吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600189公司简称：泉阳泉

吉林泉阳泉股份有限公司

2025年半年度报告

1/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王尽晖、主管会计工作负责人白刚及会计机构负责人（会计主管人员）白刚声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或资本公积转增股本预案

本报告期，公司不进行利润分配或资本公积转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，公司不存在重大风险事项。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面临的风险的相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

2/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................34

第七节债券相关情况............................................38

第八节财务报告..............................................39载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表原件。

备查文件目录载有法定代表人签名的半年度报告全文及摘要原件。

报告期内在中国证监会指定网站、报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、上市公司指吉林泉阳泉股份有限公司

长白山森工集团、承诺人指公司间接控股股东吉林长白山森工集团有限公司公司直接控股股东中国吉林森林工业集团有限责任公森工集团指司

交易所、上交所指上海证券交易所

北京睿德嘉信商贸有限公司，曾用名为青岛璞信通远企睿德嘉信指业管理合伙企业（有限合伙）、常州璞信通远创业投资

合伙企业（有限合伙）

泉阳泉、泉阳泉饮品指吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司

东北证券、独立财务顾问指东北证券股份有限公司

霍尔茨、霍尔茨木门、霍尔茨指北京霍尔茨家居科技有限公司门业

园区园林、苏州园区园林指苏州工业园区园林绿化工程有限公司

吉林森工泉阳林业有限公司，曾用名为吉林省泉阳林业泉阳林业公司指局

公司章程指《吉林泉阳泉股份有限公司章程》报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

4/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称吉林泉阳泉股份有限公司公司的中文简称泉阳泉

公司的外文名称 JILIN QUANYANGQUAN Co.Ltd

公司的外文名称缩写 JLQYQ公司的法定代表人王尽晖

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名姜长龙（代行）高世勇联系地址长春市朝阳区延安大街1399号长春市朝阳区延安大街1399号

电话0431-889129690431-88912969

传真0431-889305950431-88930595

三、基本情况变更简介公司注册地址长春市朝阳区延安大街1399号公司注册地址的历史变更情况长春市硅谷大街4000号公司办公地址长春市朝阳区延安大街1399号公司办公地址的邮政编码130012

公司网址 http://www.jlsg.com.cn

电子信箱 jlqyq@qyqcn.com报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 泉阳泉 600189 吉林森工

六、其他有关资料

□适用√不适用

5/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入684024458.08600470410.5413.91

利润总额72848671.2856284831.3729.43

归属于上市公司股东的净利润23468689.7220677464.8813.50

归属于上市公司股东的扣除非经9963043.36-7881574.14不适用常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额211491130.57106472537.5998.63本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1234703323.081211234633.361.94

总资产4363199883.684357229363.940.14

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.030.030.00

稀释每股收益（元／股）0.030.030.00

扣除非经常性损益后的基本每股收0.01-0.01不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.921.72增加0.20个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%0.81-0.65增加1.46个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销699592.82部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损14692113.29益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损3939512.41益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

6/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-927919.89单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出472606.74其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3283040.81

少数股东权益影响额（税后）2087218.20

合计13505646.36

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

7/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司是以长白山天然饮用矿泉水的生产、销售，园林景观规划设计、园林工程施工、园林养护及环保家居为一体的综合型上市公司。公司一直坚持“生态优先、绿色发展”理念，不断塑造绿色产品与人文环境引领者形象。

公司目前拥有吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司、苏州工业园区园林绿化工程有限公司、北

京霍尔茨家居科技有限公司等各专业分子公司，分布在吉林、江苏、北京等省市地区；拥有3个国家级高新技术企业资质，曾荣获“绿色中国特别贡献奖”、“国家林业重点龙头企业”、“中国25家最受尊敬上市公司”等荣誉称号。

报告期内，公司所从事的主要业务和经营模式未发生重大变化。公司主要业务及产品图示如下：

（一）长白山天然矿泉水系列

“泉阳泉”矿泉水曾荣获“中国名牌”、“中国驰名商标”、“国家免检产品”、“长白山天然矿泉水龙头企业”、“最具市场竞争力品牌”等荣誉称号，是“中华人民共和国地理标志保护产品”。产品标准号为 GB/T20349，产品产地为公司旗下长白山生产基地。

8/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

（二）苏州园区园林绿化板块

园区园林公司，拥有“设计+施工”一体化项目能力，为全国各地奉献各类大型市政园林景观作品1000余项，曾荣获江苏省“扬子杯”、苏州市“园林杯”、苏州市“姑苏杯”优质工程奖等荣誉。拥有9个苗木生产基地，2024年新增了药用苗圃。公司设计工程团队工作地点位于江苏省苏州市。

（三）“霍尔茨”木门及智能家居板块

霍尔茨公司在国内首家引进德国 HOMAG 公司先进技术与设备，致力于德式 T型门生产，形成“以门为核心的门墙柜一体化”发展方向，连续获得“全国市场双承诺”即木门行业30强荣誉，曾荣获“生态原产地保护产品”、“中国十佳木门品牌”、“十大木门品牌”、“中国门业白金奖”“中国木门原创设计金奖”“中国林业产业创新奖”、“红棉中国设计奖”等荣誉，并于2014年成为建材行业荣获“中华人民共和国生产原产地保护产品”认定的企业。产品曾用于人民大会堂、外交部、故宫午门、国家会议中心、首都国际机场大兴新机场、亚洲投资银行、北京国家大

剧院、北京城市副中心、北京冬奥村等重要工程。产品产地为公司旗下北京生产基地、河北生产基地。

9/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，公司继续坚持“主业高质量发展、辅业保质量运营”经营策略，聚焦目标任务，积极谋划、主动作为，各项工作取得积极进展。

（一）公司总体经营态势向好

2025年1—6月，公司实现营业收入6.84亿元，较上年同期增长13.91%；实现归属于上市公

司股东的净利润2346.87万元，较上年同期增长13.50%；实现经营性现金流量净额2.11亿元，较上年同期增长98.63%。

（二）矿泉水主业板块继续稳步增长

矿泉水板块继续实现业绩稳步增长、销售畅旺，核心子公司泉阳泉饮品公司2025年上半年销量增长率、营收增长率、净利润增长率分别为14.50%、11.63%、10.02%，其中主打大包装水产品经常处于供不应求状态。

上半年，公司主要采取了以下经营举措：一是继续深耕核心市场。针对东北区重点核心区域，开展春季水头和重点品项促销活动，全面抢占从经销商至各渠道终端，全力提高核心渠道销量。

10/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

二是努力开拓外围市场。大力开发北京及华中区域新市场、新客户，优化线上渠道建设，布局各地社区团购、生鲜电商等新渠道，有计划开展新品上市宣传和招商工作。三是深挖战略客户资源。

探索引入好客火山泉小包装量贩产品，积极争取中石油系统省份铺货。深度开发南航航空系统用水需求，深化长期合作模式。积极与京东自营、湖北黄商、中百、好邻居悦活里、河南百信等区域型连锁超市客户洽谈，推动含气水、母婴品等高端产品的销售。

（三）园林木门辅业努力控亏减亏

从宏观环境看，公司园林工程、木门家居业务板块，经营仍面临困难。公司年初为两家相关子公司确立了全力控亏减亏的经营方针。苏州园区园林公司，上半年秉持“控亏损”“保质量”运营策略，通过组织重构、机制创新和管理升级三大路径，对运营模式进行优化，以压缩运营费用，亏损规模控制在-3492.07万元，经营性现金流量净额-1580.15万元。霍尔茨木门公司面对行业市场持续下行的压力积极应对，以实际行动落实“减亏损”任务要求，通过盘活资源、扩展业务等多种途径努力改善经营，同比实现减亏1477.17万元，净利润为-439.14万元。

（四）国企改革持续推进

国企改革提升行动稳步落实。根据“国企改革深化提升行动”和“双百企业专项改革”的任务要求，积极组织、压紧压实各级改革任务及责任，按季度逐项跟踪督导任务推进情况，上半年改革任务完成率超过80%，预期2025年末可全部完成。

扎实推进深化三项制度改革。国企改革三年行动（2023～2025年度），按照集团公司《吉林长白山森工集团国企改革深化提升行动实施方案》部署，建立重点改革工作台账，确定了16项重点举措，已全部完成。

（五）市值管理逐步提升按照吉林省国资委文件要求，结合市场规律和公司实际，公司科学制订了《市值管理工作2025年度实施方案》，以改进提升市值管理为纲领，统筹推进企业高质量发展、产业优化重组、加大市场化改革、强化信披投关、稳定预期信心、严守合规底线等各方面工作。例如，公司参与了长白山特色饮品产业投资并购基金的设立，聚焦矿泉水产业、森林特色饮品产业、大健康产业等相关领域开展投资并购与项目培育孵化，加强产业链协同整合，助力公司更好更快发展。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司的主业核心竞争力未发生重要变化，主要体现在资源优势、装备优势、品牌优势和人才优势等四个方面：

（一）资源优势——资源得天独厚，成就产品优良品质

公司主要产品“泉阳泉”矿泉水的水源取自长白山腹地5处优质矿泉水源，是“国家地理标志保护产品”矿泉水品牌。泉阳泉矿泉水品质天然、味道甘甜，水源地所有21大类241项指标均已达到欧盟和德国矿泉水标准，以自涌泉形式存在，涌水量四季稳定，具有可永续利用的天然优势，经原始森林地下深层火山岩玄武岩千年运移、循环、吸附、溶滤、矿化而成，泉口水温8℃，形成了“总矿化度”低、“特征矿化比”高、口感柔顺甘美的泉阳泉特色。先后通过了 ISO9001、ISO14001 和 HACCP 等管理体系认证，自有的水质检验中心被确定为省级技术中心。一流的水源水质、一流的工艺设备加上一流的标准化管理，成就了一流的产品品质。

（二）装备优势——领先装备技术，打造长远竞争力

“泉阳泉”矿泉水作为长白山核心区第一个引入国际先进装备的现代化矿泉水企业，装备技术优势处于行业前列，现有五大厂区、18条生产线，主要生产线都采用德国克朗斯、法国西德乐、美国 CBE、意大利萨克米、意大利西帕等国际先进装备和自动化灌装线；生产线持续维护并适时更新，目前公司的生产效率、质量稳定性等运营指标均呈现良好的运行状态。

（三）品牌优势——优化质量管理，树立良好品牌形象

11/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

公司一贯秉持顾客第一、品质至上、全员参与的思想理念，优化质量管理体系，持续推动公

司旗下各业务板块的服务与品质，做到从设计、生产到销售的精细化管控，公司自上市以来凭借过硬的产品品质获得众多客户的认可与好评；

公司旗下主要产品“泉阳泉”牌长白山天然矿泉水，曾荣获“中国名牌”“中国国家地理标志保护产品”“中国驰名商标”“中国饮料工业天然矿泉水十强企业”“林业产业化龙头企业”

“长白山天然矿泉水龙头企业”“农业产业化国家重点龙头企业”等多项荣誉，是吉林省市场占

有率第一的饮用水品牌，在东北矿泉水市场拥有较高的声誉；

公司的园林板块，具有“设计+施工”一体化项目优势，已累计为全国各地奉献各类大型市政园林景观作品1000余项，荣获国家、省、市级设计及施工奖项100多项，自主知识产权50余项，

2018年被国家授予“高新技术企业”，具备在不同自然环境和人文环境下施工运营的能力，为客

户提供全价值产业链一体化服务的园林综合服务商；

公司的木门家居产业经过20余年的发展，“霍尔茨”品牌在行业中占有重要地位，产品曾被人民大会堂、外交部、故宫午门、国家会议中心、北京大兴新机场、亚投行、北京冬奥村、北京

环球影城、北京城市副中心等工程选用。

（四）人才优势——专业人才团队，助力企业长久发展

公司拥有行业经验丰富的专业管理团队，能够对行业趋势进行深入判断，掌控公司发展方向及经营规划。公司重视人才引进、培养与激励，积极推动人才强企战略，培养了一批专业知识匹配、管理经验丰富、年龄结构合理的高素质复合型人才队伍。公司通过优化组织架构、推行各级经理层“任期制和契约化”改革、优化薪酬管理体系、建立多维度培训体系等措施，充分调动员工的积极性，不断提升公司团队凝聚力，助力企业长久发展。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入684024458.08600470410.5413.91

营业成本430667683.80388257534.9810.92

销售费用78512633.1889673403.26-12.45

管理费用52694280.7753583454.27-1.66

财务费用17671354.70823011.152047.16

研发费用4996532.025909947.16-15.46

经营活动产生的现金流量净额211491130.57106472537.5998.63

投资活动产生的现金流量净额-222977868.57-241021865.84不适用

筹资活动产生的现金流量净额-46488569.47-68949902.83不适用

营业收入变动原因说明：主要原因系公司本期矿泉水产品销量较上年同期增加所致。

营业成本变动原因说明：主要原因系公司营业收入较上年同期增加导致营业成本增加所致。

销售费用变动原因说明：主要原因系公司广告费及运输与装卸费较上年同期减少所致。

管理费用变动原因说明：主要原因系公司园林绿化板块人员调整，导致职工薪酬较上年同期减少所致。

财务费用变动原因说明：主要原因系公司上期对长期未能收回的债权提请诉讼，根据法院判决确认利息收入2825万元，本期未发生，同时本期银行贷款利率同比下降综合原因所致。

研发费用变动原因说明：主要原因系公司本期木门家居板块的研发投入较上年同期减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司本期销售商品、提供劳务收到的现

金较上年同期增加，以及本报告期收到财政贴息所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司用于购买结构性存款及大额存单的净投资额较上年同期减少所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司本期银行借款净偿还额较上年同期减少所致。

12/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末金末数占末数占额较上年期项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明末变动比例的比例的比例

（%）

（%）（%）主要原因系公司本报告期

交易性金融301033746.836.9033746.830.00891935.63末购买结构性存款增加所资产致。

主要原因系公司本报告期

应收票据8808087.680.20746940.500.021079.22末收到银行承兑票据较期初增加所致。

主要原因系公司本报告期

应收款项融9910000.000.23747500.000.021225.75末收到云信流转单较期初资增加所致。

其他应收款25689266.310.5973425368.621.69-65.01主要原因系公司本期收到财政贴息款所致。

一年内到期主要原因系公司本期债权

的非流动资94189582.362.16203566568.624.67-53.73投资的大额存单到期收回产所致。

主要原因系公司本期短期

其他流动资29094799.540.6768409995.181.57-57.47大额存单到期收回及待抵产扣进项税额减少所致。

主要原因系公司本期泉阳

其他非流动64824504.711.4912024357.060.28439.11泉40万吨矿泉水扩建项目资产的预付设备款增加所致。

短期借款583900000.0013.38345057697.797.9269.22主要原因系公司本期银行借款结构变化所致。

47227366.551.0830176456.950.6956.50主要原因系公司本期应交应交税费

企业所得税增加所致。

一年内到期

557000384.8712.771161284866.7126.65-52.04主要原因系公司本期银行的非流动负

借款结构变化所致。

债主要原因系公司本期银行

长期借款339800000.007.79不适用借款结构变化所致。

递延收益46883923.091.0717843976.450.41162.74主要原因系公司本期收到政府补助增加所致。

13/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

货币资金5322874.09法院冻结及保证金

合计5322874.09

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用本报告期内，公司拟参与设立长白山特色饮品产业投资并购基金（工商核准前暂称，以下简称“长白山特饮基金”“基金”），基金规模3亿元，公司拟作为基金的有限合伙人，计划认缴出资1500万元、取得5%基金份额，与基金普通合伙人吉林长白山私募基金管理有限公司、基金有限合伙人中国吉林森林工业集团有限责任公司、基金有限合伙人吉林省亚东国有资本投资有限公司、基金有限合伙人靖宇县资产投资管理有限责任公司进行共同投资（详见公司公告：临

