安徽金种子酒业股份有限公司
审计报告及财务报表
二 O 二五年度安徽金种子酒业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-92审计报告
信会师报字[2026]第 ZA11243号
安徽金种子酒业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽金种子酒业股份有限公司（以下简称金种子酒）
财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金种子酒2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金种子酒，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）营业收入确认
1、事项描述
金种子酒主要从事白酒及药业产品的研发、生产及销售。2025年度，金种子酒实现营业收入72202.86万元，较2024年度下降
21.96%。收入确认的会计政策参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十二）收入”，营业收入信息参见财务报表附注“五、合并财务报表项目注释（三十六）营业收入和营业成本”。由于营业收入作为金种子酒财务报表的重要项目，其计入错误的会计期间或被操控而产生的风险较高，且确认与计量对财务报表的影响重大，我们将营业收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对营业收入确认执行的审计程序主要包括：
(1)获取金种子酒销售与收款相关的内部控制制度，了解和评价内
部控制设计的合理性，并测试关键控制执行的有效性；
(2)选取样本检查销售合同、订单，识别与控制权转移相关的合同条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)选取收入交易相关的样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、客户签收单、开票申请单、发票以及银行收款回单，评价相关收入确认是否符合金种子酒收入确认的会计政策；
(4)对于重要客户的销售收入执行了函证程序，对当期确认的收入
金额进行函证，确认收入交易的真实性及完整性；
(5)执行分析程序，主要包括营业收入变动分析和毛利率波动分析，并结合应收账款、合同负债等报表项目的审计，分析营业收入是否存在异常情况；
(6)执行截止测试，对资产负债表日前后确认的收入，选取样本核
对至客户签收单等支持性文件，以评价收入是否记录于恰当的会计期间。
审计报告第2页（二）存货的存在、计价和分摊
1、事项描述
金种子酒需要维持适当水平的存货以满足未来的市场需求，与存货相关的会计政策参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计
（十）存货”，存货具体信息参见财务报表附注“五、合并财务报表项目注释（八）存货”。截至2025年12月31日，金种子酒存货账面价值为152952.87万元，占总资产比重为50.01%，占流动资产的比重为79.15%，其中半成品的账面价值为138679.68万元。存货作为白酒企业最为重要的资产，期末账面价值较大且占总资产的比重较高。
因此，我们将金种子酒存货的存在、计价和分摊识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对存货的存在、计价和分摊执行的审计程序主要包括：
(1)获取金种子酒生产和仓储相关的内部控制制度，了解和评价
内部控制设计的合理性，并测试关键控制执行的有效性；
(2)获取金种子酒盘点计划，并制定存货监盘计划，明确存货监盘
的目标、范围和时间安排，对金种子酒存货实施监盘程序。在监盘过程中，我们通过采取抽样的方式对金种子酒存货进行抽盘，评价金种子酒管理层(以下简称管理层)用以记录和控制存货盘点结果的程序的适当性；
(3)了解金种子酒的成本核算方法，获取并检查原材料、库存商品
收发存记录，对原材料、库存商品实施计价测试，评价金种子酒期末存货金额的准确性；
(4)了解金种子酒存货跌价准备的计提方法，评价计提方法的适当性，并对存货跌价准备的计提进行复核，评价管理层有关存货跌价准备金额判断的准确性；
(5)执行截止测试，检查期后出入库情况，检查存货是否计入了恰当的会计期间。
审计报告第3页四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括金种子酒2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金种子酒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金种子酒的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对金种子酒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金种子酒不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就金种子酒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第5页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*上海2026年4月27日审计报告第6页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注安徽金种子酒业股份有限公司
二 O 二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
安徽金种子酒业股份有限公司(原安徽金牛实业股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”)是经安徽省人民政府皖政秘[1998]89号文批准，由安徽金种子集团有限公司作为独家发起人，通过募集方式设立的股份有限公司。
1998年7月2日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]181号、182号文批准，
公司向社会公开发行社会公众股6500万股，并于1998年7月23日在安徽省工商行政管理局办理了注册登记。1998年 8 月 12日，公司 A股股票在上海证券交易所挂牌交易。
2000年6月，公司以1999年末19000万股为基数，向全体股东每10股送2股，并
用资本公积每10股转增5股，送转股后公司股本为32300万股。2001年1月公司向全体股东配售2340万股，变更后公司股本为34640万股。2006年6月，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权(2006)617号文批复，本公司以评估值为
117848748.35元的低效资产和安徽金种子集团有限公司对本公司的非经营性资金
占款52651547.53元合计170500295.88元，定向回购安徽金种子集团有限公司所持本公司的非流通股股份，共计减少安徽金种子集团有限公司所持本公司8567.85万股。回购股份后，本公司股本变更为26072.15万股。
2006年7月，经安徽省工商行政管理局皖名变核内字[2006]第329号文核准，公司
名称由安徽金牛实业股份有限公司变更为安徽金种子酒业股份有限公司。
2010年4月27日，经公司股东大会决议以2009年12月31日总股本26072.15万
股为基数，用资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后的股本为52144.29万股。均为无限售条件流通股。
2010年4月6日，经公司第一次临时股东大会决议，并于2010年11月12日经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1605号《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司向特定投资者非公开发行人民币普通股股票3433.21万股，变更后股本为55577.50万股。
2017年12月22日，经公司第四次临时股东大会决议，并于2018年10月30日经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽金种子酒业股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2018]1633号)的核准2019年4月公司非公开发行人民币普通股
10202.18万股，变更后股本为65779.68万股。
本公司法定代表人：谢金明；本公司总部的经营地址：安徽省阜阳市河滨路302号。
财务报表附注第1页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本公司主要经营范围为：白酒、药品的生产及销售。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2026年4月27日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第2页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
财务报表附注第3页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发
生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
财务报表附注第4页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际财务报表附注第5页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
财务报表附注第6页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注第7页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评财务报表附注第8页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据应收票据商业承兑汇票付款人类型应收票据银行承兑汇票付款人类型基于账龄确认组合；
账龄计算方法为：1年以内应收账款应收外部客户
5%；1-2年10%；2-3年15%；
3年以上100%
应收账款应收合并范围内关联方客户客户类型应收账款应收合并范围外关联方客户客户类型应收款项融资应收客户款项风险等级应收款项融资银行承兑汇票风险等级基于账龄确认组合；
账龄计算方法为：1年以内其他应收款应收其他款项
5%；1-2年10%；2-3年15%；
3年以上100%
财务报表附注第9页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据其他应收款应收合并范围内关联方款项客户类型基于账龄确认组合；
账龄计算方法为：1年以内合同资产应收外部客户
5%；1-2年10%；2-3年15%；
3年以上100%
合同资产应收合并范围内关联方客户客户类型
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、半成品、库存商品和在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，财务报表附注第10页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经财务报表附注第11页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注第12页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。各类投资性房地产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法205.004.75财务报表附注第13页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
土地使用权年限平均法50—2.00
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法25-455.002.11-3.80
机械设备年限平均法145.006.79
专用设备年限平均法14-185.005.28-6.79
运输工具年限平均法125.007.92
