衢州发展:对外投资管理制度

衢州信安发展股份有限公司

对外投资管理制度

第一章总则

第一条为加强公司对外投资管理，保障对外投资安全，提高对外投资效益，依据《中华人民共和国公司法》《上海证券交易所股票上市规则》、财政部《内部控制基本规范》及其配套指引等有关法律法规，结合《公司章程》及实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所指的对外投资，是指公司根据国家法律、法规规定，以货

币资金、实物、无形资产向其他单位投资或者购买其他单位的股票、债券等有价证券，还包括对其他企业的兼并、联营投资。

第三条本制度适用于公司及分公司，全资子公司、控股子公司和参股并实行实质性管理的子公司参照执行。

第二章对外投资的决策权限和管理部门

第四条公司对外投资实行分级决策体系，公司股东会、董事会、总裁按照不同的权限对投资进行审批。

第五条公司应严格按照有关法律、行政法规、相关主管部门规定、《公司章程》规定的权限履行对外投资的审批程序。

第六条投资部为公司对外投资事项的主要执行部门，负责：

（一）组织相关人员对投资项目调研；

（二）收集自项目预选到项目完成（含项目中止）的档案资料。

（三）参与拟定投资方案、项目建议书和编写可行性研究报告，并参与项目

实施过程中的监督、协调以及项目后评价工作，及时向总裁和董事会汇报投资进展情况；

（四）对外投资的投后管理。

公司其他部门有义务协助投资部的对外投资工作：

（一）法务部负责投资相关文件的审核；

（二）证券部负责投资项目的信息披露管理；

1/3（三）财务核算部等其他职能部门按专业领域参与投资项目的估价；

（四）审计部负责对投资项目进行监督。

第三章对外投资的一般流程

第八条投资方案拟订。相关人员根据企业发展战略、宏观经济环境、市场状况等，筛选并建议可能的投资项目；并拟订投资方案。

第九条投资方案论证。相关人员对投资方案进行可行性研究与分析并编制

投资项目可行性研究报告，主要从投资方案是否符合企业的发展战略、是否有可靠的资金来源，能否取得稳定的投资收益、投资风险是否处于可控或可承担范围内、投资活动的技术可行性、市场容量与前景等几个方面论证。

对于重大投资项目，应委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估。

第十条投资方案决策。公司相关部门与被投资方拟订投资合同或协议，明

确出资时间、金额、方式、双方权利义务和违约责任等内容，按规定的权限和程序提交相应的决策机构审批。

审批通过后，公司签署并履行投资合同或协议。如有需要，决策机构可授权相关人员或部门根据审批通过的投资方案，编制详细的投资计划，落实不同阶段的资金投资数量、投资具体内容、项目进度、完成时间等。

第十一条投资项目的会计系统管理。根据对被投资方的影响程度，合理确

定投资会计政策，建立投资管理台账，详细记录投资对象、金额、持股比例、期限、收益等事项，妥善保管投资合同或协议、出资证明等资料。

第十二条投资项目实施与跟踪管理。公在项目执行过程中，投资部应及时

关注投资项目的市场条件和政策变化，准确对投资的价值进行评估；如果发生投资减值，应及时报请审批计提减值准备、确认减值损失；涉及股权投资或者企业并购等，应关注投资合同履行情况、及时收集被投资方最新的财务报告等相关资料、分析被投资方的财务状况、经营成果、现金流量，发现异常情况的，应提出建议、及时报告并妥善处理。

第十三条投资项目的到期处置。对已到期投资项目的处置应按相关审批流程，妥善处置并实现企业最大的经济收益。

加强投资收回和处置环节的控制，重视投资到期本金的回收。转让投资应由

2/3相关机构或人员合理确定转让价格，必要时委托具有相应资质的专门机构进行评估，并按规定报批。核销投资应取得不能收回投资的法律文书和相关证明文件。

对投资进行收回、转让、核销等处置时，应该严格的按照《公司章程》中的相关规定执行。

第十四条资料归档根据公司《文书档案管理办法》相关规定执行。

第四章对外投资的信息披露

第十五条公司对外投资应按《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》

《上市公司信息披露管理办法》及中国证监会、上海证券交易所其他相关规定履

行信息披露义务，由证券部负责编制并报送公告。

第十六条子公司应执行公司《信息披露事务管理制度》等的有关规定，履

行信息披露的基本义务，重大事项应及时向公司报告。

第十七条投资事项未披露前，所有知情人员负有保密义务，违者追究责任。