2025-026）。

14/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价计入权益的累计本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数值变动损益公允价值变动减值金额

交易性金融资产33746.83875000000.00574000000.00301033746.83

权益工具投资40247238.92600000.0040847238.92

其他非流动金融资产65851750.0065851750.00

合计106132735.75875600000.00574000000.00407732735.75证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

本报告期内，公司拟参与设立长白山特色饮品产业投资并购基金（工商核准前暂称，以下简称“长白山特饮基金”“基金”），基金规模3亿元，公司拟作为基金的有限合伙人，计划认缴出资1500万元、取得5%基金份额，与基金普通合伙人吉林长白山私募基金管理有限公司、基金有限合伙人中国吉林森林工业集团有限责任公司、基金有限合伙人吉林省亚东国有资本投资有限公司、基金有限合伙人靖宇县资产投资管理有限责任公司进行共同投资（详见公司公告：临2025-026）。

衍生品投资情况

□适用√不适用

15/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润吉林森工集团泉阳泉饮矿泉水生产

子公司14736.10186205.23131256.6553878.1713645.1210305.46品有限公司与销售苏州工业园区园林绿化

子公司绿化工程22020.00169749.3336649.064236.00-3820.85-3492.07工程有限公司北京霍尔茨家居科技有木门家居工

子公司9900.0029167.2618654.918991.53-224.28-225.22限公司业生产抚松县露水河天祥土特蜂产品生产

子公司2042.001642.52-8357.130.00-172.89-172.89产有限公司与销售批发和零售

吉林隆泉实业有限公司子公司100.0010644.30-1470.5915.92-7.40-7.40业上海溯森国际贸易有限

子公司贸易经销5000.00691.91517.580.00-14.60-14.60公司吉林泉阳泉食品有限公饮料生产与

子公司5000.005960.824576.661683.1655.9055.90司销售吉林森工环境科技有限碳资产管理

参股公司200.00439.65158.5429.03-17.33-17.31公司与咨询吉林省林海雪原饮品有矿泉水生产

参股公司2792.0412535.6410774.102705.84129.1193.28限公司与销售中国吉林森林工业集团

参股公司商品流通1000.00658.09-2313.946.67-70.96-70.96进出口有限责任公司

16/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济变化风险：公司矿泉水业务板块与居民消费增长等息息相关，园林绿化和木门家居板块与公共基建投资、住宅建设投资及相关宏观调控

密切相关，宏观经济形势的变化将对公司经营造成影响。公司将持续关注和研究宏观经济动态，加强风险管理，厉行费用成本节约，有序安排资本性支出，强化流动性管理，确保企业稳健经营。

2、原材料价格及物流费用波动风险：受国际国内环境影响，能源价格、大宗物资价格存在上涨风险，公司生产所需原材料及产品的物流运输费用均

面临上涨的风险，这些因素将对主营业务成本与毛利率产生一定影响。公司将加强对原料市场的跟踪分析，合理安排采购合同，努力降低原料采购成本。

3、股价波动风险：国际形势、宏观经济、行业景气、公司基本面的变化等因素，都会对股票价格带来影响，希望投资者综合考虑影响股票价格的因素，提高风险防范意识。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

17/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

报告期内，公司继续坚持绿色发展理念，坚持生态优先，坚持节能环保，积极推动子公司参与建设“美丽中国”，坚持倡导环保节能：

1、公司坚持大力发展环境友好型的天然矿泉水产业，持续开展水源地保护，为林区向生态经

济转型发展贡献力量，支持林区劳动力向生态产业转移；

2、公司子公司苏州园区园林公司，坚定生态景观型园林设计与施工业务方向，促进人文与生

态的结合，工程设计与施工中注重节能环保技术的运用，对项目所在地的环境给与充分保护；

3、公司子公司霍尔茨门业公司继续强化“净醛”技术和环保高性能材料优势，努力推广“净醛”木门及家居产品；

18/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

4、公司参股子公司吉林森工环境科技有限公司，是具有“碳汇”运作经验的节能减排综合服务商，主要业务为碳资产管理及咨询、碳减排项目开发与交易、能源管理投资及运营、环境设施投资及运营、土壤修复、环境设备设施租赁、环保科技领域内的政策信息咨询，为推广“碳减排”发挥了较好作用。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否有如未能及时履行应承诺承诺是否及时如未能及时履行应承诺背景承诺方承诺时间履行期承诺期限说明未完成履行的类型内容严格履行说明下一步计划限具体原因备注与股改相关的承诺其他森工集团无否无是不适用不适用说明备注为公司间接控为公司间接控解决关联交易长白山森工是是不适用不适用说明股股东期间股股东期间收购报告书或权益备注为公司间接控为公司间接控变动报告书中所作解决同业竞争长白山森工是是不适用不适用说明股股东期间股股东期间承诺备注为公司间接控为公司间接控其他长白山森工是是不适用不适用说明股股东期间股股东期间森工集团

泉阳林业公司、

睿德嘉信、备注为公司股东或为公司股东或解决同业竞争是是不适用不适用

赵志华、说明关联方的期间关联方的期间

陈爱莉、与重大资产重组相赵永春关的承诺森工集团

泉阳林业公司、

睿德嘉信、备注为公司股东或为公司股东或解决关联交易是是不适用不适用

赵志华、说明关联方的期间关联方的期间

陈爱莉、赵永春

20/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

备注说明：

备注1：其他承诺森工集团承诺将在股权分置改革后申请锁定其所持公司股份中的5835万股股份，该部分股份（包括在锁定期间因公司送股、公积金转增股本等增加的股份）的转让收入将专门用于进入公司的原森工集团职工转换身份所需的经济补偿。

备注2：解决关联交易

1、承诺人及承诺人控制的其他企业将尽量避免与上市公司及其下属企业之间的关联交易。

2、对于正常范围内无法避免或有合理理由存在的关联交易，将本着公开、公平、公正的原则确定交易价格，依法与上市公司签订规范的关联交易合同，保证关联交易的公允性。

3、严格按照国家有关法律法规、上市公司章程和中国证监会的有关规定履行批准程序，包括但不限于必要的关联董事/关联股东回避表决等义务，

并按照有关法律、法规和上市公司章程的规定履行关联交易决策程序及相应的信息披露义务。

4、保证不通过关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司或上市公司其他股东的合法权益。

本承诺函在上市公司合法有效存续且在承诺人对泉阳泉拥有控制权期间持续有效。

备注3：解决同业竞争

1、承诺人及承诺人控制的其他企业目前没有参与任何与上市公司及其下属企业业务构成竞争或可能构成竞争的生产经营活动，将来也不会从事与上

市公司及其下属企业业务构成或可能构成竞争的生产经营活动。

2、承诺人将采取合法及有效的措施，促使承诺人及所属除上市公司外的承诺人控制的其他企业不新增与上市公司的业务实质上相同或相近的业务，

以避免与上市公司的业务经营实质上构成直接或间接的同业竞争。

3、承诺人承诺将会公允地对待下属企业，并不会利用作为间接控股股东的地位或利用这种地位获得的信息，作出不利于上市公司而有利于其它下属

企业的决定或判断。

4、若因承诺人或承诺人控制的其他下属企业的具体生产经营活动而导致承诺人或承诺人控制的其他下属企业与上市公司的业务形成实质性同业竞争的，承诺人将采取合法及有效的措施解决此类同业竞争。

5、上述各项承诺在承诺人作为上市公司间接控股股东期间内均持续有效，如因承诺人未履行上述承诺而给上市公司造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。

备注4：其他承诺

长白山森工为保证上市公司独立性而作出的承诺：

（一）保证上市公司的人员独立

1．上市公司的高级管理人员（总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等）专职在上市公司工作，并在上市公司领取薪酬，不在承诺人及承诺

人控制的除上市公司及其子公司以外的其他企业（以下简称“承诺人控制的其他企业”）担任除董事、监事以外的职务。

2．上市公司的财务人员不在承诺人及承诺人控制的其他企业中兼职。

21/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

3．上市公司人事关系、劳动关系独立于承诺人及承诺人控制的其他企业。

4．承诺人遵守法律法规、上市公司章程及其他规章制度的规定，仅通过所控制的森工集团在上市公司股东大会推荐上市公司董事、非职工监事和高

级管理人员的人选，行使权利，承诺人不会超越上市公司股东大会或董事会干预上市公司的人事任免。

（二）保证上市公司的资产独立

1．上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。

2．承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。

3．承诺人遵守法律法规、上市公司章程及其他规章制度的规定，不以上市公司的资产和名义为承诺人及承诺人控制的其他企业的债务违规提供担保。

（三）保证上市公司财务独立

1．上市公司建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度。

2．上市公司能够独立作出财务决策，承诺人不会超越上市公司的股东大会或董事会干预上市公司的资金使用。

3．上市公司独立开具银行账户，承诺人及承诺人控制的其他企业不会与上市公司及其控股子公司共用银行账户。

4．上市公司及其控股子公司独立纳税。

（四）保证上市公司机构独立

1．上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，并与承诺人的机构完全分开；上市公司不会与承诺人及承诺人控制的其他

企业存在办公机构混同或经营场所混用的情形。

2．上市公司独立自主地运作，承诺人不会超越股东大会及董事会干预上市公司的经营管理。

（五）保证上市公司业务独立

1．承诺人保证上市公司在本次收购完成后独立拥有开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力。

2.承诺人及承诺人控制的其他企业将避免从事与上市公司及其子公司业务构成同业竞争的业务，尽量避免与上市公司及其下属企业之间的关联交易。

承诺人将严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用间接控股股东地位违反上市公司规范运作程序，不会越权干预上市公司及其子公司的经营管理活动，不侵占上市公司及其子公司的利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。

备注5：解决同业竞争

承诺方将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与吉林森工及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务。将尽一切可能之努力使承诺方其他关联企业不从事与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务。不投资控股于业务与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。不向其他业务与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。如果承诺方违反上述承诺，并给吉林森工及其子公司造成损失的，承诺方同意赔偿吉林森工及其子公司的相应损失。上述承诺在承诺方作为吉林森工股东或关联方的期间内持续有效。

备注6：解决关联交易

本次交易完成后，承诺方及其控制的企业不会利用自身作为吉林森工股东之地位谋求与吉林森工在业务合作等方面优于市场第三方的权利；不会利用自身作为吉林森工的股东之地位谋求与吉林森工达成交易的优先权利。若发生合理、必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与吉林森

22/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

工及其下属子公司将按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规、吉林森工公司章程及相关内部制度的规定履行信息披露义务及内部决策程序，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害吉林森工及吉林森工其他股东的合法权益的行为。

若违反上述声明和保证，承诺方将对前述行为给吉林森工造成的损失向吉林森工进行赔偿。上述承诺在承诺方及其控制的企业构成吉林森工关联方的期间持续有效。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

其他说明：

截至本报告披露日，公司于2025年7月31日披露了《关于累计诉讼、仲裁的公告》，公司及控股子公司连续12个月内累计发生诉讼和仲裁数量为

57起，涉案总金额约为12308.50万元（含本次诉讼，部分案件未包含延迟支付的利息、违约金等），占公司最近一期经审计净资产的10.16%（详见公司公告：临2025-032）。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

23/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易金关联交易结算方关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额额的比例

(%)式吉林省林海雪原饮品有限本公司子公司泉阳泉

购买商品含气水市场价格307678.580.07货币资金公司饮品的参股公司本公司之子公司的股

中石化易捷销售有限公司购买商品材料市场价格11040.000.00货币资金东吉林森工泉阳林业有限公

同受母公司控制购买商品材料市场价格34757.500.01货币资金司物资公司吉林森工三岔子林业有限

同受母公司控制购买商品白桦树汁市场价格1417342.760.33货币资金公司森林产业发展处吉林森工湾沟林业有限公

同受母公司控制购买商品白桦树汁市场价格100000.000.02货币资金司吉林森工泉阳林业有限公

同受母公司控制购买商品白桦树汁市场价格784311.760.18货币资金司

吉林长白山森工集团黄泥母公司控股股东的子购买商品白桦树汁市场价格300000.000.07货币资金

24/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

河林业有限公司公司本公司之子公司的股

中石化易捷销售有限公司出售商品矿泉水等市场价格4789821.730.70货币资金东吉林省林海雪原饮品有限本公司子公司泉阳泉

出售商品矿泉水等市场价格1244082.020.18货币资金公司饮品的参股公司长春升阳小镇实业有限公同受母公司控制的子

出售商品矿泉水等市场价格154606.020.02货币资金司公司吉林长白山森工集团有限

母公司控股股东出售商品蓝莓汁等市场价格10348.000.00货币资金公司

合计/9153988.37/大额销货退回的详细情况无

1.报告期内，公司向吉林省林海雪原饮品有限

公司、中石化易捷销售有限公司、吉林森工泉阳林

业有限公司物资公司、吉林森工三岔子林业有限公

司森林产业发展处、吉林森工湾沟林业有限公司、

吉林森工泉阳林业有限公司、吉林长白山森工集团

黄泥河林业有限公司按市场价格购买商品等，全年累计发生额2955130.60元，占公司日常经营关联交关联交易的说明

易预计发生总额的1.48%。

2.报告期内，公司向中石化易捷销售有限公

司、吉林省林海雪原饮品有限公司、长春升阳小镇

实业有限公司、吉林长白山森工集团有限公司以市

场价格销售商品，全年累计发生额为6198857.77元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的

3.10%。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

25/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引本报告期内，公司拟参与设立长白山特色饮品产业投资并购基金（工商核准前暂称，以下简称“长白山特饮基金”“基金”），基金规模3亿元，公司拟作为基金的有限合伙人，计划认缴出资1500万元、取得5%基金份额，与基金普通合伙人吉林长白山私募基金管理有限公司、基金有限合伙人中详见公司公告：临2025-026国吉林森林工业集团有限责任公司、基金有限合伙人吉林省亚东国有资本投资有限公司、基金有限合伙人靖宇县资产投资管理有限责任公司进行共同投资。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

26/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

27/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元招股书或截至报告截至报告

截至报告其中：截至募集说明期末募集期末超募本年度投超募资金期末累计报告期末变更用途

募集资金来募集资金到位时募集资金募集资金书中募集3=资金累计资金累计本年度投入金额占总额（）投入募集超募资金的募集资

源间总额净额（1）资金承诺1-投入进度投入进度入金额（8）比（%）（9）（）（2）资金总额累计投入金总额

投资总额45（%）(6)＝（%）(7)＝=(8)/(1)

2（）总额（）（）(4)/(1)(5)/(3)

向特定对象2018年2月8日42228.0041571.0041571.000.0017086.320.0041.100.00736.351.7714953.00发行股票

合计/42228.0041571.0041571.000.0017086.320.0041.100.00736.351.7714953.00其他说明

√适用□不适用

本次募集资金总额为42228.00万元，其中650.00万元承销费用已在募集资金到公司专户前予以扣除并支付，7.00万元其他发行费用在募集资金到公司专户后予以支付，因此，本次募集资金净额为41571.00万元，销售渠道建设项目实际募集到位资金为19171.00万元。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元是否为投入截至报告项目可行招股书截至报告进度投入进本项目是否期末累计性是否发或者募募集资金计期末累计是否是否度未达本年实已实现募集资项目涉及本年投投入进度项目达到预定可生重大变项目名称集说明划投资总额投入募集已结符合计划的现的效的效益节余金额

