上海紫江新材料科技股份有限公司 审计报告 众环审字（2025）3600271号 目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表8利润表10现金流量表11股东权益变动表12财务报表附注15财务报表附注补充资料124审计报告 众环审字（2025）3600271号 上海紫江新材料科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海紫江新材料科技股份有限公司（以下简称“紫江新材”）财务报表，包括 2025年3月31日、2024年12月31日、2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年1-3月、2024年度、2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了紫江新材2025年3月31日、2024年12月31日、2023年12月31日合并及公司的财务状 况以及2025年1-3月、2024年度、2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于紫江新材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定2025年1-3月、2024年度及2023年度的下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项 公司主营产品为铝塑膜。2025年1-3我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括： 月、2024年度及2023年度分别实现 （1）了解、评价和测试与销售和收款相关的关键内部控制设计 营业收入15535.05万元、62342.11万和运行有效性； 元及71138.72万元（详见附注六、 （2）获取重大业务合同，识别与商品控制权转移相关的合同条 35）。报告期内，营业收入是公司的关 款与条件； 键业绩指标，对公司的利润产生重大审计报告第1页共4页关键审计事项在审计中如何应对该事项影响，因此存在管理层为了达到特定（3）了解主要客户的背景及基本情况，并向主要客户就应收账目标或期望而操纵收入确认的固有风款余额及销售金额等进行函证； 险。因此，我们将收入确认识别为关（4）结合产品类型及客户情况，对收入以及毛利情况执行分析键审计事项。程序，并与同行业毛利率进行比较，判断本期营业收入和毛利率变动的合理性； （5）从销售收入明细账中选取样本，检查相关的合同（订单）、发票、客户确认依据并关注客户确认时间，核对收入确认时点； （6）核查期后是否发生大额退货或者退款，并对收入执行截止性测试，以确认收入是否计入正确的会计期间； （7）评估管理层对收入的财务报表披露是否恰当。 （二）应收账款预期信用损失关键审计事项在审计中如何应对该事项 于2025年3月31日、2024年12月我们对于应收账款预期信用损失所实施的重要审计程序包括： 31日及2023年12月31日，公司应（1）了解和评估管理层对应收账款进行日常管理、计提预期信 收账款余额分别为306580745.47元、用损失的关键内部控制，并进行了相应的穿行测试； 298589726.30元和337804383.63元（2）获取管理层对于应收账款可回收性的判断及逾期客户风险（详见附注六、3）。公司管理层参考控制的情况说明； 历史信用损失经验，结合当前状况及（3）对于单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应对未来经济状况的预测，依据信用风收账款，了解管理层对预计未来可获得的现金流做出估计的依险特征对应收账款划分组合，在组合据，并评价其是否合理； 基础上计算预期信用损失。由于应收（4）对于划分为组合计提减值准备的应收账款，复核应收账款账款余额重大且预期信用损失的评估客户组合分类是否适当，评价该类组合中的客户是否具有共同或涉及管理层的重大判断，若应收账款类似的信用风险特征； 不能按期收回或者无法收回对财务状（5）通过分析应收账款的账龄、客户信用情况和客户的历史回 况将产生重大影响，因此我们将应收款情况，评价应收账款减值准备计提的准确性和充分性； 账款减值作为关键审计事项。（6）结合期后回款检查，评价管理层对减值准备计提的合理性。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 紫江新材管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估紫江新材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算紫江新材、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督紫江新材的财务报告过程。 审计报告第2页共4页五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序 以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对紫江新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致紫江新材不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就紫江新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 审计报告第3页共4页!"