目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—97页

四、附件…………………………………………………………第98—101页

（一）本所执业证书复印件………………………………………第98页

（二）本所营业执照复印件………………………………………第99页

（三）本所注册会计师执业证书复印件…………………第100—101页审计报告

天健审〔2026〕3-470号

莲花控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了莲花控股股份有限公司（以下简称莲花控股公司）财务报表，包括2026年6月30日的合并及母公司资产负债表，2026年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了莲花控股公司2026年6月30日的合并及母公司财务状况，以及2026年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于莲花控股公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共101页对这些事项单独发表意见。

(一)收入的确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)、五(二)1及十五(一)。

莲花控股公司的营业收入主要来自于味精等氨基酸调味品、鸡精等复合调味

品、面粉和面制品等食品的研发、生产和销售，以及提供算力服务。2026年1-6月，莲花控股的营业收入为人民币191413.64万元。

由于营业收入是莲花控股公司关键业绩指标之一，可能存在莲花控股公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)结合对业务模式的了解，检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的

合同条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3)询问管理层和相关人员，并结合工商登记信息等查询程序，识别是否存在未披露的关联方及关联交易；

(4)对于内销收入，选取样本检查销售合同、订单、销售发票、发货通知单、物流客户签收单等支持性证据；对于出口收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；对于算力业务收入，选取项目检查相关支持性文件，包括算力服务合同、验收单、销售发票等；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产的确认和计量

1.事项描述

第2页共101页相关信息披露详见财务报表附注三(十七)和五(一)12。

莲花控股公司固定资产主要为房屋及建筑物、通用设备、专用设备等。截至

2026年6月30日，莲花控股固定资产的账面价值为55506.85万元，占合并财

务报表资产总额的14.37%。

由于固定资产为资产负债表重大项目，固定资产账面价值的计价与分摊、存在、权利和义务对莲花控股公司的财务状况存在重大影响，因此我们将固定资产确认和计量作为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与固定资产相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)抽查大额固定资产入账依据，核实固定资产确认时点是否准确，检查是

否经适当的授权批准；检查大额外购固定资产对应的合同、发票、验收单等支持性证据；

(3)结合固定资产监盘，识别是否存在闲置的固定资产；

(4)通过对固定资产折旧进行重新测算，验证固定资产折旧金额的准确性；

(5)检查公司计提固定资产减值准备的依据是否充分，会计处理是否正确，分析并复核减值测试中的关键假设和使用参数的合理性；

(6)检查与固定资产确认和计量相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括半年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报

第3页共101页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估莲花控股公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

莲花控股公司治理层（以下简称治理层）负责监督莲花控股公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

第4页共101页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对莲花控股公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致莲花控股公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就莲花控股公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年八月二十八日

第5页共101页莲花控股股份有限公司财务报表附注

2026年1－6月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

莲花控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）曾用名河南莲花味精股份有限公司、

河南莲花健康产业股份有限公司、莲花健康产业集团股份有限公司，前身为1983年成立的县办企业周口地区味精厂，系经河南省人民政府批准，由河南省莲花味精集团有限公司独家发起设立，总部位于河南省周口市。公司现持有统一社会信用代码为914100007067847325的营业执照，注册资本179400.2141万人民币元，股份总数179276.4641万股（每股面值

1 元），其中，有限售条件的流通股份 A 股 3626350 股；无限售条件的流通股份 A 股

1789138291股。公司股票已于1998年6月在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属食品制造行业。主要经营活动为味精等氨基酸调味品、鸡精等复合调味品、面粉和面制品等食品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年8月28日十届六次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第14页共101页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本财务报表所载财务信息的会计期间为

2026年1月1日起至2026年6月30日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司蓮花健康產業集團食品（香港）有限公司（以下简称香港莲花食品）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的核销应收账款单项金额大于1000.00万元

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额大于1000.00万元重要的单项计提坏账准备的其他应收

单项金额大于1000.00万元款

重要的核销其他应收款单项金额大于1000.00万元

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额大于1000.00万元

重要的在建工程项目单项在建工程预算金额大于1000.00万元

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额大于1000.00万元

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额大于1000.00万元

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额大于1000.00万元

重要的投资活动现金流量单项金额大于1000.00万元

资产总额/收入总额/利润总额超过合并财务报表总

重要的子公司、非全资子公司

资产/总收入/利润总额的15%合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占合

重要的合营企业、联营企业

并净资产1%以上且金额大于1000.00万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

第15页共101页中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

第16页共101页外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

第17页共101页采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

第18页共101页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第19页共101页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

第20页共101页确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险票据类型

应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄

账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收账款——莲花控股合及对未来经济状况的预测，通过违约风险债务人类型

并范围内关联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收其他应收款——账龄组合账龄

款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款——莲花控股及对未来经济状况的预测，通过违约风险债务人类型

合并范围内关联方组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

第21页共101页2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年77

2-3年1010

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

第22页共101页估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

第23页共101页持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息

第24页共101页重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(五)之说明。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

第25页共101页他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

第26页共101页丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-353.00-5.002.71-4.85

通用设备年限平均法10-153.00-5.006.33-9.70

专用设备年限平均法5-183.00-5.005.28-19.40

第27页共101页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输工具年限平均法5-103.00-5.009.50-19.40

其他设备年限平均法5-103.00-5.009.50-19.40

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

本公司各类在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑安装验收标准或实际使用时需要安装调试的机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

第28页共101页金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利及专有技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

专利及专有技术等按预期受益期限确定使用寿命为6-10年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、

检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

第29页共101页(4)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括专家咨询费，研发成果的论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

第30页共101页3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

第31页共101页2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

第32页共101页职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实

第33页共101页际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)商品销售收入

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，在购货方收到货物后，根据购货方签收记录确认销售收入的实现。

外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单后确认销售收入的实现。

(2)算力服务收入

本公司的算力服务收入，在服务合同期限内，将合同金额按照直线法分期确认收入的实现。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

第34页共101页(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

第35页共101页款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

第36页共101页使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

第37页共101页有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四)重要会计政策和会计估计变更

1.重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1)公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2)公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3)公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

第38页共101页4)公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

5)公司自2026年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第19号》“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

6)公司自2026年6月4日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第20号》“关于金融资产合同现金流量特征的评估”“关于货币缺乏可兑换性时的会计处理及相关披露”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

免税、3%、6%、9%、

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、16.5%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

香港莲花食品16.5%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠依据财政部、国家税务总局《关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税〔2008〕56号）文，本公司销售的复合肥产品免征增值税。

根据香港特区政府于2018年3月29日刊宪的《2018年税务（修订）（第3号）条例》，法团首200万港元的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。子公司香港莲花食品适用以上优惠政策。

