2023年半年度报告

公司代码：600199公司简称：金种子酒安徽金种子酒业股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人何秀侠、主管会计工作负责人金昊及会计机构负责人（会计主管人员）杨新平声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内不进行利润分配、不转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中“第三节管理层讨论与分析”中详细描述可能存在的相关风险，敬请投资者予以关注。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................16

第五节环境与社会责任...........................................18

第六节重要事项..............................................20

第七节股份变动及股东情况.........................................23

第八节优先股相关情况...........................................25

第九节债券相关情况............................................26

第十节财务报告..............................................27

经公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在上海证券交易所网站和符合中国证监会规定条件报刊上公开披露过的所有公司文件其它备查文件

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、金种子酒指安徽金种子酒业股份有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所报告期指2023年1月1日至2023年6月30日会计师事务所指容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

金种子集团、控股股东指安徽金种子集团有限公司金太阳药业指安徽金太阳生化药业有限公司

元、万元指人民币元、人民币万元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称安徽金种子酒业股份有限公司公司的中文简称金种子酒

公司的外文名称 Anhui Golden Seed Winery Co.Ltd.公司的外文名称缩写 AGSW公司的法定代表人何秀侠

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名金彪卜军爱联系地址安徽省阜阳市清河东路523号金安徽省阜阳市清河东路523号金种子研发大楼种子研发大楼

电话0558-22105680558-2210568

传真0558-22126660558-2212666

电子信箱 Jnsy199@163.com Jnsy199@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址安徽省阜阳市颍州区河滨路302号公司注册地址的历史变更情况公司办公地址安徽省阜阳市清河东路523号金种子研发大楼公司办公地址的邮政编码236000

公司网址 http://www.jzz.cn

电子信箱 Jnsy199@163.com报告期内变更情况查询索引

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》和《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券与法务部报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 金种子酒 600199

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入767728571.86601508597.1727.63

归属于上市公司股东的净利润-37814688.43-55080217.04不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性-42620180.41-67673226.99不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-12594969.94-302306666.86不适用本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产2506932990.852545029038.17-1.50

总资产3298222831.643394502005.53-2.84

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0575-0.1486不适用

稀释每股收益（元／股）-0.0575-0.1486不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.0648-0.168不适用（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-1.50-3.43增加1.93个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资-1.69-3.88增加2.19个百分点

产收益率（%）

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公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益12376.72

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

3391386.99

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债产生的公允价

11004.44

值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的

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投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入

1747491.31

和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-268989.50

少数股东权益影响额（税后）-87777.98

合计4805491.98

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司所属行业发展情况

公司所属行业为白酒行业，根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》，白酒行业属于“酒、饮料和精制茶制造业”（C15）。

当前，白酒行业进入存量竞争发展时代，白酒行业集中度不断提升，分化明显，产品力、品牌力、渠道力优势明显的企业能够有效应对环境变化，在激烈的市场竞争中取得较好发展。未来优质基酒产能足、品牌根基强、营销升级快和管理优秀的企业将获得更多发展机会。2023年1-6月，全国规模以上白酒企业产量209.70万千升，同比下降14.80%。（注：数据来源于国家统计局、中国酒业协会）

（二）公司主营业务情况

公司主要从事白酒生产；普通货运（按许可证有效期限经营）；包装材料加工、制造与销售；

生产白酒所需原辅材料收购；自营和代理各种商品和技术进出口业务。

公司白酒产品主要有浓香型白酒金种子系列酒、种子系列酒、醉三秋系列酒和颍州系列酒，金种子馥合香白酒等，构建了一体两翼即以“金种子馥合香”为一体，“柔和种子酒，醉三秋高端品牌”为两翼的产品矩阵。

报告期，公司主营业务未发生重大变化。

（三）公司经营模式和市场运行情况

公司“以销定产”，基本以“订单+合理库存”来制定生产计划，根据销售公司的要货计划，然后下达生产任务。公司生产工艺流程主要包括制曲、基酒酿造与陈酿老熟、成品酒勾调与灌装

7/1442023年半年度报告等三大环节。在销售模式上，公司采用经销模式为主，以买断的方式将产品销售给经销商，辅以直销。公司与经销商的结算方式为电汇或银行承兑汇票。

公司位于黄淮区域核心白酒产区，是徽酒四朵金花之一，近年来由于品牌、营销、渠道等多方面原因，经营效益不佳。报告期，公司紧紧围绕“做强底盘，做大馥合香；提质增效，再创新辉煌”的公司战略，秉承“引领白酒新世界，酿造美好新生活”的战略使命，重点打赢“春节大会战”“春耕行动”两场大仗，推动“渠道建设、终端建设、关键人运营”，积极实施品牌重塑、组织重塑、渠道化改造、数字化改造、精益销售、精益生产、精益采购七项改革，目前各项工作正在稳步推进。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大变化，主要优势体现在以下几个方面：

（一）品质优势

公司所在地处于淮河支流——颍河之滨，是黄淮名酒核心地带。公司充分发挥黄淮流域优渥的自然环境禀赋，以及酿酒微生物种类等优势，采用“老五甑混蒸混烧”、“高温润料堆积”、“辅料集中清蒸”等传统酿造技艺，运用“恒温蕴藏”新工艺，开创“柔和型白酒”新品类，造就了金种子酒"香气幽雅、口味细腻、绵甜净爽"的独特韵味；公司与江南大学展开科技合作，秉承传统、创新白酒生产工艺，将酱香、芝麻香工艺融合到原来老五甑浓香工艺中，开创了多粮共聚、多曲共融、石板发酵、多香共生的馥合香新品类白酒，“香气馥合幽雅，酒体丰盈有层次”。

1、公司“醉三秋酒传统酿造技艺”入选安徽省第四批省级非物质文化遗产名录。

2、公司现有“金种子”、“醉三秋”两个中国驰名商标、一个“中华老字号”——颍州。公

司产品“金种子”系国家地理标志保护产品，柔和种子酒等七款产品被中国绿色食品发展中心认定为绿色产品。

3、公司厂区内明代古窖池有着500余年的历史，是黄准地区现存窖龄最老、连续沿用时间

最长、保存最完整的大曲酒发酵窖池之一，窖池中有益微生物的存在成就了公司产品芳香醇厚的优异品质。

（二）技术研发优势

1、公司建立并拥有 CNAS认可实验室、省级企业技术中心、安徽省柔和型白酒酿造及质量安

全工程技术研究中心、安徽省工业设计中心、安徽省博士后科研工作站、安徽省技能大师工作室、馥合香白酒技术研究院等研发平台。

2、公司有一批创新能力较强的技术人才队伍，总工程师杨红文先生享受国务院特殊津贴，现

有国家级白酒评委5人，省级白酒评委9人，核心技术骨干50余名。

3、在白酒生产工艺优化、品质提升、产品研发及白酒智能酿造、绿色发展等方面，公司与江

南大学、安徽大学、安徽农业大学等高校合作开展科技攻关。公司联合江南大学、安徽国科检测科技有限公司、安徽省食品药品检验研究院等制订的《馥合香型白酒生产技术规程》《馥合香型白酒》两项团体标准，已由安徽省食协发布实施。

（三）管理优势

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1、规范化管理、市场化机制初步建立，公司管理运营能力持续提升：通过引入职业经理人，

建立并完成人才队伍建设的市场化机制，大幅提升团队能力和积极性，关键岗位的职业化水平不断提高；公司通过建章立制，从采购到生产再到销售，实施精细化管理，不断提升管理效率及效益。公司充分利用华润在“战略规划、组织建设、市场化理念、专业化管理经验”等诸多方面优势，持续为公司发展赋能。

2、公司已通过 ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、ISO45001职业健康安全管

理体系、GB/T19022 测量管理体系、CNAS认可实验室等国家认证。

3、公司在管理信息化方面，完成了 SAP系统实施及优化、移动协同管理平台建设，加强供应

链信息化管理；在生产智能化方面，建设了原料自动化系统、数字化制曲系统、智能化酿造系统、数字化勾调系统、灌装自动化系统等；在营销数字化方面建设了产品数字化及溯源系统、移动访

销系统、营销订单和费用管理系统。公司深入推进数字化转型战略，不断提升管理、营销水平，进一步提升了公司核心竞争力。

4、市场势能优势：借助与华润战略重组机遇，融合叠加华润啤酒渠道、实现“啤白融合”，

终端掌控优势赋能金种子渠道布局提速。

三、经营情况的讨论与分析报告期，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神。紧紧围绕“做强底盘，做大馥合香，提质增效，再创新辉煌”发展战略，聚焦决战“两塑两改三精益”七场必赢之战总目标，练内功抓机遇，比努力抢进度，战一线抢市场，在企业组织能力建设、市场拓展、渠道信任建立、信心重塑、能力提升等方面取得积极成效，企业高质量发展的基础进一步夯实。

报告期，公司实现营业收入7.68亿元，同比增长27.63%，实现归属母公司净利润-3781.47万元，较去年同期减亏1726.55万元，基本达成年度预算进度，为实现全年度目标打下基础。主要做了如下工作：

一、改革调整焕发新活力

公司在2022年国企改革的基础上，推进组织重塑、职能优化，提升公司治理水平。一是公司优化、整合职能部门、生产和营销组织，理顺管理职责，压缩管理层级；二是成立营销中心，分设营销服务、财务、人力、品牌等四大支持平台；三是建立服务市场、快速反应、精干高效、能

动性强的新型组织；四是全面梳理制度与流程，构建规范化、长效化的赋能、评价、问责机制，提升了组织能力和效率。公司在三月底完成了组织重塑之组织构建重建及岗位定岗定编，通过岗位胜任力测评等优化600多人，适应市场化的组织管理机制基本建立，组织效率得到较大提升。

