吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600189公司简称：泉阳泉

吉林泉阳泉股份有限公司

2026年半年度报告

1/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王怀波、主管会计工作负责人白刚及会计机构负责人（会计主管人员）白刚声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

本报告期，公司不进行利润分配或资本公积转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的公司未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

报告期内，公司不存在重大风险事项。公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析中可能面临的风险的相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

2/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................36

第七节债券相关情况............................................40

第八节财务报告..............................................41载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表原件。

备查文件目录载有法定代表人签名的半年度报告全文及摘要原件。

报告期内在中国证监会指定网站、报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、上市公司指吉林泉阳泉股份有限公司

长白山森工集团、承诺人指公司间接控股股东吉林长白山森工集团有限公司公司直接控股股东中国吉林森林工业集团有限责任公森工集团指司

交易所、上交所指上海证券交易所

北京睿德嘉信商贸有限公司，曾用名为青岛璞信通远睿德嘉信指企业管理合伙企业（有限合伙）、常州璞信通远创业投

资合伙企业（有限合伙）

泉阳泉、泉阳泉饮品指吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司

东北证券、独立财务顾问指东北证券股份有限公司

霍尔茨、霍尔茨木门、霍尔茨指北京霍尔茨家居科技有限公司门业

园区园林、苏州园区园林指苏州工业园区园林绿化工程有限公司

吉林森工泉阳林业有限公司，曾用名为吉林省泉阳林泉阳林业公司指业局

公司章程指《吉林泉阳泉股份有限公司章程》报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

4/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称吉林泉阳泉股份有限公司公司的中文简称泉阳泉

公司的外文名称 JILIN QUANYANGQUAN Co.Ltd

公司的外文名称缩写 JLQYQ公司的法定代表人王怀波

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名高世勇联系地址长春市朝阳区延安大街1399号

电话0431-88912969

传真0431-88480533

电子信箱 jlqyq@qyqcn.com

三、基本情况变更简介公司注册地址长春市朝阳区延安大街1399号公司注册地址的历史变更情况长春市硅谷大街4000号公司办公地址长春市朝阳区延安大街1399号公司办公地址的邮政编码130012

公司网址 http://www.jlsg.com.cn

电子信箱 jlqyq@qyqcn.com报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引报告期内无变化

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 泉阳泉 600189 吉林森工

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入776671736.49684024458.0813.54

5/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

利润总额104089776.6372848671.2842.88

归属于上市公司股东的净利润38731135.5623468689.7265.03

归属于上市公司股东的扣除非经常性34745521.629963043.36248.74损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额211655593.15211491130.570.08本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1265044544.041226313408.483.16

总资产4299490838.554181778874.952.81

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0540.03363.64

稀释每股收益（元／股）0.0540.03363.64

扣除非经常性损益后的基本每股收0.0490.014250.00益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.111.92增加1.19个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净2.790.81增加1.98个百分

资产收益率（%）点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准1586.80备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标2232476.11

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的5438613.11公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

6/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

非经常性损益项目金额附注（如适用）

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产-1378680.50公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-46425.18其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1389677.66

少数股东权益影响额（税后）872278.74

合计3985613.94

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

7/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司是以长白山天然饮用矿泉水的生产、销售为主，兼有园林及环保家居业务的综合型上市公司。公司一直坚持“生态优先、绿色发展”理念，不断塑造绿色产品与人文环境引领者形象。

公司目前拥有吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司、苏州工业园区园林绿化工程有限公司、北

京霍尔茨家居科技有限公司等各专业分子公司，分布在吉林、江苏、北京等省市地区；拥有3个国家级高新技术企业资质，曾荣获“绿色中国特别贡献奖”、“国家林业重点龙头企业”、“中国25家最受尊敬上市公司”等荣誉称号。

报告期内，公司所从事的主要业务和经营模式未发生重大变化。公司主要业务及产品图示如下：

（一）长白山天然矿泉水系列

“泉阳泉”矿泉水曾荣获“中国名牌”、“中国驰名商标”、“国家免检产品”、“长白山天然矿泉水龙头企业”、“最具市场竞争力品牌”等荣誉称号，是“中华人民共和国地理标志保护产品”。产品标准号为 GB/T20349，产品产地为公司旗下长白山生产基地。

8/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

（二）“霍尔茨”木门及智能家居板块

霍尔茨公司是国内最早将德国 T 型门引入并实现本土化生产、研发、销售的家居企业。依托长白山森工资源与德系制造标准，历经二十余年深耕，霍尔茨已成长为以木门为核心、门墙柜一体化的集成家居解决方案服务商，是国内功能型木门与环保定制家居领域的标杆品牌。霍尔茨始终坚持高标准研发与制造，先后引进德国 HOMAG 全自动生产线，建立智能生产基地，构建从板材、饰面、木门到全屋木作的完整产业链。公司产品凭借优良稳定品质，连续20余载获评“中国木门行业30强”、“消费者信赖十大家居品牌”等。凭借国企责任与品质口碑树立行业典范，产品曾用于人民大会堂、外交部、故宫午门、国家会议中心、首都国际机场大兴新机场、亚洲投

资银行、北京国家大剧院、北京城市副中心、北京冬奥村等国家级重要工程。产品产地为公司旗下北京生产基地和河北生产基地。

（三）苏州园区园林绿化板块

园区园林公司，拥有“设计+施工”一体化项目能力，为全国各地奉献各类大型市政园林景观作品1000余项，曾荣获江苏省“扬子杯”、苏州市“园林杯”、苏州市“姑苏杯”优质工程奖等荣誉。拥有7个苗木生产基地，2024年新增了药用苗圃。公司设计工程团队工作地点位于江苏省苏州市。

9/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，深入贯彻“高质量发展”要求，坚定实施“聚主剥辅”发展战略，锚定目标任务，积极谋划、主动作为，克服行业及宏观环境压力，矿泉水主业持续实现强劲增长，园林辅业剥离工作深入推进，经营质效稳步提升，发展韧性持续增强。

（一）公司总体经营质效稳步提升

2026年1—6月，公司实现营业收入77667.17万元，同比增长13.54%；实现归属于上市公

司股东的净利润3873万元，同比增长65.03%；实现净利润6183万元，同比增长44.24%；实现经营性现金流量净额21165.56万元，与上年同期接近。

10/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

对比行业来看，国家统计局“酒、饮料和精制茶制造业”营业收入增长率为-7.0%，公司营收增速大幅领先行业约20个百分点，行业利润总额增长率为-17.7%，公司净利润逆势增长44.24%，在行业整体承压的背景下，充分彰显了公司的核心竞争力和发展韧性。

从年度目标完成进度看，全年营业收入目标15亿元，上半年完成进度51.78%，全年矿泉水销量目标200万吨，上半年完成进度51.79%，核心主业指标均实现“时间过半、任务过半”。

（二）核心矿泉水主业强劲增长，规模效益持续释放

矿泉水板块作为公司核心盈利支柱，继续保持高速增长态势，销售畅旺。核心子公司泉阳泉饮品公司2026年上半年累计销量103.57万吨，同比增长33.03%；实现营业收入71200.73万元，占公司总营收的91.67%；实现归母净利润12087.82万元，规模效益持续释放。大包装、即饮装产品双线同步放量，东北、北京、南方市场全面增长，其中辽宁、黑龙江、北京、南方销量增长率分别达到74.35%、79.2%、156.42%、65.85%。同时受益于规模效应和结构效应，实现单位生产成本同比下降2.31元/吨，毛利率保持稳定。

销售强劲增长的同时，水源产能项目加速落地，长期发展底盘持续夯实。泉阳二厂区40万吨扩建一期已投产，二期生产线主体完工，7月全面投产，快速补充产能，同时，原有产线持续技改挖潜，有力支撑200万吨年度销量目标及近期发展需求。圣水泉一期80万吨矿泉水开发项目完成地勘、设计、取水评价等前期工作，理论总体可开采规模达160.99万吨，为中长期产能扩张储备核心水源。

（三）特色食品板块继续稳步增长，第二增长曲线雏形初现

特色食品板块作为公司培育的第二增长曲线，上半年呈现较好发展势头，实现营业收入

2185.03万元，同比增长29.82%。白桦树汁销量同比增长191%，野生蓝莓汁在电商平台稳定获得好评，线上单品打造取得一定成效。

（四）公司治理不断改进，运行规范性持续提升上半年，公司治理改进提升工作有效开展。紧紧围绕最新《上市公司治理准则》和《上市公司董事会秘书监管规则》等新规则、新要求，不断优化提升公司董事会、股东会运作的规范性、有效性，规范董事高管履职，持续更新修订相关制度，使公司制度紧跟上层法规变化。

（五）市值维护积极合规，投资者关系显著改善上半年，公司围绕董事会确定的“长期市值导向”，积极作为，加强投资者沟通，改善投资者关系，取得了积极成效。一是继续实现矿泉水主业快速高质量发展，进一步印证持续发展潜力；

二是促进控股股东启动实施了“战略性增持”行动，展现了控股股东对上市公司发展的坚定信心；

三是有效开展投资者关系维护工作，在坚持保守内幕信息和商业秘密的前提下，积极介绍公司矿泉水主业的独特增长模式、长期增长动因，通过 E互动、业绩说明会等多种规范渠道加强投资者沟通，公司投资者关系同比、环比显著改善。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

√适用□不适用

报告期内，公司为优化资产结构，逐步剥离非主业资产，进一步聚焦主业发展，于2026年1月16日召开第十届董事会临时会议审议通过了《关于拟预挂牌公开转让子公司100%股权的议案》，拟通过“吉林长春产权交易中心”公开挂牌转让园区园林的100%股权（详见公司公告：临2026-004）。公司于2026年2月12日披露了《关于拟预挂牌公开转让子公司100%股权的进展公告》，公司已取得上级国资监管单位暨公司间接控股股东吉林长白山森工集团有限公司的同意批复文件，并向吉林长春产权交易中心递交本次股权转让事项的预挂牌（预披露）申请文件（详见公司公告：临2026-007）。目前相关工作正在深入推进，一旦取得重大进展，公司将及时合规披露。

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司的主业核心竞争力未发生重要变化，主要体现在资源优势、装备优势、品牌优势和人才优势等四个方面：

（一）资源优势——资源得天独厚，成就产品优良品质

11/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

公司主要产品“泉阳泉”矿泉水的水源取自长白山腹地5处优质矿泉水源，是“国家地理标志保护产品”矿泉水品牌。泉阳泉矿泉水品质天然、味道甘甜，水源地所有21大类241项指标均已达到欧盟和德国矿泉水标准，以自涌泉形式存在，涌水量四季稳定，具有可永续利用的天然优势，经原始森林地下深层火山岩玄武岩千年运移、循环、吸附、溶滤、矿化而成，泉口水温8℃，形成了“总矿化度”低、“特征矿化比”高、口感柔顺甘美的泉阳泉特色。先后通过了 ISO9001、ISO14001 和 HACCP 等管理体系认证，自有的水质检验中心被确定为省级技术中心。一流的水源水质、一流的工艺设备加上一流的标准化管理，成就了一流的产品品质。

（二）装备优势——领先装备技术，打造长远竞争力

“泉阳泉”矿泉水作为长白山核心区第一个引入国际先进装备的现代化矿泉水企业，装备技术优势处于行业前列，现有五大厂区、20条生产线，主要生产线都采用德国克朗斯、法国西德乐、美国 CBE、意大利萨克米、意大利西帕等国际先进装备和自动化灌装线；生产线持续维护并适时更新，目前公司的生产效率、质量稳定性等运营指标均呈现良好的运行状态。

（三）品牌优势——优化质量管理，树立良好品牌形象

公司一贯秉持顾客第一、品质至上、全员参与的思想理念，优化质量管理体系，持续推动公

司旗下各业务板块的服务与品质，做到从设计、生产到销售的精细化管控，公司自上市以来凭借过硬的产品品质获得众多客户的认可与好评；

公司旗下主要产品“泉阳泉”牌长白山天然矿泉水，曾荣获“中国名牌”“中国国家地理标志保护产品”“中国驰名商标”“中国饮料工业天然矿泉水十强企业”“林业产业化龙头企业”

“长白山天然矿泉水龙头企业”“农业产业化国家重点龙头企业”等多项荣誉，是吉林省市场占

有率第一的饮用水品牌，在东北矿泉水市场拥有较高的声誉；

公司的园林板块，具有“设计+施工”一体化项目优势，已累计为全国各地奉献各类大型市政园林景观作品1000余项，荣获国家、省、市级设计及施工奖项100多项，自主知识产权50余项，2018年被国家授予“高新技术企业”，具备在不同自然环境和人文环境下施工运营的能力，为客户提供全价值产业链一体化服务的园林综合服务商；

公司的木门家居产业经过20余年的发展，“霍尔茨”品牌在行业中占有重要地位，产品曾被人民大会堂、外交部、故宫午门、国家会议中心、北京大兴新机场、亚投行、北京冬奥村、北京

环球影城、北京城市副中心等工程选用。

（四）人才优势——专业人才团队，助力企业长久发展

公司拥有行业经验丰富的专业管理团队，能够对行业趋势进行深入判断，掌控公司发展方向及经营规划。公司重视人才引进、培养与激励，积极推动人才强企战略，培养了一批专业知识匹配、管理经验丰富、年龄结构合理的高素质复合型人才队伍。公司通过优化组织架构、推行各级经理层“任期制和契约化”改革、优化薪酬管理体系、建立多维度培训体系等措施，充分调动员工的积极性，不断提升公司团队凝聚力，助力企业长久发展。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入776671736.49684024458.0813.54

营业成本495803371.87430667683.8015.12

销售费用93385461.7778512633.1818.94

管理费用49820370.4152694280.77-5.45

财务费用17848610.0817671354.701.00

研发费用3417118.934996532.02-31.61

经营活动产生的现金流量净额211655593.15211491130.570.08

投资活动产生的现金流量净额-154307842.28-222977868.57不适用

筹资活动产生的现金流量净额-16533915.61-46488569.47不适用

研发费用变动原因说明：主要原因系公司本期研发投入较上年同期减少所致。

资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司本期购买结构性存款净投资额较上年

12/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

同期增加所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因系公司本期银行借款净偿还额较上年同期减少所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）主要原因系公司本报

交易性金615048231.7114.31461605546.7711.0433.24告期末购买结构性存融资产款增加所致。

主要原因系公司本报

应收票据926200.000.02135000.000.00586.07告期末商业承兑汇票增加所致。

主要原因系公司本报

应收款项 50000.00 0.00 5513030.15 0.13 -99.09 告期末云信 E 信数字融资化应收账款债权凭证减少所致。

主要原因系公司本报一年内到

期的非流251516031.205.85125614140.683.00100.23告期末债权投资大额存单转入一年内到期动资产所致。

主要原因系公司本报

其他流动39116454.710.9193501476.632.24-58.16告期末债券通用质押资产式回购到期收回所致。

主要原因系公司本报

债权投资0.000.00124999342.552.99-100.00告期末债权投资大额存单转入一年内到期所致。

主要原因系公司本报

其他非流105768716.182.4664899981.261.5562.97告期矿泉水扩建项目动资产的预付设备款增加所致。

主要原因系公司本报

应交税费48900231.561.1432776729.530.7849.19告期应交企业所得税增加所致。

13/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

主要原因系公司本报

长期借款69880000.001.63112410000.002.69-37.83告期银行借款期限结构变化所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

货币资金13631129.66法院冻结及保证金

合计13631129.66

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司为进一步提升整体资产使用效率，拓宽北京门业分公司房产、土地的处置渠道，以北京门业分公司上级拨入资金及应付利润为出资额（合计金额7355.996156万元作为注册资本金），在北京通州区新设全资子公司北京霍尔茨仓储服务有限公司（暂定名），并将北京门业分公司纳入评估范围内的全部资产、负债变更至该新设子公司（详见公告：临2026—034）。截止本报告披露日，上述拟新设公司正在办理国资产权备案，尚未设立。

14/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价本期计提本期出售/赎回资产类别期初数累计公允价本期购买金额其他变动期末数值变动损益的减值金额值变动

交易性金融资产461605546.771952500000.001799057315.06615048231.71

其他权益工具投资40847238.9240847238.92

其他非流动金融资产65851750.0065851750.00

合计568304535.691952500000.001799057315.06721747220.63证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

15/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用本报告期内，公司为优化资产结构，逐步剥离非主业资产，进一步聚焦主业发展，于2026年1月16日召开第十届董事会临时会议审议通过了《关于拟预挂牌公开转让子公司100%股权的议案》，拟通过“吉林长春产权交易中心”公开挂牌转让园区园林的100%股权（详见公司公告：临2026-004）。

公司于2026年2月12日披露了《关于拟预挂牌公开转让子公司100%股权的进展公告》，公司已取得上级国资监管单位暨公司间接控股股东吉林长白山森工集团有限公司的同意批复文件，并向吉林长春产权交易中心递交本次股权转让事项的预挂牌（预披露）申请文件（详见公司公告：临2026-007）。

