吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

公司代码：600189公司简称：泉阳泉

吉林泉阳泉股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、大华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人王怀波、主管会计工作负责人白刚及会计机构负责人（会计主管人员）白刚

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2025年度公司合并会计报表实现归属于上市公司股东的净利润15078775.12元。截至2025年12月31日，累计可供分配利润为-1462788314.06元。其中，母公司会计报表2025年度实现净利润-20253634.22元，根据《公司法》和《公司章程》的规定不需提取法定盈余公积金，加上以前年度结转未分配利润-2077867312.20元，母公司当期累计可供股东分配的利润为-2098120946.42元。

2026年3月30日，公司第十届董事会第九次会议审议通过了《公司2025年度利润分配预案》，

公司2025年度不进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本。

以上利润分配预案尚须提交2025年年度股东会审议通过。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响√适用□不适用

截至2025年12月31日，母公司未分配利润为负值，存在未弥补亏损。根据《公司法》相关规定，公司年度净利润应首先用于弥补以前年度亏损，在未弥补完以前年度亏损之前，不得向股东分配股利。因此，母公司未弥补亏损事项对本期利润分配构成限制，本期不实施利润分配。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本年度报告内容涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

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九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险，详见本年度报告“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。敬请投资者予以关注。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................13

第四节公司治理、环境和社会........................................34

第五节重要事项..............................................50

第六节股份变动及股东情况.........................................72

第七节债券相关情况............................................79

第八节财务报告..............................................80

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表原件备查文件目录载有法定代表人签名的年度报告全文及摘要原件

报告期内在中国证监会指定网站、报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、上市公司指吉林泉阳泉股份有限公司

长白山森工、承诺人指公司间接控股股东吉林长白山森工集团有限公司公司直接控股股东中国吉林森林工业集团有限责任森工集团指公司

交易所、上交所指上海证券交易所

公司章程指《吉林泉阳泉股份有限公司章程》

东北证券、独立财务顾问指东北证券股份有限公司

北京睿德嘉信商贸有限公司，曾用名为青岛璞信通远睿德嘉信指企业管理合伙企业（有限合伙）、常州璞信通远创业

投资合伙企业（有限合伙）

吉林森工泉阳林业有限公司，曾用名为吉林省泉阳林泉阳林业公司指业局

泉阳泉、泉阳泉饮品指吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司园区园林指苏州工业园区园林绿化工程有限公司

霍尔茨、霍尔茨木门指北京霍尔茨家居科技有限公司

会计师事务所、事务所指大华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期指2025年1月1日至2025年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称吉林泉阳泉股份有限公司公司的中文简称泉阳泉

公司的外文名称 JILIN QUANYANGQUAN Co.Ltd

公司的外文名称缩写 JLQYQ公司的法定代表人王怀波董事会秘书证券事务代表姓名高世勇联系地址长春市朝阳区延安大街1399号

电话0431-88912969

传真0431-88480533

电子信箱 jlqyq@qyqcn.com

二、联系人和联系方式

三、基本情况简介公司注册地址长春市朝阳区延安大街1399号公司注册地址的历史变更情况长春市硅谷大街4000号公司办公地址长春市朝阳区延安大街1399号公司办公地址的邮政编码130012

公司网址 http://www.jlsg.com.cn

电子信箱 jlqyq@qyqcn.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址中国证券报、上海证券报

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 泉阳泉 600189 吉林森工

六、其他相关资料

名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101

签字会计师姓名于翠畅、孙雪情名称不适用公司聘请的会计师事务所（境办公地址不适用

外）签字会计师姓名不适用报告期内履行持续督导职责的名称不适用

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保荐机构办公地址不适用签字的保荐代表不适用人姓名持续督导的期间不适用名称东北证券股份有限公司办公地址吉林省长春市生态大街6666号报告期内履行持续督导职责的签字的财务顾问

财务顾问王丹丹、王维主办人姓名持续督导的期间2025年1月1日至2025年12月31日

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据2025年2024年年同期增2023年减(%)

营业收入1257976878.491197907358.395.011122000967.58扣除与主营业务无关的

业务收入和不具备商业1250366075.091190774546.695.001116961333.47实质的收入后的营业收入

利润总额81511446.6148309207.5168.73-417842278.89

归属于上市公司股东的15078775.126141232.57145.53-457186658.98净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益的净-13666007.42-71940630.86不适用-508518269.79利润

经营活动产生的现金流279843796.96186357056.0650.17224719888.78量净额本期末比2025年末2024上年同期年末%2023年末末增减（）

归属于上市公司股东的1226313408.481211234633.361.241193026868.65净资产

总资产4181778874.954357229363.94-4.034324064526.46

(二)主要财务指标

20252024本期比上年同主要财务指标年年2023年

期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.020.01100.00-0.64

稀释每股收益（元／股）0.020.01100.00-0.64

扣除非经常性损益后的基本每股-0.02-0.10不适用-0.71收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%1.240.51增加0.73个百）-32.16分点

扣除非经常性损益后的加权平均-1.12-6.01增加4.89个百-35.77

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净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入307040872.56376983585.52337992609.38235959811.03

归属于上市公司股东的5109271.7618359417.961205064.48-9594979.08净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的1381572.548581470.82-12571807.73-11057243.05净利润

经营活动产生的现金流108293402.95103197727.6288757435.91-20404769.52量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目2025年金额2024年金额2023年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提767701.19-13299365.34447392.61资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政17675316.6651264450.0059331628.27

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套10083206.819920436.168164871.72

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期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的33303354.99资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准11111462.141382288.392940366.10备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益731472.602653562.36143490.92

企业因相关经营活动不再持续而发生-1291689.37

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投-2844800.30-1070388.47-16229187.00资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和-798719.56-2499524.8037108.82支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额4863950.881070901.751932806.51

少数股东权益影响额（税后）3116906.121210358.741571254.12

合计28744782.5478081863.4351331610.81

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、营业收入扣除情况表

单位：元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额1257976878.491197907358.39

营业收入扣除项目合计金额7610803.407132811.70

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.61/0.60/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽7610803.40租金、废料及材料销售7132811.70租金、废料及材料销售计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业

务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计7610803.407132811.70

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布

或金额的交易或事项产生的收入。

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2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交

易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得

的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额1250366075.091190774546.69

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十二、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十三、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额

交易性金融资产33746.83461605546.77461571799.944540893.33

其他非流动金融资产65851750.0065851750.00

投资性房地产127494412.30124649612.00-2844800.30-2844800.30

其他权益工具投资40247238.9240847238.92600000.00

合计233627148.05692954147.69459326999.641696093.03

十四、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

公司是以长白山天然饮用矿泉水的生产、销售为主，兼有园林及环保家居业务的综合型上市公司。公司一直坚持“生态优先、绿色发展”理念，不断塑造绿色产品与人文环境引领者形象。

公司目前拥有吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司、苏州工业园区园林绿化工程有限公司、北

京霍尔茨家居科技有限公司等各专业分子公司，分布在吉林、江苏、北京等省市地区；拥有3个国家级高新技术企业资质，曾荣获“绿色中国特别贡献奖”、“国家林业重点龙头企业”、“中国25家最受尊敬上市公司”等荣誉称号。

报告期内，公司所从事的主要业务和经营模式未发生重大变化。公司主要业务及产品图示如下：

（一）长白山天然矿泉水系列

“泉阳泉”矿泉水曾荣获“中国名牌”、“中国驰名商标”、“国家免检产品”、“长白山天然矿泉水龙头企业”、“最具市场竞争力品牌”等荣誉称号，是“中华人民共和国地理标志保护产品”。产品标准号为 GB/T20349，产品产地为公司旗下长白山生产基地。

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（二）“霍尔茨”木门及智能家居板块

霍尔茨公司是国内最早将德国 T 型门引入并实现本土化生产、研发、销售的家居企业。依托长白山森工资源与德系制造标准，历经二十余年深耕，霍尔茨已成长为以木门为核心、门墙柜一体化的集成家居解决方案服务商，是国内功能型木门与环保定制家居领域的标杆品牌。霍尔茨始终坚持高标准研发与制造，先后引进德国 HOMAG 全自动生产线，建立智能生产基地，构建从板材、饰面、木门到全屋木作的完整产业链。公司产品凭借优良稳定品质，连续20余载获评“中国木门行业30强”、“消费者信赖十大家居品牌”等。凭借国企责任与品质口碑树立行业典范，产品曾用于人民大会堂、外交部、故宫午门、国家会议中心、首都国际机场大兴新机场、亚洲投资银

行、北京国家大剧院、北京城市副中心、北京冬奥村等国家级重要工程。产品产地为公司旗下北京生产基地和河北生产基地。

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（三）苏州园区园林绿化板块

园区园林公司，拥有“设计+施工”一体化项目能力，为全国各地奉献各类大型市政园林景观作品1000余项，曾荣获江苏省“扬子杯”、苏州市“园林杯”、苏州市“姑苏杯”优质工程奖等荣誉。拥有7个苗木生产基地，2024年新增了药用苗圃。公司设计工程团队工作地点位于江苏省苏州市。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、报告期内公司所处行业情况

根据《国民经济行业分类和代码表》（GB/T 4754-2017），公司所处行业属于“C 制造业”中“酒、饮料和精制茶制造业（C15）”小类。根据上市公司行业分类指引，公司所处行业属于“酒、饮料和精制茶制造业”（分类代码 C15）。

据国家统计局网站数据，2023至2025年“酒、饮料和精制茶制造业”规模以上企业营业收入累计增长率分别为7.4%、2.8%、-4.4%，增速出现回落，行业整体增长承压，市场竞争格局将受到影响。

据国家统计局网站数据，2023年至2025年“饮料”产量增长率分别为4.1%、6.3%、3.0%。

据国家统计局网站数据，2023年至2025年“酒、饮料及精制茶制造业工业生产者出厂价格指数(上年同期=100)”分别为101.2%、99.6%、99.3%，价格有所承压。

三、经营情况讨论与分析

2025年，在股东大力支持下，在第九届、第十届两届董事会的接续带领下，公司经营团队积

极提升发展思想，识变应变、担当作为，一方面推进公司产业格局优化、资产质量提升，一方面统筹抓好生产经营、管理提升，推动公司业务向以天然矿泉水为主的森林大健康产业方向持续聚焦。

（一）总体业绩增速提高

2025年，公司紧紧围绕董事会确定的经营目标，凝心聚力、真抓实干，总体经营成效较上年

实现显著跃升，展现出强劲的发展韧性和增长潜力。全年实现营业收入12.58亿元，同比增长5.01%；

实现利润总额8151万元，同比增长68.73%，实现归母净利润1508万元，同比增长145.53%，盈利水平大幅提升。与行业相比，公司整体发展态势显著优于同期行业平均水平，2025年国家统计局“酒、饮料和精制茶制造业”行业的营收与利润总额增长率分别为-4.4%、-9.1%，而公司的相应增长率则分别为5.01%、68.73%。

全年经营性现金流量净额2.80亿元，同比增长50.17%，现金盈余保障倍数5.27，现金流储备充足，为公司后续发展提供了坚实的资金支撑。年末资金余额11.54亿元，现金对有息负债比率为77.84%，偿债能力持续增强，有效防范了财务风险。

资产运营质量持续优化，年末公司总资产41.82亿元，同比减少4.03%；负债总额27.24亿元，同比减少7.27%；净资产12.26亿元，同比增长1.24%。资产负债率65.15%，处于合理区间。

（二）矿泉水主业“高质量”发展显著提速

公司将矿泉水主业作为核心引擎，坚定推进“高质量”发展战略，统筹布局产能扩张、市场拓展，实现提速增长。相关子公司全年实现销量150余万吨，增长率达到33%，较上年约12.1%的销售增长率有大幅提升。整个“十四五”期间，矿泉水销量、营收、净利润的复合增长率分别达到约18.1%、10.5%、15.2%，远超国家统计局“酒、饮料和精制茶制造业”营收与利润总额复合增长率（-0.2%、3.1%），核心竞争力持续巩固。

分区域来看：吉林大本营市场销售增长率20.31%，巩固了区域龙头地位；辽宁市场以沈阳、大连为核心打造增长“双引擎”，销量同比增长55.92%，步入加速增长期；辐射全国市场的战略大客户渠道，销量增长率达到73.44%；黑龙江市场、京津及南方市场，销售增长率30%左右。公司矿泉水增长率的区域梯度，与市场占有率的区域梯度，存在一定负相关性，说明公司产品在低营销投入地区、品牌弱势地区的销售渗透潜力仍是很好的。同时，2025年公司市场份额较大的吉林、辽宁地区，增长率都较上年明显提升，又说明公司总体的销售增长潜力是较大的。

从产能保障来看：公司统筹推进产能扩建项目，重点推进二厂区40万吨矿泉水扩建项目，其中一期20万吨产能2025年已投产，二期相关的厂房建筑已大体建成，预计2026年内可再增20万吨产能；同步加快“圣水泉”水源勘探及未来项目建设条件的准备，为矿泉水业务持续增长提供坚实产能支撑。

（三）长白山特色饮料“第二增长曲线”稳步培育

公司立足长白山特色资源优势，将特色饮料板块作为“第二增长曲线”重点培育，让2022年新设的泉阳泉食品公司从“初创期”转入“成长期”。2025年，泉阳泉食品公司实现营业收入

3581万元、增长74.29%，实现净利润204万元，呈现出较好的成长性。

（四）园林木门辅业“保质量”经营抵御寒冬

16/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告近年来，房地产及其相关行业持续低迷，园林、木门家居板块面临严峻的行业环境。相关子公司坚持董事会在“十四五”初期确立的辅业“保质量”经营方针，优化经营模式、深化内部改革、严控经营风险，木门家居业务成功减亏，园林业务有序推进剥离准备。

（五）资产优化工作有效开展

为了提升发展质量，公司始终将资产优化作为提升经营质量的重要抓手。除了启动园林子公司股权挂牌转让事项之外，还有效开展了多项资产优化举措，其中，有效追回上海溯森公司的陈年债权 1111 万元，利用国家 LPR 持续降低的有利时机，积极谈判压降贷款利率，全年估算节约利息2132万元。

（六）公司治理工作进一步规范

公司始终推进法治国企建设，严格遵循《公司法》《证券法》等法律法规及监管要求，不断完善公司治理结构，强化内部控制，提升治理体系和治理能力现代化水平，为公司高质量发展提供坚实保障。

一是，完善公司治理结构。2025年9月公司顺利完成董事会换届，选举产生第十届董事会，董事增员至9名，大股东代表增加2名，3名独立董事涵盖营销、财务、法务三大专业领域，增强了董事会的专业性和代表性。取消了监事会，以审计委员会行使监事会职能，推动治理结构更加合理、规范。

二是，强化决策规范性。修订《公司章程》，丰富了董事会“电子现场会议”召开形式，同时引入了符合《电子签名法》的董事电子签名体系，在满足“及时性”需求的同时，保障了董事会决策的法律效力。第十届董事会制订了《“三会”规范运作与信披工作细则》，完善了股东会、董事会、总经理办公会和信息披露工作的规范运作体系，使公司法制化运行水平进一步提升。2025年，共组织召开董事会22次、股东会4次、独立董事专门会议2次、董事会各专业委员会会议

18次，董事会共审议通过决议71项，其中提交股东会审议通过14项，各项决策均严格履行法定程序，充分保障股东的知情权、参与权和表决权。

三是，加强内控与合规。加强了纪检监察与内审工作。组织董事、高级管理人员积极参加监管培训。切实压实法治建设职责，强化法务基础管理、法律审核、案件处置、合规管控等关键环节，深化法治与经营深度融合。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司的主业核心竞争力未发生重要变化，主要体现在资源优势、装备优势、品牌优势和人才优势等四个方面：

（一）资源优势——资源得天独厚，成就产品优良品质

公司主要产品“泉阳泉”矿泉水的水源取自长白山腹地5处优质矿泉水源，是“国家地理标志保护产品”矿泉水品牌。泉阳泉矿泉水品质天然、味道甘甜，水源地所有21大类241项指标均已达到欧盟和德国矿泉水标准，以自涌泉形式存在，涌水量四季稳定，具有可永续利用的天然优势，经原始森林地下深层火山岩玄武岩千年运移、循环、吸附、溶滤、矿化而成，泉口水温8℃，形成了“总矿化度”低、“特征矿化比”高、口感柔顺甘美的泉阳泉特色。先后通过了 ISO9001、ISO14001 和 HACCP 等管理体系认证，自有的水质检验中心被确定为省级技术中心。一流的水源水质、一流的工艺设备加上一流的标准化管理，成就了一流的产品品质。

（二）装备优势——领先装备技术，打造长远竞争力

“泉阳泉”矿泉水作为长白山核心区第一个引入国际先进装备的现代化矿泉水企业，装备技术优势处于行业前列，现有五大厂区、20条生产线，主要生产线都采用德国克朗斯、法国西德乐、美国 CBE、意大利萨克米、意大利西帕等国际先进装备和自动化灌装线；生产线持续维护并适时更新，目前公司的生产效率、质量稳定性等运营指标均呈现良好的运行状态。

（三）品牌优势——优化质量管理，树立良好品牌形象

公司一贯秉持顾客第一、品质至上、全员参与的思想理念，优化质量管理体系，持续推动公

司旗下各业务板块的服务与品质，做到从设计、生产到销售的精细化管控，公司自上市以来凭借过硬的产品品质获得众多客户的认可与好评；

公司旗下主要产品“泉阳泉”牌长白山天然矿泉水，曾荣获“中国名牌”“中国国家地理标志保护产品”“中国驰名商标”“中国饮料工业天然矿泉水十强企业”“林业产业化龙头企业”

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“长白山天然矿泉水龙头企业”“农业产业化国家重点龙头企业”等多项荣誉，是吉林省市场占

有率第一的饮用水品牌，在东北矿泉水市场拥有较高的声誉；

公司的园林板块，具有“设计+施工”一体化项目优势，已累计为全国各地奉献各类大型市政园林景观作品1000余项，荣获国家、省、市级设计及施工奖项100多项，自主知识产权50余项，

2018年被国家授予“高新技术企业”，具备在不同自然环境和人文环境下施工运营的能力，为客

户提供全价值产业链一体化服务的园林综合服务商；

公司的木门家居产业经过20余年的发展，“霍尔茨”品牌在行业中占有重要地位，产品曾被人民大会堂、外交部、故宫午门、国家会议中心、北京大兴新机场、亚投行、北京冬奥村、北京

环球影城、北京城市副中心等工程选用。

（四）人才优势——专业人才团队，助力企业长久发展

公司拥有行业经验丰富的专业管理团队，能够对行业趋势进行深入判断，掌控公司发展方向及经营规划。公司重视人才引进、培养与激励，积极推动人才强企战略，培养了一批专业知识匹配、管理经验丰富、年龄结构合理的高素质复合型人才队伍。公司通过优化组织架构、推行各级经理层“任期制和契约化”改革、优化薪酬管理体系、建立多维度培训体系等措施，充分调动员工的积极性，不断提升公司团队凝聚力，助力企业长久发展。

五、报告期内主要经营情况

本报告期，公司实现营业收入125797.69万元，同比增加6006.95万元；实现营业利润8166.43万元，同比增加2956.39万元；归属于母公司所有者的净利润1507.88万元，同比增加893.75万元；每股净资产1.71元，每股收益0.02元。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1257976878.491197907358.395.01

营业成本799716511.10815618005.63-1.95

销售费用147922434.52160589972.68-7.89

管理费用122171904.45120384286.571.48

财务费用35204731.02-21866084.81-261.00

研发费用13362673.5014478953.66-7.71

经营活动产生的现金流量净额279843796.96186357056.0650.17

投资活动产生的现金流量净额-519702459.43269277740.36-293.00

筹资活动产生的现金流量净额-138493358.63-101887582.2535.93

财务费用变动原因说明：主要原因系公司上期按照权责发生制确认金融机构债务贴息补助，本期未确认所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司本期销售商品、提供劳务收到的现金增加，以及本报告期收到2024年度财政贴息所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司本期购买结构性存款及国债逆回购较上年同期增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是本期偿还其他借款较上年同期增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

□适用√不适用

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(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分产品情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本

（%）年增减年增减（%）

（%）（%）

矿泉水1002703255.38585742390.8141.5822.0528.88减少3.10个百分点

绿化工程31418711.2333548445.50-6.78-82.62-82.92增加1.88个百分点

设计费4121637.104287375.60-4.0214.49-14.73增加35.66个百分点

门业产品177805536.50146351710.7217.698.756.04增加2.11个百分点

其他34316934.8823638523.1631.1269.3657.64增加5.13个百分点

合计1250366075.09793568445.7936.535.00-2.02增加4.55个百分点主营业务分地区情况营业收营业成毛利率入比上本比上毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本

（%）年增减年增减（%）

（%）（%）

华北地区233202151.57185260912.5320.5615.4529.51减少8.62个百分点

东北地区914436317.97506224849.2444.640.34-15.19增加10.13个百分点

华东地区51912057.0440764234.3521.4786.09109.63减少8.82个百分点

华南地区28418303.7325593073.659.94234.89231.79增加0.84个百分点

华中地区4788138.9521249265.79-343.79-74.9338.64减少363.53个百分点

西南地区12258303.4911326028.417.61-4.99-26.69增加27.36个百分点

西北地区5350802.343150081.8241.13-40.72-73.87增加74.69个百分点

合计1250366075.09793568445.7936.535.00-2.02增加4.55个百分点

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量销售量比库存量比主要产比上年单位生产量销售量库存量上年增减上年增减品增减

（%）（%）

（%）

矿泉水吨1483466.321503361.81185745.3227.6933.8413.87

复合门樘77124.5086214.004249.5016.4832.38-52.50

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

√适用□不适用已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币合同未合计已履本报告期待履行金是否正正常履合同标的对方当事人合同总金额行金额履行金额额常履行行的说明

矿泉水销广州南联航空14778.67302.30302.3014476.37是

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售合同食品有限公司已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分产品情况本期金本期占上年同额较上成本构成总成本期占总情况分产品本期金额上年同期金额年同期项目比例成本比说明

(%)变动比例(%)

例(%)主要原因系公

矿泉水产直接原材543040621.9372.00503841230.4675.397.78司本期产量较品料上期增加所致。

主要原因系公

矿泉水产34180571.884.5326793848.234.0127.57司本期产量较直接人工品上期增加所致。

主要原因系公

矿泉水产其他直接34580577.214.5933813396.185.062.27司本期产量较品费用上期增加所致。

主要原因系公

矿泉水产142374121.2118.88103891027.7715.5437.04司本期产量较制造费用品上期增加所致。

主要原因系公直接原材

园林工程62201410.9781.90180943161.3988.16-65.62司本期园林工料程收入较上期减少所致。

主要原因系公

园林工程直接人工11304862.1714.8819780392.379.64-42.85司本期园林工程收入较上期减少所致。

主要原因系公其他直接

园林工程2442775.413.224512096.772.20-45.86司本期园林工费用程收入较上期减少所致。

主要原因系公直接原材

门业产品69920975.3563.3876816831.2163.73-8.98司产量降低所料致。

主要原因系公

门业产品直接人工19422384.8217.6121478473.6417.82-9.57司产量降低所致。

主要原因系公

门业产品制造费用20971143.3719.0122239770.4218.45-5.70司产量降低所致。

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(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明无

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额21473.21万元，占年度销售总额17.06%；其中前五名客户销售额中关联方销售额4759.02万元，占年度销售总额3.78%。

前五名供应商采购额24661.85万元，占年度采购总额21.48%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号客户名称销售额占年度销售总额比例（%）

1上海盒马物联网有限公司5031.994.00

2广州南联航空食品有限公司4922.943.91

3吉林长白山森工集团有限公司4759.023.78

4安徽好爱喝优选供应链有限公司3854.603.06

5中建二局装饰工程有限公司2904.662.31

合计21473.2117.06

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1华润化工新材料有限公司12621.9210.99

2国家电网有限公司4335.943.78

3长春市百晟物流有限公司3320.142.89

4湖北曦光建设工程有限公司2331.782.03

5逸盛大化石化有限公司2052.071.79

合计24661.8521.48

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用

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前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

其他说明：

注1：上表为公司前5名客户，公司不存在向单个客户的销售比例超过总额的50%和严重依赖于少数客户的情形。

注2：上表为公司前5名供应商，公司不存在向单个供应商的采购比例超过总额的50%和严重依赖于少数供应商的情形。

3、费用

√适用□不适用

项目本期金额上期金额增减金额增减比例（%）

销售费用147922434.52160589972.68-12667538.16-7.89

管理费用122171904.45120384286.571787617.881.48

研发费用13362673.5014478953.66-1116280.16-7.71

财务费用35204731.02-21866084.8157070815.83-261.00

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入13362673.50

本期资本化研发投入0.00

研发投入合计13362673.50

研发投入总额占营业收入比例（%）1.06

研发投入资本化的比重（%）0.00

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量75

研发人员数量占公司总人数的比例（%）3.82研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生4本科及以下71研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

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30岁以下（不含30岁）13

30-40岁（含30岁，不含40岁）29

40-50岁（含40岁，不含50岁）17

50-60岁（含50岁，不含60岁）15

60岁及以上1

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：元本期较上项目本报告期上报告期期增减比主要变动例（%）原因

销售商品、提供劳务收到的现金1620416813.451513157487.467.09

收到的税费返还20729.68-100.00（1）

收到其他与经营活动有关的现金125863922.3722565504.02457.77（2）

购买商品、接受劳务支付的现金936431469.44834565650.8612.21

支付给职工以及为职工支付的现金250347449.81251997165.98-0.65

支付的各项税费171189681.93130212213.7331.47（3）

支付其他与经营活动有关的现金108468337.68132611634.53-18.21

收回投资所收到的现金3371569438.361416660000.00137.99（4）

取得投资收益收到的现金17893082.535015018.19256.79（5）

处置固定资产、无形资产和其他长792219.27315976.88150.72（6）期资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金112328.86-100.00（7）