其他设备年限平均法85.0011.88
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注第14页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定
设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国房屋及建筑物土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段需安装调试的机
时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合器设备
格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
财务报表附注第15页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第16页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
预计使用摊销方残值项目预计使用寿命的确定依据寿命法率年限平
土地使用权50年—法定使用权均法年限平
计算机软件5年—参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命均法特许权使用年限平
—参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命费均法
3、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
（1）“从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬”；
（2）相关折旧摊销费用主要是指专门用于研发项目或与生产共用的机器设备的折旧费用。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
财务报表附注第17页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
财务报表附注第18页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限装修费年限平均法预期使用年限
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
财务报表附注第19页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
（1）符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
财务报表附注第20页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应财务报表附注第21页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
本公司销售商品产生的收入，确认的具体方法为：对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务，本公司产品销售收入为内销收入，其收入确认时点为：购货单位自提货物，以购货单位签字或盖章确认的提货单作为控制权转移的时点，确认销售收入；公司负责承运的货物，以产品已经发出并送达购货单位指定的交货地点，取得购货单位签字或盖章确认的签收单作为控制权转移的时点，确认销售收入。
(二十三)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或财务报表附注第22页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
财务报表附注第23页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，财务报表附注第24页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将财务报表附注第25页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁财务报表附注第26页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(二十六)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保财务报表附注第27页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（X）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（九）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
(二十七)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(二十八)安全生产费用
本公司根据有关规定，按规定提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备"科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
财务报表附注第28页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
资产总额、营业收入或利润总额占合并报表比例超重要非全子公司
过5%
账龄超过1年且金额重要的预付款项350万元或占利润总额比例超过0.5%重要的按单项计提坏账准备的其他应收款
350万元或占利润总额比例超过0.5%
项
重要的在建工程350万元或占利润总额比例超过0.5%、募投项目
账龄超过1年的重要应付账款350万元或占利润总额比例超过0.5%
账龄超过1年的重要合同负债350万元或占利润总额比例超过0.5%
账龄超过1年的重要的其他应付款350万元或占利润总额比例超过0.5%收到的重要的投资活动有关的现金单笔投资金额1000万以上支付的重要的投资活动有关的现金单笔投资金额1000万以上
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
2、重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项13%、9%、6%、5%税额后，差额部分为应交增值税消费税（从价计征）按应税销售收入计缴20%
消费税（从量计征）按应税销售数量计缴1元/公斤
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴注财务报表附注第29页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
注：本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况：
纳税主体名称所得税税率
安徽金种子酒业股份有限公司25%
安徽金太阳生化药业有限公司15%
阜阳金种子馥合香营销有限公司25%
安徽中酒酒业有限公司25%
阜阳金种子酒业销售有限公司25%
安徽颍上县金种子酒业有限公司25%
太和县金种子酒业销售有限公司20%
安徽金之晟传媒有限公司25%
安徽金种子物联科技有限公司20%
(二)税收优惠
1、公司子公司安徽金太阳生化药业有限公司（以下简称金太阳药业）2025年10月
28日获得安徽省工业和信息化厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合
颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202534001686，自 2025年 1月 1日起至2027年12月31日止，享受国家高新技术企业所得税优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。
2、依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》规定，本公司及子公司金太阳药业符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠。
3、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。太和县金种子酒业销售有限公司、安徽金种子物联科技有限公司属于小微企业，按照上述规定计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币财务报表附注第30页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
银行存款237904330.14349848316.73
其他货币资金26287347.0116860574.28存放财务公司款项
合计264191677.15366708891.01
其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项
期末银行存款237904330.14元，其中569000.00元被冻结状态，冻结类型：法院冻结。
期末其他货币资金26287347.01元，其中承兑汇票保证金26040000.00元，微信等账户余额247347.01元。
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
100046974.89
资产
其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产
其他100046974.89
合计100046974.89
本年购买结构性存款100000000.00元；其中购买中国建设银行股份有限公司阜阳
分行营业部结构性存款理财产品业务冻结20000000.00元。
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票26804359.57财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计26804359.57财务报表附注第31页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票26804359.57财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计26804359.57
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内1065563.7325046554.13
1-2年1096980.674968424.71
2-3年908618.50715510.48
3年以上67650142.7867533959.47
小计70721305.6898264448.79
减：坏账准备68517315.8570025935.52
合计2203989.8328238513.27财务报表附注第32页安徽金种子酒业股份有限公司
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）例（%）按单项计提坏
213201.500.31192248.5590.1720952.95698359.500.71698359.50100.00
账准备按信用风险特
征组合计提坏70508104.1899.6968325067.3096.902183036.8897566089.2999.2969327576.0271.0628238513.27账准备
其中：
应收外部客户70508104.1899.6968325067.3096.902183036.8897566089.2999.2969327576.0271.0628238513.27
合计70721305.68100.0068517315.8596.882203989.8398264448.79100.0070025935.5271.2628238513.27财务报表附注第33页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）客户经营
零星应收账款213201.50192248.5590.17698359.50698359.50异常
合计213201.50192248.5590.17698359.50698359.50
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1065563.7353278.205.00