第39页共101页五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金320.44

银行存款874679681.541181126160.78

其他货币资金245888355.69465179784.18

合计1120568037.231646306265.40

其中：存放在境外的款项总额39074486.4255803329.59

(2)所有权或使用权受到限制的货币资金项目期末数期初数

贷款保证金50355696.21166064400.00

票据和信用证保证金148913000.81211895614.93

在途资金29806260.00

合计199268697.02407766274.93

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

179792042.62150033481.78

融资产

其中：股票179261109.88125466580.96

股票 ETF 10569627.80

基金530932.7413997273.02

合计179792042.62150033481.78

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内100440225.5388027346.71

第40页共101页账龄期末数期初数

1-2年25814695.719116249.81

2-3年2099003.421651781.21

3-4年2332680.781880984.78

4-5年395845.06377099.62

5年以上10155317.509953634.66

账面余额合计141237768.00111007096.79

减：坏账准备18677274.2716400489.70

账面价值合计122560493.7394606607.09

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备141237768.00100.0018677274.2713.22122560493.73

合计141237768.00100.0018677274.2713.22122560493.73（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备111007096.79100.0016400489.7014.7794606607.09

合计111007096.79100.0016400489.7014.7794606607.09

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内100440225.535022011.285.00

1-2年25814695.711807028.707.00

第41页共101页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年2099003.42209900.3410.00

3-4年2332680.781166340.4050.00

4-5年395845.06316676.0580.00

5年以上10155317.5010155317.50100.00

小计141237768.0018677274.2713.22

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏账准备按组合计提

16400489.702194018.09-83849.99-1083.5118677274.27

坏账准备

合计16400489.702194018.09-83849.99-1083.5118677274.27

注：坏账准备的其他变动为香港莲花食品的外币报表折算差额

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资应收账款合同资产小计计数的比例产减值准备

（%）深圳市信息基础设施投资发展有限

49694743.8349694743.8335.192848632.07

公司

HENGFAZHAN TRADE COMPANY

11244337.8811244337.887.96562216.89

LIMITED

SEIBO

5319558.975319558.973.77265977.95

ELECTRONICS( HONGKONG )LIMITED

天津小蚁科技有限公司3545255.523545255.522.51177262.78

赛尔网络有限公司3390000.003390000.002.40169500.00

小计73193896.2073193896.2051.824023589.69

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票9699231.2411678447.28

合计9699231.2411678447.28

第42页共101页(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减值种类成本准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备9699231.24100.009699231.24

其中：银行承兑汇票9699231.24100.009699231.24

合计9699231.24100.009699231.24（续上表）期初数累计确认的信用减值种类成本准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备11678447.28100.0011678447.28

其中：银行承兑汇票11678447.28100.0011678447.28

合计11678447.28100.0011678447.28

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合9699231.24

小计9699231.24

5.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内121904333.7083.52121904333.70

1-2年2081537.311.432081537.31

2-3年21052068.2414.4218512335.232539733.01

第43页共101页期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

3年以上915879.160.63915879.16

合计145953818.41100.0018512335.23127441483.18（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内271634250.5791.97271634250.57

1-2年7136898.442.427136898.44

2-3年16309776.105.5215616000.00693776.10

3年以上273523.060.09273523.06

合计295354448.17100.0015616000.00279738448.17

2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称期末数未结算原因

青岛玖润供应链有限公司15616000.00供应商未按合同约定交付货物

小计15616000.00

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

阜丰营销有限公司42774734.4329.31

青岛玖润供应链有限公司15616000.0010.70

宁夏伊品贸易有限公司6328800.004.34

河南恒味瑞生物科技有限公司6264160.004.29

《AE Provide》 LLC 6030098.44 4.13

小计77013792.8752.77

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金5658599.585536237.95

第44页共101页款项性质期末数期初数

备用金1066552.77983461.00

往来款10616228.4511071775.58

账面余额合计17341380.8017591474.53

减：坏账准备10328882.1210332889.71

账面价值合计7012498.687258584.82

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1238500.40794402.67

1-2年4177806.594728520.00

2-3年947914.002138435.09

3-4年2065081.09338289.27

4-5年324500.2663212.34

5年以上8587578.469528615.16

账面余额合计17341380.8017591474.53

减：坏账准备10328882.1210332889.71

账面价值合计7012498.687258584.82

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备17341380.80100.0010328882.1259.567012498.68

合计17341380.80100.0010328882.1259.567012498.68（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

第45页共101页期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备17591474.53100.0010332889.7158.747258584.82

合计17591474.53100.0010332889.7158.747258584.82

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合17341380.8010328882.1259.56

其中：1年以内1238500.4061925.025.00

1-2年4177806.59292446.487.00

2-3年947914.0094791.4010.00

3-4年2065081.091032540.5550.00

4-5年324500.26259600.2180.00

5年以上8587578.468587578.46100.00

小计17341380.8010328882.1259.56

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数39720.13330996.409962173.1810332889.71

期初数在本期——————

--转入第二阶段-208890.33208890.33

--转入第三阶段-66353.9866353.98

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提231095.22-181086.27940486.78990495.73本期收回或转回

本期核销994503.32994503.32

第46页共101页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预合计未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）其他变动

期末数61925.02292446.489974510.6210328882.12期末坏账准备计

5.007.0083.6459.56

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款994503.32

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）长城国兴金融租赁

押金保证金3850000.001-2年22.20269500.00有限公司河南省莲花味精集

往来款1460060.093-4年8.42730030.05团有限公司东营三和油脂有限

往来款1332778.315年以上7.691332778.31公司河南省粮食交易物

往来款1234400.005年以上7.121234400.00流市场有限公司河南丰泰建筑安装

往来款1204325.005年以上6.941204325.00工程有限公司

小计9081563.4052.374771033.36

7.存货

期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

原材料420440096.31420440096.31156137638.84156137638.84

库存商品295318690.40295318690.40104466003.82104466003.82

发出商品8058956.658058956.658060792.358060792.35低值易耗

496431.37496431.371420829.571420829.57

品

合计724314174.73724314174.73270085264.58270085264.58

8.其他流动资产

第47页共101页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税81829924.8781829924.8763854392.3963854392.39预缴企业所得

110670914.01110670914.0193697362.5393697362.53

税

待摊费用4754673.604754673.608835151.998835151.99

合计197255512.48197255512.48166386906.91166386906.91

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面账面账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值对联营企业投

12438050.0512438050.0512438050.0512438050.05

资

合计12438050.0512438050.0512438050.0512438050.05

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位账面权益法下确认其他综合减值准备追加投资减少投资价值的投资损益收益调整联营企业河南莲花天安食业有限公司（以下简12438050.05称天安食业）河南莲花糖业有限

公司（以下简称莲花糖业）[注]

合计12438050.05（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他宣告发放现金计提减值权益其他账面价值减值准备股利或利润准备变动联营企业河南莲花天安食业有限公司（以下简12438050.05称天安食业）河南莲花糖业有限

