上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度
财务报表附注
上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)一、公司基本情况
(一)公司概况
上海紫江企业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系上海紫江企业有限公司。1999年3月经上海市人民政府沪府[1999]20号文、上海市外国投资工作委员会沪外资委批字(99)第287号文件批准,变更为中外合资股份有限公司。
统一社会信用代码:913100006072212052。经中国证监会证监发行字[1999]82号文核准,公司于1999年7月13日向社会公开发行人民币普通股8500万股,形成总股本32340万股,其中通过上海证券交易所上网定价发行了人民币普通股7650万股,向证券投资基金配售了人民币普通股850万股,发行价为7.84元/股;1999年8月在上海证券交易所上市,所属行业为工业。
截止2022年12月31日,股本总额为1516736158.00元,股本总数为1516736158股,无限售条件的股份为1516736158股,占股份总额的100%。公司注册资本为人民币 151673.6158 万元,经营范围为:生产 PET 瓶及瓶坯等容器包装、各种瓶盖、标签、涂装材料和其他新型包装材料,销售自产产品,从事货物及技术的进出口业务,包装印刷,仓储服务(除危险品)。公司注册地:上海市申富路618号,总部办公地:虹桥路 2272 号虹桥商务大厦 7 楼 C 座。公司的基本组织架构如下:
财务报表附注第1页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注股东大会企业文化与人力资源管理委员会监事会战略与投资决策委员会薪酬与考核委员会董事会预算与执行委员会董事会秘书审计委员会总经理提名委员会投总运人资经营力财审者理管资务计关办理源部部系公部部部室
容器包 装事业部 瓶盖标签事业部 饮料 OEM 事业 纸包装事业部部下属子公司下属子公司下属子公司下属子公司其他子公司本财务报表业经公司董事会于2023年3月20日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、财务报表附注第2页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、(二十二)收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合财务报表附注第3页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的财务报表附注第4页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
(2)处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负财务报表附注第5页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,详见本附注“五、(十二)长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
财务报表附注第6页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
-业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
-合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债:
财务报表附注第7页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括(:具体描述指定的情况)
2、金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收
款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他
权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生财务报表附注第8页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
-收取金融资产现金流量的合同权利终止;
-金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额财务报表附注第9页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
财务报表附注第10页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品等。
财务报表附注第11页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一财务报表附注第12页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资财务报表附注第13页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投财务报表附注第14页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注第15页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
残值率
类别折旧方法折旧年限(年)年折旧率(%)
(%)
房屋及建筑物:
房屋建筑物年限平均法20104.50
机器设备:
灌装设备年限平均法15106.00
其他专用设备年限平均法10109.00
运输设备:
运输设备年限平均法51018.00
其他设备:
电子设备年限平均法5-10109.00-18.00
固定资产装修年限平均法5020.00
其他年限平均法5-10109.00-18.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
财务报表附注第16页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化财务报表附注第17页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
(2)后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据土地使用实际可使用年限与经营期限孰短相关法律文本及协议直线法0权
软件3-5年直线法0技术使用寿命
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
财务报表附注第18页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,财务报表附注第19页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服财务报表附注第20页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后),本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十二)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义财务报表附注第21页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
财务报表附注第22页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、各类业务收入确认的会计政策
(1)PET 瓶及瓶坯、瓶盖、标签、OEM 饮料等业务
a、根据与客户签订的销售协议,完成相关产品生产后发货,客户验收合格;
b、产品销售收入货款金额已确定,或款项已收讫,或预计可以收回;
c、销售产品的单位成本能够合理计算。
(2)房地产开发业务
a、房产完工并验收合格;
b、签定了销售合同;
c、取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明(通常收到销售合同金额 20%或以上之定金及已确认余下房款的付款安排),或款项已收讫;
d、成本能够可靠地计量。
(3)快速消费品批发业务
a、根据与客户签订的销售协议,规定的商品已经交付,客户在约定时间内验收并告知;
b、收到价款或取得收取价款的凭据;
c、成本能够合理计算。
(4)进出口贸易业务
a、根据与客户签订的进口(出口)销售协议的规定、相关产品已发货。出口业务需取得装箱单、报关单、并取得提单(运单)等单据。进口货物需客户验收合格;
b、产品收入金额已确定,款项已收讫或预计可以收回,并开具销售发票;
c、单位成本能够可靠地计量
(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
财务报表附注第23页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1、类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
财务报表附注第24页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
*商誉的初始确认;
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
财务报表附注第25页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六)租赁租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让,同时满足下列条件的,本公司对所有租赁选择采用简化方法,不评估是否发生租赁变更,也不重新评估租赁分类:
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变,其中,租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可;
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
*租赁负债的初始计量金额;
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
*本公司发生的初始直接费用;
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
财务报表附注第26页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、(十八)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
(2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
*固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
*取决于指数或比率的可变租赁付款额;
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
*购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
*行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注第27页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(5)新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的,本公司不评估是否发生租赁变更,继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益,继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等解除原租金支付义务时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用,同时相应调整租赁负债;延期支付租金的,本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减相关资产成本或费用;延期支付租金的,本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项,在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
财务报表附注第28页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、本公司作为出租人
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、(十)金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照财务报表附注第29页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
本附注“三、(十)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
(3)新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、(二十二)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
(1)作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、(十)金融工具”。
(2)作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理;
售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
(十)金融工具”。
财务报表附注第30页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十七)主要会计估计及判断
披露要求:企业应结合企业的具体实际披露在运用会计政策过程中所做的重要判断,及其会计估计所采用的关键假设和不确定因素。
(二十八)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
(1)执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号(》财会〔2021〕
35号,以下简称“解释第15号”)。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报,规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行,对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售,应当进行追溯调整。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行,企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定,累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2)执行《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>相关问题的通知》(财会〔2022〕13号),再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整,取消了原先“仅针对
2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让,承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理,其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理,对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进财务报表附注第31页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
行会计处理,并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整,但不调整前期比较财务报表数据;对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让,根据该通知进行调整。
(3)执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号(》财会〔2022〕
31号,以下简称“解释第16号”)。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具,相关股利支出按照税
收政策相关规定在企业所得税税前扣除的,应当在确认应付股利时,确认与股利相关的所得税影响,并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式,将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目(含其他综合收益项目)。
该规定自公布之日起施行,相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的,按照该规定进行调整;发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在
2022年1月1日尚未终止确认的,应当进行追溯调整。执行该规定未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其
成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是结束后),应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行,2022年1月1日至施行日新增的有关交易,按照该规定进行调整;2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的,应当进行追溯调整,将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目,不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本期无重要会计变更。
财务报表附注第32页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额13%、9%、6%、后,差额部分为应交增值税5%城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%-7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%(注)、25%
按销售额的5%预土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴缴
注:公司及大部分子公司按应纳税所得额的25%税率计缴企业所得税,存在不同企业所得税税率纳税主体如下:
纳税主体名称所得税税率
上海紫丹食品包装印刷有限公司15%
上海紫江彩印包装有限公司15%
上海紫江喷铝环保材料有限公司15%
上海紫丹印务有限公司15%
上海紫日包装有限公司15%
上海紫东尼龙材料科技有限公司15%
上海紫江新材料科技股份有限公司15%
昆明紫江包装有限公司15%
上海紫燕合金应用科技有限公司15%
安徽紫江喷铝环保材料有限公司15%
上海紫泉标签有限公司15%
安徽紫江复合材料科技有限公司15%
西安紫江企业有限公司15%
上海紫丹包装科技有限公司15%
上海紫华薄膜科技有限公司15%
重庆紫江包装材料有限公司15%
沈阳紫江包装有限公司15%
武汉紫江企业有限公司15%财务报表附注第33页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
广州紫江包装有限公司15%
(二)税收优惠
1、根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文国
家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%税率征收企业所得税。公司已获得高新技术企业的名单如下:
上海紫丹食品包装印刷有限公司2021年11月18日经过上海市科学技术委员会、上
海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准,获得高新技术企业证书编号为:GR202131001503。有效期为三年(2021 年至 2023 年)。
上海紫江彩印包装有限公司2020年11月12日经过上海市科学技术委员会、上海市
财政局、国家税务总局上海市税务局批准,获得高新技术企业证书编号为:
GR202031001549。有效期为三年(2020 年至 2022 年)。
上海紫江喷铝环保材料有限公司2020年11月12日经过上海市科学技术委员会、上
海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准,获得高新技术企业证书编号为GR202031000563。有效期为三年(2020 年至 2022 年)。
上海紫丹印务有限公司2020年11月12日经过上海市科学技术委员会、上海市财政
局、上海市国家税务局、国家税务总局上海市税务局批准,获得高新技术企业证书编号为:GR202031001788。有效期为三年(2020 年至 2022 年)。
上海紫日包装有限公司2020年11月12日经过上海市科学技术委员会、上海市财政
局、国家税务总局上海市税务局批准,获得高新技术企业证书编号为:
GR202031000266。有效期为三年(2020 年至 2022 年)。
上海紫东尼龙材料科技有限公司2020年11月12日经过上海市科学技术委员会、上
海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准,获得高新技术企业证书编号为:
GR202031002008。有效期为三年(2020 年至 2022 年)。
上海紫江新材料科技股份有限公司2020年11月12日经过上海市科学技术委员会、
上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准,获得高新技术企业证书编号为:
GR202031000556。有效期为三年(2020 年至 2022 年)。
昆明紫江包装有限公司2021年12月3日经过云南省科技技术厅、云南省财政厅、
国家税务总局云南省税务局批准,获得高新技术企业证书编号为:GR202153000516。
有效期为三年(2021年至2023年)。
上海紫燕合金应用科技有限公司2021年10月9日经过上海科学技术委员会、上海
市财政局、国家税务总局上海市税务局批准,获得高新技术企业证书编号为:
财务报表附注第34页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
GR202131000196。有效期为三年(2021 年至 2023 年)安徽紫江喷铝环保材料有限公司2020年8月17日经过安徽省科学技术厅、安徽省
财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准,获得高新企业证书编号为:
GR202034002043,有效期三年(2020 年至 2022 年)。
上海紫泉标签有限公司2020年11月12日经过上海市科学技术委员会、上海市财政
局、国家税务总局上海市税务局批准,获得高新证书编号为:GR202031000786,有效期三年(2020年至2022年)。
安徽紫江复合材料科技有限公司2021年9月18日经过安徽省科学技术厅、安徽省
财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准,获得高新技术编号为:GR202134000489,有效期三年(2021年至2023年)。
西安紫江企业有限公司2021年12月10号经过西安省科学技术厅、西安省财政厅、
国家税务总局西安省税务局批准,获得高新技术编号为:GR202161003725,有效期
三年(2021年至2023年)。
上海紫丹包装科技有限公司2021年12月23日经过上海市科学技术委员会、上海市
财政厅、国家税务总局上海市税务局批准,获得高新技术编号为:GR202131003833,有效期三年(2021年至2023年)。
上海紫华薄膜科技有限公司2022年10月12日经过上海市科学技术委员会、上海市
财政厅、国家税务总局上海市税务局批准,获得高新技术编号为:GR202231000240,有效期三年(2022年至2024年)。
重庆紫江包装材料有限公司2022年10月12日经过重庆市科学技术委员会、重庆市
财政厅、国家税务总局重庆市税务局批准,获得高新技术编号为:GR202251101131,有效期三年(2022年至2024年)。
沈阳紫江包装有限公司2022年11月28日经过辽宁省科学技术委员会、辽宁省财政
厅、国家税务总局辽宁省税务局批准,获得高新技术编号为:GR202221000548,有效期三年(2022年至2024年)。
武汉紫江企业有限公司2022年11月29日经过湖北省科学技术厅、湖北省财政局、
国家税务总局湖北省税务局批准,获得高新技术企业证书编号为:GR202242007044。