购建固定资产、无形资产和其他长148953598.9698483545.2151.25（8）期资产支付的现金

投资支付的现金3761003600.631054342038.36256.72（9）

取得借款收到的现金1099000000.00364700000.00201.34（10）

收到其他与筹资活动有关的现金6288546.79-100.00（11）

偿还债务支付的现金1126630000.00390400000.00188.58（12）

分配股利、利润或偿付利息支付的52403166.8570173693.92-25.32现金

支付其他与筹资活动有关的现金58460191.7812302435.12375.19（13）主要变动因素分析

(1)收到的税费返还：本期减少的主要原因系上年收到税费返还，本期未发生所致。

(2)收到其他与经营活动有关的现金：本期增加的主要原因系本报告期收到2024年度财政贴息所致。

(3)支付的各项税费：本期增加的主要原因系企业所得税较上年同期增加所致。

(4)收回投资所收到的现金：本期增加的主要原因系本期到期收回结构性存款较上期增加所致。

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(5)取得投资收益收到的现金：本期增加的主要原因系本期结构性存款利息较上期增加所致。

(6)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：本期增加的主要原因系本期处置固定资产较上期增加所致。

(7)收到其他与投资活动有关的现金：本期减少的主要原因系上期收到设备款项退回所致。

(8)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：本期增加的主要原因系本期支付购建矿泉水增产项目设备款较上期增加所致。

(9)投资支付的现金：本期增加的主要原因系本期购买结构性存款较上期增加所致。

(10)取得借款收到的现金：本期增加的主要原因系本期公司银行借款到期续贷发生额较上期增加所致。

(11)收到其他与筹资活动有关的现金：本期减少的主要原因系公司上期收到其他借款，本期未发生所致。

(12)偿还债务支付的现金：本期增加的主要原因系本期公司银行借款到期续贷发生额较上期增加所致。

(13)支付其他与筹资活动有关的现金：本期增加的主要原因系本期偿还其他借款较上期增加所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期末变的比例的比例

%%动比例（）（）

（%）主要原因系本报告期末

货币资金496176034.2211.87862386637.8019.79-42.46购买结构性存款增加所致。

主要原因系本报告期末

交易性金461605546.7711.0433746.830.001367748

融资产.62购买结构性存款增加所致。

主要原因系本报告期末

应收票据135000.000.00746940.500.02-81.93银行承兑汇票到期所致。

主要原因系本报告期收

应收款项 5513030.15 0.13 747500.00 0.02 637.53 到云信、E 信数字化应融资收账款债权凭证增加所致。

主要原因系本报告期预

预付款项 95167418.65 2.28 72229012.91 1.66 31.76 付矿泉水瓶原材料 PET增加所致。

其他应收22281865.660.5373425368.621.69-69.65主要原因系本报告期收

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款到2024年度金融债务财政贴息所致。

一年内到主要原因系本报告期大

期的非流125614140.683.00203566568.624.67-38.29额存单到期收回所致。

动资产主要原因系本报告期购

其他流动93501476.632.2468409995.181.5736.68买国债逆回购产品增加资产所致。

主要原因系本报告期长

长期应收87255331.912.09131288340.583.01-33.54期应收款到期转入一年款内到期所致。

主要原因系本报告期矿

在建工程41087193.220.9820999143.260.4895.66泉水扩建项目工程增加所致。

主要原因系本报告期房

使用权资5724795.580.148680656.910.20-34.05产租赁使用权摊销所产致。

主要原因系本报告期未

递延所得150112467.113.59110068569.472.5336.38弥补亏损确认递延所得税资产税所致。

主要原因系本报告期矿

其他非流64899981.261.5512024357.060.28439.74泉水扩建项目的预付设动资产备款增加所致。

短期借款513606486.6712.28345057697.797.9248.85主要原因系本报告期银行借款结构变化所致。

其他应付82761353.021.98121224523.972.78-31.73主要原因系本报告期归款还其他借款所致。

一年内到

期的非流847690980.8120.271161284866.7126.65-27.00主要原因系本报告期银行借款结构变化所致。

动负债主要原因系本报告期银

长期借款112410000.002.69不适用行借款长短期结构变化所致。

主要原因系本报告期租

租赁负债3360391.550.087247904.780.17-53.64赁房屋租赁负债较上期减少所致。

递延收益45175302.621.0817843976.450.41153.17主要原因系本报告期收到政府补助增加所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金19726233.53法院冻结及保证金

合计19726233.53

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4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

行业经营性信息分析详见本报告“第三节管理层讨论与分析”中的“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析之（一）行业格局和趋势”。

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(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

本报告期内，公司参与设立了吉林省特色饮品产业私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”），基金规模3亿元，公司作为基金的有限合伙人，计划认缴出资1500万元、取得5%基金份额，与基金普通合伙人吉林长白山私募基金管理有限公司、基金有限合伙人中国吉林森林工业集团有限责任公司、基金有限合伙人吉林省亚东国有资本投资有限公司、基金有限合伙人靖宇县资产投资管理有限责任公司进行共同投资（详见公司公告：临

2025-026）。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的本期计

本期公允价值本期出售/赎回其他变资产类别期初数累计公允价提的减本期购买金额期末数变动损益金额动值变动值

交易性金融资产33746.83251986.283340319813.662879000000.00461605546.77

其他权益工具投资40247238.92600000.0040847238.92

其他非流动金融资产65851750.0065851750.00

合计106132735.75251986.283340919813.662879000000.00568304535.69证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

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□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

本报告期内，公司参与设立了吉林省特色饮品产业私募基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”），基金规模3亿元，公司作为基金的有限合伙人，计划认缴出资1500万元、取得5%基金份额，与基金普通合伙人吉林长白山私募基金管理有限公司、基金有限合伙人中国吉林森林工业集团有限责任公司、基金有限合伙人吉林省亚东国有资本投资有限公司、基金有限合伙人靖宇县资产投资管理有限责任公司进行共同投资（详见公司公告：临

2025-026）。

衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

截至本报告披露日，公司为优化资产结构，逐步剥离非主业资产，进一步聚焦主业发展，于2016年1月16日召开第十届董事会临时会议审议通过了《关于拟预挂牌公开转让子公司100%股权的议案》，拟通过“吉林长春产权交易中心”公开挂牌转让园区园林的100%股权（详见公司公告：临2026-004）。

公司于2026年2月12日披露了《关于拟预挂牌公开转让子公司100%股权的进展公告》，公司已取得上级国资监管单位暨公司间接控股股东吉林长白山森工集团有限公司的同意批复文件，并向吉林长春产权交易中心递交本次股权转让事项的预挂牌（预披露）申请文件（详见公司公告：临2026-007）。

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

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公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润吉林森工集团泉阳矿泉水生产与

子公司14736.10187821.41136040.11100794.4924201.5820088.92泉饮品有限公司销售苏州工业园区园林

子公司绿化工程22020.0093766.3232095.887681.61-9158.86-8045.25绿化工程有限公司北京霍尔茨家居科木门家居工业

子公司9900.0028120.4318296.0718468.74-785.43-584.06技有限公司生产抚松县露水河天祥蜂产品生产与

子公司2042.001586.96-8514.9012.36-333.50-330.65土特产有限公司销售吉林隆泉实业有限

子公司批发和零售业100.0010569.11-1546.4562.55-83.26-83.26公司上海溯森国际贸易

子公司贸易经销5000.001468.021422.822.73970.79890.64有限公司吉林泉阳泉食品有饮料生产与销

子公司5000.005946.734724.453581.09203.74203.69限公司售吉林森工环境科技碳资产管理与

参股公司200.00391.65129.0329.03-46.93-46.82有限公司咨询吉林省林海雪原饮矿泉水生产与

参股公司2792.0412351.4611528.607813.461122.06847.79品有限公司销售中国吉林森林工业

集团进出口有限责参股公司商品流通1000.00631.46-2443.6846.95-200.70-200.70任公司报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响长春苏园建设发展有限公司注销无影响

长白天泉（北京）营销有限责任公司注销无影响吉林森工泉阳泉饮品销售有限公司注销无影响其他说明

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□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.天然矿泉水行业格局和趋势

从消费需求方面分析，“酒、饮料和精制茶制造业”和整个“包装饮用水”行业处于发展的成熟期，国家统计局网站数据显示，“酒、饮料和精制茶制造业”行业的营业收入增长率为-4.4%，但从国际比较来看，美、日包装水市场在高度成熟条件下至今仍保持着增长（注：BMC、IBWA的研究报告显示美国2024年瓶装水销量增长率为2.9%、日本全国清凉饮料联合会统计报告显示日本矿泉水2020-2024年产量均增长且最低增长率为4.1%）。在我国，天然矿泉水细分行业仍处于发展的相对早期阶段，天然矿泉水占包装饮用水的份额仍相对较低。根据国家《饮用天然矿泉水》标准其应具备天然、洁净、特征矿物质或微量元素达到界限而限量指

标又不得超标等特点，兼具天然和健康属性，是包装饮用水细分品类的“天花板”，属于“大健康”范畴，因而也是包装饮用水“消费升级”大趋势的受益品类。综合观察美日欧发达地区市场和中国市场的包装水市场，可看到两种长期趋势：一是，包装水大品类的消费重心缓慢向天然矿泉水细分品类（或中间过渡品类）偏移，最终的成熟态是天然矿泉水占据品类主导；二是，当天然矿泉水成为包装水主导细分品类时，整个包装水大类的消费总量更倾向于增长。

从市场竞争格局方面分析，一是“酒、饮料和精制茶”（其中包括天然矿泉水）消费频度高、粘性大、习惯稳定，因此品牌与品牌之间、企业与企业之间都有相对稳固的消费群区隔，保持良性竞争秩序是竞争博弈的最优解；二是大众消费品领域对渠道有一定的依赖度，目前无论是线下渠道还是互联网渠道都处于发展的相对成熟阶段，渠道格局相对稳定，目前成长为品牌的消费品也通常都建立起了自身的稳定渠道关系，品牌相互之间形成了一定的渠道区隔，源头企业如果过度竞争则更多地导致利润向供应链上下游转移，因此保持良性竞争秩序是维持长期生存的理性策略选择；三是大众消费品长期持续的竞争强度是较高的，导致整个行业供应链内部的产品价值分布格局已达到自发“均衡”，消费者的支付力完全能承担现有产品价格，如果过度降价消费者反而认为产品不值得消费，销量反而可能下降。但国家统计局网站数据显示，2025年我国“食品烟酒类居民消费价格指数（上年同期=100）”与“酒、饮料及精制茶制造业工业生产者出厂价格指数(上年同期=100)”均为99.3，即产品价格有所承压。

2.园林绿化与木门家居的行业格局和趋势

从园林业上市公司披露的业绩数据看，近三年是园林工程行业深度调整、生死洗牌的特殊阶段，园林上市公司普遍营收下降、大幅亏损。同时，宏观看，根据住建部2023、2024两年《中国城市建设状况公报》数据计算，2024年城市市政设施固定资产投资中的园林绿化类投资同比下降约33.36%，同时，根据国家统计局网站数据，2023-2025年房地产投资加速下滑（增长率分别为-9.6%、-10.6%、-17.2%），预计房地产投资配套中的绿化工程也是下滑的，即全社会园林投资可能是下滑的。当然，长期来看，随着国内大循环体系建设和经济振兴、化债等政策的实施，扩大内需、加强新型城镇化和乡村全面振兴投资需求明显，全国生态文明、生态园林城市、公园城市、森林城市、美丽乡村、养老、文旅等不同形态的城乡建设和高质量发展仍将是未来的主旋律，行业未来仍有可能恢复向好。

园林行业“大行业、小公司”的基本面虽未完全改变，但集中度提升态势明确，头部企业通过并购整合、跨区域拓展、核心技术研发等方式逐步形成梯队优势，大量中小型企业受限于技术能力、资金实力及资质门槛，加速向专精特新转型，聚焦垂直绿化、苗木培育、区域小型养护等细分赛道，市场竞争呈现“头部主导核心项目、中小深耕细分领域”的分层格局，未形成绝对垄断但头部企业话语权持续增强。公司已决策公开挂牌转让园林行业相关子公司100%股权，如该交易完成，公司将退出园林行业。

从家居行业上市公司披露的业绩数据看，近两年（2024、2025）木门家居行业与园林绿化行业十分相似，呈现“总量承压、头部分化、渠道重构、集中度提升”四大特征，工程渠道断崖下滑，零售与整装成为主力，纯木门企业普遍亏损，家居龙头凭借多品类与渠道韧性扩大了竞争优势。宏观看，房地产投资加速下滑，与新房相关的木门家居总需求近年仍将下降，同时，存量房翻修相关的木门家居总需求，将随着平均房龄增大而随之增长。我们预计，未来木门家居市场总需求将恢复增长，同时增长结构有所转变，新房相关需求减少，存量房相关需求增加。

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(二)公司发展战略

√适用□不适用

以习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大精神和二十届四中全会精神为指导，深入学习贯彻习近平总书记在听取吉林省委和省政府工作汇报时的重要讲话精神，践行正确“政绩观”，传承“忠诚之心、攻坚之志、务实之风”，坚持“市场为要、产品为王、品牌为魂、服务为本”，坚定聚焦发展以长白山天然矿泉水为主的生态大健康产业，矿泉水主业继续保持高质量提速发展，特色食品“第二增长曲线”加速培育，稳步剥离辅业、持续优化资产、促进市值增长，奋力谱写“十五五”发展新篇章。

(三)经营计划

√适用□不适用

提示：本报告以下披露的2026年经营计划，并不构成对投资者的业绩承诺，因商业保密、市场变化及一些不可控因素的影响，公司实际运行情况与该计划之间可能出现偏差，敬请投资者注意投资风险。

1.主要经营目标：

2026年公司经营目标为：实现营业收入15亿元，营业成本9.6亿元。

2.实现经营目标的主要举措：

（1）天然矿泉水主业奋发拼搏，坚定提高市场占有率为了支撑总体经营目标，公司确定天然矿泉水主业板块2026年销量目标为200万吨（计划增长率约为33%），逐层分解、强化落实。

一是加强市场拓展。矿泉水业务，继续坚持“一个中心、两翼齐飞、全国布局”的区域战略。

吉林省作为公司的核心市场，要深耕细作，不断提升终端产品占有率，强化城乡销售网络建设，提高服务能力和水平。辽黑两翼市场，是公司重点发展的第二梯队市场，要在营销推广投入上给予倾斜，不断攻克重点城市，增加经销商数量，完善县级以上市场布局。关内市场，以北京为突破口，向南方拓展，北京市场要加大市场投入、加大铺货力度，提高配送能力，不断提升品牌影响力和市场占有率。继续巩固中石化、中石油、南方航空、盒马鲜生等大客户。

二是优化产品布局。重点推广含气矿泉水和易拉罐苏打水等新产品，布局高端市场，并提升产品形象和提高公司盈利能力。引进专业团队，优化产品设计，重点开发南方市场。聘请专业策划团队，加强策划与推广。以合适产品抢占乡镇市场。

三是紧抓产能保障。重点推进二厂区40万吨矿泉水扩建（二期）项目建成投产，满足大规格产品市场需求。加快“圣水泉”水源项目前期各项审批手续办理，推进项目开工建设。

（2）长白山特色食品板块开拓进取，快速提升业务规模

一是大力推广白桦树汁系列产品。严格遵循《吉林省桦树汁采集技术指南》，开展好2026年桦树原汁采收工作，利用多种渠道全力推广销售桦树汁产品。

二是持续研发新产品。新开展桦树汁复合饮料、桦树汁酒等系列产品的研发，适时推出长白山特色复合果汁饮料，继续调整完善人参系列固体饮料产品。

三是全力开展营销推广。借助外部成熟的电商运作团队，同时大力发展自营电商，探索自营平台扩大销售的措施办法，提升产品复购率。

（3）木门家居板块稳中求进，努力完成减亏任务

一是要根据市场环境变化调整营销模式，调动多方积极性，广泛争取订单，在市场大幅萎缩的情况下，提高生存能力。

二是要继续坚持“保质量发展”方针，坚决控制赊销规模，超过规定额度，全额计提减值准备。

三是要加强企业管理，不断提高产品质量，严格控制成本费用，减少不必要支出，把有限的钱用在刀刃上。

（4）常抓不懈安全生产

一是严格落实安全生产责任制，压实各级安全负责人、生产组织负责人的安全责任。

二是常态化开展安全巡查检查活动，全环节开展安全检查。

三是加强安全宣传教育和技能培训，定期组织应急演练，提升全员安全素养和应急处置水平，切实守住安全底线、筑牢发展根基。

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（5）持续推进资产优化

一是规范推进园林公司100%股权公开挂牌转让工作，力争尽早完成交易。

二是持续推进一些散小股权的清算退出。

三是借助国家化债契机，积极推进工程债权的清收工作。

四是积极研究其他资产优化措施。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济变化风险：公司矿泉水业务板块与居民消费增长等息息相关，园林绿化和木门家

居板块与公共基建投资、住宅建设投资及相关宏观调控密切相关，宏观经济形势的变化将对公司经营造成影响。公司将持续关注和研究宏观经济动态，加强风险管理，厉行费用成本节约，有序安排资本性支出，强化流动性管理，确保企业稳健经营。

2、原材料价格及物流费用波动风险：受国际国内环境影响，能源价格、大宗物资价格存在上涨风险，公司生产所需原材料及产品的物流运输费用均面临上涨的风险，这些因素将对主营业务成本与毛利率产生一定影响。公司将加强对原料市场的跟踪分析，合理安排采购合同，努力降低原料采购成本。

3、股价波动风险：国际形势、宏观经济、行业景气、公司基本面的变化等因素，都会对股票

价格带来影响，希望投资者综合考虑影响股票价格的因素，提高风险防范意识。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《股票上市规则》《上市公司自律监管指引第1号—规范运作》及《公司章程》等相关法律法规的要求，规范公司的日常运作，进一步建立健全内部控制制度，持续完善公司法人治理结构，加强内幕信息管理，持续提高公司治理水平，切实维护公司及全体股东的合法权益，确保公司持续稳定发展。本报告期公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定和要求不存在差异。

(一）规范各类会议事务，保证决策合法有效本报告期内，公司共召开了4次股东会、22次董事会会议、5次监事会会议（2025年9月4日经股东会审议通过取消了监事会）、8次董事会审计委员会会议、4次董事会薪酬与考核委员会

会议、2次董事会提名委员会会议、2次董事会战略委员会会议、2次独立董事专门会议，共审议议案71项。公司从会议通知下发、议案编制、会议表决到最终文件存档，全程严格遵循《公司法》《公司章程》相关规定，所有会议均实现了召集程序、表决方式、决议内容的“三合法”。

（二）优化法人治理结构，保障公司依法合规运行

公司结合自身实际情况，已依法建立健全《股东会议事规则》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《总经理工作规则》等相关法人治理制度及信息披露、财务管理、经营管理、行政

人事、内部控制检查监督与责任追究等内部控制制度。

本报告期，公司修订了《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《总经理工作规则》《董事会审计委员会实施细则》《货币资金内部控制制度》《固定资产管理制度》等内部

控制相关制度；制订了《市值管理制度》《“三会”与信披规范运作工作细则》内部控制相关制度，公司严格按照《公司法》及相关法律法规和内部控制制度的规定规范运作、依法经营。

（三）严守合规披露防线，强化投资者关系管理

公司严格按照相关法律法规要求履行信息披露义务，保证信息披露的效率和质量，确保所有股东能够以平等的渠道获取公司信息，同时向投资者传递公司公开、透明、健康发展的良好企业形象，保障全体股东合法权益。本报告期，公司共计披露定期报告4份，股东会文件4份，临时公告77份，所有公告均及时、准确、完整的在中国证监会指定媒体披露。

本报告期，公司通过股东会、“上证 E 互动”、现场接待机构调研、投资者电话、业绩说明会等互动交流平台，积极与投资者进行多角度、多维度的沟通交流，确实提高了公司的透明度，增强投资者对公司的认同度。

（四）筑牢信息防线，防范内幕交易风险严格落实内幕信息知情人管理工作。细化内幕信息知情人登记范围与流程，对重大事项（如定期报告、关联交易、业绩预告、处置重大资产）涉及的知情人进行精准登记，全年累计登记内幕知情人110余人次。严格落实《外部信息使用人管理制度》，公司各部门全年签署对外信息报送审批表6次，有效强化了知情人保密意识。

及时提示董监高持股交易风险。对重大事项及定期报告披露前的敏感窗口期，加强对董监高严禁交易提醒与管控，全年累计发送窗口期禁止交易提醒4次，未发生窗口期违规交易行为。

经自查，本报告期内，公司登记的内幕信息知情人不存在公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股份的情况。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司间接控股股东长白山森工为保证上市公司独立性而作出的承诺：

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（一）保证上市公司的人员独立

1．上市公司的高级管理人员（总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等）专职在上市

公司工作，并在上市公司领取薪酬，不在承诺人及承诺人控制的除上市公司及其子公司以外的其他企业（以下简称“承诺人控制的其他企业”）担任除董事、监事以外的职务。

2．上市公司的财务人员不在承诺人及承诺人控制的其他企业中兼职。

3．上市公司人事关系、劳动关系独立于承诺人及承诺人控制的其他企业。

4．承诺人遵守法律法规、上市公司章程及其他规章制度的规定，仅通过所控制的森工集团在

上市公司股东会推荐上市公司董事、非职工监事和高级管理人员的人选，行使权利，承诺人不会超越上市公司股东会或董事会干预上市公司的人事任免。

（二）保证上市公司的资产独立

1．上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市

公司独立拥有和运营。

2．承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。

3．承诺人遵守法律法规、上市公司章程及其他规章制度的规定，不以上市公司的资产和名义

为承诺人及承诺人控制的其他企业的债务违规提供担保。

（三）保证上市公司财务独立

1．上市公司建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度。

2．上市公司能够独立作出财务决策，承诺人不会超越上市公司的股东会或董事会干预上市公司的资金使用。

3．上市公司独立开具银行账户，承诺人及承诺人控制的其他企业不会与上市公司及其控股子

公司共用银行账户。

4．上市公司及其控股子公司独立纳税。

（四）保证上市公司机构独立

1．上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，并与承诺人的机构

完全分开；上市公司不会与承诺人及承诺人控制的其他企业存在办公机构混同或经营场所混用的情形。

2．上市公司独立自主地运作，承诺人不会超越股东会及董事会干预上市公司的经营管理。

（五）保证上市公司业务独立

1．承诺人保证上市公司在本次收购完成后独立拥有开展经营活动的资产、人员、资质以及具

有独立面向市场自主经营的能力。

2．承诺人及承诺人控制的其他企业将避免从事与上市公司及其子公司业务构成同业竞争的业务，尽量避免与上市公司及其下属企业之间的关联交易。

承诺人将严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用间接控股股东地位违反上市公司规范运作程序，不会越权干预上市公司及其子公司的经营管理活动，不侵占上市公司及其子公司的利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用□不适用

公司间接控股股东长白山森工为避免同业竞争，维护上市公司和中小股东的利益，作出如下承诺：

1、承诺人及承诺人控制的其他企业目前没有参与任何与上市公司及其下属企业业务构成竞争

或可能构成竞争的生产经营活动，将来也不会从事与上市公司及其下属企业业务构成或可能构成竞争的生产经营活动。

2、承诺人将采取合法及有效的措施，促使承诺人及所属除上市公司外的承诺人控制的其他企

业不新增与上市公司的业务实质上相同或相近的业务，以避免与上市公司的业务经营实质上构成直接或间接的同业竞争。

3、承诺人承诺将会公允地对待下属企业，并不会利用作为间接控股股东的地位或利用这种地

位获得的信息，作出不利于上市公司而有利于其它下属企业的决定或判断。

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4、若因承诺人或承诺人控制的其他下属企业的具体生产经营活动而导致承诺人或承诺人控制

的其他下属企业与上市公司的业务形成实质性同业竞争的，承诺人将采取合法及有效的措施解决此类同业竞争。

5、上述各项承诺在承诺人作为上市公司间接控股股东期间内均持续有效，如因承诺人未履行

上述承诺而给上市公司造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。

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三、董事和高级管理人员的情况

(一)报告期内现任及离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公年初持股年末持股年度内股份增减变动姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期得的税前司关联方数数增减变动量原因薪酬总额获取薪酬（万元）

党委书记、

程宇男552025-09-232028-09-230000是董事长

党委副书记、

王怀波董事、男552025-09-232028-09-230008.44否总经理

刘力武董事男562025-09-232028-09-230000是

党委专职副书记、

陈贵海男582025-09-232028-09-2300054.37否董事

苑占永董事男622025-09-232028-09-230000否

赵志华董事男542025-09-232026-01-234224609442246094012.5否

何建军独立董事男532025-09-232028-09-230009.26否

王冠群独立董事男512025-09-232028-09-230009.26否

任喜荣独立董事女562025-09-232028-09-230002.31否

白刚财务总监男542025-09-232028-09-2300071.74否

王作臣副总经理男592025-09-232028-09-2300069.13否

高世勇董事会秘书男482025-09-232028-09-2300033.63否

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党委书记、

董事长、

姜长龙男582022-09-232025-09-230000是

董事会秘书（代行）（离任）

党委副书记、

董事、

王尽晖男622022-09-232025-09-2300073.24否总经理（离任）独立董事

丁俊杰男622022-09-232025-09-230006.95否（离任）

合计/////42246094422460940/350.83/姓名主要工作经历

历任吉林大学团委副书记，长春市广播电视局办公室副主任、主任，长春市南关区委常委、宣传部部长，共青团长春市委书记，长程宇春市交通运输局局长，长春市绿园区委副书记、区长、区委书记，长春汽车经济技术开发区党工委副书记、管委会主任，辽源市委副书记、市长。现任吉林长白山森工集团有限公司党委书记、董事长，本公司党委书记、第十届董事会董事长。