1－2年974008.6797400.8710.00
2－3年346051.2351907.6815.00
3年以上68122480.5568122480.55100.00
合计70508104.1868325067.30
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销
坏账准备70025935.52-74755.36-1433864.3168517315.85
合计70025935.52-74755.36-1433864.3168517315.85
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称产期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期余额
比例(%)末余额江阴市同庆商
务印刷有限公4050017.294050017.295.734050017.29司酒业分公司财务报表附注第34页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款期末应收账款和合同合同资产期末准备和合同资单位名称产期末余额资产期末余额余额合计数的产减值准备期余额
比例(%)末余额安徽美通达文
化传播有限公3900000.003900000.005.513900000.00司
浙江丽水华虹2923718.102923718.104.132923718.10
安庆惠林商行2753801.002753801.003.892753801.00东莞市粤冠保
2543493.002543493.003.602543493.00
健饮料
合计16171029.3916171029.3922.8616171029.39
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据3702495.0061058212.63
合计3702495.0061058212.63
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据1187426.98
合计1187426.98
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3203412.9399.491904429.9381.54
1至2年864.150.03425243.3218.21
2至3年12005.640.375998.240.25
3年以上3711.270.11--
合计3219993.99100.002335671.49100.00财务报表附注第35页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计预付对象期末余额
数的比例(%)中国平安财产保险股份有限公司北京分公
828961.0025.74
司
成都博智维讯信息技术股份有限公司803000.0024.94
安徽广电文化科技有限公司450000.0013.98
抖音金种子官方旗舰店392265.9912.18
安徽合思网络科技股份有限公司254700.007.91
合计2728926.9984.75
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项888510.931294802.70
合计888510.931294802.70其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内540183.24953881.43
1-2年385874.29231880.60
2-3年102793.00259824.76
3年以上2987912.633088016.53
小计4016763.164533603.32
减：坏账准备3128252.233238800.62
合计888510.931294802.70财务报表附注第36页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备115793.002.88115793.00100.00按信用风险特征组合
3900970.1697.123012459.2377.22888510.934533603.32100.003238800.6271.441294802.70
计提坏账准备
其中：
应收客户3900970.1697.123012459.2377.22888510.934533603.32100.003238800.6271.441294802.70
合计4016763.16100.003128252.2377.88888510.934533603.32100.003238800.6271.441294802.70财务报表附注第37页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内520183.2426009.175.00
1－2年357874.2935787.4310.00
2－3年85000.0012750.0015.00
3年以上2937912.632937912.63100.00
合计3900970.163012459.23
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额781636.472457164.153238800.62上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-106564.82-3983.57-110548.39本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额675071.652453180.583128252.23
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他变期末余额额计提转回核销动
坏账准备3238800.62-110548.393128252.23
合计3238800.62-110548.393128252.23财务报表附注第38页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
股权转让款2395410.582395410.58
保证金832582.74536637.95
备用金22748.00146378.29
押金及其他766021.841455176.50
减：坏账准备3128252.233238800.62
合计888510.931294802.70
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额
比例(%)鑫谷光电股份有限
股权转让款2395410.583年以上59.642395410.58公司
1年以内、刘晓慧备用金206510.425.1412256.13
1-2年
阜阳市颍州区依亩
原料款204534.053年以上5.09204534.05田家庭农场
抖音金种子官方旗1年以内、
押金117427.162.926427.05
舰店1-2年金种子官方旗舰店
押金100000.001-2年2.4910000.00（京东）
合计3023882.2175.282628627.81财务报表附注第39页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料29998166.7129998166.7153173418.1953173418.19
周转材料17631242.797885454.879745787.9234048718.143526227.6530522490.49
半成品1386796784.361386796784.361300502745.111300502745.11
库存商品65598650.6316442461.5449156189.09106433773.8910178397.4596255376.44
在产品53831818.7553831818.7559042565.3959042565.39
合计1553856663.2424327916.411529528746.831553201220.7213704625.101539496595.62
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
周转材料3526227.654887309.62528082.407885454.87
库存商品10178397.4512005305.434745900.38995340.9616442461.54
合计13704625.1016892615.055273982.78995340.9624327916.41财务报表附注第40页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
留抵税款1977790.706955456.81
合计1977790.706955456.81财务报表附注第41页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十)其他权益工具投资其他权益工具投资情况指定为以公本期末累计本期末累计本期计入其本期计入其允价值计量上年年末余计入其他综计入其他综本期确认的项目名称期末余额他综合收益他综合收益且其变动计额合收益的利合收益的损股利收入的利得的损失入其他综合得失收益的原因
安徽国祯集团股份有限公司3150000.00
合计3150000.00财务报表附注第42页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十一)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额103222627.70103222627.70
（2）本期增加金额10436385.3210436385.32
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入10436385.3210436385.32
—企业合并增加
（3）本期减少金额
（4）期末余额113659013.02113659013.02
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额21864138.5121864138.51
（2）本期增加金额8131675.668131675.66
—计提或摊销3008330.143008330.14
—存货\固定资产\在建工程转入5123345.525123345.52
（3）本期减少金额
（4）期末余额29995814.1729995814.17
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值83663198.8583663198.85
（2）上年年末账面价值81358489.1981358489.19
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产808361004.67831545083.93固定资产清理
合计808361004.67831545083.93财务报表附注第43页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备其他设备运输工具专用设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额774800691.86102639793.1852033580.6010642544.48279036547.091219153157.21
（2）本期增加金额30723219.0625645527.146884064.926400174.69-604506.3669048479.45
—购置5094201.16492926.84159031.45128604.00293912.486168675.93
—在建工程转入4720646.4043927963.6211738432.161691640.11411358.3762490040.66
—重分类20908371.50-18775363.32-5013398.694579930.58-1309777.21389762.86
（3）本期减少金额38259447.4329608929.1610103857.024471029.6831455789.99113899053.28
—处置或报废12786309.611406108.671457674.024044210.558471269.8128165572.66