公司（以下简称莲花糖业）[注]

合计12438050.05

第48页共101页注：莲花糖业净资产为负值，本公司以投资成本为限确认应分摊的亏损，长期股权投资

账面余额、减值准备及账面价值均为零

10.其他非流动金融资产

(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

492505729.0020000000.00

金融资产

其中：股权投资492505729.0020000000.00

合计492505729.0020000000.00

(2)其他说明

公司本期新增对深圳市纽菲斯新材料科技有限公司的投资，因向其董事会派驻董事从而对其经营活动产生重大影响；同时，因为存在回售选择权等特殊权利条款，本公司对该股权投资的风险和报酬特征明显不同于普通股，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并根据其流动性在其他非流动金融资产项目列报。

11.投资性房地产

项目土地使用权合计账面原值

期初数84280200.0084280200.00

本期增加金额1824400.001824400.00

1)无形资产转入1824400.001824400.00

本期减少金额

期末数86104600.0086104600.00累计摊销

期初数37223755.0037223755.00

本期增加金额1666822.671666822.67

1)计提或摊销842802.00842802.00

2）无形资产转入824020.67824020.67

本期减少金额

第49页共101页项目土地使用权合计

期末数38890577.6738890577.67减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值47214022.3347214022.33

期初账面价值47056445.0047056445.00

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数274472613.0145270521.86471460462.701137951.6310644468.34802986017.54本期增

751697.5132522.12780035.40245575.391809830.42

加金额

1)购置751697.5132522.12780035.40245575.391809830.42

本期减

4631553.4325592035.4030223588.83

少金额

1)处置

25592035.4025592035.40

或报废

2)其他

4631553.434631553.43

减少

期末数269841059.5846022219.37445900949.421917987.0310890043.73774572259.13累计折旧

期初数55882181.4810773152.4797629227.33443851.915151197.27169879610.46本期增

4345180.672113351.6926160872.1573317.99649225.4033341947.90

加金额

1)计提4345180.672113351.6926160872.1573317.99649225.4033341947.90

本期减

6490576.476490576.47

少金额

1)处置

6490576.476490576.47

或报废

期末数60227362.1512886504.16117299523.01517169.905800422.67196730981.89减值准备

第50页共101页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计

期初数1990616.6521204978.77106696.3423302291.76本期增加金额本期减

529480.85529480.85

少金额

1)处置

529480.85529480.85

或报废

期末数1990616.6520675497.92106696.3422772810.91账面价值期末账

207623080.7833135715.21307925928.491294120.795089621.06555068466.33

面价值期初账

216599814.8834497369.39352626256.60587403.385493271.07609804115.32

面价值

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备480403.48148270.04332133.44

专用设备33968888.168972682.161070991.9223925214.08

小计34449291.649120952.201070991.9224257347.52

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数30450951.0030450951.00

本期增加金额103908.90103908.90

1)租赁变更103908.90103908.90

本期减少金额

期末数30554859.9030554859.90累计折旧

期初数9285431.879285431.87

本期增加金额4574964.784574964.78

1)计提4574964.784574964.78

本期减少金额

期末数13860396.6513860396.65

第51页共101页项目房屋及建筑物合计减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值16694463.2516694463.25

期初账面价值21165519.1321165519.13

14.无形资产

项目土地使用权专利及专有技术等合计账面原值

期初数96636058.154306859.40100942917.55本期增加金额

本期减少金额1824400.002953076.954777476.95

1)转出至投资性房地产1824400.001824400.00

2)处置或报废2953076.952953076.95

期末数94811658.151353782.4596165440.60累计摊销

期初数29874209.673569806.0533444015.72

本期增加金额916751.9570937.42987689.37

1)计提916751.9570937.42987689.37

本期减少金额824020.672953076.953777097.62

1)转出至投资性房地产824020.67824020.67

2)处置或报废2953076.952953076.95

期末数29966940.95687666.5230654607.47减值准备期初数本期增加金额

第52页共101页项目土地使用权专利及专有技术等合计本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值64844717.20666115.9365510833.13

期初账面价值66761848.48737053.3567498901.83

15.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或形成商誉的事项减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

浙江莲花1185802.861185802.861185802.861185802.86

合计1185802.861185802.861185802.861185802.86

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期企业本期减少或形成商誉的事期初数期末数合并形成项处置其他减少

浙江莲花1185802.861185802.86

合计1185802.861185802.86

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致浙江莲花全部资产浙江莲花食品业务分部是和负债

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

浙江莲花52079835.25147233507.45

小计52079835.25147233507.45

第53页共101页（续上表）

预测期预测期内的收入增长率、利润率等稳定期增长率、利润率等参数及其确折现率及其项目年限参数及其确定依据定依据确定依据

关键参数：收入增长率0%，利润率关键参数：收入增长率0%，利润率

11.60%11.60%

浙江莲花4.5年确定依据：根据公司以前年度的经确定依据：根据公司以前年度的经营折现率14%

营业绩、增长率、行业水平以及管业绩、增长率、行业水平以及管理层理层对市场发展的预期对市场发展的预期小计

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费4411609.48134243.53764666.163781186.85

安装费22823.273184.6219638.65

服务费339420.9672733.08266687.88

维保费433233.46404726.0728507.39

进场费979677.76471698.11968435.29482940.58

合计6186764.93605941.642213745.224578961.35

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备99861652.5424965413.1695505183.9923876296.03交易性金融资产公允价值变

263728.4665932.12

动

预计负债4861013.071215253.274861013.071215253.27

股权激励费用81035490.2320258872.5629024956.827256239.21

租赁负债15478184.353869546.0920477998.135119499.53

可抵扣亏损393690741.6598422685.41573362293.29143340573.32

合计595190810.30148797702.61723231445.30180807861.36

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产16694463.254173615.8121165519.135291379.79

第54页共101页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债交易性金融资产公允价值变

21393790.595348447.651305368.75326342.19

动

合计38088253.849522063.4622470887.885617721.98

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异26016461.1925733298.38

可抵扣亏损66983668.8871156413.29

合计93000130.0796889711.67

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2026年1926903.646783488.15

2027年430230.8814792176.93

2028年6623380.037531393.51

2029年20218284.3120593541.63

2030年18419827.5021455813.07

2031年19365042.52

合计66983668.8871156413.29

18.其他非流动资产

期末数项目账面余额减值准备账面价值

工程款、设备款48887800.0031887800.0017000000.00

固定资产29021252.3811260961.1517760291.23

无形资产8735959.348735959.34

合计86645011.7243148761.1543496250.57（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