报告期，公司启动系统的组织能力提升工作，深入推进多项制度改革，完成薪酬套改工作、全员全面绩效管理建立、管理岗位履职能力评价体系建立实施、基于打造“品质至上，客户为先、奋斗者为本”的组织能力为出发点的评优评先激励机制，并在全公司范围内实施，构建了“员工能进能出、职务能升能降、工资能高能低”高市场化的人力资源管理机制，激发了企业的活力和员工的主观能动性。

二、市场营销开创新局面

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一是公司以“客户导向、问题导向、业绩导向”重塑营销模式和产品价值链，保障经销商的合理利润，保证经销商的费用可以即时兑付。

二是渠道建设及终端建设。以春节大会战、春耕行动等提高底盘产品的网点覆盖率和终端状态，以白、啤渠道融合补强完善渠道能力较差市场的渠道布局，重点市场强化馥合香渠道建设，安徽省内完成最小区域的馥合香渠道布局。客户信任、市场信心得到恢复和提升。

三是完成了品牌重塑的系列工作。二月份在海口提出了“融众香之长聚中国力量”全新品牌slogan； 三月份“头号种子”在合肥上市发布，该产品的设计构思与年轻消费者群体的需求相契合；四月份“金种子馥合香焕新发布会”在合肥华润大厦君悦酒店举行，完成主力产品馥合香的产品重塑；六月份“中国酒业协会金种子馥合香科研基地”挂牌，同步发布两项科研成果，首次在馥合香白酒中发现 6种 ACE 抑制肽，有利于人体健康。

四是在品牌建设和传播方面的工作。公司通过名酒进名企活动、举行“秉承馥香、润启华章”金种子馥合香品牌之夜、新 Slogan“融众香之长，聚中国力量”正式发布、凤凰网《中国力量年度人物》评选等一系列重磅高端活动，通过文化加持，提升品牌内涵与品牌价值，扩大品牌影响力，引导消费转化，金种子馥合香品牌形象持续完善提升中。

三、转型升级跃上新台阶

实施精益生产、精益营销、精益采购等项目，推进精益生产闪电战、“超级酿酒师”、EHS管理等项目，挂牌成立馥合香技术研究院，开展“最优工匠、服务之星、最美奋斗者”评选活动，全面增强管理内功，全面推进降本增效。

加快推进酿酒基地新增原酒产储能项目、万吨陶坛库原酒储存、优化馥合香基酒车间酿造工艺等项目建设。继续强化与科研机构合作，推进公司产学研协同创新，加速成果转换，推动科研工作高效开展。

加快公司“数智赋能”数字化转型工作。成立了数字化营销项目组，持续推进营销费用系统、终端访销系统、订单管理系统、差旅线上系统等项目。推进产供销计划协同、智能化生产管理、营销数字化平台等建设，持续完善移动协同办公、人力资源管理、财务管理系统，提升数字化与业务整合，推进公司数字化转型进程。

四、药业发展再谱新篇章

省科技重大专项“鲁索替尼原料药制备关键技术研究及产业化”项目完成鲁索替尼实验室合成，制定了关键中间体和产品的内控参数，建立了关键中间体和目标物的质量标准；醋酸地塞米松片通过仿制药质量和疗效一致性评价；获得授权2件发明专利和3件实用新型专利，完成“安徽省科技型中小企业”申报并获得称号。顺利通过省药监局第三分局 GMP监督检查、盐酸美金刚原料药 GMP符合性检查、盐酸氨溴索注射液受托生产许可检查等。同时，金太阳药业在颍上县重点单位微型消防站操法项目比武中获得第一名。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入767728571.86601508597.1727.63

营业成本536673474.29401530684.0633.66

税金及附加96785441.2864692733.7049.61

销售费用102620174.67135578049.83-24.31

管理费用66240607.5260321440.279.81

财务费用-4013736.60-8997209.99不适用

研发费用7486731.1612365218.81-39.45

其他收益3318830.4711413702.14-70.92

投资收益11004.44645026.57-98.29

公允价值变动收益467019.60-100

信用减值损失3365784.76-100

资产处置收益12376.72-177.99不适用

营业外收入1838117.101393998.8031.86

营业外支出18069.27324386.88-94.43

所得税费用3930771.046958492.54-43.51

经营活动产生的现金流量净额-12594969.94-302306666.86不适用

投资活动产生的现金流量净额-38567632.84-71589902.66不适用

筹资活动产生的现金流量净额-5780000.0012800400.00不适用

营业收入变动原因说明：主要是因为报告期销量增加。

营业成本变动原因说明：主要是因为报告期销量增加，相应成本增加。

销售费用变动原因说明：主要是因为报告期广告费用投入较上年同期减少所致。

管理费用变动原因说明：主要是因为报告期辞退福利增加所致。

财务费用变动原因说明：主要是因为报告期银行存款利息收入减少所致。

研发费用变动原因说明：主要是因为报告期研发项目投入较上年同期减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期经营活动现金流入增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期投资理财支出较上年同期减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期办理银行承兑汇票所致。

税金及附加变动原因说明：主要是因为报告期随着销量增加，消费税等税金增加。

其他收益变动原因说明：主要是因为报告期确认的政府补助较上年同期减少所致。

投资收益变动原因说明：主要是因为报告期收到理财收益减少所致。

公允价值变动收益变动原因说明：主要是报告期无公允价值变动的相关事项。

信用减值损失变动原因说明：主要是因为上年同期收回货款，冲回已计提的坏账准备所致。

资产处置收益变动原因说明：主要是因为报告期处置固定资产确认收益所致。

营业外收入变动原因说明：主要是因为报告期考核罚款增加所致。

营业外支出变动原因说明：主要是因为报告期其他支出较上年同期减少所致。

所得税费用变动原因说明：主要是因为报告期所得税费用下降所致。

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2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

其他流动资7729297.550.2314252882.580.42-45.77报告期留抵产退税较年初减少所致。

在建工程87654085.502.66169545191.124.99-48.30报告期在建工程转固所致。

应付票据19500000.000.59220000.000.018763.64报告期办理银行承兑汇票所致。

应付账款281046899.268.52329723856.249.71-14.76报告期跨期货款结算所致。

预收款项2426641.370.073845346.550.11-36.89报告期预收租金减少所致。

应付职工薪15183509.280.4627196205.820.80-44.17报告期支付酬跨期薪酬所致。

应交税费26049035.040.7947205626.561.39-44.82报告期支付跨期税金所致。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

项目期末账面价值（元）受限原因

货币资金6000000.00承兑汇票保证金

合计6000000.00

4.其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

13/1442023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用

公司于2023年4月28日，公告了《公司关于处置部分房产的公告（》公告编号：临2023-026），公司拟将宿州市泗县香格里拉花园 21#楼 101-105号、合肥市包河区绿色港湾 A1地块 35栋 101、

101中、101上室、合肥市蜀山区潜山路888号百利中心1号办公大楼1501-1512、1601-1612室

的办公商品房、合肥市政务区置地广场写字楼 E座 2801-2809、2901-2909、3001-3009室的办公

商品房以及配套车位进行处置，盘活公司现有资产，提高资产使用效率，实现公司利益最大化。

至本报告披露日，前述资产尚未出售。

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、安徽金太阳生化药业有限公司

安徽金太阳生化药业有限公司注册资本3000万元，公司持有92.00%的权益，主要从事西药、中药的生产和销售等业务。

报告期，安徽金太阳生化药业有限公司总资产28，955.96万元，营业收入26381.48万元，实现净利润1227.57万元。

2、阜阳金种子酒业销售有限公司

阜阳金种子酒业销售有限公司注册资本17220.36万元，公司持有100%的权益，主要从事白酒销售等业务。

报告期，阜阳金种子酒业销售有限公司总资产为76297.28万元，营业收入30986.14万元，实现净利润4679.00万元。

3、阜阳金种子馥合香营销有限公司

阜阳金种子馥合香营销有限公司注册资本3000万元，公司持有100%的权益，主要从事白酒销售等业务。

报告期，阜阳金种子馥合香营销有限公司总资产为7990.13万元，营业收入8044.67万元，实现净利润2180.37万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业经营环境变化的风险。

白酒在一定程度上受到宏观经济波动影响，同时受产业政策、消费税、消费场景限制等政策因素影响。目前，白酒消费总量萎缩，市场存量竞争加剧，随着白酒消费者对品牌和品质的要求

15/1442023年半年度报告

不断提升，白酒行业集中和分化的趋势加剧，行业整合不断加快，公司面临品牌竞争力不强、新品受到行业强势品牌挤压推广不及预期的风险。

2、环境保护风险

公司在生产过程中会产生一定的废水、废气、固体废弃物。若未来国家进一步对现有环保法律法规进行修订或者提高现行污染物排放标准，公司将存在因增建环保设施、支付运营费用等相应增加环保支出的风险。

3、原材料价格上涨或供应短缺风险

公司白酒生产所需粮食原料受自然气候、地理环境等因素的影响，可能出现歉收，所需酒箱、酒盒、手提袋等包装材料可能受到市场价格波动的影响。以上因素均可能导致公司原材料价格出现较大上升，将会对公司生产经营造成不利影响。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

公司部分董事及高级管理人员拟于2023年5月23日起6个月内，通过集中竞价交易方式增持公司股份，合计增持金额不低于320万元且不超过420万元，详见《公司关于公司董事及高级管理人员增持股份计划的公告》（公告编号：临2023-030）。