金来源性质变更(1)入金额（%）使用状态日期化，如是，书中的资金总额项计划具体原益或者研投向2(3)＝请说明具承诺投（）(2)/(1)的进因发成果体情况资项目度

28/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

长白山天泉向特定20万吨含气生产

对象发是否11400.00/9663.2484.77/是是不适用不适用不适用否2695.16矿泉水生产建设行股票项目向特定销售渠道建运营

对象发是否14218.00736.356823.0847.992027年09月23否否附说明不适用不适用否不适用设项目管理日行股票

向特定靖宇海源40是，此生产

对象发万吨矿泉水是项目10000.00////是是不适用不适用不适用是不适用建设行股票建设项目取消向特定支付部分中

对象发其他是否1000.00/600.0060/是是不适用不适用不适用否429.08介费项目行股票泉阳泉生产向特定

基地（二厂生产对象发否否4953.000.000.000.00自取得开工许可否是不适用不适用不适用否不适用

区）生产配建设之日起算2年行股票套用房

合计////41571.00736.3517086.32////////3124.24

情况说明：

（1）销售渠道建设项目未达计划进度原因：

公司第八届董事会第七次会议、第八届监事会第七次会议于2022年9月5日召开并审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施方式和实施期限的议案》（详见公司公告：临2022-047）。变更后的实施方式，新增了“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式。为了更加稳妥审慎地推进项目，将项目实施期限变更为自2022年第一次临时股东大会通过之日起5年内（详见公司公告：临2022—053）。

其中“渠道推广”实施方式进展顺利，进度正常；“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式未达计划进度原因系由于公司为了控制募集资金投资风险，对意向合作对象进行必要的考察，采取“先经销、再参股、达到条件再控股”的步骤有序培育、逐步投资，导致在前期募集资金支出较少，待条件成熟后才能投入更多募集资金。截至目前，已有1家标的公司进入“参股”阶段，待标的公司业绩达到“控股”阶段相应业绩要求后，公司再行投入更多募集资金对其进行投资收购。

截至2025年6月30日，公司已累计使用募集资金6823.08万元，其中，以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金3147.00万元。

（2）长白山天泉20万吨含气矿泉水生产项目结项情况2024年10月30日、2024年12月27日，经公司第九届董事会临时会议、第九届监事会临时会议、2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于部分募投项目调整建设投资规模、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意“支付部分中介机构费用”募集资金投资项目结项并将节余

29/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

资金永久补充流动资金（补充流动资金时以账户相关实际金额为准）；同意“长白山天泉20万吨含气矿泉水生产”募集资金投资项目建设规模由20万

吨调整为12.7万吨并结项，同时将节余资金永久补充流动资金（补充流动资金时以账户相关实际金额为准）（详见公告：2024—056、2024—070）。

（3）新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”情况近年来，泉阳泉矿泉水销量、产量持续保持较快增长，位于抚松县泉阳镇的泉阳泉生产基地一厂区、二厂区承担着主要的供应任务。随着销量的持续增长，该核心生产基地相继增加生产线，产量和产能相应扩大，为生产活动配套的厂区空间（包装原材料储备空间、产成品发货缓存空间、码垛装卸空间等）日趋紧张。公司根据对近年来矿泉水销售增长、产量增长、产能提升的现实需求，提议将“销售渠道建设”项目“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式下的计划投资金额拆出4953.00万元，用于投入到与生产相关的新建项目上，符合当前公司主业的发展需求。

2025年3月30日、2025年4月22日，公司召开了第九届董事会第六次会议、第九届监事会第六次会议、2024年年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目调整规模并将部分变动资金用于新建项目的议案》，同意从原“销售渠道建设”项目拆出的4953.00万元募集资金，用于新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房”项目（详见公司公告：临2025-010）。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

√适用□不适用

单位：元

变更/终止

变更时间变更/终止前变更前项目前项目已投变更后项目/变更/终止后用于补决策程序及信息披（首次公告变更类型项目募集资金变更终止原因名称入募资资金名称流的募集资金金额露情况说明披露时间）投资总额总额靖宇海源402019年6月万吨矿泉水14取消项目100000000.000不适用详见说明102188796.52详见说明日建设项目

情况说明：

靖宇海源40万吨矿泉水建设项目主体建设工程于2016年建设完成，公司于2016年12月6日披露重组预案，拟募集配套资金10000.00万元完成该项目设备购置等后续建设，公司募集资金于 2018 年 2 月 8 日到位。截至 2019 年 5 月 31 日，靖宇海源已使用自有资金建成一条 500mL 矿泉水生产线（即“580ml、1500ml 瓶装产品共用一条生产线”），产能为 25 万吨/年。因矿泉水市场增长不及预期，大瓶装矿泉水的市场需求尚未成功开拓，靖宇海源以每年 25 万吨矿泉水的产能，可以满足未来的产品需求和销售需要，预计 5 年之内不会建设 5L 瓶装产品专用生产线、12L 瓶装产品专用生产线。为保

30/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

护全体股东利益，提高募集资金使用效率，公司拟终止使用募集资金投资靖宇海源40万吨矿泉水建设项目，并将该项目募集资金10000.00万元及相关利息收入永久补充流动资金。

2019年6月14日及2019年7月2日，经公司第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第十一次会议、2019年第二次临时股东大会审议通过《关于终止部分募投项目并将相关募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，公司决定终止“靖宇海源40万吨矿泉水建设项目”，并将相关募集资金及利息收入用于永久补充流动资金。公司独立董事、监事会、独立财务顾问均发表了同意公司终止此项目并将相关募集资金及利息收入用于永久补充流动资金的意见（详见公司公告：临2019-041号、临2019-042号、临2019-043号、临2019-048号）。

31/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用期间最高余于现金管理报告期末现董事会审议日期起始日期结束日期额是否超出的有效审议金管理余额授权额度额度

2024年7月30日16000.002024.08.312025.08.308700.00否

情况说明：

1、2024年7月30日，公司第九届董事会临时会议、第九届监事会临时会议审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》同意对最高总额不超过16000万元人民币（在此额度范围内资金可滚动使用）的暂时闲置募集资金以通知存款、保本型结构性存款等方式进行现金管理。现金管理投资产品的期限不得超过12个月，授权期限自2024年8月31日至2025年

8月30日内有效（详见公司公告：临2024—037）。

2、2025年4月30日，公司根据2024年7月30日的第九届董事会临时会议、第九届监事会

临时会议审议通过的《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》的决议，利用中国建设银行股份有限公司长春西安大路支行募集资金专户资金8700.00万元购买了“单位结构性存款”。公司使用闲置募集资金购买单位结构性存款的余额为8700.00万元（详见公告：临2025—020）。

3、截至本报告披露日，公司已收回本金8700.00万元，并归还至募集资金专户（详见公司公告临2025—033号）。

4、其他

√适用□不适用

1、2025年1月24日，公司已将（22050145010009330057、22050145010009330093）两项募

集资金专项账户节余资金转至公司相应账户，并完成了以上募集资金专项账户的销户工作，公司与募投项目实施公司、独立财务顾问、开户银行签署的关于上述两个销户账户相关监管协议随之终止。

2、2025年5月17日，公司、泉阳泉饮品、东北证券与中国建设银行股份有限公司长春西安

大路支行签订了《募集资金专户存储四方监管协议》，专项账户账号为22050145010009330138，专项账户仅用于泉阳泉饮品“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房”募集资金投资项目募集

资金的存储和使用，不得用作其他用途（详见公司公告：临2025-023号）。

3、2025年5月15日，公司召开第九届董事会临时会议，审议通过了《关于新建募集资金投资项目确定投资预算金额的议案》，同意确定“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房”项目投资预算总金额为6022.30万元（详见公司公告：临2025-022）。

(五)中介机构关于募集资金存储与使用情况的专项核查、鉴证的结论性意见

√适用□不适用

32/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告2025年3月31日，公司披露了东北证券股份有限公司《关于吉林泉阳泉股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》、大华会计师事务所（特殊普通合伙）《关于吉林泉阳泉股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告》，具体结论意见如下：

1、东北证券结论性意见：

公司2024年度募集资金存放和使用符合《上市公司监管指引第2号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号--规范运作》等法规和文件的规定，不存在其他募集资金存放或使用违反相关法律法规的情形。

2、大华会计师事务所结论性意见：

我们认为，泉阳泉募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了泉阳泉2024年度募集资金存放与使用情况。

核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

（一）关于公司及控股子公司收到政府补助情况1、2025年6月24日，公司于收到与收益相关的政府补助资金11474114.40元（详见公司公告：临2025-029号）。

2、2025年4月29日，公司控股子公司泉阳泉饮品收到地方政府发来的《关于项目资金使用的通知》，根据吉林省发改委对泉阳泉饮品矿泉水生产线设备更新升级改造建设项目的支持，下达财政补助资金3150.00万元（详见公司公告：临2025-019）。

（二）关于变更财务顾问主办人的情况2025年2月13日，公司收到东北证券发来的《关于泉阳泉重大资产重组项目变更财务顾问主办人的通知》，王若鹏先生因工作调整安排，不再担任本次重大资产重组的持续督导财务顾问主办人。东北证券指派王维女士接替王若鹏先生作为公司本次重大资产重组的持续督导财务顾问主办人，继续履行持续督导义务。本次变更后，东北证券的持续督导财务顾问主办人为王丹丹女士、王维女士（详见公司公告：临2025-003）。

（三）关于前期会计差错更正的情况

公司为更准确的反映各会计期间的经营成果，如实的反映相关会计科目列报、准确反映各期间财务情况，公司对前期会计差错采用追溯重述法予以更正调整2021年、2022年、2023年及2024年的合并资产负债表中相关负债科目数据。前期会计差错事项未对资产总额、负债总额、股东权益产生影响，未对利润表各组成项目产生影响；2024年度合并财务报表中，合同负债、其他流动负债及预计负债前期差错影响金额占资产总额比例分别为3.29％、0.43％、3.72％，非财务报表的主要组成部分，因此前期差错更正事项对财务报表不具有广泛性影响(详见公司公告：临

2025-018)。

（四）关于变更注册地址并换取新营业执照的情况

公司因实际经营发展需要，变更了公司注册地址，并已完成工商变更登记手续，取得了由吉林省市场监督管理厅换发的《营业执照》，原注册地址为长春市硅谷大街4000号，变更后的注册地址为长春市朝阳区延安大街1399号（详见公司公告：临2025-027号）。

33/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)42884

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称期末持股比例限售条情况报告期内增减股东性质（全称）数量(%)件股份股份数量数量状态中国吉林森林工业集团有

021625408030.240质押52000000国有法人

限责任公司北京睿德嘉信商贸有限公境内非国有

0440416316.160无0

司法人

赵志华0422460945.910质押31720000境内自然人

陈先来+234110061100000.850无0境内自然人吉林森工泉阳林业有限公

049190580.690无0国有法人

司

34/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

质押2406333吉林省吉盛资产管理有限

036137670.510冻结1207434国有法人

责任公司标记2406333

香港中央结算有限公司+27136132919650.460无0境外法人

顾崇平031186270.440无0境内自然人

王晓宇+25000028500000.400无0境内自然人

沙惠明—25926290.360无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国吉林森林工业集团有限责任公司216254080人民币普通股216254080北京睿德嘉信商贸有限公司44041631人民币普通股44041631赵志华42246094人民币普通股42246094陈先来6110000人民币普通股6110000吉林森工泉阳林业有限公司4919058人民币普通股4919058吉林省吉盛资产管理有限责任公司3613767人民币普通股3613767香港中央结算有限公司3291965人民币普通股3291965顾崇平3118627人民币普通股3118627王晓宇2850000人民币普通股2850000沙惠明2592629人民币普通股2592629前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃不适用表决权的说明

1、本公司的直接控股股东为森工集团，泉阳林业公司是森工集团的全资子公司。截至本报告期末森工集团持有本公司30.24%股份，其上述股东关联关系或一致行动的说明一致行动人泉阳林业公司持有本公司0.69%股份，森工集团及其一致行动人泉阳林业公司合计持有本公司30.93%股份。

2、公司股东陈爱莉是公司股东赵志华的配偶。截至本报告期末，

35/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

赵志华持有本公司5.907%股份，其一致行动人陈爱莉持有本公司0.197%股份，赵志华及其一致行动人合计持有公司6.104%股份。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说不适用明

情况说明：

1、直接控股股东森工集团持有股份状态情况

2024年4月16日、4月17日，直接控股股东森工集团累计解除质押股份84500000股股份，

占其持有公司股份总数39.07%，占公司总股本的11.81%，剩余质押股份数量为52000000股，占其持有公司股份总数24.05%，占公司总股本的7.27%。（详见公司公告：临2024-018）。

2、持股5%以上股东赵志华持有股份状态变动情况

（1）2025年4月1日，公司持股5%以上股东、董事赵志华所持公司450000股股份被司法冻结，占其持有公司股份总数的1.065%，占公司总股本的0.063%（详见公司公告：临2025-014）。

（2）2025年6月16日，公司持股5%以上股东、董事赵志华所持公司450000股股份被解除

司法冻结，占其持有公司股份总数的1.065%，占公司总股本的0.063%（详见公司公告：临2025-028）。

（3）2024年6月24日，公司持股5%以上股东、董事赵志华质押所持公司14120000股股份，占其持有公司股份的33.42%，占公司总股本的1.97%；累计质押公司股份31720000股，占其持有公司股份的75.08%，占公司总股本的4.44%（详见公司公告：临2025-030）。

（4）截至本报告披露日，公司持股5%以上股东、董事赵志华解除质押4500000股股份，占其持有公司股份总数的10.65%，占公司总股本的0.63%；剩余质押股份27220000股股份，占其持有公司股份总数的64.43%，占公司总股本的3.81%（详见公司公告：临2025-034）。

3、报告期内公司前十名股东的其他情况

（1）公司从中国证券登记结算有限责任公司上海分公司查询系统获悉：公司股东吉林省吉盛

资产管理有限责任公司质押其持有本公司2406333股股份;持有本公司1207434股股份被司法冻结；持有本公司2406333股股份被司法标记。

（2）股东沙惠明期初普通账户、信用账户持股不在公司前200名内，无法获取报告期增减数据。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

36/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

37/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

38/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：吉林泉阳泉股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1802149388.41862386637.80结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2301033746.8333746.83衍生金融资产

应收票据七、48808087.68746940.50

应收账款七、5338326368.08339805251.61

应收款项融资七、79910000.00747500.00

预付款项七、864453589.1572229012.91应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、925689266.3173425368.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10176460030.48182432513.84

其中：数据资源

合同资产七、6981675292.571041903618.11持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、1294189582.36203566568.62

其他流动资产七、1329094799.5468409995.18

流动资产合计2831790151.412845687154.02

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14123471890.47121969342.50其他债权投资

长期应收款七、16131288340.58131288340.58

长期股权投资七、1744503816.7545015506.10

其他权益工具投资七、1840847238.9240247238.92

其他非流动金融资产七、1965851750.0065851750.00

投资性房地产七、20127494412.30127494412.30

固定资产七、21685378231.26717974792.04

在建工程七、2222137983.0220999143.26生产性生物资产

39/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、257428967.518680656.91

无形资产七、2682928930.6684940377.69

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27

长期待摊费用七、2821238191.7924987723.09

递延所得税资产七、29114015474.30110068569.47

其他非流动资产七、3064824504.7112024357.06

非流动资产合计1531409732.271511542209.92

资产总计4363199883.684357229363.94

流动负债：

短期借款七、32583900000.00345057697.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36642431191.09677072422.11

预收款项七、371461440.381531440.34

合同负债七、38274647765.78270106724.88卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3982052935.1482061553.36

应交税费七、4047227366.5530176456.95

其他应付款七、4198466842.12121224523.97

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43557000384.871161284866.71

其他流动负债七、4481563307.2784917124.03

流动负债合计2368751233.202773432810.14

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45339800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、476596819.467247904.78