有效期为三年(2022年至2024年)。
广州紫江包装有限公司2022年12月19日经过广东省科学技术厅、广东省财政局、
国家税务总局广东省税务局批准,获得高新技术企业证书编号为:GR202244003051。
有效期为三年(2022年至2024年)。
2、根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011)58号)和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略财务报表附注第35页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注有关企业所得税问题的公告》(2012年第12号)的规定及国家发改委《外商投资产业指导目录(2007年修订)》,成都紫泉饮料工业有限公司、成都紫江包装有限公司享受西部大开发税收优惠政策。2022年按15%税率执行。
3、根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(2012年第12号)的规定及《西部地区鼓励类产业目录》,桂林紫泉饮料工业有限
公司享受西部大开发税收优惠政策。2022年按15%税率执行。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金718481.03742167.55
银行存款1623279316.361652215574.76
其他货币资金60071202.9271026066.58
合计1684069000.311723983808.89
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金57112426.1668996186.68
信用证保证金1320000.00
合计57112426.1670316186.68
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票66503999.65107754445.05
商业承兑汇票7629606.0024099665.47
减:坏账准备810808.299379933.99
合计73322797.36122474176.53财务报表附注第36页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末未终止确认金额
银行承兑汇票37866923.11
商业承兑汇票3168336.08
合计41035259.19
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
0-6个月(含6个月)1840288666.651653897445.51
6个月-1年(含1年)90655285.1232313747.70
1至2年22650210.0627314954.77
2至3年15993303.764191470.05
3至4年2441682.7111568505.94
4至5年10555125.722778672.17
5年以上3254785.093393701.53
小计1985839059.111735458497.67
减:坏账准备50724720.7835617665.78
合计1935114338.331699840831.89财务报表附注第37页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准
38235096.321.9338235096.32100.0029362235.961.6926170940.7089.133191295.26
备
其中:
其中:单项金额不
重大但单独计提坏38235096.321.9338235096.32100.0029362235.961.6926170940.7089.133191295.26账准备的应收账款按组合计提坏账准
1947603962.7998.0712489624.460.641935114338.331706096261.7198.319446725.080.551696649536.63
备
其中:
账龄组合按账龄组合计提坏
1947603962.7998.0712489624.460.641935114338.331706096261.7198.319446725.080.551696649536.63
账准备的应收账款低风险组合
合计1985839059.11100.0050724720.781935114338.331735458497.67100.0035617665.781699840831.89财务报表附注第38页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备:
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由深圳恒大农牧进
4771221.624771221.62100.00预计无法收回
出口有限公司雅士利乳业(马鞍山)销售有限4288356.244288356.24100.00预计无法收回公司上海赞阳进出口
3705280.723705280.72100.00预计无法收回
有限公司湖北宇隆新能源
3629103.483629103.48100.00预计无法收回
有限公司深圳翠林农牧进
3483628.773483628.77100.00预计无法收回
出口有限公司深圳市恒大农牧
材料设备有限公2432853.662432853.66100.00预计无法收回司哈尔滨德成包装
2209490.772209490.77100.00预计无法收回
印务有限公司深圳翠林材料设
1305737.001305737.00100.00预计无法收回
备有限公司深圳瑞隆新能源
1146439.091146439.09100.00预计无法收回
科技有限公司陕西松茂食品餐
1120682.621120682.62100.00预计无法收回
饮有限公司湖北宇电能源科
1119112.001119112.00100.00预计无法收回
技股份有限公司上海天喔茶庄饮
1006739.961006739.96100.00预计无法收回
料有限公司
湖州农民巴巴网881356.20881356.20100.00预计无法收回东莞市必扬新能
762991.27762991.27100.00预计无法收回
源科技有限公司财务报表附注第39页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由河南恒瑞包装材
721177.19721177.19100.00预计无法收回
料有限公司福建省致格新能
源电池科技有限559777.75559777.75100.00预计无法收回公司南京克莉丝汀食
509530.00509530.00100.00预计无法收回
品有限公司
50万元以下客户
4581617.984581617.98100.00预计无法收回
52家
合计38235096.3238235096.32
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)0-6个月(含6个1824618312.465473854.94
0.30月)6个月-1年(含190063997.86900639.98
1.00年)1至2年(含216332000.02816600.00
5.00年)2至3年(含312100014.751210001.48
10.00年)3至4年(含4132520.1453008.06
40.00年)4至5年(含51607987.741286390.19
80.00年)
5年以上2749129.822749129.82100.00
合计1947603962.7912489624.46财务报表附注第40页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
26170940.7021062272.70943991.718054125.3738235096.32
坏账准备
账龄组合9446725.083386443.42264011.2679532.7812489624.46
合计35617665.7824448716.121208002.978133658.1550724720.78
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款11409425.27
其中重要的应收账款核销情况:
款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交性质销程序易产生对方公司已注
HILLO AMERICA 股东会决
应收货款5553881.32销,预计无法收否INC 议审核回款项江西格林德能源有
应收货款3391773.56债务重组内部审批否限公司对方公司已注
ST.MARTIN 股东会决
应收货款2050384.26销,预计无法收否AMERICA 议审核回款项泰州纳新新能源科
应收货款379440.00债务重组内部审批否技有限公司
合计11375479.14财务报表附注第41页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)深圳市比亚迪供应链管理有限公
373606139.5818.811651026.21
司
武汉百事可乐饮料有限公司65229046.613.28195687.14必胜(上海)食品有限公司59563139.603.00178689.42
广州曜能量饮料有限公司49956617.482.52149869.85
亿滋食品(苏州)有限公司40197125.342.02120591.38
合计588552068.6129.632295864.00
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据42655996.4448048288.11
合计42655996.4448048288.11
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他上年年末余其他变综合收益中项目本期新增本期终止确认期末余额额动确认的损失准备
应收票据-银
48048288.11152980573.93158372865.6042655996.44
行承兑汇票
合计48048288.11152980573.93158372865.6042655996.44财务报表附注第42页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内252968263.0999.07397210250.3499.34
1至2年2108292.510.831884606.800.47
2至3年31876.840.01513842.750.13
3年以上233916.540.09241775.120.06
合计255342348.98100.00399850475.01100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
上海雀巢产品服务有限公司13541870.185.30
内蒙古伊利实业集团股份有限公司12791425.645.01
山东圣和塑胶发展有限公司11064200.274.33
亿滋食品企业管理(上海)有限公司8476017.363.32
BASF International Trading (Shanghai)
7357835.262.88
Co. Ltd.合计53231348.7120.84
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项95716725.41103714300.46
合计95716725.41103714300.46财务报表附注第43页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注其他应收款项
(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
0-6个月(含6个月)50591266.6768505034.51
6个月-1年(含1年)28052215.3523199156.44
1至2年22535677.3711011077.74
2至3年6705946.853678920.01
3至4年3192901.40941937.06
4至5年674779.28328443.17
5年以上3180952.173274877.47
小计114933739.09110939446.40
减:坏账准备19217013.687225145.94
合计95716725.41103714300.46财务报表附注第44页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(2)按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准
17430152.2915.1717430152.29100.003138734.382.833138734.38100.00
备
其中:
单项金额不重大但
单独计提坏账准备17430152.2915.1717430152.29100.003138734.382.833138734.38100.00的应收账款按组合计提坏账准
97503586.8084.831786861.391.8395716725.41107800712.0297.174086411.563.79103714300.46
备
其中:
按照账龄组合计提
57430638.9049.971786861.393.1155643777.5183765269.4075.514086411.564.8879678857.84
坏账准备采用其他方法组合
低风险组合40072947.9034.8740072947.9024035442.6221.6724035442.62
合计114933739.09100.0019217013.6895716725.41110939446.40100.007225145.94103714300.46财务报表附注第45页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备:
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由亿滋食品企业管理
2925681.412925681.41100.00预计无法收回(上海)有限公司上海雀巢产品服务
4914604.064914604.06100.00预计无法收回
有限公司内蒙古伊利实业集
2230040.832230040.83100.00预计无法收回
团股份有限公司杭州培康食品有限
公787425.69787425.69100.00预计无法收回司多美滋婴幼儿食品
731133.51731133.51100.00预计无法收回
有限公司
上好佳(中国)有
721904.31721904.31100.00预计无法收回
限公司
60万元以下单位
5119362.485119362.48100.00预计无法收回
45家
合计17430152.2917430152.29
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
0-6个月(含6个月)50262432.50150787.300.30
6个月-1年(含1年)1890871.8818908.721.00
1至2年(含2年)2663143.87133157.195.00
2至3年(含3年)886873.8688687.3610.00
3至4年(含4年)501906.40200762.5640.00
4至5年(含5年)154260.67123408.5480.00
5年以上1071149.721071149.72100.00
合计57430638.901786861.39财务报表附注第46页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额4086411.563138734.387225145.94上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3209658.1314291417.9117501076.04
本期转回5509208.305509208.30本期转销本期核销其他变动
期末余额1786861.3917430152.2919217013.68
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销按单项计提
3138734.3814291417.9117430152.29
坏账准备账龄分析法
4086411.563209658.135509208.301786861.39
组合
合计7225145.9417501076.045509208.3019217013.68
(5)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金22376096.3322979081.20
出口退税324174.321048047.54
备用金5984933.844732039.77财务报表附注第47页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
其他应收款项86248534.6082180277.89
合计114933739.09110939446.40
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期款项性坏账准备期单位名称期末余额账龄末余额合质末余额计数的比
例(%)
0-6个月、6个
往来内蒙古伊利实业集月-1年(含1款、保13900634.8612.092264752.61团股份有限公司年)、1至2年证金(含2年)
杭州紫太包装有限往来款9500000.000-6个月8.2728500.00公司
上海雀巢产品服务往来款4958533.860-6个月、6个4.314914735.85限有公司月-1年(含1年)、1至2年(含2年)
亿滋食品企业管理往来款4344169.870-6个月、1至3.782929936.88(上海)有限公司2年(含2年)
上海紫竹高新技术保证金2262039.071-2年1.97产业开发区管理委员会
合计34965377.6630.4210137925.3
4
财务报表附注第48页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价存货跌价
项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备
原材料482478832.83482478832.83457364423.38457364423.38
在途物资8913313.178913313.177607696.417607696.41
周转材料42059105.1642059105.1637820428.6037820428.60委托加工物
92932.4992932.49261223.96261223.96
资
在产品106989164.59106989164.59124693928.26124693928.26
库存商品475929892.48534375.51475395516.97491324759.53204981.23491119778.30
发出商品255616073.29255616073.29276220942.42276220942.42
开发成本913066881.09913066881.09739794303.33739794303.33
开发产品11756707.7111756707.7177853087.9277853087.92
合计2296902902.81534375.512296368527.302212940793.81204981.232212735812.58财务报表附注第49页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品204981.23358229.9628835.68534375.51
合计204981.23358229.9628835.68534375.51财务报表附注第50页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应收款2764752.00
一年内到期的委托贷款9500000.00
合计2764752.009500000.00
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
增值税133575117.74144728229.13
预缴企业所得税17902147.0021912020.89
预缴其他税金2288251.6811535745.21
合同取得成本2000000.00
IPO 费用 3518972.75 1116981.14
合计159284489.17179292976.37财务报表附注第51页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注与合同取得成本有关的资产相关的信息减值准备类别上年年末余额本期增加本期摊销期末余额摊销方法本期计提本期转回
为取得合同发生的佣金支出2000000.002000000.00
合计2000000.002000000.00财务报表附注第52页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十)长期应收款
1、长期应收款情况
期末余额上年年末余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
分期收款销售商品5306454.01216621.965089832.0511506000.431094536.4610411463.97
合计5306454.01216621.965089832.0511506000.431094536.4610411463.97
2、长期应收款坏账准备
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销分期收款销
1094536.46877914.50216621.96
售商品
合计1094536.46877914.50216621.96财务报表附注第53页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十一)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备
1.合营企业
武汉紫江统一企业有限公
144257406.3611531242.3312528000.00143260648.69
司
杭州紫太包装有限公司10221722.202116051.641976398.6410361375.20
郑州紫太包装有限公司7874901.87440901.89440901.887874901.88
小计162354030.4314088195.8614945300.52161496925.77
2.联营企业
上海阳光大酒店有限公司37418160.404431608.2641849768.66
上海 DIC 油墨有限公司 54130530.52 5848758.90 59979289.42苏州紫新包装材料有限公
8038122.041345329.929383451.96
司
ZiXing Packaging Industry
56225527.496658577.74-448034.7262436070.51
PLC
小计155812340.4518284274.82-448034.72173648580.55
合计318166370.8832372470.68-448034.7214945300.52335145506.32财务报表附注第54页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十二)其他权益工具投资其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额
中航民用航空电子有限公司818000000.001149000000.00
上海紫竹高新区(集团)有限公司195000000.00195000000.00
上海紫都置业发展有限公司225000000.00148000000.00
合计1238000000.001492000000.00
(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产30010514.92147099494.18
其中:权益工具投资30010514.92147099494.18
合计30010514.92147099494.18
(十四)投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
1.账面原值
(1)上年年末余额409701812.7892230551.71501932364.49
(2)本期增加金额10526967.2010526967.20
—外购
—存货\固定资产\在建
10526967.2010526967.20
工程转入
(3)本期减少金额
(4)期末余额420228779.9892230551.71512459331.69
2.累计折旧和累计摊销
(1)上年年末余额242259034.9546089519.49288348554.44
(2)本期增加金额19426379.182309821.5621736200.74
—计提或摊销10330184.552309821.5612640006.11
—存货\固定资产\在建
9096194.639096194.63
工程转入
(3)本期减少金额
(4)期末余额261685414.1348399341.05310084755.18财务报表附注第55页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
3.减值准备
(1)上年年末余额1177200.001177200.00
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额1177200.001177200.00