工程款、设备款49032750.0031887800.0017144950.00

第55页共101页期初数项目账面余额减值准备账面价值

固定资产29021252.3811260961.1517760291.23

无形资产8735959.348735959.34

合计86789961.7243148761.1543641200.57

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

贷款保证金、银行承兑汇

货币资金199268697.02199268697.02质押票保证金银行及租赁公司借款抵

固定资产211475160.03137232734.34抵押押

无形资产16870000.0011387250.00抵押银行借款抵押

合计427613857.05347888681.36

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

贷款保证金、银行承兑汇票

货币资金407766274.93407766274.93质押、在途

保证金、在途资金等

固定资产237067195.43166225136.57抵押银行及租赁公司借款抵押

无形资产16870000.0011555950.00抵押银行借款抵押

合计661703470.36585547361.50

20.短期借款

项目期末数期初数

质押借款50000000.00129806260.00

抵押借款43000000.0083000000.00

信用借款100000000.0010000000.00按照实际利率法计提的应计

92623.44

利息

合计193000000.00222898883.44

21.应付票据

第56页共101页项目期末数期初数

银行承兑汇票196478000.00209353047.41

合计196478000.00209353047.41

22.应付账款

项目期末数期初数

货款208815917.50108927573.45

工程设备款1014441.196853240.99

合计209830358.69115780814.44

23.合同负债

项目期末数期初数

预收账款89924632.94314579416.39

合计89924632.94314579416.39

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬41373133.79113773331.34112532606.5842613858.55

离职后福利—设定

3675954.1410246878.1310208243.773714588.50

提存计划

辞退福利37549263.6823129.23150529.2337421863.68

合计82598351.61124043338.70122891379.5883750310.73

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

31941066.40100964531.09103593594.1429312003.35

和补贴

职工福利费6414974.8510223449.797608287.309030137.34

社会保险费248963.96596211.73597846.03247329.66

其中：医疗保险费42627.17358434.40358434.4042627.17

工伤保险费206336.79229272.73230907.03204702.49

第57页共101页项目期初数本期增加本期减少期末数

生育保险费8504.608504.60

住房公积金570959.20570959.20工会经费和职工教

2768128.581418179.53161919.914024388.20

育经费

小计41373133.79113773331.34112532606.5842613858.55

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险3649513.639950812.919913073.253687253.29

失业保险费26440.51296065.22295170.5227335.21

小计3675954.1410246878.1310208243.773714588.50

25.应交税费

项目期末数期初数

增值税4186296.9916693914.41

企业所得税17010385.367862283.62

代扣代缴个人所得税1928968.762746174.69

城市维护建设税209188.171218174.05

房产税313110.09583825.77

土地使用税754545.96754545.86

教育费附加89660.89521963.42

地方教育附加59774.20347975.60

印花税712760.10755457.06

合计25264690.5231484314.48

26.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金18691190.6718791590.00

拆借款4200000.004200000.00

应付暂收款5740789.6912273457.27

第58页共101页项目期末数期初数

限制性股票回购义务26506700.0033128183.00

预提费用及其他往来款112038735.5288482492.84

合计167177415.88156875723.11

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款215572850.83297098298.96

一年内到期的长期应付款53942520.3352570170.72

一年内到期的租赁负债8642381.359312880.47

合计278157752.51358981350.15

28.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额8865441.6937921345.70

合计8865441.6937921345.70

29.长期借款

项目期末数期初数

信用借款428000000.00172000000.00

合计428000000.00172000000.00

30.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额6979332.4211440160.40

减：未确认融资费用143529.42275042.74

合计6835803.0011165117.66

31.长期应付款

第59页共101页项目期末数期初数

租赁付款额70537057.4599470090.50

减：未确认融资费用2668271.094197464.58

合计67868786.3695272625.92

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼1816595.871816595.87未决诉讼

重组义务3044417.203044417.20司法重整

合计4861013.074861013.07

33.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）公发项目期初数积期末数行送金其他小计新股转股股

股份总数1793107141.00-342500.00-342500.001792764641.00

(2)其他说明

2026年2月，本公司对2023年限制性股票激励计划激励5名对象和2024年限制性股

票激励计划激励1名对象已获授但尚未解除限售的34.25万股限制性股票进行回购注销，减少股本342500.00元，减少资本公积——股本溢价1125564.35元，减少库存股

1468064.35元。

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1089537359.671114477.03851452726.37239199110.33

其他资本公积29024956.8220705185.983089475.0046640667.80

合计1118562316.4921819663.01854542201.37285839778.13

第60页共101页(2)其他说明1)根据公司2026年4月21日召开的第九届董事会第三十八次会议，审议通过的《关于使用公积金弥补亏损的议案》，公司以经审计的2025年度母公司个别财务报表为依据，使用盈余公积82922494.20元及资本公积——资本溢价635410144.24元弥补母公司累

计亏损718332638.44元。本次弥补亏损系所有者权益内部结转，不影响公司净资产总额及当期损益。弥补完成后，母公司未分配利润余额为0元，盈余公积余额为0元，资本公积余额为498523114.42元。

2)2026年2月，本公司对2023年限制性股票激励计划激励5名对象和2024年限制性

股票激励计划激励1名对象已获授但尚未解除限售的34.25万股限制性股票进行回购注销，减少股本342500.00元，减少资本公积——股本溢价1125564.35元，减少库存股

1468064.35元。

3)本期因收购莲花食贸少数股东持有的46.6667%股权，支付对价超过取得净资产份额部分，冲减资本公积——股本溢价214917017.78元。

4)本期资本公积——其他资本公积增加20705185.98元，其中：10270070.17元

系权益结算的股份支付确认的股份支付费用，10435115.81元系按照税法计算可抵扣的股份支付费用超过账面确认部分确认递延所得税资产形成。

5)2026年1月，本公司2023年股票期权激励计划第二个行权期行权，增加资本公积

——股本溢价1114477.03元，减少资本公积——其他资本公积3089475.00元，减少库存股7222447.97元。

35.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股165208027.668690512.32156517515.34

合计165208027.668690512.32156517515.34

(2)其他说明

本期库存股减少原因，见本财务报表附注五、(一)34.(2)2)和4)之说明。

36.其他综合收益

第61页共101页本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

项目期初数其他综合收减：前期期末数益当期转入

计入其他减：所税后归本期所得税前税后归属于留存收益（税综合收益得税属于少发生额母公司后归属于母当期转入费用数股东公司）损益不能重分类进损益的其他综合收益将重分类进损益的其

-27976.74-605277.54-605277.54-633254.28他综合收益

其中：外币财务报表折

-27976.74-605277.54-605277.54-633254.28算差额

其他综合收益合计-27976.74-605277.54-605277.54-633254.28

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积82922494.206941503.6382922494.206941503.63

合计82922494.206941503.6382922494.206941503.63

(2)其他说明

本期盈余公积增加，系按照本期母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积。

本期盈余公积减少原因，见本财务报表附注五、(一)34.(2)1)之说明。

38.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润-867147502.32-1176266931.24