长期应付款七、485000000.005000000.00长期应付职工薪酬

预计负债七、5050526561.3550526561.35

递延收益七、5146883923.0917843976.45

40/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、291308663.801308663.80

其他非流动负债七、5282809644.6782809644.67

非流动负债合计532925612.37164736751.05

负债合计2901676845.572938169561.19

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53715197812.00715197812.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551785798562.681785798562.68

减：库存股

其他综合收益七、5730161.5930161.59

专项储备七、581630626.541630626.54

盈余公积七、59186444559.73186444559.73一般风险准备

未分配利润七、60-1454398399.46-1477867089.18

归属于母公司所有者权益1234703323.081211234633.36（或股东权益）合计

少数股东权益226819715.03207825169.39所有者权益（或股东权1461523038.111419059802.75益）合计负债和所有者权益（或4363199883.684357229363.94股东权益）总计

公司负责人：王尽晖主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

41/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：吉林泉阳泉股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金589131924.23654367342.35

交易性金融资产87000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款十九、1应收款项融资

预付款项959338.1950000.00

其他应收款十九、2770819022.46762574327.82

其中：应收利息应收股利

存货2360357.594083265.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产395267.2522076608.98

流动资产合计1450665909.721443151545.10

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31281004273.251281089094.85

其他权益工具投资40103748.0040103748.00其他非流动金融资产

投资性房地产6190519.996190519.99

固定资产34594430.9736672288.32在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产15811.1117227.05

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产21532.0621532.06

非流动资产合计1361930315.381364094410.27

资产总计2812596225.102807245955.37

流动负债：

短期借款583900000.00320527072.79

42/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3121482.703418678.84

预收款项326898.01396897.97合同负债

应付职工薪酬18955083.5323012861.53

应交税费232068.611057226.04

其他应付款368430248.96335345760.88

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债554477600.971158762082.81其他流动负债

流动负债合计1529443382.781842520580.86

非流动负债：

长期借款339800000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债49234884.7349234884.73

递延收益93715.93156215.89递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计389128600.6649391100.62

负债合计1918571983.441891911681.48

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）715197812.00715197812.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2090875173.682090875173.68

减：库存股其他综合收益

专项储备684040.68684040.68

盈余公积186444559.73186444559.73

未分配利润-2099177344.43-2077867312.20所有者权益（或股东权894024241.66915334273.89益）合计负债和所有者权益（或2812596225.102807245955.37股东权益）总计

公司负责人：王尽晖主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

43/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入684024458.08600470410.54

其中：营业收入七、61684024458.08600470410.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本599560506.56552632401.53

其中：营业成本七、61430667683.80388257534.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6215018022.0914385050.71

销售费用七、6378512633.1889673403.26

管理费用七、6452694280.7753583454.27

研发费用七、654996532.025909947.16

财务费用七、6617671354.70823011.15

其中：利息费用20827482.8731808507.65

利息收入3525659.4531317102.60

加：其他收益七、6714692113.292539587.84

投资收益（损失以“－”号填列）七、684227823.066518975.35

其中：对联营企业和合营企业的投288310.652631315.54资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”七、70号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-153875.09-1930547.89

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-30625621.171512649.23资产处置收益（损失以“－”号填七、73-235485.48

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）72604391.6156243188.06

加：营业外收入七、741192690.50135226.90

减：营业外支出七、75948410.8393583.59

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）72848671.2856284831.37

减：所得税费用七、7629985435.9218251958.59

五、净利润（净亏损以“－”号填列）42863235.3638032872.78

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号42863235.3638032872.78

44/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-”23468689.7220677464.88损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填19394545.6417355407.90列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额42863235.3638032872.78

（一）归属于母公司所有者的综合收益23468689.7220677464.88总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额19394545.6417355407.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.030.03

（二）稀释每股收益(元/股)0.030.03

公司负责人：王尽晖主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

45/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、419995181.7419643211.22

减：营业成本十九、419369395.3721577670.09

税金及附加638925.85550873.08

销售费用220739.58248671.15

管理费用16817046.4819548380.11研发费用

财务费用10072991.1520055055.42

其中：利息费用20338926.8330800562.45

利息收入10336657.2710840059.09

加：其他收益4736116.37103468.35

投资收益（损失以“－”号填列）十九、5344767.433426460.28

其中：对联营企业和合营企业的-84821.602440528.77投资收益以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填37928.83129355.35列）资产减值损失（损失以“-”号填130028.95列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-22005104.06-38548125.70

加：营业外收入703877.075199.84

减：营业外支出8805.2419310.13三、利润总额（亏损总额以“－”号填-21310032.23-38562235.99列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-21310032.23-38562235.99

（一）持续经营净利润（净亏损以“”-21310032.23-38562235.99－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收

46/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-21310032.23-38562235.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.03-0.05

（二）稀释每股收益(元/股)-0.03-0.05

公司负责人：王尽晖主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

47/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金804345404.17676312835.41客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还88328.02

收到其他与经营活动有关的现金七、78154793157.69122514307.73

经营活动现金流入小计959138561.86798915471.16

购买商品、接受劳务支付的现金401254043.97323480223.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金122966608.42123250034.22

支付的各项税费75119968.8372520356.82

支付其他与经营活动有关的现金七、78148306810.07173192318.77

经营活动现金流出小计747647431.29692442933.57

经营活动产生的现金流量净额211491130.57106472537.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金695786438.36335000000.00

取得投资收益收到的现金23404487.424012426.93

处置固定资产、无形资产和其他长期762366.277778.72资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78

投资活动现金流入小计719953292.05339020205.65

购建固定资产、无形资产和其他长期57149831.7827012663.28资产支付的现金

投资支付的现金885781328.84553029408.21质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78

投资活动现金流出小计942931160.62580042071.49

投资活动产生的现金流量净额-222977868.57-241021865.84

48/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金873300000.00193500000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、78

筹资活动现金流入小计873300000.00193500000.00

偿还债务支付的现金897300000.00219100000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现22488569.4737809902.83金

其中：子公司支付给少数股东的股400000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、785540000.00

筹资活动现金流出小计919788569.47262449902.83

筹资活动产生的现金流量净额-46488569.47-68949902.83

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-57975307.47-203499231.08

加：期初现金及现金等价物余额854801821.79501054607.62

六、期末现金及现金等价物余额796826514.32297555376.54

公司负责人：王尽晖主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

49/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金15294549.7521440900.35

收到的税费返还1297.65

收到其他与经营活动有关的现金563067352.86143849004.50

经营活动现金流入小计578361902.61165291202.50

购买商品、接受劳务支付的现金13426573.9912641565.18

支付给职工及为职工支付的现金21397220.3423787811.48

支付的各项税费1802466.991405383.00

支付其他与经营活动有关的现金521428119.22103883340.68

经营活动现金流出小计558054380.54141718100.34

经营活动产生的现金流量净额20307522.0723573102.16

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金121786438.36165000000.00

取得投资收益收到的现金442821.911110698.63

处置固定资产、无形资产和其他长期资产749081.001600.00收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计122978341.27166112298.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产70800.00346931.67支付的现金

投资支付的现金187000000.00160000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计187070800.00160346931.67

投资活动产生的现金流量净额-64092458.735765366.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金873300000.00169000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计873300000.00169000000.00

偿还债务支付的现金872800000.00183600000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金21950481.4637121423.66

支付其他与筹资活动有关的现金5540000.00

筹资活动现金流出小计894750481.46226261423.66

筹资活动产生的现金流量净额-21450481.46-57261423.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-65235418.12-27922954.54

加：期初现金及现金等价物余额649467342.35200332833.23

六、期末现金及现金等价物余额584231924.23172409878.69

公司负责人：王尽晖主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

50/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股其他综合风其优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其收益险他先续股他准股债备

一、上

年期末715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1477867089.181211234633.36207825169.391419059802.75余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1477867089.181211234633.36207825169.391419059802.75余额

三、本期增减变动金

额（减23468689.7223468689.7218994545.6442463235.36少以

“－”号

填列）

（一）23468689.7223468689.7219394545.6442863235.36

51/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-400000.00-400000.00配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者-400000.00-400000.00

（或股东）的

52/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

53/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1454398399.461234703323.08226819715.031461523038.11余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目减他般所有者权益合

(少数股东权益实收资本或股优永：综风其计

其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计本)先续库合险他他股债存收准股益备

715197812.01773762192.11630626.186444559.7-14840083211193026868.185012963.1378039831.

一、上年期末余额03543.75651984

加：会计政策变更前期差错更正其他

715197812.01773762192.11630626.186444559.7-14840083211193026868.185012963.1378039831.

二、本年期初余额03543.75651984

三、本期增减变动金额20677464.8820677464.8817355407.9038032872.78（减少以“－”号填列）

17355407.9

（一）综合收益总额20677464.8820677464.88038032872.78

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

54/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

715197812.01773762192.11630626.186444559.7-14633308561213704333.202368371.1416072704.

四、本期期末余额03543.87530962

公司负责人：王尽晖主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

55/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或减：库存其他综

优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)其他股合收益股债

715197812.2090875173

一、上年期末余额00.68684040.68186444559.73-2077867312.20915334273.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

715197812.2090875173

二、本年期初余额00.68684040.68186444559.73-2077867312.20915334273.89三、本期增减变动金额（减少以-21310032.23-21310032.23“－”号填列）

（一）综合收益总额-21310032.23-21310032.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

56/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额7151978122090875173.68684040.68186444559.73-2099177344.43894024241.66

2024年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或减：库存其他综所有者权益合

优先永续资本公积专项储备盈余公积未分配利润股本)其他股合收益计股债

715197812.2078838803.1

一、上年期末余额003684040.68186444559.73-2063296346.26

917868869.2

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

715197812.2078838803.1684040.68186444559.73-2063296346.26917868869.2二、本年期初余额0038三、本期增减变动金额（减少以-38562235.99-38562235.9“－”号填列）9

-38562235.9

（一）综合收益总额-38562235.999

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

57/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

715197812.2078838803.1

四、本期期末余额003684040.68186444559.73-2101858582.25

879306633.2

9

公司负责人：王尽晖主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

58/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

吉林泉阳泉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为吉林森林工业股份有限公司，系经吉林省人民政府吉政函（1998）47号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司（以下简称“森工集团”）为独家发起人，采用社会募集方式成立的股份有限公司，注册地址为吉林省长春市朝阳区延安大街1399号。公司经吉林省工商行政管理局注册登记，营业执照统一社会信用代码：91220000702425994U。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190号文和证监发字（1998）192号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A股）85000000 股，并于 1998 年 10 月 7日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司原注册资本为人民币285000000元，股数为285000000股，其中国有发起人持有200000000股，社会公众持有85000000股。

2000年12月11日至2000年12月22日，本公司实施了以1999年末总股数285000000股为基数，向全体股东每10股配售3股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向社会公众股股东配售25500000股，本公司总股数增至310500000股。

2017年10月10日，中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1796号文《关于核准吉林森林工业股份有限公司向中国吉林森林工业集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公司发行股份购买资产并募集配套资金。本公司向森工集团发行50630965股、向北京睿德嘉信商贸有限公司（以下简称“睿德嘉信”）发行39379639股、向吉林省泉阳林业局（以下简称“泉阳林业局”）发行3783891股股份、向赵志华发行58350742股、向上海集虹企业

管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海集虹”）发行24602332股、向陈爱莉发行1945026

股、向赵永春发行149618股购买相关资产，合计发行178842213股。股份发行后公司总股数增至489342213股。本公司于2017年11月16日办理完毕发行股份购买资产的新增股份登记工作。

2018年2月9日，公司非公开发行股份62100000股，发行价格为6.80元/股，募集资金总额为

422280000.00元，扣除发行费用6570000.00元，募集资金净额为415710000.00元。非公开发

行后公司总股数为551442213.00股，注册资本变更为551442213.00元。

2018年5月18日，根据本公司2017年度股东大会决议，公司以股本溢价形成的资本公积向

全体股东转增股本，以总股数551442213股为基数，每10股转增3股，共计转增165432664股。转增后公司总股数变更为716874877股，注册资本变更为716874877.00元。

根据《吉林泉阳泉股份有限公司与赵志华、陈爱莉及赵永春之利润补偿协议》、《利润补偿协议》之补充协议及《利润补偿协议》之补充协议（二），承诺方赵志华、陈爱莉、赵永春应补偿股份数量为1677065股（限售流通股），返还持股期间的现金分红25746.26元。公司于2020年7月20日召开公司2020年度股东大会，审议通过了《关于公司收购苏州工业园区园林绿化工

59/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告程有限公司相关业绩补偿方案暨拟回购注销股份的议案》后，发布了《吉林森林工业股份有限公司关于回购注销部分股票减资暨通知债权人的公告》（详见2020年7月21日刊登在《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站上（www.sse.com.cn）的公司 2020-074号公告）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2020年10月21日出具的《过户登记确认书》，公司以1元对价回购上述1677065股（限售流通股），并已经过户到公司回购专用证券账户，赵志华、陈爱莉、赵永春已完成对公司的业绩补偿承诺。本次股份回购及注销后，公司股份为

715197812股。

截至2025年6月30日，本公司累计发行股份总数为715197812股，股票面值为每股人民币

1元。

本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。

本公司的最终控制方为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司主要从事门业产品、矿泉水、苗木的生产销售以及园林工程施工、园林设计。

本公司的经营范围：食品、饮料、酒类销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；林化产品加工和销售；食用菌、动植物、林副

土特产品、机械、建材、房屋维修；信息技术；森林采伐、木材、木制品、人造板、保健食品加

工和销售（以上各项由分支机构凭许可证经营）；建筑工程专业承包（凭资质证书经营）；商务

信息咨询；煤炭经营；钢材（不含地条钢）、木材、粮油收购和销售；五金工具、金属材料、黄金制品、白银制品、珠宝首饰销售；化工原料、化工产品（不含危险化学品、监控化学品、民用爆炸品、易制毒化学品）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共15户，2025年1月2日注销长春苏园建设发展有限公司，减少1户，详见本附注七、在其他主体中的权益。

(四)财务报表的批准报出本财务报表经公司董事会于2025年8月23日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

60/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注三、（十六））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注三、（十一）、（十三）、（十四）、

（十七））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、（二十三）、（二十八））、收入的确认时点（附注三、（三十六））等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计

和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）收入确认

本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时

点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

61/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利

62/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会，以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。估价委员会每季度向本公司董事会呈报其发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十、公允价值中披露。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

63/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%单项计提坏账的应收款项以上且金额大于1000万元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的20%以重要应收款项坏账准备的收回或转回上且金额大于1000万元

单项核销金额占各类应收款项坏账总额的10%以上重要应收款项的实际核销且金额大于500万元合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额

合同资产账面价值发生重大变动50%以上合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额

合同负债账面价值发生重大变动30%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账

重要的应付账款、其他应付款

款/其他应付款总额10%以上且金额大于1000万元重要的在建工程单个项目的预算大于5000万元

单个类型的预计负债占预计负债总额的20%以上且重要的预计负债金额大于1000万元

变更/调整金额占原合同金额30%以上，且对本期收重要的合同变更

入影响金额占本期收入总额5%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流重要投资活动

入或流出总额的30%以上，且金额大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

64/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

65/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

66/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

67/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

68/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

69/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

70/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

71/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

72/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率

贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

73/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义

务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

74/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于

该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

75/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

76/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可

获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失有充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信参考历史信用损失经验，结合当前银行承兑汇票

用损失风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务状况以及对未来经济状况的预期组合的能力很强。计量信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前商业承兑汇票主要由信誉良好企业承兑，且根据历史经验，未出现过重状况以及对未来经济状况的预期组合大违约情况。

计量信用损失。

77/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据应收账款的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称客户类型确定组合的依据计提方法

未到期保证金、合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前低风险组合全部客户类型款项以及根据预期信用风险损失测状况以及对未来经济状况的预期算，信用风险极低的金融资产。计量信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前

