目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—98页

四、附件…………………………………………………………第99—102页

（一）本所执业证书复印件……………………………………第99页

（二）本所营业执照复印件……………………………………第100页

（三）本所注册会计师执业证书复印件…………………第101—102页审计报告

天健审〔2026〕3-384号

新疆伊力特实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称伊力特公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊力特公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伊力特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共102页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)和五(二)1。

伊力特公司的营业收入主要来自于白酒的研发、生产和销售。2025年度，伊力特公司的营业收入为人民币172229.90万元，其中白酒业务的营业收入为人民币168767.98万元，占营业收入的97.99%。

由于营业收入是伊力特公司关键业绩指标之一，可能存在伊力特公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单等；

(5)结合应收账款和合同负债函证，选取项目向主要客户函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)查询主要经销商的工商信息，评价是否与伊力特公司存在关联关系；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货的计量

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)7。

第2页共102页伊力特公司存货主要为半成品酒、成品酒以及相关包装材料。截至2025年

12月31日，伊力特公司存货余额为人民币251783.97万元，存货跌价准备余

额为人民币469.26万元，存货账面价值为人民币251314.72万元，占合并财务报表资产总额的41.91%。

由于存货账面价值占资产总额比重较高，对财务报表影响重大，因此我们将存货的计量认定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货的计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货相关的内部控制流程设计，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解并评价存货盘点方法，并对存货实施监盘；

(3)选取项目检查存货购入相关支持性文件，包括采购合同、发票、过磅单、入库单等；

(4)获取并检查成本计算表，对原材料、半成品、库存商品实施计价测试，检查期末存货余额计价的准确性；

(5)了解存货跌价准备计提方法，评价计提方法的适当性，复核计提金额的准确性；

(6)检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

第3页共102页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估伊力特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

伊力特公司治理层（以下简称治理层）负责监督伊力特公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伊力特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准

第4页共102页则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伊力特公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就伊力特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十七日

第5页共102页新疆伊力特实业股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系1999年5月27日登记注册，总部位于新疆维吾尔族自治区可克达拉市。公司现持有统一社会信用代码为91650000710892189L 的营业执照，注册资本 473174717 元，股份总数 473174717 股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股。公司股票已于1999年9月16日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属酒、饮料和精制茶制造行业。主要经营活动为白酒的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月27日九届二十次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

第14页共102页(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的非全资子公司少数股东持有5%(含)以上股权

重要的联营企业公司持有10%(含)以上股权

重要的在建工程项目单项在建工程本期发生额或者期末余额≥100万元

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额≥100万元

账龄超过1年或逾期的重要应收账款单项金额≥100万元

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额≥100万元

重要的账龄超过1年的应收股利单项金额≥100万元

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额≥100万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额≥100万元

账龄超过1年的重要其他应付款单项金额≥100万元

重要的投资活动有关的现金单项金额≥100万元

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

第15页共102页额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

第16页共102页(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

第17页共102页动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以第18页共102页公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

第19页共102页对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型应收商业承兑汇票违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

第20页共102页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——伊力特合并范况以及对未来经济状况的预测，通过客户类型围内关联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——伊力特合并况以及对未来经济状况的预测，通过客户类型范围内关联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年15.0015.00

2-3年20.0020.00

3-4年40.0040.00

4-5年50.0050.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

第21页共102页4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

第22页共102页值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

第23页共102页4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

第24页共102页(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法8-155.006.33-11.88

运输工具年限平均法105.009.50

电子设备及其他年限平均法5-105.009.50-19.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，整体达到预定可使用状态机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件及停车位使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为30至50年直线法软件按预期受益期限确定使用寿命为3年直线法停车位使用权按产权登记期限确定使用寿命为30年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：公司依据目前可获

第25页共102页得的相关信息，确实无法预见无形资产为公司带来经济利益的期限。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、专家咨询费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无

第26页共102页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

第27页共102页中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

第28页共102页2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

本公司收入确认的具体政策：针对线下销售模式，客户上门提货，于发货时确认收入；

公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，于客户收货确认时确认收入。针对线上模式，于客户收货确认时确认收入。

(二十二)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产

第29页共102页减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十四)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

第30页共102页关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十六)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

第31页共102页额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁第32页共102页在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十七)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税免税、1%、5%、6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

销售额20%，销售量0.50元/消费税应纳税销售额（量）斤

1.1元/平方米、1.5元/平方米、土地使用税土地占用面积

4元/平方米

从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金12%、1.2%收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

新疆伊力特印务有限责任公司（以下简称印务公司）15%

可克达拉市彩丰印务有限责任公司（以下简称彩丰公司）20%

第33页共102页纳税主体名称所得税税率

新疆伊力特文化旅游有限公司（以下简称文旅公司）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税(1)根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号公告）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司印务公司属于目录中规定的产业，享受西部大开发企业的所得税优惠政策，2025年减按15%的税率缴纳企业所得税。

(2)根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司彩丰公司、文旅公司符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利

企业按20%的税率缴纳企业所得税。

(3)根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

子公司彩丰公司符合上述通知，享受安置残疾人员就业的所得税优惠政策，2025年计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。

2.增值税(1)根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号）、国家税务总局《关于发布<税收减免管理办法>的公告》（国家税务总局公告2015年第43号）及有关规定，对安置残疾人的单位和个体工商户，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。子公司彩丰公司属于安置残疾人增值税即征即退的范围，2025年享受增值税即征即退的税收优惠政策。

第34页共102页(2)根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕

121号）规定，部分饲料产品继续免征增值税。本公司的酒糟销售属于上述免征增值税的范围，享受免征增值税的税收优惠政策。

(三)其他1.根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》（财税〔2010〕121号）规定，对在一个纳税年度内月平均实际安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于25.00%（含25.00%）且实际安置残疾人人数高于10人（含

10人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。具体减免税比例及管理办法由省、自治区、直辖市财税主管部门确定。子公司彩丰公司符合该通知要求。

2.根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部、税务总局公告2022年第10号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司彩丰公司、文旅公司符合该通知要求。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款652340758.80363445914.04

其他货币资金32711982.352462640.04

合计685052741.15365908554.08

(2)其他说明

期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项31733771.61元。

2.应收票据

(1)明细情况

第35页共102页项目期末数期初数

银行承兑汇票11187602.0028290000.00

商业承兑汇票80001493.95

账面余额合计91189095.9528290000.00

减：坏账准备4000074.70

账面价值合计87189021.2528290000.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备91189095.95100.004000074.704.3987189021.25

其中：银行承兑汇票11187602.0012.2711187602.00

商业承兑汇票80001493.9587.734000074.705.0076001419.25

合计91189095.95100.004000074.704.3987189021.25（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备28290000.00100.0028290000.00

其中：银行承兑汇票28290000.00100.0028290000.00

合计28290000.00100.0028290000.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合11187602.00

商业承兑汇票组合80001493.954000074.705.00

小计91189095.954000074.704.39

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

第36页共102页项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9915710.00

小计9915710.00

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内14475573.3023569228.40

1-2年1260348.251320111.31

2-3年421203.82975185.36

3-4年975185.3636972.75

5年以上347648.65347648.65

账面余额合计17479959.3826249146.47

减：坏账准备2258629.172632399.22

账面价值合计15221330.2123616747.25

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1042107.545.961042107.54100.00

按组合计提坏账准备16437851.8494.041216521.637.4015221330.21

合计17479959.38100.002258629.1712.9215221330.21（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备1042107.543.971042107.54100.00

按组合计提坏账准备25207038.9396.031590291.686.3123616747.25

合计26249146.47100.002632399.2210.0323616747.25

第37页共102页2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内14475573.30723778.675.00