4.账面价值
(1)期末账面价值157366165.8543831210.66201197376.51
(2)上年年末账面价值166265577.8346141032.22212406610.05
(十五)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产2660704955.742509876604.01
合计2660704955.742509876604.01财务报表附注第56页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备固定资产装修合计
1.账面原值
(1)上年年末余额2247122798.735058311600.3574754801.42312318577.37206106484.6817773506.237916387768.78
(2)本期增加金额230010508.08269227163.963096096.9722258320.366254846.00530846935.37
—购置971319.9775912602.662425165.156955693.452524778.3788789559.60
—在建工程转入229039188.11193314561.30670931.8215302626.913730067.63442057375.77
(3)本期减少金额10590754.8175469875.175052092.53952898.93216027.4092281648.84
—处置或报废66000.0075469875.175052092.53952898.93216027.4081756894.03
—转入投资性房10524754.81
10524754.81
地产
(4)期末余额2466542552.005252068889.1472798805.86333623998.80212145303.2817773506.238354953055.31
2.累计折旧
(1)上年年末余额1380357680.993497424427.9858583360.60232507567.99138376985.2810891112.875318141135.71
(2)本期增加金额88049110.03226726577.454579744.0921317022.638293778.451752673.14350718905.79
—计提88049110.03226726577.454579744.0921317022.638293778.451752673.14350718905.79
(3)本期减少金额9119954.6349214267.003947977.15566534.18133238.0362981970.99
—处置或报废23760.0049214267.003947977.15566534.18133238.0353885776.36财务报表附注第57页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备固定资产装修合计
—转入投资性房9096194.63
9096194.63
地产
(4)期末余额1459286836.393674936738.4359215127.54253258056.44146537525.7012643786.015605878070.51
3.减值准备
(1)上年年末余额13195746.8075174282.2688370029.06
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额13195746.8075174282.2688370029.06
4.账面价值
(1)期末账面价值994059968.811501957868.4513583678.3280365942.3665607777.585129720.222660704955.74
(2)上年年末账面价6882393.362509876604.01
853569370.941485712890.1116171440.8279811009.3867729499.40
值财务报表附注第58页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因广东紫泉包装有限公司房
10491872.24产权证尚在办理中
屋及建筑物南京紫泉饮料工业有限公
32059580.69产权证尚在办理中
司房屋及建筑物上海紫江伊城科技有限公
35542543.93产权证尚在办理中
司房屋及建筑物
(十六)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程413372032.15344350129.71
合计413372032.15344350129.71
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建工程及
413372032.15413372032.15344350129.71344350129.71
待安装设备
合计413372032.15413372032.15344350129.71344350129.71财务报表附注第59页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累资金来
其中:本期本期利息本期转入固定本期其他减计投入利息资本化源项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度利息资本化资本化率资产金额少金额占预算累计金额
金额(%)
比例(%)瓶胚中心待安装设自有资金
21898697.198811320.3025356608.022667922.662685486.8180%-100%
备紫华企业搬迁改造自有资金
972545.50129203.54206708.13765837.37129203.5490%~100%
工程上海紫泉包装待安自有资金
3399708.7211145977.4114105042.03440644.1090%
装工程
沈阳紫泉工程改造2099852.472611459.402555786.911689489.63466035.3330%-100%自有资金广东紫泉包装待安自有资金
444121.562615507.151535687.821286902.45237038.4470%
装设备安徽紫泉待安装设自有资金
18584.0745802054.6645820638.73100%
备广东标签待安装设自有资金
13110097.7410679493.9617864862.555924729.1590%~100%
备上海标签待安装设自有资金
135929.211973957.311739276.99370609.5340%~90%
备财务报表附注第60页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注工程累资金来
其中:本期本期利息本期转入固定本期其他减计投入利息资本化源项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度利息资本化资本化率资产金额少金额占预算累计金额
金额(%)
比例(%)上海紫日待安装设自有资金
5454657.2238638579.6536209780.967883455.9175%~100%
备紫江喷铝待安装设自有资金
73205340.5020532318.6793737659.17100%
备成都包装待安装设自有资
2000000.001452905.8310387139.89231572.71779698.7210828774.2970%~100%
备金紫江新材料待安装自有资金
107573687.17106382017.2218100311.48176146.78195679246.132604454.822467848.263.65%
设备及借款广州包装144腔配自有资金
13590270.646717791.3020126245.94181816.0010%~100%
套设备工程南昌紫江包装有限自有资金
247787.60247787.60100%
公司紫丹印务待安装设自有资金
17086632.003855387.116943828.4911433709.382564481.2470%~100%
备特种瓶业待安装工自有资金
500000.005550761.071477426.751935880.075092307.7550%~100%
程财务报表附注第61页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注工程累资金来
其中:本期本期利息本期转入固定本期其他减计投入利息资本化源项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度利息资本化资本化率资产金额少金额占预算累计金额
金额(%)
比例(%)武汉紫海待安装设自有资金
274400.00170869.00274400.00170869.0095%~100%
备上海饮料待安装设自有资金
37775137.1553541060.2750861652.425664002.5634790542.4430%~100%
备南京饮料设备改造自有资金
922804.392670249.94434416.811808979.411349658.1195%~100%
工程紫丹食品待安装设自有资金
17394676.6014772130.989597737.08463961.9322105108.5785%
备紫江彩印待安装设自有资金
3028224.3188903216.5782194062.94152830.209584547.7420%~100%
备四川紫日待安装设自有资金
2964320.222037035.405001355.62100%
备紫颛包装材料有限自有资金
54800000.001500736.2529472437.3930973173.6490%~100%
公司工程紫丹科技待安装设自有资金
1184685.84387907.0846902.6532212.391493477.8830%~100%
备财务报表附注第62页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注工程累资金来
其中:本期本期利息本期转入固定本期其他减计投入利息资本化源项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额工程进度利息资本化资本化率资产金额少金额占预算累计金额
金额(%)
比例(%)
湖北紫丹工程款13063566.4632850206.749103845.761124303.1035685624.3430%~100%自有资金贵州紫江待安装设自有资金
18199954.0418199954.0490%
备青岛紫江待安装设自有资金
8992.568992.56100%
备山东新优化待安装自有资金
6648032.356648032.3585%~95%
设备天津紫丹待安装设自有资金
17735976.0917735976.0980%
备武汉企业待安装设自有资金
1964655.001964655.0090%
备紫东尼龙待安装设自有资金
186584.73186584.735%
备
合计344350129.71541308942.46442057375.7730229664.25413372032.152604454.822467848.26财务报表附注第63页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十七)使用权资产项目房屋及建筑物机械设备合计
1.账面原值
(1)上年年末余额70815212.851273726.4272088939.27
(2)本期增加金额25881105.479211358.6935092464.16
—新增租赁25881105.479211358.6935092464.16
(3)本期减少金额5982642.235982642.23
—处置5700299.855700299.85
—付款周期变更而减少282342.38282342.38
(4)期末余额90713676.0910485085.11101198761.20
2.累计折旧
(1)上年年末余额16905000.06124188.3517029188.41
(2)本期增加金额19328640.511764963.3621093603.87
—计提19328640.511764963.3621093603.87
(3)本期减少金额3731354.383731354.38
—处置3731354.383731354.38
(4)期末余额32502286.191889151.7134391437.90
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值58211389.908595933.4066807323.30
(2)上年年末账面价值53910212.791149538.0755059750.86财务报表附注第64页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(十八)无形资产项目土地使用权软件合计
1.账面原值
(1)上年年末余额382083365.2822446844.52404530209.80
(2)本期增加金额4468888.034468888.03
—购置4316057.834316057.83
—在建工程转入152830.20152830.20
(3)本期减少金额37762.00118014.75155776.75
—处置37762.0037762.00
—失效且终止确认的部分118014.75118014.75
(4)期末余额382045603.2826797717.80408843321.08
2.累计摊销
(1)上年年末余额129235486.6518489479.93147724966.58
(2)本期增加金额10555523.951922136.8312477660.78
—计提10555523.951922136.8312477660.78
(3)本期减少金额118014.75118014.75
—失效且终止确认的部分118014.75118014.75
(4)期末余额139791010.6020293602.01160084612.61
3.减值准备
(1)上年年末余额
(2)本期增加金额
(3)本期减少金额
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值242254592.686504115.79248758708.47
(2)上年年末账面价值252847878.633957364.59256805243.22
(十九)商誉
1、商誉变动情况
本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并形成其他其他期末余额商誉的事项处置的增加减少账面原值财务报表附注第65页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并形成其他其他期末余额商誉的事项处置的增加减少上海紫江创业投资有限
532553.98532553.98
公司
郑州紫江包装有限公司405018.77405018.77上海紫江新材料科技股
303525.03303525.03
份有限公司
杭州紫江包装有限公司8250548.718250548.71上海紫江彩印包装有限
52561164.5452561164.54
公司
杭州明君食品有限公司26181.1426181.14嘉兴市优博贸易有限公
1132535.271132535.27
司宁波市鄞州兴顺食品有
1942866.801942866.80
限公司
苏州淳润商贸有限公司146376.67146376.67扬州富润达食品有限公
4286406.994286406.99
司
杭州荣盛食品有限公司8379440.538379440.53
杭州市农工商有限公司9665656.219665656.21
无锡真旺有限公司1605944.841605944.84盐城市紫城食品商贸有
65122.6265122.62
限公司
慈溪宝润贸易有限公司70546.5470546.54衢州市好利食品有限公
22681037.4022681037.40
司宁波华联商旅发展有限
17566126.5517566126.55
公司
杭州华商贸易有限公司10724783.2010724783.20绍兴市华盛食品有限公
1403592.971403592.97
司财务报表附注第66页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成上年年末余额企业合并形成其他其他期末余额商誉的事项处置的增加减少连云港市润旺商贸有限
7355518.647355518.64
公司
温州理想商务有限公司6928643.166928643.16
小计156033590.56156033590.56减值准备上海紫江新材料科技股
303525.03303525.03
份有限公司宁波市鄞州兴顺食品有
1942866.801942866.80
限公司
杭州明君食品有限公司26181.1426181.14嘉兴市优博贸易有限公
1132535.271132535.27
司
慈溪宝润贸易有限公司70546.5470546.54
绍兴华盛食品有限公司1403592.971403592.97
无锡真旺有限公司1605944.841605944.84盐城市紫城食品商贸有
65122.6265122.62
限公司
苏州淳润商贸有限公司146376.67146376.67宁波华联商旅发展有限
15712970.611853155.9417566126.55
公司衢州市好利食品有限公
17862484.114818553.2922681037.40
司扬州富润达食品有限公
4286406.994286406.99
司连云港市润旺商贸有限
3864245.493864245.49
公司
温州理想商务有限公司3921234.323007408.846928643.16
小计52344033.409679118.0762023151.47
账面价值103689557.16-9679118.0794010439.09财务报表附注第67页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、杭州紫江包装有限公司的商誉形成说明
(1)商誉的计算过程
本公司于2008年支付人民币24999999.99元购买了杭州紫江包装有限公司(以下简称杭州紫江)25.00%的权益,实现非同一控制下企业合并,本次交易对价超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币8250548.71元,确认为杭州紫江相关的商誉。
(2)商誉减值测试的方法
商誉减值测试是比较相关资产组的账面价值与其可收回金额,上述资产组的可收回金额是以管理层批准的财务预算为基准计算出的预计未来现金流量的现值确定。现金流量预测所用的折现率为11.5%。经减值测试,截止2022年12月31日,杭州紫江包含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额大于相关资产组的账面价值,无需计提商誉减值准备。
3、郑州紫江包装有限公司的商誉形成说明
(1)商誉的计算过程本公司于2000年11年出资2490万元收购了郑州紫江包装有限公司(以下简称郑州紫江)75%股权,实现非同一控制下企业合并,本次交易对价超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币535244.88元计入商誉。
2004年8月,本公司对郑州紫江单方面增资1992万元,增资后持有郑州紫江
83.11%股权,调整商誉-130226.11元。上述两项合计405018.77元确认为郑州
紫江相关的商誉。
(2)商誉减值测试的方法
商誉减值测试是比较相关资产组的账面价值与其可收回金额,上述资产组的可收回金额是以管理层批准的财务预算为基准计算出的预计未来现金流量的现值确定。现金流量预测所用的折现率为11.5%。经减值测试,截止2022年12月31日,郑州紫江包含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额大于相关资产组的账面价值,无需计提商誉减值准备。
4、上海紫江创业投资公司的商誉形成说明
(1)商誉的计算过程
2004年公司向紫江创投增资1.29亿元,特种瓶业增资4930万元,成都紫江增
资4060万元,武汉紫海增资2110万元,合计增资24000万元,紫江集团放弃增资。该公司原由紫江企业控制,2004年增资并增加股东,其中紫江集团放弃了增资权。因购买少数股权增加的长期股权投资成本,与按照新取得的股权比财务报表附注第68页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值份额之间的差额人
民币532553.98元,在合并资产负债表中作为商誉列示。
(2)商誉减值测试的方法
商誉减值测试是比较相关资产组的账面价值与其可收回金额,上述资产组的可收回金额是以管理层批准的财务预算为基准计算出的预计未来现金流量的现值确定。现金流量预测所用的折现率为11.5%。经减值测试,截止2022年12月31日,紫江创投包含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额大于相关资产组的账面价值,无需计提商誉减值准备。
5、上海紫江彩印包装有限公司的商誉形成说明
(1)商誉的计算过程
本公司于2010年支付人民币209000000.00元作为合并成本购买了上海紫江
彩印包装有限公司(以下简称“紫江彩印”)52.50%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额人民币52561164.54元,确认为紫江彩印相关的商誉
(2)商誉减值测试的方法
商誉减值测试是比较相关资产组的账面价值与其可收回金额,上述资产组的可收回金额是以管理层批准的财务预算为基准计算出的预计未来现金流量的现值确定。现金流量预测所用的折现率为11.5%。经减值测试,截止2022年12月31日,紫江彩印包含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额大于相关资产组的账面价值,无需计提商誉减值准备。
6、商贸业务的商誉形成说明
(1)商誉构成及计算过程:
商贸业务的商誉账面价值由以下单位构成:
被投资单位名称商誉期末余额
杭州荣盛食品有限公司8379440.53
杭州市农工商有限公司9665656.21
杭州华商贸易有限公司10724783.20
连云港市润旺商贸有限公司3491273.15
合计32261153.09
以上商誉以收购时的合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额确认。
财务报表附注第69页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(2)商誉减值测试的方法
商誉减值测试是比较各公司相关资产组的账面价值与其可收回金额,上述资产组的可收回金额是以各公司管理层批准的财务预算为基准计算出的预计未来现金流量的现值确定。现金流量预测所用的折现率为11%。
经减值测试,截止2022年12月31日,衢州市好利食品有限公司含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额4685687.89元小于相关资产组的账面价值
11046750.83元,需计提商誉减值准备4818553.29元;
温州理想商务有限公司含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额
3476141.81元小于相关资产组的账面价值6529287.44元,需计提商誉减值准备
3007408.84元;
宁波华联商旅发展有限公司含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额预计金额小于0,计提商誉减值准备1853155.94元。
连云港市润旺商贸有限公司含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额大于相关资产组的账面价值,无需计提商誉减值准备;
杭州荣盛食品有限公司包含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额大于相关资产组的账面价值,无需计提商誉减值准备;
杭州市农工商有限公司包含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额大于相关资产组的账面价值,无需计提商誉减值准备;
杭州华商贸易有限公司包含商誉的资产组在持续经营的假设条件下,可收回金额大于相关资产组的账面价值,无需计提商誉减值准备。
(二十)长期待摊费用其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额租入固定资
2790009.69922732.251248946.362463795.58
产改良支出
厂房装修费16377221.647420733.538616263.7815181691.39
电力改造1814298.67429512.67724658.471519152.87设备改造项
28884587.8215549418.5616806012.4827627993.90
目
其他15442167.3525985223.697146105.1034281285.94
合计65308285.1750307620.7034541986.1981073919.68财务报表附注第70页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备42718965.367483104.8741916913.278773821.62