—处置子公司25473137.8228202820.498646183.00426819.1322984520.1885733480.62
（4）期末余额767264463.4998676391.1648813788.5012571689.49246976250.741174302583.38
2．累计折旧
（1）上年年末余额177694101.4853251792.2544034056.285157808.09101616364.53381754122.63
（2）本期增加金额36377061.75-7407043.63-14676064.624062150.8533528825.7351884930.08
—计提22653345.856191141.764363980.701524794.0916761904.8251495167.22
—重分类13723715.90-13598185.39-19040045.322537356.7616766920.91389762.86
（3）本期减少金额19494141.3321523524.207817257.323830804.0324546653.2677212380.14
—处置或报废7355773.601297845.341329183.423653195.717718148.3221354146.39
—处置子公司12138367.7320225678.866488073.90177608.3216828504.9455858233.75财务报表附注第44页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备其他设备运输工具专用设备合计
（4）期末余额194577021.9024321224.4221540734.345389154.91110598537.00356426672.57
3．减值准备
（1）上年年末余额143284.37825968.79717453.2977316.344089927.865853950.65
（2）本期增加金额2245106.591097466.241658791.03165784.07-774644.944392502.99
—计提2155098.351063517.07579937.7135805.99558143.874392502.99
—重分类90008.2433949.171078853.32129978.08-1332788.81-
（3）本期减少金额117496.2164578.0375528.6529562.78444381.83731547.50
—处置或报废117496.2112511.1272719.2029320.28424599.80656646.61
—处置子公司52066.912809.45242.519782.0374900.89
（4）期末余额2270894.751858857.002300715.67213537.632870901.099514906.14
4．账面价值
（1）期末账面价值570416546.8472496309.7424972338.496968996.95133506812.65808361004.67
（2）上年年末账面价值596963306.0148562032.147282071.035407420.05173330254.70831545083.93财务报表附注第45页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
医药经营院内-办公用房427600.00协商办理中
医药经营院内-常温库1407500.00协商办理中
医药经营院内-常温库2407500.00协商办理中
医药经营院内-阴凉库489000.00协商办理中
文化园-旅游公厕120平方米493503.68协商办理中
南厂区-制曲三车间-麸曲厂房6530.42平方米10066377.69尚在办理中
文化园-天圆地方5678平方米12636137.00尚在办理中
裕安明珠苑9号楼1-3层（704.49平方米）3700000.00尚在办理中
南厂区－酿酒3车间四厂房北侧东-窖泥室外鲜
160713.91协商办理中
泥场600平方米
北厂区-金种子文化园金种子古将军宅90平方米490000.00协商办理中
北区-环保车间办公室及工具房54平方米17120.00协商办理中
合计29295452.28
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备
在建工程1825981.301825981.3026648334.8426648334.84
工程物资11321636.7911321636.7911760301.0111760301.01
合计13147618.0913147618.0938408635.8538408635.85
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备优质基酒酿
570000.00570000.0024091746.1024091746.10
造技改项目营销体系建
1289203.531289203.53
设项目
其他项目1255981.301255981.301267385.211267385.21
合计1825981.301825981.3026648334.8426648334.84财务报表附注第46页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累本期
其中：
计投入利息资利息预算数本期转入固定本期其他工程进本期利项目名称上年年末余额本期增加金额期末余额占预算本化累资本资金来源（万元）资产金额减少金额度息资本比例计金额化率化金额
(%)(%)优质基酒酿造募集及自
47378.5324091746.1030784845.8153850055.19456536.72570000.0091.3691.36%
技改项目筹营销体系建设募集及自
9443.801289203.53886017.712175221.2449.6749.67%
项目筹
合计25380949.6331670863.5256025276.43456536.72570000.00财务报表附注第47页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权计算机软件专利权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额349801111.2016437586.00115044.24366353741.44
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额9176550.00115044.249291594.24
—处置
—处置子公司9176550.00115044.249291594.24
（4）期末余额340624561.2016437586.00357062147.20
2．累计摊销
（1）上年年末余额121704185.1910165302.099587.02131879074.30
（2）本期增加金额7726986.582968584.8335152.4110730723.82
—计提7726986.582968584.8335152.4110730723.82
（3）本期减少金额3936500.7544739.433981240.18
—处置
—处置子公司3936500.7544739.433981240.18
（4）期末余额125494671.0213133886.92138628557.94
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值215129890.183303699.08218433589.26
（2）上年年末账面价值228096926.016272283.91105457.22234474667.14财务报表附注第48页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十五)长期待摊费用本期增加金本期摊销金其他减少项目上年年末余额期末余额额额金额
装修费2262560.76707300.14740744.012229116.89
合计2262560.76707300.14740744.012229116.89
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时递延所得税差异产性差异资产
资产减值准备1070241.85160536.27
递延收益4094420.83614163.12
坏账准备936162.66140424.40
合计6100825.34915123.79
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时递延所得税差异债性差异负债
固定资产一次性纳税扣除776657.07116498.56
未实现内部交易损益382637.8457395.68
合计1159294.91173894.24
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末递延所得税资抵销后递延所递延所得税抵销后递延项目产和负债互抵得税资产或负资产和负债所得税资产金额债余额互抵金额或负债余额
递延所得税资产173894.24741229.55
递延所得税负债173894.24财务报表附注第49页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
4、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损929192190.51801237335.03
递延收益123474512.65123963281.58
坏账准备71645568.0872328573.48
资产减值准备33842822.5518488333.90
未实现内部交易损益570129.201479568.41
公允价值变动3150000.003150000.00
合计1161875222.991020647092.40
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2025年-5872346.81
2026年224822365.02226826507.29
2027年227329395.90238545893.29
2028年127251524.81127255891.71
2029年129728529.79202736695.93
2030年220060374.99
合计929192190.51801237335.03
(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款319960.07319960.07
合计319960.07319960.07财务报表附注第50页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十八)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金26040000.0026040000.00保证金票据保证金16380000.0016380000.00保证金票据保证金
货币资金569000.00569000.00司法冻结冻结资金
交易性金融资产20000000.0020000000.00业务冻结购买结构性存款产品
合计46609000.0046609000.0016380000.0016380000.00财务报表附注第51页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(十九)短期借款短期借款分类项目期末余额上年年末余额
信用借款238700000.0080000000.00
票据贴现54696619.43118204363.92
应付利息78017.1457977.50
合计293474636.57198262341.42
(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票86800000.0054600000.00商业承兑汇票
合计86800000.0054600000.00
(二十一)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额
材料款54641317.19115346142.07
广告促销费32776817.9574802141.97
工程设备款35640058.6846805444.85
运费769548.36512250.88
其他17738803.681408247.36