1-2年1260348.25189052.2415.00

2-3年421203.8284240.7620.00

3-4年102127.5240851.0140.00

5年以上178598.95178598.95100.00

小计16437851.841216521.637.40

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数收回或计提核销其他转回

单项计提坏账准备1042107.541042107.54

按组合计提坏账准备1590291.68-373770.051216521.63

合计2632399.22-373770.052258629.17

(4)应收账款金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账准单位名称合同资产期末备和合同资产减

应收账款合同资产小计余额的比例（%）值准备北京京东世纪信息技术有

11012312.0611012312.0663.00550615.60

限公司新疆佳瑞陶瓷科技有限公

1609345.601609345.609.21177233.62

司新疆新伊特酒店管理有限

1150000.001150000.006.5857500.00

责任公司博乐市赛里木酒业酿造有

873057.84873057.844.99873057.84

限公司伊犁泰和鑫包装品有限公

778943.49778943.494.4645272.38

司

小计15423658.9915423658.9988.241703679.44

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票158209.0010000000.00

合计158209.0010000000.00

第38页共102页(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票185891200.00

小计185891200.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内74094709.0699.1774094709.06

1-2年582174.960.78582174.96

2-3年

3年以上37325.960.0537325.96

合计74714209.98100.0037325.9674676884.02（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内22408732.4099.5722408732.40

1-2年1868.000.011868.00

2-3年16770.800.0716770.80

3年以上77325.960.3577325.96

合计22504697.16100.0077325.9622427371.20

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

新源县绿泽种植专业合作社46758323.7062.58

察布查尔锡伯自治县田地乐种植专业合作社17566602.1123.51

第39页共102页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

新疆广汇篮球俱乐部有限公司6087151.838.15

恒欣会展（成都）有限公司700000.000.94

新疆博圣酒业酿造有限责任公司682500.000.91

小计71794577.6496.09

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金1109999.591223354.29

职工备用金25411.0044382.46

其他往来款等71459022.9425608646.70

账面余额合计72594433.5326876383.45

减：坏账准备3686810.604120284.70

账面价值合计68907622.9322756098.75

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内11016951.7916999559.83

1-2年8481532.911482325.40

2-3年645334.325853170.39

3-4年305939.341073444.01

4-5年676791.3539875.23

5年以上51467883.821428008.59

账面余额合计72594433.5326876383.45

减：坏账准备3686810.604120284.70

账面价值合计68907622.9322756098.75

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第40页共102页期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备53879781.0074.2253879781.00

按组合计提坏账准备18714652.5325.783686810.6019.7015027841.93

合计72594433.53100.003686810.605.0868907622.93（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备26876383.45100.004120284.7015.3322756098.75

合计26876383.45100.004120284.7015.3322756098.75

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称账面坏账坏账计提比例账面余额计提依据

余额准备准备（%）根据未来预计新疆伊力特煤化工有限责任公

50000000.00可收回金额确司（以下简称煤化工公司）[注]定根据未来预计四川佳泉酿商贸有限公司（以

3879781.00可收回金额确下简称佳泉酿公司）定

小计53879781.00[注]：2025年9月，本公司与煤化工公司及其实际控制人兴达资产公司签订《债务偿还协议》，约定兴达资产公司代煤化工公司偿还对本公司债务100000000.00元，兴达资产公司于2025年12月31日前支付50000000.00元，2026年3月31日前支付50000000.00元。2025年12月31日，本公司收到代偿债务50000000.00元；2026年3月26日，本公司收到代偿债务50000000.00元

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合18714652.533686810.6019.70

第41页共102页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内7137170.79356858.555.00

1-2年8481532.911272229.9515.00

2-3年645334.32129066.8720.00

3-4年305939.34122375.7340.00

4-5年676791.35338395.6850.00

5年以上1467883.821467883.82100.00

小计18714652.533686810.6019.70

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数849977.99222348.823047957.894120284.70

期初数在本期——————

--转入第二阶段-424076.65424076.65

--转入第三阶段-96800.1596800.15

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-69042.79722604.63-1087035.94-433474.10本期收回或转回本期核销其他变动

期末数356858.551272229.952057722.103686810.60期末坏账准备计提

0.5815.0066.465.08比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）其他往来款（资金煤化工公司50000000.005年以上68.88

拆借）伊宁县住房和城其他往来款（应收

7038025.501-2年9.691055703.83乡建设局资产处置款项）

第42页共102页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）其他往来款（应收佳泉酿公司3879781.001年以内5.34暂付款）

1-2年10000.00

元、2-3年可克达拉市晶鼎

527389.11元、矿业开发有限责其他往来款（应收3-4年57998.36任公司（以下简820210.281.13250877.19垫付工资款）元、4-5年称晶鼎矿业公

208245.58元、5

司）

年以上16577.23元

支付宝（中国）1年以内

网络技术有限公押金保证金150000.0050000.00元、1-20.2117500.00

司年100000.00元

小计61888016.7885.251324081.02

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料140111216.26677329.28139433886.98

在产品6624704.746624704.74

其中：在产品酒533920.52533920.52

库存商品298765091.272785938.89295979152.38

其中：成品酒246503764.92148579.78246355185.14

半成品2056764679.421102046.032055662633.39

其中：半成品酒2046112029.251102046.032045009983.22

发出商品2502712.942502712.94

低值易耗品5112229.45127268.684984960.77

包装物7959107.347959107.34

合计2517839741.424692582.882513147158.54（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料135157691.45677329.28134480362.17

在产品3940185.783940185.78

第43页共102页期初数项目账面余额跌价准备账面价值

其中：在产品酒533920.52533920.52

库存商品298100739.293390023.45294710715.84

其中：成品酒290580289.27758711.58289821577.69

半成品1786167880.342928641.321783239239.02

其中：半成品酒1774599235.502928641.321771670594.18

发出商品9578031.739578031.73

低值易耗品5477969.98127268.685350701.30

包装物10410894.2710410894.27

合计2248833392.847123262.732241710130.11

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料677329.28677329.28

库存商品3390023.4587581.95691666.512785938.89

半成品2928641.321826595.291102046.03

低值易耗品127268.68127268.68

合计7123262.7387581.952518261.804692582.88

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转销存货跌价项目的具体依据准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期将已计提存货跌价准备

半成品发生的成本、估计的销售费用以及相关税的存货耗用费后的金额确定可变现净值低值易耗品以该存货的估计售价减去估计的销售费用本期将已计提存货跌价准备库存商品和相关税费后的金额确定其可变现净值的存货售出

8.其他流动资产

第44页共102页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税113967800.55113967800.5544226144.4344226144.43

预缴企业所得税462984.91462984.9110745147.1110745147.11

碳排放权8626.008626.0057303.7757303.77

待处理财产损溢150507.61150507.61

合计114439411.46114439411.4655179102.9255179102.92

9.长期应收款

(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面账面区间账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值价值

煤化工公司266784504.62266784504.62366784504.62366784504.62

合计266784504.62266784504.62366784504.62366784504.62

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备266784504.62100.00266784504.62100.00按组合计提坏账准备

合计266784504.62100.00266784504.62100.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备366784504.62100.00366784504.62100.00按组合计提坏账准备

合计366784504.62100.00366784504.62100.00

2)重要的单项计提坏账准备的长期应收款

第45页共102页期初数期末数单位名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据预计无

煤化工公司366784504.62366784504.62266784504.62266784504.62100.00法收回

小计366784504.62366784504.62266784504.62266784504.62100.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回[注]核销其他

单项计提坏账准备366784504.62100000000.00266784504.62按组合计提坏账准备

合计366784504.62100000000.00266784504.62

[注]：本期长期应收款坏账准备转回情况详见本财务报表附注五（一）6.其他应收款之说明

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值对合营企业投资

对联营企业投资263205061.7382425740.36180779321.37

合计263205061.7382425740.36180779321.37（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值对合营企业投资