历任吉林森工集团投资公司副总经理，吉林森工金桥地板集团有限公司总经理，吉林森工森林特色食品有限公司董事长，中国吉林王怀波森林工业集团有限责任公司企业管理部部长、财务部部长，吉林长白山森工集团有限公司资产财务部部长。现任本公司党委副书记、总经理、第十届董事会董事。

历任中国吉林森林工业集团有限责任公司机关党委书记、董事会秘书、董事。现任中国吉林森林工业集团有限责任公司党委副书记、刘力武董事，本公司第十届董事会董事。

历任松江河林业（集团）有限公司党委书记、董事长，中国吉林森林工业集团有限责任公司工会常务副主席，本公司第九届监事会陈贵海主席。现任本公司党委专职副书记、第十届董事会董事。

历任唐山建龙公司总经理，北京华夏建龙矿业科技有限公司董事长，北京建龙重工集团有限公司副总裁，兼任中国矿业联合会主席苑占永团主席，中国冶金矿山企业协会副理事长，《矿业研究与开发》副理事长，本公司第八届监事会监事、第九届董事会董事。现任北京华夏建龙矿业科技有限公司法定代表人、董事长，中国矿业联合会第七届理事会副会长，本公司第十届董事会董事。

历任苏州市吴县藏书多服公司林业站技术员，苏州市平江区绿化工程队工程科科长，江苏省风景园林协会理事，苏州市风景园林学赵志华

会监事长，本公司第九届董事会董事。现任苏州工业园区园林绿化工程有限公司总经理，本公司第十届董事会董事（截止本报告期末）。

历任吉林正大实业有限公司会计，吉林粮食集团进出口有限公司主管会计，四平巨元瀚洋板式换热器公司副总裁、财务总监、董事何建军会秘书，吉林赛伯乐绿科投资管理有限公司合伙人，吉林省英飞尼迪投资管理有限公司总经理，本公司第九届董事会独立董事。现任苏州嘉睿资本管理有限公司风控总监，本公司第十届董事会独立董事。

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历任天津顶益食品有限公司销售代表，广州宝洁有限公司销售主管，郑州国华食品有限公司大区经理，郑州雪洋绿色食品有限公司营销总监，河南斯美特食品有限公司市场总监、营销副总、总经理，北京赢销力企业管理咨询有限公司总裁，陈克明食品股份有限公司王冠群监事，本公司第九届董事会独立董事。现任中原广告研究院执行院长，重庆市涪陵榨菜集团股份有限公司独立董事，本公司第十届董事会独立董事。

历任吉林大学法学院助教、讲师、副教授、教授、硕士研究生导师、博士研究生导师、副院长，吉林大学政策与法规办公室主任。

任喜荣

现任吉林大学法学院教授、博士研究生导师，本公司第十届董事会独立董事。

历任中国吉林森林工业集团有限责任公司财务部副部长，上海溯森国际贸易有限公司执行董事，吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司白刚

董事、财务总监，本公司财务部部长。现任吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司董事，本公司财务总监。

历任吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司党委副书记、董事会秘书、副总经理，北京森工食品有限责任公司党委书记、董事长、总经王作臣理，吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司党委书记、董事长，吉林森工森林特色食品有限公司党委书记、董事长，吉林省吉森丰华矿业集团有限公司监事会主席，吉林省自然王国健康食品有限公司董事长。现任吉林泉阳泉食品有限公司董事长、总经理，本公司副总经理。

历任吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司战略策划部部长、品牌总监、总经理助理、董事会秘书，本公司证券部副部长、部长、证券高世勇事务代表。现任本公司董事会秘书。

其它情况说明

√适用□不适用

报告期内公司监事及高级管人员的变动情况详见本部分“公司董事、高级管理人员变动情况”。

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(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

党委书记、程宇长白山森工2025年7月董事长

党委副书记、刘力武森工集团2013年9月董事

党委副书记、长白山森工2023年12月2025年6月姜长龙总经理（离任）党委书记、森工集团2024年3月2025年6月董事长在股东单位任职无情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

北京华夏建龙矿业科技法定代表人、苑占永2003年1月有限公司总经理苏州嘉睿资本管理有限何建军风控总监2019年5月公司中原广告研究院执行院长2020年1月陈克明食品股份有限公监事2022年6月2025年6月王冠群司重庆市涪陵榨菜集团股独立董事2021年2月份有限公司

法学院教授、任喜荣吉林大学2009年9月博士研究生导师中国传媒大学教授2011年1月丁俊杰北京人寿保险股份有限（离任）独立董事2018年3月公司在其他单位任职无情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用报告期内，公司董事、高级管理人员薪酬依据公司制定的《董事津董事、高级管理人员薪酬的贴管理办法》发放；高级管理人员实行年薪制，由董事会薪酬与考决策程序核委员会对高级管理人员年度工作情况进行考评，根据绩效考核结果，按照《任期制和契约化管理办法》确认发放。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董薪酬与考核委员会认为公司董事津贴的兑现符合《董事津贴管理办事专门会议关于董事、高级法》等公司相关规定。

40/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告管理人员薪酬事项发表建议薪酬与考核委员会认为公司高级管理人员薪酬的兑现符合《企业负的具体情况责人薪酬管理暂行办法》等相关规定，符合公司经营规模等实际情况及行业薪酬水平。

公司董事、高管人员薪酬按照勤勉尽职的原则，以行业薪酬水平、董事、高级管理人员薪酬确地区发展状况、岗位职责要求等作为依据，根据《董事津贴管理办定依据法》、《任期制和契约化管理办法》发放。

董事和高级管理人员薪酬的公司董事、高级管理人员报酬均已按规定进行了支付（详见本部分实际支付情况“现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况”）报告期末全体董事和高级管报告期末全体董事和高级管理人员从公司实际获得的薪酬合计为

理人员实际获得的薪酬合计350.83万元。

报告期末全体董事和高级管2025年度，独立董事领取的津贴不适用考核情况；公司非独立董理人员实际获得薪酬的考核事和高级管理人员依据公司绩效考核规定获得相应的薪酬。绩效考依据和完成情况核工作按公司绩效考核规定，有效执行并完成。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延不适用支付安排报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付不适用追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因

程宇第十届董事会董事长选举换届

第十届董事会董事、王怀波选举换届总经理刘力武第十届董事会董事选举换届陈贵海第十届董事会董事选举换届任喜荣第十届董事会独立董事选举换届高世勇董事会秘书聘任换届

第九届董事会董事长、姜长龙离任换届

董事会秘书（代行）

第九届董事会董事、王尽晖离任换届总经理丁俊杰第九届董事会独立董事离任换届

说明：

1、董事会换届情况

（1）经第九届董事会提名委员会提名、第九届董事会临时会议审议、2025年第二次临时股

东会审议通过，选举程宇、王怀波、刘力武、陈贵海、苑占永、赵志华、何建军、王冠群、任喜荣为公司第十届董事会董事，其中何建军、王冠群、任喜荣为公司第十届董事会独立董事（详见公司公告临2025-050、2025-053）。

（2）公司于2025年9月23日召开第十届董事会第一次会议，选举程宇为公司第十届董事会

董事长（详见公司公告：临2025-054）。

2、管理层换届情况

公司于2025年9月23日召开第十届董事会第一次会议，聘任王怀波为公司总经理，聘任高世勇为公司董事会秘书（详见公司公告：临2025-054）。

3、其他情况

截止本报告披露日，持股5%以上股东、董事赵志华已于2026年1月23日因个人原因辞去了公司董事、战略委员会委员职务（详见公司公告：临2026-005）。

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截止本报告披露日，公司于2026年3月6日召开第十届董事会临时会议、于2026年3月23日召开2026年第一次临时股东会，审议通过了《关于补选非独立董事的议案》，同意白刚为公司

第十届董事会非独立董事，并担任第十届董事会战略委员会委员，任期至本届董事会任期期满之日止（详见公司公告：临2026-011、2026-013）。

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况会情况是否董事其中以独立本年应参是否连续两姓名亲自出通讯方委托出缺席出席股东董事加董事会次未亲自参席次数式参加席次数次数会的次数次数加会议次数程宇否66100否0王怀波否66000否1刘力武否66300否0陈贵海否66000否1苑占永否22211910否3赵志华否22222000否3何建军是22221900否3王冠群是22221900否3任喜荣是66500否0姜长龙否16161400否3（离任）王尽晖否16161400否3（离任）丁俊杰是16151410否3（离任）连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数22

其中：现场会议次数2通讯方式召开会议次数14现场结合通讯方式召开会议次数6

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

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(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专业委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专业委员会成员情况专业委员会类别成员姓名

审计委员会何建军、王冠群、任喜荣、程宇、陈贵海

提名委员会任喜荣、何建军、王冠群、程宇、王怀波

薪酬与考核委员会何建军、王冠群、任喜荣、程宇、刘力武

战略委员会程宇、王怀波、刘力武、陈贵海、苑占永、赵志华、任喜荣

(二)报告期内审计委员会召开8次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况审计委员会经过充分沟通

大华会计师事务所（特殊普通合伙）2025.3.17讨论，认为本次提交的财务出具的《初步审计意见后的财务会计无报表可以反映公司的财务报表》状况，一致通过本议案。

1.大华会计师事务所（特殊普通合伙）

出具的《2024年度审计工作总结》审计委员会严格按照法律

2.《2024年年度报告》及摘要法规及相关规章制度开展

3.董事会审计委员会2024年度履职

2025.3.27工作，勤勉尽责。根据公司无

情况报告的实际情况，提出了相关意

4.2024年度内部控制评价报告见，经过充分沟通讨论，一

5.董事会审计委员会对会计师事务所致通过所有议案。

2024年度履行监督职责情况报告

审计委员会认为公司2025

年第一季度报告的编制和审议程序符合法律法规和

2025.4.242025年度第一季度报告上交所的相关规定，能真无

实、准确、完整地反映公司

的经营状况和财务状况，一致通过本议案。

审计委员会经过充分沟通讨论，认为本次更正后的财

2025.4.28务信息能够更加客观、准确关于前期会计差错更正的议案无

地反映公司的财务状况和

经营成果，一致通过本议案。

审计委员会认为公司2025年半年度报告的编制和审

1.2025议程序符合法律法规和上《半年度报告》及摘要

2025.8.212.交所的相关规定，能真实、无关于计提资产减值准备的议案

准确、完整地反映公司的经营状况和财务状况；基于审慎原则，其计提方法和金额

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能够公允地反映公司的资

产状况、财务状况和经营成果，一致通过所有议案。

审计委员会认为公司2025

年第三季度报告的编制和审议程序符合法律法规和

上交所的相关规定，能真

1.2025实、准确、完整地反映公司年第三季度报告

2025.10.30的经营状况和财务状况；基无

2.关于计提资产减值准备的议案

于审慎原则，其计提方法和金额能够公允地反映公司

的资产状况、财务状况和经营成果，一致通过所有议案。

为落实取消监事会、监事会职能由审计委员会承接的

2025.10.30关于审计委员会履行监事会职能有相关工作，更好地保障法定无

关安排的议案

监事会职权的履行，一致通过本议案。

为保障公司审计工作的连

续性、稳定性和专业性，确关于续聘2025年度公司审计机构的

2025.12.12保公司财务报告的真实性、无

议案准确性和完整性及内部体

系的有效运行，一致通过本议案。

(三)报告期内提名委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2025.9.5关于董事会换届选举的议案同意提名无

1.

2025.9.23关于聘任总经理的议案同意聘任无

2.关于聘任董事会秘书的议案

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开4次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

关于高级管理人员2021-2023年度任

2025.1.24无

期考核的议案薪酬与考核委员

会认为公司董事、

2024监事津贴的兑现关于兑现年度独立董事、职工2025.7.31符合《董事、监事无监事津贴的决定津贴管理办法》等

公司相关规定，一致通过本议案。

1.关于修订《高级管理人员任期制和契约化管理办法》、《高级管理人员

2025.12.12绩效考核及薪酬管理办法》的议案无

2.关于高管团队2025年度、2026年

度和2025-2026任期经营业绩考核目

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标的议案公司高级管理人员薪酬的兑现符合《企业负责人薪关于2024酬管理暂行办法》年度高级管理人员经营业

2025.12.26等相关规定，符合无

绩考核结果与薪酬兑现的议案公司经营规模等实际情况及行业

薪酬水平，一致通过本议案。

(五)报告期内战略委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况战略委员会经过

1.2024年度董事会工作报告充分沟通讨论，综

2025.3.272.2025年度生产经营、建设项目投资合考虑公司的实无

计划际情况，一致通过以上议案。

与会委员经充分

关于调整2025年度生产经营、建设

2025.10.30讨论，一致通过本无

项目投资计划的议案议案。

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量275主要子公司在职员工的数量1686在职员工的数量合计1961母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

347

人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员861销售人员541技术人员115财务人员50行政人员179其他215合计1961教育程度

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教育程度类别数量（人）研究生37本科及以下1924合计1961

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司建立了合理的绩效评价体系以及责、权、利相结合的激励约束机制，每年根据经营目标考核公司高级管理人员，公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《任期制和契约化管理办法》等相关规定，根据公司年度业绩各项指标完成情况、管理者履职情况、管理能力等对高级管理人员的绩效进行了考核与评价。

本报告期，公司为紧密结合市场化改革需要，加强和提升公司的经营业绩，建立健全差异化薪酬分配制度，采取绩效与薪酬挂钩联动的形式，不断优化完善晋升通道，提高对优秀人才的吸引力，实现薪酬能升能降，最大程度发挥薪酬的激励作用，充分调动员工积极性。

(三)培训计划

√适用□不适用

本报告期，结合公司发展战略及员工能力现状，制定详细的培训计划。公司按照年度培训计划有序地开展了培训工作，采用内部培训为主，外部培训相辅的基本原则，采取线上、线下培训方式，主要开展了企业制度、安全生产、岗位业务知识等一系列培训，以建立起一支具有实用性、有效性、新知识、掌握新技能的员工队伍为重点，激发员工自主学习、互相提高的积极性，在公司内部营造良好的学习氛围，切实提高员工岗位技能和职业素养；同时公司还高度重视青年员工培训和人才梯队建设，将培训与年轻干部选拔和培养相结合，致力于培养高素质、专业化、有凝聚力的优秀团队，深入实施人才强企战略。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1、现金分红政策的制定

公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》、上海证券交易所《上市公司现金分红指引》等相关规定制定公司分红政策。在《公司章程》明确规定了利润分配的原则、形式、具体条件、方案制定、审议程序、执行等。

2、现金分红政策的执行

（1）报告期内，公司2024年度利润分配方案已经2025年3月28日召开的公司第九届董

事会第六次会议、第九届监事会第六次会议和2025年4月22日召开的2024年年度股东会审议通过。2024年度利润分配方案为不分配，不进行资本公积转增股本（详见公司公告：临2025-007、临2025-017）。

（2）2025年度公司合并会计报表实现归属于上市公司股东的净利润15078775.12元。截至

2025年12月31日，累计可供分配利润为-1462788314.06元。其中，母公司会计报表2025年度实现

净利润-20253634.22元，根据《公司法》和《公司章程》的规定不需提取法定盈余公积金，加上以前年度结转未分配利润-2077867312.20元，母公司当期累计可供股东分配的利润为-2098120946.42元。

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2026年3月30日，公司第十届董事会第九次会议审议通过了《公司2025年度利润分配预案》，

公司2025年度不进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本。以上利润分配预案尚须提交2025年年度股东会审议通过。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

(五)最近三个会计年度现金分红情况

□适用√不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

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(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司建立了合理的绩效评价体系以及责、权、利相结合的激励约束机制，每年根据经营目标考核公司高级管理人员，公司董事会薪酬与考核委员会严格按照《任期制和契约化管理办法》等相关规定，根据公司年度业绩各项指标完成情况、管理者履职情况、管理能力等对高级管理人员的绩效进行了考核与评价。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司严格依照《公司法》、《证券法》以及中国证监会、上海证券交易所出台的相关法律法

规、规范性文件及《公司章程》要求，建立了较为完善的内控管理体系，并结合自身行业特征及企业经营实际情况，对公司内控制度进行持续完善与细化，公司内控运行机制健全有效。

报告期内，公司修订了《公司章程》、《股东会议事规则》、《董事会议事规则》、《总经理工作规则》、《董事会审计委员会实施细则》、《货币资金内部控制制度》等内部控制相关制度；制订了《市值管理制度》、《“三会”与信披规范运作工作细则》内部控制相关制度，公司严格按照《公司法》《证券法》及相关法律法规和内部控制制度的规定规范运作、依法经营。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司章程》、《子公司管理制度》、《公司财务管理制度》、《公司信息披露管理制度》等制度，充分、有效利用 NC系统等，管控子公司的生产经营、投资及财务等事项，子公司能够按照公司制订的管理制度规范运作，与公司建立了相应的决策、执行和监督反馈体系，组织机构分工明确、职能健全清晰。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请的大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度的财务报告内部控制的有效

性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内控审计报告，与公司董事会内控评价报告意见一致。公司《2025年度内部控制评价报告》于2026年3月31日刊登于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及《中国证券报》、《上海证券报》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用

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其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否有如未能及时履行如未能及时履行承诺承诺是否及时严承诺背景承诺方承诺时间履行期承诺期限应说明未完成履应说明下一步计类型内容格履行限行的具体原因划备注与股改相关的承诺其他森工集团无否无是不适用不适用说明备注为公司间接控为公司间接控解决关联交易长白山森工是是不适用不适用说明股股东期间股股东期间收购报告书或权益变备注为公司间接控为公司间接控动报告书中所作承诺解决同业竞争长白山森工是是不适用不适用说明股股东期间股股东期间备注为公司间接控为公司间接控其他长白山森工是是不适用不适用说明股股东期间股股东期间

森工集团、

泉阳林业公司、

睿德嘉信、备注为公司股东或为公司股东或解决同业竞争是是不适用不适用

赵志华、说明关联方期间关联方期间

陈爱莉、与重大资产重组相关赵永春

的承诺森工集团、

泉阳林业公司、

睿德嘉信、备注为公司股东或为公司股东或解决关联交易是否不适用不适用

赵志华、说明关联方期间关联方期间

陈爱莉、赵永春

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备注说明：

备注1：其他承诺森工集团承诺将在股权分置改革后申请锁定其所持公司股份中的5835万股股份，该部分股份（包括在锁定期间因公司送股、公积金转增股本等增加的股份）的转让收入将专门用于进入公司的原森工集团职工转换身份所需的经济补偿。

备注2：解决关联交易

1、承诺人及承诺人控制的其他企业将尽量避免与上市公司及其下属企业之间的关联交易。

2、对于正常范围内无法避免或有合理理由存在的关联交易，将本着公开、公平、公正的原则确定交易价格，依法与上市公司签订规范的关联交易合同，保证关联交易的公允性。

3、严格按照国家有关法律法规、上市公司章程和中国证监会的有关规定履行批准程序，包括但不限于必要的关联董事/关联股东回避表决等义务，

并按照有关法律、法规和上市公司章程的规定履行关联交易决策程序及相应的信息披露义务。

4、保证不通过关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司或上市公司其他股东的合法权益。

本承诺函在上市公司合法有效存续且在承诺人对泉阳泉拥有控制权期间持续有效。

备注3：解决同业竞争

1、承诺人及承诺人控制的其他企业目前没有参与任何与上市公司及其下属企业业务构成竞争或可能构成竞争的生产经营活动，将来也不会从事与上

市公司及其下属企业业务构成或可能构成竞争的生产经营活动。

2、承诺人将采取合法及有效的措施，促使承诺人及所属除上市公司外的承诺人控制的其他企业不新增与上市公司的业务实质上相同或相近的业务，

以避免与上市公司的业务经营实质上构成直接或间接的同业竞争。

3、承诺人承诺将会公允地对待下属企业，并不会利用作为间接控股股东的地位或利用这种地位获得的信息，作出不利于上市公司而有利于其它下属

企业的决定或判断。

4、若因承诺人或承诺人控制的其他下属企业的具体生产经营活动而导致承诺人或承诺人控制的其他下属企业与上市公司的业务形成实质性同业竞争的，承诺人将采取合法及有效的措施解决此类同业竞争。

5、上述各项承诺在承诺人作为上市公司间接控股股东期间内均持续有效，如因承诺人未履行上述承诺而给上市公司造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。

备注4：其他承诺

长白山森工为保证上市公司独立性而作出的承诺：

（一）保证上市公司的人员独立

1．上市公司的高级管理人员（总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等）专职在上市公司工作，并在上市公司领取薪酬，不在承诺人及承诺

人控制的除上市公司及其子公司以外的其他企业（以下简称“承诺人控制的其他企业”）担任除董事、监事以外的职务。

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2．上市公司的财务人员不在承诺人及承诺人控制的其他企业中兼职。

3．上市公司人事关系、劳动关系独立于承诺人及承诺人控制的其他企业。

4．承诺人遵守法律法规、上市公司章程及其他规章制度的规定，仅通过所控制的森工集团在上市公司股东大会推荐上市公司董事、非职工监事和高

级管理人员的人选，行使权利，承诺人不会超越上市公司股东大会或董事会干预上市公司的人事任免。

（二）保证上市公司的资产独立

1．上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。

2．承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。

3．承诺人遵守法律法规、上市公司章程及其他规章制度的规定，不以上市公司的资产和名义为承诺人及承诺人控制的其他企业的债务违规提供担保。

（三）保证上市公司财务独立

1．上市公司建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度。

2．上市公司能够独立作出财务决策，承诺人不会超越上市公司的股东大会或董事会干预上市公司的资金使用。

3．上市公司独立开具银行账户，承诺人及承诺人控制的其他企业不会与上市公司及其控股子公司共用银行账户。

4．上市公司及其控股子公司独立纳税。

（四）保证上市公司机构独立

1．上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，并与承诺人的机构完全分开；上市公司不会与承诺人及承诺人控制的其他

企业存在办公机构混同或经营场所混用的情形。

2．上市公司独立自主地运作，承诺人不会超越股东大会及董事会干预上市公司的经营管理。

（五）保证上市公司业务独立

1．承诺人保证上市公司在本次收购完成后独立拥有开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力。

2．承诺人及承诺人控制的其他企业将避免从事与上市公司及其子公司业务构成同业竞争的业务，尽量避免与上市公司及其下属企业之间的关联交易。

承诺人将严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用间接控股股东地位违反上市公司规范运作程序，不会越权干预上市公司及其子公司的经营管理活动，不侵占上市公司及其子公司的利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。

备注5：解决同业竞争

承诺方将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与吉林森工及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务。将尽一切可能之努力使承诺方其他关联企业不从事与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务。不投资控股于业务与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。不向其他业务与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。如果承诺方违反上述承诺，并给吉林森工及其子公司造成损失的，承诺方同意赔偿吉林森工及其子公司的相应损失。上述承诺在承诺方作为吉林森工股东或关联方的期间内持续有效。

备注6：解决关联交易

52/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

本次交易完成后，承诺方及其控制的企业不会利用自身作为吉林森工股东之地位谋求与吉林森工在业务合作等方面优于市场第三方的权利；不会利用自身作为吉林森工的股东之地位谋求与吉林森工达成交易的优先权利。若发生合理、必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与吉林森工及其下属子公司将按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规、吉林森工公司章程及相关内部制度的规定履行信息披露义务及内部决策程序，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害吉林森工及吉林森工其他股东的合法权益的行为。

若违反上述声明和保证，承诺方将对前述行为给吉林森工造成的损失向吉林森工进行赔偿。上述承诺在承诺方及其控制的企业构成吉林森工关联方的期间持续有效。

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(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬112.00境内会计师事务所审计年限5年境内会计师事务所注册会计师姓名于翠畅、孙雪情

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限1年、2年

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境外会计师事务所名称不适用境外会计师事务所报酬不适用境外会计师事务所审计年限不适用名称报酬

内部控制审计会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）35.00财务顾问东北证券股份有限公司不适用保荐人不适用不适用

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

公司于2025年12月12日召开了第十届董事会临时会议、于2025年12月29日2025年第三

次临时股东会，审议通过了《关于续聘2025年度公司审计机构的议案》，同意续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构，审计费用为112.00万元（详见公司公告：临

2025-071、临2025-077）。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引被告中国能源建设集团南方建设投资有限公司（以下简称“南方建设”） 系河北省第三届(邢台)园林博览会园博园 PPP 项目的社会资本方，被告南方建投邢台园林建设有限公司（以下简称“邢台建详见公司公告：临2025-065设”）作为 PPP 项目的业主单位与南方建设就该项目签订了《河北省

第三届( 邢台 )园林博览会园博园项目 EP 总承包合同》，邢台建设

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作为发包人，南方建设为总承包人。南方建设作为工程总承包将其中工程段 B发包给东旭蓝天生态环保科技有限公司（以下简称“东旭蓝天”）， 双方签订了《河北省第三届(邢台)园林博览会园博园 PPP项目工程标段 B施工合同》，随后东旭蓝天于 2019 年与园区园林公司签订《专业分包合同》，将其承包的园博园项目的景观工程标段五、标段十四分包给园区园林公司。

园区园林公司于2018年8月10日进场施工，于2019年8月28日竣工，已按合同约定完成了全部工程，向东旭蓝天提交了工程结算资料，结算款项为272456486.08元。截至本案起诉时，园区园林公司已收到工程款为149899000元，剩余工程款122557486.08元至今尚未收到。