合计141566545.86238874227.13
(二十二)预收款项预收款项列示项目期末余额上年年末余额
预收租金2047621.913968945.04
合计2047621.913968945.04财务报表附注第52页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十三)合同负债合同负债情况项目期末余额上年年末余额
预收商品款158982884.30186481570.35
合计158982884.30186481570.35
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬30607927.96274655846.48267314143.1537949631.29
离职后福利-设定提存计
88625.4345967250.0043886658.192169217.24
划
辞退福利38976.066256249.495595225.55700000.00一年内到期的其他福利
合计30735529.45326879345.97316796026.8940818848.53
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津
30101509.77201767676.20197484691.5934384494.38
贴和补贴
（2）职工福利费114992.487321665.096782225.87654431.70
（3）社会保险费17899438.8916921447.28977991.61
其中：医疗保险费16516907.3315619777.75897129.58
工伤保险费1058474.56990887.5367587.03生育保险费
大病医疗324057.00310782.0013275.00
（4）住房公积金3185.5243847884.6442196377.161654693.00
（5）工会经费和职工
388240.193819181.663929401.25278020.60
教育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计30607927.96274655846.48267314143.1537949631.29财务报表附注第53页安徽金种子酒业股份有限公司
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3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险88625.4344178465.8242163611.532103479.72
失业保险费-1788784.181723046.6665737.52
合计88625.4345967250.0043886658.192169217.24
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税4509810.893185339.06
消费税5421478.8016033996.45
企业所得税19194.31134175.79
城市维护建设税193618.981242823.45
房产税1693514.241919160.22
教育及地方教育附加157074.12906142.67
土地使用税1735476.411788259.66
其他916160.653225509.48
合计14646328.4028435406.78
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项102075193.27134132575.09
合计102075193.27134132575.09其他应付款项按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金、押金、往来款100266884.10130817836.18
滞纳金13858.671951246.62
其他1794450.501363492.29
合计102075193.27134132575.09财务报表附注第54页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税3171479.696431908.41
已背书未到期票据26804359.57
合计29975839.266431908.41
(二十八)长期借款项目期末余额上年年末余额
信用借款103710000.00
应付利息80654.59
合计103790654.59
(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助128057702.413642000.008225189.76123474512.65政府补助
合计128057702.413642000.008225189.76123474512.65
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总额657796824.00657796824.00
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1144577503.271144577503.27
其他资本公积30384279.5764714.5330319565.04
合计1174961782.8464714.531174897068.31
本期减少系处置子公司金太阳药业，其账面的资本公积按持股比例应享有的份额转入投资收益。
财务报表附注第55页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十二)其他综合收益本期金额
减：前期计入
税后归减：其他综合收
项目上年年末余额本期所得税其他综合收减：所得税税后归属期末余额属于少益当期转入留前发生额益当期转入费用于母公司数股东存收益损益
1．不能重分类进损益的其他综合收益-3150000.00-3150000.00
其中：其他权益工具投资公允价值变动-3150000.00-3150000.00
其他综合收益合计-3150000.00-3150000.00财务报表附注第56页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(三十三)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费16804110.8412625176.394178934.45
合计16804110.8412625176.394178934.45
本期减少包括处置子公司金太阳药业，其账面的专项储备按持股比例应享有的份额
7918778.40元转入投资收益。
(三十四)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积122917310.76122917310.76
合计122917310.76122917310.76
(三十五)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润202683823.37460273446.27
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润202683823.37460273446.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润-198577959.58-257589622.90
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润4105863.79202683823.37
(三十六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务703724395.14435594343.40902187645.31596758047.06
其他业务18304194.235076049.4322996984.565124317.08
合计722028589.37440670392.83925184629.87601882364.14财务报表附注第57页安徽金种子酒业股份有限公司
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主营业务收入明细：
项目本期金额上期金额按产品类型
白酒585059138.44744245461.66
药业118665256.70157942183.65
合计703724395.14902187645.31财务报表附注第58页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
白酒分部药业分部分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务585059138.44330208609.49118665256.70105385733.91703724395.14435594343.40
其他业务15661656.033957197.982888755.531167828.52246217.3348977.0718304194.235076049.43
合计600720794.47334165807.47121554012.23106553562.43246217.3348977.07722028589.37440670392.83财务报表附注第59页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
3、履约义务的说明
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
本期无重大合同变更或重大交易价格调整情况。
4、重大合同变更或重大交易价格调整
本期无重大合同变更或重大交易价格调整情况
(三十七)税金及附加项目本期金额上期金额
消费税94045228.88140116437.12
城市维护建设费9253297.5412485366.47
房产税7321325.037165467.17
土地使用税7135878.487153038.64
教育及地方教育附加费6706664.839240769.63
水利基金957364.771135681.49
印花税金746232.861026336.17
水资源税86072.40
车船使用费8581.0421750.33
环保税1934.20
合计126262580.03178344847.02
(三十八)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬111516791.80141802143.00
广告费44913237.5273505051.67
促销费用23581713.1529337538.93
差旅费13087493.4420630701.96
业务招待费3567583.914649836.21
电商费用873885.932397431.29
兑奖费用1861087.25
其他17550576.5520439751.57
合计215091282.30294623541.88财务报表附注第60页安徽金种子酒业股份有限公司
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(三十九)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬64847931.4743107120.87
折旧及摊销23173293.2222954997.61
办公费7390852.627895804.86
修理费1110826.021755567.77
运杂费1473761.621682740.92
聘请中介机构费5287585.911599662.97
差旅费637632.83910395.14
安全基金547455.62
业务招待费288120.81291938.95
其他7720867.4110521832.98
合计111930871.9191267517.69
(四十)研发费用项目本期金额上期金额
直接人工费5661241.6610682120.76
直接材料费7141784.266712910.90
折旧与摊销2144447.832461314.00
委托外部研发费用1550219.481294974.83
技术服务费55409.11934160.44
其他822822.351977387.38
合计17375924.6924062868.31
(四十一)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用7247164.881424867.17