预提费用45454652.4310808268.7556737737.9913324454.33
租赁资产摊销3052026.86710308.101786081.83323288.12
递延收益24654601.723698190.2711973440.931796016.14可用以后年度税前利润弥
135121070.7120866496.0078487666.7113630781.13
补的亏损
内部交易抵销产生的暂时12652949.962803676.898737144.342292301.73性差异以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产19131737.714782934.4332818589.108196673.18的公允价值变动计入其他综合收益的其他
权益工具投资公允价值变30387756.967596939.24动固定资产折旧方法与税法
不一致所产生的暂时性差5387402.38874860.774593515.71713897.46异股份支付产生的暂时性差
950422.93142563.44646422.9396963.44
异
合计289123830.0652170403.52268085269.7756745136.39财务报表附注第71页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
长期投资负商誉15896746.283974186.5711329834.282832458.57
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量95767206.7223941801.6895767206.7223941801.68产生的利得固定资产折旧方法与税
法不一致所产生的暂时164627333.8634008370.56111401762.9224118813.57性差异以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融12295304.853073826.2181470340.6620785104.69资产的公允价值变动计入其他综合收益的其
他权益工具投资公允价265862243.0466465560.76550250000.00137562500.00值变动
合计554448834.75131463745.78850219144.58209240678.51
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异29987185.6696933966.32
可抵扣亏损600764424.79362950912.45
合计630751610.45459884878.77
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额
2022年58016331.97
2023年13899324.7156853728.71
2024年16318964.4325860878.35
2025年59452208.1564493408.06
2026年112081545.98157726565.36
2027年399012381.52
合计600764424.79362950912.45财务报表附注第72页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备预付固定资
产、在建工
104582972.29104582972.2988201891.8988201891.89
程、投资性房地产购置款预付无形资产
1185886.771185886.77
等购置款
合计105768859.06105768859.0688201891.8988201891.89
(二十三)短期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款418059388.89361600000.00
信用借款1529804122.961618197525.53
合计1947863511.851979797525.53
(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票297358068.19361119212.48
商业承兑汇票21048518.1031277363.48
合计318406586.29392396575.96
(二十五)应付账款应付账款列示项目期末余额上年年末余额
应付货款917475605.251079943515.24
应付长期资产款252485411.8127717660.71
应付费用49738461.86131167462.82
合计1219699478.921238828638.77财务报表附注第73页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二十六)预收款项项目期末余额上年年末余额
预收款项2349616.442930477.11
合计2349616.442930477.11
(二十七)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款165766321.70375247237.34
合计165766321.70375247237.34
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
佘山房款-235993714.21今年预售房款确认收入
合计-235993714.21
(二十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬124428368.281059068898.711025500673.61157996593.38
离职后福利-
设定提存计1868950.80103705589.7092483460.0313091080.47划
辞退福利3910811.263910811.26
合计126297319.081166685299.671121894944.90171087673.85
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
(1)工资、奖金、
120473159.60911671092.93887877586.85144266665.68
津贴和补贴
(2)职工福利费35527695.1135527695.11
(3)社会保险费1517101.0361627925.3552251492.9210893533.46财务报表附注第74页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
其中:医疗保险费1437815.6757928554.5548910547.0810455823.14
工伤保险费52583.653464859.533091584.94425858.24
生育保险费26701.71234511.27249360.9011852.08
(4)住房公积金496585.0042459344.3242018593.32937336.00
(5)工会经费和职
1321335.106790736.176859719.981252351.29
工教育经费
(6)其他短期薪酬620187.55992104.83965585.43646706.95
合计124428368.281059068898.711025500673.61157996593.38
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1779754.04100379548.3389501418.6812657883.69
失业保险费89196.763326041.372982041.35433196.78
合计1868950.80103705589.7092483460.0313091080.47
(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税68498328.5325758496.12
企业所得税74634654.7440039386.59
个人所得税4294723.902631158.89
城市维护建设税3187261.171288655.27
房产税6746855.046363714.05
土地增值税37159.81161583.55
教育费附加2565451.941078570.43
土地使用税1479068.551781365.55
印花966996.61835025.65
河道管理费239.47239.47
其他266769.73220969.43
合计162677509.4980159165.00财务报表附注第75页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付股利87018.3987018.39
其他应付款项259725722.54242390721.55
合计259812740.93242477739.94
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利87018.3987018.39
合计87018.3987018.39
2、其他应付款项
(1)按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金、押金、备用金44599600.1734013011.60
应付费用148094738.13138710321.63
其他应付款项67031384.2469667388.32
合计259725722.54242390721.55
(2)账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
赫斯基注塑系统有限公司8530944.90合同尚未执行完毕
赫斯基注塑系统(上海)有限公司4628733.51合同尚未执行完毕
(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款99614604.87
一年内到期的租赁负债13548842.8412467240.65
合计113163447.7112467240.65财务报表附注第76页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
未到期已背书银行承兑汇票37866923.1194274608.54
待转销项税14048417.0312395312.18
合计51915340.14106669920.72
(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额
抵押借款296607677.5584136199.63
保证借款98175618.8241359285.16
信用借款1006956521.461024488800.37
减:一年内到期的长期借款99614604.87
合计1302125212.961149984285.16
(三十四)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
公司债券206845433.86206512100.50
合计206845433.86206512100.50财务报表附注第77页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
本期发按面值计提利溢折价摊
债券名称面值发行日期债券期限发行金额上年年末余额本期偿还……期末余额行息销上海紫江企业集团股份有限公司公开发行
100.002020/3/265年200000000.00206512100.509000000.00333333.369000000.00206845433.86
2020年公司
债券(第一期)
合计200000000.00206512100.509000000.00333333.369000000.00206845433.86财务报表附注第78页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十五)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额60076154.9152784445.78
其中:未确认融资费用9358403.4014316811.17
减:一年内到期的租赁负债13548842.8411509249.35
合计46527312.0741275196.43
(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助50791175.9513720084.8711012768.7253498492.10
合计50791175.9513720084.8711012768.7253498492.10
涉及政府补助的项目:
上年年末余本期新增补本期计入当其他与资产相关/负债项目期末余额额助金额期损益金额变动与收益相关新都区经济科技和信息化局的2018年第九批工业发展(技术586080.0079920.00506160.00与资产相关改造和新引进重大项
目)四川省2020年第一
1560000.00780000.00780000.00与资产相关
批工业发展资金纸包材智能柔性制造
2780466.77417069.962363396.81与资产相关
信息技术产业化应用基于数字控制彩印包
装技术的智能化集成14671209.261568009.8813103199.38与资产相关创新平台上海市2012年重点
技术改造项目专项资1040682.67892000.00148682.67与资产相关金绿色印刷设备购置和
创新发展项目专项资800002.12400000.00400002.12与资产相关金财务报表附注第79页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
上年年末余本期新增补本期计入当其他与资产相关/负债项目期末余额额助金额期损益金额变动与收益相关
2016年产业转型升
754334.00146000.00608334.00与资产相关
级发展专项资金项目
2018年第一批产业
506341.1697996.04408345.12与资产相关
转型重点技改项目
区科技小巨人500000.00500000.00与收益相关
土地扶持资金1761553.4046135.921715417.48与资产相关重点项目技术改造专
1093648.38104033.76989614.62与资产相关
项资金
厂房建设补贴4039916.41281480.043758436.37与资产相关
产业扶持资金381789.8665000.04316789.82与资产相关宜昌高新区2019年
第十一批产业扶持资
854713.28105710.04749003.24与资产相关
金(无菌灌装生产线项目)生物园区自建锅炉补
738656.7593303.96645352.79与资产相关
贴资金
2020年产业扶持资
金(无菌线改造项目978970.00140049.96838920.04与资产相关及锅炉建设)
2018年度先进制造
1010000.001010000.00与资产相关
业产业扶持项目
2019第五批产业转型发展专项(工业1810000.001810000.00167814.573452185.43与资产相关互联网)
技改项目政府补贴72203.0472203.04与资产相关建筑用真空绝热板材
隔膜生产线技术改造1720000.00430000.001290000.00与资产相关项目适用于多种材质容器
的良好使用功能安全2160000.00360000.001800000.00与资产相关封口盖膜的研发项目财务报表附注第80页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
上年年末余本期新增补本期计入当其他与资产相关/负债项目期末余额额助金额期损益金额变动与收益相关印刷行业挥发性有机物控制及溶剂循环利用关键技术集成与示
2951200.00340000.002611200.00与资产相关
范(上海市科学技术委员会课题一+课题
二)技术中心能力建设
289000.0060000.00229000.00与资产相关(总拨款60万元)
锅炉低氮改造补贴247000.0033000.00214000.00与资产相关闵行区科委重大产业
技术攻关项目50补408750.0045000.00363750.00与资产相关贴款
Z29W2 轻量化水盖
433982.06202574.57231407.49与资产相关
技术改造项目
清洁生产-生产线升
838150.23215315.86622834.37与资产相关
级改造项目上海市闵行区科学技
术委员会张江专项资910467.77560925.89349541.88与资产相关金
固定资产技改补贴263385.3630043.92233341.44与资产相关
技术改造专项资金166758.9666000.00100758.96与资产相关
清洁生产项目款299666.6562000.00237666.65与资产相关新形态锂电池铝塑膜
1417916.62205000.001212916.62与资产相关
产业化项目科技创新创业和成果
392857.14400000.0092857.18699999.96与资产相关
转化上海市企事业专利工
200000.00200000.00与资产相关
作试点单位项目
清洁生产专项资金1160021.06580010.52580010.54与资产相关市专利试点配套区试
100000.00100000.00与资产相关
试产权补贴财务报表附注第81页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
上年年末余本期新增补本期计入当其他与资产相关/负债项目期末余额额助金额期损益金额变动与收益相关紫江新材料品牌推广
400000.00400000.00800000.00与资产相关
项目
2019年度新材料首
批应用示范专项支持项目单位(表面具有491453.0051282.00440171.00与资产相关耐电解液聚酯层的锂电池软包铝塑膜)轻量化高效率碳酸盖
611500.00611500.00与资产相关
生产线技术改造项目
专精特新50000.0050000.00与收益相关环保型锂电池关键封装材料产业化项目
2300000.00206410.262093589.74与资产相关
(环保型干法铝塑膜项目)动力锂电池用铝塑复
合膜研发与产业化项7040000.007040000.00与资产相关目
安全生产补贴18000.0018000.00与收益相关
稳岗补贴20266.8720266.87与收益相关
一次性留工培训补贴18500.0018500.00与收益相关
双向支持经费7200.007200.00与收益相关
2020年南昌市企业
90500.0090500.00与收益相关
研发后补助资金补贴
纳税先进企业补贴200000.00200000.00与收益相关
碳酸2线技改项目490000.0047036.44442963.56与资产相关
教育经费补贴207246.00207246.00与收益相关
就业补助4000.004000.00与收益相关
稳岗补贴52872.0052872.00与收益相关
合计50791175.9513720084.8711012768.7253498492.10财务报表附注第82页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十七)股本
本期变动增(+)减(-)项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股股份总
1516736158.001516736158.00
额
(三十八)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价(股本溢64883491.96
352327377.69287443885.73价)(注1)179177.30(注其他资本公积356313.78535491.08
2)
合计352683691.47179177.3064883491.96287979376.81注1:公司出资10150万元,收购子公司上海紫东尼龙材料科技有限公司(以下简称“紫东尼龙”)少数股东35%股权。本次因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调减资本公积64883491.96元;
注2:下属子公司紫江新材料以权益结算形成股份支付,公司按投资比例增加资本公积179177.30元。
财务报表附注第83页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三十九)其他综合收益本期金额期末余额
减:前期计减:前期计入
项目上年年末余额本期所得税前发入其他综合其他综合收益减:所得税税后归属于税后归属于少生额收益当期转当期转入留存费用母公司数股东入损益收益
1.不能重分类进损益的其
386170784.23-254000000.00-63500000.00-188171760.00-2328240.00197999024.23
他综合收益
其中:其他权益工具投资
386170784.23-254000000.00-63500000.00-188171760.00-2328240.00197999024.23
公允价值变动
2.将重分类进损益的其他
-33532913.87-448034.724666728.00-5114762.72-38647676.59综合收益
其中:权益法下可转损益的
-33532913.87-448034.724666728.00-5114762.72-38647676.59其他综合收益
其他综合收益合计352637870.36-254448034.72-58833272.00-193286522.72-2328240.00159351347.64财务报表附注第84页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公
683788406.06683788406.0642134723.87725923129.93
积
合计683788406.06683788406.0642134723.87725923129.93
(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润2638575633.102507104345.55调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润2638575633.102507104345.55
加:本期归属于母公司所有者的净利润603194356.68553180163.22
减:提取法定盈余公积42134723.8742524836.17
应付普通股股利379184039.50379184039.50
期末未分配利润2820451226.412638575633.10
(四十二)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务9195348592.517371997428.298983958361.537092049667.79
其他业务412593631.07258765306.39544634663.04416929154.64
合计9607942223.587630762734.689528593024.577508978822.43
2、主营业务(分行业)
本期金额上期金额行业名称收入成本收入成本
(1)工7662588684.285966748138.527209641015.305496926121.79业
(2)商1261802422.621198049207.681695253916.471534282121.18业财务报表附注第85页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期金额上期金额行业名称收入成本收入成本
(3)房地产258145430.23198124342.4853369047.6252409236.08业
(4)服务业12812055.389075739.6125694382.148432188.74
合计9195348592.517371997428.298983958361.537092049667.79
3、主营业务(分产品)
本期金额上期金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
PET 瓶及瓶 1711223241.84 1228111797.53 1580027908.41 1070917105.40坯
皇冠盖及标1522976295.701366364146.371420179300.351240547882.70签喷铝纸及纸
312041481.93254110292.71323129288.45263493037.83
板
PA/PE 膜 400459435.24 316978279.95 384016032.47 281106277.25
铝塑膜695558489.34483019605.94364638740.74246362579.41
塑料防盗盖326962259.38264056691.81503651567.61386308125.95彩色纸包装
1794632675.501407872594.661733780497.631377083662.52
印刷
OEM 饮料 790585416.95 570346209.65 795872569.45 559933917.27
房地产开发235993714.21190472840.4953369047.6252409236.08快速消费品
1024155685.79999780279.711354650253.551228200603.26
商贸
进出口贸易237646736.83198268927.97340603662.92306081517.92
其他143113159.8092615761.50130039492.3379605722.20