园区园林公司为维护企业自身利益，向河北省邢台市经济开发区人民法院提起诉讼。

本次诉讼的涉案金额占上市公司经审计净资产的比例：涉案金额

占上市公司最近一期经审计净资产的10.12%。

鉴于本次诉讼案件尚未开庭审理，对公司本期利润的影响尚存在不确定性。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内:

诉讼(仲

诉讼(仲

承担连诉讼诉讼(仲裁)是否

起诉方应诉方诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审理结裁)判决

带责任仲裁诉讼(仲裁)基本情况裁)涉及形成预

(原告)(被告)进展情况果及影响执行情方类型金额计负债况及金额

2017年11月遂平县住房和撤销一审判决，二

城乡建设局向被告出具了审（终审）判决，《中标通知书》，确认被告判决被告限期支付为政府采购项目遂平县玉剩余工程款一审原告胜

带河景观工程 PPP 项目 1510.49万元，如不建设诉，法院支持苏州园的中标人，被告与原告签订能在限期内支付，已向法工程原告部分请园区林发展项目施工协议。原告正常施则承担逾期付款利院申请无分包4642.88否求；原告提请

园林股份有工完毕，因被告在项目结束息，同时二审法院强制执合同二审上诉，二限公司后未支付剩余工程款和因驳回原告和被告的行

纠纷审（终审）已被告上报工程量与审计审其他诉讼请求和上判决

定金额存在差异，原告对被诉请求；本判决为告上报的工程量持有异议，终审判决。

原告为维护自身利益向法尚未收到剩余款院提起诉讼。项。

2018年3月镇平县人民政

东旭蓝建设府与东旭蓝天新能源股份PPP 法院已开庭天 生 态 工 程 有限公司签订《镇平县园区审理，工程造暂不环保科无施工投资战略合作协议》，被告4700.00否尚未判决园林价正在司法适用技有限合同作为东旭蓝天新能源股份鉴定中公司纠纷有限公司全资子公司负责

具体实施，被告与原告签定

56/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

《工程进场施工协议书》，原告于2018年4月进场施工，至2019年5月底完成相关工程的所有施工。被告在项目完工后一直未工程结算，原告为维护自身利益向法院提起诉讼。

(三)其他说明

√适用□不适用公司及控股子公司截至2024年1月8日连续12个月内发生的诉讼和仲裁事项涉案数量为12起，涉案金额约为18033.99万元（部分案件未包含延迟支付的利息、违约金等），占公司最近一期经审计净资产的10.93%（详见公司公告：临2025-074）。

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易金关联交易类关联交易关联交易关联交易关联交易方关联关系关联交易金额额的比型内容定价原则结算方式例

(%)本公司子公司泉吉林省林海雪原

阳泉饮品的参股购买商品矿泉水等市场价格18197043.032.28货币资金饮品有限公司公司吉林森工露水河

同受母公司控制购买商品蜂蜜市场价格76821.240.01货币资金林业有限公司中石化易捷销售子公司联营企业

购买商品材料市场价格11040.000.00货币资金有限公司的参股公司吉林森工泉阳林

同受母公司控制购买商品材料市场价格59051.790.01货币资金业有限公司物资

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公司吉林森工三岔子

林业有限公司森同受母公司控制购买商品桦树汁市场价格1078378.940.13货币资金林产业发展处吉林森工湾沟林

同受母公司控制购买商品桦树汁市场价格724659.770.09货币资金业有限公司吉林森工泉阳林

同受母公司控制购买商品桦树汁市场价格628228.870.08货币资金业有限公司吉林长白山森工

集团黄泥河林业同受母公司控制购买商品桦树汁市场价格266223.920.03货币资金有限公司本公司子公司泉吉林省林海雪原

阳泉饮品的参股出售商品矿泉水市场价格4246371.530.34货币资金饮品有限公司公司吉林森工环境科

本公司参股公司出售商品产品市场价格211518.590.02货币资金技有限公司中石化易捷销售子公司联营企业

出售商品矿泉水等市场价格4789821.730.38货币资金有限公司的参股公司吉林长白山森工

母公司控股股东出售商品饮料市场价格42923.900.00货币资金集团有限公司吉林森林工业集

母公司出售商品矿泉水市场价格29241.580.00货币资金团有限责任公司吉林森工三岔子

材料、饮品

林业有限公司森同受母公司控制出售商品市场价格211605.560.02货币资金等林产业发展处吉林森工泉阳林

同受母公司控制出售商品材料市场价格83141.910.01货币资金业有限公司吉林森工湾沟林

同受母公司控制出售商品饮品市场价格193.280.00货币资金业有限公司长春升阳小镇实

同受母公司控制出售商品矿泉水等市场价格395154.680.03货币资金业有限公司吉林森工露水河

同受母公司控制租出设备市场价格123619.056.42货币资金林业有限公司吉林长白山森工母公司的控股公

提供劳务提供劳务市场价格46827943.003.72货币资金集团有限公司司

合计/78002982.37/

1.报告期内，公司向吉林省林海雪

原饮品有限公司、吉林森工露水河林

业有限公司、中石化易捷销售有限公

司、吉林森工泉阳林业有限公司物资

公司、吉林森工三岔子林业有限公司

森林产业发展处、吉林森工湾沟林业

有限公司、吉林森工泉阳林业有限公

司、吉林长白山森工集团黄泥河林业关联交易的说明

有限公司按市场价格购买商品等，全年累计发生额21041447.56元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的

10.52%。

2.报告期内，公司向吉林省林海雪

原饮品有限公司、吉林森工环境科技

有限公司、中石化易捷销售有限公司、

吉林长白山森工集团有限公司、吉林

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森林工业集团有限责任公司、吉林森工三岔子林业有限公司森林产业发展

处、吉林森工泉阳林业有限公司、吉

林森工湾沟林业有限公司、长春升阳小镇实业有限公司以市场价格销售材

料、矿泉水等商品，全年累计发生额为10009972.76元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的5.00%。

3.报告期内，公司按市场价格向吉

林森工露水河林业有限公司出租设备，全年累计发生额123619.05元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的6.18%。

4.报告期内，公司向吉林长白山森

工集团有限公司按市场价格提供劳务，全年累计发生额46827943.00元，占公司日常经营关联交易预计发生总

额的9.37%。

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

59/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

60/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型风险特征未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品无风险或风险极低6000.000

券商理财产品无风险或风险极低5028.200其他情况

√适用□不适用

1、公司于2025年3月28日召开第九届董事会会议、第九届监事会会议审议通过了《关于使用暂时闲置自有流动资金购买国债逆回购产品的议案》，

同意公司及控股子公司使用单日余额不超过3亿元人民币（在上述额度及决议有效期内可循环使用）的暂时闲置自有流动资金购买上海证券交易所、深

圳证券交易所挂牌交易的国债逆回购产品；投资期限自公司董事会审议通过之日起12个月内；，授权期限自2025年3月28日至2026年3月27日内有效（详见公司公告：临2025—005）。

2、公司于2024年7月30日召开第九届董事会临时会议、第九届监事会临时会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》同意对最高总额不超过16000万元人民币的暂时闲置募集资金进行现金管理。授权期限自2024年8月31日至2025年8月30日内有效（详见公司公告：临2024—037）。

公司于2025年8月22日召开第九届董事会第七次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》同意最高总额不超过12400.00万元人民币的暂时闲置募集资金进行现金管理。授权期限自2025年8月31日至2026年8月30日内有效（详见公司公告：临2025—042）。

3、截止本报告披露日，公司自有资金账户于2026年01月08日收回本金5028.20万元，收到相应收益61715.99元（详见公司公告：临2026-006）。

4、截止本报告披露日，公司募集资金专户于2026年02月24日收回本金6000.00万元，收到相应收益248694.01元（详见公司公告：临2026-008）。

(2).单项委托理财情况

√适用□不适用

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单位：万元币种：人民币委托理财类委托理财金委托理财起委托理财终资金资金是否存在受实际逾期未收回受托人风险特征未到期金额型额始日期止日期来源投向限情形收益或损失金额中国建设银

行股份有限银行理财产无风险或风8700.002025年042025年072831募集资金结构性存款否37.6600公司长春西品险极低月日月日安大路支行中国建设银

行股份有限银行理财产无风险或风8400.002025年092025年101819募集资金结构性存款否10.4400公司长春西品险极低月日月日安大路支行中国建设银

行股份有限银行理财产无风险或风8400.002025年102025年11募集资金结构性存款否8.8400公司长春西品险极低月24日月25日安大路支行中国建设银

行股份有限银行理财产无风险或风6000.002025年122026年021224募集资金结构性存款否—6000.000公司长春西品险极低月日月日安大路支行券商理财产无风险或风

东北证券999.802025年072025年08品险极低月07日月04自有资金国债逆回购否1.1900日

券商理财产无风险或风3999.202025年072025年08东北证券0704自有资金国债逆回购否4.7600品险极低月日月日券商理财产无风险或风2025年082025年08东北证券5005.7011自有资金国债逆回购否2.8600品险极低月日月25日券商理财产无风险或风

东北证券5008.602025年082025年09自有资金国债逆回购否2.9200品险极低月25日月08日其他情况

□适用√不适用

62/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

63/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

超募其中：截截至报告截至报告招股书或募截至报告本年度资金至报告期期末募集期末超募集说明书中期末累计本年度投投入金变更用途募集资募集资金到位时募集资金总募集资金总额末超募资资金累计资金累计

1募集资金承3=投入募集入金额额占比的募集资金来源间额净额（）（）金累计投投入进度投入进度

诺投资总额1-资金总额2（）4入总额（%）(6)%(7)

（8）（%）（9）金总额

（）

（）2（）5(4)/(1)(5)/(3)=(8)/(1)（）（）＝＝向特定对

象发行股2018年2月8日42228.0041571.0041571.000.0021184.730.0050.960.004834.7611.6314953.00票

合计/42228.0041571.0041571.000.0021184.730.0050.960.004834.7611.6314953.00其他说明

√适用□不适用

本次募集资金总额为42228.00万元，其中657.00万元承销费用已扣除，因此，本次募集资金净额为41571.00万元，销售渠道建设项目实际募集到位资金为19171.00万元。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元

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是否为截至报项目可行招股书截至报告告期末项目达投入进本项目是否性是否发或者募募集资金期末累计累计投到预定是否度是否投入进度未本年实已实现募集资项目涉及本年投生重大变项目名称集说明计划投资投入募集入进度可使用已结符合计达计划的具现的效的效益节余金额金来源性质变更

书中的总额(1)入金额化，如是，资金总额（%）状态日项划的进体原因益或者研投向请说明具

承诺投（2）(3)＝期度发成果

(2)/(1)体情况资项目长白山天向特定泉20万吨2024年生产

对象发含气矿泉是否11400.000.009663.2484.779月30是是不适用209.98不适用否2695.16建设行股票水生产项日目是，此项目未取

向特定消，调2027年销售渠道运营

对象发是整募14218.001768.647855.3755.2509月23否否详见说明不适用不适用否不适用建设项目管理行股票集资日金投资总额是，此靖宇海源向特定40项目万吨生产

对象发是取消10000.00////是是不适用不适用不适用是不适用矿泉水建建设行股票或终设项目止向特定支付部分运营

对象发中介费项是否1000.00/600.0060/是是不适用不适用不适用否429.08管理行股票目泉阳泉生自取得是，此产基地开工许生产项目

其他（二厂否4953.003066.123066.1261.90可之日否是不适用不适用不适用否不适用建设为新

区）生产起算2项目配套用房年

合计////41571.004834.7621184.73/////209.98//3124.24

65/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

情况说明：

（1）“销售渠道建设项目”调整资金结构及未达计划进度原因：

2025年3月30日、4月22日，经公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第六次会议、2024年年度股东大会审议通过，同意将“销售渠道建设”项目募集资金计划投入规模调整为14218.00万元（不含利息），较原计划金额19171.00万元调减了4953.00万元，优化该项目规模调整后的内部资金分配结构，其中，“广告费支出和业务宣传费等支出”实施方式的计划投入金额调整为7015.00万元（较原金额调增2380.00万元）；“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式的计划投入金额调整为4056.00万元（较原金额调减7333.00万元）。

2025年度，“销售渠道建设项目”进展顺利，其中“广告费支出和业务宣传费等支出”实施方式进度正常；“新设或收购方式进行销售渠道建设”

实施方式进度迟缓，未达计划进度，系因公司为了控制募集资金投资风险，对意向合作对象进行必要的考察，采取“先经销、再参股、达到条件再控股”的步骤有序培育、逐步投资，导致在前期募集资金支出较少，待条件成熟后才能投入更多募集资金。截至目前，已有1家标的公司处于初步“参股”阶段，待标的公司业绩达到“控股”阶段相应业绩要求后，公司再与相关方协调是否追加投资。

2025年度，公司“销售渠道建设项目”投入募集资金1768.64万元，截至2025年12月31日，该项目累计投入募集资金7855.37万元，其中，

以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金3147.00万元。。

（2）“长白山天泉20万吨含气矿泉水生产项目”和“支付部分中介费项目”结项情况2024年10月30日、2024年12月27日，经公司第九届董事会临时会议、第九届监事会临时会议、2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于部分募投项目调整建设投资规模、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意“支付部分中介机构费用”募集资金投资项目结项并将节余资金永久补充流动资金（补充流动资金时以账户相关实际金额为准）；同意“长白山天泉20万吨含气矿泉水生产”募集资金投资项目建设规模由20万

吨调整为12.7万吨并结项，同时将节余资金永久补充流动资金（补充流动资金时以账户相关实际金额为准）（详见公告：2024—056、2024—070）。

2025年1月24日，公司已将上述募集资金投资项目节余募集资金转至公司相应账户，并完成了部分募集资金专项账户（22050145010009330057、22050145010009330093）的销户工作，公司与募投项目实施公司、独立财务顾问、开户银行签署的关于上述两个销户账户相关监管协议随之终止（详见公司公告：临2025-002）。

（3）新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”募投项目情况2025年3月30日、2025年4月22日，公司召开了第九届董事会第六次会议、第九届监事会第六次会议、2024年年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目调整规模并将部分变动资金用于新建项目的议案》，同意从原“销售渠道建设”项目拆出的4953.00万元募集资金，用于新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房”项目（详见公司公告：临2025-010、2025-017）。

“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”2025年度建设施工进展顺利，其中厂房框架主体、内部一层和二层以及库房的土建工程施工已基本完工，配套的水、电气、暖通等辅助设施正在施工中。截至2025年12月31日，“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”投入使用募集资金

3066.12万元。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

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√适用□不适用

公司2022年第一次临时股东会审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式和实施期限的议案》，对募集资金投资项目“销售渠道建设项目”的实施方式进行优化调整，调整后的实施方式为“新设或收购方式进行销售渠道建设”和“渠道推广”两部分，计划于2027年9月25日实施完毕。

自“销售渠道建设”项目2018年实施至2024年末，公司天然矿泉水年销量较基期2017年已累计增长87.08%，表明公司天然矿泉水销售渠道发生了相应的增长，其中包含了实施“销售渠道建设”项目所起到的积极作用。截至2025年2月28日，“销售渠道建设”项目的实际投入6272.55万元，募投资金投入计划完成进度仅为32.72%，进展相对滞后，公司对“销售渠道建设”项目的进展情况以及如期完成全部投资计划的前景进行了重新论证和分析：

1、“渠道推广”实施方式进展较快。根据历年“渠道推广”实施方式投入进展情况，结合矿泉水业务增长情况，今后每年投入预估为1500.00万元，至

2027年9月25日实施期限节点，“渠道推广”实施方式预估新增投入4125.00万元，即，尚有2374.17万元（取整为2380.00万元）“渠道推广”实施方式投入需求，需调增计划金额后方能得到满足。

2、“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施进度未达预期、未来资金需求下降。“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式，是指“为取得渠道相关企业股权支付出资款、股权收购款等支出”。对于合作标的公司，在合作前需进行充分的洽谈、考察和尽调，达成合作后则按照“先经销、再参股、达到条件再控股”的步骤有序培育、逐步投资，导致在前期募集资金支出较少，待条件成熟后才能投入更多募集资金。截至2025年2月28日，公司已对其中1家标的公司进行了初步“参股”投资，同时基于谨慎原则，公司根据现有“培育期”中的标的公司财务状况，预测后续“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式投入资金需求估计为5472.18万元，“销售渠道建设项目”截至2025年2月28日的累计利息余额为2285.70万元，即，所需募集资金本金投入金额为3186.48万元，为保守起见，将所需募集资金本金估算为4000.00万元，如实际交易金额超出则使用自有或自筹资金支付。综上，到项目实施期限，在满足“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式渠道建设投入需求后，预计尚能节余约7333.00万元募集资金（不含利息）。

3、利用“销售渠道建设项目”预计调减的募集资金新增与公司生产相关的募投项目。近年来，公司矿泉水销量、产量持续保持较快增长，位于抚松

县泉阳镇的泉阳泉生产基地一厂区、二厂区承担着主要的供应任务。随着销量的持续增长，该核心生产基地相继增加生产线，产量和产能相应扩大，为生产活动配套的厂区空间（包装原材料储备空间、产成品发货缓存空间、码垛装卸空间等）日趋紧张。为了避免生产配套运行空间不足对连续生产、连续发货供应所可能带来的不利影响，有必要在二厂区院内可利用空地上新建一处生产配套用房。如本项目实施完成后，一方面可以增加厂区内的生产配套空间，可以提升厂区总体运行效率，增强厂区实现连续生产、面向市场连续供货的能力，有利于企业总体竞争力的增强，另一方面，也增加预留用于安装1至2条生产线的建筑面积，且预计项目投用后24个月内将使用该预留面积，并形成年产约20万吨矿泉水的新产能，从而提升了整个厂区满足销量增长需求的能力。

基于上述论证分析，公司于2025年3月30召开第九届董事会第六次会议、于2025年4月22日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目调整规模并将部分变动资金用于新建项目的议案》，同意将“销售渠道建设”项目募集资金计划投入规模调整为14218.00万元（不含利息），较原计划金额19171.00万元调减了4953.00万元；二是优化该项目规模调整后的内部资金分配结构，其中，“渠道推广”的计划投入金额调整为7015.00万元（较原金额调增2380.00万元），“新设或收购方式进行销售渠道建设”的计划投入金额调整为4056.00万元（较原金额调减7333.00万元）；三是利用“销售渠道建设”项目调减的4953.00万元，新增“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房”募集资金投资项目（具体内容详见公司公告：临2025-010）

(三)报告期内募投变更或终止情况

√适用□不适用

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单位：万元

变更/终止

变更/终止前项变更/终止前项目变更/终止后用决策程序及变更前项目变更时间（首次公告披后项目募变更类型目募集资金投已投入募资资金变更后项目名称变更/终止原因于补流的募集信息披露情名称露时间）集资金投资总额总额资金金额况说明资总额靖宇海源40

万吨矿泉水2019年6月14日取消项目10000.0000不适用详见说明10218.88详见说明建设项目销售渠道建调减募集资金投销售渠道建设项

2025年3月31日19171.006272.5514218.00详见说明0详见说明

设项目资金额目泉阳泉生产基地调增募集资金投

—2025年3月31日004953.00（二厂区）生产详见说明0详见说明资金额配套用房项目

情况说明：

1、“靖宇海源40万吨矿泉水建设项目”终止情况

靖宇海源40万吨矿泉水建设项目主体建设工程于2016年建设完成，公司于2016年12月6日披露重组预案，拟募集配套资金10000.00万元完成该项目设备购置等后续建设，公司募集资金于 2018 年 2 月 8 日到位。截至 2019 年 5 月 31 日，靖宇海源已使用自有资金建成一条 500mL 矿泉水生产线（即“500ml、1500ml 瓶装产品共用一条生产线”），产能为 25 万吨/年。因矿泉水市场增长不及预期，大瓶装矿泉水的市场需求尚未成功开拓，靖宇海源以每年 25 万吨矿泉水的产能，可以满足未来的产品需求和销售需要，预计 5 年之内不会建设 5L 瓶装产品专用生产线、12L 瓶装产品专用生产线。为保护全体股东利益，提高募集资金使用效率，公司拟终止使用募集资金投资靖宇海源40万吨矿泉水建设项目，并将该项目募集资金10000.00万元及相关利息收入永久补充流动资金。

2019年6月14日及2019年7月2日，经公司第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第十一次会议、2019年第二次临时股东大会审议通过《关于终止部分募投项目并将相关募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，公司决定终止“靖宇海源40万吨矿泉水建设项目”，并将相关募集资金及利息收入用于永久补充流动资金。公司独立董事、监事会、独立财务顾问均发表了同意公司终止此项目并将相关募集资金及利息收入用于永久补充流动资金的意见（详见公司公告：临2019-041号、临2019-042号、临2019-043号、临2019-048号）。

2、“销售渠道建设项目”变更调整内部资金结构情况

2025年3月30日、4月22日，经公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第六次会议、2024年年度股东大会审议通过，同意将“销售渠道建设”项目募集资金计划投入规模调整为14218.00万元（不含利息），较原计划金额19171.00万元调减了4953.00万元，优化该项目规模调整后的内

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部资金分配结构，其中，“广告费支出和业务宣传费等支出”实施方式的计划投入金额调整为7015.00万元（较原金额调增2380.00万元）；“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式的计划投入金额调整为4056.00万元（较原金额调减7333.00万元）（详见公司公告：临2025-010、2025-017）。

3、新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”募投项目情况2025年3月30日、2025年4月22日，公司召开了第九届董事会第六次会议、第九届监事会第六次会议、2024年年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目调整规模并将部分变动资金用于新建项目的议案》，同意从原“销售渠道建设”项目拆出的4953.00万元募集资金，用于新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房”项目（详见公司公告：临2025-010、2025-017）。

“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”2025年度建设施工进展顺利，其中厂房框架主体、内部一层和二层以及库房的土建工程施工已基本完工，配套的水、电气、暖通等辅助设施正在施工中。截至2025年12月31日，“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”投入使用募集资金

3066.12万元。

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(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用期间最高报告期末于现金管理余额是否董事会审议日期起始日期结束日期现金管理的有效审议超出授权余额额度额度

2025年8月22日12400.002025年8月31日2026年8月30日6000.00否

2024年7月30日16000.002024年8月31日2025年8月30日0否

情况说明：

1、2024年7月30日，公司第九届董事会临时会议、第九届监事会临时会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》同意对最高总额不超过16000万元人民币（在此额度范围内资金可滚动使用）的暂时闲置募集资金以通知存款、保本型结构性存款等方式进行现金管理。现金管理投资产品的期限不得超过12个月，授权期限自2024年8月31日至2025年

8月30日内有效（详见公司公告：临2024—037）。

2、2025年8月22日，公司第九届董事会第七次会议、第九届监事会第七次会议审议通过了

《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》同意对最高总额不超过12400万元人民币（在此额度范围内资金可滚动使用）的暂时闲置募集资金以通知存款、保本型结构性存款等方式进行现金管理。现金管理投资产品的期限不得超过12个月，授权期限自2025年8月31日至2026年8月30日内有效（详见公司公告：临2025—042）。

3、2025年12月12日，公司根据2025年8月22日的第九届董事会第七次会议、第九届监

事会第七次会议审议通过的《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》的决议，利用中国建设银行股份有限公司长春西安大路支行募集资金专户资金6000.00万元购买了“单位结构性存款”。公司使用闲置募集资金购买单位结构性存款的余额为6000.00万元（详见公告：临

2025—073）。

4、截至本报告披露日，公司已于2026年2月24日收回本金6000.00万元，并归还至募集

资金专户（详见公司公告临2026—008号）。

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

√适用□不适用2026年3月31日，公司披露了东北证券股份有限公司《关于吉林泉阳泉股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项核查报告》、大华会计师事务所（特殊普通合伙）

《关于吉林泉阳泉股份有限公司募集资金存放、管理与实际使用情况的鉴证报告》，具体结论意见如下：

1、东北证券结论性意见：

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泉阳泉2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况符合《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上海证券交易所上市公司自律监管

指引第11号——持续督导》等法律法规和规范性文件的规定，对募集资金进行账户存储和专项使用，并及时履行了相关信息披露义务，募集资金具体使用情况与公司已披露的情况一致，不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金的情形。

2、大华会计师事务所结论性意见：

泉阳泉募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了泉阳泉2025年度募集资金存放、管理与使用情况。

核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用□不适用

（一）关于公司及控股子公司收到政府补助情况1、2025年6月24日，公司于收到与收益相关的政府补助资金11474114.40元（详见公司公告：临2025-029）。

2、2025年4月29日，公司控股子公司泉阳泉饮品收到与资产相关的政府补助3150.00万元，确认为递延收益（详见公司公告：临2025-019）。

（二）关于变更财务顾问主办人的情况2025年2月13日，公司收到东北证券发来的《关于泉阳泉重大资产重组项目变更财务顾问主办人的通知》，王若鹏先生因工作调整安排，不再担任本次重大资产重组的持续督导财务顾问主办人。东北证券指派王维女士接替王若鹏先生作为公司本次重大资产重组的持续督导财务顾问主办人，继续履行持续督导义务。本次变更后，东北证券的持续督导财务顾问主办人为王丹丹女士、王维女士。（详见公司公告：临2025-003）。

（三）关于变更注册地址并换取新营业执照的情况

公司因实际经营发展需要，变更了公司注册地址，并已完成工商变更登记手续，取得了由吉林省市场监督管理厅换发的《营业执照》，原注册地址为长春市硅谷大街4000号，变更后的注册地址为长春市朝阳区延安大街1399号（详见公司公告：临2025-027）。