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-867147502.32-1176266931.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润243599470.17161347721.01

使用资本公积、盈余公积弥补亏损718332638.44

减：提取法定盈余公积6941503.63

期末未分配利润87843102.66-1014919210.23

本期使用资本公积、盈余公积弥补亏损情况，见本财务报表附注五、(一)34.(2)1)之说明。

第62页共101页(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1893266498.451341565246.451614746213.131161893610.72

其他业务收入20869913.048696920.816011550.092005662.33

合计1914136411.491350262167.261620757763.221163899273.05

其中：与客户之间的

1914012601.951349401121.261620633953.681163038227.05

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本味精等氨基酸调味

1175966560.41787620103.241081027633.73761120353.20

品

鸡精等复合调味品261654396.21183563254.17219003061.54148077267.93

算力服务54371105.1925430614.9969277282.6438515430.03

面粉和面制品141143971.19136417539.3269240639.3465010396.76

有机肥和水溶肥32407461.1230290431.1421296289.1219659208.22

水业公司产品4650675.223711595.6619985308.1716671157.68

料酒等液态调味品108786689.2565086706.6659563778.7539448403.80

其他135031743.36117280876.0881239960.3974536009.43

小计1914012601.951349401121.261620633953.681163038227.05

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

出口业务159328157.45124445269.79139890576.05109451684.71

国内业务1754684444.501224955851.471480743377.631053586542.34

小计1914012601.951349401121.261620633953.681163038227.05

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第63页共101页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1859641496.761551356671.04

在某一时段内确认收入54371105.1969277282.64

小计1914012601.951620633953.68

(3)履约义务的相关信息公司承担的公司提供的公司承诺的是否为履行履约义重要的支付预期将退还质量保证类项目转让商品的主要责务的时间条款给客户的款型及相关义性质任人项务保证类质量保销售商品商品交付时一般为预收调味品等产品是无证保证类质量保提供服务服务提供时一般为预收算力服务是无证

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为297360935.09元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2287616.623297089.20

教育费附加1226191.731403670.99

地方教育附加816332.10935633.24

房产税355068.09623005.43

土地使用税1418196.901418196.80

印花税1500151.121659155.58

合计7603556.569336751.24

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬50423854.2155334547.62

差旅费8879593.375634070.27

会议、办公费1093725.641130361.69

业务招待费1264103.481175377.86

广告宣传费35906630.2615819079.10

市场推广费1978495.824449041.22

第64页共101页项目本期数上年同期数

电话通讯费330800.00262200.00

折旧与摊销2824858.59747174.99

装卸费2706828.04

港杂费5293705.09

服务费32840838.7332284287.58

股份支付费用3053808.322619000.00

其他4118795.612270569.98

合计142715504.03129726243.44

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬31431943.1025963081.53

折旧与摊销费用8682484.397427234.68

差旅费1435595.311123987.63

中介机构服务费18028967.014121079.43

业务招待费8950205.467948216.55

物料消耗92890.702443177.54

股份支付6993942.894243000.00

其他4519361.971896285.38

合计80135390.8355166062.74

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬7235944.867432454.28

材料15291476.8310282122.56

折旧769582.04149260.43

其他807840.701847551.95

合计24104844.4319711389.22

第65页共101页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息费用19038555.6019405155.80

减：利息收入4299360.037616187.93

汇兑损益5527761.69982045.16

手续费及其他504467.82558527.19

合计20771425.0813329540.22

7.其他收益

计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额

政府补助129014.32129014.32代扣个人所得税手续

144568.9991124.20

费返还

合计273583.3191124.20129014.32

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益115798.63

交易性金融资产在持有期间的投资收益17888.48

处置交易性金融资产取得的投资收益37868014.54913253.27

交易性金融资产购买和处置的交易费用-472044.75

合计37413858.271029051.90

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产12503507.131163794.31

合计12503507.131163794.31

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-3341985.87-4282252.87

合计-3341985.87-4282252.87

第66页共101页11.资产减值损失项目本期数上年同期数

预付款项减值损失-2896335.23

合计-2896335.23

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益7843951.13-1089468.537843951.13

合计7843951.13-1089468.537843951.13

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿款290061.44290061.44

罚没收入65000.00

政府补助661385.00

其他89525.07879321.4389525.07

合计379586.511605706.43379586.51

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠528127.6411967.94528127.64

赔偿金2067266.262625138.052067266.26

滞纳金及罚款49849.01379575.1349849.01

其他219605.39253724.12219605.39

合计2864848.303270405.242864848.30

15.所得税费用

(1)明细情况

第67页共101页项目本期数上年同期数

当期所得税费用41164037.8562529437.68

递延所得税费用46349616.04-699278.07

合计87513653.8961830159.61

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额337854840.25224836053.51

按母公司适用税率计算的所得税费用84463710.0656209013.38

子公司适用不同税率的影响-1600455.26

调整以前期间所得税的影响-1549355.644711151.38非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7293386.99使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-4957098.95影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

5098950.16909994.85

或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除影响-1235483.47

所得税费用87513653.8961830159.61

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助及代扣代缴手续费返还273583.31661385.00

利息收入4299360.037616187.93

往来款项及其他23428151.02105223478.63

经营性受限资金减少259148275.83

合计287149370.19113501051.56

第68页共101页(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现期间费用123150511.2540640850.62

往来款及其他4584884.23146276182.38

经营性受限资金增加193811697.92

合计321547093.40186917033.00

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

投资性在途资金到账27096600.00

合计27096600.00

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

筹资性受限资金减少166064400.00

合计166064400.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

筹资性受限资金增加50000000.00

偿还租赁公司借款27208317.17

偿还租赁付款额5313939.731750203.87

国家开发银行重组债务2261116.11

限制性股票退款1403384.26

收购莲花食贸少数股权580000.00

回购股票53664138.37

合计86766757.2755414342.24

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润250341186.36163005893.90

第69页共101页补充资料本期数上年同期数

加：资产减值准备2896335.23

信用减值准备3341985.874282252.87

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

37916912.6847363999.92

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1830491.371812247.35

长期待摊费用摊销2213745.221413780.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-7843951.131089468.53损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-12503507.13-1163794.31

财务费用（收益以“－”号填列）24536966.0318972392.46

投资损失（收益以“－”号填列）-37413858.27-1079051.90

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）32010158.75-263229.44

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3904341.48-436048.63

存货的减少（增加以“－”号填列）-454228910.15-16213774.21

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）152611561.79-124320860.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-146701090.24-216509735.03

其他10270070.17

经营活动产生的现金流量净额-136817561.97-122046458.58

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额921299340.21936019585.96

减：现金的期初余额1238539990.471128580294.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-317240650.26-192560708.06