合计9195348592.517371997428.298983958361.537092049667.79财务报表附注第86页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、主营业务(分地区)
本期金额上期金额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
华东地区6748704122.685509254053.496962499787.505597340064.94
华南地区1213028869.921036102064.48939201553.22830114586.69
华北地区160162845.79131558864.74199563430.17147018432.64
华中地区677180616.34518830429.30669054350.00547084462.23
西南地区523403290.98394480836.14348152688.33264950255.66
东北地区520917640.50469553372.12577540159.43509823525.59
西北地区413634341.67273534161.7898291876.9858965124.16公司内各业务分部
1061683135.37961316353.76810345484.10863246784.12
相互抵销
合计9195348592.517371997428.298983958361.537092049667.79
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
客户一548723604.015.71
客户二445049424.754.63
客户三314142114.463.27
客户四233800533.962.43
客户五134977787.821.40
合计1676693465.0017.45
(四十三)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税17387242.8315357191.86
教育费附加15475665.2013309671.20
房产税21949556.6124831610.92
土地使用税5494164.856709976.73
车船使用税26946.0020306.51
印花税5399226.876020222.88财务报表附注第87页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注项目本期金额上期金额
土地增值税11799685.7256531884.50
其他255204.18195333.23
合计77787692.26122976197.83
(四十四)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬113507774.53116613193.69
市场费用38272041.2440987084.50
业务招待费16673171.2719660176.12
报关杂费5014257.0210223518.74
差旅费3802181.814751454.39
车辆使用费4628470.828091650.66
仓储费2986705.161981856.79
其他27805917.0117049574.18
合计212690518.86219358509.07
(四十五)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬387221251.00344988812.83
折旧摊销46693546.4554190081.86
业务招待费15734578.0118621225.00
保安保洁费18335948.5416115869.00
办公费12542407.8719465448.99
食堂费用13162871.3113949642.85
差旅费6664001.129917557.16
租赁费4360806.835793700.88
其他89035951.89104936672.91
合计593751363.02587979011.48财务报表附注第88页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四十六)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬129472207.41113283756.15
折旧费22664188.5620406542.16
长期待摊费用摊销958288.9192692.43
材料费129778295.35131594270.40
其他37909850.4032902497.63
合计320782830.63298279758.77
(四十七)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用123864156.62130883541.46
其中:租赁负债利息费用3078341.802637546.75
减:利息收入29216797.0623484294.06
汇兑损益-1164981.191036627.97
其他2239083.592830028.51
合计95721461.96111265903.88
(四十八)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助47033986.8138159387.76
进项税加计抵减46184.2012261.24
代扣个人所得税手续费848544.35583707.69
合计47928715.3638755356.69计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关
财政扶持资金558000.00与收益相关
厂房建设补贴65000.04与资产相关
高新技术成果转化项目972224.07与资产相关
技术改造项目3907319.973227903.30与资产相关财务报表附注第89页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关
节能项目补贴190080.00与资产相关绿色印刷设备购置和创
400000.00与资产相关
新发展项目专项资金
专项扶持资金4984006.701429092.96与资产相关
资产改造补贴221999.31与资产相关工业节能和合同能源管
30000.00450000.00与收益相关
理扶持资金
企业社保返还93032.09538035.52与收益相关
以工代训补贴45000.001127820.00与收益相关
高新技术成果转化项目12780857.1810103689.86与收益相关
技术改造项目4303000.001952574.00与收益相关
节能项目补贴500800.00与收益相关
就业稳岗补贴3108201.75700223.08与收益相关
其他3835939.252411032.32与收益相关
清洁生产补贴款408400.00与收益相关
清洁生产补贴款875200.00886516.77与资产相关
税收补贴372000.002048657.00与收益相关
政府补贴83489.96与资产相关
专利资助费3000.0068000.00与收益相关
专项扶持资金11371723.875241545.90与收益相关
安全补助奖励18000.001500.00与收益相关
房租补贴76500.00与收益相关
能源补贴150000.00与收益相关
商标品牌奖励400000.00与收益相关
先进制造业奖励100000.00与收益相关
职业培训补贴1004700.001239001.00与收益相关高新技术企业政策性补
500000.00与收益相关
助高新技术企业政策性补
4581.73与资产相关
助
研发费补助301726.001313963.00与收益相关财务报表附注第90页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关
政府项目补助780000.00与收益相关
税收返还7917.94与收益相关
直接减免的增值税280.00840.00与收益相关
合计47033986.8138159387.76
(四十九)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益32372470.6831187875.54
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入9500000.009500000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益7382769.233280000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益73811332.92
债务重组产生的投资收益176854.32
委托贷款取得的收益409152.23431620.13
合计123652579.3844399495.67
(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
其他非流动金融资产-5262998.8260020486.11
合计-5262998.8260020486.11
(五十一)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失8569125.70-7989518.59
应收账款坏账损失-23240713.15-7165281.79
其他应收款坏账损失-11991867.74-5061250.67
长期应收款坏账损失877914.50-392291.70
合计-25785540.69-20608342.75财务报表附注第91页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十二)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损
-329394.28-99441.93失
商誉减值损失-9679118.07-29573295.65
合计-10008512.35-29672737.58
(五十三)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额
非流动资产处置损-2087823.61
-2087823.6128726.32益
其中:固定资产处-2087823.61
-2087823.6128726.32置收益
合计-2087823.6128726.32-2087823.61
(五十四)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
政府补助143986.21119477.00143986.21
罚款收入16834.64114343.0216834.64
其他1071694.871301634.941071694.87
非流动资产报废收益112787.58115358.66112787.58
违约金及赔偿收入500868.12119118.98500868.12
合计1846171.421769932.601846171.42计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
其他143986.2119477.00与收益相关
税收补贴100000.00与收益相关
合计143986.21119477.00财务报表附注第92页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十五)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠13147856.646228000.0013147856.64
罚款支出404593.01188274.73404593.01
非流动资产毁损报废损失3357983.046744739.803357983.04
其他2192003.03449727.872192003.03
合计19102435.7213610742.4019102435.72
(五十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用128163844.90138459793.40
递延所得税费用-14368927.8619708330.81
合计113794917.04158168124.21
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额787625777.14
按法定[或适用]税率计算的所得税费用196906444.29
子公司适用不同税率的影响-62869837.42
调整以前期间所得税的影响-3827785.30
非应税收入的影响-12313809.98
税法规定额外可扣除费用的影响-52093944.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响8252263.75
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12777632.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影51448826.78响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化1074339.07
预计递延所得税资产/负债转回时的适用税率与本年度适用税率的-3947.59差异影响
所得税费用113794917.04财务报表附注第93页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五十七)每股收益基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算:
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润603194356.68553180163.22
本公司发行在外普通股的加权平均数1516736158.001516736158.00
基本每股收益0.3980.365
其中:持续经营基本每股收益0.3980.365
(五十八)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
经营租赁收入69929341.9265058385.43
存款利息收入30617263.8926845526.51
政府补助49858661.6643227662.80
资金往来收到的现金167336133.81173478037.53
营业外收入517702.761535096.94年初受限货币资金本期收回132135417.33174367562.15
合计450394521.37484512271.36
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
经营租赁支出7730557.879385942.61
费用支出422069535.65453053768.69
银行手续费2239083.592840097.57
营业外支出14611133.866570745.60
资金往来支付的现金175814884.01163992821.88
期末受限货币资金121138403.48203250146.89
合计743603598.46839093523.24财务报表附注第94页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
受限货币资金本期收回3801931.67
合计3801931.67
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
受限货币资金本期增加2206269.72
合计2206269.72
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
受限货币资金本期收回2206269.72
合计2206269.72
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
短期融资券500000000.00
IPO 中介费用 1355000.00 508490.57
租赁支付的现金27696968.3220533757.17
融资租入支付的现金423300.00
合计29051968.32521465547.74
(五十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润673830860.10602668871.56
加:信用减值损失25785540.6920608342.75
资产减值准备10008512.3529672737.58
固定资产折旧363358911.90373815970.94油气资产折耗财务报表附注第95页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
使用权资产折旧21093603.8717019635.46
无形资产摊销10420376.1016139043.60
长期待摊费用摊销34541986.1929264204.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2087823.61-28726.32损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)3245195.466629381.14
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)5262998.82-60020486.11
财务费用(收益以“-”号填列)134226363.31129282622.69
投资损失(收益以“-”号填列)-123475725.06-44399495.67
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)4574732.8714164212.50
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-18943660.734467106.02
存货的减少(增加以“-”号填列)-83303320.44-396728255.35经营性应收项目的减少(增加以“-”号填-47091620.45-846762199.47
列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号填-252678677.23
1136933228.03
列)其他
经营活动产生的现金流量净额762943901.361032726193.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1626956097.201653667622.21
减:现金的期初余额1653667622.211611506233.19
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-26711525.0142161389.02财务报表附注第96页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1626956097.201653667622.21
其中:库存现金718481.03742167.55可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款1623278839.411652215574.76
可随时用于支付的其他货币资金2958776.76709879.90
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1626956097.201653667622.21
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金
57112426.1670316186.68
和现金等价物
(六十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金57112426.16保证金
存货701743208.12抵押担保
固定资产25851191.12抵押担保
无形资产34795331.25抵押担保
在建工程140743651.13抵押担保
合计960245807.78
注:1、公司以全资子公司上海紫都佘山房产有限公司上海市松江区佘山镇佘北公路
389 弄 37-47 号的房产(土地面积 47862 平方米)及紫都上海晶园三期 G 区项目相
应土地使用权及在建工程(建筑面积37833.21平方米)为抵押物,为上海紫都佘山房产有限公司向上海农商银行闵行支行的借款29507.46万元作担保。抵押物评估价值为72960万元、账面原值为777920693.52元,账面净值为727594399.24元。其中计入存货原值701743208.12元,净值701743208.12元。计入固定资产房屋抵押原值76177485.4元,净值25851191.12元。
2、公司以控股子公司上海紫江新材料科技股份有限公司的全资子公司上海紫江新材
料应用技术有限公司兰香湖南路1280号厂房(建筑面积31677.32平方米)作为抵押物,为上海紫江新材料应用技术有限公司向中国农业银行股份有限公司上海闵行支行借款,借款合同总金额人民币5414.50万元,截止至报告日公司尚未提取借款,财务报表附注第97页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注厂房(在建工程)账面原值140743651.13元,账面价值140743651.13元。
3、公司以控股子公司上海紫江新材料科技股份有限公司的全资子公司上海紫江新材料应用技术有限公司江川路路街道168街坊5/1丘土地使用权(土地面积22842.10平方米)作为抵押物,为上海紫江新材料应用技术有限公司向中国农业银行股份有限公司上海闵行支行借款,借款合同总金额不超过人民币3771.00万元,截止至2022年12月31日借款余额为100万元,土地(无形资产)账面原值38841300.00元,账面价值34795331.25元。
(六十一)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金15856730.60
其中:美元2259752.896.964615737798.25
欧元11249.647.422983504.95
台币85100.000.227019317.70日元196936.000.052410319.45
英镑689.808.39415790.25
应收账款30823283.87
其中:美元4208281.096.964629308994.48
澳大利亚元321246.004.71381514289.39
应付账款20775453.22
其中:美元1036825.646.96467221075.85
欧元1149250.397.42298530770.72日元29822700.000.05241562709.48
英镑412301.168.39413460897.17财务报表附注第98页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(六十二)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目
厂房建设补贴65000.04递延收益65000.04其他收益高新技术成果转化
972224.07递延收益972224.07其他收益
项目
技术改造项目6857907.41递延收益3630004.113227903.30其他收益
节能项目补贴190080.00递延收益190080.00其他收益绿色印刷设备购置
和创新发展项目专400000.00递延收益400000.00其他收益项资金
专项扶持资金5833089.14递延收益4403996.181429092.96其他收益
资产改造补贴221999.31递延收益221999.31其他收益
清洁生产补贴款1743843.15递延收益857326.38886516.77其他收益
政府补贴83489.96递延收益83489.96其他收益高新技术企业政策
4581.73递延收益4581.73其他收益
性补助
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减种类金额损失的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目其他零星补
163463.21143986.2119477.00营业外收入
贴
税收补贴100000.00100000.00营业外收入安全补助奖
19500.0018000.001500.00其他收益
励
房租补贴76500.0076500.00其他收益高新技术成
22884547.0412780857.1810103689.86其他收益
果转化项目财务报表附注第99页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减种类金额损失的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目技术改造项
6255574.004303000.001952574.00其他收益
目节能项目补
500800.00500800.00其他收益
贴就业稳岗补
3808424.833108201.75700223.08其他收益
贴
能源补贴150000.00150000.00其他收益
其他6218652.063836219.252411032.32其他收益清洁生产补
1283600.00875200.00408400.00其他收益
贴款商标品牌奖
400000.00400000.00其他收益
励
税收补贴2420657.00372000.002048657.00其他收益先进制造业
100000.00100000.00其他收益