1政府类/国有企状况以及对未来经济状况，按账龄应收工程款组合工程项目形成的应收账款

业与整个存续期预期信用损失率计量信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前

2状况以及对未来经济状况，按账龄应收工程款组合其他客户类型工程项目形成的应收账款

与整个存续期预期信用损失率计量信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前除低风险组合和应收工程款组合外状况以及对未来经济状况，按账龄其他组合全部客户类型的应收款项与整个存续期预期信用损失率计量信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，

78/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫款、质参考历史信用损失经验，结合当前低风险组合保金和合并范围内关联方款项等应收款项以及根据预期信状况以及对未来经济状况的预期

用风险损失测算，信用风险极低的金融资产。计量信用损失。

按账龄与整个存续期预期信用损账龄分析组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

失率对照表计提。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、消耗性生物资产、合同履约成本、未结算工程项目等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

79/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

消耗性生物资产具体计价方法详见本附注（二十六）生物资产。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

80/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

如果工程项目的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。截至目前，公司无该类需计提跌价准备的在施项目。

对以上测试未减值的项目，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称客户类型确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前在建未完工项目按

状况以及对未来经济状况，按预期未完工合同资产组合全部客户类型合同约定有收款权金额损失率及时间价值损失率计量形成的合同资产信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前完工未结算合同资产政府类/国有企业已完工未结算项目形成的状况以及对未来经济状况，按账龄组合1类合同资产与整个存续期预期信用损失率计量信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前完工未结算合同资产已完工未结算项目形成的状况以及对未来经济状况，按预期

2其他客户类型组合合同资产金额损失率及时间价值损失率计量

信用损失

未到期保证金、合并范围

参考历史信用损失经验，结合当前内关联方款项以及根据预低风险组合全部客户类型状况以及对未来经济状况的预期计

期信用风险损失测算，信量信用损失用风险极低的合同资产

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况，按预期其他合同资产全部客户类型除上述以外的合同资产金额损失率及时间价值损失率计量信用损失按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

81/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

82/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

83/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

84/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对子公司享有的自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。85/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

20、投资性房地产

(1).如果采用公允价值计量模式的选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

86/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的

成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3.固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-453.00、5.002.11-19.40

机器设备年限平均法5-203.00、5.004.75-19.40

87/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

电子设备年限平均法5-203.00、5.004.75-19.40

运输设备年限平均法4-103.00、5.009.50-24.25

22、在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

88/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

√适用□不适用

1．生物资产分类

本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产为苗圃。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

2．生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

3．生物资产后续计量

（1）后续支出

消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

（2）生物资产处置

89/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

4．生物资产减值

本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件、采矿权、特许资质、商标权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

90/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权30年-50年土地使用证剩余年限

专利权10年-18年7个月预计使用年限

计算机软件3年-10年预计使用年限

采矿权10年-25年7个月采矿权证剩余年限商标权3年5个月预计使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

91/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用公允价值计量的投资性房地产、固定

资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

92/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

类别摊销年限备注

刀具模具3-10年刀具模具

办公楼装饰5-8年办公楼装饰铁路专用线10年铁路专用线食堂装修5年食堂装修贮木场铁路道口房5年贮木场铁路道口房托盘10年托盘

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一

93/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1.预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；

（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

94/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

95/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）木门产品销售

（2）矿泉水销售

（3）绿化工程类业务

（4）林化产品销售

1.收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

项目收入确认时点

*送货方式，客户验收后确认销售收入；

人造板产品销售

*发货方式，客户对账后确认销售收入。

96/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

项目收入确认时点

*零售方式，客户安装完毕并验收后确认销售收入；

木门产品销售*经销方式，于经销商或客户签收后确认销售收入；

*工程承包方式，客户签收或验收后确认销售收入。

林化产品销售采用送货方式，客户验收后确认销售收入。

矿泉水销售商品发出并经客户签字验收无误后确认销售收入。

本公司向客户提供工程建造服务，因在本公司履约的同时客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。

本公司向客户提供养护收入，具体分为两类，第一类是在签订工程项目时，同时约定对该项目工程提供一定期间的养护，养护费一般为工程项目金额的2%-5%，公司将该类养护收入与相关工程项目收入统一归口工程施工收入；第二类是单独签订的养护合同，这类合同以经客户确认的养护劳务作为收入的确认，即按照养护合同金额及养护期，按面积分摊至每月确认养护收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

97/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释37.递延收益、注释75.营业外收入。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

98/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用

99/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十七）和（三十四）。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

100/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入13%、6%

建筑服务（安装服务）收入9%

房屋租赁应税收入5%、9%

简易计税方法3%

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%资源税应税产品的销售额按应税产品销售量每立方米12元计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

101/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）北京霍尔茨家居科技有限公司15永清霍尔茨门业有限公司15苏州工业园区园林绿化工程有限公司15

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）2023年12月20日，北京霍尔茨取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税

务总局北京市税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202311008153，证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，北京霍尔茨自2023年至2025年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

2024年12月16日，永清霍尔茨取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北

省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202413003195，证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，永清霍尔茨自2025年至2027年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

2023年12月13日，苏州工业园区园林绿化工程有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财

政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号 GR202332017152，证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，自2023年至2025年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

泉阳泉（北京）饮品销售有限公司和长白天泉（北京）营销有限责任公司按此优惠政策计缴企业所得税。

（3）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，经苏州市国家税务局第一税务分局批准园区园林销售自己种植的苗木免征增值税。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，经江苏省苏州地方税务局第一税务分局批准园区园林苗木培育和种植所得免征企业所得税。

3、其他

√适用□不适用

注1：增值税

（1）本公司及其子公司吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司（以下简称“泉阳泉饮品”）的借款

利息收入、本公司之子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司（以下简称“园区园林”）的绿化

养护收入按6%计算销项税额；园区园林的绿化工程收入、本公司之子公司北京霍尔茨家居科技

有限公司（以下简称“北京霍尔茨”）和本公司所属分公司吉林森林工业股份有限公司北京门业分

102/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告公司（以下简称“北京门业分公司”）的安装服务收入按9%计算销项税额；其余产品均按销售收入

的13%计算销项税额。

（2）本公司所属北京门业分公司出租房屋收入选择简易征收办法按5%计缴增值税；园区园

林绿化工程项目老项目、清包工项目及甲方提供主材料项目同属于简易征收范围，征收率为3%。

注2：城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加

（1）按照实际缴纳流转税额的5%、3%、2%的税费率计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加的公司如下：本公司之子公司抚松县露水河天祥土特产有限公司（以下简称“天祥土特产”）、上海溯森国际贸易有限公司（以下简称“上海溯森”）、北京门业分公司、北京霍尔茨、

泉阳泉饮品及其子公司靖宇县海源矿泉饮品有限责任公司、长白天泉（北京）营销有限责任公司、吉林泉阳泉食品有限公司；

（2）按照实际缴纳流转税额的1%、3%、2%的税费率计缴城市维护建设税、教育费附加及

地方教育费附加的公司如下：本公司之子公司永清霍尔茨门业有限公司（以下简称“永清霍尔茨”）、

泉阳泉（北京）饮品销售有限公司；

（3）除上述公司外的本公司及其他分、子公司均按照实际缴纳流转税额的7%、3%、2%的税、费率计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金7855.9816138.08

银行存款801076752.93861361794.63

其他货币资金1064779.501008705.09存放财务公司存款

合计802149388.41862386637.80

其中：存放在境外的款项总额其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

短期借款保证金900000.00900000.00

诉讼冻结4000000.004622286.98

久悬户冻结422874.09425755.27

共管账户1636773.76

合计5322874.097584816.01

（1）其他货币资金受限金额900000.00元为本公司的借款保证金。

（2）银行存款受限资金4000000.00元为法院冻结金额，详见本附注十六、承诺及或有事项。

（3）银行存款受限资金422874.09元为久悬户冻结金额。

103/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期/301033746.8333746.83损益的金融资产

其中：

结构性存款301000000.00/

其他33746.8333746.83/

合计301033746.8333746.83/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据8808087.68746940.50商业承兑票据

合计8808087.68746940.50

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

104/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）63915303.2655013487.59

其中：0.5年以内37143166.6149343141.89

0.5－1年26772136.655670345.70

1至2年53022577.7952516724.72

2至3年73383679.4980464486.56

3年以上169575569.94169237920.24

4至5年72131678.5772357747.61

5年以上68670604.0072463281.60

合计500699413.05502053648.32

105/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例计提比

金额金额价值金额比例(%)金额价值(%)(%)例(%)

按单项计提坏账准备25947219.785.1825947219.78100.0025947219.785.1725947219.78100.00

按组合计提坏账准备474752193.2794.82136425825.1928.74338326368.08476106428.5494.83136301176.9328.63339805251.61

其中：

账龄分析组合72555353.3114.4929894145.4041.2042661207.9166308852.1013.2128423937.1142.8737884914.99

应收工程款组合1378796314.2675.6592803250.1024.50285993064.16383281514.2876.3494148810.1324.56289132704.15

应收工程款组合223400525.704.6713728429.6958.679672096.0123400525.704.6613728429.6958.679672096.01

低风险组合3115536.460.623115536.46

合计500699413.05100.00162373044.9732.43338326368.08502053648.32100.00162248396.7132.32339805251.61

106/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提理由例（）

上海榕榕控股（集团）有限公司12123520.8512123520.85100.00预计无法收回

广州恒大材料设备有限公司3395221.013395221.01100.00预计无法收回

上海佰霖木业有限公司2196461.612196461.61100.00预计无法收回

吉林省高山堂经贸有限公司1297083.301297083.30100.00预计无法收回

苏州市佳兆业上品房地产开发有742687.83742687.83100.00预计无法收回限公司

张春堂681910.00681910.00100.00预计无法收回

长春销售处600232.88600232.88100.00预计无法收回

刘景坤553511.20553511.20100.00预计无法收回

张伟545632.30545632.30100.00预计无法收回

孟庆波524264.22524264.22100.00预计无法收回

陕西省西咸新区沣东新城市政园404908.55404908.55100.00预计无法收回林配套中心

林军351956.03351956.03100.00预计无法收回

北京威尼信门窗有限公司279160.69279160.69100.00预计无法收回

吉林省吉丰铭木有限公司238735.07238735.07100.00预计无法收回

上海销售处213912.58213912.58100.00预计无法收回

其他1798021.661798021.66100.00预计无法收回

合计25947219.7825947219.78100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注：“其他”合计金额1798021.66元为单笔小于上述披露15家以外的汇总金额。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0.5年以内29401220.78

0.5－1年992175.6549608.785.00

1年以内小计30393396.4349608.78

1－2年10236763.812047352.7620.00

2－3年8256018.424128009.2150.00

3年以上23669174.6523669174.65100.00

合计72555353.3129894145.4041.20

组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收工程款组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

107/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

1年以内24242051.001212102.555.00

1－2年41442170.044144217.0010.00

2－3年64866974.0912973394.8220.00

3年以上248245119.1374473535.7430.00

合计378796314.2692803250.1024.50

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收工程款组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1534910.0076745.505.00

1－2年1268793.99126879.4010.00

2－3年170833.3434166.6720.00

3－4年3342096.621002628.9930.00

4－5年9191765.274595882.6550.00

5年以上7892126.487892126.48100.00

合计23400525.7013728429.6958.67

组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回转销类别期初余额其他期末余额计提或转或核变动回销

单项计提坏账准备25947219.7825947219.78

账龄分析组合28423937.111470208.2929894145.40

应收工程款组合194148810.13-1345560.0392803250.10

应收工程款组合213728429.6913728429.69

合计162248396.71124648.26162373044.97

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

108/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额余额余额额计数的比例

（%）期末余额前

五名应收账154938112.79607656406.15762594518.9443.38198230915.70款及合同资产汇总

合计154938112.79607656406.15762594518.9443.38198230915.70

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值在建未

612370657.3110521710501848947621068473.2113974089.

完工项9.05.34677507094383.49目已完工

618163469.6155300529462862939633665149.1122382872.

未结算5.92.73290511282276.22项目

26660619.689697214.116963405.其他85032063828.718536870.3123526958.40

合计1257194746.2755194549816752921286797451244893832.1041903618.

72.15.57.099811

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

109/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额金额价值(%)金额金额价值

例(%)(%)例(%)

按单项计提坏175804377.413.9870366902.540.03105437474.779075252.630.0175252.63100.00账准备

按组合计提坏108139036986.02205152551.18.97876237817.1286722198244818580.3.255867.4699.99519.03

1041903618

账准备.11

其中：

未完工合同资612370657.348.71110521710.18.05501848947.621068473.290534648.26

113974089.7

718.35

507094383.4

产组合9

完工未结算合393098667.462397668.7330700998.585749471.7100126661.6485622810.0

同资产组合1431.27415.8770545.52617.099

完工未结算合49335677.373.9222611211.245.8326724466.1

同资产组合24347915677.373.7222256211.2446.4525659466.13

其他合同资产26585367.052.119621961.5536.1916963405.5030080630.062.348461617.6828.1321619012.38组合

低风险组合1907946.020.151907946.02

1257194746100.0275519454.21.92981675292.1286797451

合计.7201557.09100.00

244893832.9

819.03

1041903618.11

110/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

北京威尼信门窗有75252.6375252.63100.00预计无法收回限公司

东旭蓝天生态环保157827634.2563131053.7040.00按预计清偿率计提科技有限公司星景生态环保科技

()17901490.597160596.2440.00按预计清偿率计提苏州有限公司

合计175804377.4770366902.5740.03/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注：东旭蓝天生态环保科技有限公司和星景生态环保科技(苏州)有限公司的母公司于本年退市，公司判断其信用风险增加，本期按单项计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：未完工合同资产组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内119524214.2911952421.4310.00

超合同建设期一年以上492846443.1098569288.6220.00

合计612370657.39110521710.0518.05组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：完工未结算合同资产组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

2年以内157602461.4215760246.1410.00

2－3年9236372.001385455.8015.00

3年以上226259834.0245251966.8020.00

合计393098667.4462397668.7415.87组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：完工未结算合同资产组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1－2年7873487.171181023.0715.00

2－3年

3－4年1831523.74457880.9425.00

111/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

4－5年94356.5028306.9530.00

6－7年37184619.3618592309.6850.00

7年以上2351690.602351690.60100.00

合计49335677.3722611211.2445.83组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：其他合同资产组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0.5年以内8774122.75

0.5－1年

1－2年6224877.801244975.5620.00

2－3年6418761.033209380.5250.00

3年以上5167605.475167605.47100.00

合计26585367.059621961.5536.19组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额原

项目期初余额收回或转销/期末余额计提其他变动因转回核销

单项计提75252.6331427363.0338864286.9170366902.57

未完工合同资113974089.77-3452379.72110521710.05产组合完工未结算合

1100126661.661135293.99-38864286.9162397668.74同资产组合

完工未结算合

同资产组合222256211.24355000.0022611211.24

其他合同资产8461617.681160343.879621961.55组合

合计244893832.9830625621.170.00275519454.15/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

112/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票747500.00

云信流转单9910000.00

合计9910000.00747500.00

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计类别账面账面提提比例金价值比例金价值

金额(%)比金额额(%)比额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏9910000.00100.009910000.00747500.00100.00747500.00账准备

其中：

银行承兑汇票747500.00100.00747500.00

云信流转单9910000.00100.009910000.00

合计9910000.00100.00/9910000.00747500.00100.00/747500.00

按单项计提坏账准备：

113/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内61326359.0095.1569527810.8496.26

