上海创兴资源开发股份有限公司

内部控制审计报告

政旦志远内字第260000052号

政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

Zandar Cert if ied Public Accountants LLP上海创兴资源开发股份有限公司内部控制审计报告（截止2025年12月31日）目录页次

一、 内部控制审计报告 1-3地 址：深圳市福田区鹏程一路广电金融中心11F

电话：+86-755-88605026

www.zdcpa.com内部控制审计报告政旦志远内字第260000052号

上海创兴资源开发股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对上海创兴资源开发股份有限公司（以下简称创兴资源）2025年12月31日的财务报告内部控制进行审计。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

三、导致无法表示意见的事项

创兴资源2025年度财务报表业经我所审计，并于2026年4月

26日出具了政旦志远审字第260000706号无法表示意见的审计报告（以下简称“审计报告”）。如审计报告正文“二、形成无法表示意见的基础”部分所述事项，我们无法对创兴资源与工程项目有关的收入内部控制获取充分、适当的审计证据，无法判断创兴资源与工程项目有关的收入内部控制运行是否有效。

第1页政旦志远内字第260000052号内部控制审计报告

四、财务报告内部控制审计意见

由于审计范围受到上述限制，我们未能实施必要的审计程序以获取发表意见所需的充分、适当证据，因此，我们无法对创兴资源财务报告内部控制的有效性发表意见。

(本页以下无正文)

第2页政旦志远内字第260000052号内部控制审计报告

(本页无正文，为政旦志远内字第260000052号内部控制审计报告之签字盖章页)

政旦志远（深圳）会计师事务所

中国注册会计师：

（特殊普通合伙）刘希

中国·深圳中国注册会计师：

杨锎

二〇二六年四月二十六日

第3页致回会计师事务所(特殊

刘希通普合饮)女

姓名Fullname性 Sex 出生日期Dare of birth1993-05-28 工作羊位Working unit身份证号码 dentity cardNog0581199305281342 姓名：刘希证书编号：110101560932证书编号：No. ofCetificate 110101560932

批准注册协会：

Autborized lnstitute ofCPA北京注册会计师协会

发证日期：年月

Date oflssuance 202006m 15日年度检验登记注册会计师工作单位变更事项登记

Annual Renewal Registration Registration ofthe Change ofWorkingUnit byaCPA同意调出

本证书经检验合格，继续有数一年。 Agec he olderto be trasired fomThis certificate is valid for anotheryear after

this renewal. 协会君事务所CPAS转出协会燕幸

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