（四）关于控股子公司中标南航2025年机上饮用水集中采购项目公司控股子公司吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司收到招标人广州南联航空食品有限公司发

来的《中标通知书》，泉阳泉饮品公司为南联2025年机上饮用水集中采购项目的中标单位并签署了《南航机上饮用水机供品供货协议》，协议总金额为147786681.40元，《协议》期限三年。

主要用于中国南方航空航班机上用水，在全国范围内具有较好的品牌推广效果，为后续全国市场开拓和战略大客户的开发夯实基础（详见公司公告：临2025-063）。

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第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)38385年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数

()33067户截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数

0

（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先

0

股股东总数（户）

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(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结情况股东名称报告期内增期末持股数比例

(%)售条件股股份状股东性质（全称）减量数量份数量态中国吉林森林工

业集团有限责任021625408030.240质押52000000国有法人公司北京睿德嘉信商境内非国有

0440416316.160无0

贸有限公司法人

赵志华0422460945.910质押23620000境内自然人吉林森工泉阳林

049190580.690无0国有法人

业有限公司香港中央结算有

+167345946940630.660无0境外法人限公司上海集虹企业管境内非国有理合伙企业（有+24090044111020.620无0法人限合伙）吉林省吉盛资产

管理有限责任公036137670.510无0国有法人司

陈先来-26890035000000.490无0境内自然人

顾崇平+16170032803270.460无0境内自然人

王晓宇+20000028000000.390无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国吉林森林工业集团有限责任公

216254080人民币普通股216254080

司北京睿德嘉信商贸有限公司44041631人民币普通股44041631赵志华42246094人民币普通股42246094吉林森工泉阳林业有限公司4919058人民币普通股4919058香港中央结算有限公司4694063人民币普通股4694063上海集虹企业管理合伙企业（有限

4411102人民币普通股4411102

合伙）吉林省吉盛资产管理有限责任公司3613767人民币普通股3613767陈先来3500000人民币普通股3500000顾崇平3280327人民币普通股3280327王晓宇2800000人民币普通股2800000前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明

1、本公司的直接控股股东为森工集团，泉阳林业公司是森工集团的全资子公司。截至本报告期末森工集团持有本公司30.24%股份，其上述股东关联关系或一致行动的说

一致行动人泉阳林业公司持有本公司0.69%股份，森工集团及其一致行明

动人泉阳林业公司合计持有本公司30.93%股份。

2、公司股东陈爱莉是公司股东赵志华的配偶。截至本报告期末，

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赵志华持有本公司5.907%股份，其一致行动人陈爱莉持有本公司

0.197%股份，赵志华及其一致行动人合计持有公司6.104%股份。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明

情况说明：

1、直接控股股东森工集团持有股份状态情况

公司直接控股股东森工集团持有的本公司52000000股质押股份尚未办理解除质押手续，质押股份占其持有公司股份总数24.05%，占公司总股本的7.27%。

2、持股5%以上股东赵志华持有股份状态变动情况

（1）2025年4月1日，公司持股5%以上股东、董事赵志华所持公司450000股股份被司法冻结，占其持有公司股份总数的1.065%，占公司总股本的0.063%（详见公司公告：临2025-014）。

（2）2025年6月16日，公司持股5%以上股东、董事赵志华所持公司450000股股份被解除

司法冻结，占其持有公司股份总数的1.065%，占公司总股本的0.063%（详见公司公告：临2025-028）。

（3）2024年6月24日，公司持股5%以上股东、董事赵志华质押所持公司14120000股股份，占其持有公司股份的33.42%，占公司总股本的1.97%；累计质押公司股份31720000股，占其持有公司股份的75.08%，占公司总股本的4.44%（详见公司公告：临2025-030）。

（4）2025年7月21日，公司持股5%以上股东、董事赵志华解除质押4500000股股份，占

其持有公司股份总数的10.65%，占公司总股本的0.63%；剩余质押股份27220000股股份，占其持有公司股份总数的64.43%，占公司总股本的3.81%（详见公司公告：临2025-034）。

（5）2025年11月27日，公司持股5%以上股东、董事赵志华质押所持公司9500000股股份，占其持有公司股份的22.49%，占公司总股本的1.33%；累计质押公司股份36720000股，占其持有公司股份的86.92%，占公司总股本的5.13%。

2025年12月1日，公司持股5%以上股东、董事赵志华解除质押13100000股股份，占其持

有公司股份总数的31.01%，占公司总股本的1.83%；剩余质押股份23620000股股份，占其持有公司股份总数的55.91%，占公司总股本的3.30%（详见公司公告：临2025-069）。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用直接控股股东情况名称中国吉林森林工业集团有限责任公司单位负责人或法定代表人程竹成立日期1999年04月28日

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森林抚育、森林管护、森林采伐、植树造林；经营木材、

锯材、人造板、木质家具、百叶窗、地板等各种木制品(由

分支机构凭许可证经营)，林化产品，林业副产品、山野菜、森林菌类、林副土特产品，金属材料、五金化工产品、建材、普通机械、矿产品；房地产开发与经营；投资；汽车租赁；承包境外工程和境内国际招标工程，上述所需的设备材料；按国家规定在海外举办各类企业；中药材种植；

主要经营业务煤炭经营；钢材、粮油收购和销售；黄金制品、白银制品、珠宝首饰；化工产品（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）；以下由子公司凭许可证经营：

瓶（桶）装饮用水生产销售、苗木经营、经济动植物养殖、

国内外旅游服务、电子商务、非融资性担保、保险代理、典当、对外派遣各类工程生产及服务行业的人员（不包括海员）、食品加工、健康保健养老服务、医疗服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）报告期内控股和参股的其他境内

森工集团持有长白山旅游股份有限公司4.68%股权。

外上市公司的股权情况其他情况说明无间接控股股东情况名称吉林长白山森工集团有限公司单位负责人或法定代表人程宇成立日期1995年12月20日

一般项目：森林经营和管护；林业有害生物防治服务；企业总部管理；自然生态系统保护管理；森林固碳服务；野生动物保护；野生植物保护；森林防火服务；林业专业及辅助性活动；木材加工；建筑用木料及木材组件加工；人造板制造；家具制造；地板制造；日用木制品制造；工艺

美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；木材收购；

木材销售；人造板销售；地板销售；软木制品销售；家具销售；木制容器销售；木炭、薪柴销售；林业产品销售；

工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；牲畜销售；水产品批发；农副产品销售；未经加工的坚果、干

果销售；保健食品（预包装）销售；初级农产品收购；地

产中草药（不含中药饮片）购销；互联网销售（除销售需要许可的商品）；货物进出口；森林改培；树木种植经营；

主要经营业务坚果种植；中草药种植；林产品采集；非食用林产品初加工；食用农产品初加工；农林牧渔业废弃物综合利用；以自有资金从事投资活动；品牌管理；规划设计管理；技术

服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；露营地服务；物业管理；土地使用权租赁；住房租赁；非居住房地产租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；

信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；

教育教学检测和评价活动；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；会议及展览服务；旅

行社服务网点旅游招徕、咨询服务；体验式拓展活动及策划；旅游开发项目策划咨询；休闲观光活动；组织体育表演活动；组织文化艺术交流活动；旅客票务代理；票务代理服务；养老服务；园区管理服务；森林公园管理；游览

75/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告景区管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：木材采运；采集（含采伐、移植）国家重点保护野生植物；出售、收购国家二级保护野生植物；食品互联网销售；林木种子进出口；国营贸易管理货物的进出口；林木种子生产经营；草种生产经营；

动物饲养；国家重点保护野生植物经营；住宿服务；餐饮服务；房地产开发经营；旅游业务；游艺娱乐活动；营业性演出；国家重点保护陆生野生动物人工繁育；种畜禽经营；食品销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

截止报告期末，长白山森工直接持有长白山旅游股份报告期内控股和参股的其他境内有限公司2.55%股权，通过森工集团间接持有长白山旅游股外上市公司的股权情况份有限公司4.68%股权，合计持有长白山旅游股份有限公司

7.23%股权

其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

76/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称吉林省人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人吕鑫成立日期不适用主要经营业务不适用报告期内控股和参股的其他境内外不适用上市公司的股权情况其他情况说明不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

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(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

78/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

大华审字[2026]0011006666号

吉林泉阳泉股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了吉林泉阳泉股份有限公司(以下简称泉阳泉)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泉阳泉

2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第

1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》及中国注册会计师职业道德守则，我们独立

于泉阳泉，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入确认事项

1.事项描述泉阳泉与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表“附注三、（三十六）及附注五、注释48”。2025年度，泉阳泉实现营业收入125797.69万元，其中矿泉水产品销售实

现营业收入100794.49万元，占全年营业收入的80.12%。矿泉水产品销售收入主要来源于对经销商的销售（买断方式）。在买断模式下，由于泉阳泉对经销商控制程度的不同，可能通过经销商囤积不合理存货、从而使泉阳泉提前确认甚至虚增收入。经销商销售模式下，收入确认存在重大错报的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于矿泉水产品销售收入所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价与产品销售收入相关的关键内部控制的设计，并测试关键控制执行的有效性；

80/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

（2）获取并检查与主要经销商签订的销售合同，对与产品销售收入确认有关的控制权转移进

行了分析评估，进而评价产品销售收入的确认政策是否符合会计准则的相关规定；

（3）抽取部分经销商，查询经销商的工商资料，询问泉阳泉相关人员，以判断经销商与泉阳泉是否存在关联关系；

（4）结合其他收入审计程序确认当期收入的真实性及完整性，抽取部分泉阳泉与经销商的合

同、购货订单、发货单据、记账凭证、收款单据、定期对账单等资料进行检查；向经销商函证款项余额及当期销售额；

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评价销售收入是否在恰当的会计期间确认。

（二）应收账款、合同资产及减值准备

1.事项描述

泉阳泉与应收账款、合同资产及其减值准备计提相关的会计政策及账面金额信息请参阅合并财

务报表“附注三、（十三）/（十七）”及“附注五、注释4和注释9”。泉阳泉对应收账款、合同资

产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计算损失准备。截至2025年12月31日，泉阳泉合并资产负债表中应收账款账面余额为36494.71万元、应收账款坏账准备为12156.45万元，合同资产账面余额为120315.26万元、合同资产减值准备为31480.11万元。对单项金额重大且已发生信用减值的应收账款、合同资产，管理层基于已发生信用减值的客观证据并考虑前瞻性信息，通过估计预期收取的现金流量单独确定信用损失。除单独确定信用损失之外的应收账款、合同资产，管理层基于共同信用风险特征按组合确定信用损失，预期信用损失率基于泉阳泉的历史实际损失率并考虑前瞻性信息确定。应收账款、合同资产信用损失准备的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款、合同资产减值对于财务报表整体具有重要性。基于上述原因，我们将应收账款、合同资产减值认定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）我们了解管理层与信用控制、账款回收和评估减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价和测试这些内部控制的设计和运行有效性；

（2）我们评估了减值准备相关的会计估计的合理性，如交易对方的财务状况和信用等级；

（3）我们检查了应收账款账龄和历史还款记录，复核管理层对应收账款回收情况的预测；

（4）结合信用风险特征、账龄分析，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价管理层对应收账款减值损失计提的合理性；

（5）我们选取金额重大或高风险的应收账款、合同资产，独立测试其回收性。我们评估相关

应收账款的回收性时，检查了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信用情况、经营情况和还款能力。

（6）我们重新计算了每类应收账款和合同资产的预计信用损失，并和管理层计算的结果进行比较，我们还检查了期后是否收回款项补充结论。

81/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

四、其他信息

泉阳泉管理层对其他信息负责。其他信息包括2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

泉阳泉管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，泉阳泉管理层负责评估泉阳泉的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算泉阳泉、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督泉阳泉的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致

对泉阳泉持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泉阳泉不能持续经营。

82/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就泉阳泉中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》的相关规定向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：于翠畅（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：孙雪情

二〇二六年三月三十一日

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二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：吉林泉阳泉股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1496176034.22862386637.80结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2461605546.7733746.83衍生金融资产

应收票据七、4135000.00746940.50

应收账款七、5243382520.85339805251.61

应收款项融资七、75513030.15747500.00

预付款项七、895167418.6572229012.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、922281865.6673425368.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10187183731.04182432513.84

其中：数据资源

合同资产七、6888351503.961041903618.11持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12125614140.68203566568.62

其他流动资产七、1393501476.6368409995.18

流动资产合计2618912268.612845687154.02

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14124999342.55121969342.50其他债权投资

长期应收款七、1687255331.91131288340.58

长期股权投资七、1747347241.1145015506.10

其他权益工具投资七、1840847238.9240247238.92

其他非流动金融资产七、1965851750.0065851750.00

投资性房地产七、20124649612.00127494412.30

固定资产七、21708544384.13717974792.04

在建工程七、2241087193.2220999143.26生产性生物资产油气资产

使用权资产七、255724795.588680656.91

无形资产七、2683484642.8484940377.69

其中：数据资源

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开发支出

其中：数据资源

商誉七、27

长期待摊费用七、2818062625.7124987723.09

递延所得税资产七、29150112467.11110068569.47

其他非流动资产七、3064899981.2612024357.06

非流动资产合计1562866606.341511542209.92

资产总计4181778874.954357229363.94

流动负债：

短期借款七、32513606486.67345057697.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36499867662.81677072422.11

预收款项七、371544360.371531440.34

合同负债七、38301608368.07270106724.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3986878330.2582061553.36

应交税费七、4032776729.5330176456.95

其他应付款七、4182761353.02121224523.97

其中：应付利息

应付股利3989400.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43847690980.811161284866.71

其他流动负债七、4466639910.5784917124.03

流动负债合计2433374182.102773432810.14

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45112410000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、473360391.557247904.78

长期应付款七、485000000.005000000.00长期应付职工薪酬

预计负债七、5049234884.7350526561.35

递延收益七、5145175302.6217843976.45

递延所得税负债七、29925253.421308663.80

其他非流动负债七、5274950397.4082809644.67

非流动负债合计291056229.72164736751.05

负债合计2724430411.822938169561.19

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所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53715197812.00715197812.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551785798562.681785798562.68

减：库存股

其他综合收益七、5730161.5930161.59

专项储备七、581630626.541630626.54

盈余公积七、59186444559.73186444559.73一般风险准备

未分配利润七、60-1462788314.06-1477867089.18

归属于母公司所有者权益1226313408.481211234633.36（或股东权益）合计

少数股东权益231035054.65207825169.39所有者权益（或股东权1457348463.131419059802.75益）合计负债和所有者权益（或4181778874.954357229363.94股东权益）总计

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：吉林泉阳泉股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金298093809.28654367342.35

交易性金融资产270047315.06衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项50000.00

其他应收款十九、2806552990.19762574327.82

其中：应收利息

应收股利16010600.00

存货3369988.484083265.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产50752527.2522076608.98

流动资产合计1428816630.261443151545.10

非流动资产：

债权投资其他债权投资

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长期应收款

长期股权投资十九、31280859701.091281089094.85

其他权益工具投资40103748.0040103748.00其他非流动金融资产

投资性房地产5889200.006190519.99

固定资产32592619.9636672288.32在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产14395.1717227.05

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产21532.0621532.06

非流动资产合计1359481196.281364094410.27

资产总计2788297826.542807245955.37

流动负债：

短期借款513606486.67320527072.79交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3092169.653418678.84

预收款项515088.44396897.97合同负债

应付职工薪酬19961988.7623012861.53

应交税费359499.021057226.04

其他应付款349839439.56335345760.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债844166414.021158762082.81其他流动负债

流动负债合计1731541086.121842520580.86

非流动负债：

长期借款112410000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债49234884.7349234884.73

递延收益31216.02156215.89递延所得税负债

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其他非流动负债

非流动负债合计161676100.7549391100.62

负债合计1893217186.871891911681.48

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）715197812.00715197812.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2090875173.682090875173.68

减：库存股其他综合收益

专项储备684040.68684040.68

盈余公积186444559.73186444559.73

未分配利润-2098120946.42-2077867312.20所有者权益（或股东权895080639.67915334273.89益）合计负债和所有者权益（或2788297826.542807245955.37股东权益）总计

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入1257976878.491197907358.39

其中：营业收入七、611257976878.491197907358.39利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1148168780.961114736675.38

其中：营业成本七、61799716511.10815618005.63利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6229790526.3725531541.65

销售费用七、63147922434.52160589972.68

管理费用七、64122171904.45120384286.57

研发费用七、6513362673.5014478953.66

财务费用七、6635204731.02-21866084.81

其中：利息费用42368357.1115522062.99

利息收入8486809.0738196913.13

加：其他收益七、6717675316.666169913.10

投资收益（损失以“－”号填列）七、6813694428.145091011.09

88/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投3131735.01-94993.94资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”七、70-2592814.02-1070388.47号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、7114134492.45-50285695.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-71177055.788771041.51资产处置收益（损失以“－”号填七、73121821.46253857.21

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）81664286.4452100421.68

加：营业外收入七、743751047.24112222.07

减：营业外支出七、753903887.073903436.24

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）81511446.6148309207.51

减：所得税费用七、7628388618.2813371668.74

五、净利润（净亏损以“－”号填列）53122828.3334937538.77

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填53122828.3334937538.77列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损-”15078775.126141232.57以“号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）38044053.2128796306.20

六、其他综合收益的税后净额30161.59

（一）归属母公司所有者的其他综合收30161.59益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益30161.59

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他30161.59

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额53122828.3334967700.36

（一）归属于母公司所有者的综合收益15078775.126171394.16

89/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额38044053.2128796306.20

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.020.01

（二）稀释每股收益(元/股)0.020.01

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十九、433007901.2737749734.55

减：营业成本十九、431873421.5838251770.13

税金及附加1153165.371229669.53

销售费用443484.78597397.09

管理费用42373968.4739801547.45研发费用

财务费用23992505.52-8619963.99

其中：利息费用40889816.7611989833.18

利息收入17262767.7920907538.62

加：其他收益4886006.15239647.91

投资收益（损失以“－”号填列）十九、542542323.5318766547.01

其中：对联营企业和合营企业的投-229393.76-307740.70资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-254004.93365222.99号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-948840.96-504198.70

资产减值损失（损失以“-”号填列）-290957.66231090.52资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-20894118.32-14412375.93

加：营业外收入710894.4214001.78

减：营业外支出70410.32172591.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-20253634.22-14570965.94

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-20253634.22-14570965.94

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-20253634.22-14570965.94号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

90/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-20253634.22-14570965.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.03-0.02

（二）稀释每股收益(元/股)-0.03-0.02

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1620416813.451513157487.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还20729.68

收到其他与经营活动有关的现金七、78125863922.3722565504.02

经营活动现金流入小计1746280735.821535743721.16

购买商品、接受劳务支付的现金936431469.44834565650.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金250347449.81251997165.98

支付的各项税费171189681.93130212213.73

91/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

支付其他与经营活动有关的现金七、78108468337.68132611634.53

经营活动现金流出小计1466436938.861349386665.10

经营活动产生的现金流量净额279843796.96186357056.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3371569438.361416660000.00

取得投资收益收到的现金17893082.535015018.19

处置固定资产、无形资产和其他长792219.27315976.88期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78112328.86

投资活动现金流入小计3390254740.161422103323.93

购建固定资产、无形资产和其他长148953598.9698483545.21期资产支付的现金

投资支付的现金3761003600.631054342038.36质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78

投资活动现金流出小计3909957199.591152825583.57

投资活动产生的现金流量净额-519702459.43269277740.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1099000000.00364700000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、786288546.79

筹资活动现金流入小计1099000000.00370988546.79

偿还债务支付的现金1126630000.00390400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的52403166.8570173693.92现金

其中：子公司支付给少数股东的股10844767.925984100.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、7858460191.7812302435.12

筹资活动现金流出小计1237493358.63472876129.04

筹资活动产生的现金流量净额-138493358.63-101887582.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-378352021.10353747214.17

加：期初现金及现金等价物余额854801821.79501054607.62

六、期末现金及现金等价物余额476449800.69854801821.79

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

92/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金27116261.8946364884.37收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金577150838.75138586819.70

经营活动现金流入小计604267100.64184951704.07

购买商品、接受劳务支付的现金22513666.5228374791.43

支付给职工及为职工支付的现金46707947.7651709439.40

支付的各项税费2670244.373101635.22

支付其他与经营活动有关的现金538949871.4879299251.91

经营活动现金流出小计610841730.13162485117.96

经营活动产生的现金流量净额-6574629.4922466586.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1647569438.36816660000.00

取得投资收益收到的现金2736684.8927553815.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产754629.0023617.00收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1651060752.25844237432.44

购建固定资产、无形资产和其他长期资产692566.86705681.82支付的现金

投资支付的现金1946071017.30333786438.36取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1946763584.16334492120.18

投资活动产生的现金流量净额-295702831.91509745312.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1099000000.00340200000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1099000000.00340200000.00

偿还债务支付的现金1102130000.00354900000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金41306071.6762837389.25

支付其他与筹资活动有关的现金5560000.005540000.00

筹资活动现金流出小计1148996071.67423277389.25

筹资活动产生的现金流量净额-49996071.67-83077389.25

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-352273533.07449134509.12

加：期初现金及现金等价物余额649467342.35200332833.23

六、期末现金及现金等价物余额297193809.28649467342.35

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

93/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具减般少数股东权所有者权益合

实收资本(或：其他综合风益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润其小计

股本)其库收益险先续他他存准股债股备

一、上年年末余额715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1477867089.181211234633.36207825169.391419059802.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1477867089.181211234633.36207825169.391419059802.75

三、本期增减变动

金额（减少以“－”15078775.1215078775.1223209885.2638288660.38号填列）

（一）综合收益总15078775.1215078775.1238044053.2153122828.33额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-14834167.95-14834167.95

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

94/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

备3．对所有者（或股-9973500.00-9973500.00东）的分配

4．其他-4860667.95-4860667.95

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1462788314.061226313408.48231035054.651457348463.13

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具减般少数股东权所有者权益合

实收资本(或：其他综合风其益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其库收益险他先续他存准股债股备

一、上年年末余额715197812.001773762192.131630626.54186444559.73-1484008321.751193026868.65185012963.191378039831.84

加：会计政策变更前期差错更正

95/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

其他

二、本年期初余额715197812.001773762192.131630626.54186444559.73-1484008321.751193026868.65185012963.191378039831.84

三、本期增减变动

金额（减少以“－”12036370.5530161.596141232.5718207764.7122812206.2041019970.91号填列）

（一）综合收益总30161.596141232.576171394.1628796306.2034967700.36额

（二）所有者投入902197.00902197.00902197.00和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他902197.00902197.00902197.00

（三）利润分配-5984100.00-5984100.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-5984100.00-5984100.00东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

96/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他11134173.5511134173.5511134173.55

四、本期期末余额715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1477867089.181211234633.36207825169.391419059802.75

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

97/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

其他权益工具

项目实收资本(或优永减：库存其他综资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)先续其他股合收益股债

一、上年年末余额715197812.002090875173.68684040.68186444559.73-2077867312.20915334273.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额715197812.002090875173.68684040.68186444559.73-2077867312.20915334273.89三、本期增减变动金额（减少以“”-20253634.22-20253634.22－号填列）

（一）综合收益总额-20253634.22-20253634.22

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

98/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额715197812.002090875173.68684040.68186444559.73-2098120946.42895080639.67

2024年度

其他权益工具

项目实收资本(或优永减：库存其他综

其资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)先续股合收益他股债

一、上年年末余额715197812.002078838803.13684040.68186444559.73-2063296346.26917868869.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额715197812.002078838803.13684040.68186444559.73-2063296346.26917868869.28三、本期增减变动金额（减“”12036370.55-14570965.94-2534595.39少以－号填列）

（一）综合收益总额-14570965.94-14570965.94

（二）所有者投入和减少资902197.00902197.00本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他902197.00902197.00

（三）利润分配

1．提取盈余公积

99/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他11134173.5511134173.55

四、本期期末余额715197812.002090875173.68684040.68186444559.73-2077867312.20915334273.89

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

100/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

吉林泉阳泉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为吉林森林工业股份有限公司，系经吉林省人民政府吉政函（1998）47号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司（以下简称“森工集团”）为独家发起人，采用社会募集方式成立的股份有限公司，注册地址为长春市朝阳区延安大街1399号。公司经吉林省工商行政管理局注册登记，营业执照统一社会信用代码：

91220000702425994U。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190号文和证监发字（1998）192号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A股）85000000股，并于 1998年 10 月 7日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司原注册资本为人民币285000000元，股数为285000000股，其中国有发起人持有200000000股，社会公众持有85000000股。

2000年12月11日至2000年12月22日，本公司实施了以1999年末总股数285000000股为基数，向全体股东每10股配售3股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向社会公众股股东配售25500000股，本公司总股数增至310500000股。

2017年10月10日，中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1796号文《关于核准吉林森林工业股份有限公司向中国吉林森林工业集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公司发行股份购买资产并募集配套资金。本公司向森工集团发行50630965股、向北京睿德嘉信商贸有限公司（以下简称“睿德嘉信”）发行39379639股、向吉林省泉阳林业局（以下简称“泉阳林业局”）发行3783891股股份、向赵志华发行58350742股、向上海集虹企业

管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海集虹”）发行24602332股、向陈爱莉发行1945026

股、向赵永春发行149618股购买相关资产，合计发行178842213股。股份发行后公司总股数增至489342213股。本公司于2017年11月16日办理完毕发行股份购买资产的新增股份登记工作。