对联营企业投资283967755.6082425740.36201542015.24

合计283967755.6082425740.36201542015.24

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备投资投资投资损益收益调整联营企业

煤化工公司82425740.36

第46页共102页期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备投资投资投资损益收益调整金石期货有限公司

（以下简称金石期货26261857.42-244944.36公司）可克达拉市恒信物流集团有限公司（以下175280157.825499163.55简称恒信物流公司）

合计201542015.2482425740.365254219.19（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值

其他[注]账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业

煤化工公司82425740.36

金石期货公司-26016913.06

恒信物流公司180779321.37

合计-26016913.06180779321.3782425740.36

注：2025年7月2日，金石期货公司董事会改选，本公司不再向金石期货公司委派董事，对金石期货公司不再具有重大影响。当日，本公司将对金石期货公司的投资转换为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

28488272.19

融资产

其中：非上市公司股权投资28488272.19

合计28488272.19

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数3421184.031426175.204847359.23本期增加金额

第47页共102页项目房屋及建筑物土地使用权合计本期减少金额

期末数3421184.031426175.204847359.23累计折旧和累计摊销

期初数2923262.49592902.853516165.34

本期增加金额145673.4228523.52174196.94

1)计提或摊销145673.4228523.52174196.94

本期减少金额

期末数3068935.91621426.373690362.28减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值352248.12804748.831156996.95

期初账面价值497921.54833272.351331193.89

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计账面原值

期初数1942619455.50615679559.6813522002.0922304473.482594125490.75

本期增加金额181880563.6315946786.54899679.703706944.44202433974.31

1)购置12690823.22899679.703706944.4417297447.36

2)在建工程转入24029602.673255963.3227285565.99

3)其他变动[注]157850960.96157850960.96

本期减少金额147180.003558036.35303179.971377149.605385545.92

1)处置或报废147180.003558036.35303179.971377149.605385545.92

期末数2124352839.13628068309.8714118501.8224634268.322791173919.14

第48页共102页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计累计折旧

期初数412853332.01256862586.298022201.9911998865.09689736985.38

本期增加金额85303195.9343542318.26996236.934824421.62134666172.74

1)计提85303195.9343542318.26996236.934824421.62134666172.74

本期减少金额139821.003241861.67288020.971306783.844976487.48

1)处置或报废139821.003241861.67288020.971306783.844976487.48

期末数498016706.94297163042.888730417.9515516502.87819426670.64减值准备

期初数3435930.68106420.993542351.67本期增加金额本期减少金额

期末数3435930.68106420.993542351.67账面价值

期末账面价值1622900201.51330798846.005388083.879117765.451968204896.83

期初账面价值1526330192.81358710552.405499800.1010305608.391900846153.70

注：本期房屋及建筑物其他变动的原因是办理竣工决算的实际成本超过原达到预定可使用状态时的估计价值

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物10505284.262548885.022563771.675392627.57

小计10505284.262548885.022563771.675392627.57

(3)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物50386750.41

机器设备6604744.56

运输工具34590.73

电子设备及其他17974.88

小计57044060.58

(4)未办妥产权证书的固定资产的情况

第49页共102页项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物714641684.50正在办理中

小计714641684.50

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值草湖酒文化产业

672539.67672539.67

园项目

热力厂1#锅炉大

2082615.892082615.89

修项目

热力厂2#锅炉大

3255963.323255963.32

修项目热力厂酿酒废水处理站2500立方

3082988.743082988.74

米调节池改造工程伊力特酒店改造

15782586.1115782586.11

项目

其他零星项目755068.29755068.29317167.95317167.95

合计2837684.182837684.1823111245.7923111245.79

(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少草湖酒文化产业

29300.83672539.67196719.82869259.49

园项目

热力厂1#锅炉大

386.102082615.892082615.89

修项目

热力厂2#锅炉大

358.903255963.323255963.32

修项目热力厂酿酒废水处理站2500立方

397.443082988.74973724.124056712.86

米调节池改造工程伊力特酒店改造

1969.9115782586.113342568.8119125154.92

项目

合计22794077.846595628.6427307090.592082615.89（续上表）工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）草湖酒文化产业

89.49100.00自有资金

园项目

热力厂1#锅炉

53.9460.00自有资金

大修项目

第50页共102页工程累计投入占工程利息资本化累本期利息本期利息资本工程名称资金来源

预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额化率（%）

热力厂2#锅炉

90.72100.00自有资金

大修项目热力厂酿酒废水处理站2500立

102.07100.00自有资金

方米调节池改造工程伊力特酒店改造

97.09100.00自有资金

项目合计

15.使用权资产

项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值

期初数10551970.52972368.2411524338.76

本期增加金额2939583.592939583.59

1)租入2939583.592939583.59

本期减少金额319047.56319047.56

1)终止租赁245194.29245194.29

2)租赁变更73853.2773853.27

期末数13172506.55972368.2414144874.79累计折旧

期初数3146964.27281523.403428487.67

本期增加金额3616957.87153725.413770683.28

1)计提3616957.87153725.413770683.28

本期减少金额123903.13123903.13

1)终止租赁123903.13123903.13

期末数6640019.01435248.817075267.82减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数

第51页共102页项目房屋及建筑物运输工具合计账面价值

期末账面价值6532487.54537119.437069606.97

期初账面价值7405006.25690844.848095851.09

16.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件停车位使用权合计账面原值

期初数93153765.157050940.10514285.71100718990.96

本期增加金额929984.50929984.50

1)购置929984.50929984.50

本期减少金额

期末数93153765.157980924.60514285.71101648975.46累计摊销

期初数11415958.436382858.57111428.4617910245.46

本期增加金额1953024.47270099.2412757.202235880.91

1)计提1953024.47270099.2412757.202235880.91

本期减少金额

期末数13368982.906652957.81124185.6620146126.37减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值79784782.251327966.79390100.0581502849.09

期初账面价值81737806.72668081.53402857.2582808745.50

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

第52页共102页项目账面价值未办妥产权证书原因

土地（KSCR2019002-2) 4355619.29 正在办理中土地（KSCR2019005） 308212.95 正在办理中土地（KSCR2019015） 1985555.05 正在办理中

小计6649387.29

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费1452026.0888653.211340643.70200035.59

修理费4074573.16945410.322053629.632966353.85

合计5526599.241034063.533394273.333166389.44

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备11640932.092506347.0811024470.032691142.25内部交易未实现

76100454.4219025113.6142881401.4410720350.36

利润

可抵扣亏损560192072.57140048018.14130575996.1132643999.03

递延收益1026045.81256511.452012124.06503031.02

租赁负债6365904.971591476.257840544.431960136.12

合计655325409.86163427466.53194334536.0748518658.78

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产7069606.971767401.748095851.092023962.77其他非流动金融资

2471359.13617839.78

产公允价值变动

合计9540966.102385241.528095851.092023962.77

(3)未确认递延所得税资产明细

第53页共102页项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异355787087.87455681399.23

可抵扣亏损220707722.63230291027.42

递延收益32846806.755753174.75

合计609341617.25691725601.40

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年27791201.49

2026年60642926.3966495863.18

2027年82098047.6682098047.66

2028年18951982.7718951982.77

2029年34953932.3234953932.32

2030年24060833.49

合计220707722.63230291027.42

19.其他非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款712519.02712519.021584597.021584597.02