奖励职业培训补
2243701.001004700.001239001.00其他收益
贴
专利资助费71000.003000.0068000.00其他收益专项扶持资
16613269.7711371723.875241545.90其他收益
金工业节能和
合同能源管480000.0030000.00450000.00其他收益理扶持资金企业社保返
631067.6193032.09538035.52其他收益
还高新技术企
业政策性补500000.00500000.00其他收益助
研发费补助1615689.00301726.001313963.00其他收益财务报表附注第100页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲减种类金额损失的金额相关成本费用损失的本期金额上期金额项目以工代训补
1172820.0045000.001127820.00其他收益
贴财政扶持资
558000.00558000.00其他收益
金政府项目补
780000.00780000.00其他收益
助
税收返还7917.947917.94其他收益直接减免的
840.00840.00其他收益
增值税
(六十三)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用3078341.802637546.74计入相关资产成本或当期损益的简化处理的
9777396.229385942.61
短期租赁费用
与租赁相关的总现金流出35427526.1930342999.78本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但
本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下:
剩余租赁期未折现租赁付款额
1年以内3972821.26
1至2年1190286.47
2至3年1249800.79
3年以上2690196.20
合计9103104.72财务报表附注第101页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注作为出租人经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入69929341.9265058385.43
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下:
剩余租赁期本期金额上期金额
1年以内93931403.3846378861.43
1至2年63235678.3822130236.25
2至3年54183785.5820839960.52
3至4年40273430.2320412235.61
4至5年32431529.5522954835.85
5年以上20617626.5237039938.13
合计304673453.64169756067.79
2、执行新冠肺炎疫情租金减让会计处理规定的影响
对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让,本公司选择按照《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》采用简化方法进行会计处理。
本公司作为承租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业成本、管
理费用和销售费用合计人民币27074.28元。
本公司作为出租人采用上述简化方法处理相关租金减让冲减本期营业收入人
民币2147094.68元。
财务报表附注第102页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1.公司于2022年2月9日设立全资子公司唐山紫江包装材料有限公司。
2.公司于2022年2月10日设立控股子公司山东新优化材料科技有限公司。
3.公司于2022年4月25日设立全资子公司天津紫丹包装科技有限公司。
4.公司子公司上海紫东尼龙材料科技有限公司于2022年11月18日设立全资子公司上海紫东新型材料科技有限公司。
5.公司子公司上海紫江商贸控股有限公司于2022年11月18日设立全资子公司衢州市好咪道商贸有限公司。
6.公司子公司上海紫江国际贸易有限公司于2022年12月12日分立成立公司子公司上海紫莘国际贸易有限公司。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接沈阳紫泉包装有限公司沈阳沈阳经济技术开发区八号路工业100设立或投资上海紫泉标签有限公司上海上海市闵行区颛兴路1288号工业2575设立或投资清远市经济开发区银盏林场嘉福工业区嘉怡路广东紫泉标签有限公司清远工业100设立或投资
25号
广东紫泉包装有限公司东莞东莞市东城区科技工业园工业2575设立或投资
沈阳紫日包装有限公司沈阳沈阳经济技术开发区十号路8甲1号-2号工业100设立或投资财务报表附注第103页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接成都紫江包装有限公司成都成都市新都区新都镇蓉都大道南三段204号工业100设立或投资昆明紫江包装有限公司昆明昆明市呈贡七甸工业园小哨箐片区工业100设立或投资
上海紫江创业投资有限公司上海上海市闵行区东川路555号一号楼四号楼服务业74.7524.16设立或投资上海紫江商贸控股有限公司上海上海市闵行区申富路618号17幢203室运输业955设立或投资温州鹏瓯商贸有限公司温州温州市瓯海区南白象鹅湖工业区鹅兴路45号商业100设立或投资
泰州市海陵区东风北路 333 号内 A8101 至泰州富润达食品有限公司泰州商业100设立或投资
A8102
广州紫江包装有限公司广州广州市黄埔区耀南路36号工业98.421.58设立或投资上海紫燕合金应用科技有限公司上海上海市闵行区颛兴路999号工业85设立或投资南昌紫江包装有限公司南昌南昌市民营科技园民安路138号工业973设立或投资江西紫江包装有限公司南昌江西南昌小蓝经济开发区汇仁大道908号工业100设立或投资合肥紫江包装有限公司合肥合肥市经济技术开发区丹霞路南佛掌路东工业973设立或投资福州紫江包装有限公司福州福州经济技术开发区快安延伸区11号地工业9010设立或投资
沈阳紫江包装有限公司沈阳沈阳经济技术开发区十号路八甲1号工业96.673.33设立或投资武汉紫江企业有限公司武汉武汉市东西湖区吴家山海峡两岸科技产业6号工业100设立或投资上海紫江特种瓶业有限公司上海上海市闵行区颛兴路998号工业100设立或投资山东紫江包装有限公司章丘章丘市明水经济开发区矿业工业园内工业100设立或投资桂林紫泉饮料工业有限公司桂林桂林市铁山工业园铁山路8号工业58设立或投资财务报表附注第104页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接南京紫泉饮料工业有限公司南京南京高新技术产业开发区新科一路18号工业100设立或投资成都紫泉饮料工业有限公司成都成都市新都区新都镇凌波西路308号工业100设立或投资沈阳紫泉饮料工业有限公司沈阳沈阳经济技术开发区十号路八甲1号工业100设立或投资上海紫江食品容器包装有限公司上海上海市浦东新区高东路118号工业100设立或投资江苏紫江食品容器包装有限公司镇江镇江市谏壁镇粮山村工业9010设立或投资四川紫日包装有限公司广汉广汉市高雄路西段工业100设立或投资
宜昌紫泉饮料工业有限公司宜昌宜昌市桔乡路561号(生物产业园)工业65设立或投资西安经济技术开发区草滩生态产业园工业区尚西安紫江企业有限公司西安工业100设立或投资苑路8000号陕西紫泉饮料工业有限公司咸阳市陕西省咸阳市三原县清河食品工业园食品一路工业100设立或投资上海紫华企业有限公司上海上海市闵行区北松路999号工业100同一控制下企业合并上海紫泉包装有限公司上海上海市闵行区颛兴路1288号第10幢工业100同一控制下企业合并武汉紫江包装有限公司武汉武汉市经济技术开发区车城南路56号工业81同一控制下企业合并上海紫日包装有限公司上海上海市闵行区颛兴路899号工业100同一控制下企业合并上海紫江喷铝环保材料有限公司上海上海市闵行区顾戴路1618号工业100同一控制下企业合并上海虹桥商务大厦有限公司上海上海市长宁区虹桥路2272号服务业4060同一控制下企业合并
上海紫江新材料科技股份有限公司上海上海市闵行区颛兴路889号工业58.94同一控制下企业合并上海紫东薄膜材料股份有限公司上海上海市闵行区紫东路1号工业100同一控制下企业合并财务报表附注第105页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接上海紫丹印务有限公司上海上海市闵行区中青路99号工业100同一控制下企业合并
武汉紫海塑料制品有限公司武汉武汉市东西湖区吴家山七雄路29号(6)工业100同一控制下企业合并上海紫泉饮料工业有限公司上海上海市闵行区颛兴路1188号工业100同一控制下企业合并上海紫丹食品包装印刷有限公司上海上海市闵行区北松路888号工业100同一控制下企业合并
上海紫都佘山房产有限公司上海上海市松江区佘山镇佘北公路389弄37-47号房地产5446同一控制下企业合并上海紫江伊城科技有限公司上海上海市闵行区北松路858号工业100同一控制下企业合并上海紫江国际贸易有限公司上海上海市闵行区七莘路1388号1号楼218室贸易100同一控制下企业合并中国(上海)自由贸易试验区奥纳路185号综上海紫久国际贸易有限公司上海贸易100同一控制下企业合并
合大楼第 2 层 B3 部位宁波市鄞州兴顺食品有限公司宁波宁波市鄞州区云龙镇林牧场商业100非同一控制下企业合并杭州明君食品有限公司杭州萧山区北干街道萧杭路465号1幢商业100非同一控制下企业合并苏州淳润商贸有限公司苏州苏州市吴中区长桥镇新家工业区旺吴路5号商业100非同一控制下企业合并嘉兴市优博贸易有限公司嘉兴嘉兴市置地大厦东楼904室商业100非同一控制下企业合并湖州隆达旺食品有限公司湖州湖州市计祥路58号3号楼底层商业100非同一控制下企业合并扬州富润达食品有限公司扬州邗江中路428号凯旋国际大厦508室商业100非同一控制下企业合并杭州荣盛食品有限公司杭州上城区馆驿后10号1107室商业100非同一控制下企业合并绍兴市越城区城南街道凤凰村鲁迅幼儿园凤和绍兴市鼎业食品有限公司绍兴商业100非同一控制下企业合并园区后面财务报表附注第106页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接杭州市农工商有限公司寒洲杭州市上城区人民路34号商业100非同一控制下企业合并盐城市紫城食品商贸有限公司盐城盐城市盐都区新区盐渎西路663号商业100非同一控制下企业合并郑州紫江包装有限公司郑州郑州高新区科学大道68号工业100非同一控制下企业合并杭州紫江包装有限公司杭州杭州经济技术开发区11号大街12号工业51非同一控制下企业合并
天津实发-紫江包装有限公司天津天津开发区第七大街16号工业60非同一控制下企业合并上海紫东尼龙材料科技有限公司上海上海市闵行区中春路1899号工业100非同一控制下企业合并上海紫江彩印包装有限公司上海上海市闵行区颛兴路888号工业100非同一控制下企业合并慈溪宝润贸易有限公司慈溪慈溪市浒山街道富丽湾景苑6号楼1305楼商业100非同一控制下企业合并衢州市好利食品有限公司衢州衢州市柯城区新新街道中粮路2号1幢商业100非同一控制下企业合并绍兴市越城区城南街道凤凰村鲁迅幼儿园凤和绍兴市华盛食品有限公司绍兴商业100非同一控制下企业合并园区后面
杭州华商贸易有限公司杭州上城区中山中路193-3号商业100非同一控制下企业合并连云港市润旺商贸有限公司连云港连云港市新浦区经济开发区长江西路8号商业100非同一控制下企业合并
无锡真旺食品有限公司无锡无锡市崇安区锡沪东路365-1005、1006商业100非同一控制下企业合并宁波华联商旅发展有限公司宁波宁波市鄞州区云龙镇工业开发园区商业100非同一控制下企业合并瓯海区南白象街道东方南路2号(第一层西温州理想商务有限公司温州商业100非同一控制下企业合并
首)南京紫乐饮料工业有限公司南京南京市高新开发区新科一路18号工业75设立或投资财务报表附注第107页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接上海紫江特种包装有限公司上海上海市闵行区北松路1500号工业100非同一控制下企业合并上海紫颛包装材料有限公司上海上海市闵行区颛兴路889号2幢工业100企业分立马鞍山市郑蒲港新区联合路成都机械电子创业安徽紫江复合材料科技有限公司马鞍山工业100设立或投资
园2号、4号厂房马鞍山市郑蒲港新区联合路成都机械电子创业安徽紫泉智能标签科技有限公司马鞍山工业100设立或投资园6号厂房马鞍山市郑蒲港新区成都机械电子创业园9号安徽紫江喷铝环保材料有限公司马鞍山工业100设立或投资厂房眉山紫江包装有限公司眉山眉山市东坡区城南岷江渡1号6栋1层工业100设立或投资
重庆市巴南区界石镇东城大道1890号附1号、重庆紫江包装材料有限公司重庆工业100设立或投资
附2号、附3号青岛紫江包装有限公司青岛青岛市胶州市九龙街道办事处云泰路1号工业100设立或投资上海紫丹包装科技有限公司上海上海市闵行区北松路888号8号楼工业100企业分立上海紫华薄膜科技有限公司上海上海市闵行区颛兴路1288号第9幢工业100设立或投资漯河紫江包装有限公司漯河河南省漯河市市辖区经济开发区纬一路一号工业100设立或投资
上海市闵行区东川路 555 号己楼 5 楼 01 室 B上海紫江新材料应用技术有限公司上海工业100设立或投资座财务报表附注第108页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接上海紫江国际货物运输代理有限公上海上海市闵行区庙泾路66号贸易100设立或投资司河北省石家庄市藁城区石家庄经济技术开发区石家庄紫江包装材料有限公司石家庄工业100设立或投资海南路169号
佛山市高明区荷城街道高明大道东889号(酱油佛山紫江包装有限公司佛山工业100设立或投资
十五车间八)(住所申报)湖北省钟祥市大柴湖经济开发工业园区三号路湖北紫丹包装科技有限公司荆门市工业100设立或投资
以北、四号路以东安徽紫江薄膜材料有限公司马鞍山市安徽省马鞍山市郑蒲港新区中飞大道3033号工业100设立或投资安徽紫江医用包装材料有限公司马鞍山市安徽省马鞍山市郑蒲港新区中飞大道3033号工业100设立或投资邛崃紫江包装制品有限公司邛崃成都市邛崃市临邛工业大道8号工业100设立或投资湖北紫丹食品包装科技有限公司孝感湖北省孝感市孝南区汉孝产业园工业100设立或投资贵州紫江有限公司贵安市贵安新区高端装备制造产业园南部园区工业100设立或投资清远市高新技术产业开发区银盏林场嘉福工业广东紫日包装有限公司清远市工业100设立或投资区嘉怡路25号办公楼三楼唐山紫江包装材料有限公司唐山河北省唐山市丰润区南环西道88号工业100设立或投资山东新优化材料科技有限公司枣庄山东省枣庄高新区兴仁街道光源路619号1号工业60设立或投资办公楼财务报表附注第109页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接天津紫丹包装科技有限公司天津天津经济技术开发区第七大街18号工业100设立或投资上海紫东新型材料科技有限公司上海上海市闵行区紫东路1号5幢工业100设立或投资衢州市好咪道商贸有限公司衢州浙江省衢州市中粮路2号1幢408室(自主申商业100设立或投资报)上海紫莘国际贸易有限公司上海上海市闵行区颛兴路889号4幢商业100企业分立
2、重要的非全资子公司
少数股东持股比本期向少数股东宣告分派的子公司名称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额例股利
南京紫乐饮料工业有限公司25%3889450.103479635.3736663213.42
桂林紫泉饮料工业有限公司42%53479290.00
宜昌紫泉饮料工业有限公司35%40947211.12
天津实发-紫江包装有限公司40%2723563.151780134.4831408062.09
武汉紫江包装有限公司19%2010128.741736807.8413016190.82
上海紫江创业投资有限公司1%20310.679294998.73
杭州紫江包装有限公司49%2740679.562025897.2520947867.40
上海紫燕合金应用科技有限公司15%2392122.1214730350.64
上海紫江新材料科技股份有限公司41%48897096.409753091.60192880454.46财务报表附注第110页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注财务报表附注第111页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计南京紫乐饮料工
106009329.5553166027.44159175356.9912522503.32-12522503.3289559029.8075721732.13165280761.9320267167.18-20267167.18
业有限公司桂林紫泉饮料工
133312993.6391653503.43224966497.0659436550.97-59436550.9784643510.20106513050.82191156561.0232935013.99-32935013.99
业有限公司宜昌紫泉饮料工
75076949.1687290352.60162367301.7617955600.226308502.2624264102.4867917434.6995652693.56163570128.2517557267.526994046.3024551313.82
业有限公司
天津实发-紫江
35634253.6758453437.1894087690.8513872971.731694563.8915567535.6231311883.7167991442.8699303326.5720882324.502259418.5323141743.03
包装有限公司武汉紫江包装有
87576452.7119394828.15106971280.8638465013.39-38465013.3991251615.4221242889.69112494505.1141972138.403454630.3145426768.71
限公司上海紫江创业投
87004492.801510059582.821597064075.62431653189.2273560809.39505213998.6182775872.931808630685.721891406558.65469667679.52143043880.61612711560.13
资有限公司杭州紫江包装有
30058038.3713789183.4243847221.791096472.00-1096472.0028511594.7313758563.1342270157.86978147.47-978147.47
限公司上海紫燕合金应
80749927.5761832968.82142582896.3943979461.05417586.9744397048.0257733270.3063709835.81121443106.1138341098.53863639.9939204738.52
用科技有限公司上海紫江新材料
科技股份有限公696158376.77373984787.061070143163.83424428190.28175963427.74600391618.02445817712.92289109735.93734927448.85246833786.13113979554.48360813340.61司财务报表附注第112页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
南京紫乐饮料工业有限公司87585628.2715557800.4015557800.4047422497.2588767102.6415465046.0915465046.0945828142.76
桂林紫泉饮料工业有限公司336113887.7826736919.1526736919.15118872877.92284540811.8321587244.5521587244.5521024031.30
宜昌紫泉饮料工业有限公司141394671.4613807061.1613807061.1678241868.07123138304.0916358529.2316358529.2314962354.02
天津实发-紫江包装有限公司55070831.206808907.906808907.906628202.8959755772.105012671.505012671.5036249627.79
武汉紫江包装有限公司54984132.9810579624.9810579624.9811065698.0271619857.2310156771.0110156771.017059305.22
上海紫江创业投资有限公司28382581.493655078.49-186844921.51-22122073.7438176756.45-23054700.425445299.5821573794.17
杭州紫江包装有限公司9403329.375593223.585593223.582903006.668190671.354593871.314593871.313195087.77
上海紫燕合金应用科技有限公司114332138.9715947480.7815947480.785078352.78114691094.4015645125.5015645125.508150273.49
上海紫江新材料科技股份有限公司700181870.04119086637.57119086637.57-82017983.14366494835.8466245945.4966245945.49-12364204.55财务报表附注第113页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
收购下属子公司紫东尼龙35%少数股东股权,股权转让后公司持有紫东尼龙的股权比例由65%上升为100%。本次因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调减资本公积64883491.96元。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目金额购买成本对价
—现金101500000.00
购买成本对价合计101500000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额36616508.04差额
其中:调整资本公积-64883491.96财务报表附注第114页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质对本公司活动是否具有战略性直接间接投资的会计处理方法
郑州紫太包装有限公司郑州郑州高新开发区科学大道68号工业50%权益法杭州经济技术开发区11号大街
杭州紫太包装有限公司杭州工业50%权益法
12号4幢、3幢
东西湖区慈惠农场及吴家山农场
武汉紫江统一企业有限公司武汉工业50%权益法
九支沟以东、团结大道以南
上海 DIC 油墨有限公司 上海 上海市闵行区沪闵路 3888 号 工业 35% 权益法
上海阳光大酒店有限公司上海上海市长宁区虹桥路2266号商业49%权益法埃塞俄比亚亚的斯亚贝巴省杜卡
ZiXing Packaging Industry PLC 埃塞俄比亚 工业 49% 权益法姆市东方工业园财务报表附注第115页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额郑州紫太包装有限公武汉紫江统一企业武汉紫江统一企业杭州紫太包装有限公司郑州紫太包装有限公司杭州紫太包装有限公司司有限公司有限公司
流动资产18571140.83314542353.1219300877.1417889948.36302508646.1321490198.24
其中:现金和现金
1280074.69242936990.137446933.12747255.56243610477.317871451.44
等价物
非流动资产320079.8643156706.6818180857.19171397.4353279525.5417907961.92
资产合计18891220.69357699059.8037481734.3318061345.79355788171.6739398160.16
流动负债3141416.9470879647.3414600643.732311542.0466324691.0617119218.56
非流动负债291101.97221085.69948667.91368476.39
负债合计3141416.9471170749.3114821729.422311542.0467273358.9717487694.95少数股东权益
归属于母公司股东15749803.75286528310.4922660004.9115749803.75288514812.7021910465.21权益按持股比例计算的
7874901.88143264155.2511330002.467874901.88144257406.3510955232.61
净资产份额财务报表附注第116页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额郑州紫太包装有限公武汉紫江统一企业武汉紫江统一企业杭州紫太包装有限公司郑州紫太包装有限公司杭州紫太包装有限公司司有限公司有限公司调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对合营企业权益投
7874901.88143260648.6910361375.207874901.87144257406.3610221722.20