1至2年1326282.052.06328583.500.45

2至3年199881.960.31174930.830.24

3年以上1601066.142.482197687.743.05

合计64453589.15100.0072229012.91100.00

114/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

吉林省林海雪原饮品有限公司862373.543年以上逐步结算中

德玛克（长兴）注塑系统有限公司688692.603年以上存在纠纷，双方未达成一致深圳市步先包装机械有限公司101950.001-2年结算中

合计1653016.14

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总28851329.1444.76

合计28851329.1444.76其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款25689266.3173425368.62

合计25689266.3173425368.62

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

115/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

116/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9342907.0655415054.59

其中：0.5年以内8903737.6154617348.68

0.5－1年439169.45797705.91

1至2年1084345.051333303.29

2至3年14320233.4014580028.74

3年以上76063050.5577189024.92

合计100810536.06148517411.54

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款2142073.982119199.98

股权收购事项产生的孳息6474328.776474328.77

保证金15452688.9616278126.38

备用金3274254.253329400.87

其他单位往来款59868545.3158578682.07

垫付款项7364557.226656431.44

押金918480.00174900.00

材料费984131.19681648.00

117/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

应收财政贴息50620000.00

其他各类款项4331476.383604694.03

合计100810536.06148517411.54

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余75089542.922500.0075092042.92

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提29226.8329226.83本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余75118769.752500.0075121269.75

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款75092042.9229226.8375121269.75坏账准备

合计75092042.9229226.8375121269.75

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

118/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

吉林森工人造板集团39525536.8939.21往来款3年以上39525536.89有限责任公司

沧源县文化旅游产业10353000.0010.27保证金2-3年开发投资有限公司

中盐银港人造板有限6474328.776.42往来款3年以上6474328.77公司

抚松县天祥蜂业专业4128151.434.09往来款3年以上4128151.43合作社

苏州市顺和景观绿化2370498.692.35往来款3年以上2370498.69建设有限公司

合计62851515.7862.35//52498515.78

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料43903240.96940412.5442962828.4254206037.581081652.7153124384.87

在产品12812506.0612812506.0615093201.7715093201.77

库存商品104865447.6735068567.9969796879.6898411604.8435068567.9963343036.85

周转材料7313200.037313200.037143902.447143902.44

消耗性生42635332.90419954.3342215378.5742412850.35419954.3341992896.02物资产

其他存货1359237.721359237.721735091.891735091.89

合计212888965.3436428934.86176460030.48219002688.8736570175.03182432513.84

119/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1081652.71141240.17940412.54

库存商品35068567.9935068567.99

消耗性生物资产419954.33419954.33

合计36570175.03141240.1736428934.86本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

注：本期存货跌价准备转销141240.17元为本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资21117232.88130494219.14一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款73072349.4873072349.48

合计94189582.36203566568.62一年内到期的债权投资

√适用□不适用

120/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(1).一年内到期的债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单21117232.8821117232.88130494219.14130494219.14

合计21117232.8821117232.88130494219.14130494219.14一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的一年内到期的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额逾逾项目票面实际期票面实际期面值到期日面值到期日利率利率本利率利率本金金

大额存10000000.003.453.452025/7/2520000000.003.553.552025/3/11单

大额存10000000.002.302.302025/10/2030000000.003.553.552025/3/14单

大额存50000000.003.453.452025/6/17单

大额存10000000.003.453.452025/7/25单

大额存10000000.002.302.302025/10/20单

合计20000000.00///120000000.00///

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

121/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

异地预缴增值税3791676.183791676.18

待抵扣增值税进项税额23344864.0340283989.83

预缴企业所得税1958259.331961526.14

待摊房租573131.79

短期大额存单21799671.24

合计29094799.5468409995.18

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单123471890.47123471890.47121969342.50121969342.50

合计123471890.47123471890.47121969342.50121969342.50债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额票实逾票实逾项目面际期面际期面值到期日面值到期日利利本利利本率率金率率金

大额30000000.002.302.302027/3/2030000000.002.302.302027/3/20存单

大额50000000.002.602.602027/5/1550000000.002.602.602027/5/15存单

大额40000000.002.602.602027/6/340000000.002.602.602027/6/3

122/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

存单

合计120000000.00///120000000.00///

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收款提

278137777.6355947470.43222190307.20278137777.6355947470.43222190307.20

供劳务

减：一年内到

期的长期应93187369.7820115020.3073072349.4893187369.7820115020.3073072349.48收款

减：未确认融

17829617.1417829617.1417829617.1417829617.14

资收益

合计167120790.7135832450.13131288340.58167120790.7135832450.13131288340.58/

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失

信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额55947470.4355947470.43

2025年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

124/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

2025年6月30日余额55947470.4355947470.43

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

长期应收款55947470.4355947470.43

合计55947470.4355947470.43

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

125/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值期初期末准备权益法下确其他综宣告发放现计提准备被投资单位余额（账面价追加减少其他权其余额（账面价期初认的投资损合收益金股利或利减值期末值）投资投资益变动他值）余额益调整润准备余额

二、联营企业

吉林森工环境科技有限公司861664.76-84821.60776843.16

吉林省林海雪原饮品有限公司44153841.34373132.25800000.0043726973.59中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司

小计45015506.10288310.65800000.0044503816.75

合计45015506.10288310.65800000.0044503816.75

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

126/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以累计计累计计公允价值本期计本期计本期确入其他入其他计量且其期初入其他入其他期末项目减少其认的股综合收综合收变动计入余额追加投资综合收综合收余额投资他利收入益的利益的损其他综合益的利益的损得失收益的原得失因

中国吉林森林工业集团有限责79183.0579183.05任公司

吉林森工森鼎企业管理合伙企64307.8764307.87业（有限合伙）

吉林森工集团投资有限公司40103748.0040103748.00

吉林和发信健康科技有限公司600000.00600000.00

合计40247238.92600000.0040847238.92/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

127/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资65851750.0065851750.00

合计65851750.0065851750.00

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额125067869.742426542.56127494412.30

二、本期变动

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额125067869.742426542.56127494412.30

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋建筑物38675421.84正在办理中

合计38675421.84

(3).转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产685378231.26717974792.04固定资产清理

合计685378231.26717974792.04

128/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他

一、账面原值：

1.期初余额495177369.63847469398.6418950622.8914317308.291375914699.45

2.本期增加金额1259734.02169911.50710707.96262017.712402371.19

（1）购置1259734.02169911.50710707.96262017.712402371.19

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额180000.00136272.65245182.59561455.24

（1）处置或报废180000.00136272.65245182.59561455.24

4.期末余额496257103.65847503037.4919661330.8514334143.411377755615.40

二、累计折旧

1.期初余额165474994.01461741610.2015673124.0010807696.96653697425.17

2.本期增加金额8400365.7825610239.17442301.33524661.7834977568.06

（1）计提8400365.7825610239.17442301.33524661.7834977568.06

3.本期减少金额174600.00132184.47233306.86540091.33

（1）处置或报废174600.00132184.47233306.86540091.33

4.期末余额173700759.79487219664.9016115425.3311099051.88688134901.90

三、减值准备

1.期初余额849355.353174411.41218715.484242482.24

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额849355.353174411.41218715.484242482.24

四、账面价值

1.期末账面价值321706988.51357108961.183327190.043235091.53685378231.26

2.期初账面价值328853020.27382553377.033058783.413509611.33717974792.04

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物13512916.4510106977.09100281.803305657.56

机器设备32417532.3528273928.973171077.42972525.96

办公设备143496.63139191.734304.90

运输设备2532635.402237940.86218715.4875979.06

合计48606580.8340758038.653490074.704358467.48

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

129/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物46722481.14办理中

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

截至2025年6月30日，期初固定资产中的房产建筑物及无形资产中的土地使用权，已解除抵押。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程22137983.0220999143.26工程物资

合计22137983.0220999143.26在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

泉阳泉各车间1383064.821383064.82468169.82468169.82扩建项目

泉阳泉在安装20674729.5220674729.5220530973.4420530973.44设备

靖宇在建库房80188.6880188.68

合计22137983.0222137983.0220999143.2620999143.26

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本工程利其本

期期累计息中：期本期增加转其投入工程资本期利资金项目名称预算数期初余额期末余额金额入他占预进度本利息息来源固减算比化资本资定少例累化金本

130/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

资金(%)计额化产额金率

金额(%)额

泉阳泉各车2679790.00468169.82914895.001383064.8251.6150.00自有间扩建项目资金

泉阳泉在安23200000.0020530973.44143756.0820674729.5289.1190.00自有装设备资金

靖宇在建库2400000.0080188.6880188.683.340.00自有房资金

合计28279790.0020999143.261138839.7622137983.02////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

131/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地租赁合计

一、账面原值

1.期初余额8140640.116656504.8614797144.97

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额8140640.116656504.8614797144.97

二、累计折旧

1.期初余额4123916.001992572.066116488.06

2.本期增加金额573817.68677871.721251689.40

(1)计提573817.68677871.721251689.40

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额4697733.682670443.787368177.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3442906.433986061.087428967.51

2.期初账面价值4016724.114663932.808680656.91

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

132/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权计算机软件采矿权特许资质商标权非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额44971712.424707278.296788907.7464399535.5511190000.0030815.00120000.00132208249.00

2.本期增加金额119911.50740767.94860679.44

(1)购置119911.50740767.94860679.44

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额44971712.424707278.296908819.2465140303.4911190000.0030815.00120000.00133068928.44

二、累计摊销

1.期初余额9949778.464609938.274456649.4820939783.757242500.0030421.3538800.0047267871.31

2.本期增加金额471682.926492.84145283.251677452.82559500.0074.6411640.002872126.47

（1）计提471682.926492.84145283.251677452.82559500.0074.6411640.002872126.47

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额10421461.384616431.114601932.7322617236.577802000.0030495.9950440.0050139997.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

133/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

1.期末账面价值34550251.0490847.182306886.5142523066.923388000.00319.0169560.0082928930.66

2.期初账面价值35021933.9697340.022332258.2643459751.803947500.00393.6581200.0084940377.69

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

134/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权7854935.16待建设完成后一同办理

合计7854935.16

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并形成期末余额处置项的

园区园林417646869.09417646869.09

合计417646869.09417646869.09

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

园区园林417646869.09417646869.09

合计417646869.09417646869.09

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

135/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额

刀具模具1906913.9272212.39833475.011145651.30

办公楼装饰8531722.161642084.326889637.84

铁路专用线407371.37106270.74301100.63

食堂装修660679.85147276.12513403.73

托盘2478204.25250081.142228123.11

维修改造工程11002831.54842556.3610160275.18

合计24987723.0972212.393821743.690.0021238191.79

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备455784450.4068367667.56427664733.1364149709.97

内部交易未实现利润1154046.72173107.0113270141.271990521.19

可抵扣亏损119485160.8017922774.12119485160.8017922774.12

公允价值变动1653733.34248060.011653733.34248060.01

租赁负债9698782.911454817.449698782.911454817.44

合同负债172326987.7625849048.16162017911.6324302686.74

合计760103161.95114015474.30733790463.08110068569.47

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

136/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债

使用权资产8680656.911302098.548680656.931302098.54

内销固定资产毛利对应折旧8284.131242.628284.131242.62

投资性房地产由成本模式转换35484.275322.6435484.275322.64为公允价值模式计量

合计8724425.311308663.808724425.331308663.80

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异603329681.77600811142.96

可抵扣亏损187566374.26162614217.59

合计790896056.03763425360.55

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年度22783544.1123342501.21

2026年度14717553.7114717553.71

2027年度9402532.709402532.70

2028年度46767498.5946767498.59

2029年度68384131.3868384131.38

2030年度25511113.77

合计187566374.26162614217.59/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款64802972.6564802972.659438290.009438290.00

预付工程款2548535.002548535.00

待抵扣进项税21532.0621532.0621532.0621532.06

其他16000.0016000.00

合计64824504.7164824504.7112024357.0612024357.06

137/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限账面余额账面价值受受限项目限情况限情况类类型型其冻结其冻结

货币5322874.095322874.09他及保7584816.017584816.01他及保资金证金证金

固定96071689.4761427535.13抵借款资产押抵押

无形6950425.215239583.89抵借款资产押抵押长期

股权112302000.00112302000.00质股权押质押投资

合计5322874.095322874.09//222908930.69186553935.03//

其他说明：

注：截至2025年6月30日，银行借款抵押物的固定资产、无形资产及借款质押长期股权投资，均已解除抵押质押状态。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款24500000.00

信用借款583900000.00320200000.00

应付利息357697.79

合计583900000.00345057697.79

短期借款分类的说明：

截至2025年6月30日，短期借款均为信用借款，借款金额为583900000.00元，其中：向工商银行长春康平街支行的借款金额为303700000.00元，向交通银行吉林省分行的借款金额为

200000.00元，向农发行抚松县支行的借款金额为150000000.00元，向兴业银行长春分行的

借款金额为100000000.00元，向中信银行长春分行的借款金额为30000000.00元。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

138/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内104215106.02139272266.89

1至2年162257715.06164089334.82

2至3年63162451.2962763645.86

3年以上312795918.72310947174.54

合计642431191.09677072422.11

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商139123215.04尚未达到付款条件

供应商238868827.67尚未达到付款条件

供应商323584726.85尚未达到付款条件

供应商421242975.98尚未达到付款条件

供应商518777273.20尚未达到付款条件

供应商615164646.64尚未达到付款条件

供应商713729042.80尚未达到付款条件

供应商811923335.48尚未达到付款条件

供应商911596456.14尚未达到付款条件

供应商1011558000.94尚未达到付款条件

供应商1111438897.65尚未达到付款条件

供应商1211414830.48尚未达到付款条件

供应商1310820236.91尚未达到付款条件

供应商1410793009.07尚未达到付款条件

供应商1510726684.98尚未达到付款条件

合计260762159.83/

其他说明：

□适用√不适用

139/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内58333.38128333.34

1至2年

2至3年

3年以上1403107.001403107.00

合计1461440.381531440.34

(2).账龄超过1年的重要预收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

吉林森工露水河林业有限公司844730.10预收的租赁费

合计844730.10/

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销售门类产品货款32781575.6621708915.55

销售饮品货款、应付销售返利与折扣276457054.17283250950.64

减：计入其他流动负债34590864.0534853141.31

合计274647765.78270106724.88

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

140/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬64455125.41110135022.55110537510.6864052637.28

二、离职后福利-设定提存7978037.9813798752.7811500430.1510276360.61计划

三、辞退福利9628389.97260607.422165060.147723937.25

四、一年内到期的其他福利

合计82061553.36124194382.75124203000.9782052935.14

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和47038590.0491719044.4392811352.0545946282.42补贴

二、职工福利费32497.002642490.072627355.0747632.00

三、社会保险费822644.657019986.026017886.191824744.48

其中：医疗保险费756104.736496234.145478298.501774040.37

工伤保险费60440.07518170.83534006.6444604.26

生育保险费6099.855581.055581.056099.85

四、住房公积金363298.077390025.876790906.16962417.78

五、工会经费和职工教育16198095.651363476.162290011.2115271560.60经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计64455125.41110135022.55110537510.6864052637.28

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7941657.0012735563.2610534316.6310142903.63

2、失业保险费36380.98535911.84438835.84133456.98

3、企业年金缴费527277.68527277.68

合计7978037.9813798752.7811500430.1510276360.61

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税11278769.407147320.37

企业所得税28169694.0915475588.55

个人所得税180115.21912735.36

城市维护建设税3331337.103321884.62

141/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

房产税8352.13

教育费附加1276369.641232769.78

地方教育费附加810871.09802963.00

土地使用税32353.7915806.25

资源税1203706.28295190.10

印花税295951.68339659.74

防洪基金648198.27589712.46

其他34474.59

合计47227366.5530176456.95

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款98466842.12121224523.97

合计98466842.12121224523.97

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金23860820.2610224090.16

保险费2652741.371515282.87

公积金509307.40156677.62

工伤津贴607213.65830726.63

特困慰问金1430.00

返利、库房补贴等费用2620140.002620140.00

待付费用2338181.941338472.65

垫付运费30030664.3821546463.32

往来款30416687.6177820954.99

备用金178944.19178944.19

党建经费3831269.172830129.24

企业年金69285.7569285.76

其他1351586.402091926.54

合计98466842.12121224523.97

142/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

往来13394818.00尚未结算

往来21540000.00尚未结算

合计4934818.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款548951000.001153268680.24