合计712519.02712519.021584597.021584597.02

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金 1000.00 1000.00 冻结 ETC 冻结

货币资金21732354.9421732354.94质押汇票保证金冻结

货币资金10000416.6710000416.67质押借款质押

应收票据9915710.009915710.00已背书未到期已背书未到期

合计41649481.6141649481.61

(2)期初资产受限情况

第54页共102页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金 1200.00 1200.00 冻结 ETC 冻结

应收票据10500000.0010500000.00已背书未到期已背书未到期

合计10501200.0010501200.00

21.短期借款

项目期末数期初数

质押借款50000000.00

信用借款607448167.97

应付利息435973.43

合计657884141.40

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票189248782.75

合计189248782.75

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付材料款181855633.60306047093.05

应付工程设备款85384819.14101600541.59

其他927461.893826895.98

合计268167914.63411474530.62

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

新疆宏远建设集团有限公司49708374.14正在付款流程中新疆苏北建筑安装工程有限公

20761284.41工程尚未结算

司

成都沃润商贸有限公司2856160.00与供应商协商一致暂缓付款

第55页共102页项目期末数未偿还或结转的原因

蒲江县全粮宴酒类销售商行2471265.70与供应商协商一致暂缓付款

济南锅炉安装维修有限公司1435600.00与供应商协商一致暂缓付款上海风语筑文化科技股份有限

1247706.42正在付款流程中

公司

小计78480390.67

24.合同负债

项目期末数期初数

预收货款41162873.8255141127.83

合计41162873.8255141127.83

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬105625330.26296988447.34295933712.42106680065.18

离职后福利—设定

3490314.4944474643.7944624301.653340656.63

提存计划

辞退福利4900.454900.45

合计109115644.75341467991.58340562914.52110020721.81

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和

51473508.15226416605.08229990808.1947899305.04

补贴

职工福利费1477446.9822245517.3022107172.521615791.76

社会保险费1523077.1817769777.1717843042.961449811.39

其中：医疗保险费983386.9615998157.5516059826.16921718.35

工伤保险费528091.521511910.011523056.67516944.86

生育保险费11598.70259709.61260160.1311148.18

住房公积金1156479.7421539556.5921723257.75972778.58工会经费和职工教

49994818.219016991.204269431.0054742378.41

育经费

小计105625330.26296988447.34295933712.42106680065.18

第56页共102页(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险2709232.7929345495.8029501847.302552881.29

失业保险费84252.09919823.42923365.5880709.93

企业年金缴费696829.6114209324.5714199088.77707065.41

小计3490314.4944474643.7944624301.653340656.63

(4)其他说明项目本期缴费金额期末应付未付金额

辞退福利4900.45

小计4900.45

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税2413030.005945529.89

消费税47989155.4543742452.86

企业所得税49553151.9093353176.32

代扣代缴个人所得税1323295.471149030.23

城市维护建设税1701492.001813461.49

教育费附加1479386.831391007.31

地方教育附加986257.87927337.24

房产税13211.0113211.01

环境保护税43889.9035678.14

印花税65408.11104070.07

合计105568278.54148474954.56

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利1627920.421627920.42

第57页共102页项目期末数期初数

其他应付款170290259.4189691248.59

合计171918179.8391319169.01

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利1627920.421627920.42

其中：四川微特光电饰件有限公司1602577.281602577.28伊犁伊力特玻璃制品有限公司（以下简称玻

25343.1425343.14璃公司）外部股东

小计1627920.421627920.42

(3)其他应付款项目期末数期初数

质保金及押金3957761.985287723.58

工会借款55687500.00

应付暂收款2761984.18527192.38

预提费用18989535.949020811.07

应付工程、设备款3049493.167048969.70

应付股权转让款23000000.00

应付税收滞纳金[注]118531484.152119051.86

未满足补贴条件的政府补助10000000.00

小计170290259.4189691248.59

[注]：2026年2月，公司已向主管税务机关足额支付税收滞纳金118531484.15元

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债3577680.283389169.87

合计3577680.283389169.87

29.其他流动负债

(1)明细情况

第58页共102页项目期末数期初数

短期应付债券500000000.00

待转销项税额5347785.486991076.31背书未终止确认的银行承兑汇

9915710.0010500000.00

票

应付债券利息4499600.00

合计515263495.4821990676.31

(2)短期应付债券本期增减变动发行发行

债券名称面值票面利率（%）债券期限是否违约日期金额

2025年12月

25伊力特 CP001 100.00 2.00 365 日 500000000.00 否

26日

小计500000000.00（续上表）按面值计提溢折价债券名称期初数本期发行本期偿还期末数利息摊销

25伊力特 CP001 500000000.00 500000000.00

小计500000000.00500000000.00

30.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券260207934.25

合计260207934.25

(2)应付债券增减变动

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额是否违约

2019年3月2025年3月

伊力转债110055100.001.80876000000.00否

15日14日

小计876000000.00（续上表）本期按面值计提溢折价债券名称期初数本期偿还本期转股期末数发行利息摊销

伊力转债110055260207934.25396465.75242978400.0017626000.00

小计260207934.25396465.75242978400.0017626000.00

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

本次发行的可转换公司债券转股期自可转债发行结束之日（2019年3月15日）满六个

第59页共102页月后的第一个交易日（2019年9月15日）起至可转债到期日（2025年3月14日）止，初

始转股价格为17.60元，截止2025年12月31日，“伊力转债”转股价格为15.20元/股。

可转债票面利率为第一年0.5%、第二年0.7%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年1.8%、

第六年2.0%，到期赎回价为110元（含最后一期利息）。采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金并支付最后一年利息。

“伊力转债”自2019年9月23日进入转股期，截止2025年3月14日（可转债到期日和兑付登记日），累计共有651020000元“伊力转债”转换为公司股份，累计转股数为

38837417股（其中：2025年为1159186.00股），占“伊力转债”转股前公司已发行股

份总额的8.8067%；未转股的“伊力转债”余额为224980000元，占“伊力转债”发行总量的比例为25.6826%。2025年3月17日，“伊力转债”到期数量2249800张，公司共向持有人兑付资金247478000.00元（含最后一期利息）。

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额2876775.854548813.21

减：未确认的融资费用88551.1697438.65

合计2788224.694451374.56

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助3706135.6927596850.00428093.8330874891.86与资产相关的政府补助

与收益相关，且用于补偿公政府补助4059163.121198926.422260128.842997960.70司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助

合计7765298.8128795776.422688222.6733872852.56

33.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行公积金送股其他小计新股转股

股份总数472015531.001159186.001159186.00473174717.00

第60页共102页(2)其他说明其他变动系可转换公司债券转股所致。

34.其他权益工具

(1)明细情况期初数本期增加本期减少期末数项目数账面数账面数量账面价值数量账面价值量价值量价值可转换公

2426060.0034953230.562426060.0034953230.56

司债券

合计2426060.0034953230.562426060.0034953230.56

(2)其他说明

本期因可转债公司转换为公司普通股减少其他权益工具2539449.32元；本期因可转

换公司债券到期兑付减少其他权益工具32413781.24元。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价737525745.4953800502.2721155381.36770170866.40

其他资本公积11347553.2411347553.24

合计748873298.7353800502.2721155381.36781518419.64

(2)其他说明本期增加系可转换公司债券转股所致；本期减少系收购印务公司少数股权支付对价超过

取得的净资产份额及新疆伊力特酱香酒有限公司（以下简称伊酒公司）少数股东退出支付对价超过应分配净资产份额所致。

36.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费219373.33100099.1641151.15278321.34

合计219373.33100099.1641151.15278321.34

第61页共102页(2)其他说明

本期减少系公司用于完善、改造和维护安全防护设备设施支出。

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积590439548.8026721789.32617161338.12