资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入6660240.79314853248.4432630384.086422085.07253507490.7831800322.25
财务费用-3140.92-382112.27413754.13-905.03-168704.94443863.51
所得税费用283073.858415214.441705747.59286846.139954983.761566014.17
净利润881803.7528636297.014812880.00881803.7527049515.334502540.00终止经营的净利润其他综合收益财务报表附注第117页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额郑州紫太包装有限公武汉紫江统一企业武汉紫江统一企业杭州紫太包装有限公司郑州紫太包装有限公司杭州紫太包装有限公司司有限公司有限公司
综合收益总额881803.7528636297.014812880.00881803.7527049515.334502540.00本期收到的来自合
440901.8812528000.001976398.64440901.8712473712.121957085.15
营企业的股利
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
上海 DIC 油墨有限公 ZiXing Packaging 上海阳光大酒店有限公 上海 DIC 油墨有限公 ZiXing Packaging上海阳光大酒店有限公司
司 Industry PLC 司 司 Industry PLC
流动资产302955919.14134958898.3699943131.08292260079.49121104007.35100817220.59
非流动资产25208125.6137216425.774799341.0828220591.9432280649.7713340753.07
资产合计328164044.75172175324.13104742472.16320480671.43153384657.12114157973.66
流动负债154808508.1736091829.409347863.95163806497.5637360813.3527807463.93
非流动负债1021348.447983266.8210000000.001050725.4410000000.00
负债合计155829856.6144075096.2219347863.95164857223.0037360813.3537807463.93财务报表附注第118页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
上海 DIC 油墨有限公 ZiXing Packaging 上海阳光大酒店有限公 上海 DIC 油墨有限公 ZiXing Packaging上海阳光大酒店有限公司
司 Industry PLC 司 司 Industry PLC少数股东权益归属于母公司
172334188.14128100227.9185394608.21155623448.43116023843.7776350509.73
股东权益按持股比例计
算的净资产份60316965.8562769111.6841843358.0254468206.9556851683.4537411749.77额调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对联营企业权
益投资的账面59979289.4262436070.5141849768.6654130530.5256225527.4937418160.40价值财务报表附注第119页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
上海 DIC 油墨有限公 ZiXing Packaging 上海阳光大酒店有限公 上海 DIC 油墨有限公 ZiXing Packaging上海阳光大酒店有限公司
司 Industry PLC 司 司 Industry PLC存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入494544663.67113958912.53774556.87526162314.88130243873.621724966.69
净利润16710739.7112990740.709044098.4813075592.7417961018.372705906.23终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额16710739.7112990740.709044098.4813075592.7417961018.372705906.23本期收到的来
自联营企业的6592600.00股利财务报表附注第120页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业:
投资账面价值合计9383451.968038122.04下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润2745571.252153690.32
—其他综合收益
—综合收益总额2745571.252153690.32
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险财务报表附注第121页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
期末余额项目
即时偿还1年以内1-3年3-5年5年以上合计
短期借款1947863511.851947863511.85
应付票据318406586.29318406586.29
应付账款1219699478.921219699478.92
预收账款2349616.442349616.44
其他应付款259812740.93259812740.93
长期借款907875000.00394250212.961302125212.96
租赁负债42511428.312611438.421404445.3446527312.07
合计1481861836.292266270098.14950386428.31396861651.381404445.345096784459.46财务报表附注第122页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-3年3-5年5年以上合计
短期借款1979797525.531979797525.53
应付票据392396575.96392396575.96
应付账款1238828638.771238828638.77
预收账款2930477.112930477.11
其他应付款242477739.94242477739.94
长期借款1024625000.00125359285.161149984285.16
租赁负债29511676.5411763519.8941275196.43
合计1484236855.822372194101.491054136676.54137122805.055047690438.90
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。在利率处于上升通道时,公司采用固定利率,在利率处于下降通道时,采用浮动利率;并且在长期借款合同中保持适时调整利率选择权的条款。
财务报表附注第123页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。单击此处输入文字。本公司及下属子公司均本地化经营,因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资,存在权益工具价格变动的风险。
项目期末余额上年年末余额
其他权益工具投资1238000000.001492000000.00
其他非流动金融资产30010514.92147099494.18
合计1268010514.921639099494.18
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第124页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计
第三层次公允价值计量合计量量持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资1238000000.001238000000.00
◆其他非流动金融资产887296.8029123218.1230010514.92以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
887296.8029123218.1230010514.92
产
其中:权益工具投资887296.8029123218.1230010514.92
持续以公允价值计量的资产总额887296.801267123218.121268010514.92
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息
2022年12月31日股价
上海凌脉网络科技股份有限公司887296.80市值法最近一次交易价格
0.24,3697070股,10%
财务报表附注第125页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间(加权平均值)
上海紫晨投资有限公司174435.88净资产法净资产
上海紫晨股权投资中心(有限合伙)6656640.89净资产法净资产合肥紫煦投资合伙企业(有限合
7448283.23净资产法净资产
伙)上海汇付互联网金融信息服务创
14643858.12净资产法净资产
业股权投资中心(有限合伙)
产权交易所席位费200000.00初始成本初始成本
净资产、缺乏流动性折扣率、可比公司
中航民用航空电子有限公司818000000.00上市公司比较法价值比率均值
上海紫竹高新区(集团)有限公净资产、缺乏流动性折扣率、可比公司
195000000.00上市公司比较法
司价值比率均值
净资产、缺乏流动性折扣率、可比公司
上海紫都置业发展有限公司225000000.00上市公司比较法价值比率均值财务报表附注第126页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)持续的第三层次公允价值计量项目,上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持
转入第三转出第三有的资产,计入损项目上年年末余额计入其他综合收期末余额层次层次计入损益购买发行出售结算益的当期未实现利益得或变动
◆交易性金融资产
◆应收款项融资
◆其他债权投资
◆其他权益工具投资1492000000.00-254000000.001238000000.00
◆其他非流动金融资产137856819.183104579.7190826400.0021011780.7729123218.123104579.71以公允价值计量且其变动计入
137856819.183104579.7190826400.0021011780.7729123218.123104579.71
当期损益的金融资产
—权益工具投资137856819.183104579.7190826400.0021011780.7729123218.123104579.71指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计1629856819.183104579.71-254000000.0090826400.0021011780.771267123218.123104579.71
其中:与金融资产有关的损益1629856819.183104579.71-254000000.0090826400.0021011780.771267123218.123104579.71财务报表附注第127页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公司的持母公司对本公司的表母公司名称注册地业务性质注册资本
股比例(%)决权比例(%)上海市闵行区七
上海紫江(集团)有限公司实业投资30018.0026.0626.06莘路1388号
本公司的母公司情况的说明:上海紫江(集团)有限公司对本公司的持股比例和表决权比例分别为26.06%和26.06%。上海紫江(集团)有限公司派出6名董事,超过全体董事人数的半数以上。法定代表人沈雯为上海紫江(集团)有限公司的董事长、实际控制人,其对本公司的持股比例和表决权比例分别为0.40%和0.40%。本公司的最终控制人为沈雯。合计对本公司的持股比例和表决权比例分别为26.46%和26.46%。
本公司最终控制方是:沈雯
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
财务报表附注第128页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系杭州紫太包装有限公司合营企业郑州紫太包装有限公司合营企业武汉紫江统一企业有限公司合营企业
上海 DIC 油墨有限公司 联营企业苏州紫新包装材料有限公司联营企业上海阳光大酒店有限公司联营企业
ZiXing Packaging Industry PLC 联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
上海紫竹高新区(集团)有限公司同受实际控制人控制上海紫华包装有限公司控股股东的参股公司上海紫泰物业管理有限公司同受实际控制人控制上海紫燕模具工业有限公司同受实际控制人控制上海紫燕注塑成型有限公司同受实际控制人控制上海威尔泰工业自动化股份有限公司同受实际控制人控制
上海紫江集团(香港)有限公司同受实际控制人控制
紫多(上海)科技有限公司实控人近亲属控制并担任执行董事的企业财务报表附注第129页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
武汉紫江统一企业有限公司采购原材料74025950.1955251781.53
上海 DIC 油墨有限公司 采购原材料 17502715.78 24635733.51
上海威尔泰工业自动化股份有限公司采购商品2288191.863558367.42
上海紫华包装有限公司采购原材料、商品45013.10344721.83
杭州紫太包装有限公司采购原材料7878.6625288.97紫多(上海)科技有限公司采购商品46113.8231711.36
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
苏州紫新包装材料有限公司销售原材料33367196.8939192877.09
武汉紫江统一企业有限公司销售原材料、产成品42297185.9410906613.44
上海紫华包装有限公司销售原材料、产成品14357625.5212876006.54
杭州紫太包装有限公司加工费、销售材料产品5920326.564788733.16
郑州紫太包装有限公司销售备件360345.6466618.95
上海威尔泰工业自动化股份有限公司销售原材料、产成品69741.03财务报表附注第130页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
上海紫竹高新区(集团)有限公司房屋租赁费1639347.201639347.20财务报表附注第131页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为担保方:
担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
上海紫丹包装科技有限公司10000000.002022/6/292022/12/20是
上海紫丹包装科技有限公司10000000.002022/9/192023/9/14否
上海紫丹包装科技有限公司10000000.002022/12/212023/12/15否
上海紫丹食品包装印刷有限公司17000000.002022/6/152022/12/15是
上海紫丹食品包装印刷有限公司13000000.002022/7/72023/1/7否
上海紫丹食品包装印刷有限公司20000000.002022/7/262023/7/21否
上海紫丹食品包装印刷有限公司20000000.002022/8/112023/2/10否
上海紫丹食品包装印刷有限公司15000000.002022/9/52023/3/7否
上海紫丹印务有限公司40000000.002021/12/162022/10/8是
上海紫丹印务有限公司10000000.002022/7/272023/7/21否
上海紫丹印务有限公司10000000.002022/8/112023/2/10否
上海紫丹印务有限公司15000000.002022/9/52023/3/7否
上海紫江彩印包装有限公司20000000.002021/11/42022/1/28是
上海紫江彩印包装有限公司40000000.002021/12/162022/10/8是
上海紫江彩印包装有限公司20000000.002022/1/282022/4/28是
上海紫江彩印包装有限公司20000000.002022/4/202022/7/18是
上海紫江彩印包装有限公司50000000.002022/4/252022/7/25是
上海紫江彩印包装有限公司20000000.002022/4/282022/7/27是
上海紫江彩印包装有限公司20000000.002022/7/182022/10/14是
上海紫江彩印包装有限公司10000000.002022/11/82023/11/8否
上海紫江彩印包装有限公司5000000.002022/11/172023/11/17否
上海紫江彩印包装有限公司5000000.002022/11/212023/11/21否
上海紫江喷铝环保材料有限公司3000000.002022/5/262022/11/28是
上海紫江喷铝环保材料有限公司5000000.002022/6/132022/12/13是
上海紫江喷铝环保材料有限公司3000000.002022/11/232023/11/23否上海紫江新材料科技股份有限公
3000000.002021/1/182022/1/17是
司财务报表附注第132页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕上海紫江新材料科技股份有限公
5000000.002021/2/22022/1/17是
司上海紫江新材料科技股份有限公
6000000.002021/2/72022/1/17是
司上海紫江新材料科技股份有限公
5000000.002021/3/32022/3/2是
司上海紫江新材料科技股份有限公
2000000.002021/3/242022/3/23是
司上海紫江新材料科技股份有限公
9000000.002021/4/72022/4/6是
司上海紫江新材料科技股份有限公
5000000.002021/6/172022/5/23是
司上海紫江新材料科技股份有限公
5000000.002021/7/62022/5/23是
司上海紫江新材料科技股份有限公
5000000.002021/7/212022/5/23是
司上海紫江新材料科技股份有限公
5000000.002021/8/22022/5/23是
司上海紫江新材料科技股份有限公
8000000.002021/8/162022/8/12是
司上海紫江新材料科技股份有限公
8200000.002021/9/22022/4/1是
司上海紫江新材料科技股份有限公
4900000.0002021/9/72022/4/1是
司上海紫江新材料科技股份有限公
3500000.002021/9/92022/4/1是
司上海紫江新材料科技股份有限公
16000000.002022/2/282023/2/28否
司上海紫江新材料科技股份有限公
2000000.002022/3/232022/10/12是
司财务报表附注第133页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕上海紫江新材料科技股份有限公
11400000.002022/3/282022/10/12是
司上海紫江新材料科技股份有限公
9900000.002022/4/82022/10/12是
司上海紫江新材料科技股份有限公
6700000.002022/4/112022/10/12是
司上海紫江新材料科技股份有限公
1100000.002022/5/242023/5/17否
司上海紫江新材料科技股份有限公
11000000.002022/5/242023/5/17否
司上海紫江新材料科技股份有限公
7900000.002022/7/152023/5/17否
司上海紫江新材料科技股份有限公
9900000.002022/8/102023/8/9否
司上海紫江新材料科技股份有限公
5000000.002022/9/72023/9/6否
司上海紫江新材料科技股份有限公
7000000.002022/9/232023/9/22否
司上海紫江新材料科技股份有限公
8000000.002022/9/282023/9/27否
司上海紫江新材料科技股份有限公
20100000.002022/10/102023/10/9否
司上海紫江新材料科技股份有限公
10000000.002022/10/242023/9/24否
司上海紫江新材料科技股份有限公
20000000.002022/11/162023/9/16否
司上海紫江新材料应用技术有限公
16139594.622021/10/222026/10/19否
司上海紫江新材料应用技术有限公
25180151.242021/12/232026/10/19否
司财务报表附注第134页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕上海紫江新材料应用技术有限公
20235000.002022/1/72026/10/19否
司上海紫江新材料应用技术有限公
320000.002022/1/72026/10/19否
司上海紫江新材料应用技术有限公
787940.002022/1/72026/10/19否
司上海紫江新材料应用技术有限公
141000.002022/1/72026/10/19否
司上海紫江新材料应用技术有限公
390000.002022/1/72026/10/19否
司上海紫江新材料应用技术有限公
1020000.002022/1/72026/10/19否
司上海紫江新材料应用技术有限公
1714364.002022/1/72026/10/19否
司
上海紫江新材料应用技术有限公626696.002022/1/72026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公14219016.682022/1/252026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公4431348.602022/2/72026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公2170000.002022/2/142026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公432116.002022/2/162026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公885516.752022/2/162026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公350000.002022/2/162026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公3205461.602022/2/282026/10/19否司财务报表附注第135页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
上海紫江新材料应用技术有限公1510223.552022/2/282026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公1260000.002022/2/282026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公98182.532022/2/282026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公6083.332022/2/282026/10/19否司
上海紫江新材料应用技术有限公3052923.922022/4/252026/10/19否司
上海紫泉包装有限公司20000000.002021/12/162022/11/15是
上海紫泉包装有限公司50000000.002022/1/112022/6/1是
上海紫泉包装有限公司30000000.002022/3/222022/5/24是
上海紫泉包装有限公司30000000.002022/5/252022/11/25是
上海紫泉包装有限公司50000000.002022/6/202023/6/14否
上海紫泉标签有限公司20000000.002021/2/282022/2/8是
上海紫泉标签有限公司10000000.002021/3/292022/3/23是
上海紫泉标签有限公司30000000.002021/12/162022/11/15是
上海紫泉标签有限公司20000000.002022/2/282022/6/14是
上海紫泉标签有限公司10000000.002022/3/222022/5/20是
上海紫泉标签有限公司20000000.002022/3/222022/6/1是
上海紫泉标签有限公司20000000.002022/5/242022/11/24是