第70页共101页3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金921299340.211238539990.47

其中：库存现金320.44

可随时用于支付的银行存款874679681.541133126160.78

可随时用于支付的其他货币资金46619658.67105413509.25

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额921299340.211238539990.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

249789690.70249100022.90

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由使用受到合规性监管确保仅可在限定的用途范围内使用但在

募集资金249789690.70249100022.90该范围内的使用仍在很大程度上

可由公司自主决定，并非所有权或使用权收到限制

小计249789690.70249100022.90

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

贷款保证金50355696.21166064400.00所有权或使用权受到限制

信用证和票据保证金148913000.81211895614.93所有权或使用权受到限制

在途资金29806260.00所有权或使用权受到限制

小计199268697.02407766274.93

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数非现金现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款222898883.44150000000.004714391.34184613274.78193000000.00长期借款

（含一年内

469098298.96270000000.009777854.84105303302.97643572850.83

到期的长期

借款）

第71页共101页本期增加本期减少项目期初数期末数非现金现金变动非现金变动现金变动变动长期应付款

（含一年内

147842796.643437943.3329469433.28121811306.69

到期的长期应付款）租赁负债

（含一年内

20477998.13314125.955313939.7315478184.35

到期的租赁

负债）

小计860317977.17420000000.0018244315.46324699950.76973862341.87

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金144899445.50

其中：美元19763728.266.8109134608776.81

港币11847419.630.868610290668.69

应收账款12435814.10

其中：美元1825869.436.810912435814.10

其他应付款1521097.37

其中：美元223332.806.81091521097.37

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用994581.384141203.53

合计994581.384141203.53

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用314125.95352064.53

与租赁相关的总现金流出4622326.3111130977.28

第72页共101页4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

5)售后租回交易

售后租回交易是否满足销售及其判断依据

本公司子公司紫星智算存在售后租回交易。根据紫星智算与租赁公司签订的相关协议，租赁期结束后，资产留购价显著低于公允价值，存在以远期合同或买入期权形式的实质性回购选择权，且公司有重大动因选择回购，因此售后租回交易不满足销售条件。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入123809.54123809.54

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产47214022.3347056445.00

小计47214022.3347056445.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬7235944.867432454.28

材料15291476.8310282122.56

折旧769582.04149260.43

其他807840.701847551.95

合计24104844.4319711389.22

其中：费用化研发支出24104844.4319711389.22

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将莲花健康产业集团食品有限公司（以下简称莲花食品）、蓮花健康產業集團食品（香港）有限公司（以下简称香港莲花食品）、河南莲花食贸有限公司（以下简称莲花食贸）、河南莲花面粉有限公司（以下简称莲花面粉）、安徽六月春食品科技有限公司（以第73页共101页下简称六月春）、河南莲花国际物流有限公司（以下简称莲花物流）、河南莲花国润食品有

限公司（以下简称莲花国润）、河南莲花优品贸易有限公司（以下简称优品贸易）、河南莲

花现代农业发展有限公司（以下简称现代农业）、河南莲花智慧肥业有限公司（以下简称智慧肥业）、莲花健康水业（深圳）有限公司（以下简称深圳莲花水业）、黄山莲花水业有限公司（以下简称黄山莲花水业）、浙江莲花食品科技有限公司（以下简称浙江莲花）、四川

莲花调味品有限公司（以下简称四川莲花）、蓮花健康集團有限公司（以下简称香港莲花集团）、杭州莲花科技创新有限公司（以下简称莲花科创）、杭州紫星探索智能体科技有限公司（以下简称紫星探索）、浙江莲花紫星智算科技有限公司（以下简称紫星智算）、上海凤

屿科技有限公司（以下简称凤屿科技）、新疆莲花紫星科技有限公司（以下简称新疆莲花）、

嘉兴莲花东证华泽股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称莲花基金）共21家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例（%）主要经营地及子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

莲花食品5000万元河南周口生产制造100.00设立

香港莲花食品1000万港元中国香港贸易100.00设立

莲花食贸300万元河南周口贸易100.00设立同一控制下企业合

莲花面粉11720万元河南周口生产制造100.00并

六月春500万元安徽亳州生产制造100.00设立

莲花物流1000万元河南周口仓储物流52.00设立

莲花国润100万元河南周口贸易51.00设立

优品贸易1000万元河南郑州贸易100.00设立

现代农业1000万元河南周口农业100.00设立

智慧肥业1000万元河南周口生产制造100.00设立

深圳莲花水业10000万元广东深圳生产制造100.00设立

黄山莲花水业100万元安徽黄山生产制造100.00设立非同一控制下企业

浙江莲花3000万元浙江杭州生产制造83.43合并

四川莲花1000万元四川成都生产制造100.00设立

香港莲花集团1港元中国香港贸易100.00设立

第74页共101页持股比例（%）主要经营地及子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

莲花科创12000万元浙江杭州技术服务100.00设立

紫星探索1000万元浙江杭州技术服务100.00设立

紫星智算15000万元浙江杭州技术服务64.00设立非同一控制下企业

凤屿科技1000万元上海技术服务100.00合并

新疆莲花500万元新疆伊犁技术服务100.00设立

莲花基金50000万元浙江嘉兴投资基金70.00设立

(二)其他原因的合并范围变动合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润

莲花智润注销2026/1/1

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

莲花食贸2026/3/1053.33%100%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目莲花食贸购买成本

现金580000.00

购买成本合计580000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额-214337017.78

差额214917017.78

其中：调整资本公积214917017.78

(四)重要的非全资子公司

第75页共101页1.明细情况少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

紫星智算36.00%4350980.4545851477.19

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公期末数司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计紫星

413587704.63323046092.41736633797.04565743245.5243525337.11609268582.63

智算（续上表）子公期初数司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计紫星

281913096.59360265244.05642178340.64462269991.9769179176.67531449168.64

智算

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

紫星智算54486001.7012086056.8012086056.8025298357.54（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

紫星智算69277282.641451873.791451873.79-1935987.37

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-817218.91-829934.39

第76页共101页项目期末数/本期数期初数/上年同期数其他综合收益

综合收益总额-817218.91-829934.39

2.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

莲花糖业112978689.8216999.96112995689.78

天安食业145334608.31800218.95146134827.26

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助129014.32

其中：计入其他收益129014.32

合计129014.32

(二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额129014.32

计入营业外收入的政府补助金额661385.00

合计129014.32661385.00

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

第77页共101页信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4及五(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

第78页共101页取了以下措施。

(1)货币资金

本公司持有的部分货币资金存放于中小型银行，公司管理层认为，基于国内银行运营现状，货币资金暂未面临重大信用风险。若银行信用体系未来出现重大不利分化，公司将适时作出调整应对。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2026年6月30日，本公司应收账款的51.82%（2025年12月31日：42.97%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款193000000.00193715883.34193715883.34