合计590439548.8026721789.32617161338.12

(2)其他说明

盈余公积本期增加系根据公司章程规定，按母公司当期净利润的10%计提法定盈余公积金所致。

38.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润2027410709.851952990263.73

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2027410709.851952990263.73

加：本期归属于母公司所有者的净利润216373720.31285795192.24

减：提取法定盈余公积26721789.3227292097.63

应付普通股股利212928622.65184082648.49

期末未分配利润2004134018.192027410709.85

(2)其他说明

公司2025年5月召开股东大会，审议通过了《公司2024年度利润分配议案》，以方案实施前的公司总股本473174717股为基数，每10股派发现金红利4.50元（含税），共计派发现金红利212928622.65元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第62页共102页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1698892237.18823876268.962178011779.571029318406.41

其他业务收入23406746.3718463313.4024925915.2821819722.45

合计1722298983.55842339582.362202937694.851051138128.86

其中：与客户之间的合同

1715735956.41837744228.152197908379.391045077132.70

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

酒类产品1687679775.53809187793.852168659313.501009283373.01

其他商品28056180.8828556434.3029249065.8935793759.69

小计1715735956.41837744228.152197908379.391045077132.70

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

疆内1411278524.90635919396.801625217485.79702049309.48

疆外304457431.51201824831.35572690893.60343027823.22

小计1715735956.41837744228.152197908379.391045077132.70

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1715735956.412197908379.39

小计1715735956.412197908379.39

(3)履约义务的相关信息公司承担的预期履行履约义务重要的支付公司承诺的转是否为主公司提供的质量保项目将退还给客户的的时间条款让商品的性质要责任人证类型及相关义务款项销售商品商品交付时款到发货白酒产品是无保证类质量保证

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为48815383.54元。

2.税金及附加

第63页共102页项目本期数上年同期数

消费税234679429.28312084391.43

城市维护建设税19283051.4114635002.43

教育费附加22241590.7621699579.02

印花税1245639.031718913.10

房产税11535389.169669820.58

土地使用税3475389.523619980.09

车船税2378.707881.90

环境保护税112850.08147330.83

土地增值税171914.37

合计292575717.94363754813.75

3.销售费用

项目本期数上年同期数

广告宣传、商超、促销费127663877.14199502498.39

职工薪酬28272260.5131968124.41

运输装卸费7569740.8615314624.87

办公、差旅费4122144.527039213.14

折旧、摊销费10592352.173011004.63

租赁费1377599.32925034.50

业务招待费356994.21641236.31

其他4521624.754138642.99

合计184476593.48262540379.24

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬32710061.0727059799.50

折旧、摊销费22687270.3131577632.60

办公费4550556.008805632.01

第64页共102页项目本期数上年同期数

中介费5857424.615441921.95

业务招待费660209.081142375.15

差旅费944856.14675137.71

修理费555142.27473786.47

停工损失1788576.079860544.90

其他2398173.444197457.47

合计72152268.9989234287.76

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬8105120.217855729.11

折旧摊销2728695.982134559.93

直接材料1101576.442176601.01

其他793049.751161982.33

合计12728442.3813328872.38

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出20458946.9829145199.98

减：利息收入496816.202363797.24

手续费735190.07235397.15

合计20697320.8527016799.89

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助428093.83334056.07428093.83

与收益相关的政府补助11946531.3411095152.1010615031.00

代扣个人所得税手续费返还25412.55160799.84

第65页共102页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

增值税加计抵减-10968.04

合计12400037.7211579039.9711043124.83

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益5254219.191058809.27

处置长期股权投资产生的投资收益-312446.34

合计5254219.19746362.93

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产2471359.13

合计2471359.13

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失96807169.45372582.14

合计96807169.45372582.14

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失550455.28-3601508.82

固定资产减值损失-1845796.46

预付款项减值损失-16849.00

合计550455.28-5464154.28

12.资产处置收益

第66页共102页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-58124.48-896176.92-58124.48

使用权资产处置收益64943.6864943.68

合计6819.20-896176.926819.20

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额非流动资产毁损报废

829737.77

利得

无法支付款项转入87965.72

赔款及罚款收入6219701.133346678.586219701.13

其他6513.4730335.016513.47

合计6226214.604294717.086226214.60

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额非流动资产毁损报废

76529.9521384.2376529.95

损失

税收滞纳金120864431.342122840.64120864431.34

赔款、罚款支出37520.0724220.1937520.07

其他627363.9481055.24627363.94

合计121605845.302249500.30121605845.30

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用204108026.29149154971.32

递延所得税费用-114547529.00-32377957.18

合计89560497.29116777014.14

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第67页共102页项目本期数上年同期数

利润总额299439486.82404307283.59

按母公司适用税率计算的所得税费用74859871.71101076820.88

子公司适用不同税率的影响-121845.31474230.50

调整以前期间所得税的影响1809084.613306025.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响30717859.312166074.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

-25172682.65异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或

7593932.359753863.06

可抵扣亏损的影响

安排残疾人就业加计扣除影响-125722.73

所得税费用89560497.29116777014.14

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

企业间往来等50100000.0017936008.97

经营性利息收入496399.532363797.24

递延收益及其他收益28507591.478206426.40

其他6226214.603777112.65

合计85330205.6032283345.26

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现期间费用160179358.60244111296.97

企业间往来等11739881.9432252156.66

经营性受限资金变动21730674.83

合计193649915.37276363453.63

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

伊力特工会借款55000000.00

第68页共102页项目本期数上年同期数新疆可克达拉市国有资本投资运营有限责任公司

300000000.00（以下简称可克达拉国投公司）借款

合计300000000.0055000000.00

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

品牌公司清算，支付少数股东投资款20000000.00支付租赁款项4570825.382702582.24

购买印务公司少数股权而支付给少数股东的现金22000000.00酱香酒公司少数股东减资而支付给少数股东的现

2450000.00

金

伊力特工会借款本金及利息56828561.64

筹资性受限资金变动10000000.00新疆可克达拉市国有资本投资运营有限责任公司

307325000.00

借款本金及利息

合计403174387.0222702582.24

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润209878989.53287530269.45

加：资产减值准备-550455.285464154.28

信用减值准备-96807169.45-372582.14

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、

138582529.44136476302.34

生产性生物资产折旧

无形资产摊销2264404.432796457.18

长期待摊费用摊销3394273.332272030.50

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-6819.20896176.92失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）76529.95-808353.54

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2471359.13

财务费用（收益以“－”号填列）20458530.3129145199.98

投资损失（收益以“－”号填列）-5254219.19-746362.93

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-114908807.75-33888489.12

第69页共102页补充资料本期数上年同期数

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）361278.751510531.94

存货的减少（增加以“－”号填列）-270886573.15-352009840.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-128748144.2476889233.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）158473323.34-67737499.77

其他58948.0155813.00

经营活动产生的现金流量净额-86084740.3087473041.52

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额653318969.54365907354.08

减：现金的期初余额365907354.08579944569.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额287411615.46-214037215.51

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金653318969.54365907354.08

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款652339758.80363444714.04

可随时用于支付的其他货币资金979210.742462640.04

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额653318969.54365907354.08

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金

第70页共102页不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由

货币资金 1000.00 1200.00 ETC 冻结

货币资金21732354.94汇票保证金冻结

货币资金10000416.67借款保证金冻结

小计31733771.611200.00

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款659048167.978856312.5610020339.13657884141.40

其他应付款55687500.00300000000.0053466061.64386153561.6423000000.00

其他流动负债500000000.00500000000.00应付债券（含一年内到期的应264707534.252776923.46224980000.0042504457.71付债券）租赁负债（含一年内到期的租7840544.433167091.404381642.75260088.116365904.97赁负债）