截止本报告披露日，有关工作正在深入推进，一旦取得重大进展，公司将及时合规披露。

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润吉林森工集团泉阳泉矿泉水生产与

子公司14736.10207990.83148127.9371200.7316291.9612087.82饮品有限公司销售苏州工业园区园林绿

子公司绿化工程22020.0089506.5431402.5897.01-686.08-693.30化工程有限公司北京霍尔茨家居科技木门家居工业

子公司9900.0026730.0517037.594471.32-1259.55-1258.48有限公司生产抚松县露水河天祥土蜂产品生产与

子公司2042.001537.50-8679.120.00-164.22-164.22特产有限公司销售吉林隆泉实业有限公

子公司批发和零售业100.0010000.73-1709.315.64-162.86-162.86司上海溯森国际贸易有

子公司贸易经销5000.001458.111421.640.00-1.18-1.18限公司吉林泉阳泉食品有限饮料生产与销

子公司5000.007323.874636.352185.03-88.11-88.10公司售吉林森工环境科技有碳资产管理与

参股公司200.00365.36102.454.96-26.60-26.59限公司咨询

16/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

吉林省林海雪原饮品矿泉水生产与

参股公司2792.0414617.4911663.614440.10125.7694.10有限公司销售中国吉林森林工业集

团进出口有限责任公参股公司商品流通1000.00616.37-2542.1212.95-98.44-98.44司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济变化风险：公司矿泉水业务板块与居民消费增长等息息相关，园林绿化和木门家居板块与公共基建投资、住宅建设投资及相关宏观调控

密切相关，宏观经济形势的变化将对公司经营造成影响。公司将持续关注和研究宏观经济动态，加强风险管理，厉行费用成本节约，有序安排资本性支出，强化流动性管理，确保企业稳健经营。

2、原材料价格及物流费用波动风险：受国际国内环境影响，能源价格、大宗物资价格存在上涨风险，公司生产所需原材料及产品的物流运输费用均

面临上涨的风险，这些因素将对主营业务成本与毛利率产生一定影响。公司将加强对原料市场的跟踪分析，合理安排采购合同，努力降低原料采购成本。

3、股价波动风险：国际形势、宏观经济、行业景气、公司基本面的变化等因素，都会对股票价格带来影响，希望投资者综合考虑影响股票价格的因素，提高风险防范意识。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

17/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明

原第十届董事会董个人原因

赵志华事、原第十届董事会离任个人原因主动辞任战略委员会委员

第十届董事会董事、

白刚第十届董事会战略选举其他补选非独立董事委员会委员

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2026年1月23日，原持股5%以上股东、董事赵志华先生因个人原因辞去了公司董事、战略

委员会委员职务（详见公司公告：临2026-005）。

公司于2026年3月6日召开第十届董事会临时会议、于2026年3月23日召开2026年第一

次临时股东会，审议通过了《关于补选非独立董事的议案》，同意白刚为公司第十届董事会非独立董事，并担任第十届董事会战略委员会委员，任期至本届董事会任期期满之日止（详见公司公告：临2026-011、2026-013）。

截止本报告披露日，公司于2026年7月20日召开第十届董事会临时会议，审议通过了《关于聘任金佳琦为副总经理的议案》《关于聘任宋家奇为副总经理的议案》，同意聘任金佳琦女士、宋家奇女士为公司副总经理，聘期由董事会根据法定权限自主确定（详见公司公告：临2026-042）。

截止本报告披露日，公司于2026年7月20日召开第十届董事会临时会议，审议通过了《关于免去王作臣副总经理职务的议案》，同意免去王作臣先生的副总经理职务，另有任用（详见公司公告：临2026-043）。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

18/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

报告期内，公司继续坚持绿色发展理念，坚持生态优先，坚持节能环保，积极推动子公司参与建设“美丽中国”，坚持倡导环保节能：

1、公司坚持大力发展环境友好型的天然矿泉水产业，持续开展水源地保护，为林区向生态经

济转型发展贡献力量，支持林区劳动力向生态产业转移；

2、公司子公司苏州园区园林公司，坚定生态景观型园林设计与施工业务方向，促进人文与生

态的结合，工程设计与施工中注重节能环保技术的运用，对项目所在地的环境给与充分保护；

3、公司子公司霍尔茨门业公司继续强化“净醛”技术和环保高性能材料优势，努力推广“净醛”木门及家居产品；

4、公司参股子公司吉林森工环境科技有限公司，是具有“碳汇”运作经验的节能减排综合服务商，主要业务为碳资产管理及咨询、碳减排项目开发与交易、能源管理投资及运营、环境设施投资及运营、土壤修复、环境设备设施租赁、环保科技领域内的政策信息咨询，为推广“碳减排”发挥了较好作用。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及时承诺承诺是否有履是否及时行应说明未完承诺背景承诺方承诺时间承诺期限履行应说明类型内容行期限严格履行成履行的具体下一步计划原因备注与股改相关的承诺其他森工集团无否无是不适用不适用说明备注为公司间接控为公司间接控解决关联交易长白山森工是是不适用不适用说明股股东期间股股东期间收购报告书或权益变动报告书中所作备注为公司间接控为公司间接控解决同业竞争长白山森工是是不适用不适用承诺说明股股东期间股股东期间备注为公司间接控为公司间接控其他长白山森工是是不适用不适用说明股股东期间股股东期间

森工集团、

泉阳林业公司、

与重大资产重组相睿德嘉信、备注为公司股东或为公司股东或解决同业竞争是是不适用不适用

关的承诺赵志华、说明关联方期间关联方期间

陈爱莉、赵永春

20/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

如未能及时履如未能及时承诺承诺是否有履是否及时行应说明未完承诺背景承诺方承诺时间承诺期限履行应说明类型内容行期限严格履行成履行的具体下一步计划原因

森工集团、

泉阳林业公司、

睿德嘉信、备注为公司股东或为公司股东或解决关联交易是否不适用不适用

赵志华、说明关联方期间关联方期间

陈爱莉、赵永春

备注说明：

备注1：其他承诺森工集团承诺将在股权分置改革后申请锁定其所持公司股份中的5835万股股份，该部分股份（包括在锁定期间因公司送股、公积金转增股本等增加的股份）的转让收入将专门用于进入公司的原森工集团职工转换身份所需的经济补偿。

备注2：解决关联交易

1、承诺人及承诺人控制的其他企业将尽量避免与上市公司及其下属企业之间的关联交易。

2、对于正常范围内无法避免或有合理理由存在的关联交易，将本着公开、公平、公正的原则确定交易价格，依法与上市公司签订规范的关联交易合同，保证关联交易的公允性。

3、严格按照国家有关法律法规、上市公司章程和中国证监会的有关规定履行批准程序，包括但不限于必要的关联董事/关联股东回避表决等义务，

并按照有关法律、法规和上市公司章程的规定履行关联交易决策程序及相应的信息披露义务。

4、保证不通过关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司或上市公司其他股东的合法权益。

本承诺函在上市公司合法有效存续且在承诺人对泉阳泉拥有控制权期间持续有效。

备注3：解决同业竞争

1、承诺人及承诺人控制的其他企业目前没有参与任何与上市公司及其下属企业业务构成竞争或可能构成竞争的生产经营活动，将来也不会从事与上

市公司及其下属企业业务构成或可能构成竞争的生产经营活动。

2、承诺人将采取合法及有效的措施，促使承诺人及所属除上市公司外的承诺人控制的其他企业不新增与上市公司的业务实质上相同或相近的业务，

以避免与上市公司的业务经营实质上构成直接或间接的同业竞争。

3、承诺人承诺将会公允地对待下属企业，并不会利用作为间接控股股东的地位或利用这种地位获得的信息，作出不利于上市公司而有利于其它下属

企业的决定或判断。

21/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

4、若因承诺人或承诺人控制的其他下属企业的具体生产经营活动而导致承诺人或承诺人控制的其他下属企业与上市公司的业务形成实质性同业竞争的，承诺人将采取合法及有效的措施解决此类同业竞争。

5、上述各项承诺在承诺人作为上市公司间接控股股东期间内均持续有效，如因承诺人未履行上述承诺而给上市公司造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。

备注4：其他承诺

长白山森工为保证上市公司独立性而作出的承诺：

（一）保证上市公司的人员独立

1．上市公司的高级管理人员（总经理、副总经理、董事会秘书及财务负责人等）专职在上市公司工作，并在上市公司领取薪酬，不在承诺人及承

诺人控制的除上市公司及其子公司以外的其他企业（以下简称“承诺人控制的其他企业”）担任除董事、监事以外的职务。

2．上市公司的财务人员不在承诺人及承诺人控制的其他企业中兼职。

3．上市公司人事关系、劳动关系独立于承诺人及承诺人控制的其他企业。

4．承诺人遵守法律法规、上市公司章程及其他规章制度的规定，仅通过所控制的森工集团在上市公司股东大会推荐上市公司董事、非职工监事和

高级管理人员的人选，行使权利，承诺人不会超越上市公司股东大会或董事会干预上市公司的人事任免。

（二）保证上市公司的资产独立

1．上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。

2．承诺人及承诺人控制的其他企业不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。

3．承诺人遵守法律法规、上市公司章程及其他规章制度的规定，不以上市公司的资产和名义为承诺人及承诺人控制的其他企业的债务违规提供担保。

（三）保证上市公司财务独立

1．上市公司建立独立的财务会计部门，建立独立的财务核算体系和财务管理制度。

2．上市公司能够独立作出财务决策，承诺人不会超越上市公司的股东大会或董事会干预上市公司的资金使用。

3．上市公司独立开具银行账户，承诺人及承诺人控制的其他企业不会与上市公司及其控股子公司共用银行账户。

4．上市公司及其控股子公司独立纳税。

（四）保证上市公司机构独立

1．上市公司依法建立和完善法人治理结构，建立独立、完整的组织机构，并与承诺人的机构完全分开；上市公司不会与承诺人及承诺人控制的其

他企业存在办公机构混同或经营场所混用的情形。

2．上市公司独立自主地运作，承诺人不会超越股东大会及董事会干预上市公司的经营管理。

（五）保证上市公司业务独立

1．承诺人保证上市公司在本次收购完成后独立拥有开展经营活动的资产、人员、资质以及具有独立面向市场自主经营的能力。

22/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

2．承诺人及承诺人控制的其他企业将避免从事与上市公司及其子公司业务构成同业竞争的业务，尽量避免与上市公司及其下属企业之间的关联交易。

承诺人将严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用间接控股股东地位违反上市公司规范运作程序，不会越权干预上市公司及其子公司的经营管理活动，不侵占上市公司及其子公司的利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。

备注5：解决同业竞争

承诺方将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与吉林森工及其子公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务。将尽一切可能之努力使承诺方其他关联企业不从事与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的业务。不投资控股于业务与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。不向其他业务与吉林森工及其子公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密。如果承诺方违反上述承诺，并给吉林森工及其子公司造成损失的，承诺方同意赔偿吉林森工及其子公司的相应损失。上述承诺在承诺方作为吉林森工股东或关联方的期间内持续有效。

备注6：解决关联交易

本次交易完成后，承诺方及其控制的企业不会利用自身作为吉林森工股东之地位谋求与吉林森工在业务合作等方面优于市场第三方的权利；不会利用自身作为吉林森工的股东之地位谋求与吉林森工达成交易的优先权利。若发生合理、必要且不可避免的关联交易，承诺方及其控制的企业将与吉林森工及其下属子公司将按照公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律法规、吉林森工公司章程及相关内部制度的规定履行信息披露义务及内部决策程序，保证关联交易价格具有公允性，亦不利用该等交易从事任何损害吉林森工及吉林森工其他股东的合法权益的行为。若违反上述声明和保证，承诺方将对前述行为给吉林森工造成的损失向吉林森工进行赔偿。上述承诺在承诺方及其控制的企业构成吉林森工关联方的期间持续有效。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

23/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

其他情况说明：

（一）前期已披露的重大诉讼、仲裁事项的进展情况

报告期内：

诉讼(仲

承担诉讼(仲诉讼(仲

起诉诉讼裁)是否诉讼(仲裁)

应诉（被申连带裁)涉及金诉讼(仲裁)裁)审理(申仲裁诉讼(仲裁)基本情况形成预判决执行情请）方责任额（万进展情况结果及影请)方类型计负债况

方元）响及金额被告中国能源建设集团南方建设投资有限公司（以下简称“南方建设”）系

河北省第三届(邢台)园林

博览会园博园 PPP 项目的

社会资本方，被告南方建投邢台园林建设有限公司（以下简称“邢台建设”）

被告一：东

作为 PPP 项目的业主单位旭蓝天生态与南方建设就该项目签订环保科技有了《河北省第三届(邢限公司该案件已由

台)园林博览会园博园项

被告二：中建设河北省邢台目 EP 总承包合同》，邢台国能源建设工程市中级人民

园区建设作为发包人，南方建12555.75暂不集团南方建无施工否法院移交至尚未开庭园林设为总承包人。南方建设适用设投资有限合同河北省石家作为工程总承包将其中工公司纠纷庄市中级人

程段 B 发包给东旭蓝天生

被告三：南民法院受理。

态环保科技有限公司（以方建投邢台下简称“东旭蓝天”），双园林建设有方签订了《河北省第三届限公司

(邢台)园林博览会园博园

PPP 项目工程标段 B 施工合同》，随后东旭蓝天于

2019年与园区园林公司签

订《专业分包合同》，将其承包的园博园项目的景观

工程标段五、标段十四分包给园区园林公司。

被告一：东2018年3月镇平县人民政该案件已由旭蓝天生态建设府与东旭蓝天新能源股份河北省内乡环保科技有 工 程 有限公司签订《镇平县PPP 县人民法院园区暂不限公司无施工投资战略合作协议》，被告4700.00否移交至河北尚未开庭园林适用

被告二：镇合同作为东旭蓝天新能源股份省石家庄市平县人民政纠纷有限公司全资子公司负责中级人民法

府具体实施，被告与原告签院受理。

24/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告被告三：河定《工程进场施工协议南水投玉源书》，原告于2018年4月建设运营有进场施工，至2019年5月限公司底完成相关工程的所有施工。被告在项目完工后一直未工程结算，原告为维护自身利益向法院提起诉讼。

2017年11月遂平县住房

和城乡建设局向被告出具

了《中标通知书》，确认被撤销一审告为政府采购项目遂平县

玉带河景观工程 PPP 判决，判项 一审原告胜决被告支

建设目的中标人，被告与原告诉，法院支持付剩余原告已收到苏州园林发工程签订项目施工协议。原告原告部分请园区

展股份有限无施工正常施工完毕，因被告在4642.88

1510.49剩余工程款否求；原告提请

园林万元工程项，案件已公司合同项目结束后未支付剩余工二审上诉，二款，并驳执行完毕。

纠纷程款和因被告上报工程量审（终审）判

回原告、与审计审定金额存在差决原告胜诉被告的其异，原告对被告上报的工他诉求。

程量持有异议，原告为维护自身利益向法院提起诉讼。

（二）报告期内披露的累计诉讼、仲裁情况

2026年6月25日，公司根据上海证券交易所《股票上市规则》的有关规定，对近十二个月

内累计诉讼、仲裁事项进行统计，公司及控股子公司连续十二个月内累计发生未披露诉讼、仲裁事项为30起，累计涉及的未披露诉讼、仲裁总金额合计12395.00万元，占公司最近一期经审计净资产的10.11%（详见公司公告：临2026-037）。

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易关联交易关联交易关联交易关联交易定关联交易金关联交易关联关系金额的比例

方类型内容价原则额(%)结算方式吉林省林本公司子

购买商品含气水市场价格85183.530.02货币资金海雪原饮公司泉阳

25/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

品有限公泉饮品的司参股公司吉林森工泉阳林业同受母公

购买商品材料等市场价格53968.850.01货币资金有限公司司控制物资公司吉林森工三岔子林同受母公

业有限公购买商品白桦树汁市场价格764601.770.15货币资金司控制司森林产业发展处吉林森工同受母公

湾沟林业购买商品白桦树汁市场价格600388.000.12货币资金司控制有限公司吉林森工同受母公

泉阳林业购买商品白桦树汁市场价格752821.400.15货币资金司控制有限公司吉林长白母公司控山森工黄

股股东的购买商品白桦树汁市场价格1916778.760.39货币资金泥河林业子公司有限公司吉林森工同受母公

临江林业购买商品白桦树汁市场价格962598.230.19货币资金司控制有限公司吉林森工同受母公

红石林业购买商品白桦树汁市场价格722143.890.15货币资金司控制有限公司吉林森工白石山林同受母公

购买商品白桦树汁市场价格794400.000.16货币资金业有限公司控制司吉林长白母公司控山森工敦

股股东的购买商品白桦树汁市场价格364463.720.07货币资金化林业有子公司限公司吉林长白母公司控山森工八

股股东的购买商品白桦树汁市场价格236337.570.05货币资金家子林业子公司有限公司吉林长白母公司控山森工和

股股东的购买商品白桦树汁市场价格872331.270.18货币资金龙林业有子公司限公司吉林省林本公司子海雪原饮公司泉阳

出售商品矿泉水等市场价格2746594.490.35货币资金品有限公泉饮品的司参股公司

合计/10872611.48/大额销货退回的详细情况无

26/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

1.报告期内，公司向吉林省林海雪原

饮品有限公司、吉林森工泉阳林业有

限公司物资公司、吉林森工三岔子林

业有限公司森林产业发展处、吉林森

工湾沟林业有限公司、吉林森工泉阳

林业有限公司、吉林长白山森工黄泥

河林业有限公司、吉林森工临江林业

有限公司、吉林森工红石林业有限公

司、吉林森工白石山林业有限公司、

吉林长白山森工敦化林业有限公司、关联交易的说明吉林长白山森工八家子林业有限公

司、吉林长白山森工和龙林业有限公

司按市场价格购买商品等，全年累计发生额8126016.99元，占公司日常经营关联交易预计发生总额的

4.06%。

2.报告期内，公司向吉林省林海雪原

饮品有限公司以市场价格销售商品，全年累计发生额为2746594.49元，占公司日常经营关联交易预计发生总

额的1.37%。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

本报告期，公司控股子公司吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司拟购置公司关联法人吉林森林工业集团财务有限责任公司位于吉林省长春市朝阳区延安大街1399号1-2层房产以及房产对应