上海紫泉标签有限公司20000000.002022/6/162022/12/16是
上海紫泉标签有限公司20000000.002022/6/202023/6/14否
上海紫日包装有限公司30000000.002021/3/222022/3/1是
上海紫日包装有限公司37000000.002021/4/72022/3/7是
上海紫日包装有限公司40000000.002021/12/162022/10/8是
上海紫日包装有限公司30000000.002022/3/12022/8/22是
上海紫日包装有限公司2175000.002022/3/252022/6/9是
上海紫日包装有限公司36000000.002022/5/302023/5/28否财务报表附注第136页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
上海紫日包装有限公司10000000.002022/6/102022/12/12是
上海紫日包装有限公司50000000.002022/8/232023/8/22否
4、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出以委托贷款
杭州紫太包装有限公司9500000.002019/12/22022/12/2形式拆借
注:根据三方签订的《委托贷款总协议》,委托贷款金额:9500000.00元;委托人:
杭州紫江包装有限公司;贷款人:交通银行股份有限公司浙江省分行;借款人:杭
州紫太包装有限公司。采用固定利率4.75%,结算方式为按季结息,到期还本付息。
因以上拆出资金,公司本期向杭州紫太包装有限公司收取资金占用费共计人民币
431620.12元。
5、其他关联交易
(1)公司子公司上海紫都佘山房产有限公司2022年共支付上海紫泰物业管理有限
公司物业管理费3559185.85元。
(2)公司子公司上海紫日包装有限公司2022年确认上海紫燕模具工业有限公司仓
储收入47169.82元。
(3)2022年8月17日,公司与关联方上海紫江集团(香港)有限公司签署股权转让协议,9月6日完成工商登记变更,10月10日公司出资10150万元,收购紫东尼龙35%股权。股权变更后,公司占紫东尼龙股权由65%上升至100%。
财务报表附注第137页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款杭州紫太包装有
1334915.214004.75492858.461478.58
限公司上海紫华包装有
9101676.4727305.038955244.9926865.73
限公司苏州紫新包装材
4330563.1212991.6922342533.1267027.60
料有限公司郑州紫太包装有
235082.90705.2529763.2889.29
限公司上海紫竹高新区(集团)有限公143442.88430.33司预付款项上海威尔泰工业
自动化股份有限273164.62819.49公司其他应收款杭州紫太包装有
9500000.0028500.00
限公司一年内到期的非流动资产杭州紫太包装有
9500000.00
限公司财务报表附注第138页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
上海 DIC 油墨有限公司 6308167.87 10312435.23上海威尔泰工业自动化
1171019.00176744.00
股份有限公司
上海紫华包装有限公司36864.8047012.82武汉紫江统一企业有限
3243047.453075373.45
公司武汉紫江统一企业有限
3268711.982664891.18
公司漯河分公司
杭州紫太包装有限公司19086.17
紫多(上海)科技有限公30855.60司
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额:0元
公司本期行权的各项权益工具总额:304000.00元
公司本期失效的各项权益工具总额:0元
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限:无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限:其他权益工具行权价格的
范围为10万股,行权价1元,合同剩余期限为1年7个月
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法:参考外部投资者价格
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额:179177.30元,计入少数股东权益金额是:124822.70元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额:304000元财务报表附注第139页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、公司以全资子公司上海紫都佘山房产有限公司上海市松江区佘山镇佘北公
路 389 弄 37-47 号的房产(土地面积 47862 平方米)及紫都上海晶园三期 G
区项目相应土地使用权及在建工程(建筑面积37833.21平方米)为抵押物,为上海紫都佘山房产有限公司向上海农商银行闵行支行的借款29507.46元作担保。抵押物评估价值为72960万元、账面原值为777920693.52元,账面净值为727594399.24元。其中计入存货原值701743208.12元,净值701743208.12元。计入固定资产房屋抵押原值76177485.40元,净值25851191.12元。
2、公司以控股子公司上海紫江新材料科技股份有限公司的全资子公司上海紫江新材料应用技术有限公司兰香湖南路1280号厂房(建筑面积31677.32平方米)作为抵押物,为上海紫江新材料应用技术有限公司向中国农业银行股份有限公司上海闵行支行借款,借款合同总金额人民币5414.50万元,截止至报告日公司尚未提取借款,厂房(在建工程)账面原值140743651.13元,账面价值140743651.13元。
3、公司以控股子公司上海紫江新材料科技股份有限公司的全资子公司上海紫江新材料应用技术有限公司江川路路街道168街坊5/1丘土地使用权(土地面积22842.10平方米)作为抵押物,为上海紫江新材料应用技术有限公司向中国农业银行股份有限公司上海闵行支行借款,借款合同总金额不超过人民币3771.00万元,截止至2022年12月31日借款余额为100万元,土地(无形资产)账面原值38841300.00元,账面价值34795331.25元。
(二)或有事项本期无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据2023年3月20日公司第八届董事会第十六次会议决定,2022年度利润分配预案为:
公司拟以2022年末总股本1516736158股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.50元(含税)合计派发现金股利379184039.50元。上述利润分配方案需经公司股东大会审议通过。
财务报表附注第140页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
十四、其他重要事项本期无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
商业承兑汇票7629606.009595771.21
减:减值准备429680.704000000.00
合计7199925.305595771.21
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内264076288.92264865888.35
其中:1年以内分项
0-6个月(含6个月)261304878.98264865888.35
6个月-1年(含1年)2771409.94
1年以内小计264076288.92264865888.35
1至2年68218.93
小计264076288.92264934107.28
减:坏账准备449999.95290671.46
合计263626288.97264643435.82财务报表附注第141页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例
(%)(%)
(%)(%)按单项计提坏账
216941.680.08216941.68100.00
准备按组合计提坏账
263859347.2499.92233058.270.09263626288.97264934107.28100.00290671.460.11264643435.82
准备
其中:
账龄分析法计提
77169418.8129.22233058.270.3076936360.5496890487.0336.57290671.460.3096599815.57
坏账准备组合
低风险组合186689928.4370.70186689928.43168043620.2563.43168043620.25
合计264076288.92100.00449999.95263626288.97264934107.28100.00290671.46264643435.82财务报表附注第142页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按单项计提坏账准备:
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由恒大长白山矿泉
216941.68216941.68100%预计无法收回
水股份有限公司
合计216941.68216941.68
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
0-6个月(含6个月)76947986.90230843.950.30%
6个月-1年(含1年)221431.912214.321.00%
合计77169418.81233058.27
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
216941.68216941.68
坏账准备账龄分析法
290671.468266.8165880.00233058.27
组合
合计290671.46225208.4965880.00449999.95财务报表附注第143页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
武汉紫海塑料制品有限公司39967301.2015.13
邛崃紫江包装制品有限公司24274588.169.19
上海紫江特种瓶业有限公司18206301.866.89
江西紫江包装有限公司17942180.616.79
武汉紫江企业有限公司17247767.756.53
合计117638139.5844.53
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收股利16473669.21
其他应收款项1715079053.781767276723.92
合计1731552722.991767276723.92
1、应收股利
应收股利明细项目(或被投资单位)期末余额上年年末余额
上海紫江国际贸易有限公司16473669.21
小计16473669.21
减:坏账准备
合计16473669.21财务报表附注第144页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、其他应收款项
(1)按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
0-6个月(含6个月)1671172442.461717518405.07
6个月-1年(含1年)43796592.40159430.00
1至2年50000.0048035455.49
2至3年40538.001000400.00
3至4年
4至5年27405.00
5年以上27405.00538292.40
小计1715086977.861767279387.96
减:坏账准备7924.082664.04
合计1715079053.781767276723.92财务报表附注第145页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(2)按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏
1715086977.86100.007924.081715079053.781767279387.96100.002664.041767276723.92
账准备
其中:
账龄分析法计
提坏账准备组813313.080.057924.080.97805389.00817513.560.052664.040.33814849.52合
低风险组合1714273664.7899.951714273664.781766461874.4099.951766461874.40
合计1715086977.86100.007924.081715079053.781767279387.96100.002664.041767276723.92财务报表附注第146页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
按组合计提坏账准备:
组合计提项目:
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例(%)
0-6个月(含6个月)87720.68263.160.30%6个月-1年(含1
721092.407210.921.00%
年)
2至3年(含3年)4500.00450.0010.00%
合计813313.087924.08
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额2664.042664.04上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提5260.045260.04本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额7924.087924.08财务报表附注第147页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按账龄计提坏
2664.045260.047924.08
账
合计2664.045260.047924.08
(5)按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金、押金、备用金771770.002628286.56
企业间资金往来1714315207.861764651101.40
合计1715086977.861767279387.96
(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合末余额计数的比
例(%)
上海紫江商贸控股有0-6个
往来款464610247.1226.83限公司月
上海紫江创业投资有往来款0-6个
417090000.0024.09
限公司月
上海紫泉饮料工业有往来款0-6个
278746560.7016.10
限公司月
上海紫颛包装材料有往来款0-6个
176080054.0110.17
限公司月
往来款0-6个
贵州紫江有限公司62375000.003.60月
合计1398901861.8380.79财务报表附注第148页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3990666976.14303525.033990363451.113719166976.14303525.033718863451.11
对联营、合营企业投资483417619.44483417619.44453842717.49453842717.49
合计4474084595.58303525.034473781070.554173009693.63303525.034172706168.60
1、对子公司投资
本期计减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备
上海紫华企业有限公司66976919.6366976919.63
上海紫泉包装有限公司223880965.98223880965.98
武汉紫江包装有限公司48303718.2848303718.28
上海紫日包装有限公司166581990.00166581990.00上海紫江喷铝环保材料有
108359452.96108359452.96
限公司
成都紫江包装有限公司83385069.1183385069.11上海紫江创业投资有限公
484000000.00484000000.00
司
郑州紫江包装有限公司48489080.0048489080.00上海紫江新材料科技股份
73204087.6573204087.65303525.03
有限公司
广州紫江包装有限公司93500000.0093500000.00上海紫燕合金应用科技有
119536142.07119536142.07
限公司
南昌紫江包装有限公司21340000.0021340000.00
合肥紫江包装有限公司38800000.0038800000.00
福州紫江包装有限公司22500000.0022500000.00
沈阳紫江包装有限公司72500000.0072500000.00
上海紫丹印务有限公司119010419.46119010419.46
武汉紫江企业有限公司142552337.00142552337.00财务报表附注第149页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期计减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备上海紫江特种瓶业有限公
89441807.1789441807.17
司武汉紫海塑料制品有限公
49452469.6849452469.68
司上海紫泉饮料工业有限公
152448261.41152448261.41
司南京紫泉饮料工业有限公
93719609.2293719609.22
司上海紫江食品容器包装有
40565338.5340565338.53
限公司成都紫泉饮料工业有限公
15797700.0015797700.00
司江苏紫江食品容器包装有
13500000.0013500000.00
限公司上海紫丹食品包装印刷有
112513202.78112513202.78
限公司上海紫都佘山房产有限公
135286758.38135286758.38
司
杭州紫江包装有限公司25220474.6125220474.61上海紫江彩印包装有限公
350539898.74350539898.74
司上海紫东尼龙材料科技有
6.83101500000.00101500006.83
限公司上海紫江伊城科技有限公
9857190.579857190.57
司
四川紫日包装有限公司50000000.0050000000.00
上海紫江商贸有限公司190000000.00190000000.00上海紫江国际贸易有限公
40282730.3540282730.35
司财务报表附注第150页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期计减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值期末余额准备天津实发紫江包装有限公
47040339.1147040339.11
司
西安紫江企业有限公司35000000.0035000000.00上海紫颛包装材料有限公
60455923.1360455923.13
司上海紫江特种包装有限公
105125083.49105125083.49
司上海紫丹包装科技有限公
120000000.00120000000.00
司湖北紫丹包装科技有限公
50000000.0050000000.00
司湖北紫丹食品包装科技有
80000000.0080000000.00
限公司唐山紫江包装材料有限公
20000000.0020000000.00
司天津紫丹包装科技有限公
60000000.0060000000.00
司山东新优化材料科技有限
10000000.0010000000.00
公司
合计3719166976.14271500000.003990666976.14303525.03财务报表附注第151页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
2、对联营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益调整益变动利或利润准备
上海 DIC 油墨有限公
54130530.525848758.9059979289.42
司上海虹桥商务大厦有限
213009902.21-1652483.9123100000.00234457418.30
公司
上海紫泉标签有限公司103602485.07299743.365335570.9898566657.45
广东紫泉包装有限公司17956805.772473760.612422064.1818008502.20
ZiXing Packaging
57104871.886365462.95-448034.7263022300.11
Industry PLC苏州紫新包装材料有限
8038122.041345329.929383451.96
公司
小计453842717.4914680571.8322651965.287757635.16483417619.44
合计453842717.4914680571.8322651965.287757635.16483417619.44财务报表附注第152页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务731889139.28600815216.36636580089.61387641599.98
其他业务735612714.27703195147.691232257255.921231847151.93
合计1467501853.551304010364.051868837345.531619488751.91
2、主营业务(分行业)
行业名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本
工业731889139.28600815216.36636580089.61387641599.98
合计731889139.28600815216.36636580089.61387641599.98
3、主营业务(分产品)
本期金额上期金额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
PET 瓶及瓶坯 731889139.28 600815216.36 636580089.61 387641599.98
合计731889139.28600815216.36636580089.61387641599.98
4、主营业务(分地区)
本期金额上期金额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
华东地区672068905.77572182043.51597645796.86404384528.15
华南地区25378049.3724773796.9499634115.0488054400.28
华北地区63440586.2245464689.3858272973.1041966677.60
东北地区42670039.6838502269.7641346511.0837166148.23
西南地区20354665.3614380914.99西北地区财务报表附注第153页上海紫江企业集团股份有限公司
二○二二年度财务报表附注本期金额上期金额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本公司内各业
务分部相互71668441.7680107583.23180673971.83198311069.27抵销
合计731889139.28600815216.36636580089.61387641599.98
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
客户一548723604.015.70
客户二445049424.754.62
客户三314142114.463.26
客户四233800533.962.43
客户五134977787.821.40
合计1676693465.0017.42
(六)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益344060303.70343122472.69
权益法核算的长期股权投资收益14680571.836736922.47
债权投资持有期间取得的利息收入25533372.6425725039.31
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入9500000.009500000.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益1372000.00
处置其他非流动金融资产取得的投资收益73811332.92
合计467585581.09386456434.47
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额
非流动资产处置损益-5333019.07计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标
47177973.02准定额或定量享受的政府补助除外)
债务重组损益176854.32财务报表附注第154页