上海创兴资源开发股份有限公司

2025年度会计师事务所履职情况评估报告

上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）聘请政

旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远”）作为公司2025年度财务报表及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对政旦志远2025年审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

一、2025年度会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

名称：政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2005年1月12日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9号广电金融中心 11F

首席合伙人：李建伟

截至2024年12月31日，政旦志远合伙人29人，注册会计师91人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数68人。

政旦志远2024年度经审计的收入总额为7268.94万元，审计业务收入为

6340.74万元，证券业务收入为3434.75万元。

2024年度上市公司审计客户家数为16家，年报审计收费为2459.60万元。

2024年度上市公司审计客户前五大主要行业为制造业；信息传输、软件和

信息技术服务业；租赁和商务服务业（按证监会行业分类）。2024年度本公司同行业上市公司审计客户家数：0家。

2、投资者保护能力

政旦志远已购买职业责任保险，职业责任保险累计赔偿限额5000万元，并计提职业风险基金。职业风险基金2024年年末数（经审计）：217.58万元。政旦志远职业风险基金的计提及职业责任保险的购买符合相关规定；近三年无在执

1业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3、诚信记录

政旦志远近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措

施1次、自律监管措施0次，纪律处分0次。

15名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚2次、监督管理措施11次（其中7次不在政旦志远执业期间）、自律监管措施5次（其中5次不在政旦志远执业期间）和纪律处分0次。

（二）项目信息

1、基本信息

（1）项目合伙人：刘希，2020年6月成为注册会计师，2018年12月开始

从事上市公司审计，2025年7月开始在政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）执业，2025年12月拟开始为本公司提供审计服务，近三年负责并签字的上市公司和挂牌公司审计报告合计7家。

（2）签字注册会计师：杨锎，2021年10月成为注册会计师，2019年开始

从事上市公司审计，2026年3月开始在政旦志远执业，2026年3月开始为本公司提供审计服务，近三年负责并签字的上市公司和挂牌公司审计报告合计4家。

未在其他单位兼职。

（3）项目质量控制复核人：蒋文伟，2016年成为注册会计师，2012年开始

从事上市公司审计，2023年开始在本所执业，近三年签署或复核的上市公司和挂牌公司审计报告合计2家。

2、诚信记录

项目合伙人刘希、签字注册会计师杨锎近三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

项目质量控制复核人蒋文伟近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚

0次、监督管理措施1次、自律监管措施0次和纪律处分0次，具体如下：

处罚处理姓名处罚日期实施单位事由及处理处罚情况类型中国证券监督因对深圳市安车检测股份蒋文伟2025年1月警示函管理委员会上有限公司2022年年报审

2海证券监管专计项目部分审计程序执行

员办事处不到位

3、独立性

政旦志远及其项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人

员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》关于独立性要求的情形。

二、聘任会计师事务所履行的程序公司于2025年12月12日召开第九届董事会第28次会议审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，同意公司拟聘任政旦志远担任公司2025年度财务报告和内部控制的审计机构，上述事项已经公司于2025年12月29日召开的2025

年第五次临时股东会审议通过。

三、2025年度会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作要求，政旦志远对公司2025年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告，对公司2025年度营业收入扣除事项进行了核查并出具了专项核查意见。

在执行审计工作的过程中，政旦志远就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价

方法、年度审计重点等与公司管理层进行了沟通。

四、公司对政旦志远履职的评估报告

经公司对政旦志远的基本情况、执业资质相关证明文件、业务规模、人员信

息、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其具备相关业务审计从业资格。政旦志远担任公司2025年度财务报表和内部控制审计机构期间，对公司的财务状况、经营成果、现金流量和内部控制进行了审计。

上海创兴资源开发股份有限公司董事会

2026年4月26日

3