截至本报告披露之日，增持主体通过集中竞价交易方式合计增持公司股份110800股，占公司总股本的0.0168%，增持金额为265.40万元，详见《公司关于公司董事及高级管理人员增持公司股份进展公告》（公告编号：临2023-035）。

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期2023年第一次临 2023 年 4 月 6 https://www.sse 2023年 4月 7日 详见《2023年第一次时股东大会 日 .com.cn 临时股东大会决议公告》（公告编号：临

2023-009）2022年年度股东 2023 年 5 月 31 https://www.sse 2023年 6月 1日 详见《2022年年度股大会 日 .com.cn 东大会决议公告》（公告编号：临2023-031）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

16/1442023年半年度报告

贾光明董事长离任谢金明董事长选举杨云副总经理聘任刘辅弼副总经理聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用2023年2月22日，贾光明先生工作调整原因，从公司离任。详见《公司关于董事长离任的公告》（公告编号：临2023-003）

2023年4月7日，公司召开第七届董事会第三次会议，选举谢金明先生为第七届董事会董事长。详见《公司关于选举公司董事长的公告》（公告编号：临2023-012）2023年3月21日，公司召开第七届董事会第二次会议，聘任杨云先生为副总经理。详见《公司关于增补第七届董事会董事及聘任副总经理的公告》（公告编号：临2023-006）

2023年7月17日，公司召开第七届董事会第五次会议，聘任刘辅弼先生为副总经理。详见

《公司关于聘任副总经理的公告》（公告编号：临2023-034）

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

17/1442023年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用根据安徽省环境保护厅2017年9月1日发布的《关于印发2017年国家重点监控企业名单的通知》（环办便函〔2017〕42号），我公司不是国家级重点监控企业，但为阜阳市重点监控外排企业；根据环境保护局要求，更新了排污许可证；对环保工程进行了提质改造，提升处理效率和自动化水平，按要求编制了环境影响报告表并经阜阳市颍州区环保局进行公示备案；按照环保要求填报了排污许可证执行情况报告。

主要特征污排放方排放排放排放浓年排放核定的超标排执行的污染污染染物式口数口位度总量排放总放情况物排放标准

物量置（吨）量（吨）

化学需 处理达 1 公 司 300mg 85.80 163.156 未超标 发酵酒精和

氧量 标排放 东 南 /L 白酒工业水

氨 氮 处理达 角 20mg/ 5.4 12.237 未超标 污染物排放废水

NH3- 标排放 L 标 准

N GB27631-20

11

公司的固体废弃物主要包括酒糟、废旧包装材料及生活垃圾等，其中酒糟由第三方收购进行资源化利用，其余废弃物进行出售，环保污泥由建材厂进行资源化利用；公司采用市政热网公司供应蒸汽，没有使用锅炉。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

公司2023年实施了环保污水处理设备技改，对原有污水处理曝气设施进行了升级改造，经改造后实现节能降耗，同时确保废水污染物达标排放。污水站采用“厌氧+好氧”的处理工艺足量处理环保废水，配套建设了在线监测系统，污水处理达到《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》GB27631-2011的要求后外排到城市污水管网；污水处理站总排口设有总磷、氨氮、COD、pH、流

量在线监测设施，并与省、市污环保部门监控数据联网，设备设施运行状况良好，能够满足环保处理要求；自动污染源监控设备实现“安装、联网、运维监管”三个全覆盖，满足国家环境监管要求；安装有视频监控系统，有效监测。本年度按照国家环保要求，对固体废弃物进行妥善处置，通过市环保部门多次检查。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

公司所有项目建设严格执行国家相关法律法规，编制环境影响评价报告，并经专家评审，上报阜阳市环境保护局进行批复，严格执行环境批复指标进行排放，做到处理设施“三同时”建设。

18/1442023年半年度报告

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司编制了全面、实用的环境事件应急预案对生产中出现的突发环境事故制定处理预案、组织演练，经专家评审通过并在阜阳市颍州区、经开区环保局进行了备案；定期组织演练，同时建有环境应急事故池，严格执行相关制度；并对预案进行补充更新，确保与时俱进；未发生过一起突发环境事件.

5.环境自行监测方案

√适用□不适用公司按照环保部《关于印发国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）和国家重点监控企业污染源监督性监测及信息公开办法（试行）的通知》（环发【2013】81号）、《排污单位自行监測技术指南总则》（HJ819--2017）、《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》

(GB27631-2011)等规章制度和国家标准，安装在线监测系统，实时监测结果上传到省、市环保局信息平台，并在全国排污许可证管理信息公开平台公布公示；并委托第三方定期进行检测和仪表运维服务；同时接受阜阳市环保局的不定期抽查检测，全部达标排放。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用报告期，公司白酒生态酿造科研基地和阜阳金种子酿酒分公司获得2022年度安徽省环保诚信企业称号。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

19/1442023年半年度报告

严格按照绿色工厂标准组织生产，采用绿色材料、实行绿色设计、采用绿色包装，推行绿色消费，沿着绿色低碳发展的道路前行；厂区环境绿化成功创建 3A级风景区，节能降耗，源头控制污染物，强化三废治理，履行环境责任。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）/减碳措施类型（如使用清洁能源发电、 充分利用光伏发电机沼气发电，60万 kw/h在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否如未能及如未能有是否及时履行应及时履承诺承诺承诺时间及承诺背景承诺方履时严格说明未完行应说类型内容期限行履行成履行的明下一期具体原因步计划限其他何秀侠股份增2023年5月是是

持23日-2023年11月22日其他杨红文股份增2023年5月是是

持23日-2023年11月22其他承诺日其他徐三能股份增2023年5月是是

持23日-2023年11月22日其他何武勇股份增2023年5月是是

持23日-2023年11月22

20/1442023年半年度报告

日其他杨云股份增2023年5月是是

持23日-2023年11月22日其他金彪股份增2023年5月是是

持23日-2023年11月22日其他金昊股份增2023年5月是是

持23日-2023年11月22日

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

21/1442023年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

22/1442023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)81671

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或股东名称报告期内增期末持股数比例限售条冻结情况股东性质（全称）减量(%)件股份股份状数数量态量安徽金种子集团有

017825708427.10无国有法人

限公司

23/1442023年半年度报告

中国银行股份有限

公司－招商中证白

5891792322183494.90无未知

酒指数分级证券投资基金大家人寿保险股份

有限公司－万能产513660166781191.02无未知品中国建设银行股份

有限公司－鹏华中

212883857678490.88无未知

证酒交易型开放式指数证券投资基金境内自然

周建中85711556642150.86无人境内自然

肖鸣147519036071230.55无人中国建设银行股份

有限公司－广发趋

301210032841000.50无未知

势动力灵活配置混合型证券投资基金大成基金管理有限

公司－社保基金72190032470120.49无未知

17011组合

境内自然

李薇菁133485030369000.46无人境内自然

林文龙154584828812480.44无人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普安徽金种子集团有限公司178257084178257084通股

中国银行股份有限公司－招商中证人民币普

3221834932218349

白酒指数分级证券投资基金通股

大家人寿保险股份有限公司－万能人民币普

66781196678119

产品通股

中国建设银行股份有限公司－鹏华人民币普中证酒交易型开放式指数证券投资57678495767849通股基金人民币普周建中56642155664215通股人民币普肖鸣36071233607123通股

中国建设银行股份有限公司－广发人民币普趋势动力灵活配置混合型证券投资32841003284100通股基金

大成基金管理有限公司－社保基金人民币普

32470123247012

17011组合通股

人民币普李薇菁30369003036900通股

24/1442023年半年度报告

人民币普林文龙28812482881248通股前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、无放弃表决权的说明

1、在前述股东中，安徽金种子集团有限公司与其他股

上述股东关联关系或一致行动的说东之间不存在关联关系和一致行动人情况。

明2、公司未知其他股东之间的关联关系和一致行动人情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量

何秀侠董事、总经理04500045000

杨红文董事、总工程师01740017400

金彪董事、董事会秘书02000020000杨云副总经理042004200二级市场增持徐三能副总经理560056000何武勇副总经理02000020000金昊财务总监13000172004200其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

25/1442023年半年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

26/1442023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：安徽金种子酒业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、1455462485.61510641096.39结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款七、587784072.7580344350.14

应收款项融资七、6107828615.04145100697.74

预付款项七、742151803.9933498049.58应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、81430628.391176962.13

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、91324793558.361328567555.88合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、137729297.5514252882.58

流动资产合计2027180461.692113581594.44

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、174737514.254726509.81

其他权益工具投资七、18114000000.00114000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产七、2094343682.3795975086.31

固定资产七、21719698826.21640698393.11

在建工程七、2287654085.50169545191.12生产性生物资产油气资产

27/1442023年半年度报告

使用权资产

无形资产七、26247021745.23252372351.32开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产七、303554116.393602879.42

其他非流动资产七、3132400.00

非流动资产合计1271042369.951280920411.09

资产总计3298222831.643394502005.53

流动负债：

短期借款七、3229720874.9829140166.66向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3519500000.00220000.00

应付账款七、36281046899.26329723856.24

预收款项七、372426641.373845346.55

合同负债七、3891072365.60110234196.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3915183509.2827196205.82

应交税费七、4026049035.0447205626.56

其他应付款七、41139453965.71111355983.24

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债七、4411839406.9414330445.60

流动负债合计616292698.18673251827.63

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、51136574761.78138780815.29

递延所得税负债七、3027712500.0027712500.00其他非流动负债

非流动负债合计164287261.78166493315.29

28/1442023年半年度报告

负债合计780579959.96839745142.92

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53657796824.00657796824.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551174961782.841174961782.84