应付票据196478000.00196478000.00196478000.00

应付账款209830358.69209830358.69209830358.69

其他应付款167177415.88167177415.88167177415.88长期借款（含一年内到期的643572850.83667616027.99233111925.40434504102.59长期借款）

第79页共101页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上租赁负债（含一年内到期的15478184.3515984860.379005527.946979332.43租赁负债）长期应付款

（含一年内到

121811306.69129431847.0658894789.6170537057.45

期的长期应付

款）

小计1547348116.441580234393.331068213900.86512020492.47（续上表）期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款222898883.44226726675.26226726675.26

应付票据209353047.41209353047.41209353047.41

应付账款115780814.44115780814.44115780814.44

其他应付款156875723.11156875723.11156875723.11长期借款（含一年内到期469098298.96490533380.86314178984.69176354396.17的长期借款）租赁负债（含一年内到期20477998.1321293138.969852978.5611440160.40的租赁负债）长期应付款

（含一年内

147842796.64158390164.2358920073.7399470090.50

到期的长期应付款）

小计1342327562.131378952944.271091688297.20287264647.07

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

第80页共101页本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

179792042.62492505729.00672297771.62

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资179792042.62492505729.00672297771.62产

权益工具投资179792042.62492505729.00672297771.62

2.应收款项融资9699231.249699231.24

持续以公允价值计量的资产总额179792042.62502204960.24681997002.86

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票、债

券、基金，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为非上市公司的股权投资。对于非上市公司的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

第81页共101页账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债、长期应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）芜湖市莲泰投资管理中心（有安徽芜湖股权投资70000万元10.0710.07限合伙）（以下简称莲泰投资）

(2)本公司最终控制方是自然人李厚文。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系莲花糖业联营企业天安食业联营企业

浙江莲花联营企业[注]

[注]：浙江莲花（曾用名：杭州禹归商贸有限公司），原为公司联营企业，2025年4月30日因对被投资单位增资能够实现对其控制，构成非同一控制下企业合并，自购买日起成为本公司子公司，不再为本公司联营企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江莲花采购新产品及技术服务39351894.79

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

浙江莲花出售商品585036.56

第82页共101页2.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬12017937.769058054.43

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

(1)限制性股票激励计划各项权益工具数量和金额情况授予本期授予本期行权本期解锁本期失效对象数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1422000.002403180.00537500.00894375.00

研发人员52500.0088725.00

销售人员78000.00131820.0060000.00101400.00

合计1552500.002623725.00597500.00995775.00

(2)股票期权各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1422000.004806360.00637500.002112750.00

研发人员52500.00177450.00

销售人员78000.00263640.0060000.00202800.00

合计1552500.005247450.00697500.002315550.00

(3)员工持股计划各项权益工具数量和金额情况授予本期授予本期行权本期解锁本期失效对象数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员10000.0010000.00研发人员

第83页共101页各项权益工具数量和金额情况授予本期授予本期行权本期解锁本期失效对象数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员180000.00180000.00

合计190000.00190000.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限

管理人员3.24-3.48元/份16个月

研发人员3.24-3.48元/份16个月

销售人员3.24-3.48元/份16个月

(二)以权益结算的股份支付情况

限制性股票和员工持股计划：授予日二级市授予日权益工具公允价值的确定方法和重要场收盘价格参数

股票期权：Black-Scholes 模型资产负债表日仍在职激励对象已获授限制性可行权权益工具数量的确定依据股票和股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

47882801.99

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员6993942.89

销售人员3053808.32

研发人员222318.96

合计10270070.17

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

第84页共101页截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

（一）资产负债表日后利润分配情况公司于2026年8月28日召开第十届董事会第六次会议，审议通过了《关于2026年半年度利润分配预案的议案》，同意以公司现有总股本1792764641股扣除公司回购专用拟分配的利润或股利证券账户上已回购的股份24672650股后的

总股本1768091991股为基数，向全体股东每股派发现金红利0.00849元（含税），不送红股，不以公积金转增股本以上分配预案尚需提交公司2026年第二次临经审议批准宣告发放的利润或股利时股东会审议

（二）资产负债表日后的重大资产购置

2026年7月和8月，本公司与非关联第三方签订购销合同，购入102台高性能算力服务器，合同总金额143500.00万元；截至本财务报表批准日止，已到货验收101台。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对调味品业务分部、算力业务分部、其他分部的经营业绩进行考核。

与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目调味品业务分部科技业务分部其他分部分部间抵销合计

营业收入1865052854.2454486001.705402444.451914136411.49

其中：与客户

之间的合同1864929044.7054486001.705402444.451914012601.95产生的收入

营业成本1324806840.2125455327.051350262167.26

资产总额4477614758.271175166372.7374310660.971863396086.653863695705.32

负债总额2254646528.961044091114.1918126.001529219500.301769536268.85

(二)控股股东股权质押

第85页共101页截至2026年6月30日，控股股东芜湖市莲泰投资管理中心（有限合伙）累计质押公司

股份52500000股，占其所持公司股份总数的29.08%，占公司总股本的2.93%。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内533971657.98839279444.34

1-2年29149.028609600.00

2-3年9600.007857805.59

3-4年2074405.611548480.00

4-5年63000.00300760.00

5年以上2589794.0127723820.93

账面余额合计538737606.62885319910.86

减：坏账准备43176927.2448205955.43

账面价值合计495560679.38837113955.43

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备39331685.887.3039331685.88100.00

按组合计提坏账准备499405920.7492.703845241.360.77495560679.38

合计538737606.62100.0043176927.248.01495560679.38（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备44331685.885.0144331685.88100.00

第86页共101页期初数种类账面余额坏账准备账面价值比例计提金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备840988224.9894.993874269.550.46837113955.43

合计885319910.86100.0048205955.435.45837113955.43

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据预计无

莲花面粉44331685.8844331685.8839331685.8839331685.88100.00法收回

小计44331685.8844331685.8839331685.8839331685.88100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合8062830.783845241.3647.69莲花控股合并范围