2018年2月9日，公司非公开发行股份62100000股，发行价格为6.80元/股，募集资金总额为

422280000.00元，扣除发行费用6570000.00元，募集资金净额为415710000.00元。非公开发

行后公司总股数为551442213.00股，注册资本变更为551442213.00元。

2018年5月18日，根据本公司2017年度股东大会决议，公司以股本溢价形成的资本公积向

全体股东转增股本，以总股数551442213股为基数，每10股转增3股，共计转增165432664股。转增后公司总股数变更为716874877股，注册资本变更为716874877.00元。

根据《吉林泉阳泉股份有限公司与赵志华、陈爱莉及赵永春之利润补偿协议》、《利润补偿协议》之补充协议及《利润补偿协议》之补充协议（二），承诺方赵志华、陈爱莉、赵永春应补偿股份数量为1677065股（限售流通股），返还持股期间的现金分红25746.26元。公司于2020年7月20日召开公司2020年度股东大会，审议通过了《关于公司收购苏州工业园区园林绿化工

101/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告程有限公司相关业绩补偿方案暨拟回购注销股份的议案》后，发布了《吉林森林工业股份有限公司关于回购注销部分股票减资暨通知债权人的公告》（详见2020年7月21日刊登在《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站上（www.sse.com.cn）的公司 2020-074号公告）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2020年10月21日出具的《过户登记确认书》，公司以1元对价回购上述1677065股（限售流通股），并已经过户到公司回购专用证券账户，赵志华、陈爱莉、赵永春已完成对公司的业绩补偿承诺。本次股份回购及注销后，公司股份为

715197812股。

截至2025年12月31日，本公司累计发行股份总数为715197812股，股票面值为每股人民币

1元。

本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。

本公司的最终控制方为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司主要从事门业产品、矿泉水、苗木的生产销售以及园林工程施工、园林设计。

本公司的经营范围：饮料生产；食品销售；保健食品生产；建设工程施工；住宅室内装饰装修；

食用农产品零售；保健食品（预包装）销售；粮食收购；家具制造；家具销售；技术进出口；信息技术咨询服务；森林经营和管护；人造板制造；人造板销售；林业机械服务；建筑用木料及木材组件加工；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；木材收购；木材销售；木材加工；化工产品销售（不含许可类化工产品）；非居住房地产租赁；住房租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注七、在其他主体中的权益。

(四)财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2026年3月31日批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

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2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注三、（十六））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注三、（十一）、（十三）、（十四）、

（十七））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、（二十三）、（二十八））、收入的确认时点（附注三、（三十六））等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计

和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）收入确认

本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时

点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会，以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。估价委员会每季度向本公司董事会呈报其发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十、公允价值中披露。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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3、营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%单项计提坏账的应收款项以上且金额大于1000万元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的20%以重要应收款项坏账准备的收回或转回上且金额大于1000万元

单项核销金额占各类应收款项坏账总额的10%以上重要应收款项的实际核销且金额大于500万元合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额

合同资产账面价值发生重大变动50%以上合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额合同负债账面价值发生重大变动

30%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账

重要的应付账款、其他应付款

款/其他应付款总额10%以上且金额大于1000万元重要的在建工程单个项目的预算大于5000万元

单个类型的预计负债占预计负债总额的20%以上且重要的预计负债金额大于1000万元

变更/调整金额占原合同金额30%以上，且对本期收重要的合同变更

入影响金额占本期收入总额5%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流重要投资活动

入或流出总额的30%以上，且金额大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的

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净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价

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值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报

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表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

109/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

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1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率

贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

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本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义

务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后

116/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于

该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

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金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可

获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

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本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失有充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据参考历史信用损失经验，结合当前银行承兑汇票违约，信用损失风险较低，在短期内履行其支付状况以及对未来经济状况的预期计组合合同现金流量义务的能力很强。量信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前商业承兑汇票主要由信誉良好企业承兑，且根据历史经验，未状况以及对未来经济状况的预期计组合出现过重大违约情况。

量信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据应收账款的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：

组合名称客户类型确定组合的依据计提方法

未到期保证金、合并范围内关

参考历史信用损失经验，结合当联方款项以及根据预期信用低风险组合全部客户类型前状况以及对未来经济状况的

风险损失测算，信用风险极低预期计量信用损失。

的金融资产。

参考历史信用损失经验，结合当应收工程款组前状况以及对未来经济状况，按政府类/国有企业工程项目形成的应收账款合1账龄与整个存续期预期信用损失率计量信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当应收工程款组前状况以及对未来经济状况，按其他客户类型工程项目形成的应收账款合2账龄与整个存续期预期信用损失率计量信用损失。

120/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

参考历史信用损失经验，结合当除低风险组合和应收工程款前状况以及对未来经济状况，按其他组合全部客户类型组合外的应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率计量信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代

参考历史信用损失经验，结合当垫款、质保金和合并范围内关联方款项等应收款低风险组合前状况以及对未来经济状况的

项以及根据预期信用风险损失测算，信用风险极预期计量信用损失。

低的金融资产。

按账龄与整个存续期预期信用账龄分析组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

损失率对照表计提。

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、消耗性生物资产、合同履约成本、未结算工程项目等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见本附注（二十六）生物资产。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

如果工程项目的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。截至目前，公司无该类需计提跌价准备的在施项目。

对以上测试未减值的项目，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对以上测试未减值的项目，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称客户类型确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前在建未完工项目按合同约

未完工合同资状况以及对未来经济状况，按预期全部客户类型定有收款权形成的合同资产组合金额损失率及时间价值损失率计量产信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前完工未结算合政府类/国有企业已完工未结算项目形成的状况以及对未来经济状况，按账龄同资产组合1类合同资产与整个存续期预期信用损失率计量信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前完工未结算合已完工未结算项目形成的状况以及对未来经济状况，按预期

2其他客户类型同资产组合合同资产金额损失率及时间价值损失率计量

信用损失

未到期保证金、合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前低风险组合全部客户类型关联方款项以及根据预期状况以及对未来经济状况的预期计

信用风险损失测算，信用风量信用损失

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险极低的合同资产

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况，按预期其他合同资产全部客户类型除上述以外的合同资产金额损失率及时间价值损失率计量信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1．初始投资成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

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本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对子公司享有的自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。20、投资性房地产

(1).如果采用公允价值计量模式的：

选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

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投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

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（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的

成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-453.00、5.002.11-19.40

机器设备年限平均法5-203.00、5.004.75-19.40

电子设备年限平均法5-203.00、5.004.75-19.40

运输设备年限平均法4-103.00、5.009.50-24.25

22、在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公

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司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

√适用□不适用

1．生物资产分类

本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产为苗圃。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

2．生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

3．生物资产后续计量

（1）后续支出

消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

（2）生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

4．生物资产减值

本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

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25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件、采矿权、特许资质、商标权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权30年-50年土地使用证剩余年限

专利权10年-18年7个月预计使用年限

计算机软件3年-10年预计使用年限

采矿权10年-25年7个月采矿权证证剩余年限商标权3年5个月预计使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

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（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用公允价值计量的投资性房地产、固定

资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

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资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注

刀具模具3-10年刀具模具

办公楼装饰5-8年办公楼装饰铁路专用线10年铁路专用线食堂装修5年食堂装修贮木场铁路道口房5年贮木场铁路道口房托盘10年托盘

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

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短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；

（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

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最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

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(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）木门产品销售

（2）矿泉水销售

（3）绿化工程类业务

（4）林化产品销售

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至

今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

项目收入确认时点

*送货方式，客户验收后确认销售收入；

人造板产品销售

*发货方式，客户对账后确认销售收入。

*零售方式，客户安装完毕并验收后确认销售收入；

木门产品销售*经销方式，于经销商或客户签收后确认销售收入；

*工程承包方式，客户签收或验收后确认销售收入。

林化产品销售采用送货方式，客户验收后确认销售收入。

矿泉水销售商品发出并经客户签字验收无误后确认销售收入。

本公司向客户提供工程建造服务，因在本公司履约的同时客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。

本公司向客户提供养护收入，具体分为两类，第一类是在签订工程项目时，同时约定对该项目工程提供一定期间的养护，养护费一般为工程项目金额的2%-5%，公司将该类养护收入与相

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关工程项目收入统一归口工程施工收入；第二类是单独签订的养护合同，这类合同以经客户确认的养护劳务作为收入的确认，即按照养护合同金额及养护期，按面积分摊至每月确认养护收入。

35、合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释37.递延收益、注释75.营业外收入。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

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（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十七）和（三十四）。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

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4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

√适用□不适用注：本公司自2025年6月27日起执行财政部发布的《关于公司法、外商投资法施行后有关财务处理问题的通知》（财资〔2025〕101号）对本报告期内财务报表无重大影响。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应税收入、建筑服务（安装服务）

增值税收入、房屋租赁应税收入、简易13%、6%、9%、5%、3%计税方法

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%按应税产品销售量每立方米12资源税应税产品的销售额元计缴

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）北京霍尔茨家居科技有限公司15永清霍尔茨门业有限公司15苏州工业园区园林绿化工程有限公司15

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）2023年12月20日，北京霍尔茨取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务

总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202311008153，证书有效期三年。

根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，北京霍尔茨自2023年至2025年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

2024年12月16日，永清霍尔茨取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河

北省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202413003195，证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，永清霍尔茨自2024年至2026年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

2023年12月13日，苏州工业园区园林绿化工程有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财

政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202332017152，证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，自2023年至2025年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

泉阳泉（北京）饮品销售有限公司按此优惠政策计缴企业所得税。

（3）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，经苏州市国家税务局第一税务分局批准园区园林销售自己种植的苗木免征增值税。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，经江苏省苏州地方税务局第一税务分局批准园区园林苗木培育和种植所得免征企业所得税。

3、其他

√适用□不适用

注1：增值税

（1）本公司及其子公司吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司（以下简称“泉阳泉饮品”）的借款利

息收入、本公司之子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司（以下简称“园区园林”）的绿化养

护收入按6%计算销项税额；园区园林的绿化工程收入、本公司之子公司北京霍尔茨家居科技有

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限公司（以下简称“北京霍尔茨”）和本公司所属分公司吉林森林工业股份有限公司北京门业分公司（以下简称“北京门业分公司”）的安装服务收入按9%计算销项税额；其余产品均按销售收入的

13%计算销项税额。

（2）本公司所属分公司北京门业分公司出租房屋收入选择简易征收办法按5%计缴增值税；园

区园林绿化工程项目老项目、清包工项目及甲方提供主材料项目同属于简易征收范围，征收率为

3%。

注2：城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加

（1）按照实际缴纳流转税额的5%、3%、2%的税费率计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加的公司如下：本公司之子公司抚松县露水河天祥土特产有限公司（以下简称“天祥土特产”）、上海溯森国际贸易有限公司（以下简称“上海溯森”）、北京门业分公司、北京霍尔茨、

泉阳泉饮品及其子公司靖宇县海源矿泉饮品有限责任公司、吉林泉阳泉食品有限公司；

（2）按照实际缴纳流转税额的1%、3%、2%的税费率计缴城市维护建设税、教育费附加及地

方教育费附加的公司如下：本公司之子公司永清霍尔茨门业有限公司（以下简称“永清霍尔茨”）、

泉阳泉（北京）饮品销售有限公司；

（3）除上述公司外的本公司及其他分、子公司均按照实际缴纳流转税额的7%、3%、2%的税、费率计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金13482.9516138.08

银行存款479833753.42861361794.63

其他货币资金16328797.851008705.09

合计496176034.22862386637.80

其他说明：

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

短期借款保证金900000.00900000.00

履约保证金14062898.15

诉讼冻结4012497.474622286.98

久悬户冻结412971.94425755.27

共管账户337865.971636773.76

合计19726233.537584816.01

（1）期末受限资金为19726233.53元，其中有900000.00元为本公司的短期借款保证金，有

4012497.47元为法院冻结金额，详见本附注十二、承诺及或有事项（二）资产负债表日存在的重

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要或有事项；有14062898.15元为子公司北京霍尔茨的履约保证金；有412971.94元为久悬户冻

结金额；有337865.97元为本公司子公司苏州园林与其供应商间的共管账户。

（2）期初受限资金为7584816.01元，其中有900000.00元为本公司的短期借款保证金，有

4622286.98元为法院冻结金额；有425755.27元为久悬户冻结金额；有1636773.76元为本公司

子公司苏州园林与其供应商间的共管账户。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计461605546.7733746.83/入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款460251986.28/

其他1353560.4933746.83/

合计461605546.7733746.83/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据135000.00746940.50

合计135000.00746940.50

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计比例计

金额价值价值(%)金额金额(%)金额提提

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比比例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏账准135000.00100.00135000.00746940.50100.00746940.50备

其中：

银行承兑135000.00100.00135000.00746940.50100.00746940.50汇票

合计135000.00//135000.00746940.50//746940.50

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）56004064.6155013487.59

0.5年以内55009812.6349343141.89

0.5-1年994251.985670345.70

1至2年23862545.5952516724.72

2至3年47475033.4180464486.56

3年以上78956768.58169237920.24

4至5年76684925.6072357747.61

5年以上81963730.7472463281.60

合计364947068.53502053648.32

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额价值价值(%)金额例(%)金额(%)金额例(%)按单项计

提坏账准26384275.747.2322934228.7486.923450047.0025947219.785.1725947219.78100.00备

其中：

按组合计

提坏账准338562792.7992.7798630318.9429.13239932473.85476106428.5494.83136301176.9328.63339805251.61备

其中：

账龄分析47932777.8413.1325684071.6653.5822248706.1866308852.1013.2128423937.1142.8737884914.99组合应收工程

1282755517.2877.4867613629.5623.91215141887.72383281514.2876.3494148810.1324.56289132704.15款组合

应收工程

27508961.232.065332617.7271.022176343.5123400525.704.6613728429.6958.679672096.01款组合

低风险组365536.440.10365536.443115536.460.623115536.46合

合计364947068.53100.00121564547.6833.31243382520.85502053648.32100.00162248396.7132.32339805251.61

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提理由例（）

广州恒大材料设备有限公司3395221.013395221.01100.00预计无法收回

陕西保利园林建设有限公司6000294.003000147.0050.00预计无法全额收回

泰安泰山民间文艺大观园文化2550000.002550000.00100.00预计无法收回旅游股份有限公司

中茝设计工程（上海）有限公司1562000.001562000.00100.00预计无法收回

吉林省高山堂经贸有限公司1297083.301297083.30100.00预计无法收回

俞志雁1186500.001186500.00100.00预计无法收回

西安华曦园林绿化工程有限公1174122.351174122.35100.00预计无法收回司

上海榕榕控股（集团）有限公司1012058.711012058.71100.00预计无法收回

陕西省西咸新区沣东新城市政742687.83742687.83100.00预计无法收回园林配套中心

张春堂681910.00681910.00100.00预计无法收回

长春销售处600232.88600232.88100.00预计无法收回

武汉融创臻远房地产有限公司562950.00562950.00100.00预计无法收回

刘景坤553511.20553511.20100.00预计无法收回

张伟545632.30545632.30100.00预计无法收回

孟庆波524264.22524264.22100.00预计无法收回

吉林省旗盛房地产开发有限公404908.55404908.55100.00预计无法收回司

武汉融创臻远房地产有限公司779800.00389900.0050.00预计无法全额收回

北京威尼信门窗有限公司354413.32354413.32100.00预计无法收回

林军351956.03351956.03100.00预计无法收回

吉林省吉丰铭木有限公司238735.07238735.07100.00预计无法收回

上海销售处213912.58213912.58100.00预计无法收回

苏州市园林和绿化管理局城市200000.00200000.00100.00预计无法收回绿化建设工程指挥部

其他1452082.391392082.3995.87预计无法全额收回

合计26384275.7422934228.7486.92/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注：“其他”合计金额1452082.39元为单笔金额小于上述披露的22家以外的汇总金额。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0.5年以内18789969.34

0.5－1年409473.9820474.655.00

1年以内小计19199443.3220474.650.11

151/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

1－2年1259003.95251800.7920.00

2－3年4125068.712062534.3650.00

3年以上23349261.8623349261.86100.00

合计47932777.8425684071.6653.58

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收工程款组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内35484296.251774214.815.00

1－2年21701331.642170133.1710.00

2－3年42232512.218446502.4420.00

3年以上183337377.1855222779.1430.12

合计282755517.2867613629.5623.91

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收工程款组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内954788.6047739.435.00

1－2年902210.0090221.0010.00

2－3年446393.9989278.8020.00

3－4年56253.3416876.0030.00

4－5年121625.6260812.8150.00

5年以上5027689.685027689.68100.00

合计7508961.235332617.7271.02

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联方款项365536.44

合计365536.44

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

152/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备的应收账25947219.782393267.6311111462.142461537.168166740.6322934228.74款

按组合计提坏账准备的应收136301176.93-21609899.277894218.09-8166740.6398630318.94账款

其中：账龄分析组合28423937.1164785.102804650.5525684071.66

应收工程款组合194148810.13-20487113.035089567.54-958500.0067613629.56

应收工程款组合213728429.69-1187571.34-7208240.635332617.72

合计162248396.71-19216631.6411111462.1410355755.25121564547.68

153/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性

上海榕榕控股（集团）11111462.14诉讼收回银行存款单项计提有限公司

合计11111462.14///

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款3269428.56其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项是否由应收账款单位名称核销金额核销原因履行的核销程序关联交易产性质生上海百霖木业有

货款2196461.61对方单位注销董事会决议否限公司

合计/2196461.61///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同资产期末坏账准备期末单位名称余额额资产期末余额余额合计余额数的比例

（%）

单县浮龙湖投资214472328.40214472328.4013.6842894465.68开发有限公司

东旭蓝天生态环157827634.25157827634.2510.0686805198.84保科技有限公司沧源佤族自治县

城乡建设开发有120559612.82120559612.827.6934407002.73限责任公司

元江哈尼族彝族119760139.81119760139.817.6423952027.96傣族自治县住房

154/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

和城乡建设局临沧市临翔区城

市建设开发投资3330000.00113896303.69117226303.697.4823778260.74有限责任公司

合计123889612.82605956406.15729846018.9746.54211836955.95

其他说明：

□适用√不适用

155/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

在建未完工项目555356241.00113220123.34442136117.66621068473.26113974089.77507094383.49

已完工未结算项目614159413.27191821702.65422337710.62633665149.12122382872.90511282276.22

其他33636939.379759263.6923877675.6832063828.718536870.3123526958.40

合计1203152593.64314801089.68888351503.961286797451.09244893832.981041903618.11

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

156/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额价值(%)金额(%)金额价值

例(%)金额例(%)

按单项计提213427905.3117.74124711547.6758.4388716357.6475252.630.0175252.63100.00坏账准备

其中：

按组合计提989724688.3382.26190089542.0119.21799635146.321286722198.4699.99244818580.3519.031041903618.11坏账准备

其中：

未完工合同574624688.6947.76112523476.3419.58462101212.35621068473.2648.26113974089.7718.35507094383.49资产组合完工未结算

合同资产组379557869.6731.5565901611.3817.36313656258.29585749471.7545.52100126661.6617.09485622810.09合1完工未结算

合同资产组1905190.600.161905190.60100.0047915677.373.7222256211.2446.4525659466.13合2

其他合同资33621287.482.799759263.6929.0323862023.7930080630.062.348461617.6828.1321619012.38产组合

低风险组合15651.8915651.891907946.020.151907946.02

合计1203152593.64100314801089.6826.16888351503.961286797451.09100244893832.9819.031041903618.11

157/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提理由例（）

东旭蓝天生态环保科技157827634.2586805198.8455.00预计无法全额收回有限公司星景生态环保科技（苏17901490.599845819.8255.00预计无法全额收回州）有限公司

苏州吴中滨湖新城工程7065167.772119550.3330.00预计无法全额收回建设管理有限公司

库车县住房和城乡建设6633172.343316586.1750.00预计无法全额收回局

襄阳联发地控房地产开5906895.705906895.70100.00预计无法收回发有限公司

宁波瀚棠园林景观工程5687920.675687920.67100.00预计无法收回有限公司武汉分公司陕西省西咸新区泾河新

城开发建设（集团）有限4811785.804811785.80100.00预计无法收回公司

陕西保利园林建设有限2293413.09917365.2440.00预计无法全额收回公司

河南世茂海润置业有限1831523.741831523.74100.00预计无法收回公司

深圳市新启源实业发展1966591.471966591.47100.00预计无法收回有限公司

金额小于100万元的单位1502309.891502309.89100.00预计无法收回合计

合计213427905.31124711547.6758.43/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：未完工合同资产组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内24014613.922401461.3910.00

超合同建设期一年以上550610074.77110122014.9520.00

合计574624688.69112523476.3419.58按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：完工未结算合同资产组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

158/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

2年以内35988721.213598872.1310.00

2－3年128221808.7319233271.3115.00

3年以上215347339.7343069467.9420.00

合计379557869.6765901611.3817.36按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：完工未结算合同资产组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

7年以上1905190.601905190.60100.00

合计1905190.601905190.60100.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：其他合同资产组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0.5年以内4961173.76

0.5－1年8828437.53441421.895.00

1－2年7717600.611543520.1220.00

2－3年8679507.804339753.9050.00

3年以上3434567.783434567.78100.00

合计33621287.489759263.6929.03按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内15651.89

合计15651.89按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

159/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额项目期初余额本期收回或转期末余额原因

本期计提本期转销/核销其他变动回

单项计提75252.6370874224.7475252.6353837322.93124711547.67

应收工程款236356962.67-2189361.42-53837322.93180330278.32组合

其中：未完工

合同资产组113974089.77-313029.30-1137584.13112523476.34合完工未结算

合同资产组100126661.66-1870971.02-32354079.2665901611.38合1完工未结算

合同资产组22256211.24-5361.10-20345659.541905190.60合2

其他合同资8461617.681379662.4982016.489759263.69产组合

合计244893832.9870064525.81157269.11314801089.68/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

其他变动为以前年度按组合计提工程款坏账准备，根据预期损失情况转为按单项计提坏账准备。

160/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票463264.00747500.00

云信、E信数字化应收账款债权凭证 5049766.15

合计5513030.15747500.00

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

161/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值价值

例(%)金额比例(%)金额例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏5513030.15100.005513030.15747500.00100.00747500.00账准备

其中：

银行承兑汇票463264.008.40463264.00747500.00100.00747500.00

云信、E 信数

字化应收账款5049766.1591.605049766.15债权凭证

合计5513030.15100.00/5513030.15747500.00100.00/747500.00

162/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内92694974.8997.4069527810.8496.26

1至2年1566222.581.65328583.500.45

2至3年128538.370.13174930.830.24

3年以上777682.810.822197687.743.05

163/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

合计95167418.65100.0072229012.91100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

德玛克（长兴）注塑系统有限公司688692.603年以上结算中

吉林参花香生态酿酒有限公司918387.561-2年结算中

合计1607080.16

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

华润化工新材料有限公司36205477.8538.04

逸盛大化石化有限公司15127200.0015.90

重庆万凯新材料科技有限公司7959600.008.36

克朗斯机械（太仓）有限公司4968675.025.22

大连华宇贸易发展有限公司2826707.812.97

合计67087660.6870.49

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款22281865.6673425368.62

合计22281865.6673425368.62

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

164/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

165/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7630298.7355415054.59

0.5年以内5469255.4654617348.68

0.5-1年2161043.27797705.91

1至2年547597.981333303.29

2至3年1133240.2914580028.74

3年以上35071517.8777189024.92

合计44382654.87148517411.54

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

166/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

关联方往来款2669199.982119199.98

股权收购事项产生的孳息6474328.77

保证金16645550.3816278126.38

备用金3987357.453329400.87

其他单位往来款15303951.5458578682.07

垫付款项658247.336656431.44

押金180200.00174900.00

材料费681648.00681648.00

应收财政贴息50620000.00

其他各类款项4256500.193604694.03

合计44382654.87148517411.54

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

75089542.922500.0075092042.92

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提656640.24656640.24本期转回本期转销

本期核销53647893.9553647893.95其他变动

2025年12月31日

22098289.212500.0022100789.21

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回转销或核销其他

167/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

或转变动回

其他应收款坏75092042.92656640.2453647893.9522100789.21账准备

合计75092042.92656640.2453647893.9522100789.21

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款53647893.95

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他应款项是否履行的核销单位名称收款性核销金额核销原因由关联交程序质易产生吉林森工人造板集团

往来款39525536.89对方单位破产重董事会决议否有限责任公司整中盐银港人造板有限对方单位破产重

往来款6474328.77董事会决议否公司整吉林省林业参茸总公

往来款550557.07对方单位吊销董事会决议否司

敦化市天三木制品厂往来款742714.87对方单位注销董事会决议否

长春国际贸易中心往来款1000000.00对方单位注销董事会决议否

北京市枫桦杉木材厂往来款1400000.00对方单位注销董事会决议否满洲里陆缘贸易有限

往来款1732065.25对方单位注销董事会决议否责任公司敦化市华瀛和木业有

往来款2130816.15对方单位注销董事会决议否限公司

合计/53556019.00///

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比质期末余额

例(%)

沧源县文化旅游10353000.0023.33保证金2-3年产业开发投资有

168/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

限公司

抚松县天祥蜂业4128151.439.30往来款3年以上4128151.43专业合作社吉林融江股权投

资基金合伙企业1975160.844.45往来款3年以上1975160.84（有限合伙）

刘启国1095320.472.47备用金3年以上1095320.47成都远大蜀阳房

地产开发有限责1016000.002.29保证金0.5-1年任公司

合计18567632.7441.84//7198632.74

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

169/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

原材料47843816.14818119.0747025697.0754206037.581081652.7153124384.87

在产品14061470.5514061470.5515093201.7715093201.77

库存商品104416619.4235361143.8369055475.5998411604.8435068567.9963343036.85

周转材料6856546.276856546.277143902.447143902.44

消耗性生物资产44585299.241239908.4643345390.7842412850.35419954.3341992896.02

发出商品3465972.493465972.49

其他存货3373178.293373178.291735091.891735091.89

合计224602902.4037419171.36187183731.04219002688.8736570175.03182432513.84

170/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其其期末余额计提转回或转销他他

原材料1081652.71263533.64818119.07

库存商品35068567.99292575.8435361143.83

消耗性生物资产419954.33819954.131239908.46

合计36570175.031112529.97263533.6437419171.36本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本期领用了已计提存货跌价准备的存货。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资20526407.99130494219.14