减：库存股

其他综合收益七、5783137500.0083137500.00

专项储备七、5823591237.8823872596.77

盈余公积七、59122917310.76122917310.76一般风险准备

未分配利润七、60444528335.37482343023.80

归属于母公司所有者权益2506932990.852545029038.17（或股东权益）合计

少数股东权益10709880.839727824.44所有者权益（或股东权2517642871.682554756862.61益）合计负债和所有者权益（或3298222831.643394502005.53股东权益）总计

公司负责人：何秀侠主管会计工作负责人：金昊会计机构负责人：杨新平母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：安徽金种子酒业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金251922089.44315345205.08交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、126460.00

应收款项融资59410000.0050230000.00

预付款项2305453.292113185.35

其他应收款十七、232890509.9432859818.94

其中：应收利息应收股利

存货1242616315.731228458142.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1187210.515500938.53

流动资产合计1590358038.911634507290.20

非流动资产：

债权投资

29/1442023年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、3265341083.80265330079.36

其他权益工具投资114000000.00114000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产94343682.3795975086.31

固定资产681224251.30600351307.88

在建工程85708228.73167762919.26生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产234099331.12237889325.50开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1474716577.321481308718.31

资产总计3065074616.233115816008.51

流动负债：

短期借款29720874.9829140166.66交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款140888130.10163707152.62

预收款项2426641.373845346.55

合同负债97499391.947303.74

应付职工薪酬9627092.4216171353.13

应交税费18308654.0526628093.21

其他应付款886894110.79861112581.97

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债12674920.63949.49

流动负债合计1198039816.281100612947.37

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益129526786.41131407753.01

递延所得税负债27712500.0027712500.00其他非流动负债

30/1442023年半年度报告

非流动负债合计157239286.41159120253.01

负债合计1355279102.691259733200.38

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）657796824.00657796824.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1174897068.311174897068.31

减：库存股

其他综合收益83137500.0083137500.00

专项储备14825553.0114889326.88

盈余公积122917310.76122917310.76

未分配利润-343778742.54-197555221.82所有者权益（或股东权1709795513.541856082808.13益）合计负债和所有者权益（或3065074616.233115816008.51股东权益）总计

公司负责人：何秀侠主管会计工作负责人：金昊会计机构负责人：杨新平合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入767728571.86601508597.17

其中：营业收入七、61767728571.86601508597.17利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本805792692.32665490916.68

其中：营业成本七、61536673474.29401530684.06利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6296785441.2864692733.70

销售费用七、63102620174.67135578049.83

管理费用七、6466240607.5260321440.27

研发费用七、657486731.1612365218.81

财务费用七、66-4013736.60-8997209.99

其中：利息费用580708.32

利息收入4651087.519075942.86

加：其他收益七、673318830.4711413702.14投资收益（损失以“－”号填七、6811004.44645026.57

31/1442023年半年度报告

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70467019.60“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、713365784.76号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”七、7312376.72-177.99号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-34721908.83-48090964.43

加：营业外收入七、741838117.101393998.80

减：营业外支出七、7518069.27324386.88四、利润总额（亏损总额以“－”号-32901861.00-47021352.51填列）

减：所得税费用七、763930771.046958492.54

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-36832632.04-53979845.05

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-36832632.04-53979845.05“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-37814688.43-55080217.04（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”982056.391100371.99号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

32/1442023年半年度报告

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-36832632.04-53979845.05

（一）归属于母公司所有者的综合-37814688.43-55080217.04收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益982056.391100371.99总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0575-0.0837

（二）稀释每股收益(元/股)-0.0575-0.0837

司负责人：何秀侠主管会计工作负责人：金昊会计机构负责人：杨新平母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七、4313497815.28235526913.26

减：营业成本十七、4311063090.28206384442.62

税金及附加92437077.0061611168.53

销售费用418999.572027118.97

管理费用60668576.0554471679.55

研发费用1912375.428918653.62

财务费用-3202236.26-8329868.48

其中：利息费用580708.32

利息收入3816322.068338460.61

加：其他收益1896405.038147085.42投资收益（损失以“－”号填十七、511004.44366269.45列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

409178.09“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”22199.47

33/1442023年半年度报告号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”12376.72号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-147880280.59-80611549.12

加：营业外收入1656759.87539412.28

减：营业外支出278850.88三、利润总额（亏损总额以“－”号-146223520.72-80350987.72

填列）

减：所得税费用-6543.60

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-146223520.72-80344444.12

（一）持续经营净利润（净亏损以-146223520.72-80344444.12“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-146223520.72-80344444.12

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.22-0.12

（二）稀释每股收益(元/股)-0.22-0.12

公司负责人：何秀侠主管会计工作负责人：金昊会计机构负责人：杨新平合并现金流量表

2023年1—6月

34/1442023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

873464479.38603783024.22

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还18904278.21

收到其他与经营活动有关的七、7813511044.2124489061.06现金

经营活动现金流入小计886975523.59647176363.49

购买商品、接受劳务支付的现527267193.40615823378.66金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的171328772.74127638414.44现金

支付的各项税费151720095.43112455173.62

支付其他与经营活动有关的七、7849254431.9693566063.63现金

经营活动现金流出小计899570493.53949483030.35

经营活动产生的现金流(12594969.94)(302306666.86)量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金70000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

27000.00583178.90

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

35/1442023年半年度报告

收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的七、781009132.99现金

投资活动现金流入小计27000.0071592311.89

购建固定资产、无形资产和其38594632.8440732214.55他长期资产支付的现金

投资支付的现金102450000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计38594632.84143182214.55

投资活动产生的现金流(38567632.84)(71589902.66)量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的七、78

12800400.00

现金

筹资活动现金流入小计12800400.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的七、785780000.00现金

筹资活动现金流出小计5780000.00

筹资活动产生的现金流(5780000.00)12800400.00量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额(56942602.78)(361096169.52)

加：期初现金及现金等价物余

506405088.39844391947.00

额

六、期末现金及现金等价物余额449462485.61483295777.48

公司负责人：何秀侠主管会计工作负责人：金昊会计机构负责人：杨新平母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现429057994.17200191713.56金

36/1442023年半年度报告

收到的税费返还18904278.21收到其他与经营活动有关的

37800909.0335210619.42

现金

经营活动现金流入小计466858903.20254306611.19

购买商品、接受劳务支付的现

268337709.74234211448.85

金支付给职工及为职工支付的

103985751.1590266242.66

现金

支付的各项税费105050653.3373972509.38支付其他与经营活动有关的

17546982.4999923175.61

现金

经营活动现金流出小计494921096.71498373376.50经营活动产生的现金流量净

(28062193.51)(244066765.31)额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金60000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

1534019.71492000.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的730375.87现金

投资活动现金流入小计1534019.7161222375.87

购建固定资产、无形资产和其

36894941.8438231378.95

他长期资产支付的现金

投资支付的现金32450000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计36894941.8470681378.95投资活动产生的现金流

(35360922.13)(9459003.08)量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

37/1442023年半年度报告

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额(63423115.64)(253525768.39)

加：期初现金及现金等价物余

315345205.08668597284.77

额

六、期末现金及现金等价物余额251922089.44415071516.38

公司负责人：何秀侠主管会计工作负责人：金昊会计机构负责人：杨新平

38/1442023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一

项目工具减：般少数股东权所有者权益合实收资本库其他综合收风其益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其存益险他先续他股准股债备

一、上657796824117496178283137500238725961229173104823430232545029038年期.00.84.00.77.76.80.179727824.2554756862

末余44.61额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本657796824117496178283137500238725961229173102545029038年期.00.84.00.77.76482343023.179727824.2554756862

初余.8044.61额

39/1442023年半年度报告

三、本-281358.8期增9减变动金

-37814688-38096047.3-37113990.9

额（减982056.39.4323少以“－”号

填列）

（一）

综合-37814688-37814688.4-36832632.0

982056.39

收益.4334总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者

40/1442023年半年度报告

权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或

41/1442023年半年度报告

股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）-281358.89

-281358.8

专项-281358.89

9

储备

1．本333488.09

期提333488.09333488.09取

2．本614846.98614846.98614846.98

42/1442023年半年度报告

期使用

（六）其他

四、本657796824117496178283137500235912371229173104445283352506932990

期期.00.84.00.88.76.37.85107098802517642871

末余.83.68额

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一

项目工具减：般少数股东所有者权益合

实收资本(或库其他综合收风其权益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其存益险他先续他股准股债备

一、上6577968241174961782669465045年期.00.848238750027672351122917310.57273520081486933312743894145

末余.00.23.76.40.42.82额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其

43/1442023年半年度报告

他

二、本6577968241174961782年期.00.848238750027672351122917310669465045273520081486933312743894145

初余.00.23.76.57.40.42.82额

三、本期增减变动金

1644908.-55080217-53435308.91100371-52334936.9

额（减

10.044.995

少以“－”号

填列）

（一）

综合-55080217-55080217.01100371-53979845.0

收益.044.995总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

44/1442023年半年度报告

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有

者（或股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

45/1442023年半年度报告

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）1644908.

1644908.101644908.10

专项10

46/1442023年半年度报告

储备

1．本

1966132.