分摊的土地使用权，根据《资产评估报告》（京坤评报字【2025】1172号）及相关的《国有资产评估项目备案表》，本次交易价格为人民币2500.64万元，资金来源为自有资金（详见公告：临

2026—003）。截至报告期末，已与关联方签订购房合同，相关工作正在办理中。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

27/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

（一）托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

（二）报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

（三）其他重大合同

□适用√不适用

28/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

十二、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

其中：截至报截至报招股书或截至报告期末告期末本年度超募资截至报告募集说明告期末募集资超募资投入金金总额期末累计本年度变更用途

募集资募集资金到募集资金募集资金书中募集3=超募资金累计金累计额占比

金来源位时间总额净额（1（）投入募集投入金的募集资）资金承诺

（1-金累计投入进投入进（%））资金总额额（8）金总额

投资总额投入总度（%）度（%）（9）

（2（2）（4））额(6)＝(7)＝=(8)/(1)

（5）(4)/(1)(5)/(3)向特定

2018年2月8

对象发42228.0041571.0041571.000.0022259.980.0053.550.001075.252.5914953.00日行股票

合计/42228.0041571.0041571.000.0022259.980.0053.550.001075.252.5914953.00其他说明

√适用□不适用

本次募集资金总额为42228.00万元，其中657.00万元承销费用已扣除，因此，本次募集资金净额为41571.00万元，销售渠道建设项目实际募集到位资金为19171.00万元。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元

29/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

项目可是否为投入截至报告行性是招股书截至报告项目达进度本项目期末累计投入进度否发生募集或者募是否涉募集资金期末累计到预定是否是否本年实已实现项目名项目本年投投入进度未达计划重大变资金集说明及变更计划投资投入募集可使用已结符合现的效的效益节余金额

称性质入金额（%）的具体原化，如来源书中的投向总额(1)资金总额状态日项计划益或者研

(3)＝因是，请

承诺投（2）期的进发成果

(2)/(1)说明具资项目度体情况长白山向特天泉20定对2024年万吨含生产

象发是否11400.000.009663.2484.779月30是是不适用606.72不适用否2695.16气矿泉建设行股日水生产票项目是，此向特项目未

定对销售渠取消，2027年运营

象发道建设是调整募14218.00585.258440.6259.3709月否否详见说明不适用不适用否不适用管理行股项目集资金23日票投资总额向特靖宇海是，此定对源40万生产项目取

象发吨矿泉是10000.00////是是不适用不适用不适用是不适用建设消或终行股水建设止票项目向特定对支付部运营

象发分中介是否1000.00/600.0060/是是不适用不适用不适用否429.08管理行股费项目票自取得泉阳泉是，此开工许生产基生产

其他否项目为4953.00490.003556.1271.80可之日否是不适用不适用不适用否不适用

地（二厂建设新项目起算2

区）生产年

30/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

配套用房

合计////41571.001075.2522259.98/////606.72//3124.24

情况说明：

（1）“销售渠道建设项目”调整资金结构及未达计划进度原因：

2025年3月30日、4月22日，经公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第六次会议、2024年年度股东大会审议通过，同意将“销售渠道建设”项目募集资金计划投入规模调整为14218.00万元（不含利息），较原计划金额19171.00万元调减了4953.00万元，优化该项目规模调整后的内部资金分配结构，其中，“广告费支出和业务宣传费等支出”实施方式的计划投入金额调整为7015.00万元（较原金额调增2380.00万元）；

“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式的计划投入金额调整为4056.00万元（较原金额调减7333.00万元）。

销售渠道建设项目”进展顺利，其中“广告费支出和业务宣传费等支出”实施方式进度正常，投入金额进度保持平稳；“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式进度迟缓，未达计划进度，系因公司为了控制募集资金投资风险，对意向合作对象进行必要的考察，采取“先经销、再参股、达到条件再控股”的步骤有序培育、逐步投资，导致在前期募集资金支出较少，待条件成熟后才能投入更多募集资金。截至目前，已有1家标的公司处于初步“参股”阶段，待标的公司业绩达到“控股”阶段相应业绩要求后，公司再与相关方协调是否追加投资。

截至2026年6月30日，公司“销售渠道建设项目”已累计投入募集资金8440.62万元，其中，以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金3147.00万元。

（2）“长白山天泉20万吨含气矿泉水生产项目”和“支付部分中介费项目”结项情况2024年10月30日、2024年12月27日，经公司第九届董事会临时会议、第九届监事会临时会议、2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于部分募投项目调整建设投资规模、结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，同意“支付部分中介机构费用”募集资金投资项目结项并将节余资金永久补充流动资金（补充流动资金时以账户相关实际金额为准）；同意“长白山天泉20万吨含气矿泉水生产”募集资金投资项目建设规模由20万

吨调整为12.7万吨并结项，同时将节余资金永久补充流动资金（补充流动资金时以账户相关实际金额为准）（详见公告：2024—056、2024—070）。

2025年1月24日，公司已将上述募集资金投资项目节余募集资金转至公司相应账户，并完成了部分募集资金专项账户（22050145010009330057、22050145010009330093）的销户工作，公司与募投项目实施公司、独立财务顾问、开户银行签署的关于上述两个销户账户相关监管协议随之终止（详见公司公告：临2025-002）。

（3）新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”募投项目情况2025年3月30日、2025年4月22日，公司召开了第九届董事会第六次会议、第九届监事会第六次会议、2024年年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目调整规模并将部分变动资金用于新建项目的议案》，同意从原“销售渠道建设”项目拆出的4953.00万元募集资金，用于新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房”项目（详见公司公告：临2025-010、2025-017）。

截至2026年6月30日，公司“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”已累计投入使用募集资金3556.12万元。

2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

31/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

3、报告期内募投项目重新论证的具体情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

情况说明：

1、“靖宇海源40万吨矿泉水建设项目”终止情况

靖宇海源40万吨矿泉水建设项目主体建设工程于2016年建设完成，公司于2016年12月6日披露重组预案，拟募集配套资金10000.00万元完成该项目设备购置等后续建设，公司募集资金于 2018 年 2 月 8 日到位。截至 2019 年 5 月 31 日，靖宇海源已使用自有资金建成一条 500mL 矿泉水生产线（即“580ml、1500ml 瓶装产品共用一条生产线”），产能为 25 万吨/年。因矿泉水市场增长不及预期，大瓶装矿泉水的市场需求尚未成功开拓，靖宇海源以每年 25 万吨矿泉水的产能，可以满足未来的产品需求和销售需要，预计 5 年之内不会建设 5L 瓶装产品专用生产线、12L 瓶装产品专用生产线。为保护全体股东利益，提高募集资金使用效率，公司拟终止使用募集资金投资靖宇海源40万吨矿泉水建设项目，并将该项目募集资金10000.00万元及相关利息收入永久补充流动资金。

2019年6月14日及2019年7月2日，经公司第七届董事会第十二次会议、第七届监事会第十一次会议、2019年第二次临时股东大会审议通过《关于终止部分募投项目并将相关募集资金用于永久性补充流动资金的议案》，公司决定终止“靖宇海源40万吨矿泉水建设项目”，并将相关募集资金及利息收入用于永久补充流动资金。公司独立董事、监事会、独立财务顾问均发表了同意公司终止此项目并将相关募集资金及利息收入用于永久补充流动资金的意见（详见公司公告：临2019-041号、临2019-042号、临2019-043号、临2019-048号）。

2、“销售渠道建设项目”变更调整内部资金结构情况

2025年3月30日、4月22日，经公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第六次会议、2024年年度股东大会审议通过，同意将“销售渠道建设”项目募集资金计划投入规模调整为14218.00万元（不含利息），较原计划金额19171.00万元调减了4953.00万元，优化该项目规模调整后的内部资金分配结构，其中，“广告费支出和业务宣传费等支出”实施方式的计划投入金额调整为7015.00万元（较原金额调增2380.00万元）；“新设或收购方式进行销售渠道建设”实施方式的计划投入金额调整为4056.00万元（较原金额调减7333.00万元）（详见公司公告：临2025-010、2025-

017）。

3、新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”募投项目情况2025年3月30日、2025年4月22日，公司召开了第九届董事会第六次会议、第九届监事会第六次会议、2024年年度股东大会，审议通过了《关于部分募集资金投资项目调整规模并将部分变动资金用于新建项目的议案》，同意从原“销售渠道建设”项目拆出的4953.00万元募集资金，用于新建“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房”项目（详见公司公告：临2025-010、2025-017）。

“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”2025年度建设施工进展顺利，其中厂房及内部施工均已完成，正在进行外部辅助设施及沥青路面工作。截至2026年6月30日，“泉阳泉生产基地（二厂区）生产配套用房项目”已累计投入使用募集资金3556.12万元。

32/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用报告期末期间最高余于现金管理董事会审议日期起始日期结束日期现金管理额是否超出的有效审议余额授权额度额度

2025年8月22日12400.002025年8月31日2026年8月30日0.00否

情况说明：

1、2025年8月22日，公司第九届董事会第七次会议、第九届监事会第七次会议审议通过了

《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》同意对最高总额不超过12400万元人民币（在此额度范围内资金可滚动使用）的暂时闲置募集资金以通知存款、保本型结构性存款等方式进行现金管理。现金管理投资产品的期限不得超过12个月，授权期限自2025年8月31日至2026年8月30日内有效（详见公司公告：临2025—042）。

2、2025年12月12日，公司根据2025年8月22日的第九届董事会第七次会议，审议通过

的《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》的决议，利用中国建设银行股份有限公司长春西安大路支行募集资金专户资金6000.00万元购买了“单位结构性存款”。公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为6000.00万元（详见公告：临2025—073）。

3、2026年2月24日，公司收回了2025年12月12日在中国建设银行股份有限公司长春西

安大路支行募集资金专户资金购买的“单位结构性存款”。收回本金6000.00万元，收到相应收益248694.01元。公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为0万元（详见公司公告：临2026-

008）。

4、2026年3月2日，公司根据2025年8月22日的第九届董事会第七次会议，审议通过的

《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》的决议，利用中国建设银行股份有限公司长春西安大路支行募集资金专户资金6000.00万元购买了“单位结构性存款”。公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为6000.00万元（详见公告：临2026—010）。

5、2026年3月31日，公司收回了2026年3月2日在中国建设银行股份有限公司长春西安

大路支行募集资金专户资金购买的“单位结构性存款”。收回本金6000.00万元，收到相应收益48674.86元。公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为0万元（详见公司公告：临2026-

024）。

5、2026年4月10日，公司根据2025年8月22日的第九届董事会第七次会议，审议通过的

《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》的决议，利用中国建设银行股份有限公司长春西安大路支行募集资金专户资金6000.00万元购买了“单位结构性存款”。公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为6000.00万元（详见公告：临2026—026）。

6、2026年6月30日，公司收回了2026年4月10日在中国建设银行股份有限公司长春西安

大路支行募集资金专户资金购买的“单位结构性存款”。收回本金6000.00万元，收到相应收益124608.94元。公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为0.00万元（详见公司公告：临2026-

038）。

7、截至本报告披露日，2026年7月6日，公司根据第九届董事会第七次会议审议通过的《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》的决议，利用中国建设银行股份有限公司长春西

33/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

安大路支行募集资金专户资金6000.00万元购买了“单位结构性存款”。公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为6000.00万元（详见公告：临2026—039）。

8、截至本报告披露日，2026年8月20日，公司收回了2026年7月6日在中国建设银行股

份有限公司长春西安大路支行募集资金专户资金购买的“单位结构性存款”。收回本金6000.00万元，收到相应收益113424.63元。公司使用闲置募集资金进行现金管理的余额为0.00万元（详见公司公告：临2026-047）。

4、其他

□适用√不适用

(五)中介机构对募集资金存储与使用情况核查异常的相关情况说明

□适用√不适用

(六)擅自变更募集资金用途、违规占用募集资金的后续整改情况

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

（一）关于控股子公司开发建设圣水泉（一期）年产80万吨矿泉水项目

公司于2026年3月30日召开了第十届董事会第九次会议、于2026年6月8日召开第十届董事会临时会议、于2026年6月24日召开2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于控股子公司开发建设圣水泉（一期）年产80万吨矿泉水项目的议案》，同意公司控股子公司泉阳泉饮品为进一步优化矿泉水产业发展规划布局，聚焦矿泉水产能升级与产品结构优化，在吉林省白山市抚松县开发建设圣水泉（一期）年产80万吨矿泉水项目，项目投资预算总金额为78445.33万元（详见公告：临2026—022、2026—034、2026-036）。

（二）《董事、高级管理人员薪酬管理制度》

2026年6月8日、2026年6月24日，经公司第十届董事会临时会议、2026年第二次临时股东会，审议通过了《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，为进一步完善董事及高级管理人员的薪酬管理，充分调动工作积极性和创造性，激励公司董事及高级管理人员积极参与决策、管理，根据《公司法》《上市公司治理准则》《公司章程》等有关规定，结合实际制定本制度（详见公告：临2026—034、2026-036）。

（三）使用暂时闲置自有资金购买国债逆回购的情况

1、2025年3月28日，公司第九届董事会第六次会议、第九届监事会第六次会议审议通过了

《关于使用暂时闲置自有流动资金购买国债逆回购产品的议案》，同意公司及控股子公司在保证日常经营所需资金及资金安全的前提下，使用单日余额不超过3亿元人民币（在上述额度及决议有效期内可循环使用）的暂时闲置自有流动资金购买上海证券交易所、深圳证券交易所挂牌交易的国债逆回购产品；投资期限自公司董事会审议通过之日起12个月内；在决议有效期和额度范围内，董事会授权公司董事长及其授权人员行使该项投资决策权并签署相关合同文件，由公司财务部负责组织具体实施和管理，授权期限自2025年3月28日至2026年3月27日内有效（详见公告：临2025—005）。

2、2026年3月30日，公司第十届董事会第九次会议，审议通过《关于使用暂时闲置自有流动资金购买国债逆回购产品的议案》，同意公司及控股子公司使用暂时闲置自有流动资金购买上海证券交易所、深圳证券交易所挂牌交易的国债逆回购产品单日余额不超过人民币3亿元，在上述额度及决议有效期内可循环滚动使用，董事会授权公司总经理行使该项投资决策权并签署相关合同文件，由公司财务部负责组织具体实施和管理。投资期限为董事会审议通过之日起12个月内。

授权期限为2026年3月30日至2027年3月29日（详见公告：临2026—021）。

本报告期内，公司及控股子公司使用暂时闲置自有资金购买国债逆回购情况如下（详见公告：临2026—006、临2026-009、临2026-014、临2026-030、临2026-033）

34/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

产品金额年化收益率序号购买日到期日产品期限取得收益名称（万元）（未扣除交易费用）

1 GC028 5028.20 2025 年 12 月 11 日 2026 年 01 月 08 日 1.6000% 28 天 61715.99

2 GC028 5034.30 2026 年 01 月 19 日 2026 年 02 月 24 日 1.6050% 28 天 79693.66

3 GC028 5042.20 2026 年 02 月 24 日 2026 年 03 月 24 日 1.5400% 28 天 59567.03

4 GC028 5048.10 2026 年 04 月 02 日 2026 年 04 月 30 日 1.4500% 28 天 66178.52

35/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)29706

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内限售条情况

期末持股数量比例(%)股东性质（全称）增减件股份股份数量数量状态中国吉林森林工业

+253030021878438030.590质押52000000国有法人集团有限责任公司北京睿德嘉信商贸境内非国

0440416316.160无0

有限公司有法人境内自然

赵志华0422460945.910质押23620000人中国工商银行股份

有限公司－诺安先

—175774212.460无0其他锋混合型证券投资基金香港中央结算有限

+6834012115280751.610无0境外法人公司

36/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

中国工商银行股份

有限公司－鹏华优

—93272001.300无0其他质治理股票型证券

投资基金（LOF）中国工商银行股份

有限公司－鹏华产

—57010700.800无0其他业精选灵活配置混合型证券投资基金吉林森工泉阳林业

049190580.690无0国有法人

有限公司中国银行股份有限

公司－鹏华卓越成

—48203020.670无0其他长混合型证券投资基金上海集虹企业管理境内非国合伙企业（有限合-18230042288020.590无0有法人

伙）

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量中国吉林森林工业集团有限责任公

218784380人民币普通股218784380

司北京睿德嘉信商贸有限公司44041631人民币普通股44041631赵志华42246094人民币普通股42246094

中国工商银行股份有限公司－诺安

17577421人民币普通股17577421

先锋混合型证券投资基金香港中央结算有限公司11528075人民币普通股11528075

中国工商银行股份有限公司－鹏华优质治理股票型证券投资基金9327200人民币普通股9327200（LOF）

中国工商银行股份有限公司－鹏华产业精选灵活配置混合型证券投资5701070人民币普通股5701070基金吉林森工泉阳林业有限公司4919058人民币普通股4919058