减：利息收入1436699.446486224.23
利息净支出5810465.44-5061357.06汇兑净损失
银行手续费172612.87127851.66
合计5983078.31-4933505.40财务报表附注第61页安徽金种子酒业股份有限公司
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(四十二)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助8399196.737348548.64
进项税加计抵减856160.401124307.29
代扣个人所得税手续费122920.10107694.84
合计9378277.238580550.77
(四十三)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-348278.43
处置子公司的投资收益13511051.73
债务重组产生的投资收益477600.00
其他理财收益-16996.64
合计13988651.73-365275.07
(四十四)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产46974.89
合计46974.89
(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失74755.3611742069.98
其他应收款坏账损失110548.39-252019.48
合计185303.7511490050.50
(四十六)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-16892615.05-9934767.62
固定资产减值损失-4392502.99-5073439.35
合计-21285118.04-15008206.97财务报表附注第62页安徽金种子酒业股份有限公司
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(四十七)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额处置未划分为持有待售
的固定资产、在建工程、
-111891.49-30808.97-111891.49生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产-111891.49-30808.97-111891.49
合计-111891.49-30808.97-111891.49
(四十八)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
与日常活动无关的政府补助1500.001500.00
赔偿款1734588.253567659.011734588.25
往来款核销99696.964756855.7699696.96
其他83915.69708409.0083915.69
合计1919700.909032923.771919700.90
(四十九)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失2256.3638111.292256.36
赔偿款2787614.16
滞纳金2736634.611956202.332736634.61
其他26326.601135938.7126326.60
合计2765217.575917866.492765217.57
(五十)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用4074001.912986942.56
递延所得税费用493056.841826093.23
合计4567058.754813035.79财务报表附注第63页安徽金种子酒业股份有限公司
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-193928859.30
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-48482214.82
子公司适用不同税率的影响140614.47
调整以前期间所得税的影响3732594.64
非应税收入的影响-3305054.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响478831.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8973341.92本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
61615323.50
损的影响
研发费用加计扣除-639693.79
所得税费用4567058.75
(五十一)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-198577959.58-257589622.90
本公司发行在外普通股的加权平均数657796824.00657796824.00
基本每股收益-0.30-0.39
其中：持续经营基本每股收益-0.30-0.40
终止经营基本每股收益0.000.01
2、稀释每股收益
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-198577959.58-257589622.90
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）657796824.00657796824.00
稀释每股收益-0.30-0.39
其中：持续经营稀释每股收益-0.30-0.40
终止经营稀释每股收益0.000.01财务报表附注第64页安徽金种子酒业股份有限公司
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(五十二)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
保证金、押金等往来款15842369.0313636863.90
政府补助4177730.301884364.12
租金8812490.747293511.61
其他4334691.034276068.01
合计33167281.1027090807.64
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
广告费86938561.5473505051.67
促销费23581713.1529337538.93
研发费9754381.3710919433.55
差旅费13725126.2721541097.10
业务招待费3855704.724941775.16
办公费8667472.167895804.86
中介机构费5287585.913462862.04
电商费用873885.931861087.25
修理费2939250.751755567.77
兑奖费用4423801.031861087.25
保证金、押金29622789.79
技术服务费2558958.616279897.19
罚款、赔偿金等2736634.615879755.20
其他37860720.3722332804.16
合计232826586.21191573762.13
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入6486224.23
合计6486224.23财务报表附注第65页安徽金种子酒业股份有限公司
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（2）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
处置子公司收到的现金净额91922388.90
合计91922388.90
（3）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
购建固定资产、无形资产和其他长期
65752285.3982781545.72
资产支付的现金
购买交易性金融资产支付的现金100000000.00
合计165752285.3982781545.72
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
票据保证金16380000.0033000000.00
合计16380000.0033000000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
票据保证金26040000.0016380000.00
合计26040000.0016380000.00
（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额非现金变非现金期末余额现金变动现金变动动变动短期
198262341.42373700000.00512295.15279000000.00293474636.57
借款长期
104700000.0080654.59990000.00103790654.59
借款
合计198262341.42478400000.00592949.74279990000.00397265291.16财务报表附注第66页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-198495918.05-257094672.02
加：信用减值损失-185303.75-11490050.50
资产减值准备21285118.0415008206.97
固定资产折旧54503497.3651614171.23生产性生物资产折旧油气资产折耗使用权资产折旧
无形资产摊销10730723.8210668120.01
长期待摊费用摊销740744.01—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
111891.4930808.97失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2256.3638111.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-46974.89—
财务费用（收益以“－”号填列）7247164.88-5061357.06
投资损失（收益以“－”号填列）-13988651.73365275.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）493056.841826093.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）--27712500.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-44641000.39-82000054.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）14873669.5090567632.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-66849463.14-115185099.73
其他-4720504.5924471606.59
经营活动产生的现金流量净额-218939694.24-303953707.74
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额237582677.15350328891.01
减：现金的期初余额350328891.01469110869.72财务报表附注第67页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
加：现金等价物的期末余额—
减：现金等价物的期初余额—
现金及现金等价物净增加额-112746213.86-118781978.71其他系专项储备减少金额。
2、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物125963000.00
其中：安徽金太阳生化药业有限公司125963000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物34040611.10
其中：安徽金太阳生化药业有限公司34040611.10