一年内到期的长期应收款105087732.6973072349.48

合计125614140.68203566568.62

171/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

一年内到期的债权投资

√适用□不适用

(1).一年内到期的债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单20526407.9920526407.99130494219.14130494219.14

合计20526407.9920526407.99130494219.14130494219.14一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的一年内到期的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额逾逾项目票面实际票面实际面值到期日期面值到期日期利率利率利率利率本本金金

大额20000000.001.891.892026-8-2320000000.003.553.552025-3-11存单

大额30000000.003.553.552025-3-14存单

大额50000000.003.453.452025-6-17存单

大额10000000.003.453.452025-7-25存单

大额10000000.002.302.302025-10-20存单

合计20000000.00///120000000.00///

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用

172/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

异地预缴增值税3515479.173791676.18

待抵扣增值税进项税额36722401.2540283989.83

预缴企业所得税2044383.921961526.14

待摊费用893129.44573131.79

短期大额存单21799671.24

国债逆回购产品50326082.85

合计93501476.6368409995.18

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单124999342.55124999342.55121969342.50121969342.50

合计124999342.55124999342.55121969342.50121969342.50债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目面值票面实际到期日逾面值票实到期日

173/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

利率利率期面际逾本利利期金率率本金

大额存单30000000.002.32.32027/3/2030000000.002.32.32027/3/20

大额存单50000000.002.62.62027/5/1550000000.002.62.62027/5/15

大额存单40000000.002.62.62027/6/340000000.002.62.62027/6/3

合计120000000.00///120000000.00///

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

174/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

175/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款提供劳务278137777.6371484431.52206653346.11278137777.6355947470.43222190307.203.1%

减：一年内到期的长期应收款143639362.8238551630.13105087732.6993187369.7820115020.3073072349.48

减：未确认融资收益14310281.5114310281.5117829617.1417829617.14

合计120188133.3032932801.3987255331.91167120790.7135832450.13131288340.58/

176/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段

12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2025年1月1日余

55947470.4355947470.43

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提15536961.0915536961.09本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日

71484431.5271484431.52

余额

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

注：长期应收款系从应收账款转入形成；预期信用损失模型中其他变动为计提应收账款坏账准备，本期转入长期应收款进行核算。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

177/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

本期变动金额转销类别期初余额收回或其他期末余额计提或核转回变动销

长期应收款55947470.4315536961.0971484431.52

合计55947470.4315536961.0971484431.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

178/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末权益法下确其他减值准备被投资单位余额（账面价追加减少其他综合宣告发放现金计提减余额（账面价认的投资损权益其他期末余额值）投资投资收益调整股利或利润值准备值）益变动

一、合营企业小计

二、联营企业

吉林森工环境科技有861664.76-229393.76632271.00限公司

吉林省林海雪原饮品44153841.343391157.40800000.0046744998.74有限公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司

小计45015506.103161763.64800000.0047377269.74

合计45015506.103161763.64800000.0047377269.74

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

179/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期累计计累计计指定为以公本期计本期计确认入其他入其他允价值计量期初入其他入其他期末项目减少其的股综合收综合收且其变动计余额追加投资综合收综合收余额投资他利收益的利益的损入其他综合益的利益的损入得失收益的原因得失

中国吉林森林工业79183.0579183.05非交易性权集团有限责任公司益工具投资吉林森工森鼎企业管理合伙企业（有64307.8764307.87非交易性权益工具投资限合伙）

吉林森工集团投资40103748.0040103748.00非交易性权有限公司益工具投资

吉林和发信健康科600000.00600000.00非交易性权技有限公司益工具投资

合计40247238.92600000.0040847238.92/

注：本公司子公司吉林泉阳泉食品有限公司（以下简称“泉阳泉食品”）于2024年12月20日与杭州贞言生命健康科技有限公司（以下简称“杭州贞言”）签订《设立与出资协议》：为合作发展健康食品事业，拟共同出资设立“吉林和发信健康科技有限公司”，注册资本1000.00万元，杭州贞言生命健康科技有限公司出资940.00万元，持股94%；泉阳泉食品出资60.00万元，持股6.00%。

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

180/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资65851750.0065851750.00

合计65851750.0065851750.00

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额125067869.742426542.56127494412.30

二、本期变动

公允价值变动-3583257.74738457.44-2844800.30

三、期末余额121484612.003165000.00124649612.00

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物40130400.00权证正在办理中

合计40130400.00

(3).转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产708544384.13717974792.04

合计708544384.13717974792.04

其他说明：

□适用√不适用

181/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一、账面原值：

1.期初495177369.63847469398.6418950622.8914317308.291375914699.45

余额

2.本期3151668.0656814660.33308057.39739361.7261013747.50

增加金额

（1）购3151668.0611993670.37284436.52739361.7216169136.67置

（2）在44607282.9544607282.95建工程转入

（3）企业合并增加

（4）其213707.0123620.87237327.88他增加

3.本期193500.002040105.211721118.80588023.034542747.04

减少金额

（1）处193500.001492817.901436700.00462731.473585749.37置或报废

（2）其547287.31284418.80125291.56956997.67他减少

4.期末498135537.69902243953.7617537561.4814468646.981432385699.91

余额

二、累计折旧

1.期初165474994.01461741610.2015673124.0010807696.96653697425.17

余额

2.本期17026859.6751375832.46683315.27974259.5770060266.97

增加金额

（1）计17026859.6751375832.46683315.27974259.5770060266.97提

3.本期187695.001762890.731642410.83565862.044158858.60

减少金额

（1）处187695.001429310.431381612.90448849.483447467.81置或报废

（2）其333580.30260797.93117012.56711390.79他减少

4.期末182314158.68511354551.9314714028.4411216094.49719598833.54

余额

三、减值准备

1.期初849355.353174411.41218715.484242482.24

余额

2.本期

增加金额

（1）计

182/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末849355.353174411.41218715.484242482.24

余额

四、账面价值

1.期末314972023.66387714990.422604817.563252552.49708544384.13

账面价值

2.期初328853020.27382553377.033058783.413509611.33717974792.04

账面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物13512916.4510325430.91100281.803087203.74

机器设备32548728.9328401190.303171077.42976461.21

办公设备432519.53419543.9712975.56

合计46494164.9139146165.183271359.224076640.51

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物49804023.98办理中

合计49804023.98

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

183/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

在建工程41087193.2220999143.26

合计41087193.2220999143.26

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

泉阳泉各车3499093.773499093.77468169.82468169.82间扩建项目

泉阳泉在安20530973.4420530973.44装设备

桦树汁冷棚14150.9414150.94建设项目六车间（20万吨项目）工35543241.1435543241.14程

道路维修2030707.372030707.37

合计41087193.2241087193.2220999143.2620999143.26

184/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程其

累计利息中：

本期本期利投入资本本期项目名期初本期转入固定其他期末工程进息资本资金来预算数本期增加金额占预化累利息称余额资产金额减少余额度化率源算比计金资本

金额(%)例额化金

(%)额泉阳泉

在安装57800000.0020530973.4424076309.5144607282.9577.18100.00自有资金设备六车间募集资

（20万60223000.0035543241.1435543241.1459.0273.00金+自吨项目）有资金工程

合计118023000.0020530973.4459619550.6544607282.9535543241.14////

185/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地租赁合计

一、账面原值

1.期初余额8140640.116656504.8614797144.97

186/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

2.本期增加金额

3.本期减少金额1272145.801272145.80

租赁到期1272145.801272145.80

4.期末余额8140640.115384359.0613524999.17

二、累计折旧

1.期初余额4123916.001992572.066116488.06

2.本期增加金额1147635.361296152.692443788.05

（1）计提1147635.361296152.692443788.05

3.本期减少金额760072.52760072.52

（1）处置

租赁到期760072.52760072.52

4.期末余额5271551.362528652.237800203.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2869088.752855706.835724795.58

2.期初账面价值4016724.114663932.808680656.91

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

187/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件采矿权特许资质商标权合计

一、账面原值

1.期初余额44971712.424707278.29120000.006788907.7464399535.5511190000.0030815.00132208249.00

2.本期增加金额3178906.75119911.503298818.25

（1）购置3178906.75119911.503298818.25

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额74200.0074200.00

（1）处置74200.0074200.00

4.期末余额48150619.174707278.29120000.006834619.2464399535.5511190000.0030815.00135432867.25

二、累计摊销

1.期初余额9949778.464609938.2738800.004456649.4820939783.757242500.0030421.3547267871.31

2.本期增加金额964144.6012985.6823280.00295562.822414430.721044000.00149.284754553.10

（1）计提964144.6012985.6823280.00295562.822414430.721044000.00149.284754553.10

3.本期减少金额74200.0074200.00

（1）处置74200.0074200.00

4.期末余额10913923.064622923.9562080.004678012.3023354214.478286500.0030570.6351948224.41

三、减值准备

1.期初余额

188/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值37236696.1184354.3457920.002156606.9441045321.082903500.00244.3783484642.84

2.期初账面价值35021933.9697340.0281200.002332258.2643459751.803947500.00393.6584940377.69

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00

189/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权。

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的

园区园林417646869.09417646869.09

合计417646869.09417646869.09

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

园区园林417646869.09417646869.09

合计417646869.09417646869.09

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

190/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

刀具模具1906913.9276902.661426330.32557486.26

办公楼装饰8531722.162555154.775976567.39

铁路专用线407371.37212541.48194829.89

食堂装修660679.85294552.24366127.61

托盘2478204.25107520.00503746.362081977.89

维修改造工程11002831.54242718.452359913.328885636.67

合计24987723.09427141.117352238.4918062625.71

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备488718190.6073545353.86427664733.1364149709.97

内部交易未实现利润6309229.511564143.2213270141.271990521.19

可抵扣亏损159217187.2023882578.08119485160.8017922774.12

公允价值变动2860256.48668558.801653733.34248060.01

租赁负债6884958.341032747.189698782.911454817.44其他（详见注）199969315.8549419085.97162017911.6324302686.74

合计863959137.98150112467.11733790463.08110068569.47

注：其他主要为合同负债的会计处理与税务处理不同产生的暂时性差异。

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

191/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

使用权资产5724795.58858722.018680656.931302098.54

内销固定资产毛利对应61454.4015363.608284.131242.62折旧投资性房地产由成本模

式转换为公允价值模式35484.275322.64计量

交易性金融资产公允价204671.2451167.81值变动

合计5990921.22925253.428724425.331308663.80

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异88312369.55600811142.96

可抵扣亏损212201812.15162614217.59

合计300514181.70763425360.55

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年度23342501.21

2026年度19784655.6814717553.71

2027年度8988449.789402532.70

2028年度46575086.1446767498.59

2029年度63883290.9968384131.38

2030年度72970329.56

合计212201812.15162614217.59/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款55418150.0055418150.009438290.009438290.00

192/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

预付工程款6852027.406852027.402548535.002548535.00

待抵扣进项税21532.0621532.0621532.0621532.06

抵债资产2338100.002338100.00

其他270171.80270171.8016000.0016000.00

合计64899981.2664899981.2612024357.0612024357.06

193/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金19726233.5319726233.53其他冻结及保证金7584816.017584816.01其他冻结及保证金

固定资产96071689.4761427535.13抵押借款抵押

无形资产6950425.215239583.89抵押借款抵押

长期股权投资112302000.00112302000.00质押股权质押

合计19726233.5319726233.53//222908930.69186553935.03//

194/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款24500000.00

信用借款513200000.00320200000.00

应付利息406486.67357697.79

合计513606486.67345057697.79

短期借款分类的说明：

注：截至2025年12月31日，信用借款余额为513200000.00元，其中：中国工商银行股份有限公司长春康平街支行借款303200000.00元；兴业银行股份有限公司长春分行借款

80000000.00元；中国农业发展银行抚松县支行借款130000000.00元。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内63949977.30139272266.89

1至2年36308993.05164089334.82

2至3年147889379.5162763645.86

195/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

3年以上251719312.95310947174.54

合计499867662.81677072422.11

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

苏州君艺森园林绿化工程有限公司34839317.58尚未达到付款条件

苏州固磊石材建设工程有限公司32212005.10尚未达到付款条件

苏州市鑫晟轩建设有限公司22573348.87尚未达到付款条件

苏州市吴艺园林绿化建设工程有限公司18864116.10尚未达到付款条件

苏州嘉鲲园林绿化工程有限公司15131619.12尚未达到付款条件

苏州建峰园林景观工程有限公司13179042.80尚未达到付款条件

江苏钜禾建筑工程有限公司11352051.08尚未达到付款条件

苏州一丁园林发展有限公司10820236.91尚未达到付款条件

苏州计成文物建筑工程有限公司10726684.98尚未达到付款条件

苏州鼎高市政工程有限公司10410702.04尚未达到付款条件

云南鑫顺源建筑工程有限公司9511954.04尚未达到付款条件

苏州市穹福珍景观工程有限公司9092728.54尚未达到付款条件

苏州瑞牧景园林绿化工程有限公司8640062.61尚未达到付款条件

合计207353869.77/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内264872.42128333.34

1至2年

2至3年

3年以上1279487.951403107.00

合计1544360.371531440.34

(2).账龄超过1年的重要预收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

吉林森工露水河林业有限公司721111.05预收的租赁费

合计721111.05/

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

196/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销售门类产品货款22442260.0021708915.55

销售饮品货款、应付销售返利与折扣293619143.54283250950.64

减：计入其他流动负债14453035.4734853141.31

合计301608368.07270106724.88

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬64455125.41229241888.79221396988.7272300025.48

二、离职后福利-设定提存7978037.9823399287.7123360807.378016518.32计划

三、辞退福利9628389.972747550.075814153.596561786.45

合计82061553.36255388726.57250571949.6886878330.25

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和47038590.04192848246.83183779166.2456107670.63补贴

二、职工福利费32497.006074174.026106671.02

三、社会保险费822644.6512529423.3112521800.49830267.47

其中：医疗保险费756104.7311424729.1511415493.10765340.78

工伤保险费60440.071058853.151060925.7458367.48

生育保险费6099.8545841.0145381.656559.21

四、住房公积金363298.0714713704.5914656379.59420623.07

197/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

五、工会经费和职工教育16198095.653076340.044332971.3814941464.31经费

合计64455125.41229241888.79221396988.7272300025.48

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7941657.0021466720.4921430445.477977932.02

2、失业保险费36380.98896016.66893811.3438586.30

3、企业年金缴费1036550.561036550.56

合计7978037.9823399287.7123360807.378016518.32

其他说明：

√适用□不适用

注：辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利10233615.052747807.886153821.416827601.52

减：未确认融资费用605225.08257.81339667.82265815.07

小计9628389.972747550.075814153.596561786.45

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税7585912.557147320.37

企业所得税18280792.2015475588.55

个人所得税559493.76912735.36

城市维护建设税3002761.763321884.62

房产税8352.13

教育费附加1046322.461232769.78

地方教育费附加689789.06802963.00

土地使用税15806.25

资源税721169.23295190.10

印花税288328.58339659.74

防洪基金567526.04589712.46

其他34633.8934474.59

合计32776729.5330176456.95

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利3989400.00

其他应付款78771953.02121224523.97

198/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

合计82761353.02121224523.97

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利3989400.00

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计3989400.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：应付吉林省亚东国有资本投资有限公司股利3619600.00元，应付抚松发展投资集团有限公司股利369000.00元，应付吉林长白山私募基金管理有限公司股利800.00元。

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金32033276.0810224090.16

保险费1506934.191515282.87

公积金139960.62156677.62

工伤津贴790726.63830726.63

特困慰问金1430.00

返利、库房补贴等费用2620140.002620140.00

待付费用4270569.611338472.65

垫付运费23552186.0121546463.32

往来款5892293.4177820954.99

备用金307649.65178944.19

党建经费4402905.152830129.24

企业年金69537.2869285.76

其他3185774.392091926.54

合计78771953.02121224523.97

199/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

宏达投资管理有限责任公司3394818.00尚未到期

合计3394818.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款844166414.021153268680.24

1年内到期的长期应付款5565308.34

1年内到期的租赁负债3524566.792450878.13

合计847690980.811161284866.71

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税66639910.5784917124.03

合计66639910.5784917124.03

200/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

201/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款100000000.00

保证借款254240000.00

信用借款955821000.00718511000.00

质押+保证借款79200000.00

应付利息755414.021317680.24

减：一年内到期的长期借款844166414.021153268680.24

合计112410000.000.00

长期借款分类的说明：

注：截至2025年12月31日，信用借款余额为955821000.00元，其中：中国建设银行股份有限公司长春西安大路支行借款543151000.00元；交通银行股份有限公司吉林省分行借款

295200000.00元；中信银行股份有限公司长春分行借款47500000.00元；中国光大银行股份有

限公司长春分行借款69970000.00元。

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

202/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

203/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内3524566.793577272.63

1-2年2562000.882878372.57

2-3年1318225.522883648.88

3-4年1347564.71

4-5年

减：未确认融资费用519834.85988075.88

减：一年内到期的租赁负债3524566.792450878.13

合计3360391.557247904.78

其他说明：

注：本期确认租赁负债利息费用427494.36元。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款5000000.005000000.00

合计5000000.005000000.00

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

国开基金股权回购款（注1）5560000.00

国开基金固定收益（注2）72645.34

灌南县汤沟镇人民政府产业扶贫合作项目资金5000000.005000000.00

减：未确认融资费用67337.00

减：一年内到期的长期应付款5565308.34

合计5000000.005000000.00

其他说明：

注1：国开基金以49880000.00元对本公司进行增资，增资款用于特定的投资项目，项目建设期届满后，国开基金有权要求约定的时间、比例和价格回购其持有的泉阳泉股权。投资期限为10年，投资期限内，国开基金按平均年化收益率最高不超过1.2%取得投资收益。根据上述事项，本公司将国开基金股权回购款49880000.00元作为长期应付款核算，期初余额5560000.00元已在本年支付完毕。

204/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

注2：国开基金固定收益系根据以上协议及事项提取的应支付给国开基金的固定收益。

专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保、借款49234884.7349234884.73

未决诉讼1291676.62

合计49234884.7350526561.35/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政17843976.4531500000.004168673.8345175302.62收到政府补助府补助

合计17843976.4531500000.004168673.8345175302.62/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税74950397.4082809644.67

合计74950397.4082809644.67

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数715197812.00715197812.00

205/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1731752274.271731752274.27

其他资本公积33929486.4133929486.41

国有独享资本公积20116802.0020116802.00

合计1785798562.681785798562.68

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

减：前期计入其税后

期初本期所计入其他减：所税后归期末项目他综合归属余额得税前综合收益得税费属于少余额收益当于母发生额当期转入用数股东期转入公司留存收益损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类

进损益的其30161.5930161.59他综合收益

其他资产30161.5930161.59转换为公允

206/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

价值模式计量的投资性房地产

其他综合收30161.5930161.59益合计

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

专项生态建设公积金1630626.541630626.54

合计1630626.541630626.54

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积160893929.71160893929.71

任意盈余公积25550630.0225550630.02其他

合计186444559.73186444559.73

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1477867089.18-1484008321.75调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-1477867089.18-1484008321.75

加：本期归属于母公司所有者的净利15078775.126141232.57润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润-1462788314.06-1477867089.18

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

207/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1250366075.09793568445.791190774546.69809916296.60

其他业务7610803.406148065.317132811.705701709.03

合计1257976878.49799716511.101197907358.39815618005.63

208/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币矿泉水分部门业产品分部园林绿化分部其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

饮品1002168347.42585113476.60534907.96628914.211002703255.38585742390.81

绿化工程31418711.2333548445.5031418711.2333548445.50

绿化养护0.000.00

设计费4121637.104287375.604121637.104287375.60

门业产品177805536.50146351710.72177805536.50146351710.72

其他5776524.955425095.96388115.15270817.68309393.1135453705.0724090674.8341927738.2829786588.47

合计1007944872.37590538572.56178193651.65146622528.4035849741.4437835821.1035988613.0324719589.041257976878.49799716511.10按经营地区分类

华北地区107204750.5281443099.79126385516.20104088630.42233590266.72185531730.21

东北地区834722353.81451085350.176203812.695093260.6244593918.4431203897.0435988613.0324719589.04921508697.97512102096.87

华东地区17788266.5813962888.4426647314.1721877145.987626784.544924199.9352062365.2940764234.35

华南地区23957842.8021585467.095578578.254579950.16-1118117.32-572343.6028418303.7325593073.65

华中地区15003204.8213933135.915882589.654829540.11-16097655.522486589.774788138.9521249265.79

西南地区4406048.164128474.757007444.035753032.93844811.301444520.7312258303.4911326028.41

西北地区4862405.684400156.41488396.66400968.18-1651042.775350802.343150081.82

合计1007944872.37590538572.56178193651.65146622528.4035849741.4437835821.1035988613.0324719589.041257976878.49799716511.10

合计1007944872.37590538572.56178193651.65146622528.4035849741.4437835821.1035988613.0324719589.041257976878.49799716511.10

其他说明：

□适用√不适用

209/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3750590.283594123.00

教育费附加2084392.511953882.58

资源税14577605.4012820810.81

房产税3653996.693215948.48

土地使用税1129948.771090404.21

车船使用税40213.5243262.56

印花税1585875.901483332.92

地方教育费附加1389595.041302588.33

环境保护税100152.9126940.45

水利建设基金248.31

采矿权出让收益1478155.35

合计29790526.3725531541.65

其他说明：

注：本公司子公司泉阳泉饮品2025年度开采量超过80万吨，超过部分需按照133元/立方米计算销售收入，并按照0.03的征收比例缴纳采矿权出让收益。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬88321450.1586903432.63

折旧费299742.10215821.95

办公费326922.07415833.93

差旅费3364630.743354612.92

运输费15620.7421883.17

水电费37925.7729634.52

租赁费633105.201319077.63

招待费46113.10119580.57

展览费3385167.495324585.62

210/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

物料消耗6455697.5112685988.23

广告宣传费及推广费26070045.2024210586.50

装卸费3659154.183406729.78

其他15306860.2722582205.23

合计147922434.52160589972.68

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬72249102.7279419817.40

折旧费9415573.065262855.01

聘请中介机构费5770107.225387793.37

无形资产摊销4733605.854780763.77

办公费及其他7423630.106608700.96

停工损失1263749.73961731.97

差旅费1653393.111661410.61

租赁费1291821.711758729.19

修理费8297117.854959904.52

取暖费2091682.302166363.20

长期待摊费用摊销1645600.441116733.78

水电费1426115.251715520.79

党建经费248499.55380875.72

物料消耗1541289.301557525.55

其他3120616.262645560.73

合计122171904.45120384286.57

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8030509.099034512.76

折旧费42525.1246479.09

差旅费20879.442978.00

其他473046.87164304.13

专利咨询代理费58672.28225871.56

直接投入4737040.705004808.12

合计13362673.5014478953.66

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出42368357.1115522062.99

减：利息收入8486809.0738196913.13

211/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

承兑汇票贴息

银行手续费983515.16534048.13

其他339667.82274717.20

合计35204731.02-21866084.81

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助17592615.376117927.75

个税手续费82701.2951985.35

合计17675316.666169913.10

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益3131735.016070235.12

处置长期股权投资产生的投资收益-13297766.53

债权投资在持有期间取得的利息收入5290327.206068739.73

处置交易性金融资产取得的投资收益4540893.333851696.43

债务重组收益731472.602653562.36

处置权益法核算长期股权投资部分股权后，-255456.02剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计13694428.145091011.09

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产251986.28

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债

按公允价值计量的投资性房地产-2844800.30-1070388.47

合计-2592814.02-1070388.47

71、信用减值损失

√适用□不适用

212/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失30328093.78-48172009.42

其他应收款坏账损失-656640.24-174077.86

长期应收款坏账损失-15536961.09-1939608.49

合计14134492.45-50285695.77

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-70064525.818771041.51

二、存货跌价损失及合同履约成本-1112529.97减值损失

合计-71177055.788771041.51

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失2968.00253857.21

使用权资产处置利得或损失118853.46

合计121821.46253857.21

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款及赔偿款104338.0039826.28104338.00

无需支付的往来款核销1540012.041540012.04

非流动资产毁损报废收益731411.80731411.80

其他1375285.4072395.791375285.40

合计3751047.24112222.073751047.24

其他说明：

213/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

注：其他中含本期注销的两家子公司已计提未支付的工会经费、职工教育经费转入的

1348188.75元。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠300000.00401000.00300000.00