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款5598506.745565308.34

1年内到期的租赁负债2450878.132450878.13

合计557000384.871161284866.71

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税81563307.2784917124.03

合计81563307.2784917124.03

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款100000000.00

保证借款254240000.00

信用借款888751000.00718511000.00

143/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

质押+保证借款79200000.00

应付利息1317680.24

一年内到期的长期借款-548951000.00-1153268680.24

合计339800000.000.00

长期借款分类的说明：

（1）截至2025年6月30日，长期借款均为信用借款，借款金额为888751000.00元，其

中：向建设银行长春西安大路支行的借款金额543151000.00元，向交通银行吉林省分行的借款金额295600000.00元，向中信银行长春分行的借款金额50000000.00元。

（2）截至2025年6月30日，公司固定资产和无形资产抵押，以及本公司全资子公司园区园

林51%股权质押均已解除，其次赵志华、陈爱莉及中国吉林森林工业集团有限责任公司对公司的保证借款均已解除担保，截至2025年6月30日，公司不存在担保和被担保，不存在抵押和质押。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内2712440.133577272.63

144/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

1-2年2878372.572878372.57

2-3年2883648.882883648.88

3-4年1347564.711347564.71

4-5年

减：未确认融资费用774328.70988075.88

减：一年内到期的租赁负债2450878.132450878.13

合计6596819.467247904.78

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款5000000.005000000.00专项应付款

合计5000000.005000000.00长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

国开基金股权回购款（注1）5560000.005560000.00

国开基金固定收益（注2）72645.3472645.34

灌南县汤沟镇人民政府产业扶贫5000000.005000000.00合作项目资金

减：未确认融资费用34138.6067337.00

减：一年内到期的长期应付款5598506.745565308.34

合计5000000.005000000.00

其他说明：

注1：国开基金以49880000.00元对本公司进行增资，增资款用于特定的投资项目，项目建设期届满后，国开基金有权要求约定的时间、比例和价格回购其持有的泉阳泉股权。投资期限为10年，投资期限内，国开基金按平均年化收益率最高不超过1.2%取得投资收益。根据上述事项，

本公司将国开基金股权回购款49880000.00元作为长期应付款核算，截至2025年6月30日剩余国开基金股权回购款5560000.00元。

注2：国开基金固定收益系根据以上协议及事项提取的应支付给国开基金的固定收益。

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

145/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

对外提供担保、借款49234884.7349234884.73

未决诉讼1291676.621291676.62

合计50526561.3550526561.35/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

（1）本公司为子公司天祥土特产提供91992612.48元借款，但由于天祥土特产资不抵债，公司该

借款很可能无法收回，故公司按照天祥土特产不能偿债的比例，确认借款应预计的损失。

（2）本公司子公司上海溯森国际贸易有限公司计提1291676.62元未决诉讼赔偿。

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政17843976.4531500000.002460053.3646883923.09收到政府补助府补助

合计17843976.4531500000.002460053.3646883923.09/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税82809644.6782809644.67

合计82809644.6782809644.67

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数715197812.00715197812.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

146/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1731752274.271731752274.27

其他资本公积33929486.4133929486.41

国有独享资本公积20116802.0020116802.00

合计1785798562.681785798562.68

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前税

减：前期计入减：后税后期计入其他综所归期初本期所归属期末项目其他综合收益得属余额得税前于少余额合收益当期转税于发生额数股当期转入留存费母东入损益收益用公司

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益30161.5930161.59的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动

147/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他资产转换为公30161.5930161.59允价值模式计量的投资性房地产

其他综合收益合计30161.5930161.59

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

专项生态建设公积金1630626.541630626.54

合计1630626.541630626.54

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积160893929.71160893929.71

任意盈余公积25550630.0225550630.02

合计186444559.73186444559.73

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-1477867089.18-1484008321.75调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-1477867089.18-1484008321.75

加：本期归属于母公司所有者的净利23468689.726141232.57润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1454398399.46-1477867089.18

调整期初未分配利润明细：

148/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务678902268.01427691793.82599988268.73388093055.14

其他业务5122190.072975889.98482141.81164479.84

合计684024458.08430667683.80600470410.54388257534.98

149/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币矿泉水分部门业产品分部园林绿化分部其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

饮品534541746.56311408487.28534541746.56311408487.28

绿化工程40008701.7332763791.5740008701.7332763791.57

设计费2108245.272023983.732108245.272023983.73

门业产品86146662.1269287689.3886146662.1269287689.38

其他4239955.892641122.57417736.22243073.94134160.0016318336.3512408449.2721219102.4015183731.84

合计538781702.45314049609.8586564398.3469287689.3842360020.9434921935.3016318336.3512408449.27684024458.08430667683.80按经营地区分类

华北地区65147451.3241658852.6248326829.0335011333.95113474280.3576670186.57

东北地区464146640.95266307090.1621311172.1720497642.7636252457.6829007619.0416318336.3512408449.27538028607.15328220801.23

华东地区3569735.632126225.418167653.636648771.835972248.185160727.6717709637.4413935724.91

华南地区2785269.902162125.961972620.471605785.9514702.754757890.373782614.66

华中地区2665578.921414851.383042146.592476419.7360233.875707725.513951504.98

西南地区467025.73380464.321084492.07882816.61443985.241551517.801707266.17

西北地区2659484.382164918.55135315.08234666.732794799.462399585.28

合计538781702.45314049609.8586564398.3469287689.3842360020.9434921935.3016318336.3512408449.27684024458.08430667683.80

合计538781702.45314049609.8586564398.3469287689.3842360020.9434921935.3016318336.3512408449.27684024458.08430667683.80

150/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1960871.262242173.13

教育费附加1102269.491164959.00

资源税7948683.887420781.73

房产税1817187.221580583.91

土地使用税561561.39551142.93

车船使用税10047.846843.72

印花税801172.90609348.22

地方教育费附加734846.34776639.31

环境保护税81381.774375.72

其他28203.04

合计15018022.0914385050.71

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬46025988.8944477273.68

运输与装卸费1833938.3612565504.62

展览和广告费19255659.9021244840.52

物料消耗3602093.583458031.99

租赁费646655.04591222.89

差旅费1233830.611301732.06

折旧费105626.03105145.56

办公费191642.48179671.86

服务费1640084.571230767.66

151/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

其他3977113.724519212.42

合计78512633.1889673403.26

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬32320677.4736432561.35

折旧费3523934.472083754.70

中介机构费1606877.121833748.41

无形资产摊销2872126.472388849.83

物料消耗452135.49281869.71

办公费690559.52905884.31

差旅费794720.68923338.36

停工损失414603.51431451.48

业务招待费146694.03236285.40

取暖费1041169.511021435.80

修理费2385468.861613894.59

水电费784104.021045797.78

租赁费1303872.481352961.83

党建经费231139.64

长期待摊费用摊销822800.22428078.94

其他3303397.282603541.78

合计52694280.7753583454.27

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4078112.754640027.27

物料消耗674351.09972219.78

其他244068.18297700.11

合计4996532.025909947.16

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出20827482.8731808507.65

减：利息收入3525659.4531317102.60承兑汇票贴息

手续费316146.76249195.65

其他53384.5282410.45

合计17671354.70823011.15

152/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的递延收益-政府补助摊销2460053.361111652.24

政府补助12178039.991406910.65

个税手续费返还54019.9421024.95

合计14692113.292539587.84

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益288310.652631315.54处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益314.35其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入1740315.11其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益2198882.953887659.81处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计4227823.066518975.35

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-124648.26-1890144.25

其他应收款坏账损失-29226.83-40403.64债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

153/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

合计-153875.09-1930547.89

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-30625621.171512649.23

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-30625621.171512649.23

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-8164.01

使用权资产处置利得或损失-227321.47

合计-235485.48

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额

非流动资产处置利得合计701705.00238.09701705.00

其中：固定资产处置利得701705.00238.09701705.00无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款及赔偿款29672.0715239.8429672.07

其他461313.43119748.97461313.43

合计1192690.50135226.901192690.50

154/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额

非流动资产处置损失合计2112.1842934.572112.18

其中：固定资产处置损失2112.1842934.572112.18无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠3600.003600.00

赔偿金、违约金、滞纳金及罚款支出11685.7057.4511685.70

台风灾害影响损失927919.89927919.89

其他3093.0650591.573093.06

合计948410.8393583.59948410.83

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用33932340.7518463154.47

递延所得税费用-3946904.83-211195.88

合计29985435.9218251958.59

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额72848671.28

按法定/适用税率计算的所得税费用18212167.82

子公司适用不同税率的影响4139080.37调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-72077.66

不可抵扣的成本、费用和损失的影响20830.94使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8622318.72

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除影响-936884.27

所得税费用29985435.92

其他说明：

155/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到往来款50058797.79112505482.99

收到职工还款54201.97227991.35

利息收入3524123.164885231.82

赔偿款收入15066.9413589.53

收到代收代付款项4784852.91681418.07

政府补助93594114.40290563.23

保证金、风险抵押金、押金2197411.253390643.78

废品材料款178828.40123407.52

其他385760.87395979.44

合计154793157.69122514307.73支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行手续费90455.22224926.26

差旅费及业务招待费2061260.652414794.23

保证金及押金1894833.801342148.50

办公水电等杂费1772225.778393704.80

劳务费139534.32246086.19

其他往来款110560047.04100206080.76

运输费、装卸费6590263.2318188312.01

物料消耗3334247.543846313.10

其他销售及管理费用支出7233845.6411156168.08

代收代付款项793384.241386026.56

支付其他费用及款项1774325.982645791.64

广告、宣传、展览费9693493.4119291747.54

租赁费1154501.861463039.75

研发支出252213.69265709.10

职工借款962177.682121470.25

合计148306810.07173192318.77

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

156/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款等574000000.00335000000.00

收回大额存单121786438.36

合计695786438.36335000000.00支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款等875000000.00553029408.21

购建长期资产56785792.5227012663.28

合计931785792.52580042071.49收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付国开行泉阳泉饮品公司股权回购款5540000.00

合计5540000.00筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少现金变动非现金变动非现现项目期初余额期末余额金金变变动动

银行借款1493487283.80873300000.00894136283.801472651000.00

其他借款50450054.1850450054.18

157/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

合计1543937337.98873300000.00944586337.981472651000.00

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润42863235.3638032872.78

加：资产减值准备30625621.17-1512649.23

信用减值损失153875.091930547.89

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折34623978.4931800652.33旧

使用权资产摊销1251689.401837731.46

无形资产摊销2872126.472400489.83

长期待摊费用摊销3821743.692365725.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-753105.00-235485.48号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）42696.48

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）20827482.8731808507.65

投资损失（收益以“－”号填列）-4227823.06-6518975.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3946904.83-211195.88

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）5972483.361148306.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）116646124.87-37974568.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-39239397.3141557881.92其他

经营活动产生的现金流量净额211491130.57106472537.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额796826514.32297555376.54

减：现金的期初余额854801821.79501054607.62

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-57975307.47-203499231.08

158/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金796826514.32854801821.79

其中：库存现金7855.9816138.08

可随时用于支付的银行存款796653878.84854676978.62

可随时用于支付的其他货币资金164779.50108705.09可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额796826514.32854801821.79

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

159/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额864832.50(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋租赁353056.83

合计353056.83作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

160/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4078112.754640027.27

物料消耗674535.16972219.78

其他244068.18297700.11

合计4996716.095909947.16

其中：费用化研发支出4996716.095909947.16资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

161/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本期纳入合并财务报表范围主体发生变化，2025年1月2日注销长春苏园建设发展有限公司，注销原因为决议解散。

6、其他

□适用√不适用

162/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

主要经注册资持股比例(%)取得子公司名称注册地业务性质营地本直接间接方式上海溯森国际贸易有限

上海市5000上海市贸易经销100.00投资设立公司吉林省吉林省抚松县露水河天祥土特非同一控

白山市2042白山市工业生产51.02产有限公司制下合并抚松县抚松县河北省河北省永清霍尔茨门业有限公

廊坊市5000廊坊市工业生产100.00投资设立司永清县永清县北京霍尔茨家居科技有

北京市9900北京市工业生产100.00投资设立限公司非同一控苏州工业园区园林绿化江苏省江苏省

22020绿化工程100.00制下企业

工程有限公司苏州市苏州市合并

景观、园林、苏州环亚景观园林规划江苏省江苏省

1000绿化的设100.00收购股权

设计研究院有限公司苏州市苏州市

计、施工吉林省吉林省同一控制吉林森工集团泉阳泉饮

白山市14736白山市工业生产80.05下企业合品有限公司抚松县抚松县并

吉林省吉林省矿泉水、饮吉林长白山天泉有限公

白山市18509白山市料等生产、94.6513收购股权司抚松县抚松县销售

吉林省吉林省矿泉水、矿靖宇县海源矿泉饮品有

白山市7500白山市泉水瓶坯生100.00收购股权限责任公司靖宇县靖宇县产与销售

泉阳泉（北京）饮品销

北京市1000北京市矿泉水销售100.00投资设立售有限公司

长白天泉（北京）营销

北京市100北京市矿泉水销售60.00投资设立有限责任公司吉林森工泉阳泉饮品销吉林省吉林省

1000矿泉水销售100.00投资设立

售有限公司长春市长春市吉林省吉林省批发和零售

吉林隆泉实业有限公司100100.00投资设立长春市长春市业云南沧园建设发展有限云南省云南省公共设施管

2000100.00投资设立

责任公司临沧市临沧市理业吉林泉阳泉食品有限公吉林省吉林省饮料生产与

5000100.00投资设立

司白山市白山市销售

长春苏园建设发展有限吉林省吉林省投资设立，

2000园林绿化100.00

公司长春市长春市尚未出资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

163/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

本公司对泉阳泉饮品持股比例为75.45%，对该公司的表决权比例为80.05%，持股比例与表决权比例不一致：依据2015年10月签订的《国开发展基金投资协议》，国开基金以4988.00万元对泉阳泉饮品增资，持股比例4.60%。国开基金不向泉阳泉饮品委派董事、监事和高级管理人员，不参与泉阳泉饮品业务经营的具体管理。国开基金向泉阳泉饮品注入的4988.00万元增资款在2017年10月至2024年3月期间回购，国开基金每年按照所投金额的1.2%收取固定收益。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额

抚松县露水河天祥48.98-846798.60-38895982.76土特产有限公司

吉林森工集团泉阳19.9520559389.04251908809.51泉饮品有限公司

吉林长白山天泉有5.3487-329386.08400000.008853042.77限公司

长白天泉（北京）营40.0011341.284953845.51销有限责任公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

164/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计抚松县露水河

16403957.0

天祥土21234.70916425191.79

98125017.999996516.8

11871498.989218.72

16908774.316908993.0967839531967499.98751452

79.0804.12

特产有限公司吉林森工集团

987244982.874807297.1862052279.490760142.44918708.1535678850.828073468.847478731.167555220273777131777381745151530

泉阳泉3217490882639830.224.713.157.86饮品有限公司吉林长

白山天85593076.6116407609.202000686.420125474.78667066.6728792541.491563783.5115916982.207480765.194771468849266.28326413