中国银行股份有限公司－鹏华卓越

4820302人民币普通股4820302

成长混合型证券投资基金上海集虹企业管理合伙企业（有限

4228802人民币普通股4228802

合伙）前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明

37/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

1、本公司的直接控股股东为森工集团，泉阳林业公司是森工集团的全资子公司。截至本报告期末森工集团持有本公司30.59%股份，其一致行动人泉阳林业公司持有本公司0.69%股份，森工集团及其一致行动上述股东关联关系或一致行动的说

人泉阳林业公司合计持有本公司31.28%股份。

明

2、公司股东陈爱莉是公司股东赵志华的配偶。截至本报告期末，赵

志华持有本公司5.91%股份，其一致行动人陈爱莉持有本公司0.20%股份，赵志华及其一致行动人合计持有公司6.11%股份。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明

情况说明：

1、直接控股股东森工集团持有股份状态变动情况

（1）公司直接控股股东森工集团持有的本公司52000000股质押股份尚未办理解除质押手续，质押股份占其报告期末持有公司股份总数23.77%，占公司总股本的7.27%。

（2）2026年5月14日，公司披露了《关于控股股东首次增持公司股份暨增持计划的公告》，公司控股股东森工集团基于对上市公司天然矿泉水主业发展的坚定信心，开展战略性增持，拟计划自本公告披露日的6个月内，通过上海证券交易所股票交易系统，以集中竞价方式继续增持公司股份，累计增持总金额（含首次增持）不低于1750万元，不超过3500万元，增持结果以实际情况为准。（详见公司公告：临2026-032）。

截止本报告披露日，公司于2026年8月14日披露了《关于控股股东股份增持计划进展暨权益变动跨越1%刻度的公告》，森工集团的“战略性增持”计划尚在进行中（详见公司公告：临2026-

045）。

2、持股5%以上股东赵志华持有股份状态情况

2025年12月1日，公司持股5%以上股东、董事赵志华解除质押13100000股股份，占其持

有公司股份总数的31.01%，占公司总股本的1.83%；剩余质押股份23620000股股份，占其持有公司股份总数的55.91%，占公司总股本的3.30%（详见公司公告：临2025-069）。

截止本报告披露日，公司于2026年8月19日披露了《关于持股5%以上股东部分持有股份质押及解质押的公告》，持股5%以上股东赵志华本次质押股份8100000股，占其持有公司股份总数19.17%，占公司总股本的1.13%；本次解除质押股份9500000股，占其持有公司股份总数

22.49%，占公司总股本的1.33%；剩余被质押公司股份22220000股，占其持有公司股份总数

52.60%，占公司总股本的3.11%（详见公司公告：临2026-046）。

3、报告期内公司前十名股东的其他情况

（1）股东中国工商银行股份有限公司－诺安先锋混合型证券投资基金期初账户持股情况不在

公司前200名内，无法获取报告期增减数据。

（2）股东中国工商银行股份有限公司－鹏华优质治理股票型证券投资基金（LOF）期初账户

持股情况不在公司前200名内，无法获取报告期增减数据。

（3）股东中国工商银行股份有限公司－鹏华产业精选灵活配置混合型证券投资基金期初账户

持股情况不在公司前200名内，无法获取报告期增减数据。

（4）股东中国银行股份有限公司－鹏华卓越成长混合型证券投资基金期初账户持股情况不在

公司前200名内，无法获取报告期增减数据。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

38/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

39/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

40/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：吉林泉阳泉股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、1530894765.61496176034.22结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2615048231.71461605546.77衍生金融资产

应收票据七、4926200.00135000.00

应收账款七、5238785781.44243382520.85

应收款项融资七、750000.005513030.15

预付款项七、870390662.2095167418.65应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、925862114.3022281865.66

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10207275504.19187183731.04

其中：数据资源

合同资产七、6871952079.35888351503.96持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12251516031.20125614140.68

其他流动资产七、1339116454.7193501476.63

流动资产合计2851817824.712618912268.61

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14124999342.55其他债权投资

长期应收款七、1687255331.9187255331.91

长期股权投资七、1747726712.8947347241.11

其他权益工具投资七、1840847238.9240847238.92

其他非流动金融资产七、1965851750.0065851750.00

投资性房地产七、20119019171.52124649612.00

固定资产七、21673465386.28708544384.13

在建工程七、2244210911.6541087193.22生产性生物资产

41/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产七、254577515.365724795.58

无形资产七、2681198502.6283484642.84

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27

长期待摊费用七、2818868754.1018062625.71

递延所得税资产七、29158883022.41150112467.11

其他非流动资产七、30105768716.1864899981.26

非流动资产合计1447673013.841562866606.34

资产总计4299490838.554181778874.95

流动负债：

短期借款七、32560200000.00513606486.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36520366581.05499867662.81

预收款项七、371762282.181544360.37

合同负债七、38314774310.73301608368.07卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3984712985.9386878330.25

应交税费七、4048900231.5632776729.53

其他应付款七、4193654623.0782761353.02

其中：应付利息

应付股利3989400.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43848796898.33847690980.81

其他流动负债七、4460853930.3566639910.57

流动负债合计2534021843.202433374182.10

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、4569880000.00112410000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、473229157.033360391.55

长期应付款七、485000000.005000000.00长期应付职工薪酬

预计负债七、5049234884.7349234884.73

递延收益七、5143126329.2045175302.62

42/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七、29874085.61925253.42

其他非流动负债七、5274950397.4074950397.40

非流动负债合计246294853.97291056229.72

负债合计2780316697.172724430411.82

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53715197812.00715197812.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551785798562.681785798562.68

减：库存股

其他综合收益七、5730161.5930161.59

专项储备七、581630626.541630626.54

盈余公积七、59186444559.73186444559.73一般风险准备

未分配利润七、60-1424057178.50-1462788314.06

归属于母公司所有者权益1265044544.041226313408.48（或股东权益）合计

少数股东权益254129597.34231035054.65所有者权益（或股东权1519174141.381457348463.13益）合计

负债和所有者权益4299490838.554181778874.95（或股东权益）总计

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：吉林泉阳泉股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金299686240.39298093809.28

交易性金融资产268500000.00270047315.06衍生金融资产

应收票据500000.00

应收账款十九、1应收款项融资

预付款项860.00

其他应收款十九、2802676058.56806552990.19

其中：应收利息

应收股利16010600.00

存货3711321.123369988.48

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

43/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

其他流动资产538527.2750752527.25

流动资产合计1375613007.341428816630.26

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31195011638.951280859701.09

其他权益工具投资40103748.0040103748.00其他非流动金融资产

投资性房地产5889200.005889200.00

固定资产30052961.6032592619.96在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产12979.2314395.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产21532.0621532.06

非流动资产合计1271092059.841359481196.28

资产总计2646705067.182788297826.54

流动负债：

短期借款560200000.00513606486.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2824272.123092169.65

预收款项622374.20515088.44合同负债

应付职工薪酬13585905.7819961988.76

应交税费208676.97359499.02

其他应付款332567574.98349839439.56

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债845371000.00844166414.02其他流动负债

流动负债合计1755379804.051731541086.12

非流动负债：

长期借款69880000.00112410000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

44/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债49234884.7349234884.73

递延收益31216.02递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计119114884.73161676100.75

负债合计1874494688.781893217186.87

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）715197812.00715197812.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2090875173.682090875173.68

减：库存股其他综合收益

专项储备684040.68684040.68

盈余公积186444559.73186444559.73

未分配利润-2220991207.69-2098120946.42所有者权益（或股东权772210378.40895080639.67益）合计

负债和所有者权益2646705067.182788297826.54（或股东权益）总计

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入776671736.49684024458.08

其中：营业收入七、61776671736.49684024458.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本677014862.37599560506.56

其中：营业成本七、61495803371.87430667683.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6216739929.3115018022.09

销售费用七、6393385461.7778512633.18

45/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

管理费用七、6449820370.4152694280.77

研发费用七、653417118.934996532.02

财务费用七、6617848610.0817671354.70

其中：利息费用17955089.3720827482.87

利息收入885587.833525659.45

加：其他收益七、672232476.1114692113.29投资收益（损失以“-”号填七、685818084.894227823.06

列）

其中：对联营企业和合营企业的379471.78288310.65投资收益以摊余成本计量的金融资

产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-七、70-1378680.50“”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填七、71-5683351.67-153875.09

列）资产减值损失（损失以“-”号填七、723489212.06-30625621.17

列）资产处置收益（损失以“-”号七、73

填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）104134615.0172604391.61

加：营业外收入七、7429583.121192690.50

减：营业外支出七、7574421.50948410.83四、利润总额（亏损总额以“-”号填104089776.6372848671.28列）

减：所得税费用七、7642264098.3829985435.92

五、净利润（净亏损以“-”号填列）61825678.2542863235.36

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号61825678.2542863235.36填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-”38731135.5623468689.72亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号23094542.6919394545.64填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

46/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额61825678.2542863235.36

（一）归属于母公司所有者的综合收38731135.5623468689.72益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总23094542.6919394545.64额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0540.033

（二）稀释每股收益(元/股)0.0540.033

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、47785415.6919995181.74

减：营业成本十九、49748698.5519369395.37

税金及附加406162.86638925.85

销售费用175120.86220739.58

管理费用16083549.5316817046.48研发费用

财务费用16138001.0810072991.15

其中：利息费用17812552.4220338926.83

利息收入1731227.9610336657.27

加：其他收益31791.414736116.37投资收益（损失以“-”号填十九、51769617.72344767.43

列）

其中：对联营企业和合营企业-130269.22-84821.60的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

47/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4197800.7437928.83填列）资产减值损失（损失以“-”号-85717792.92填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-122880301.72-22005104.06

加：营业外收入10380.28703877.07

减：营业外支出339.838805.24三、利润总额（亏损总额以“-”号填-122870261.27-21310032.23列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-122870261.27-21310032.23

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”-122870261.27-21310032.23号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综

合收益

3.其他权益工具投资公允价值变

动

4.企业自身信用风险公允价值变

动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合

收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合

收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-122870261.27-21310032.23

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.172-0.030

（二）稀释每股收益(元/股)-0.172-0.030

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

48/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金923208454.45804345404.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、7846909267.38154793157.69

经营活动现金流入小计970117721.83959138561.86

购买商品、接受劳务支付的现金449588016.58401254043.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金135332335.24122966608.42

支付的各项税费101614689.6275119968.83

支付其他与经营活动有关的现金七、7871927087.24148306810.07

经营活动现金流出小计758462128.68747647431.29

经营活动产生的现金流量净额211655593.15211491130.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2000528000.00695786438.36

取得投资收益收到的现金5205993.5423404487.42

处置固定资产、无形资产和其他长6500.00762366.27期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78

投资活动现金流入小计2005740493.54719953292.05

购建固定资产、无形资产和其他长55138927.3257149831.78期资产支付的现金

投资支付的现金2104909408.50885781328.84质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78

投资活动现金流出小计2160048335.82942931160.62

投资活动产生的现金流量净额-154307842.28-222977868.57

49/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金404500000.00873300000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、78

筹资活动现金流入小计404500000.00873300000.00

偿还债务支付的现金398070000.00897300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的22963915.6122488569.47现金

其中：子公司支付给少数股东的股3989400.00400000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78

筹资活动现金流出小计421033915.61919788569.47

筹资活动产生的现金流量净额-16533915.61-46488569.47

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额40813835.26-57975307.47

加：期初现金及现金等价物余额476449800.69854801821.79

六、期末现金及现金等价物余额517263635.95796826514.32

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9341225.1815294549.75收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金267669306.79563067352.86

经营活动现金流入小计277010531.97578361902.61

购买商品、接受劳务支付的现金7441553.7413426573.99

支付给职工及为职工支付的现金21830976.8421397220.34

支付的各项税费533399.981802466.99

支付其他与经营活动有关的现金290957205.26521428119.22

经营活动现金流出小计320763135.82558054380.54

经营活动产生的现金流量净额-43752603.8520307522.07

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1098528000.00121786438.36

取得投资收益收到的现金2009431.76442821.91

处置固定资产、无形资产和其他长6500.00749081.00期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1100543931.76122978341.27

50/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长197529.9270800.00期资产支付的现金

投资支付的现金1046749024.92187000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1046946554.84187070800.00

投资活动产生的现金流量净额53597376.92-64092458.73

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金404500000.00873300000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计404500000.00873300000.00

偿还债务支付的现金398070000.00872800000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的18974515.6121950481.46现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计417044515.61894750481.46

筹资活动产生的现金流量净额-12544515.61-21450481.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-2699742.54-65235418.12

加：期初现金及现金等价物余额297193809.28649467342.35

六、期末现金及现金等价物余额294494066.74584231924.23

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

51/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具减般少数股东权所有者权益合

实收资本(或：其他综合风其益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其库收益险他先续他存准股债股备

一、上年期末余额715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1462788314.061226313408.48231035054.651457348463.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1462788314.061226313408.48231035054.651457348463.13

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填38731135.5638731135.5623094542.6961825678.25列）

（一）综合收益总额38731135.5638731135.5623094542.6961825678.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

52/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1424057178.501265044544.04254129597.341519174141.38

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具减般少数股东权所有者权益合

实收资本(或：其他综合风其益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其库收益险他先续他存准股债股备

一、上年期末余额715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1477867089.181211234633.36207825169.391419059802.75

加：会计政策变更

53/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

前期差错更正其他

二、本年期初余额715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1477867089.181211234633.36207825169.391419059802.75

三、本期增减变动金

额（减少以“-”号填23468689.7223468689.7218994545.6442463235.36列）

（一）综合收益总额23468689.7223468689.7219394545.6442863235.36

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-400000.00-400000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-400000.00-400000.00东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

54/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额715197812.001785798562.6830161.591630626.54186444559.73-1454398399.461234703323.08226819715.031461523038.11

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或优永减：库其他综资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)先续其他存股合收益股债

一、上年期末余额715197812.002090875173.68684040.68186444559.73-2098120946.42895080639.67

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额715197812.002090875173.68684040.68186444559.73-2098120946.42895080639.67三、本期增减变动金额（减“-”-122870261.27-122870261.27少以号填列）

（一）综合收益总额-122870261.27-122870261.27

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

55/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额715197812.002090875173.68684040.68186444559.73-2220991207.69772210378.40

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或优永减：库其他综资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)先续其他存股合收益股债

一、上年期末余额715197812.002090875173.68684040.68186444559.73-2077867312.20915334273.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额715197812.002090875173.68684040.68186444559.73-2077867312.20915334273.89三、本期增减变动金额（减“-”-21310032.23-21310032.23少以号填列）

（一）综合收益总额-21310032.23-21310032.23

56/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额715197812.002090875173.68684040.68186444559.73-2099177344.43894024241.66

公司负责人：王怀波主管会计工作负责人：白刚会计机构负责人：白刚

57/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

吉林泉阳泉股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为吉林森林工业股份有限公司，系经吉林省人民政府吉政函（1998）47号文批准，由中国吉林森林工业集团有限责任公司（以下简称“森工集团”）为独家发起人，采用社会募集方式成立的股份有限公司，注册地址为长春市朝阳区延安大街1399号。公司经吉林省工商行政管理局注册登记，营业执照统一社会信用代码：91220000702425994U。

本公司经中国证券监督管理委员会证监发字（1998）190号文和证监发字（1998）192号文批准，向社会公开发行人民币普通股（A股）85000000 股，并于 1998年 10月 7日在上海证券交易所挂牌上市交易。本公司原注册资本为人民币285000000元，股数为285000000股，其中国有发起人持有200000000股，社会公众持有85000000股。

2000年12月11日至2000年12月22日，本公司实施了以1999年末总股数285000000股为基数，向全体股东每10股配售3股的配股方案，其中：国有法人股东承诺放弃配股权，共向社会公众股股东配售25500000股，本公司总股数增至310500000股。