期提1966132.581966132.58

58

取

2．本

期使321224.48321224.48321224.48用

（六）其他

四、本6577968241174961782614384828

期期.00.848238750029317259122917310.53268176550597937032691559208

末余.00.33.76.46.41.87额

公司负责人：何秀侠主管会计工作负责人：金昊会计机构负责人：杨新平母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额657796811748978313751488932122917-1975551856082

24.00068.3100.006.88310.76221.82808.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额657796811748978313751488932122917-1975551856082

24.00068.3100.006.88310.76221.82808.13三、本期增减变动金额（减-63773.8-146223-146287少以“－”号填列）7520.72294.59

（一）综合收益总额-146223-146223

520.72520.72

47/1442023年半年度报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

-63773.8-63773.8

（五）专项储备

77

333488.0333488.0

1．本期提取

99

397261.9397261.9

2．本期使用

66

（六）其他

四、本期期末余额657796811748978313751482555122917-3437781709795

24.00068.3100.003.01310.76742.54513.54

48/1442023年半年度报告

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额6577968117489782387520690081229171787052076559

24.00068.3100.005.75310.7607.52296.34

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额6577968117489782387520690081229171787052076559

24.00068.3100.005.75310.7607.52296.34三、本期增减变动金额（减-222849.-80344-805672少以“－”号填列）32444.1293.44

（一）综合收益总额-80344-803444

444.1244.12

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

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留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

-222849.-222849.

（五）专项储备

3232

1．本期提取

222849.3222849.3

2．本期使用

22

（六）其他

四、本期期末余额657796811748978238752046723122917-624731995992

24.00068.3100.006.43310.76936.60002.90

公司负责人：何秀侠主管会计工作负责人：金昊会计机构负责人：杨新平

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三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用安徽金种子酒业股份有限公司（原安徽金牛实业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖政秘[1998]89号文批准，由安徽金种子集团有限公司作为独家发起人，通过募集方式设立的股份有限公司。

1998年7月2日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]181号、182号文批准，公司

向社会公开发行社会公众股6500万股，并于1998年7月23日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。1998年 8月 12日，公司 A股股票在上海证券交易所挂牌交易。

2000年6月，公司以1999年末19000万股为基数，向全体股东每10股送2股，并用资本

公积每10股转增5股，送转股后公司股本为32300万股。2001年1月公司向全体股东配售2340万股，变更后公司股本为34640万股。2006年6月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产

权（2006）617号文批复，本公司以评估值为117848748.35元的低效资产和安徽金种子集团有

限公司对本公司的非经营性资金占款52651547.53元合计170500295.88元，定向回购安徽金种子集团有限公司所持本公司的非流通股股份，共计减少安徽金种子集团有限公司所持本公司

8567.85万股。回购股份后，本公司股本变更为26072.15万股。

2006年7月，经安徽省工商行政管理局皖名变核内字[2006]第329号文核准，公司名称由安

徽金牛实业股份有限公司变更为安徽金种子酒业股份有限公司。

2010年4月27日，经公司股东大会决议以2009年12月31日总股本26072.15万股为基数，

用资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后的股本为52144.29万股。均为无限售条件流通股。

2010年4月6日，经公司第一次临时股东大会决议，并于2010年11月12日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1605号《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票3433.21万股，变更后股本为

55577.50万股。

2017年12月22日，经公司第四次临时股东大会决议，并于2018年10月30日经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2018]1633号）的核准，2019年4月公司非公开发行人民币普通股10202.18万股，变更后股本为65779.68万股。

本公司法定代表人：何秀侠；本公司总部的经营地址：安徽省阜阳市河滨路302号。

本公司主要经营范围为：白酒和其他酒生产；普通货运（按许可证有效期限经营）；包装材料加工、制造与销售；生产酒类所需原辅材料收购；自营和代理各类商品和技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）财务报告批准报出日：本财务报表业经公司董事会于2023年8月29日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

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持股比例（%）序号子公司全称子公司简称直接间接

1安徽金太阳生化药业有限公司金太阳药业92.00—

1-1安徽金太阳医药经营有限公司医药经营—100.00

2阜阳金种子馥合香营销有限公司阜阳馥合香66.6733.33

3安徽中酒酒业有限公司中酒酒业90.0010.00

4阜阳金种子酒业销售有限公司阜阳销售100.00—

5安徽颍上县金种子酒业有限公司颍上酒业100.00—

6太和县金种子酒业销售有限公司太和金种子100.00—

7安徽金之晟传媒有限公司金之晟传媒100.00—

8安徽大金健康酒业有限公司大金健康100.00

9安徽金种子物联科技有限公司物联科技100.00—

上述子公司具体情况详见本附注九“在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

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3.营业周期

√适用□不适用本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。

本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见本节“五、6.合并财务报表的编制方法”。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见本节“五、6.合并财务报表的编制方法”。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身

或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

53/1442023年半年度报告

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

54/1442023年半年度报告

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

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净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

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在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

57/1442023年半年度报告

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

58/1442023年半年度报告

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。

贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

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除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

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对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。

对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当

单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收外部客户应收账款组合2应收合并范围内关联方客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收其他款项其他应收款组合2应收合并范围内关联方款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收客户款项应收款项融资组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1应收外部客户合同资产组合2应收合并范围内关联方客户

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

长期应收款确定组合的依据如下：

长期应收款组合1应收外部客户长期应收款组合2应收合并范围内关联方客户

对于划分为组合1的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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对于划分为组合2的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项

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或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

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B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

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本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用

第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见第十节、五、10

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见第十节、五、10

13.应收款项融资

√适用□不适用

详见第十节、五、10

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见第十节、五、10

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

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资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法、五五摊销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

公司于2023年4月26日召开第七届董事会第四次会议及第七届监事会第四次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，由“发出存货——低值易耗品——托盘的领用计价方法：根据《企业会计准则》的规定，采用‘一次摊销法’对领用的托盘进行核算”，变更为“发出存货的领用计价方法：根据《企业会计准则》的规定及公司管理要求，对周转使用的托盘采用‘五五摊销法’进行核算；其余低值易耗品仍采用‘一次摊销法’进行核算”。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

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(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见第十节、五、10。

17.持有待售资产

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量

的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

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18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

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按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易

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损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见第十节、五、17。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十节、五、30。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见第十节、五、30

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋、建筑物25—455.002.11—3.80

土地使用权50—2.00

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

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(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法25-455.002.11-3.80

机械设备年限平均法145.006.79

专用设备年限平均法14-185.005.28-6.79

运输工具年限平均法125.007.92

其他设备年限平均法85.0011.88

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

□适用√不适用

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

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*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

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本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

见第十节、五、16

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

适用□不适用

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

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*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

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*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

□适用√不适用

35.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理

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以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

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根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

□适用√不适用

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40.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

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本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

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与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

83/1442023年半年度报告

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，

详见第十节、五、35。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；

对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

84/1442023年半年度报告

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本，收入和销售成本的差额作为销售损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

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*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照第十节、五、38的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照第十节、五、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照第十节、五、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，

本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序

名称和金额)

公司为进一步提高成本核算效2023年4月26日召开第七届董由于涉及金额较小，且对公司率，提供更可靠、更准确的会事会第四次会议及第七届监事相关财务指标无实质性影响，计信息，由“采用‘一次摊销会第四次会议审议通过按照《企业会计准则——会计法’对领用的托盘进行核算”，政策、会计估计变更和会计差变更为“对周转使用的托盘采错更正》的规定，本次会计政用‘五五摊销法’进行核算；策变更采用未来适用法，不涉其余低值易耗品仍采用‘一次及对以前年度会计报表进行追摊销法’进行核算”溯调整

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(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售收入13%、9%、6%、5%

消费税白酒销售额20%

消费税（从量计征）白酒销售数量1元/公斤

城市维护建设税应缴流转税7%、5%

教育费附加应缴流转税3%

地方教育费附加应缴流转税2%

企业所得税应纳税所得额25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

公司的子公司金太阳药业通过安徽省2022年10月18日获得安徽省科学技术厅、安徽省财政

厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202234003060，自2022年1月1日起至2024年12月31日止，享受国家高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。

依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》

第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》规定，本公司及子公司金太阳药业符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金5768.04

银行存款449292969.79510325060.45

87/1442023年半年度报告

其他货币资金6169515.82310267.90

合计455462485.61510641096.39

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

其他货币资金中6000000元系公司开具银行承兑汇票缴存的票据保证金。除此之外，货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内82860411.97

1年以内小计82860411.97

1至2年5296056.95

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2至3年9397949.31

3年以上69601868.99

合计167156287.22

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

计提坏167156287.22100.0079372214.4747.4887784072.75159716564.61100.0079372214.4749.7080344350.14账准备

其中：

组合1167156287.22100.0079372214.4747.4887784072.75159716564.61100.0079372214.4749.7080344350.14

合计167156287.22100.0079372214.4747.4887784072.75159716564.61100.0079372214.4749.7080344350.14

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

外部客户167156287.2279372214.4747.48

合计167156287.2279372214.4747.48

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

组合179372214.4779372214.47

89/1442023年半年度报告

合计79372214.4779372214.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款总额的

序号单位名称金额（元）坏账准备（元）比例（％）

1第一名7063784.954.23165094.21

2第二名6676271.603.99685300.00

3第三名4052352.542.42161834.24

4第四名4050017.292.424050017.29

5第五名3953256.892.3773759.12

合计25795683.2715.435136004.85

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据107828615.04145100697.74

合计107828615.04145100697.74

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

90/1442023年半年度报告

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内37443720.1388.8332410375.2196.75

1至2年1226637.982.911068059.103.19

2至3年3481445.888.2619615.270.06

3年以上

合计42151803.99100.0033498049.58100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

序号单位名称金额（元）占预付款项账龄未结算原因总额的比例

1襄阳二九五药品经营有6300000.0014.95%1年以内未到结算期

限公司

2湖北创力药业有限公司4368120.0010.36%1年以内未到结算期

3沈阳中诺医药有限公司4000000.009.49%1年以内未到结算期

4云南植物药业有限公司2668813.006.33%1年以内未到结算期

5山东鲁抗医药股份有限2494145.405.92%1年以内未到结算期

公司

合计19831078.4047.05%其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款1430628.391176962.13