小计328235578.681459048167.9768266389.06625535543.5242764545.821187250046.37

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额148349356.95278546253.06

其中：支付货款148349356.95278546253.06

(四)其他租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

第71页共102页项目本期数上年同期数

短期租赁费用1377599.32926534.50

合计1377599.32926534.50

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用227507.81230426.19

与租赁相关的总现金流出5948424.703629116.74

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入6563027.145029315.46

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数

固定资产57044060.5839807152.64

投资性房地产1156996.951331193.89

小计58201057.5341138346.53

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内6461500.006451500.00

1-2年6060800.006461500.00

2-3年6070800.006060800.00

3-4年5887900.006070800.00

4-5年6451500.005887900.00

5年以上43648500.0050100000.00

合计74581000.0081032500.00

第72页共102页六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬8105120.217855729.11

折旧摊销2728695.982134559.93

直接材料1101576.442176601.01

其他793049.751161982.33

合计12728442.3813328872.38

其中：费用化研发支出12728442.3813328872.38

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.公司将彩丰公司、印务公司、新疆伊力特酒店有限责任公司（以下简称伊力特酒店公司）、玻璃公司、新疆伊力特销售有限公司（以下简称销售公司）、可克达拉市伊力特玻

璃制品有限公司（以下简称可市玻璃）、伊力特（北京）电子商务有限公司（以下简称电商公司）、新疆伊力特文化旅游有限公司（以下简称文旅公司）、新疆伊力特草湖酒文化有限公司（以下简称草湖公司）、新疆伊力特南疆销售有限公司（以下简称南疆销售公司）、四

川伊力特酒类销售有限公司（以下简称四川销售公司）和伊酒公司等12家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

持股比例(%)注册资本子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接新疆可克达新疆可克达拉纸制品印刷生

彩丰公司200.0023.8068.67设立拉市市产销售新疆可克达新疆可克达拉纸制品印刷生

印务公司5858.5890.12设立拉市市产销售伊力特酒店公新疆乌鲁木新疆乌鲁木齐

12014.99宾馆业100.00设立

司齐市市玻璃制品生产同一控制下企

玻璃公司新疆伊宁县6020.09新疆伊宁县100.00销售业合并新疆可克达新疆可克达拉

销售公司5000.00商品流通100.00设立拉市市新疆可克达新疆可克达拉玻璃制品生产

可市玻璃10000.00100.00设立拉市市销售

电商公司北京市2500.00北京市零售业51.00设立新疆可克达新疆可克达拉旅游景区管

文旅公司500.00100.00设立

拉市市理、经营

第73页共102页持股比例(%)注册资本子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式（万元）直接间接新疆图木舒新疆图木舒克

草湖公司10000.00白酒生产销售100.00设立克市市新疆图木舒新疆图木舒克

南疆销售公司200.00商品流通100.00设立克市市四川省成都

四川销售公司5000.00四川省成都市商品流通100.00设立市新疆可克达新疆可克达拉

伊酒公司500.00商品流通100.00设立拉市市

3.在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明

(1)2019年2月2日，本公司与江苏鑫城印刷集团有限公司签订《股权转让合同》，以5088.22万元的价格转让持有印务公司49.00%的股权，因本公司母公司持有印务公司9.88%的股权，且于2018年12月签订《一致行动人协议》，故本公司拥有51.00%的表决权，

能够对印务公司财务和经营决策实施控制，将印务公司纳入合并财务报表范围；

(2)2025年12月25日，公司与江苏鑫城印刷集团有限公司签订《股权转让合同》，以4500.00万元的价格受让其持有印务公司49.00%的股权，因此本公司持有印务公司90.12%的股权；因本公司母公司持有印务公司9.88%的股权，且于2018年12月签订《一致行动人协议》，故本公司拥有印务公司100.00%的表决权。

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

印务公司2025/12/3141.12%90.12%

伊酒公司2025/10/3151.00%100.00%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目印务公司伊酒公司购买成本

现金22000000.002450000.00

承担债务值23000000.00

购买成本合计45000000.002450000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额27124858.222451478.43

差额17875141.78-1478.43

其中：调整资本公积17875141.78-1478.43

(三)重要的非全资子公司

第74页共102页1.明细情况少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

2025/12/25前：58.88%

印务公司-5022854.895469257.12

2025/12/25后：9.88%

电商公司49.00%-1471875.893185000.0012543922.41

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计印务公

71691929.19100759481.50172451410.69110013769.692438746.34112452516.03

司电商公

31130660.121951048.5833081708.707255060.72226806.327481867.04

司（续上表）期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

191396774.0120398405.8

印务公司84300653.95107096120.142739469.05123137874.94

99

电商公司40876852.862697523.5643574376.428026557.501627280.609653838.10

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

印务公司54378053.20-8260004.49-8260004.4916765125.60

电商公司133399254.91-3003828.34-3003828.345809101.83（续上表）上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

印务公司78929981.40-6014218.98-6014218.98-10578178.82

电商公司134742641.057333072.317333072.3112496263.12

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）合营企业或联营企主要对合营企业或联营企业注册地业务性质业名称经营地投资的会计处理方法直接间接

第75页共102页持股比例（%）合营企业或联营企主要对合营企业或联营企业注册地业务性质业名称经营地投资的会计处理方法直接间接向煤化工项目的

煤化工公司尼勒克县尼勒克县41.20权益法投资

金石期货公司[注]乌鲁木齐市乌鲁木齐市期货经纪业务10.21权益法

恒信物流公司可克达拉市可克达拉市道路运输业43.69权益法

注：金石期货公司自2025年7月2日不再为公司联营企业

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数项目煤化工公司恒信物流公司

流动资产153142102.47408613943.21

非流动资产412453584.43362663469.68

资产合计565595686.90771277412.89

流动负债943988276.26277754084.91

非流动负债58397529.29

负债合计943988276.26336151614.20

少数股东权益17039066.07

归属于母公司所有者权益-378392589.36435125798.69

按持股比例计算的净资产份额-155897746.82190119515.22

调整事项155897746.82-9340193.85商誉内部交易未实现利润

其他155897746.82-9340193.85

对联营企业权益投资的账面价值180779321.37存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入37042801.65308050025.68

净利润9100087.5712587844.59终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额9100087.5712587844.59本期收到的来自联营企业的股利（续上表）

第76页共102页期初数/上期数项目煤化工公司金石期货公司恒信物流公司

流动资产82353020.821878080757.04405429452.45

非流动资产425355290.2713308753.71362663469.68

资产合计507708311.091891389510.75768092922.13

流动负债878462892.311607552678.40329079996.55

非流动负债6815463.5158397529.29

负债合计878462892.311614368141.91387477525.84

少数股东权益18034000.00归属于母公司所有者权

-370754581.22277021368.84362581396.29益按持股比例计算的净资

-152750887.4628283881.76158411812.04产份额

调整事项152750887.46-2022024.3416868345.78商誉内部交易未实现利润

其他152750887.46-2022024.3416868345.78对联营企业权益投资的

26261857.42175280157.82

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入34990615.2838375161.41340103500.20

净利润-5564505.14-9228523.574580119.25终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-5564505.14-9228523.574580119.25本期收到的来自联营企业的股利

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

煤化工公司152750887.463146859.35155897746.81

第77页共102页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助27596850.00

与收益相关的政府补助10885328.92

其中：计入递延收益1198926.42

计入其他收益9686402.50

合计38482178.92

(二)涉及政府补助的负债项目财务报表本期新增本期计入本期计入期初数列报项目补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益3706135.6927596850.00428093.83