2017年10月10日，中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1796号文《关于核准吉林森林工业股份有限公司向中国吉林森林工业集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准本公司发行股份购买资产并募集配套资金。本公司向森工集团发行50630965股、向北京睿德嘉信商贸有限公司（以下简称“睿德嘉信”）发行39379639股、向吉林省泉阳林业局（以下简称“泉阳林业局”）发行3783891股股份、向赵志华发行58350742股、向上海集

虹企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“上海集虹”）发行24602332股、向陈爱莉发行

1945026股、向赵永春发行149618股购买相关资产，合计发行178842213股。股份发行后公

司总股数增至489342213股。本公司于2017年11月16日办理完毕发行股份购买资产的新增股份登记工作。2018年2月9日，公司非公开发行股份62100000股，发行价格为6.80元/股，募集资金总额为422280000.00元，扣除发行费用6570000.00元，募集资金净额为415710000.00元。非公开发行后公司总股数为551442213.00股，注册资本变更为551442213.00元。

2018年5月18日，根据本公司2017年度股东大会决议，公司以股本溢价形成的资本公积

向全体股东转增股本，以总股数551442213股为基数，每10股转增3股，共计转增

165432664股。转增后公司总股数变更为716874877股，注册资本变更为716874877.00元。

根据《吉林泉阳泉股份有限公司与赵志华、陈爱莉及赵永春之利润补偿协议》、《利润补偿协议》之补充协议及《利润补偿协议》之补充协议（二），承诺方赵志华、陈爱莉、赵永春应补偿股份数量为1677065股（限售流通股），返还持股期间的现金分红25746.26元。公司于2020年7月20日召开公司2020年度股东大会，审议通过了《关于公司收购苏州工业园区园林绿化工程有限公司相关业绩补偿方案暨拟回购注销股份的议案》后，发布了《吉林森林工业股份有限公司关于回购注销部分股票减资暨通知债权人的公告》（详见2020年7月21日刊登在《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站上（www.sse.com.cn）的公司 2020-074号公告）。根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司2020年10月21日出具的《过户登记确认书》，公司以1元对价回购上述1677065股（限售流通股），并已经过户到公司回购专用证券账户，赵志华、陈爱莉、赵永春已完成对公司的业绩补偿承诺。本次股份回购及注销后，公司股份为715197812股。

截至2026年6月30日，本公司累计发行股份总数为715197812股，股票面值为每股人民币1元。

本公司的母公司为中国吉林森林工业集团有限责任公司。

本公司的最终控制方为吉林省人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司及各子公司主要从事门业产品、矿泉水、苗木的生产销售以及园林工程施工、园林设计。

58/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

本公司的经营范围：饮料生产；食品销售；保健食品生产；建设工程施工；住宅室内装饰装修；食用农产品零售；保健食品（预包装）销售；粮食收购；家具制造；家具销售；技术进出口；信息技术咨询服务；森林经营和管护；人造板制造；人造板销售；林业机械服务；建筑用木料及木材组件加工；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；木材收购；木材销售；木材加工；化工

产品销售（不含许可类化工产品）；非居住房地产租赁；住房租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共13户，详见本附注七、在其他主体中的权益。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法

（附注三、（十六））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注三、（十一）、（十三）、

（十四）、（十七））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、（二十三）、（二十八））、收入的确认时点（附注三、（三十六））等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）收入确认

本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时

点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

59/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（11）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

60/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会，以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。估价委员会每季度向本公司董事会呈报其发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十、公允价值中披露。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%单项计提坏账的应收款项以上且金额大于1000万元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的20%以重要应收款项坏账准备的收回或转回上且金额大于1000万元

单项核销金额占各类应收款项坏账总额的10%以上重要应收款项的实际核销且金额大于500万元合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额

合同资产账面价值发生重大变动50%以上合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额

合同负债账面价值发生重大变动30%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账

重要的应付账款、其他应付款

款/其他应付款总额10%以上且金额大于1000万元重要的在建工程单个项目的预算大于5000万元

单个类型的预计负债占预计负债总额的20%以上且重要的预计负债金额大于1000万元

变更/调整金额占原合同金额30%以上，且对本期收重要的合同变更

入影响金额占本期收入总额5%以上重要投资活动单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流

61/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

入或流出总额的30%以上，且金额大于5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

62/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

63/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

64/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

65/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产

的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本

公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

66/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条

件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

67/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利

率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以

转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和

义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

68/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当

于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当

于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

69/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这

些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的

预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用

损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可

获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

70/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失有充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违参考历史信用损失经验，结合当前状银行承兑汇票约，信用损失风险较低，在短期内履行其支付合同现况以及对未来经济状况的预期计量信组合金流量义务的能力很强。用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状商业承兑汇票主要由信誉良好企业承兑，且根据历史经验，未出现况以及对未来经济状况的预期计量信组合过重大违约情况。

用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据应收账款的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：

组合名称客户类型确定组合的依据计提方法

未到期保证金、合并范围内关

参考历史信用损失经验，结合当前状联方款项以及根据预期信用低风险组合全部客户类型况以及对未来经济状况的预期计量信

风险损失测算，信用风险极低用损失。

的金融资产。

参考历史信用损失经验，结合当前状应收工程款组况以及对未来经济状况，按账龄与整

1政府类/国有企业工程项目形成的应收账款合个存续期预期信用损失率计量信用损失。

71/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

参考历史信用损失经验，结合当前状应收工程款组况以及对未来经济状况，按账龄与整其他客户类型工程项目形成的应收账款合2个存续期预期信用损失率计量信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状除低风险组合和应收工程款况以及对未来经济状况，按账龄与整其他组合全部客户类型组合外的应收款项个存续期预期信用损失率计量信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、代垫

参考历史信用损失经验，结合当前状款、质保金和合并范围内关联方款项等应收款项以低风险组合况以及对未来经济状况的预期计量

及根据预期信用风险损失测算，信用风险极低的金信用损失。

融资产。

按账龄与整个存续期预期信用损失账龄分析组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

率对照表计提。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

72/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品、消耗性生物资产、合同履约成本、未结算工程项目等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

消耗性生物资产具体计价方法详见本附注（二十六）生物资产。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

73/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

如果工程项目的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。截至目前，公司无该类需计提跌价准备的在施项目。

对以上测试未减值的项目，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对以上测试未减值的项目，依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称客户类型确定组合的依据计提方法

在建未完工项目按合同约参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未完工合同资

全部客户类型定有收款权形成的合同资对未来经济状况，按预期金额损失率及时间产组合产价值损失率计量信用损失

/参考历史信用损失经验，结合当前状况以及完工未结算合政府类国有企业已完工未结算项目形成的

1对未来经济状况，按账龄与整个存续期预期同资产组合类合同资产

信用损失率计量信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及完工未结算合已完工未结算项目形成的

2其他客户类型对未来经济状况，按预期金额损失率及时间同资产组合合同资产

价值损失率计量信用损失

未到期保证金、合并范围

内关联方款项以及根据预参考历史信用损失经验，结合当前状况以及低风险组合全部客户类型

期信用风险损失测算，信对未来经济状况的预期计量信用损失用风险极低的合同资产

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及其他合同资产全部客户类型除上述以外的合同资产对未来经济状况，按预期金额损失率及时间价值损失率计量信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

74/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，

75/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

76/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对子公司享有的自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。20、投资性房地产

(1)如果采用公允价值计量模式的选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

77/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产

的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

78/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-453.00、5.002.11-19.40

机器设备年限平均法5-203.00、5.004.75-19.40

电子设备年限平均法5-203.00、5.004.75-19.40

运输设备年限平均法4-103.00、5.009.50-24.25

22、在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

79/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

√适用□不适用

1．生物资产分类

本公司的生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产为苗圃。

生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

2．生物资产初始计量

公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

3．生物资产后续计量

（1）后续支出

消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

（2）生物资产处置

收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

4．生物资产减值

本公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。

消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、计算机软件、采矿权、特许资质、商标权、专利权及非专利技术等。

1．无形资产的初始计量

80/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权30年-50年土地使用证剩余年限

专利权10年-18年7个月预计使用年限

计算机软件3年-10年预计使用年限

采矿权10年-25年7个月采矿权证证剩余年限商标权3年5个月预计使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十九）长期资产减值。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

81/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用公允价值计量的投资性房地产、固定

资产、采用成本法计量的生产性生物资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注

刀具模具3-10年刀具模具

办公楼装饰5-8年办公楼装饰铁路专用线10年铁路专用线食堂装修5年食堂装修贮木场铁路道口房5年贮木场铁路道口房托盘10年托盘

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

82/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

83/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；

（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

84/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）木门产品销售

（2）矿泉水销售

（3）绿化工程类业务

（4）林化产品销售

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

项目收入确认时点

*送货方式，客户验收后确认销售收入；

人造板产品销售

*发货方式，客户对账后确认销售收入。

*零售方式，客户安装完毕并验收后确认销售收入；

木门产品销售*经销方式，于经销商或客户签收后确认销售收入；

*工程承包方式，客户签收或验收后确认销售收入。

林化产品销售采用送货方式，客户验收后确认销售收入。

矿泉水销售商品发出并经客户签字验收无误后确认销售收入。

本公司向客户提供工程建造服务，因在本公司履约的同时客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的成本占预计总成本的比例确定。

本公司向客户提供养护收入，具体分为两类，第一类是在签订工程项目时，同时约定对该项目工程提供一定期间的养护，养护费一般为工程项目金额的2%-5%，公司将该类养护收入与相关工程项目收入统一归口工程施工收入；第二类是单独签订的养护合同，这类合同以经客户确认的养护劳务作为收入的确认，即按照养护合同金额及养护期，按面积分摊至每月确认养护收入。

85/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

35、合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见附注五、注释37.递延收益、注释75.营业外收入。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

86/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

87/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十七）和（三十四）。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公

允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

88/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率应税收入、建筑服务（安装服增值税务）收入、房屋租赁应税收13%、6%、9%、5%、3%

入、简易计税方法

城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%按应税产品销售量每立方米12资源税应税产品的销售额元计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）北京霍尔茨家居科技有限公司15永清霍尔茨门业有限公司15苏州工业园区园林绿化工程有限公司15

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）2023年12月20日，北京霍尔茨家居科技有限公司取得北京市科学技术委员会、北京

市财政局、国家税务总局北京市税务局颁发《高新技术企业证书》证书编号 GR202311008153，

证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率计缴企业所得税。

2024年12月16日，永清霍尔茨门业有限公司取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家

税务总局河北省税务局颁发的《高新技术企业证书》证书编号 GR202413003195，证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业的相关税收优惠政策，按照

15%的优惠税率计缴企业所得税。

89/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

2023年12月13日，苏州工业园区园林绿化工程有限公司取得江苏省科学技术厅、江苏省

财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的《高新技术企业证书》证书编号 GR202332017152，

证书有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率计算缴纳企业所得税。

（2）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

泉阳泉（北京）饮品销售有限公司按此优惠政策计缴企业所得税。

（3）根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，经苏州市国家税务局第一税务分局批准园区园林销售自己种植的苗木免征增值税。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，经江苏省苏州地方税务局第一税务分局批准园区园林苗木培育和种植所得免征企业所得税。

3、其他

√适用□不适用

注1：增值税

（1）本公司及其子公司吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司（以下简称“泉阳泉饮品”）的借

款利息收入、本公司之子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司（以下简称“园区园林”）的绿

化养护收入按6%计算销项税额；园区园林的绿化工程收入、本公司之子公司北京霍尔茨家居科

技有限公司（以下简称“北京霍尔茨”）和本公司所属分公司吉林森林工业股份有限公司北京门业

分公司（以下简称“北京门业分公司”）的安装服务收入按9%计算销项税额；其余产品均按销售

收入的13%计算销项税额。

（2）本公司所属分公司北京门业分公司出租房屋收入选择简易征收办法按5%计缴增值税；园区园林绿化工程项目老项目、清包工项目及甲方提供主材料项目同属于简易征收范围，征收率为3%。

注2：城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加

（1）按照实际缴纳流转税额的5%、3%、2%的税费率计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加的公司如下：本公司之子公司抚松县露水河天祥土特产有限公司（以下简称“天祥土特产”）、上海溯森国际贸易有限公司（以下简称“上海溯森”）、北京门业分公司、北京霍

尔茨、泉阳泉饮品及其子公司靖宇县海源矿泉饮品有限责任公司、吉林泉阳泉食品有限公司；

（2）按照实际缴纳流转税额的1%、3%、2%的税费率计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加的公司如下：本公司之子公司永清霍尔茨门业有限公司（以下简称“永清霍尔茨”）、泉阳泉（北京）饮品销售有限公司；

（3）除上述公司外的本公司及其他分、子公司均按照实际缴纳流转税额的7%、3%、2%的税、费率计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金6822.1513482.95

银行存款476347376.52479833753.42

其他货币资金54540566.9416328797.85

合计530894765.61496176034.22其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

90/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

短期借款保证金900000.00900000.00

履约保证金14062898.15

诉讼冻结12286119.904012497.47

久悬户冻结437383.64412971.94

共管账户7626.12337865.97

合计13631129.6619726233.53

（1）期末受限资金为13631129.66元，其中金额900000.00元为本公司的短期借款保证金；金额12286119.90元为法院冻结（详见本附注十六、承诺及或有事项（1）资产负债表日存在的重要或有事项）；金额437383.64元为久悬户冻结；金额7626.12元为本公司子公司苏州园林与其供应商间的共管账户。

（2）期初受限资金为19726233.53元，其中金额900000.00元为本公司的短期借款保证金；金额4012497.47元为法院冻结；金额14062898.15元为子公司北京霍尔茨的履约保证金；

金额412971.94元为久悬户冻结金额；金额337865.97元为本公司子公司苏州园林与其供应商间的共管账户。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计615048231.71461605546.77/入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款613704671.22460251986.28/

其他1343560.491353560.49/

合计615048231.71461605546.77/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据426200.00135000.00

商业承兑票据500000.00

合计926200.00135000.00

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

91/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值

金额(%)金额比例金额金额比例(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提926200.00100.00926200.00135000.00100.00135000.00坏账准备

其中：

银行承兑汇426200.0046.02426200.00135000.00100.00135000.00票

商业承兑汇500000.0053.98500000.00票

合计926200.00//926200.00135000.00//135000.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

92/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）53176385.3556004064.61

0.5年以内51398449.2055009812.63

0.5-1年1777936.15994251.98

1至2年23965240.0123862545.59

2至3年54126272.2747475033.41

3年以上84411221.0378956768.58

4至5年68497754.5576684925.60

5年以上77839804.3381963730.74

合计362016677.54364947068.53

93/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比

金额比例(%)金额价值(%)金额比例(%)金额价值

例(%)按单项计

提坏账准26384275.747.2922934228.7486.923450047.0026384275.747.2322934228.7486.923450047.00备

其中：

按组合计

提坏账准335632401.8092.71100296667.3629.88235335734.44338562792.7992.7798630318.9429.13239932473.85备

其中：

账龄分析64178623.1617.7327350420.0842.6236828203.0847932777.8413.1325684071.6653.5822248706.18组合应收工程

1262462938.8072.5067613629.5625.76194849309.24282755517.2877.4867613629.5623.91215141887.72款组合

应收工程

27508961.232.075332617.7271.022176343.517508961.232.065332617.7271.022176343.51款组合

低风险组1481878.610.411481878.61365536.440.10365536.44合

合计362016677.54/123230896.10/238785781.44364947068.53/121564547.68/243382520.85

94/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

广州恒大材料设备有限公3395221.013395221.01100.00预计无法收回司

陕西保利园林建设有限公6000294.003000147.0050.00预计无法全额收司回

泰安泰山民间文艺大观园2550000.002550000.00100.00预计无法收回文化旅游股份有限公司

中茝设计工程（上海）有1562000.001562000.00100.00预计无法收回限公司

吉林省高山堂经贸有限公1297083.301297083.30100.00预计无法收回司

俞志雁1186500.001186500.00100.00预计无法收回

西安华曦园林绿化工程有1174122.351174122.35100.00预计无法收回限公司

上海榕榕控股（集团）有1012058.711012058.71100.00预计无法收回限公司

陕西省西咸新区沣东新城742687.83742687.83100.00预计无法收回市政园林配套中心

张春堂681910.00681910.00100.00预计无法收回

长春销售处600232.88600232.88100.00预计无法收回

武汉融创臻远房地产有限562950.00562950.00100.00预计无法收回公司

刘景坤553511.20553511.20100.00预计无法收回

张伟545632.30545632.30100.00预计无法收回

孟庆波524264.22524264.22100.00预计无法收回

吉林省旗盛房地产开发有404908.55404908.55100.00预计无法收回限公司

武汉融创臻远房地产有限779800.00389900.0050.00预计无法全额收公司回

北京威尼信门窗有限公司354413.32354413.32100.00预计无法收回

林军351956.03351956.03100.00预计无法收回

吉林省吉丰铭木有限公司238735.07238735.07100.00预计无法收回

上海销售处213912.58213912.58100.00预计无法收回

苏州市园林和绿化管理局200000.00200000.00100.00预计无法收回城市绿化建设工程指挥部

其他1452082.391392082.3995.87预计无法全额收回

合计26384275.7422934228.7486.92/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注：“其他”合计金额1452082.39元为单笔金额小于上述披露的22家以外的汇总金额