泉有限48269672885.7067.37公司长白天

泉（北京）营11446817.711446817.75274242.09274242.0917035245.39161.4917044406.74688146.4688146.销有限5092323责任公司

165/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量抚松县露水河天

祥土特产有限公-1728866.07-1728866.0721015.98-2371522.82-2371522.82-3120.84司吉林森工集团泉

阳泉饮品有限公538781702.45103054581.67103054581.67217676923.18482629966.4993515543.5593515543.5598127055.50司吉林长白山天泉

411764.29-6158245.59-6158245.59-5524266.53-1887767.27-1887767.27-217950.04

有限公司

长白天泉（北京）

营销有限责任公6118691.2028353.2128353.21-1106023.2611107923.32-96000.37-96000.37-1486238.01司

166/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联营主要经联营企业投资注册地业务性质企业名称营地直接间接的会计处理方法中国吉林森林工吉林省吉林省

业集团进出口有商品流通22.50权益法长春市长春市限责任公司

吉林森工环境科吉林省吉林省碳资产管49.00权益法技有限公司长春市长春市理及咨询吉林省吉林省林海雪原吉林省矿泉水生

白山市40.00权益法饮品有限公司白山市产与销售抚松县

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

167/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中国吉林森林工吉林森工环境科吉林省林海雪原饮中国吉林森林工业吉林森工环境科吉林省林海雪原饮业集团进出口有技有限公司品有限公司集团进出口有限责技有限公司品有限公司限责任公司任公司

流动资产1422806.904391571.9271509926.711433725.704819557.0161420056.86

非流动资产5158045.134962.3853846441.395288551.938716.7755613736.71

资产合计6580852.034396534.30125356368.106722277.634828273.78117033793.57

流动负债29720229.802811140.0917046964.9129184909.973069774.277155339.64

非流动负债568448.37661216.68

负债合计29720229.802811140.0917615413.2829184909.973069774.277816556.32少数股东权益

归属于母公司股东权益-23139377.771585394.21107740954.82-22462632.341758499.51109217237.25

按持股比例计算的净资-5206360.00776843.1643096381.93-5054092.28861664.7643686894.90产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他630591.66466946.44

对联营企业权益投资的776843.1643726973.59861664.7644153841.34账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入66666.67290265.4927058369.13150476.20-96314.8825711025.75

168/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

净利润-709582.31-173105.30932830.63-849837.94-706816.57476966.93终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-709582.31-173105.30932830.636736676.82-849837.94-706816.57

本年度收到的来自联营800000.00企业的股利其他说明无

169/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失中国吉林森林工业

集团进出口有限责5054092.28152267.725206360.00任公司

合计5054092.28152267.725206360.00

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币财务期初余额本期新增补本期本期转入其本期期末余额与资

170/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

报表助金额计入他收益其他产/收项目营业变动益相外收关入金额递延与资

收益17843976.4531500000.002460053.3646883923.09产相关

合计17843976.4531500000.002460053.3646883923.09/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2460053.361111652.24

与收益相关12232059.931427935.60

合计14692113.292539587.84

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。

在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1.信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

171/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息及客户类型可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2025年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据8808087.68

应收账款500699413.05162373044.97

其他应收款100810536.0675121269.75

长期应收款（含一年内到期的款项）278137777.6355947470.43

合计888455814.42293441785.15

截至2025年6月30日，本公司无对外提供财务担保。

2.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

3.市场风险

利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

172/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产301033746.83301033746.83

1.以公允价值计量且变动计入当期301033746.83301033746.83

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）结构性存款301000000.00301000000.00

（5）其他33746.8333746.83

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

173/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

（三）其他权益工具投资40847238.9240847238.92

（四）投资性房地产127494412.30127494412.30

1.出租用的土地使用权2426542.562426542.56

2.出租的建筑物125067869.74125067869.74

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产65851750.0065851750.00

持续以公允价值计量的资产总额301033746.83234193401.22535227148.05

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

174/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到

期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)中国吉林森长春市人林工业集团

民大街工业生产273472.6830.2430.93有限责任公4036号司本企业最终控制方是吉林省人民政府国有资产监督管理委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见附注十、1、在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的联营企业详见附注十、3、在联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

175/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

吉林省林海雪原饮品有限公司本公司子公司泉阳泉饮品的参股公司吉林森工环境科技有限公司本公司参股公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司本公司参股公司其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中石化易捷销售有限公司本公司之子公司的股东吉林森工泉阳林业有限公司物资公司同受母公司控制吉林森工露水河科技集团有限公司母公司联营企业的参股公司吉林森工白石山林业有限公司同受母公司控制赵志华本公司股东长春春城小镇实业有限公司同受母公司控制的子公司吉林森工三岔子林业有限公司同受母公司控制吉林森工露水河林业有限公司同受母公司控制吉林长白山森工集团有限公司母公司控股股东吉林森工泉阳林业有限公司同受母公司控制吉林森工三岔子林业有限公司森林产业发展处同受母公司控制的子公司吉林森工湾沟林业有限公司同受母公司控制吉林长白山森工集团黄泥河林业有限公司同受母公司的股东控制长春升阳小镇实业有限公司同受母公司控制的子公司中国吉林森林工业集团有限责任公司资源开发本公司母公司的分公司分公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的是否超关联交易内交易额过交易关联方本期发生额上期发生额容度（如适额度（如用）适用）

吉林省林海雪原饮品有限矿泉水、含307678.5820592561.68公司气水等

中石化易捷销售有限公司材料11040.0063637.16

吉林森工露水河林业有限蜂蜜、黑果41111.50公司花楸吉林森工泉阳林业有限公

材料34757.5050307.95司物资公司吉林森工三岔子林业有限

白桦树汁1417342.76公司森林产业发展处吉林森工湾沟林业有限公

白桦树汁100000.00司

吉林森工泉阳林业有限公白桦树汁784311.76

176/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

司吉林长白山森工集团黄泥

白桦树汁300000.00河林业有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中石化易捷销售有限公司矿泉水等4789821.7312776159.33

吉林省林海雪原饮品有限公司矿泉水等1244082.02

长春升阳小镇实业有限公司矿泉水等154606.02

吉林长白山森工集团有限公司蓝莓汁等10348.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

177/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

178/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

赵志华、陈爱莉24500000.002024年1月19日2025年1月19日是

中国吉林森林工业集79000000.002023年12月22日2025年5月22日是团有限责任公司

中国吉林森林工业集200000.002023年12月1日2025年5月1日是团有限责任公司

中国吉林森林工业集37640000.002022年6月10日2025年6月9日是团有限责任公司

中国吉林森林工业集118000000.002023年12月1日2025年5月1日是团有限责任公司

中国吉林森林工业集98600000.002023年12月1日2025年5月1日是团有限责任公司

合计357940000.00关联担保情况说明

√适用□不适用

注：本年期初存在的赵志华、陈爱莉及中国吉林森林工业集团有限责任公司对本公司的保证借款

已全部解除担保，截至报告日，公司不存在担保和被担保。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬934283.701729216.00

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末余额期初余额

179/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备吉林森工三岔子林业

应收账款191602.43191602.43191602.43191602.43有限公司中国吉林森林工业集

应收账款75935.8670000.0075935.8670000.00团有限责任公司中石化易捷销售有限

应收账款3115536.46公司吉林森工白石山林业

应收账款46613.7746613.7746613.7746613.77有限公司吉林省林海雪原饮品

预付款项1457463.641457463.64有限公司吉林森工三岔子林业

预付账款有限公司森林产业发1185031.80展处吉林森工湾沟林业有

预付账款100000.00限公司吉林长白山森工集团

预付账款300000.00黄泥河林业有限公司中国吉林森林工业集

其他应收款团进出口有限责任公2069199.982069199.982069199.982069199.98司长春春城小镇实业有

其他应收款50000.0050000.00限公司中国吉林森林工业集

其他应收款团有限责任公司资源22874.00开发分公司中国吉林森林工业集

合同资产1907946.02团有限责任公司吉林长白山森工集团

合同资产16227211.72有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款吉林森工环境科技有限公司91719.2191719.21

预收账款吉林森工露水河林业有限公司844730.10844730.10

其他应付款赵志华50450054.18

合同负债吉林森工露水河科技集团有限公司13200.00吉林长白山森工集团有限责任有限公

合同负债4571.68司

合同负债长春升阳小镇实业有限公司97477.88

合同负债吉林省林海雪原饮品有限公司40088.49

合同负债吉林森工环境科技有限公司19200.00

(3).其他项目

□适用√不适用

180/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

2024年11月12日，本公司子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司收到苏州市工业园区

人民法院民事起诉状，本公司作为第二被告。起诉人梅卫东，起诉事由为：1、请求人民法院立即判决被告(一)支付工程款人民币3933373.74元，并判决被告支付利息以3933373.74元为基数自起诉之日起按照银行同期贷款 LPR计算至实际给付之日止；2、请求人民法院判决本案诉讼费和

保全费由被告(一)承担。3、请求人民法院判决被告(二)对上述债务承担连带责任。该法院针对该

181/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

笔诉讼对本公司中国建设银行股份有限公司长春西安大路支行账户冻结400万元，截至报告日，案件已开庭审理。

本公司子公司上海溯森国际贸易有限公司2024年9月13日收到上海浦东新区人民法院《民事起诉状》，原告方上海国敏物流有限公司起诉上海溯森国际贸易有限公司支付2019年6月16日至2022年11月30日期间拖欠的仓储费及逾期利息，本公司为第二被告人，根据判断上海溯森国际贸易有限公司很可能败诉，根据律师提供资料，计提了1291676.62元未决诉讼赔偿。截至报告日，案件已开庭审理。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

182/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏

损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司确定了3个报告分部，分别为矿泉水业务、园林绿化业务、门业产品业务。这些报告分部是以业务活动为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为矿泉水、园林工程、门业产品。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目矿泉水分部园林绿化分部木门家居分部其他分部间抵销合计主营

534541746.542254487.0086146662.1业务6216524548.21-565175.88678902268.01

收入主营

311408487.2

业务834921935.30

69287689.3

812638407.47-564725.61427691793.82

成本

资产1862052279.1697493293.323534043.2997726221.-25176059554363199883.总额49916592.2968

183/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

负债535678850.21331002678.136984919.2149614244.-12516038462901676845.总额6171865.6957

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

1至2年

2至3年

3年以上14970428.9115001431.31

合计14970428.9115001431.31

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账账面余额坏账准备账类别计提面计提面比例比例

金额价价(%)金额比例金额金额比例(%)(%)值(%)值按单项

计提坏7759032.7751.837759032.77100.007759032.7751.727759032.77100.00账准备

其中：

按单项

计提坏7759032.7751.837759032.77100.007759032.7751.727759032.77100.00账准备按组合

计提坏7211396.1448.177211396.14100.007242398.5448.287242398.54100.00账准备

其中：

184/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

账龄分7211396.1448.177211396.14100.007242398.5448.287242398.54100.00析组合

合计14970428.91100.014970428.91100.0015001431.31100.0015001431.31100.00

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

广州恒大材料设备有限公司3395221.013395221.01100.00预计无法收回

吉林省吉丰铭木有限公司238735.07238735.07100.00预计无法收回

上海佰霖木业有限公司2196461.612196461.61100.00预计无法收回

吉林金林木业有限公司43019.7143019.71100.00预计无法收回

刘景坤553511.20553511.20100.00预计无法收回

林军351956.03351956.03100.00预计无法收回

张伟545632.30545632.30100.00预计无法收回

其他434495.84434495.84100.00预计无法收回

合计7759032.777759032.77100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注：其他434495.84元为单笔金额小于上述披露的七家以外的汇总金额。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0.5年以内

0.5－1年

1年以内小计

1－2年

2－3年

3年以上7211396.147211396.14100.00

合计7211396.147211396.14100.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

185/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

收回或转销或其他计提转回核销变动

按单项计提7759032.777759032.77坏账准备

按组合计提7242398.54-31002.407211396.14坏账准备

其中：账龄7242398.54-31002.407211396.14分析组合

合计15001431.31-31002.4014970428.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）期末余额前

五名应收账11480103.1011480103.1076.6811480103.10款及其合同资产汇总

合计11480103.1011480103.1076.6811480103.10

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款770819022.46762574327.82

合计770819022.46762574327.82

186/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

187/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）177202980.54168956632.33

其中：0.5年以内135393513.34127184755.36

0.5－1年41809467.2041771876.97

1至2年88520846.5988520846.59

2至3年23542096.1523542096.15

3年以上564221810.29564230390.29

合计853487733.57845249965.36

188/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款789897349.55685247109.85

股权收购事项产生的孳息6474328.776474328.77

保证金115000.00115000.00

往来款50194129.2396229326.94

垫付款项5985824.465854305.54

备用金821101.56709894.26

财政贴息50620000.00

合计853487733.57845249965.36

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余61685496.2620990141.2882675637.54

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-6926.43-6926.43本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余61678569.8320990141.2882668711.11

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

189/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

收回或转销或其他计提转回核销变动

按单项计提20990141.2820990141.28坏账准备

按组合计提61685496.26-6926.4361678569.83坏账准备

其中：账龄分61685496.26-6926.4361678569.83析组合

合计82675637.54-6926.4382668711.11

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项的性质账龄期末余额数的比例

(%)

0.5年以内0.5-1

苏州工业园区园林524812185.2161.49内部借款年1-2年2-3绿化工程有限公司年3年以上

吉林隆泉实业有限121030285.8014.180.5年以内1-2内部借款

公司年2-3年

0.5年以内0.5-1

抚松县露水河天祥91992612.4810.78内部借款年1-2年2-320990141.28土特产有限公司年3年以上

北京霍尔茨家居科48000000.005.620.5年以内0.5-1往来款技有限公司年

吉林森工人造板集39525536.894.63往来款3年以上39525536.89团有限责任公司

合计825360620.3896.70//60515678.17

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

190/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1731951388.11451723958.021280227430.091731951388.11451723958.021280227430.09

对联营、合营企业投资776843.16776843.16861664.76861664.76

合计1732728231.27451723958.021281004273.251732813052.87451723958.021281089094.85

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初余期末余额（账面减值准备期末被投资单位追加投减少投计提减价值）额其他价值）余额资资值准备

抚松县露水河天祥土特产有限公司28000000.0028000000.00

上海溯森国际贸易有限公司6287433.4843712566.526287433.4843712566.52

北京霍尔茨家居科技有限公司209160131.13209160131.13

吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司607083759.28607083759.28

苏州工业园区园林绿化工程有限公司406680000.00380011391.50406680000.00380011391.50

吉林隆泉实业有限公司1000000.001000000.00

吉林泉阳泉食品有限公司50016106.2050016106.20

合计1280227430.09451723958.021280227430.09451723958.02

191/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣告减值期初发放期末余额投资准备权益法下确其他综其他计提减值准备余额（账面追加投减少投现金（账面价单位期初认的投资损合收益权益减值其他期末余额价值）资资股利值）余额益调整变动准备或利润

二、联营企业

吉林森工环境科技有限公司861664.76-84821.60776843.16中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司

小计861664.76-84821.60776843.16

合计861664.76-84821.60776843.16

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

192/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务19672266.8719369395.3714350342.7516376324.26

其他业务322914.875292868.475201345.83

合计19995181.7419369395.3719643211.2221577670.09

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-84821.602440528.77处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入272219.17其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益157369.86985931.51处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计344767.433426460.28

193/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销699592.82部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损14692113.29益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益3939512.41以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-927919.89单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出472606.74其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3283040.81

少数股东权益影响额（税后）2087218.20

合计13505646.36

194/195吉林泉阳泉股份有限公司2025年半年度报告

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净1.920.030.03利润

扣除非经常性损益后归属于0.810.010.01公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用修订信息

□适用√不适用

法定代表人：王尽晖

董事会批准报送日期：2025年8月23日