递延收益4059163.121198926.422260128.84

小计7765298.8128795776.422688222.67（续上表）

财务报表本期冲减成本本期冲减资与资产/收益其他变动期末数列报项目费用金额产金额相关

递延收益30874891.86与资产相关

递延收益2997960.70与收益相关

小计33872852.56

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额12374625.1711429208.17

合计12374625.1711429208.17

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

第78页共102页及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6及五(一)9之说明。

第79页共102页4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的88.24%（2024年12月31日：75.88%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款657884141.40663738059.44663738059.44

应付票据189248782.75189248782.75189248782.75

应付账款268167914.63268167914.63268167914.63

其他应付款170290259.41170290259.41170290259.41

其他流动负债509915710.00519931710.00519931710.00

第80页共102页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上租赁负债（含一年内到期的租赁6365904.976595280.613718504.762876775.85

负债）

小计1801872713.161817972006.841815095230.992876775.85（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款411474530.62411474530.62411474530.62

其他应付款89691248.5989691248.5989691248.59

其他流动负债14999600.0014999600.0014999600.00

应付债券260207934.25260604400.00260604400.00租赁负债（含一年内到期的租赁负7840544.437966488.503605631.324360857.18

债）

小计784213857.89784736267.71780375410.534360857.18

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。本公司期末无外币货币性资产和负债。

因此，本公司不承担外汇变动市场风险。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

第81页共102页期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金

28488272.1928488272.19

融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变

28488272.1928488272.19

动计入当期损益的金融资产

权益工具投资28488272.1928488272.19

2.应收款项融资158209.00158209.00

持续以公允价值计量的资产总额28646481.1928646481.19

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。

对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司注册资本母公司对本公司的母公司对本公司的表母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例（%）决权比例（%）

新疆伊力特集团新疆可克酒、饮料和精制

18300.0041.8241.82

有限公司达拉市茶制造业

(2)本公司最终控制方（控股股东）是可克达拉国投公司。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

第82页共102页其他关联方名称其他关联方与本公司关系伊犁伊力特现代物流有限公司同一控股股东新疆伊珠葡萄酒股份有限公司可克达拉分公司同一控股股东新疆生产建设兵团第四师电力有限责任公司七同一控股股东十二团分公司新疆生产建设兵团第四师电力有限责任公司七同一控股股东十一团分公司新疆生产建设兵团第四师电力有限责任公司六同一控股股东十六团分公司新疆生产建设兵团第四师创锦农资有限公司七同一控股股东十二团分公司新疆宏远建设集团有限公司同一控股股东新疆花城勘测设计研究有限责任公司同一控股股东新疆可克达拉市城市建设有限公司绿城水务分同一控股股东公司可克达拉市润景园林绿化工程有限公司同一控股股东可克达拉市宏远机电设备安装有限公司同一控股股东新疆生产建设兵团第四师电力有限责任公司同一控股股东新疆伊帕尔汗香料股份有限公司同一控股股东伊犁南岗化工有限责任公司同一控股股东晶鼎矿业公司过去12个月内为本公司的全资子公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

伊犁伊力特现代物流有限公司采购原材料5527492.845641920.29新疆生产建设兵团第四师创锦农资有限公

采购燃料及化肥254407.66司七十二团分公司新疆伊珠葡萄酒股份有限公司可克达拉分

采购葡萄酒318.58238.94公司新疆生产建设兵团第四师电力有限责任公

采购电力160000.004630071.32司七十二团分公司新疆生产建设兵团第四师电力有限责任公

采购电力2062191.991702084.27司七十一团分公司新疆生产建设兵团第四师电力有限责任公

采购电力6381517.604194931.20司六十六团分公司

伊犁伊力特现代物流有限公司采购运输服务8126535.2414831503.90

新疆宏远建设集团有限公司采购建筑服务159705386.1112297107.32

第83页共102页关联方关联交易内容本期数上年同期数

新疆花城勘测设计研究有限责任公司采购建筑服务66037.74新疆可克达拉市城市建设有限公司绿城水

采购水费62639.08156749.51务分公司

可克达拉市润景园林绿化工程有限公司采购绿化服务274237.14142237.74

可克达拉市宏远机电设备安装有限公司采购设备安装服务13669.72

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数新疆生产建设兵团第四师电力有限

销售电力966686.60704931.79责任公司

伊犁伊力特现代物流有限公司销售白酒63325.21220266.58

新疆伊力特集团有限责任公司销售白酒7964.60

新疆伊帕尔汗香料股份有限公司销售印刷品43088.50

伊犁南岗化工有限责任公司租赁土地76190.48

2.关联方资金拆借

本公司以前年度形成对煤化工公司的借款，本期收回50000000.00元，收回方式见本财务报表附注五（一）6.其他应收款之说明。

本公司本年度向可市国投公司拆入资金300000000.00元，借款期限2025年3月7日至2025年11月7日，年利率3.00%。2025年12月26日，公司归还借款本金150000000.00元，2025年12月31日，公司归还借款本金150000000.00元，2025年4月至11月，本公司累计归还利息7325000.00。

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬558.10682.69

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款新疆生产建设兵团第

四师电力有限责任公72415.223620.76司

第84页共102页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

小计72415.223620.76预付款项新疆生产建设兵团第

四师电力有限责任公57000.00司六十六团分公司新疆生产建设兵团第

四师电力有限责任公20000.0020519.33司七十一团分公司

小计77000.0020519.33其他应收款

煤化工公司50000000.00

晶鼎矿业公司[注]820210.28182794.89新疆生产建设兵团第

四师电力有限责任公10702.30535.1224422.941221.15司七十一团分公司

小计50010702.30535.12844633.22184016.04长期应收款

煤化工公司266784504.62266784504.62366784504.62366784504.62

小计266784504.62266784504.62366784504.62366784504.62

注：2024年3月14日，本公司处置原子公司晶鼎矿业公司全部股权；自2025年3月

14日起，本公司不再将其列为关联方，应收或应付其款项不再作为关联方往来披露

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

新疆宏远建设集团有限公司55772356.2751039465.89新疆生产建设兵团第四师电力有限

13250.46

责任公司七十一团分公司新疆生产建设兵团第四师创锦农资

1127227.30

有限公司七十二团分公司

伊犁伊力特现代物流有限公司695218.0175602.97新疆生产建设兵团第四师电力有限

201018.4410722.97

责任公司六十六团分公司

小计56681843.1852253019.13其他应付款

伊犁伊力特现代物流有限公司3029169.383451511.56

第85页共102页项目名称关联方期末数期初数新疆生产建设兵团第四师创锦农资

100000.00100000.00

有限公司七十二团分公司可克达拉市润景园林绿化工程有限

63642.14

公司可克达拉市宏远机电设备安装有限

46550.0046550.00

公司新疆生产建设兵团第四师电力有限

236626.1644178.28

责任公司六十六团分公司

新疆宏远建设集团有限公司3599.87

小计3412345.543709481.85

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项和或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利203465128.31

经审议批准宣告发放的利润或股利203465128.31

(二)资产负债表日后重大融资情况：

债券名称面值票面利率（%）发行日期债券期限发行金额

26伊力特 MTN001 100.00 2.10 2026 年 2 月 5日 2+1 年 500000000.00

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售白酒。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

第86页共102页账龄期末数期初数

1年以内7705155.6223701683.08

5年以上140383.60140383.60

账面余额合计7845539.2223842066.68

减：坏账准备141099.70144021.26

账面价值合计7704439.5223698045.42

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7845539.22100.00141099.701.807704439.52

合计7845539.22100.00141099.701.807704439.52（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备23842066.68100.00144021.260.6023698045.42

合计23842066.68100.00144021.260.6023698045.42

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合154705.60141099.7091.21伊力特合并范围内关

7690833.62

联方组合

小计7845539.22141099.71.80

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

第87页共102页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内14322.00716.105.00