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析组合

95/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0.5年以内29217191.320.00

0.5－1年1193158.1559658.865.00

1年以内小计30410349.4759658.860.20

1－2年1361698.37272339.6720.00

2－3年10776307.545388153.7750.00

3年以上21630267.7821630267.78100.00

合计64178623.1627350420.0842.62

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收工程款组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内35484296.251774214.815.00

1－2年21701331.642170133.1710.00

2－3年42232512.248446502.4520.00

3年以上163044798.6755222779.1333.87

合计262462938.8067613629.5625.76

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收工程款组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内954788.6047739.435.00

1－2年902210.0090221.0010.00

2－3年446393.9989278.8020.00

3－4年56253.3416876.0030.00

4－5年121625.6260812.8150.00

5年以上5027689.685027689.68100.00

合计7508961.235332617.7271.02

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收关联方款项1481878.61

合计1481878.61

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

96/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回转销类别期初余额期末余额计提或转或核其他变动回销单项计提坏

账准备的应22934228.7422934228.74收账款按组合计提

坏账准备的98630318.941667438.01-1089.59100296667.36应收账款

其中：账龄25684071.661667438.01-1089.5927350420.08分析组合应收工程款

167613629.5667613629.56组合

应收工程款

25332617.725332617.72组合

合计121564547.681667438.01-1089.59123230896.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合余额额计数的比例

（%）

97/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

单县浮龙湖投资214472328.40214472328.4013.8842894465.68开发有限公司

东旭蓝天生态环157827634.25157827634.2510.2186805198.84保科技有限公司沧源佤族自治县

城乡建设开发有120559612.82120559612.827.8034407002.73限责任公司元江哈尼族彝族

傣族自治县住房119760139.81119760139.817.7523952027.96和城乡建设局临沧市临翔区城

市建设开发投资3330000.00113896303.69117226303.697.5923778260.74有限责任公司

合计123889612.82605956406.15729846018.9747.23211836955.95

其他说明：

□适用√不适用

98/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

6、合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

在建未完工项目555356241.00113220123.34442136117.66555356241.00113220123.34442136117.66

已完工未结算项目603731903.94191821702.65411910201.29614159413.27191821702.65422337710.62

其他24175812.036270051.6317905760.4033636939.379759263.6923877675.68

合计1183263956.97311311877.62871952079.351203152593.64314801089.68888351503.96

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

99/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例

价值金额(%)金额比例价值

(%)(%)

按单项计提213427905.3118.04124711547.6758.4388716357.64213427905.3117.74124711547.6758.4388716357.64坏账准备

其中：

按组合计提969836051.6681.96186600329.9519.24783235721.71989724688.3382.26190089542.0119.21799635146.32坏账准备

其中：

未完工合同574624688.6948.56112523476.3419.58462101212.35574624688.6947.76112523476.3419.58462101212.35资产组合完工未结算

合同资产组369130360.3431.2065901611.3817.85303228748.96379557869.6731.5565901611.3817.36313656258.29合1完工未结算

合同资产组1905190.600.161905190.60100.001905190.600.161905190.60100.00合2

其他合同资24160160.142.046270051.6325.9517890108.5133621287.482.799759263.6929.0323862023.79产组合

低风险组合15651.8915651.8915651.8915651.89

合计1183263956.97/311311877.62/871952079.351203152593.64/314801089.68/888351503.96

100/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额计提比名称账面余额坏账准备例计提理由

（%）

东旭蓝天生态环保科技有157827634.2586805198.8455.00预计无法全额收回限公司星景生态环保科技（苏17901490.599845819.8255.00预计无法全额收回州）有限公司

苏州吴中滨湖新城工程建7065167.772119550.3330.00预计无法全额收回设管理有限公司

库车县住房和城乡建设局6633172.343316586.1750.00预计无法全额收回

襄阳联发地控房地产开发5906895.705906895.70100.00预计无法收回有限公司

宁波瀚棠园林景观工程有5687920.675687920.67100.00预计无法收回限公司武汉分公司陕西省西咸新区泾河新城

开发建设（集团）有限公4811785.804811785.80100.00预计无法收回司

陕西保利园林建设有限公2293413.09917365.2440.00预计无法全额收回司

河南世茂海润置业有限公1831523.741831523.74100.00预计无法收回司

深圳市新启源实业发展有1966591.471966591.47100.00预计无法收回限公司

金额小于100万元的单位1502309.891502309.89100.00预计无法收回合计

合计213427905.31124711547.6758.43/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：未完工合同资产组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内24014613.922401461.3910.00

超合同建设期一年以上550610074.77110122014.9520.00

合计574624688.69112523476.3419.58按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：完工未结算合同资产组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

101/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

2年以内35988721.213598872.1310.00

2－3年128221808.7319233271.3115.00

3年以上204919830.4043069467.9421.02

合计369130360.3465901611.3817.85按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：完工未结算合同资产组合2

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上1905190.601905190.60100.00

合计1905190.601905190.60100.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：其他合同资产组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0.5年以内5806072.16

0.5－1年2886879.97144344.015.00

1－2年10438863.862087772.7720.00

2－3年1980818.61990409.3150.00

3年以上3047525.543047525.54100.00

合计24160160.146270051.6325.95按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内15651.89

合计15651.89按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

102/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

本期变动金额

项目期初余额收回或转销/其他期末余额原因计提转回核销变动

单项计提124711547.67124711547.67

应收工程180330278.32180330278.32款组合

其中：未

完工合同112523476.34112523476.34资产组合完工未结

算合同资65901611.3865901611.38产组合1完工未结

算合同资1905190.601905190.60产组合2

其他合同9759263.69-3489212.066270051.63资产组合

合计314801089.68-3489212.06311311877.62/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票463264.00

云信、E信数字化应收账款债权凭证 50000.00 5049766.15

合计50000.005513030.15

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

103/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账账面余额账面余额备准备计计类别提账面提账面比例金比价值比比例金价值

金额(%)额例金额(%)额例

((

%%

))按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提50000.00100.0050000.005513030.15100.005513030.15坏账准备

其中：

银行承兑汇463264.008.40463264.00票

云信、E信

数字化应收50000.00100.0050000.005049766.1591.605049766.15账款债权凭证

合计50000.00//50000.005513030.15//5513030.15

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用

104/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内67327197.0495.6592694974.8997.40

1至2年2830513.504.021566222.581.65

2至3年143961.450.20128538.370.13

3年以上88990.210.13777682.810.82

合计70390662.20100.0095167418.65100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称期末余额账龄未及时结算原因

吉林参花香生态酿酒有限公司1873526.481-2年结算中

合计1873526.48

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

华润化工新材料有限公司18773484.8826.67

大连华宇贸易发展有限公司10390400.0014.76

抚松县宏晟热力有限公司6493985.409.23

广州华研精密机械股份有限公司3571500.005.07

吉林参花香生态酿酒有限公司1873526.482.66

合计41102896.7658.39其他说明

□适用√不适用

105/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款25862114.3022281865.66

合计25862114.3022281865.66

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

(7)应收股利

□适用√不适用

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11072080.797630298.73

0.5年以内9682352.365469255.46

0.5-1年1389728.432161043.27

107/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

1至2年2049576.90547597.98

2至3年1963927.721133240.29

3年以上36893231.7635071517.87

合计51978817.1744382654.87

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款2669199.982669199.98

保证金15864750.3816645550.38

备用金4649351.843987357.45

其他单位往来款24295978.7615303951.54

垫付款项1082190.64658247.33

押金160000.00180200.00

材料费681648.00681648.00

其他各类款项2575697.574256500.19

合计51978817.1744382654.87

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余22098289.212500.0022100789.21

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4015913.664015913.66本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日26114202.872500.0026116702.87

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

108/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

其他应收款22100789.214015913.6626116702.87坏账准备

合计22100789.214015913.6626116702.87

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

沧源县文化旅游产业10353000.0019.92保证金3年以上开发投资有限公司

抚松县天祥蜂业专业4128151.437.94往来款3年以上4128151.43合作社吉林融江股权投资基金合伙企业（有限合1975160.843.80往来款3年以上1975160.84伙）

刘启国1095320.472.11备用金3年以上1095320.47

成都远大蜀阳房地产1016000.001.95保证金0.5-1年开发有限责任公司

合计18567632.7435.72//7198632.74

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

109/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

原材料65030786.84818119.0764212667.7747843816.14818119.0747025697.07

在产品24115469.7724115469.7714061470.5514061470.55

库存商品96014192.3135257542.6260756649.69104416619.4235361143.8369055475.59

周转材料7585806.647585806.646856546.276856546.27

消耗性生物资产47366786.201239908.4646126877.7444585299.241239908.4643345390.78

发出商品669867.25669867.253465972.493465972.49

其他存货3808165.333808165.333373178.293373178.29

合计244591074.3437315570.15207275504.19224602902.4037419171.36187183731.04

110/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料818119.07818119.07

库存商品35361143.83103601.2135257542.62

消耗性生物资产1239908.461239908.46

合计37419171.36103601.2137315570.15本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本期领用了已计提存货跌价准备的存货按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资147028298.5120526407.99

一年内到期的长期应收款104487732.69105087732.69

合计251516031.20125614140.68一年内到期的债权投资

√适用□不适用

111/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(1)一年内到期的债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单147028298.51147028298.5120526407.9920526407.99

合计147028298.51147028298.5120526407.9920526407.99一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的一年内到期的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额逾逾项目票面实际期票面实际期面值到期日面值到期日利率利率本利率利率本金金

大额20000000.001.891.892026-8-2320000000.001.891.892026-8-23存单

大额30000000.002.32.32027-3-20存单

大额50000000.002.62.62027-5-15存单

大额40000000.002.62.62027-6-3存单

合计140000000.00///20000000.00///

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4)本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

112/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

异地预缴增值税3515479.173515479.17

待抵扣增值税进项税额33617958.9336722401.25

预缴企业所得税1983016.612044383.92

待摊费用893129.44

国债逆回购产品50326082.85

合计39116454.7193501476.63补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准账面价减值准账面余额账面余额账面价值备值备

大额存单124999342.55124999342.55

合计124999342.55124999342.55债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额逾逾项目票面实际到期期票面实际期面值面值到期日利率利率日本利率利率本金金

大额30000000.002.32.32027-3-20存单

大额50000000.002.62.62027-5-15存单

113/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

大额40000000.002.62.62027-6-3存单

合计///120000000.00///

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款提供劳务277537777.6371484431.52206053346.11278137777.6371484431.52206653346.113.1%

减：一年内到期的长期应收款143039362.8238551630.13104487732.69143639362.8238551630.13105087732.69

减：未确认融资收益14310281.5114310281.5114310281.5114310281.51

合计120188133.3032932801.3987255331.91120188133.3032932801.3987255331.91/

115/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月合计

用损失(未发生信用损失(已发生信预期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余71484431.5271484431.52

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日71484431.5271484431.52

余额

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

长期应收款71484431.5271484431.52

合计71484431.5271484431.52

116/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

长期应收款系从应收账款转入形成。

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

117/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准宣告发期末减值准权益法下确其他综被投资单位余额（账面备期初追加减少其他权放现金计提减余额（账面备期末认的投资损合收益其他价值）余额投资投资益变动股利或值准备价值）余额益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

吉林森工环境科632271.00-130269.22502001.78技有限公司

吉林省林海雪原46714970.11509741.0047224711.11饮品有限公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司

小计47347241.11379471.7847726712.89

合计47347241.11379471.7847726712.89

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

118/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计累计计指定为以公本期确入其他入其他允价值计量期初本期计入本期计入期末项目认的股综合收综合收且其变动计余额追加减少其他综合其他综合余额其他利收入益的利益的损入其他综合投资投资收益的利收益的损得失收益的原因得失

中国吉林森林工业79183.0579183.05非交易性权集团有限责任公司益工具投资吉林森工森鼎企业管理合伙企业（有64307.8764307.87非交易性权益工具投资限合伙）

吉林森工集团投资40103748.0040103748.00非交易性权有限公司益工具投资

吉林和发信健康科600000.00600000.00非交易性权技有限公司益工具投资

合计40847238.9240847238.92/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

119/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

权益工具投资65851750.0065851750.00

合计65851750.0065851750.00

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额121484612.003165000.00124649612.00

二、本期变动

加：外购162859.52162859.52

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置

其他转出4414619.504414619.50

公允价值变动-1378680.50-1378680.50

三、期末余额115854171.523165000.00119019171.52

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产673465386.28708544384.13

合计673465386.28708544384.13

其他说明：

无

120/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一、账面原值：

1.期初余额498135537.69902243953.7617537561.4814468646.981432385699.91

2.本期增加金额1209268.602225902.3771455.363506626.33

（1）购置1209268.602225902.3771455.363506626.33

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额138847.10138847.10

（1）处置或报废138847.10138847.10

4.期末余额498135537.69903453222.3619624616.7514540102.341435753479.14

二、累计折旧

1.期初余额182314158.68511354551.9314714028.4411216094.49719598833.54

2.本期增加金额8398476.2029041839.00602061.63539081.9438581458.77

（1）计提8398476.2029041839.00602061.63539081.9438581458.77

3.本期减少金额134681.69134681.69

（1）处置或报废134681.69134681.69

4.期末余额190712634.88540396390.9315181408.3811755176.43758045610.62

三、减值准备

1.期初余额849355.353174411.41218715.484242482.24

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额849355.353174411.41218715.484242482.24

四、账面价值

1.期末账面价值306573547.46359882420.024224492.892784925.91673465386.28

2.期初账面价值314972023.66387714990.422604817.563252552.49708544384.13

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物13512916.4510543884.73100281.802868749.92

机器设备32417532.3528273928.973171077.42972525.96

运输设备2532635.402237940.86218715.4875979.06

办公设备143496.63139191.734304.90

合计48606580.8341194946.293490074.703921559.84

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

121/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物41726605.76办理中

合计41726605.76

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程44210911.6541087193.22

合计44210911.6541087193.22

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泉阳泉各车间扩3599648.183599648.183499093.773499093.77建项目

桦树汁冷棚建设34218.8634218.8614150.9414150.94项目六车间（20万吨40433397.0340433397.0335543241.1435543241.14项目）工程

道路维修143647.58143647.582030707.372030707.37

合计44210911.6544210911.6541087193.2241087193.22

122/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期

本期工程累其中：

转入利息资本期利本期增加金其他计投入工程进本期利项目名称预算数期初余额固定期末余额本化累息资本资金来源额减少占预算度息资本

资产(%)计金额化率(%)金额比例化金额金额六车间（20募集资金万吨项目）60223000.0035543241.144890155.8940433397.0367.1480.00+自有资工程金

合计60223000.0035543241.144890155.8940433397.03////

123/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地租赁合计

一、账面原值

1.期初余额8140640.115384359.0613524999.17

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额8140640.115384359.0613524999.17

二、累计折旧

1.期初余额5271551.362528652.237800203.59

2.本期增加金额573817.68573462.541147280.22

124/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(1)计提573817.68573462.541147280.22

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5845369.043102114.778947483.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2295271.072282244.294577515.36

2.期初账面价值2869088.752855706.835724795.58

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

125/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件采矿权特许资质商标权合计

一、账面原值

1.期初余额48150619.174707278.29120000.006834619.2464399535.5511190000.0030815.00135432867.25

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额48150619.174707278.29120000.006834619.2464399535.5511190000.0030815.00135432867.25

二、累计摊销

1.期初余额10913923.064622923.9562080.004678012.3023354214.478286500.0030570.6351948224.41

2.本期增加金额502473.846492.8411640.00148743.541207215.36409500.0074.642286140.22

（1）计提502473.846492.8411640.00148743.541207215.36409500.0074.642286140.22

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额11416396.904629416.7973720.004826755.8424561429.838696000.0030645.2754234364.63

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

126/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值36734222.2777861.5046280.002007863.4039838105.722494000.00169.7381198502.62

2.期初账面价值37236696.1184354.3457920.002156606.9441045321.082903500.00244.3783484642.84

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

127/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并形成期末余额商誉的事项处置的

园区园林417646869.09417646869.09

合计417646869.09417646869.09

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置

园区园林417646869.09417646869.09

合计417646869.09417646869.09

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

128/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额

刀具模具557486.2615929.20103841.73469573.73

办公楼装饰5976567.391060420.544916146.85

铁路专用线194829.89106270.7488559.15

食堂装修366127.61147276.12218851.49

托盘2081977.89959911.51268614.342773275.06

维修改造工程8885636.672772224.261255513.1110402347.82

合计18062625.713748064.972941936.5818868754.10

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备490715803.4174044757.06488718190.6073545353.86