合计1430628.391176962.13

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

91/1442023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内464617.40

1年以内小计464617.40

1至2年760697.87

2至3年554654.70

3年以上2456983.58

合计4236953.55

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款2395410.582395410.58

保证金811221.55441605.00

押金及其他566281.69952040.58

备用金464039.73244231.13

合计4236953.554033287.29

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余460914.582395410.582856325.16

92/1442023年半年度报告

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-50000.00-50000.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余410914.580.002395410.582806325.16

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款2856325.16-50000.002806325.16坏账准备

合计2856325.16-50000.002806325.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

鑫谷光电股份股权转让款2395410.583年以上56.542395410.58有限公司

高威备用金200000.001年以内4.72

北京京东世纪押金15000.00

150000.001至2年3.54

贸易有限公司

江苏京东信息保证金127765.33

127765.333年以上3.02

技术有限公司

93/1442023年半年度报告

京东醉三秋白保证金10000.00

100000.001至2年2.36

酒旗舰店

合计/2973175.91/70.172548175.91

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料37774398.1937774398.1973933521.1173933521.11

在产品59040401.5859040401.5856085997.9356085997.93

库存商品85713873.647106944.5578606929.0980595507.237106944.5573488562.68

周转材料19201354.682851984.9316349369.7517489605.412851984.9314637620.48

半成品1133022459.751133022459.751110421853.681110421853.68

合计1334752487.849958929.481324793558.361338526485.369958929.481328567555.88

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

库存商品7106944.557106944.55

周转材料2851984.932851984.93

合计9958929.489958929.48

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

94/1442023年半年度报告

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

留抵退税7729297.5514252882.58

合计7729297.5514252882.58

其他说明：

其他流动资产期末较期初下降45.77%，报告期留抵退税较年初减少所致。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

95/1442023年半年度报告

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值追减法下其他发放被投资单期初其他计提期末准备加少确认综合现金其位余额权益减值余额期末投投的投收益股利他变动准备余额资资资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业安徽金汇4726110047375

达网络科509.814.4414.25技有限公司

4726110047375

小计

509.814.4414.25

4726110047375

合计

509.814.4414.25

96/1442023年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

非上市权益工具投资114000000.00114000000.00

合计114000000.00114000000.00

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他综指定为以公其他综本期确认合收益允价值计量合收益累计损项目的股利收累计利得转入留且其变动计转入留失入存收益入其他综合存收益的金额收益的原因的原因

安徽国祯集团股110850000.00非交易性权份有限公司益工具投资

合计110850000.00

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额103222627.7014509900.00117732527.70

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额103222627.7014509900.00117732527.70

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额15921189.395836252.0021757441.39

2.本期增加金额1485737.16145666.781631403.94

（1）计提或摊销1485737.16145666.781631403.94

3.本期减少金额

97/1442023年半年度报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额17406926.555981918.7823388845.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值85815701.158527981.2294343682.37

2.期初账面价值87301438.318673648.0095975086.31

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产719698826.21640698393.11固定资产清理

合计719698826.21640698393.11固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备专用设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初

646379198.8568219286.66162776710.918410201.2150484246.46936269644.09

余额

2.本期

27864423.064494411.1866962865.090.00513534.6499835233.97

增加金额

（1）

4772874.6717699.12125040.59513534.645429149.02

购置

（2）

在建工程转23091548.394476712.0666837824.5094406084.95入

（3）企业合并增

98/1442023年半年度报告

加

3.本

230341.71230341.71

期减少金额

（1）

230341.71230341.71

处置或报废

4.期末

674243621.9172713697.84229739576.008179859.5050997781.101035874536.35

余额

二、累计折旧

1.期初

138651500.5640815389.4869686513.924408687.2641228648.46294790739.68

余额

2.本期

9890320.272264092.266862964.40415950.551389956.3020823283.78

增加金额

（1）

9890320.272264092.266862964.40415950.551389956.3020823283.78

计提

3.本期

218824.62218824.62

减少金额

（1）

218824.62218824.62

处置或报废

4.期末

148541820.8343079481.7476549478.324605813.1942618604.76315395198.84

余额

三、减值准备

1.期初

49158.76690121.0419645.3221586.18780511.30

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

49158.76690121.0419645.3221586.18780511.30

余额

四、账面价值

1.期末

525701801.0829585057.34152499976.643554400.998357590.16719698826.21

账面价值

2.期初

507727698.2927354738.4292400075.953981868.639234011.82640698393.11

账面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

99/1442023年半年度报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

品控大楼56596409.66正在办理中

1号灌装中心48670947.89正在办理中

培曲存曲楼28354339.68正在办理中

五车间15040116.76正在办理中

六车间14902776.85正在办理中

八车间14747057.63正在办理中

7#车间14314307.42正在办理中

创新发展中心10562793.25正在办理中

勾贮中心10004416.11正在办理中

1#酿造车间8918161.94正在办理中

2#酿造车间8918161.94正在办理中

收酒车间4312344.06正在办理中

五金库2934011.73正在办理中

办公楼2769836.55正在办理中

粉碎楼2224143.63正在办理中

窖泥培养房2070091.17正在办理中

清选楼1434981.79正在办理中

合计246774898.06

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程75735012.00157619970.67

工程物资11919073.5011925220.45

合计87654085.50169545191.12

其他说明：

在建工程期末较期初下降48.3%，系报告期在建工程转固所致。

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

优质基酒技术141354686.48

改造及配套工56970923.7556970923.75141354686.48程项目

100/1442023年半年度报告

营销体系建设1782271.86

1945856.771945856.771782271.86

项目

其他项目16818231.4816818231.4814483012.3314483012.33

合计75735012.0075735012.00157619970.67157619970.67

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利息本期

工程累其中：

本期转入本期其资本利息期初本期增加金期末计投入工程本期利资金项目名称预算数固定资产他减少化累资本余额额余额占预算进度息资本来源金额金额计金化率

比例(%)化金额

额(%)优质基酒募

技术改造231680400.14135468612237028.94527475906424166.29投、

及配套工00.48854.23.10%自筹程项目营销体系募

94438000.01782271.81945856.

建设项目163584.912.06%投、

0677

自筹

326118400.14313695812400613.945274761010097合计////

00.34764.23.87

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

金属类工程物资11919073.5011919073.5011925220.4511925220.45

合计11919073.5011919073.5011925220.4511925220.45

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

101/1442023年半年度报告

25、使用权资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利技项目土地使用权专利权软件合计术

一、账面原值

1.期初余额349801111.2013080982.24362882093.44

2.本期增加

金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额349801111.2013080982.24362882093.44

二、累计摊销

1.期初余额106219623.554290118.57110509742.12

2.本期增加

3871140.411479465.685350606.09

金额

（1）计提3871140.411479465.685350606.09

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额110090763.965769584.25115860348.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

239710347.247311397.99247021745.23

价值

2.期初账面

243581487.658790863.67252372351.32

价值

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

102/1442023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

□适用√不适用

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

坏账准备10935069.752711140.3910935069.752711140.39

递延收益7047975.371057196.317373062.281105959.34

存货跌价准备629249.51117151.18629249.51117151.18

合计18612294.633885487.8818937381.543934250.91

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资产评估增值

103/1442023年半年度报告

其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

固定资产一次性纳税扣2209143.25331371.492209143.25331371.49除

其他权益工具投资评估110850000.0027712500.00110850000.0027712500.00增值公允价值变动损益

合计113059143.2528043871.49113059143.2528043871.49

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产331371.493554116.39331371.493602879.42

递延所得税负债331371.4927712500.00331371.4927712500.00

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损624907931.06477908174.71

递延收益129526786.41131407753.01

坏账准备71293469.8871293469.88

存货跌价准备8561660.618561660.61

合计834289847.96689171058.21

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年

2024年57607.6057607.60

2025年1185427.191185427.19

2026年207949886.90207949886.90

2027年268715253.02268715253.02

2028年146999756.35

合计624907931.06477908174.71/

其他说明：

□适用√不适用

104/1442023年半年度报告

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备款3240032400合计3240032400

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

商业承兑汇票贴现本金30000000.0030000000.00

减：利息调整279125.02859833.34

合计29720874.9829140166.66

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票19500000.00220000.00

合计19500000.00220000.00

应付票据期末较期初增加8763.64%，系报告期办理银行承兑汇票所致。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

广告促销费37999759.7376328077.87

材料款212544915.10209116679.97

工程设备款21400324.0239209341.88

运费1209212.761775857.61

105/1442023年半年度报告

其他7892687.653293898.91

合计281046899.26329723856.24

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金2426641.373845346.55

合计2426641.373845346.55

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

预收账款期末较期初下降36.89%，系报告期预收租金减少所致。

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品款91072365.60110234196.96

合计91072365.60110234196.96

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬148082930.0160142522.2

27196205.8215136613.67

72

二、离职后福利-设定提存

0.0022266428.3222219532.7146895.61

计划

三、辞退福利18867795.1518867795.150.00

四、一年内到期的其他福

106/1442023年半年度报告

利

189217153.5201229850.0

合计27196205.8215183509.28

48

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和26965238.85114428671.8126717861.014676049.59补贴28

二、职工福利费8315.00911394.86919709.86-

三、社会保险费0.009159692.269147290.7312401.53

其中：医疗保险费8659886.578647872.0412014.53

工伤保险费499805.69499418.69387.00生育保险费

四、住房公积金21336015.4421277984.2258031.22

五、工会经费和职工教育222651.972247155.692079676.33390131.33经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