5年以上140383.60140383.60100.00

小计154705.60141099.7091.21

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏

144021.26-2921.56141099.70

账准备

合计144021.26-2921.56141099.70

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款应收账款坏和合同资产账准备和合单位名称期末余额合应收账款合同资产小计同资产减值计数的比例准备

（%）

销售公司4620442.994620442.9958.89

草湖公司1975197.061975197.0625.18

文旅公司1095193.571095193.5713.96

木斯乡电费款134663.60134663.601.72134663.60伊犁金力包装科技有

14322.0014322.000.1814322.00

限责任公司

小计7839819.227839819.2299.93148985.60

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利29295985.34386011492.92

其他应收款396442907.61326695332.37

合计425738892.95712706825.29

第88页共102页(2)应收股利

1)明细情况

项目期末数期初数

印务公司7613736.117613736.11

彩丰公司2167979.162167979.16

销售公司15411040.82372743736.17

南疆销售公司4103229.253486041.48

小计29295985.34386011492.92

2)账龄1年以上重要的应收股利

是否发生减值及项目期末数账龄未收回的原因其判断依据

印务公司7613736.115年以上资金周转紧张否

彩丰公司2167979.163-4年资金周转紧张否

小计9781715.27

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

保证金、备用金17424.0087424.00

关联方款项335651138.45313135985.53

其他往来款61667114.0515665799.73

账面余额小计397335676.50328889209.26

减：坏账准备892768.892193876.89

账面价值小计396442907.61326695332.37

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内58846131.92104113978.46

1-2年91033104.24163340853.94

2-3年154283831.145538112.06

3-4年38112.06627268.43

4-5年230600.7713298.00

第89页共102页账龄期末数期初数

5年以上92903896.3755255698.37

账面余额小计397335676.50328889209.26

减：坏账准备892768.892193876.89

账面价值小计396442907.61326695332.37

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备53879781.0013.5653879781.00

按组合计提坏账准备343455895.5086.44892768.890.26342563126.61

小计397335676.50100.00892768.890.22396442907.61（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备328889209.26100.002193876.890.67326695332.37

小计328889209.26100.002193876.890.67326695332.37

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）伊力特合并范围内关联方

335651138.45

组合

账龄组合7804757.05892768.8911.44

其中：1年以内6266065.00313303.265.00

1-2年931073.36139661.0015.00

2-3年37161.627432.3320.00

3-4年37973.9815189.5940.00

第90页共102页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年230600.77115300.3950.00

5年以上301882.32301882.32100.00

小计343455895.50892768.890.26

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）

期初数426386.74113754.661653735.492193876.89

期初数在本期——————

--转入第二阶段-46553.6746553.67

--转入第三阶段-5574.245574.24

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-66529.81-15073.09-1219505.10-1301108.00本期收回或转回本期核销其他变动

期末数313303.26139661.00439804.63892768.89期末坏账准备计提

0.290.150.220.22比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

1年以内22198304.23元，1-2年68147053.69草湖公司关联方款项209711251.2352.78元，2-3年

119365893.31元

1年以内13076353.51元，1-2年13775439.37印务公司关联方款项81742056.33元，12288111.32元，20.57

3-4年138.08元，5年以

上42602014.05元其他往来款

煤化工公司50000000.005年以上12.58（资金拆借）

第91页共102页占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

1年以内66943.08元，

玻璃公司关联方款项22766211.261-2年106603.29元，2-35.73年22592664.89元

1年以内13358685.10

可市玻璃关联方款项21431619.63元，1-2年8072934.535.39元

小计385651138.4597.06

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资505370371.20505370371.20

对联营、合营企业投资263205061.7382425740.36180779321.37

合计768575432.9382425740.36686149692.57（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资460370371.20460370371.20

对联营、合营企业投资283967755.6082425740.36201542015.24

合计744338126.8082425740.36661912386.44

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值

其他[注]价值准备投资投资准备价值准备

彩丰公司476000.00476000.00

玻璃公司59222363.9959222363.99伊力特酒店公

119581525.84119581525.84

司

印务公司24090481.3745000000.0069090481.37

销售公司50000000.0050000000.00

可市玻璃100000000.00100000000.00

第92页共102页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减值账面减值

其他[注]价值准备投资投资准备价值准备

文旅公司5000000.005000000.00

草湖公司100000000.00100000000.00

南疆销售公司2000000.002000000.00

小计460370371.2045000000.00505370371.20

注：对印务公司投资本期其他变动，为收购印务公司少数股东持有的49%股权应支付的对价

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

煤化工公司82425740.36

金石期货公司26261857.42-244944.36

恒信物流公司175280157.825499163.55

合计201542015.2482425740.365254219.19（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提其他账面价值减值准备益变动股利或利润减值准备联营企业

煤化工公司82425740.36

金石期货公司-26016913.06

恒信物流公司180779321.37

合计-26016913.06180779321.3782425740.36

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

第93页共102页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入1099222177.60803246636.511458662926.191176878522.26

其他业务收入26248781.3117593111.8331255166.9314533309.76

合计1125470958.91820839748.341489918093.121191411832.02

其中：与客户之间的合同

1113695581.52814362912.511477162324.921191411832.02

产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

白酒产品1093674174.50797601775.381455326287.521168607779.67

其他商品20021407.0216761137.1321836037.4022804052.35

小计1113695581.52814362912.511477162324.921191411832.02

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

疆内地区1112415217.63813700959.871477162324.921191411832.02

疆外地区1280363.89661952.64

小计1113695581.52814362912.511477162324.921191411832.02

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1113695581.521477162324.92

小计1113695581.521477162324.92

(3)履约义务的相关信息公司承担的预期公司提供的质量履行履约义务重要的支付公司承诺的转让是否为主项目将退还给客户的保证类型及相关的时间条款商品的性质要责任人款项义务销售商品商品交付时款到发货白酒产品是无保证类质量保证

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为312184321.69元。

2.研发费用

第94页共102页项目本期数上年同期数

职工薪酬8105120.217855729.11

折旧摊销2728695.982134559.93

直接材料1101576.442176601.01

其他793049.751161982.33

合计12728442.3813328872.38

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益5254219.191058809.27

成本法核算的长期股权投资收益19514270.07383102398.71

合计24768489.26384161207.98

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-69710.75计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影11043124.83响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融2471359.13资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回100000000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

第95页共102页项目金额说明

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-115303100.75

其他符合非经常性损益定义的损益项目[注]4368630.00

小计2510302.46

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5682196.29

少数股东权益影响额（税后）126961.19

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-3298855.02

[注]：其他符合非经常性损益定义的损益项目为本公司联营企业获得的金额重大的偶发

性政府补助收入，本公司按持股比例享有的部分

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

每股收益（元/股）加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.580.460.46扣除非经常性损益后归属于公司普

5.670.460.46

通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 216373720.31

非经常性损益 B -3298855.02

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 219672575.33

第96页共102页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3873911692.27

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 20006457.71

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 10

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 212928622.65

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

专项储备的本期变动额 I1 58948.01

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他

溢价收购少数股权冲减的资本公积 I2 21155381.36

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产3874591711.31

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.58%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.67%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 216373720.31

非经常性损益 B -3298855.02

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 219672575.33

期初股份总数 D 472015531.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 1159186.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 10

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

第97页共102页本复印件仅供新疆伊力特实业股份有限公司天健审〔2026〕3-384号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）

具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第99页共102页本复印件仅供新疆伊力特实业股份有限公司天健审〔2026〕3-384号报告后附之用，证明

天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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明朱中伟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第101页共102页本复印件仅供新疆伊力特实业股份有限公司天健审〔2026〕3-384号报告后附之用，证

明丁素军是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。