530674775.84

内关联方组合

小计538737606.623845241.360.71

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内3296882.14164844.115.00

1-2年29149.022040.437.00

2-3年9600.00960.0010.00

3-4年2074405.611037202.8150.00

4-5年63000.0050400.0080.00

5年以上2589794.012589794.01100.00

小计8062830.783845241.3647.69

第87页共101页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

44331685.885000000.0039331685.88

准备按组合计提坏

3874269.55-29028.193845241.36

账准备

合计48205955.43-29028.195000000.0043176927.24

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计应收账款合同资产小计产减值准备数的比例

（%）

莲花食贸272872871.47272872871.4750.65

莲花食品216913614.85216913614.8540.26

莲花面粉39331685.8839331685.887.3039331685.88

浙江莲花1554787.141554787.140.29

杞县农业农村局1485000.001485000.000.28742500.00

小计532157959.34532157959.3498.7840074185.88

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

备用金311755.70233890.70

往来款及其他823084035.70233784522.30

账面余额小计823395791.40234018413.00

减：坏账准备54452564.4054767563.42

账面价值小计768943227.00179250849.58

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内690378016.72172491388.88

1-2年72491388.881112.10

第88页共101页账龄期末数期初数

2-3年49763929.3451342878.33

3-4年1580061.09100000.00

4-5年100000.0017058.76

5年以上9082395.3710065974.93

账面余额小计823395791.40234018413.00

减：坏账准备54452564.4054767563.42

账面价值小计768943227.00179250849.58

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备51162817.246.2151162817.24100.00

按组合计提坏账准备772232974.1693.793289747.160.43768943227.00

小计823395791.40100.0054452564.406.61768943227.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备51162817.2421.8651162817.24100.00

按组合计提坏账准备182855595.7678.143604746.181.97179250849.58

小计234018413.00100.0054767563.4223.40179250849.58

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据预计无

莲花面粉51162817.2451162817.2451162817.2451162817.24100.00法收回

小计51162817.2451162817.2451162817.2451162817.24100.00

第89页共101页3)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）应收莲花控股合并范围

818856787.66

内关联方组合

账龄组合4539003.743289747.1672.48

其中：1年以内363394.9018169.755.00

1-2年100000.007000.007.00

2-3年1112.10111.2110.00

3-4年1580061.09790030.5550.00

4-5年100000.0080000.0080.00

5年以上2394435.652394435.65100.00

小计823395791.403289747.160.40

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数5000.0077.8554762485.5754767563.42

期初数在本期——————

--转入第二阶段-5000.005000.00

--转入第三阶段-77.8577.85

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提18169.752000.00816806.60836976.35本期收回或转回

本期核销1151975.371151975.37其他变动

期末数18169.757000.0054427394.6554452564.40期末坏账准备计

5.007.0098.536.61

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款情况

第90页共101页项目核销金额

实际核销的其他应收款1151975.37

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

1年以内

442406888.89元，

莲花科创往来款443606888.8953.88

1-2年1200000.00

元

1年以内

162995555.56元，

紫星智算往来款204786944.4424.87

1-2年41791388.88

元

1年以内

深圳莲花水

往来款111928399.9783928399.97元，1-213.59业

年28000000.00元

1-2年1400000.00

莲花面粉往来款51162817.24元，2-3年6.2151162817.24

49762817.24元

莲花物流往来款4920000.005年以上0.60

小计816405050.5499.1551162817.24

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资491973252.68118802168.45373171084.23

对联营、合营企业投资12438050.0512438050.05

合计504411302.73131240218.50373171084.23

（续）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资456393252.68118802168.45337591084.23

对联营、合营企业投资12438050.0512438050.05

合计468831302.73131240218.50337591084.23

第91页共101页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

莲花食品50000000.0050000000.00

莲花食贸1600000.00580000.00580000.001600000.00

莲花面粉117202168.45117202168.45

莲花物流4900000.004900000.00

莲花国润510000.00510000.00莲花智润优品贸易

现代农业10000000.0010000000.00

智慧肥业10000000.0010000000.00深圳莲花水

100000000.00100000000.00

业

浙江莲花24681084.2324681084.23香港莲花集团

莲花科创120000000.00120000000.00

莲花基金17500000.0035000000.0052500000.00

小计337591084.23118802168.4535580000.00373171084.23118802168.45

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位账面追加减少权益法下确认其他综合减值准备价值投资投资的投资损益收益调整联营企业

天安食业12438050.05莲花糖业

合计12438050.05（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减账面其他减值准备益变动股利或利润值准备价值联营企业

第92页共101页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减账面其他减值准备益变动股利或利润值准备价值

天安食业12438050.05莲花糖业

合计12438050.05

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入527886296.72446711662.37443401941.89346630147.79

其他业务收入499467197.62369725187.08589772770.45459043089.11

合计1027353494.34816436849.451033174712.34805673236.90

其中：与客户之

间的合同产生1027229684.80815575803.451033050902.80804812190.90的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

味精等氨基酸调味品818328367.27661060324.66913435363.58730854856.26

鸡精等复合调味品55053847.7533653729.3636191628.7816282195.57

面粉和面制品2499907.372245997.942257923.711982636.67

有机肥和水溶肥30169212.3129828300.2115132146.9614116165.40

料酒等液态调味品101477051.2972555570.2053595990.6933790353.61

其他19701298.8116231881.0812437849.087785983.39

小计1027229684.80815575803.451033050902.80804812190.90

第93页共101页2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1027229684.801033050902.80在某一时段内确认收入

小计1027229684.801033050902.80

(3)履约义务的相关信息是否为公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付公司承诺的转项目主要责期将退还给客量保证类型及务的时间条款让商品的性质任人户的款项相关义务保证类质量保销售商品商品交付时一般为预收调味品等产品是无证

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11624594.54元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬3415086.592799992.68

材料1182491.561181586.38

折旧934.8916557.03

其他565739.811435784.67

合计5164252.855433920.76

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益115798.63

交易性金融资产在持有期间的投资收益17881.78

处置交易性金融资产取得的投资收益16570550.49913253.27

交易性金融资产购买和处置的交易费用-53588.42

合计16534843.851029051.90

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

第94页共101页项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

7843951.13

分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生129014.32持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及49917365.40处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2485261.79其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计55405069.06

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）12260292.42

少数股东权益影响额（税后）2132552.09

归属于母公司所有者的非经常性损益净额41012224.55

第95页共101页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

12.460.140.14

利润扣除非经常性损益后归属于

10.360.120.12

公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 243599470.17

非经常性损益 B 41012224.55

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 202587245.62

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1962208444.97

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

外币报表折算差异归属于公司普通股股东的净资产 I1 -605277.54

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3

权益结算股份支付本期计入资本公积金额 I2 10270070.17

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3

股票期权行权 I3 5247450.00其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 5

股份支付费用确认递延所得税资产计入资本公积 I4 10435115.81

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3

收购少数股东股权本期计入资本公积金额 I5 -214917017.78

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 4

报告期月份数 K 6

第96页共101页本复印件仅供莲花控股股份有限公司天健审〔2026〕3-470号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合

法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第98页共101页本复印件仅供莲花控股股份有限公司天健审〔2026〕3-470号报告后附之用，证明天健会

计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第99页共101页本复印件仅供莲花控股股份有限公司天健审〔2026〕3-470号报告后附之用，证明朱中

伟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第100页共101页本复印件仅供莲花控股股份有限公司天健审〔2026〕3-470号报告后附之用，证明谢才

祥是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。