内部交易未实现利润5705534.221413219.406309229.511564143.22

可抵扣亏损159217187.2023882578.08159217187.2023882578.08

公允价值变动2860256.48668558.802860256.48668558.80

租赁负债6884958.341032747.186884958.341032747.18

其他233657619.5357841161.89199969315.8549419085.97

合计899041359.18158883022.41863959137.98150112467.11

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

129/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

使用权资产5724795.58858722.025724795.58858722.01

内销固定资产毛利对61454.3615363.5961454.4015363.60应折旧

交易性金融资产公允204671.2451167.81价值变动

合计5786249.94874085.615990921.22925253.42

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异90401818.3688312369.55

可抵扣亏损270245649.76212201812.15

合计360647468.12300514181.70

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年度19784655.6819784655.68

2027年度8988449.788988449.78

2028年度43314008.5546575086.14

2029年度63883290.9963883290.99

2030年度72970329.5672970329.56

2031年度61304915.20

合计270245649.76212201812.15/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款87446090.0087446090.0055418150.0055418150.00

预付工程款8190902.328190902.326852027.406852027.40

待抵扣进项税21532.0621532.0621532.0621532.06

抵债资产2338100.002338100.002338100.002338100.00

预付房产款7501920.007501920.00

其他270171.80270171.80270171.80270171.80

合计105768716.18105768716.1864899981.2664899981.26补偿性资产相关信息

130/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况冻结冻结

货币13631129.6613631129.66其他及保19726233.5319726233.53其他及保资金证金证金

合计13631129.6613631129.66//19726233.5319726233.53//

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款560200000.00513200000.00

应付利息406486.67

合计560200000.00513606486.67

短期借款分类的说明：

注：截至2026年6月30日信用借款余额为560200000.00元，其中：中国工商银行股份有限公司长春康平街支行借款303200000.00元；兴业银行股份有限公司长春分行借款257000000.00元。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

131/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内124022514.5463949977.30

1至2年90181886.7036308993.05

2至3年107411341.34147889379.51

3年以上198750838.47251719312.95

合计520366581.05499867662.81

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

苏州固磊石材建设工程有限公司37584682.92尚未达到付款条件

苏州君艺森园林绿化工程有限公司35391702.90尚未达到付款条件

苏州市鑫晟轩建设有限公司20180013.11尚未达到付款条件

苏州市吴艺园林绿化建设工程有限公司18864116.10尚未达到付款条件

苏州嘉鲲园林绿化工程有限公司15173795.26尚未达到付款条件

苏州建峰园林景观工程有限公司13217024.46尚未达到付款条件

江苏钜禾建筑工程有限公司11437096.94尚未达到付款条件

苏州一丁园林发展有限公司10994022.70尚未达到付款条件

苏州计成文物建筑工程有限公司10726684.98尚未达到付款条件

苏州鼎高市政工程有限公司10624682.73尚未达到付款条件

苏州财果建材有限公司10406053.61尚未达到付款条件

苏州星众不锈钢制品有限公司9953328.72尚未达到付款条件

云南鑫顺源建筑工程有限公司9511954.04尚未达到付款条件

合计214065158.47/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内482794.23264872.42

1至2年

2至3年

3年以上1279487.951279487.95

合计1762282.181544360.37

(2)账龄超过1年的重要预收款项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

132/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

吉林森工露水河林业有限公司721111.05预收的租赁费

合计721111.05/

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销售门类产品货款26167513.2222442260.00

销售饮品货款、应付销售返利与折扣299890027.28293619143.54

减：计入其他流动负债11283229.7714453035.47

合计314774310.73301608368.07

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬72300025.48118500646.27121125206.2369675465.52

二、离职后福利-设定提8016518.3214804335.4212505206.7110315647.03存计划

三、辞退福利6561786.45393404.432233317.504721873.38

合计86878330.25133698386.12135863730.4484712985.93

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和56107670.6398555949.64101677041.3452986578.93补贴

二、职工福利费2665209.142569122.5496086.60

三、社会保险费830267.477502162.566230143.812102286.22

133/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

其中：医疗保险费765340.786904904.225788591.171881653.83

工伤保险费58367.48584940.57429234.87214073.18

生育保险费6559.2112317.7712317.776559.21

四、住房公积金420623.078331248.688342954.66408917.09

五、工会经费和职工教育14941464.311446076.252305943.8814081596.68经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计72300025.48118500646.27121125206.2369675465.52

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7977932.0213641839.3711441261.1110178510.28

2、失业保险费38586.30586562.29488011.84137136.75

3、企业年金缴费575933.76575933.76

合计8016518.3214804335.4212505206.7110315647.03

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税6604136.297585912.55

企业所得税35324574.1918280792.20

个人所得税262206.55559493.76

城市维护建设税2891575.613002761.76

教育费附加976132.391046322.46

地方教育费附加644389.46689789.06

资源税1179678.60721169.23

印花税366889.36288328.58

防洪基金585899.52567526.04

其他64749.5934633.89

合计48900231.5632776729.53

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利3989400.00

其他应付款93654623.0778771953.02

合计93654623.0782761353.02

134/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利3989400.00

合计3989400.00

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金37234756.0032033276.08

保险费1712157.761506934.19

公积金183718.16139960.62

工伤津贴790726.63

返利、库房补贴等费用2620140.002620140.00

待付费用6626826.094270569.61

垫付运费25159118.7723552186.01

往来款13189257.965892293.41

备用金178944.19307649.65

党建经费3302580.244402905.15

企业年金72927.8869537.28

其他3374196.023185774.39

合计93654623.0778771953.02账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

宏达投资管理有限责任公司3394818.00尚未到期

合计3394818.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

135/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的长期借款845371000.00844166414.02

一年内到期的租赁负债3425898.333524566.79

合计848796898.33847690980.81

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税60853930.3566639910.57

合计60853930.3566639910.57

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款915251000.00955821000.00

应付利息755414.02

减：一年内到期的长期借款845371000.00844166414.02

合计69880000.00112410000.00

长期借款分类的说明：

注：截至2026年6月30日，信用借款余额为915251000.00元，其中：中国建设银行股份有限公司长春西安大路支行借款505511000.00元；交通银行股份有限公司吉林省分行借款

294800000.00元；中信银行股份有限公司长春分行借款45000000.00元；中国光大银行股份有

限公司长春分行借款69940000.00元。

其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

136/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内3350219.863524566.79

1-2年2435268.422562000.88

2-3年1253017.911318225.52

减：未确认融资费用383450.83519834.85

减：一年内到期的租赁负债3425898.333524566.79

合计3229157.033360391.55

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款5000000.005000000.00

合计5000000.005000000.00长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

灌南县汤沟镇人民政府产业扶5000000.005000000.00贫合作项目资金

合计5000000.005000000.00专项应付款

□适用√不适用

137/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

预计损失49234884.7349234884.73

合计49234884.7349234884.73/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府45175302.622048973.4243126329.20政府补助补助

合计45175302.622048973.4243126329.20/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税74950397.4074950397.40

合计74950397.4074950397.40

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数715197812.00715197812.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

138/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1731752274.271731752274.27

其他资本公积33929486.4133929486.41

国有独享资本公积20116802.0020116802.00

合计1785798562.681785798562.68

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额税

减：前

减：前后期计入税后

期计入减：归期初本期所其他综归属期末项目其他综所得属余额得税前合收益于少余额合收益税费于发生额当期转数股当期转用母入留存东入损益公收益司

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损30161.5930161.59益的其他综合收益其他资产转换为公

允价值模式计量的30161.5930161.59投资性房地产

其他综合收益合计30161.5930161.59

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

专项生态建设公积金1630626.541630626.54

合计1630626.541630626.54

139/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积160893929.71160893929.71

任意盈余公积25550630.0225550630.02

合计186444559.73186444559.73

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-1462788314.06-1477867089.18

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1462788314.06-1477867089.18

加：本期归属于母公司所有者的净利润38731135.5615078775.12

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1424057178.50-1462788314.06

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务770533928.36491518591.79678902268.01427691793.82

其他业务6137808.134284780.085122190.072975889.98

合计776671736.49495803371.87684024458.08430667683.80

140/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币矿泉水分部门业产品分部园林绿化分部其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

饮品706401773.00432096072.8317945680.4710565741.31724347453.47442661814.14

设计费903036.041611053.70903036.041611053.70

门业产品41950261.9945732234.2741950261.9945732234.27

其他5605567.844096964.35112558.1467018.363685840.651701305.419470984.995798269.76

合计712007340.84436193037.1842062820.1345732234.27970054.401611053.7021631521.1212267046.72776671736.49495803371.87按经营地区分类

华北地区113016091.7777334942.1423295560.8726364058.41136311652.64103699000.55

东北地区557540083.99325927743.171348904.561392095.69903036.041611053.7021631521.1212267046.72581423545.71341197939.28

华东地区11335046.007788560.7410458745.6510793628.5367018.3621860810.0118582189.27

华南地区15415850.5313223412.022027511.092092430.8017443361.6215315842.82

华中地区9403859.077315166.791659037.641712159.0511062896.719027325.84

西南地区2638743.192278560.31771842.30796556.243410585.493075116.55

西北地区2657666.292324652.012501218.022581305.555158884.314905957.56

合计712007340.84436193037.1842062820.1345732234.27970054.401611053.7021631521.1212267046.72776671736.49495803371.87

合计712007340.84436193037.1842062820.1345732234.27970054.401611053.7021631521.1212267046.72776671736.49495803371.87其他说明

□适用√不适用

141/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2499811.551960871.26

教育费附加1343329.981102269.49

资源税8903623.947948683.88

房产税1731295.991817187.22

土地使用税575969.61561561.39

车船使用税11343.5210047.84

印花税726847.43801172.90

地方教育费附加895569.62734846.34

环境保护税14914.6481381.77

其他37223.03

合计16739929.3115018022.09

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53264418.8946025988.89

运输与装卸费2014777.231833938.36

展览和广告费20893643.8419255659.90

物料消耗4413254.853602093.58

租赁费526224.38646655.04

差旅费1121922.701233830.61

折旧费108104.48105626.03

办公费142648.17191642.48

服务费8912843.861640084.57

其他1987623.373977113.72

合计93385461.7778512633.18

142/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29966529.5132320677.47

折旧费4163443.693523934.47

中介机构费2861634.741606877.12

无形资产摊销2336003.522872126.47

物料消耗222544.25452135.49

办公费996685.18690559.52

差旅费649396.30794720.68

停工损失420343.64414603.51

业务招待费55155.87146694.03

取暖费841537.331041169.51

修理费216667.382385468.86

水电费651613.82784104.02

租赁费1450781.411303872.48

党建经费61116.14231139.64

长期待摊费用摊销2476470.49822800.22

其他2450447.143303397.28

合计49820370.4152694280.77

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2964216.124078112.75

物料消耗378623.96674351.09

其他74278.85244068.18

合计3417118.934996532.02

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出17955089.3720827482.87

减：利息收入885587.833525659.45

手续费506390.69316146.76

其他272717.8553384.52

合计17848610.0817671354.70

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

143/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

与资产相关的递延收益-政府补助摊销2048973.422460053.36

政府补助122076.0512178039.99

个税手续费返还61426.6454019.94

合计2232476.1114692113.29

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益379471.78288310.65

交易性金融资产在持有期间的投资收益314.35

债权投资在持有期间取得的利息收入1707473.411740315.11

处置交易性金融资产取得的投资收益3731139.702198882.95

合计5818084.894227823.06

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产-1378680.50

合计-1378680.50

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1667438.01-124648.26

其他应收款坏账损失-4015913.66-29226.83

合计-5683351.67-153875.09

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失3489212.06-30625621.17

合计3489212.06-30625621.17

73、资产处置收益

□适用√不适用

144/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置利得合计1586.80701705.001586.80

其中：固定资产处置利得1586.80701705.001586.80

罚款及赔偿款15757.4829672.0715757.48

其他12238.84461313.4312238.84

合计29583.121192690.5029583.12

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产处置损失合计2112.18

其中：固定资产处置损失2112.18

对外捐赠3.503600.003.50

赔偿金、违约金、滞纳金及罚16512.9311685.7016512.93款支出

台风灾害影响损失927919.89

其他57905.073093.0657905.07

合计74421.50948410.8374421.50

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用51085821.4933932340.75

递延所得税费用-8821723.11-3946904.83

合计42264098.3829985435.92

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额104089776.63

按法定/适用税率计算的所得税费用26022444.16

子公司适用不同税率的影响1951775.12调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-94867.94

不可抵扣的成本、费用和损失的影响903514.16

145/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的14121942.68影响

研发费用加计扣除影响-640709.80

所得税费用42264098.38

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到往来款28976748.3250058797.79

收到职工还款139049.9554201.97

利息收入1086528.233524123.16

赔偿款收入2102.0015066.94

收到代收代付款项973637.014784852.91

政府补助11422.4493594114.40

保证金、风险抵押金、押金1007414.002197411.25

废品材料款110867.70178828.40

其他538599.58385760.87

上年受限资金本年收回14062898.15

合计46909267.38154793157.69支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

银行手续费90399.7090455.22

差旅费及业务招待费1792257.022061260.65

保证金及押金521292.661894833.80

办公水电等杂费1347785.501772225.77

劳务费184579.84139534.32

其他往来款41795310.82110560047.04

运输费、装卸费5338891.856590263.23

物料消耗3276384.963334247.54

其他销售及管理费用支出5686680.957233845.64

代收代付款项596986.42793384.24

支付其他费用及款项2017506.081774325.98

广告、宣传、展览费3177574.189693493.41

租赁费1209678.841154501.86

146/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

研发支出252213.69

职工借款599584.77962177.68

支付受限资金4292173.65

合计71927087.24148306810.07

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款等2000528000.00574000000.00

收回大额存单121786438.36

合计2000528000.00695786438.36支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款等2103749024.92875000000.00

购建长期资产54182987.4156785792.52

合计2157932012.33931785792.52收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少非非现现项目期初余额期末余额现金变动金现金变动金变变动动

银行借款1470182900.69404500000.00399231900.691475451000.00

合计1470182900.69404500000.00399231900.691475451000.00

147/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润61825678.2542863235.36

加：资产减值准备-3489212.0630625621.17

信用减值损失5683351.67153875.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产38446777.0834623978.49折旧

使用权资产摊销1147280.221251689.40

无形资产摊销2286140.222872126.47

长期待摊费用摊销2941936.583821743.69

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-753105.00（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-1586.80

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）1378680.50

财务费用（收益以“-”号填列）17955089.3720827482.87

投资损失（收益以“-”号填列）-5818084.89-4227823.06

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-8770555.30-3946904.83

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-51167.81

存货的减少（增加以“-”号填列）-20091773.155972483.36

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）65264809.02116646124.87

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）52948230.25-39239397.31其他

经营活动产生的现金流量净额211655593.15211491130.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额517263635.95796826514.32

减：现金的期初余额476449800.69854801821.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额40813835.26-57975307.47

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

148/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金517263635.95476449800.69

其中：库存现金6822.1513482.95

可随时用于支付的银行存款463616246.86475070418.04

可随时用于支付的其他货币资金53640566.941365899.7可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额517263635.95476449800.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

149/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额864413.21(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁257281.33

合计257281.33作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

150/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

151/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式上海溯森国际贸投资设

上海市5000上海市贸易经销100.00易有限公司立非同一抚松县露水河天吉林省吉林省

祥土特产有限公白山市2042白山市工业生产51.02控制下企业合司抚松县抚松县并河北省河北省永清霍尔茨门业

廊坊市5000廊坊市工业生产100.00投资设有限公司立永清县永清县北京霍尔茨家居投资设

北京市9900北京市工业生产100.00科技有限公司立非同一苏州工业园区园江苏省

林绿化工程有限22020江苏省绿化工程100.00控制下苏州市苏州市企业合公司并

苏州环亚景观园江苏省1000江苏省景观、园100.00收购股

林规划设计研究苏州市苏州市林、绿化的权

152/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

院有限公司设计、施工吉林森工集团泉吉林省吉林省同一控

阳泉饮品有限公白山市14736白山市工业生产80.05制下企司抚松县抚松县业合并

吉林省吉林省矿泉水、饮吉林长白山天泉

白山市18509收购股白山市料等生产、94.6513有限公司权抚松县抚松县销售

靖宇县海源矿泉吉林省吉林省矿泉水、矿

饮品有限责任公白山市7500100.00收购股白山市泉水瓶坯生权司靖宇县靖宇县产与销售

泉阳泉（北京）投资设

饮品销售有限公北京市1000北京市矿泉水销售100.00立司

吉林隆泉实业有吉林省100吉林省批发和零售100.00投资设限公司长春市长春市业立

云南沧园建设发云南省2000云南省公共设施管100.00投资设展有限责任公司临沧市临沧市理业立

吉林泉阳泉食品吉林省5000吉林省饮料生产与100.00投资设有限公司白山市白山市销售立

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期向少数少数股东持股本期归属于少数期末少数股东权

子公司名称%股东宣告分比例（）股东的损益益余额派的股利

抚松县露水河天祥土48.98-804369.52-40473079.09特产有限公司

吉林森工集团泉阳泉19.9524115206.52285568514.21饮品有限公司

吉林长白山天泉有限5.3487-216294.319034162.22公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

153/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公期末余额期初余额司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称吉林森工集团

泉阳121677132863136979.207990829548147960.41446830.5895947992132306956890996.187821406465142733.43419755.4508562489.泉饮0.21529.7374341.087.49393.8860909品有限公司吉林长白

山天83915188.3106745877.190661065.13449032.08308146.121757178.82352761.109781835.192134596.10696496.48490346.1219186842.6泉有41044221410677780限公司抚松县露水河

天祥721.2715374241.115374962.4100486666.1679498.810216616847.8115868774.615869622.499243086.0858865.740121775498.92

101018584.