处置子公司收到的现金净额91922388.90
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金237582677.15350328891.01
其中：库存现金可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款237335330.14349848316.73
可随时用于支付的其他货币资金247347.01480574.28
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额237582677.15350328891.01
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
银行存款569000.00法院冻结
其他货币资金26040000.0016380000.00票据保证金
合计26609000.0016380000.00财务报表附注第68页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(五十四)租赁作为出租人经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入8278555.667293511.61
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第69页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
六、研发支出研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬5661241.6610682120.76
耗用材料7141784.266712910.90
折旧摊销2144447.832461314.00
委托外部研发费用1550219.481294974.83
技术服务费55409.11934160.44
其他822822.351977387.38
合计17375924.6924062868.31
其中：费用化研发支出17375924.6924062868.31资本化研发支出财务报表附注第70页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)处置子公司
1、本期丧失子公司控制权的交易或事项
丧失控制丧失控丧失控权之日合与原子公司制权之制权之按照公允处置价款与处置投丧失控并财务报股权投资相日合并日合并价值重新丧失控制权丧失控制权丧失控制资对应的合并财务制权之表层面剩关的其他综丧失控制权时点的处丧失控制权的财务报财务报计量剩余子公司名称时点的处置时点的处置权时点的报表层面享有该子日剩余余股权公合收益转入置价款时点表层面表层面股权产生比例（%）方式判断依据公司净资产份额的股权的允价值的投资损益/留剩余股剩余股的利得或差额比例确定方法存收益的金权的账权的公损失及主要假额面价值允价值设安徽金太阳生化药业有2025年11月资产交割
125963000.0092.00出售5527558.80不适用7983492.93
限公司30日日期财务报表附注第71页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)其他原因的合并范围变动子公司安徽金之晟传媒有限公司于2025年8月6日注销；子公司太和县金种子酒业销售有限公司于2025年8月13日注销。
八、在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
持股比例(%)取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式阜阳金种子馥合香
3000.00阜阳阜阳白酒销售66.6733.33设立
营销有限公司安徽中酒酒业有限
3000.00合肥合肥白酒销售90.0010.00设立
公司阜阳金种子酒业销
17220.37阜阳阜阳白酒销售100.00—设立
售有限公司安徽颍上县金种子
500.00阜阳阜阳白酒销售100.00—设立
酒业有限公司安徽金种子物联科
600.00阜阳阜阳白酒销售100.00—设立
技有限公司
九、政府补助
(一)计入当期损益的政府补助类型本期金额上期金额
与资产相关的政府补助5066732.895571879.36
与收益相关的政府补助3333963.841776669.28
合计8400696.737348548.64财务报表附注第72页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关
递延收益128057702.413642000.007987886.53237303.23123474512.65与资产相关财务报表附注第73页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、
应收款项融资和其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评
估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
财务报表附注第74页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额未折现
项目即时2-55年
1年以内1-2年合同金账面价值
偿还年以上额合计
短期借款293474636.57293474636.57
应付票据86800000.0086800000.00
应付账款141566545.86141566545.86
其他应付款102075193.27102075193.27
长期借款103790654.59103790654.59
合计623916375.70103790654.59727707030.29上年年末余额未折现项目即时偿5年
1年以内1-2年2-5年合同金账面价值
还以上额合计
短期借款198262341.42198262341.42
应付票据54600000.0054600000.00
应付账款238874227.13238874227.13
其他应付款134132575.09134132575.09
合计625869143.64625869143.64
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，本公司的市场风险主要为利率风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公财务报表附注第75页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
金融资产转已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断依移方式性质金额情况据由于应收款项融资中的银行承兑汇票信用风险
和延期付款风险很小，并应收款项融资中尚未且票据相关的权利已转
背书1187426.98终止确认
到期的银行承兑汇票移给供应商，可以判断票据所有权上的主要风险
和报酬已经转移，故终止确认。
合计1187426.98
2、因转移而终止确认的金融资产
与终止确认相关项目金融资产转移的方式终止确认金额的利得或损失应收款项融资中尚未到期的银行承
背书1187426.98—兑汇票
合计1187426.98
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第76页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动
100046974.89100046974.89
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他100046974.89100046974.89
◆应收款项融资3702495.003702495.00
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
安徽金种子集团有阜阳市莲花路资产租赁、投
26800万元27.1027.10
限公司259号资管理
本公司最终控制方是：安徽省阜阳市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
华润酒业控股有限公司董事担任董事、高管公司财务报表附注第77页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
山东景芝白酒有限公司董事担任董事、高管公司
贵州金沙窖酒酒业有限公司董事担任董事、高管公司
华润啤酒（控股）有限公司董事担任董事、高管公司
华润雪花啤酒有限公司董事担任董事、高管公司
华润雪花啤酒（中国）投资有限公司董事担任董事、高管公司
华润雪花啤酒（中国）有限公司董事担任董事、高管公司
华润雪花电子商务有限公司董事担任董事、高管公司
深圳市润雪实业有限公司董事担任董事、高管公司
华润置地有限公司董事担任董事、高管公司
华润万象生活有限公司董事担任董事、高管公司
华创饮品贸易有限公司董事担任董事、高管公司
华润万家（控股）有限公司董事担任董事、高管公司
阜阳滨淮产业发展集团有限公司董事担任董事、高管公司
阜阳市建设投资控股集团有限公司董事担任董事、高管公司
阜阳投资发展集团有限公司董事担任董事、高管公司阜阳交通基础设施建设有限公司控股股东控制的公司阜阳市城市资产投资经营有限责任公司控股股东控制的公司
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额阜阳市城市资产投资
租赁房屋401966.97401966.97经营有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
安徽金种子集团有限公司销售白酒750174.82568537.26
安徽金种子集团有限公司招待费5767.15
阜阳交通基础设施建设有限公司劳务费221009.73财务报表附注第78页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬785.39万元1114.13万元
(五)关联方应收应付等未结算项目
1、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
安徽金种子集团有限公司8054.8810308.05
阜阳交通基础设施建设有限公司61950.13
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项利润分配情况
2026年4月27日，本公司召开第七届董事会第二十一次会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案，拟2025年度不派发现金红利，不送股，本年度未分配利润全部结转至下年度。公司本年度亦不进行资本公积转增股本。上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。
十五、其他重要事项
(一)终止经营
1、归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
项目本期金额上期金额
归属于母公司所有者的持续经营净利润-199386585.69-265782093.22
归属于母公司所有者的终止经营净利润808626.118192470.32财务报表附注第79页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、终止经营净利润
项目本期金额上期金额
终止经营的损益：
收入121412419.31161868891.89
成本费用124092569.44161963900.57
利润总额1460279.9410469439.89
所得税费用（收益）569612.301782018.69
净利润890667.648687421.20
终止经营处置损益：
处置损益总额13511051.73
所得税费用（收益）
处置净损益13511051.73
合计14401719.378687421.20
3、终止经营现金流量
项目本期金额上期金额
经营活动现金流量净额35562729.746833121.41
投资活动现金流量净额-311428.26-2744874.99
筹资活动现金流量净额-35000000.004088246.42
(二)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司目前主要有两个分部，即：酒类产品生产及销售、药业生产与销售。