苗圃报损1005307.90

非流动资产毁损报废损失85532.07203897.6585532.07

赔偿金、违约金、滞纳金及罚款支出1571074.671292318.821571074.67

其他1947280.331000911.871947280.33

合计3903887.073903436.243903887.07

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用68815926.3030889445.88

递延所得税费用-40427308.02-17517777.14

合计28388618.2813371668.74

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额81511446.61

按法定/适用税率计算的所得税费用20377861.65

子公司适用不同税率的影响8872449.47

调整以前期间所得税的影响1492809.54

非应税收入的影响-2496597.71

不可抵扣的成本、费用和损失的影响162911.78

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-893311.89

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18176039.39

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-16585948.39

研发费用加计扣除影响-717595.56

所得税费用28388618.28

214/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助94677716.133931858.59

罚款及赔偿款101558.0018685.15

利息收入4967321.265202974.33

保证金及押金12453319.833598130.67

上年受限资金本年收回4142921.961442351.50

收到职工还款3014307.5367313.31

其他6506777.666304789.53

活动款退回1999400.94

合计125863922.3722565504.02

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他单位往来款5141218.3015883727.82

运输费、装卸费3855268.124063632.13

广告、宣传、展览费27435538.9041709157.58

办公水电等杂费3677455.553754091.13

差旅费及业务招待费5150954.715598655.56

物料消耗7996986.8116671321.53

租赁及仓储费4533328.096011879.43

其他销售及管理费用支出26091836.4828789862.15

保证金及押金5345152.266897051.80

银行手续费592092.25534048.13

支付受限资金16284339.48

其他2364166.732698207.27

合计108468337.68132611634.53

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

215/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款等3371569438.361416660000.00

合计3371569438.361416660000.00支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款等3760403600.631054342038.36

购建长期资产148953598.9698483545.21

合计3909357199.591152825583.57收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

未确认融资收益112328.86

合计112328.86支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他借款6288546.79

合计6288546.79支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付国开基金固定收益及本金5560000.005540000.00

支付租赁款2450137.606762435.12

归还其他借款50450054.18

合计58460191.7812302435.12筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现

216/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

金变动

银行1493487283.801099000000.001161900.691123466283.801470182900.69借款

其他50450054.1878619.4250528673.60借款

合计1543937337.981099000000.001240520.111173994957.401470182900.69

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润53122828.3334937538.77

加：资产减值准备71177055.78-8771041.51

信用减值损失-14134492.4550285695.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产70060266.9764905876.88折旧

使用权资产摊销2443788.053199092.23

无形资产摊销4754553.104794343.77

长期待摊费用摊销7352238.495944024.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

“”-121821.46-253857.21（收益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-645879.73202843.31

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2592814.021070388.47

财务费用（收益以“－”号填列）42368357.1115796780.19

投资损失（收益以“－”号填列）-13694428.14-5091011.09

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-40043897.64-16433606.37

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-383410.38-1084170.77

存货的减少（增加以“－”号填列）-5600213.53-11205868.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）272702717.07-139215813.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-178787746.25185033406.16

其他6681067.622242434.25

经营活动产生的现金流量净额279843796.96186357056.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

217/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额476449800.69854801821.79

减：现金的期初余额854801821.79501054607.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-378352021.10353747214.17

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金476449800.69854801821.79

其中：库存现金13482.9516138.08

可随时用于支付的银行存款475070418.04854676978.62

可随时用于支付的其他货币资金1365899.70108705.09可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额476449800.69854801821.79

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

218/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释25、注释47。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

使用权资产的折旧2443788.054400972.60

租赁负债的利息427494.36629955.85

注：本期计提的土地租赁折旧计入存货成本1296152.69元。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用□不适用不存在未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

√适用□不适用不存在售后租回。

与租赁相关的现金流出总额2450137.60(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁1000897.37

合计1000897.37作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

219/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

220/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本期纳入合并财务报表范围的主体发生变化，2025年1月2日注销长春苏园建设发展有限公司，注销原因为决议解散；2025年10月9日注销长白天泉（北京）营销有限责任公司，注销原因为决议解散；2025年12月22日注销吉林森工泉阳泉饮品销售有限公司，注销原因为决议解散。

6、其他

□适用√不适用

221/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司主要经持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称营地直接间接方式上海溯森国际贸投资设

上海市5000上海市贸易经销100.00易有限公司立非同一抚松县露水河天吉林省吉林省

204251.02控制下祥土特产有限公白山市白山市工业生产

企业合司抚松县抚松县并河北省河北省永清霍尔茨门业

廊坊市5000廊坊市工业生产100.00投资设有限公司立永清县永清县北京霍尔茨家居

北京市9900100.00投资设北京市工业生产科技有限公司立非同一苏州工业园区园江苏省江苏省控制下

林绿化工程有限22020绿化工程100.00苏州市苏州市企业合公司并

苏州环亚景观园景观、园林、江苏省江苏省收购股

林规划设计研究1000绿化的设100.00苏州市苏州市权

院有限公司计、施工吉林森工集团泉吉林省吉林省同一控

阳泉饮品有限公白山市14736白山市工业生产80.05制下企司抚松县抚松县业合并

吉林省吉林省矿泉水、饮吉林长白山天泉收购股

白山市18509白山市料等生产、94.6513有限公司权抚松县抚松县销售

靖宇县海源矿泉吉林省吉林省矿泉水、矿收购股

饮品有限责任公白山市7500白山市泉水瓶坯生100.00权司靖宇县靖宇县产与销售

泉阳泉（北京）饮

北京市1000北京市矿泉水销售100.00投资设品销售有限公司立

吉林隆泉实业有吉林省100吉林省批发和零售100.00投资设限公司长春市长春市业立

云南沧园建设发云南省2000云南省公共设施管100.00投资设展有限责任公司临沧市临沧市理业立

吉林泉阳泉食品吉林省5000吉林省饮料生产与100.00投资设有限公司白山市白山市销售立

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

222/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称股股东的损益宣告分派的股利益余额比例

抚松县露水河天祥土48.98-1619525.41-39668709.57特产有限公司

吉林森工集团泉阳泉19.9540077387.229973500.00261453307.69饮品有限公司

吉林长白山天泉有限5.3487-331972.329250456.53公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

223/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司非流动资名称流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计产吉林森工集团

921323095689091878214465142743419755085624882807346847478731675552227377713177738174515153

泉阳泉67.4996.39063.8833.605.499.098.391.8300.224.713.1507.86饮品有限公司吉林长

白山天8235276109781819213451069649849034619186842.91563783.115916982074807619477146.8849266.62832641

泉有限1.1035.6796.776.48.1260572.285.857073.37公司抚松县露水河

847.81158687715869629924308177549810101858218.7216908774.16908993.96783953.1967499.09875145天祥土4.602.416.02.924.9437090842.12

特产有限公司长白天

泉（北京）营17035245.

309161.49

17044406.4688146.24688146

销有限793.23责任公司

224/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量量吉林森工集团泉

阳泉饮品有限公1007944872.37200475350.38200475350.38234084191.79827815313.74154819016.66154819016.66109306990.12司吉林长白山天泉

2099825.89-6206598.31-6206598.3148174502.10-5869011.89-5869011.891827722.08

有限公司抚松县露水河天

祥土特产有限公123619.05-3306503.50-3306503.50629.09123619.05-4686111.16-4686111.16-3158.39司

长白天泉（北京）

营销有限责任公6118691.20-204590.71-204590.71-1401171.1624326773.441425544.231425544.23-1338621.03司

其他说明：

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵销前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整。

225/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

持股比例(%)对合营企业合营企业或联主要经营或联营企业注册地业务性质营企业名称地直接间接投资的会计处理方法中国吉林森林工业集团进出吉林省长吉林省长

商品流通22.50权益法口有限责任公春市春市司

吉林森工环境吉林省长吉林省长碳资产管理及49.00权益法科技有限公司春市春市咨询吉林省林海雪吉林省白吉林省白矿泉水生产与

原饮品有限公山市抚松40.00权益法山市销售司县

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

226/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中国吉林森林工中国吉林森林工吉林森工环境科吉林省林海雪原饮吉林森工环境科技吉林省林海雪原饮业集团进出口有业集团进出口有技有限公司品有限公司有限公司品有限公司限责任公司限责任公司

流动资产1417131.953913637.2367537627.651433725.704819557.0161420056.86

非流动资产4897428.532859.1055976998.535288551.938716.7755613736.71

资产合计6314560.483916496.33123514626.186722277.634828273.78117033793.57

流动负债30751332.652626147.357750517.4829184909.973069774.277155339.64

非流动负债478091.01661216.68

负债合计30751332.652626147.358228608.4929184909.973069774.277816556.32少数股东权益

归属于母公司股东权益-24436772.171290348.98115286017.69-22462632.341758499.51109217237.25

按持股比例计算的净资产份额-5498273.74632271.0046114407.08-5054092.28861664.7643686894.90调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他600563.03466946.44

对联营企业权益投资的账面价632271.0046714970.11861664.7644153841.34值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入469523.83290265.4978134627.39453333.351797556.0955685471.33

财务费用754803.41-1314.947366.87754546.08-8363.547113.31

所得税费用2878551.94402393.83

净利润-2006976.71-468150.538477893.50-2169051.64-628042.241016970.88终止经营的净利润

227/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

其他综合收益

综合收益总额-2006976.71-468150.538477893.50-2169051.64-628042.241016970.88

本年度收到的来自联营企业的800000.00980000.00股利

其他说明：

无

228/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期未确认的损失合营企业或联营企业名累积未确认前期累计本期末累积未确认的

（或本期分享的净利称的损失损失

润）

中国吉林森林工业集团5054092.28444181.465498273.74进出口有限责任公司

合计5054092.28444181.465498273.74

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币财务报期初余额本期新增补助本期本期转入其本期末余额与资

229/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

表项目金额计入他收益期产/收营业其益相外收他关入金变额动与资

递延收17843976.4531500000.004168673.8345175302.62产相益关

合计17843976.4531500000.004168673.8345175302.62/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关4168673.831966175.65

与收益相关17592615.3754771752.10

合计21761289.2056737927.75

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

230/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息及客户类型可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据135000.00

应收账款364947068.53121564547.68

其他应收款44382654.8722100789.21

长期应收款（含一年内到期的款项）278137777.6371484431.52

合计687602501.03215149768.41

截至2025年12月31日，本公司无对外提供财务担保。

2.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

3.市场风险

利率风险

（1）本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（2）截止2025年12月31日，本公司长期带息债务中浮动利率合同的金额为660621000.00元。

（3）敏感性分析：

截止2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约3303105.00元。

231/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允价合计允价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

232/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

（一）交易性金融资产460251986.281353560.49461605546.77

1.以公允价值计量且变动计460251986.281353560.49461605546.77

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资40847238.9240847238.92

（四）投资性房地产124649612.00124649612.00

1.出租用的土地使用权3165000.003165000.00

2.出租的建筑物121484612.00121484612.00

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产65851750.0065851750.00

持续以公允价值计量的资产460251986.28232702161.41692954147.69总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

233/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到

期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)中国吉林森长春市人林工业集团

民大街工业生产273472.6830.2430.93有限责任公4036号司本企业最终控制方是吉林省人民政府国有资产监督管理委员会

234/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见附注七、（一）在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的联营企业详见附注七、（二）在联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系吉林省林海雪原饮品有限公司本公司子公司泉阳泉饮品的参股公司吉林森工环境科技有限公司本公司参股公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司本公司参股公司

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中石化易捷销售有限公司子公司联营企业的参股公司吉林森工泉阳林业有限公司物资公司同受母公司控制吉林森工泉阳林业有限公司同受母公司控制吉林森工露水河科技集团有限公司母公司联营企业的参股公司吉林森工白石山林业有限公司同受母公司控制赵志华本公司股东长春春城小镇实业有限公司同受母公司控制吉林森工三岔子林业有限公司同受母公司控制吉林森工露水河林业有限公司同受母公司控制吉林森工湾沟林业有限公司同受母公司控制吉林长白山森工集团黄泥河林业有限公司同受母公司控制吉林长白山森工集团有限公司母公司控股股东长春升阳小镇实业有限公司同受母公司控制

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交是否超关联交易内易额度过交易关联方本期发生额上期发生额容（如适额度（如用）适用）

235/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

吉林省林海雪原饮品有限

矿泉水等18197043.03768344.98公司吉林森工露水河林业有限

蜂蜜76821.2474752.22公司

中石化易捷销售有限公司材料11040.00吉林森工泉阳林业有限公

材料59051.7988392.99司物资公司

吉林森工环境科技有限公材料、接受劳805621.50司务等吉林森工三岔子林业有限

桦树汁1078378.94公司森林产业发展处吉林森工湾沟林业有限公

桦树汁724659.77司吉林森工泉阳林业有限公

桦树汁628228.87司吉林长白山森工集团黄泥

桦树汁266223.92河林业有限公司

合计21041447.561737111.69

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

吉林省林海雪原饮品有限公司矿泉水4246371.53

吉林森工露水河科技集团有限公司矿泉水等53097.34

吉林森工环境科技有限公司产品211518.5922371.67

中石化易捷销售有限公司矿泉水等4789821.7320191930.70

吉林长白山森工集团有限公司劳务46827943.00196223413.37

吉林长白山森工集团有限公司饮料42923.90

吉林森林工业集团有限责任公司矿泉水、劳务29241.582742342.40吉林森工三岔子林业有限公司森林产业

材料、饮品等211605.56发展处

吉林森工泉阳林业有限公司材料83141.91

吉林森工湾沟林业有限公司饮品193.28

长春升阳小镇实业有限公司矿泉水等395154.68

合计56837915.76219233155.48

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

236/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

吉林森工露水河林业有限公司设备123619.05123619.05

合计123619.05123619.05

237/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计承担的租赁资产赁和低价承担的租赁和低价出租方名称量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租租赁负增加的使种类值资产租赁负债利值资产租租赁付款金用权资产租赁付款金债利息用权资产赁的租金息支出赁的租金额（如适额（如适支出费用（如适费用（如用）用）用）适用）长春春城小镇

房屋297221.74实业有限公司

合计297221.74关联租赁情况说明

□适用√不适用

238/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3508309.893720983.00

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备吉林森工三岔子

应收账款191602.43191602.43191602.43191602.43林业有限公司中国吉林森林工

应收账款业集团有限责任5935.86593.5875935.8670000.00公司中石化易捷销售

应收账款3115536.46有限公司吉林森工白石山

应收账款46613.7746613.7746613.7746613.77林业有限公司吉林省林海雪原

应收账款301917.94饮品有限公司吉林长白山森工

应收账款1474216.11集团有限公司

预付款项吉林省林海雪原1457463.64

239/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

饮品有限公司中国吉林森林工

其他应收款业集团进出口有2069199.982069199.982069199.982069199.98限责任公司长春春城小镇实

其他应收款50000.00业有限公司长白山森工集团

其他应收款黄泥河林业有限600000.00公司中国吉林森林工

合同资产业集团有限责任15651.891907946.02公司吉林长白山森工

合同资产集团有限责任公24014613.922401461.3916227211.72司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款吉林森工环境科技有限公司53786.7691719.21

预收账款吉林森工露水河林业有限公司721111.05844730.10

其他应付款赵志华50450054.18

合同负债吉林森工露水河科技集团有限公司13200.00

合同负债吉林长白山森工集团有限公司4571.68

合同负债长春升阳小镇实业有限公司97477.88

合同负债吉林省林海雪原饮品有限公司40088.49

合同负债吉林森工环境科技有限公司19200.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

240/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

2024年12月26日，本公司子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司起诉东旭蓝天生态环

保科技有限公司，起诉事由为：1.依法判令被告支付原告工程款4700.00万元，判令被告自2019年6月1日起按银行同期贷款利率给付利息至付清款项时止，并于2025年4月追加镇平县人民政府和河南水投玉源建设运营有限公司为被告。截至报告日，尚未开庭审理。

2025年7月，本公司子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司起诉东旭蓝天生态环保科技

有限公司、中国能源建设集团南方建设投资有限公司和南方建投邢台园林建设有限公司，起诉事由为：1.依法判令被告一支付原告工程款12255.75万元及逾期付款利息（利息以12255.75万元为本金，自 2021 年 7 月 1 日起按同期银行 LPR 的 1.95 倍计算，利息计算至实际付清款项之日止）；2.判令被告二、被告三在欠付工程款范围内对原告承担责任。截至报告日，尚未开庭审理。

2023年12月25日，本公司子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司收到苏州仲裁委员会

仲裁申请书，江苏波尔威水景影视工程有限公司，请求裁决被申请人继续履行2020年11月23日与申请人签订的《分包合同》，具体为：支付申请人工程款204.00万元及相应利息（以204.00万元为基数，自申请仲裁之日起至实际给付之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率标准计算），同时接收申请人备好的全部材料及设备。2025年6月28日，江苏波尔威水景影视工程有限公司将该项债权转让给无锡鲸鱼喷泉设备有限公司，2025年11月24日，无锡鲸鱼喷泉设备有限公司撤诉后又于2025年12月重新起诉。截至2025年12月31日，法院针对

241/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

该笔诉讼，先后冻结了苏州工业园区园林绿化工程有限公司兴业银行账户200.00万元和建设银行账户200.00万元，其中兴业银行账户于2026年1月解冻。截至报告日，尚未开庭审理。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用2026年1月16日，本公司第十届董事会临时会议审议通过了《关于拟预挂牌公开转让子公司100%股权的议案》，公司为优化资产结构，逐步剥离非主业资产，进一步聚焦主业发展，推进实施公司下阶段中长期发展战略，夯实以天然矿泉水为主的森林大健康产业发展格局，拟通过“吉林长春产权交易中心”公开挂牌转让所持有全资子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司

100%股权。公司已取得上级国资监管单位暨公司间接控股股东吉林长白山森工集团有限公司的同意批复文件，并于2026年2月11日向吉林长春产权交易中心递交本次股权转让事项的预挂牌（预披露）申请文件。截至审计报告日，挂牌底价、受让人及正式挂牌时间等事项尚未确定。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

242/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏

损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司确定了3个报告分部，分别为矿泉水业务、园林绿化业务、门业产品业务。这些报告分部是以业务活动为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为矿泉水、园林工程、门业产品。

243/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目矿泉水分部门业产品分部园林绿化分部其他分部间抵销合计

一.营业收入1007944872.37217530760.9076816079.3036751947.68-81066781.761257976878.49

其中：对外交易收入1007944872.37178193651.6535849741.4435988613.031257976878.49

分部间交易收入39337109.2540966337.86763334.65-81066781.76

二.营业费用787365045.24229340726.92103087196.59101876828.63-73501016.421148168780.96

其中：折旧费和摊销费59799547.3915890493.613698316.905222488.7184610846.61

三.对联营和合营企业的投资收益3361128.77-229393.763131735.01

四.信用减值损失-13413.82-781751.134796420.4410133236.9614134492.45

五.资产减值损失-1672238.32-69504817.46-71177055.78

六.利润总额（亏损）243968624.01-12657030.41-93543408.89-8664472.76-47592265.3481511446.61

七.所得税费用43493273.63-2031494.10-13090867.5617706.3128388618.28

八.净利润（亏损）200475350.38-10625536.31-80452541.33-8664472.76-47609971.6553122828.33

九.资产总额1878214063.88358160889.55937663202.832907049360.53-1899308641.844181778874.95

十.负债总额508562489.09175200199.23616704433.852051109458.46-627146168.812724430411.82

十一.其他重要的非现金项目

1.资本性支出75897315.711247071.93950924.591229521.2279324833.45

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

244/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

3年以上11772618.5315001431.31

合计11772618.5315001431.31

245/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比

金额金额价值金额比例(%)金额价值

(%)例(%)例(%)

按单项计提5297495.6145.005297495.61100.007759032.7751.727759032.77100.00坏账准备

其中：

按组合计提6475122.9255.006475122.92100.007242398.5448.287242398.54100.00坏账准备

其中：

账龄分析组6475122.9255.006475122.92100.007242398.5448.287242398.54100.00合

合计11772618.53100.0011772618.53100.0015001431.31100.0015001431.31100.00

246/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

广州恒大材料设备有限公司3395221.013395221.01100.00预计无法收回

吉林省吉丰铭木有限公司238735.07238735.07100.00预计无法收回

刘景坤553511.20553511.20100.00预计无法收回

林军351956.03351956.03100.00预计无法收回

张伟545632.30545632.30100.00预计无法收回

其他212440.00212440.00100.00预计无法收回

合计5297495.615297495.61100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注：其他212440.00元为单笔金额小于上述披露的五家以外的汇总金额。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上6475122.926475122.92100.00

合计6475122.926475122.92100.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回

按单项计提7759032.772461537.165297495.61坏账准备

按组合计提7242398.54-29384.22737891.406475122.92坏账准备

其中：账龄分7242398.54-29384.22737891.406475122.92析组合

合计15001431.31-29384.223199428.5611772618.53

247/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款3199428.56其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生上海百霖木

货款2196461.61对方单位注销董事会决议否业有限公司

合计/2196461.61///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的余额余额额比例（%）大兴安岭绿洲盛

兴人造板有限公3420028.483420028.4829.053420028.48司

广州恒大材料设3395221.013395221.0128.843395221.01备有限公司

吉林省加仁工贸1620000.001620000.0013.761620000.00有限责任公司

吉林森工化工有848392.00848392.007.21848392.00限责任公司

刘景坤553511.20553511.204.70553511.20

合计9837152.699837152.6983.569837152.69

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

248/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利16010600.00

其他应收款790542390.19762574327.82

合计806552990.19762574327.82

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

249/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司16010600.00

合计16010600.00

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

250/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）578943248.53168956632.33

0.5年以内577549502.81127184755.36

0.5-1年1393745.7241771876.97

1至2年24862552.2888520846.59

2至3年34807687.8923542096.15

3年以上181934870.26564230390.29

合计820548358.96845249965.36

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款268265928.14685247109.85

股权收购事项产生的孳息6474328.77

保证金15000.00115000.00

往来款7943530.6296229326.94

工程款542570131.24

垫付款项342689.185854305.54

备用金642197.81709894.26

财政贴息50620000.00

其他768881.97

合计820548358.96845249965.36

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

61685496.2620990141.2882675637.54

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

251/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

--转回第一阶段

本期计提978225.18978225.18本期转回本期转销

本期核销53647893.9553647893.95其他变动

2025年12月31日

9015827.4920990141.2830005968.77

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额其他期末余额计提或转转销或核销变动回

按单项计提20990141.2820990141.28坏账准备

按组合计提61685496.26978225.1853647893.959015827.49坏账准备

其中：账龄分61685496.26978225.1853647893.959015827.49析组合

合计82675637.54978225.1853647893.9530005968.77

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款53647893.95

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项是其他应收履行的核销程单位名称核销金额核销原因否由关款性质序联交易

252/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

产生

吉林森工人造板集团39525536.89对方单位破往来款董事会决议否有限责任公司产重整中盐银港人造板有限

往来款6474328.77对方单位破董事会决议否公司产重整吉林省林业参茸总公

往来款550557.07对方单位吊董事会决议否司销对方单位注

敦化天三木制品厂往来款742714.87董事会决议否销对方单位注

长春国际贸易中心往来款1000000.00董事会决议否销对方单位注

北京市枫桦杉木材厂往来款1400000.00董事会决议否销

满洲里陆缘贸易有限1732065.25对方单位注往来款董事会决议否责任公司销

敦化市华瀛和木业有2130816.15对方单位注往来款董事会决议否限公司销

合计/53556019.00///

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末款项的性坏账准备单位名称期末余额余额合计账龄质期末余额数的比例

(%)

宝丰县住房和城乡192343064.6123.44工程款0.5年以内规划建设局

吉林隆泉实业有限121030285.8014.752-3年、3内部借款公司年以上

0.5年以

内、0.5-1

抚松县露水河天祥93235642.3411.36内部借款年、1-2年、20990141.28

土特产有限公司2-3年、3年以上沧源佤族自治县城

乡建设开发有限责86152610.0910.50工程款0.5年以内任公司元江哈尼族彝族傣

族自治县住房和城76646489.489.34工程款0.5年以内乡建设局

合计569408092.3269.39//20990141.28

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

253/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

254/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1731951388.11451723958.021280227430.091731951388.11451723958.021280227430.09

对联营、合营企业投资632271.00632271.00861664.76861664.76

合计1732583659.11451723958.021280859701.091732813052.87451723958.021281089094.85

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初余期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减值值）额追加投资减少投资其他价值）余额准备

抚松县露水河天祥土特产有限28000000.0028000000.00公司

上海溯森国际贸易有限公司6287433.4843712566.526287433.4843712566.52

北京霍尔茨家居科技有限公司209160131.13209160131.13

吉林森工集团泉阳泉饮品有限607083759.28607083759.28公司

苏州工业园区园林绿化工程有406680000.00380011391.50406680000.00380011391.50限公司

吉林隆泉实业有限公司1000000.001000000.00

吉林泉阳泉食品有限公司50016106.2050016106.20

合计1280227430.09451723958.021280227430.09451723958.02

255/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末投资权益法下确宣告发放现减值准备期余额（账面价追加减少其他综合收其他权益变计提减值准余额（账面价单位认的投资损金股利或利其他末余额值）投资投资益调整动备值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业吉林森工

环境科技861664.76-229393.76632271.00有限公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司

小计861664.76-229393.76632271.00

合计861664.76-229393.76632271.00

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

256/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务30086887.5331604146.9834902243.4437982495.53

其他业务2921013.74269274.602847491.11269274.60

合计33007901.2731873421.5837749734.5538251770.13

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益40026500.0024015900.00

权益法核算的长期股权投资收益-229393.765857488.36

处置长期股权投资产生的投资收益-13297766.53

债权投资在持有期间取得的利息收入581955.9613232.88

处置交易性金融资产取得的投资收益2163261.332433148.32

处置权益法核算长期股权投资部分股权后，-255456.02剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计42542323.5318766547.01

6、其他

□适用√不适用

257/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲767701.19销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公17675316.66司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变10083206.81动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回11111462.14

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益731472.60

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允-2844800.30价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-798719.56其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额4863950.88

少数股东权益影响额（税后）3116906.12

合计28744782.54

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

258/259吉林泉阳泉股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净1.240.020.02利润

扣除非经常性损益后归属于-1.12-0.02-0.02公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用修订信息

□适用√不适用

法定代表人：王怀波

董事会批准报送日期：2026年3月31日