27196205.82148082930.0160142522.215136613.67

合计

72

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险21350235.7521305879.8744355.88

2、失业保险费916192.57913652.842539.73

3、企业年金缴费

合计22266428.3222219532.7146895.61

其他说明：

√适用□不适用

应付职工薪酬期末较期初下降44.17%，系报告期支付跨期薪酬所致。

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4890730.206969857.16

消费税13361463.1420916701.89

企业所得税1705545.6312357657.81

个人所得税402352.02139389.55

城市维护建设税1276831.891912477.14

教育费附加912966.231415379.01

土地使用税1783901.011783901.01

房产税1359498.701322521.81

107/1442023年半年度报告

水利基金116463.35149846.27

印花税239258.63212689.96

其他24.2425204.95

合计26049035.0447205626.56

其他说明：

应交税金期末较期初下降44.82%，系报告期支付跨期税金所致。

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款139453965.71111355983.24

合计139453965.71111355983.24应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金、押金119558061.80109550904.96

其他19895903.911805078.28

合计139453965.71111355983.24

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

□适用√不适用

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/1442023年半年度报告

项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额11839406.9414330445.60

合计11839406.9414330445.60

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

109/1442023年半年度报告

长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助138780815.29880000.003086053.51136574761.78

合计138780815.29880000.003086053.51136574761.78/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入与资产相本期新增营业本期计入其其他

负债项目期初余额期末余额关/与收益补助金额外收他收益金额变动相关入金额

优质基酒酿造技94425776.与资产相关1163919.7493261856.91改项目65

产业搬迁升级改18921891.与资产相关283120.5618638770.72造项目28

灌装中心建设项3915000.0与资产相关67500.003847500.00目0

品控中心项目技3838750.0与资产相关69166.663769583.37改3双轮驱动战略促与资产相关

进新型工业化发2963610.6

71738.822891871.81

展项目建设奖补3（房屋及设备）

支持企业设备投与资产相关29400002940000.00资

工业强基技术改2682846.2与资产相关167215.442515630.85造项目9

小容量注射剂649475.02与资产相关1298950.0

GMP 生产线改造 649474.98

0

升级项目

3.1类新药米诺1992957.51988817.29与收益相关4140.23

膦酸原料+片剂2

固体制剂车间新1633333.3280000.021353333.29与资产相关

110/1442023年半年度报告

版 GMP 改造项目 1

β-胸苷核心专1164479.1964854.21与资产相关199624.98利产业化项目9

2020新认定省级与资产相关

智能工厂和数字

10000001000000.00

化车间-酿酒智能工厂鲁索替尼原料药与收益相关

制备关键技术研686933.34880000.001566933.34究及产业化优质酒恒温窖藏

403544.806305.38

与资产相关

397239.42

技改项目购置研发仪器设与资产相关

605732.9182912.12522820.79

备补助药品生产线新版与资产相关

307009.3440934.58266074.76

GMP 改造项目

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数657796824.00657796824.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

1144577503.271144577503.27

溢价）

其他资本公积30384279.5730384279.57

111/1442023年半年度报告

合计1174961782.841174961782.84

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

本期减：前期减：前期税后税后

期初所得计入其他计入其他减：所归属期末项目归属余额税前综合收益综合收益得税费于少余额于母发生当期转入当期转入用数股公司额损益留存收益东

一、不能重分类83137500.0083137500.00进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具83137500.0083137500.00投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合83137500.0083137500.00计

112/1442023年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费23872596.77333488.09614846.9823591237.88

合计23872596.77333488.09614846.9823591237.88

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积122917310.76122917310.76

合计122917310.76122917310.76

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润482343023.80669465045.57调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润482343023.80669465045.57

加：本期归属于母公司所有者的净利

-37814688.43-187122021.77润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润444528335.37482343023.80

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务756623863.33534950164.73592159983.79396430150.90

其他业务11104708.531723309.569348613.385100533.16

合计767728571.86536673474.29601508597.17401530684.06

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

113/1442023年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税76803919.4949672487.03

城市维护建设税7249777.905436284.20

教育费附加5283021.043475598.89

房产税2673728.391728120.02

土地使用税3567802.023567802.00

车船使用税3367.204447.20

印花税528926.86282524.85

水利基金670392.94521348.40

环境保护税4505.444121.11

合计96785441.2864692733.70

其他说明：

税金及附加较上年同期增长49.61%，主要是因为报告期随着销量增加，消费税等税金增加。

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告费14217873.5546438443.47

职工工资52128146.6729895027.08

促销费用18776615.5642677259.61

运杂费3047145.545921127.78

差旅费5564016.523610551.97

其他4390843.392316438.19

折旧费1973998.572292973.40

业务招待费1577598.891249701.71

电商费用943935.981176526.62

合计102620174.67135578049.83

其他说明：

销售费用较上年同期下降24.31%，主要是因为报告期广告费用投入较上年同期减少所致。

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及附加45707723.1632485043.22

折旧及摊销11053012.7213420741.41

办公费3109389.343922649.09

114/1442023年半年度报告

聘请中介机构费2767373.272911954.88

安全基金25745.431966272.58

其他829591.961897342.32

修理费951610.172156738.09

差旅费513994.65340258.06

运杂费563633.97288195.42

业务招待费718532.85932245.20

合计66240607.5260321440.27

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料费1167989.206519652.21

直接人工费2083549.043752485.73

委托外部研发费用3052458.70875000.00

技术服务费351733.84619320.17

折旧与摊销445277.30447246.79

其他385723.08151513.91

合计7486731.1612365218.81

其他说明：

研发费用较上年同期下降39.45%，主要是因为报告期研发项目投入较上年同期减少所致。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息净支出-4070379.19-9075942.86

银行手续费等56642.5978732.87

合计-4013736.60-8997209.99

其他说明：

财务费用较上年同期下降，主要是因为报告期银行存款利息收入减少所致。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助3318830.4711413702.14

合计3318830.4711413702.14

其他说明：

其他收益较上年同期下降70.92%，主要是因为确认的政府补助较上年同期减少所致。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

115/1442023年半年度报告

权益法核算的长期股权投资收益11004.4471246.04处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益573780.53处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计11004.44645026.57

其他说明：

投资收益较上年同期下降98.29%，主要是因为报告期收到理财收益减少所致。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产467019.6

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计467019.6

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失3132454.56

其他应收款坏账损失233330.20债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计3365784.76

116/1442023年半年度报告

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定12376.72-177.99

资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产12376.72-177.99无形资产

合计12376.72-177.99

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

政府补助72556.5227168.9872556.52

其他1765560.581366829.821765560.58

合计1838117.101393998.801838117.10计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损122266.65失合计

其中：固定资产处置122266.65损失

其他18069.27202120.2318069.27

合计18069.27324386.8818069.27

其他说明：

117/1442023年半年度报告

营业外支出较上年同期减少94.43%，主要是因为报告期支付其他支出较上年同期减少所致。

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3882008.016016126.04

递延所得税费用48763.03942366.50

合计3930771.046958492.54

(2)会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

所得税费用较上年同期变动减少43.51%，主要是因为报告期所得税费用下降所致。

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见第十节、七、57其他综合收益

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助1166427.128413062.28

租金3751964.085735993.22

其他8592653.0110340005.56

合计13511044.2124489061.06

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

广告费15837648.0646113189.43

促销费5839440.6622037448.78

运费1614826.677674040.21

差旅费6077111.403950746.99

办公费2945287.833108230.99

聘请中介机构费2636068.982859020.69

研发费用3231400.001550546.20

业务招待费1558133.481487708.74

车辆费817962.391431924.42

业务宣传费1032412.031152663.55

118/1442023年半年度报告

其他5533488.61905123.59

修理费882513.69857622.65

董事会费3047.36228000.00

安全基金319288.83209797.39

辞退福利925801.97

合计49254431.9693566063.63

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入1009132.99

合计1009132.99

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金12800400.00

合计12800400.00

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

手续费5780000.00

合计5780000.00

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-36832632.04-53979845.05

加：资产减值准备

信用减值损失-3365784.76

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

22235863.1017244424.36

性生物资产折旧使用权资产摊销

无形资产摊销5350606.095262721.86长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期12376.72-177.99

119/1442023年半年度报告

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号

122266.65

填列）公允价值变动损失（收益以“－”号-467019.60

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-4013736.60-8997209.99

投资损失（收益以“－”号填列）-11004.44-645026.57递延所得税资产减少（增加以“－”

48763.03926203.87号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”

16162.63号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-3750565.48-25942569.81经营性应收项目的减少（增加以

235437344.68-24517849.54“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-230790626.11-209607871.02“－”号填列）

其他-281358.891644908.10

经营活动产生的现金流量净额-12594969.94-302306666.86

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额449462485.61483295777.48

减：现金的期初余额506405088.39844391947.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-56942602.78-361096169.52