财务报表附注第80页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、报告分部的财务信息
项目白酒分部药业分部分部间抵销合计
对外交易收入600720794.47121554012.23246217.33722028589.37
分部间交易收入246217.33246217.33
信用减值损失-683005.40497701.65-185303.75
资产减值损失21285118.0421285118.04
折旧费和摊销费61716720.544260815.902571.2565974965.19利润总额（亏损总-195308073.801518575.96139361.46-193928859.30
额）
所得税费用4074001.91493056.844567058.75
净利润（净亏损）-199382075.711025519.12139361.46-198495918.05
资产总额3058399066.653058399066.65
负债总额1097653065.341097653065.34
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内5220520.8512846215.69
1-2年1307904.75
2-3年
3年以上48406064.3348406064.33
小计53626585.1862560184.77
减：坏账准备48406064.3348862969.82
合计5220520.8513697214.95财务报表附注第81页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征
组合计提坏账准53626585.18100.0048406064.3390.275220520.8562560184.77100.0048862969.8278.1113697214.95备
其中：
应收外部客户48406064.3390.2748406064.33100.0056236269.2589.8948862969.8286.897373299.43
应收合并关联方5220520.859.735220520.856323915.5210.116323915.52
合计53626585.18100.0048406064.3390.275220520.8562560184.77100.0048862969.8278.1113697214.95财务报表附注第82页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
3年以上48406064.3348406064.33100.00
合计48406064.3348406064.33
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动
坏账准备48862969.82-456905.4948406064.33
合计48862969.82-456905.4948406064.33
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款应收账款坏应收账款和和合同资产账准备和合应收账款期末合同资产期单位名称合同资产期期末余额合同资产减值余额末余额末余额计数的比例准备期末余
(%)额安徽中酒酒业有
5220520.855220520.859.73
限公司江阴市同庆商务
印刷有限公司酒4050017.294050017.297.554050017.29业分公司
浙江丽水华虹2923718.102923718.105.452923718.10
安庆惠林商行2753801.002753801.005.142753801.00东莞市粤冠保健
2543493.002543493.004.742543493.00
饮料
合计17491550.2417491550.2432.6112271029.39财务报表附注第83页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项13185028.3213659583.33
合计13185028.3213659583.33其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内264671.142308171.75
1-2年388612.20575181.88
2-3年12548040.53230039.56
3年以上2627714.6312978430.13
小计15829038.5016091823.32
减：坏账准备2644010.182432239.99
合计13185028.3213659583.33财务报表附注第84页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合
15829038.50100.002644010.1816.7013185028.3216091823.32100.002432239.9915.1113659583.33
计提坏账准备
其中：
应收其他款项2915013.3718.422644010.1890.70271003.192471206.2515.362432239.9998.4238966.26应收合并范围内往来
12914025.1381.5812914025.1313620617.0784.6413620617.07
款
合计15829038.50100.002644010.1816.7013185028.3216091823.32100.002432239.9915.1113659583.33财务报表附注第85页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内248686.5412434.335.00
1-2年38612.203861.2210.00
2-3年
3年以上2627714.632627714.63100.00
合计2915013.372644010.1890.70
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额3222.842429017.152432239.99上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提217606.76-5836.57211770.19本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额220829.602423180.582644010.18
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动
坏账准备2432239.99211770.192644010.18
合计2432239.99211770.192644010.18财务报表附注第86页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
股权转让款2395410.582395410.58
押金及其他519602.7975795.67
合并范围内关联方往来款12914025.1313620617.07
减：坏账准备2644010.182432239.99
合计13185028.3213659583.33
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)
安徽中酒酒业有限公1年以内、
内部往来10805695.5268.27
司2-3年鑫谷光电股份有限公
往来款2395410.583年以上15.132395410.58司
安徽金种子物联科技1-2年、
内部往来2094516.6113.23
有限公司1-2年
1年以内、刘晓慧备用金206510.421.3012256.13
1-2年
阜阳市颍州区依亩田
原料款204534.053年以上1.29204534.05家庭农场
合计15706667.1899.222612200.76
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
225203569.551000000.00224203569.55260603569.554606490.44255997079.11
投资
合计225203569.551000000.00224203569.55260603569.554606490.44255997079.11财务报表附注第87页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注对子公司投资本期增减变动减值准备上年减值准备期末被投资单位上年年末余额本期计提减值期末余额年末余额追加投资减少投资其他余额准备安徽金太阳生化药业有限
27600000.0027600000.00
公司安徽颍上县金种子酒业有
5000000.005000000.00
限公司阜阳金种子酒业销售有限
172203569.55172203569.55
公司阜阳金种子馥合香营销有
20000000.0020000000.00
限公司
安徽中酒酒业有限公司27000000.0027000000.00太和县金种子酒业销售有
2800000.002800000.002800000.00
限公司
安徽金之晟传媒有限公司5000000.00806490.445000000.00安徽金种子物联科技有限
1000000.001000000.001000000.001000000.00
公司
合计260603569.554606490.4435400000.00225203569.551000000.00财务报表附注第88页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务407056035.64326437754.81570286782.78466734732.57
其他业务42153842.9416530087.4148546269.7714374715.20
合计449209878.58342967842.22618833052.55481109447.77
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期金额类别营业收入营业成本
业务类型：
白酒407056035.64326437754.81
其他42153842.9416530087.41
合计449209878.58342967842.22
3、履约义务的说明
对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
本期无重大合同变更或重大交易价格调整情况。
4、重大合同变更或重大交易价格调整
本期无重大合同变更或重大交易价格调整情况。
(五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-348278.43
其他理财收益-16996.64
长期股权投资股利收入32200000.00
处置长期股权投资产生的投资收益96824392.76
合计129024392.76-365275.07财务报表附注第89页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
14055806.85
准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定
4386052.34
的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债
46974.89
产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
债务重组损益477600.00企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用财务报表附注第90页安徽金种子酒业股份有限公司
二○二五年度财务报表附注项目金额说明
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-847016.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目17381640.99
小计35501058.40
所得税影响额4862225.21
少数股东权益影响额（税后）270813.40
合计30368019.79
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-9.58-0.30-0.30扣除非经常性损益后归属于公司普通
-11.04-0.35-0.35股股东的净利润财务报表附注第91页
沪公网安备31011802005267号