土特94产有限公司

154/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量吉林森工集团泉阳泉

712007340.84120878228.17120878228.17282848872.61538781702.45103054581.67103054581.67217676923.18

饮品有限公司吉林长白山天泉有限

5462065.70-4043866.87-4043866.87-9192424.00411764.29-6158245.59-6158245.59-5524266.53

公司抚松县露水河天祥土

-1642240.76-1642240.76-126.54-1728866.07-1728866.0721015.98特产有限公司

其他说明：

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵销前的金额，但经过了合并日公允价价值及统一会计政策的调整。

155/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业

合营企业或持股比例(%)主要经营或联营企业联营企业名注册地业务性质地称直接间接投资的会计处理方法中国吉林森林工业集团吉林省长吉林省长

商品流通22.50权益法进出口有限春市春市责任公司吉林森工环吉林省长吉林省长碳资产管理

境科技有限49.00权益法春市春市及咨询公司吉林省林海吉林省白吉林省白矿泉水生产

雪原饮品有山市抚松40.00权益法山市与销售限公司县

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

156/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中国吉林森林工业中国吉林森林工吉林森工环境科吉林省林海雪原吉林森工环境科吉林省林海雪原集团进出口有限责业集团进出口有技有限公司饮品有限公司技有限公司饮品有限公司任公司限责任公司

流动资产1459647.723650966.4592967207.271417131.953913637.2367537627.65

非流动资产4704064.732646.3953207709.994897428.532859.1055976998.53

资产合计6163712.453653612.84146174917.266314560.483916496.33123514626.18

流动负债31584893.382629119.4229151047.4830751332.652626147.357750517.48

非流动负债387733.65478091.01

负债合计31584893.382629119.4229538781.1330751332.652626147.358228608.49少数股东权益

归属于母公司股东权益-25421180.931024493.42116636136.13-24436772.171290348.98115286017.69

按持股比例计算的净资产份-5719765.71502001.7846654454.45-5498273.74632271.0046114407.08额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他570256.66600563.03

对联营企业权益投资的账面502001.7847224711.11632271.0046714970.11价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入129523.8249557.5244400970.7966666.67290265.4927058369.13

净利润-984408.76-265855.56941005.38-709582.31-173105.30932830.63终止经营的净利润其他综合收益

157/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

综合收益总额-984408.76-265855.56941005.38-709582.31-173105.30932830.63

本年度收到的来自联营企业800000.00的股利其他说明无

158/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期未确认的损失合营企业或联营企业名累积未确认前期累本期末累积未确认的

（或本期分享的净利称计的损失损失

润）

中国吉林森林工业集团5498273.74221491.975719765.71进出口有限责任公司

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/财务报入营业本期转入其本期其期初余额增补助期末余额收益相表项目外收入他收益他变动金额关金额

159/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

递延收45175302.622048973.4243126329.20与资产益相关

合计45175302.622048973.4243126329.20/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关2048973.422460053.36

与收益相关183502.6912232059.93

合计2232476.1114692113.29

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息及客户类型可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据926200.00

应收账款362016677.54123230896.10

160/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款51978817.1726116702.87

长期应收款（含一年内到期的款项）277537777.6371484431.52

合计692459472.34220832030.49

截至2026年6月30日，本公司无对外提供财务担保。

2.流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

3.市场风险

利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

161/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价合计价值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产613704671.221343560.49615048231.71

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）结构性存款613704671.22613704671.22

（5）其他1343560.491343560.49

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资40847238.9240847238.92

（四）投资性房地产119019171.52119019171.52

1.出租用的土地使用权3165000.003165000.00

2.出租的建筑物115854171.52115854171.52

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产65851750.0065851750.00

持续以公允价值计量的资产613704671.22227061720.93840766392.15总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

162/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到

期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

163/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)中国吉林森林长春市人民

工业集团有限大街4036工业生产273472.6830.5931.28责任公司号本企业最终控制方是吉林省人民政府国有资产监督管理委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见附注七、（一）在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的联营企业详见附注七、（二）在联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系吉林省林海雪原饮品有限公司本公司子公司泉阳泉饮品的参股公司吉林森工环境科技有限公司本公司参股公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司本公司参股公司其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中石化易捷销售有限公司子公司联营企业的参股公司吉林森工白石山林业有限公司同受母公司控制吉林森工红石林业有限公司同受母公司控制吉林森工临江林业有限公司同受母公司控制吉林森工露水河林业有限公司同受母公司控制吉林森工泉阳林业有限公司同受母公司控制吉林森工泉阳林业有限公司物资公司同受母公司控制吉林森工三岔子林业有限公司同受母公司控制吉林森工三岔子林业有限公司森林产业发展处同受母公司控制吉林森工湾沟林业有限公司同受母公司控制吉林森林工业集团财务有限责任公司同受母公司控制吉林长白山森工集团有限公司母公司控股股东吉林长白山森工八家子林业有限公司母公司控股股东的子公司吉林长白山森工敦化林业有限公司母公司控股股东的子公司吉林长白山森工和龙林业有限公司母公司控股股东的子公司吉林长白山森工黄泥河林业有限公司母公司控股股东的子公司

164/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

长春升阳小镇实业有限公司同受母公司控制吉林长白山森工生态物产有限公司母公司控股股东的子公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

矿泉水、含

吉林省林海雪原饮品有限公司85183.53307678.58气水等

中石化易捷销售有限公司材料11040.00

吉林森工泉阳林业有限公司物资公司材料53968.8534757.50吉林森工三岔子林业有限公司森林产

白桦树汁764601.771417342.76业发展处

吉林森工湾沟林业有限公司白桦树汁600388.00100000.00

吉林森工泉阳林业有限公司白桦树汁752821.40784311.76

吉林长白山森工黄泥河林业有限公司白桦树汁1916778.76300000.00

吉林森工临江林业有限公司白桦树汁962598.23

吉林森工红石林业有限公司白桦树汁722143.89

吉林森工白石山林业有限公司白桦树汁794400.00

吉林长白山森工敦化林业有限公司白桦树汁364463.72

吉林长白山森工八家子林业有限公司白桦树汁236337.57

吉林长白山森工和龙林业有限公司白桦树汁872331.27

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中石化易捷销售有限公司矿泉水等4789821.73

吉林省林海雪原饮品有限公司矿泉水等2746594.491244082.02

长春升阳小镇实业有限公司矿泉水等154606.02

吉林长白山森工集团有限公司蓝莓汁等10348.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

165/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

166/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬977447.76934283.70

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备吉林森工三岔

应收账款子林业有限公191602.43191602.43191602.43191602.43司中国吉林森林

应收账款工业集团有限5935.86593.585935.86593.58责任公司

167/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备吉林森工白石

应收账款山林业有限公46613.7746613.7746613.7746613.77司吉林省林海雪

应收账款原饮品有限公1481878.61301917.94司吉林长白山森

应收账款工集团有限公1474216.111474216.11司吉林长白山森

预付账款工黄泥河林业300000.00有限公司中国吉林森林工业集团进出

其他应收款2069199.982069199.982069199.982069199.98口有限责任公司吉林长白山森

其他应收款工黄泥河林业600000.00600000.00有限公司中国吉林森林

合同资产工业集团有限15651.8915651.89责任公司吉林长白山森

合同资产工集团有限公24014613.922401461.3924014613.922401461.39司吉林森林工业其他非流动资

集团财务有限7501920.00产责任公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款吉林森工环境科技有限公司91719.2153786.76

预收账款吉林森工露水河林业有限公司721111.05721111.05

合同负债吉林长白山森工生态物产有限公司10000.00

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

168/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

2024年12月26日，本公司子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司起诉东旭蓝天生态

环保科技有限公司，起诉事由为：1.依法判令被告支付原告工程款4700.00万元，判令被告自

2019年6月1日起按银行同期贷款利率给付利息至付清款项时止，并于2025年4月追加镇平县

人民政府和河南水投玉源建设运营有限公司为被告。截至报告日，案件已开庭，尚在审理中。

2025年7月，本公司子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司起诉东旭蓝天生态环保科技

有限公司、中国能源建设集团南方建设投资有限公司和南方建投邢台园林建设有限公司，起诉事由为：1.被告一支付原告工程款12255.75万元及逾期付款利息（利息以12255.75万元为本金，自 2021 年 7 月 1 日起按同期银行 LPR 的 1.95 倍计算，利息计算至实际付清款项之日止）；2.被告二、被告三在欠付工程款范围内对原告承担责任。截至报告日，尚未开庭审理。

2023年12月25日，本公司子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司收到苏州仲裁委员会

仲裁申请书，江苏波尔威水景影视工程有限公司，请求裁决被申请人继续履行分包合同，支付工程款204.00万元及相应利息，诉讼冻结苏州工业园区园林绿化工程有限公司建设银行账户200.00万元。截至报告日，本案已判决，待支付款项后对方申请解冻。

本报告期，本公司子公司苏州工业园区园林绿化工程有限公司收到抚松县人民法院民事裁定书，原告中戈建工集团有限公司吉林第八分公司、中旺建设工程（吉林省）有限公司、长春市中达建筑工程有限责任公司、展康建设集团有限公司白山公司对苏州工业园区园林绿化工程有限公

司建设工程施工合同纠纷，冻结银行存款643.90万元。截至报告日，案件已开庭，尚在审理中。

169/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

本报告期，本公司收到苏州市中级法院民事裁定书，原告苏州市顺和景观绿化建设有限公司诉被告苏州工业园区园林绿化工程有限公司建设工程分包合同纠纷，法院针对该笔诉讼，冻结了本公司建设银行账户399.22万元。截至报告日，案件已开庭，尚在审理中。

本报告期，本公司收到重庆市法院执行裁定书，关于申请人重庆长荣混凝土有限公司与苏州工业园区园林绿化工程有限公司买卖合同纠纷一案，冻结银行存款30万元。截至报告日，尚未开庭审理。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

170/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏

损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司确定了3个报告分部，分别为矿泉水业务、园林绿化业务、门业产品业务。这些报告分部是以业务活动为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为矿泉水、园林工程、门业产品。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目矿泉水分部园林绿化分部门业产品分部其他分部间抵销合计主营

业务706401773.00903036.0441950261.9921651191.37372334.04770533928.36收入主营

业务432096072.831611053.7045732234.2712451565.03372334.04491518591.79成本

资产2079908299.73895065410.06289982477.852929364752.281894830101.374299490838.55总额

负债589594791.08581039627.98119606551.872113380165.18623304438.942780316697.17总额

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

171/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

1至2年

2至3年

3年以上11771528.9411772618.53

合计11771528.9411772618.53

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账账面余额坏账准备账类别计提面计提面比例比例

金额价(%)金额比例金额(%)金额比例价

(%)值(%)值按单项

计提坏5297495.6145.005297495.61100.000.005297495.6145.005297495.61100.000.00账准备

其中：

按组合

计提坏6474033.3355.006474033.33100.000.006475122.9255.006475122.92100.000.00账准备

其中：

账龄分6474033.3355.006474033.33100.000.006475122.9255.006475122.92100.000.00析组合

合计11771528.94/11771528.94/0.0011772618.53/11772618.53/0.00

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额计提比名称账面余额坏账准备例计提理由

（%）

广州恒大材料设备有限公司3395221.013395221.01100.00预计无法收回

吉林省吉丰铭木有限公司238735.07238735.07100.00预计无法收回

刘景坤553511.20553511.20100.00预计无法收回

林军351956.03351956.03100.00预计无法收回

张伟545632.30545632.30100.00预计无法收回

其他212440.00212440.00100.00预计无法收回

172/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

合计5297495.615297495.61100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

注：其他212440.00元为单笔金额小于上述披露的五家以外的汇总金额。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3年以上6474033.336474033.33100.00

合计6474033.336474033.33100.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提5297495.615297495.61坏账准备

按组合计提6475122.92-1089.596474033.33坏账准备

其中：账龄6475122.92-1089.596474033.33分析组合

合计11772618.53-1089.5911771528.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

173/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款和合应收账款期合同资产资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余末余额期末余额余额合计末余额额数的比例

（%）

大兴安岭绿洲盛兴3420028.483420028.4829.053420028.48人造板有限公司

广州恒大材料设备3395221.013395221.0128.843395221.01有限公司

吉林省加仁工贸有1620000.001620000.0013.761620000.00限责任公司

吉林森工化工有限848392.00848392.007.21848392.00责任公司

刘景坤553511.20553511.204.70553511.20

合计9837152.699837152.6983.569837152.69

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利16010600.00

其他应收款802676058.56790542390.19

合计802676058.56806552990.19

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

174/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

吉林森工集团泉阳泉饮品有限公司16010600.00

合计16010600.00

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

175/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）591076916.90578943248.53

0.5年以内589683171.18577549502.81

0.5-1年1393745.721393745.72

1至2年24862552.2824862552.28

2至3年34807687.8934807687.89

3年以上186132671.00181934870.26

合计836879828.07820548358.96

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款281384321.18268265928.14

保证金5000.0015000.00

往来款12475989.227943530.62

工程款541149292.24542570131.24

垫付款项16404.58342689.18

备用金655705.40642197.81

其他1193115.45768881.97

合计836879828.07820548358.96

176/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期

坏账准备合计预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发

失信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额9015827.4920990141.2830005968.77

2026年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4197800.744197800.74本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额13213628.2320990141.2834203769.51

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提坏20990141.2820990141.28账准备

按组合计提坏9015827.494197800.7413213628.23账准备

其中：账龄分9015827.494197800.7413213628.23析组合

合计30005968.774197800.7434203769.51

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

177/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比质期末余额

例(%)

宝丰县住房和城乡191743064.6122.91工程款0.5年以内规划建设局

吉林隆泉实业有限116824111.8013.96内部借款2-3年、3年以上公司

0.5年以内、0.5-

抚松县露水河天祥94477889.2211.29内部借款1年、1-2年、2-20990141.28

土特产有限公司3年、3年以上沧源佤族自治县城

乡建设开发有限责86152610.0910.29工程款0.5年以内任公司元江哈尼族彝族傣

族自治县住房和城76646489.489.16工程款0.5年以内乡建设局

合计565844165.2067.61//20990141.28

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

178/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1731951388.11537441750.941194509637.171731951388.11451723958.021280227430.09

对联营、合营企业投资502001.78502001.78632271.00632271.00

合计1732453389.89537441750.941195011638.951732583659.11451723958.021280859701.09

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末被投资单位减值准备期初余额追加减少价值）计提减值准备其他价值）余额投资投资

抚松县露水河天祥土特产有限28000000.0028000000.00公司

上海溯森国际贸易有限公司6287433.4843712566.526287433.4843712566.52

北京霍尔茨家居科技有限公司209160131.13209160131.13

吉林森工集团泉阳泉饮品有限607083759.28607083759.28公司

苏州工业园区园林绿化工程有406680000.00380011391.5085717792.92320962207.08465729184.42限公司

吉林隆泉实业有限公司1000000.001000000.00

吉林泉阳泉食品有限公司50016106.2050016106.20

合计1280227430.09451723958.0285717792.921194509637.17537441750.94

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

179/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准宣告发期末余额减值准投资权益法下确其他综计提余额（账面备期初追加投减少其他权放现金（账面价备期末单位认的投资损合收益减值其他价值）余额资投资益变动股利或值）余额益调整准备利润

一、合营企业小计

二、联营企业

吉林森工环境科技有限632271.00-130269.22502001.78公司中国吉林森林工业集团进出口有限责任公司

小计632271.00-130269.22502001.78

合计632271.00-130269.22502001.78

(3)长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和处置费关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定方式据参考本期出具资产

苏州工业园区园林406680000.00320962207.0885717792.92评估报告的股东全评估报告的股东全资产评估报告绿化工程有限公司部权益评估结论确部权益价值定

合计406680000.00320962207.0885717792.92///

180/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

181/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7497081.189748698.5519672266.8719369395.37

其他业务288334.51322914.87

合计7785415.699748698.5519995181.7419369395.37

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-130269.22-84821.60

债权投资在持有期间取得的利息收入204925.44272219.17

处置交易性金融资产取得的投资收益1694961.50157369.86

合计1769617.72344767.43

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

182/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的1586.80冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、2232476.11对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值5438613.11变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允-1378680.50价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-46425.18其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1389677.66

少数股东权益影响额（税后）872278.74

合计3985613.94

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

183/184吉林泉阳泉股份有限公司2026年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净3.110.0540.054利润

扣除非经常性损益后归属于2.790.0490.049公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：王怀波

董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息

□适用√不适用