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金449462485.61506405088.39

其中：库存现金5768.04

可随时用于支付的银行存款449292969.79506309052.45可随时用于支付的其他货币资

169515.8290267.90

金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额449462485.61506405088.39

120/1442023年半年度报告

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金6000000.00承兑汇票保证金

合计6000000.00/

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

固体制剂车间新版 GMP

5600000.00递延收益280000.02

改造项目

β胸苷核心专利产业化项

3992500.00递延收益199624.98

目

小容量注射剂 GMP 生产

12989500.00递延收益649474.98

线改造升级项目

药品生产线新版 GMP 改

730000.00递延收益40934.58

造项目

购置研发仪器设备补助1338200.00递延收益82912.12

灌装中心项目5400000.00递延收益67500.00

优质酒恒温窖藏项目504431.00递延收益6305.38

优质基酒酿造技改项目97519016.00递延收益1163919.74

品控中心项目4150000.00递延收益69166.66

121/1442023年半年度报告

工业强基技术改造项目4010000.00递延收益167215.44双轮驱动战略促进新型工

3406000.00递延收益71738.82

业化发展项目建设奖补

产业搬迁升级改造项目19960000.00递延收益283120.56鲁索替尼原料药制备关键

1980000.00递延收益

技术研究及产业化

3.1类新药米诺膦酸原料+

4967000.00递延收益4140.23

片剂

稳岗失业补贴273543.80不适用273543.80

其他政府补助31789.68不适用31789.68

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

122/1442023年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

123/1442023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地直接间接方式

安徽金太阳生化阜阳市颍上县工业开发区制造业92.00设立药业有限公司

安徽金太阳医药阜阳市阜阳市颍州开发区批发和零售业100.00设立经营有限公司

阜阳金种子馥合阜阳市阜阳市颍州开发区批发和零售业66.6733.33设立香营销有限公司

安徽中酒酒业有合肥市合肥市高新区批发和零售业90.0010.00设立限公司

阜阳金种子酒业阜阳市阜阳市颍州区莲花路批发和零售业100.00设立销售有限公司259号

安徽颍上县金种阜阳市颍上县工业开发区批发和零售业100.00设立子酒业有限公司

太和县金种子酒阜阳市太和县镜湖中路96批发和零售业100.00设立业销售有限公司号

安徽金之晟传媒阜阳市合肥市高新区金桂路服务业100.00设立有限公司189号

安徽大金健康酒阜阳市颍州区经济开发区颍酒、饮料和精100.00设立业有限公司五路金种子酒业白酒制茶制造业生态酿造科研基地

安徽金种子物联阜阳市安徽省阜阳市颍州区零售业100.00设立科技有限公司清河东路安徽金种子集团总部行政办公楼附三楼

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

安徽金太阳生化8%982056.3910709880.83药业有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

124/1442023年半年度报告

子期末余额期初余额公非流非流非流非流司流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负名资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债称安徽金太阳生

2427946752895514080704.147852484948902973916038737.16775

化.99.97.96.8580.65.64.35.99.1731.48药业有限公司本期发生额上期发生额经营活经营活子公司名称营业收综合收营业收综合收净利润动现金净利润动现金入益总额入益总额流量流量安徽金太阳

生化药业有26381.481227.571227.571177.3922600.591375.461375.46-1926.61限公司

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

125/1442023年半年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计4737514.254726509.81下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润11004.4471246.04

--其他综合收益

--综合收益总额11004.4471246.04

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

126/1442023年半年度报告

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、

债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债

务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其

127/1442023年半年度报告

他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2023年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：

单位：元期末余额期初余额

项目1-22-33年1-22-33年

1年以内1年以内

年年以上年年以上

短期借款29720874.9829140166.66

应付票据19500000.00220000.00

应付账款281046899.26329723856.24

其他应付139453965.71111355983.24款

合计469721739.95470440006.14

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末公允价值

128/1442023年半年度报告

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资107828615.04107828615.04

（三）其他权益工具投资114000000.00114000000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

107828615.04114000000.00221828615.04

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

129/1442023年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，应收款项融资全部为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，其他权益工具投资以评估值作为其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企注册资母公司对本企业母公司名称注册地业务性质业的持股比例

本的表决权比例(%)

(%)

安徽省阜阳市白酒生产销2680027.1027.10安徽金种子颍州区文峰街售集团有限公道清河东路司

523号

本企业的母公司情况的说明

安徽金种子集团有限公司成立于1996年11月29日，法定代表人为谢金明，注册资本为

26800万元人民币，统一社会信用代码为913412001518347589。企业地址位于安徽省阜阳市颍

州区文峰街道清河东路523号，经营范围包含：许可项目:酒制品生产；酒类经营；食品销售;药品生产；药品批发；药品零售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：智能农业管理；普通玻璃容器制造；

130/1442023年半年度报告

玻璃制造；塑料制品制造；塑料制品销售；纸制品制造；纸制品销售；金属包装容器及材料制造；

金属包装容器及材料销售；以自有资金从事投资活动；技术进出口；食品进出口；货物进出口；

进出口代理（除许可业务外可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。

本企业最终控制方是安徽省阜阳市人民政府国有资产监督管理委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系安徽金汇达网络科技有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系阜阳投资发展集团有限公司其他安徽大艺成文化传媒有限公司其他贵州金沙窖酒酒业有限公司其他山东景芝白酒有限公司其他

China Resources Beer 其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

安徽金汇达网络科技有限公司销售白酒2062247.76

安徽金种子集团有限公司销售白酒174691.75

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

131/1442023年半年度报告

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

安徽大艺成文化传媒有限公司土地228571.43

安徽金汇达网络科技有限公司房屋13000.00

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

132/1442023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬272.68105.75

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

□适用√不适用

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债安徽金汇达网络科技有限公司40.0040.00

其他应付款安徽金汇达网络科技有限公司52000.00

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

133/1442023年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重要或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

134/1442023年半年度报告

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司目前主要有两个分部，即：酒类产品生产及销售、药业生产与销售。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目白酒药业分部间抵销合计

营业收入503913804.73263814767.13767728571.86

营业成本301615225.25235058249.04536673474.29

资产总额3023879161.74289559612.9815215943.083298222831.64

负债总额632723533.18163072369.8615215943.08780579959.96

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

135/1442023年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内26460.00

1年以内小计26460.00

1至2年

2至3年

3年以上48406064.33

合计48432524.33

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备账类别计提账面计提面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价

(%)(%)

(%)(%)值按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提48432100.0100.0100.0

48406064.3399.9526460.0048406064.3348406064.33

坏账准备524.33000

其中：

按信用风险

特征组合计48432100.0100.0100.0

48406064.3399.9526460.0048406064.3348406064.33

提坏账准备524.33000的应收账款

48432/48406064.33合计/26460.0048406064.33/

48406064.33/

524.33

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

136/1442023年半年度报告

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

3年以上48406064.3348406064.33100.00

合计48406064.3348406064.33

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、10。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按信用风险48406064.3348406064.33特征组合计提坏账准备的应收账款

合计48406064.3348406064.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款总

单位名称与本公司关系金额（元）年限

额的比例(%)

第一名经销商4050017.293年以上8.36

第二名经销商2923718.103年以上6.04

第三名经销商2753801.003年以上5.69

第四名经销商2543493.003年以上5.25

第五名经销商2361082.803年以上4.87

合计14632112.19

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

137/1442023年半年度报告

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

应收账款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款32890509.9432859818.94

合计32890509.9432859818.94

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

138/1442023年半年度报告

账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内32809084.58

1年以内小计32809084.58

1至2年56931.34

2至3年26484.00

3年以上2415983.58

合计35308483.50

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来款32851148.0232830154.72

股权转让款2395410.582395410.58

备用金61924.9052227.20

合计35308483.5035277792.50

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余22562.982395410.582417973.56

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余22562.982395410.582417973.56

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

139/1442023年半年度报告

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按信用风险2417973.562417973.56特征组合计提坏账准备的其他应收款

合计2417973.562417973.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计期末余额数的比例

(%)

安徽金太阳生化内部往来款15215943.081年以内、1—2年、2—343.09

药业有限公司年、3年以上

安徽中酒酒业有内部往来款10808122.411年以内、1—2年、2—330.61

限公司年、3年以上

安徽金种子物联内部往来款6242282.231年以内、1—2年、2—317.68科技有限公司年

鑫谷光电股份有股权转让款2395410.583年以上6.78限公司

太和县金种子酒内部往来款584800.301年以内、1—2年1.66业销售有限公司

合计/35246558.60/99.82

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

140/1442023年半年度报告

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款年末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资260603569.55260603569.55260603569.55260603569.55

对联营、合营企业

4737514.254737514.254726509.814726509.81

投资

合计265341083.80265341083.80265330079.36265330079.36

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准本期增本期减被投资单位期初余额期末余额提减值备期末加少准备余额

安徽金太阳生化27600000.0027600000.00药业有限公司

安徽颍上县金种5000000.005000000.00子酒业有限公司

阜阳金种子酒业172203569.55172203569.55销售有限公司

阜阳金种子馥合20000000.0020000000.00香营销有限公司

安徽中酒酒业有27000000.0027000000.00限公司

太和县金种子酒2800000.002800000.00业销售有限公司

安徽金之晟传媒5000000.005000000.00有限公司

安徽金种子物联1000000.001000000.00科技有限公司

合计260603569.55260603569.55

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币投资期初本期增减变动期末减值准

141/1442023年半年度报告

单位余额追减权益法其他宣告发余额备期末其他计提加少下确认综合放现金余额权益减值其他投投的投资收益股利或变动准备资资损益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业安徽金汇达网络科47265091100447375

技有限公司.81.4414.25

47265091100447375

小计.81.4414.25

47265091100447375

合计.81.4414.25

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务301108123.97307580917.36223592909.62198611858.01

其他业务12389691.313482172.9211934003.647772584.61

合计313497815.28311063090.28235526913.26206384442.62

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益11004.4471246.04处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收295023.41益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入

142/1442023年半年度报告

其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计11004.44366269.45

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益12376.72

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

3391386.99

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债11004.44

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

143/1442023年半年度报告

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1747491.31其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-268989.50

少数股东权益影响额（税后）-87777.98

合计4805491.98

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-1.50%-0.0575-0.0575

扣除非经常性损益后归属于公司普-1.69%-0.0648-0.0648通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：谢金明

董事会批准报送日期：2023年8月29日修订信息

□适用√不适用