#$%&'()* +-./01234565789:;<=2 >/@ABCDEFGH /IJ+KLMFN/:OPQ RLSTQUVW/X.OYZ["\]^_`Gab cdeZ[f ]gGahbfiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiijk cdeZ[fiiiiiiiiiiiiiiii iiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiiilm cnop qrqstuvwsx上海紫江新材料科技股份有限公司 财务报表附注上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2025年1-3月、2024年度及2023年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况 上海紫江新材料科技股份有限公司（原名为上海紫藤包装材料有限公司），由上海紫江企业集团股份有限公司与新上海国际（集团）有限公司共同出资组建，于1995年12月批准成立，企业法人营业执照号310000400133690，投资总额2708万美元，注册资本1500万美元。 2014年10月公司根据《股东会决议》，公司进行分立，分立方式为派生分立，公司主体资格保留，同时派生分立出上海紫颛包装材料有限公司。经双方股东协商决定，分立后两家公司的股权结构保持不变，并约定根据历史经营和业务分立情况进行财产分割和债权、债务承继等。分立后，上海紫江新材料科技有限公司注册资本总额为885.65万美元。2016年8月公司根据《股东会决议》，减少公司注册资本461.02万美元，其中400.3623万美元弥补公司累计亏损， 60.6577万美元按出资比例支付股东，减资后股东出资比例不变。变更后，上海紫江新材料科 技有限公司注册资本总额为424.63万美元。2016年11月公司根据《股东决定》，新上海国际（集团）有限公司将其所有股份转让给上海紫江企业集团股份有限公司，注册资本由424.63万美元变为人民币3500.0271万元。2016年12月公司根据《增资协议》申请增加注册资本人民币1500万元。变更后的注册资本为5000.0271万元。经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信师报字(2017)第ZA10043号验资报告验证，截至2017年1月10日止，本公司已收到贺爱忠、王虹、郭峰、秦正余、高军、沈均平、倪叶、应自成、邬碧海、徐典国、武永辉、邵 旭臻、刘宁、邱翠姣、龚平、陈涛和何治中共计17名股东缴纳的新增注册资本（实收资本） 合计人民币壹仟伍佰万元。2017年9月公司根据董事会决议，同意股东贺爱忠将持有的公司 0.9%的股权（合计45万元人民币）转让给胡桂文15万元、顾瑛10万元、刘霞华10万元、张卫 10万元。 公司以2017年9月30日为基准日，将公司经审阅的账面净资产值59508541.41元折成股份有限公司实收股本5000.0271万股，每股面值1元，对应净资产1.1902元，全体股东按持股比例以与其持股对应的所有者权益（净资产值）认购该等股份，其中合计5000.0271万元计入股份公司，其余9508270.41元计入资本公积。并于2017年12月28日换发新的营业执照，统一社会信用代码：91310000607352002E，证照编号：00000000201712280035。 本报告书共125页第15页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注2018年5月，公司根据董事会决议，同意股东贺爱忠将持有的公司0.3%的股权（合计15万元人民币）转让给杨艺兵。 2018年11月，股东杨艺兵将持有的公司0.3%的股权（合计15万元人民币）分别转让给高 贤7.5万元（0.15%的股权）、谢锋峰7.5万元（0.15%的股权）。 2019年7月，股东刘霞华将持有的公司0.2%的股权（合计10万元人民币）转让给陈玮。 2020年3月，公司股东大会审议通过增资决议，长江晨道（湖北）新能源产业投资合伙企业（有限合伙）、深圳市惠友创嘉创业投资合伙企业（有限合伙）、宁德蕉城上汽产业升级 股权投资合伙企业（有限合伙）、上海军民融合产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）以 现金形式向公司增资90067609.80元，认购新增注册资本5559729.00元，出资额超过所认购注册资本的部分84507880.80元计入公司资本公积。 2021年8月，公司股东大会审议通过增资决议，宁德新能源科技有限公司以现金形式向 公司增资30975000.00元，认购新增注册资本1500000.00元，出资额超过所认购注册资本的部分29475000.00元计入公司资本公积。 2021年12月，公司股东大会审议通过增资决议，比亚迪股份有限公司、深圳市创启开盈 创业投资合伙企业（有限合伙）（更名前为：深圳市创启开盈商务咨询合伙企业（有限合伙）） 以现金形式向公司增资47969950.00元，认购新增注册资本2323000.00元，出资额超过所认购注册资本的部分45646950.00元计入公司资本公积。截至2021年12月末，各股东已完成注册资本实缴，并于2021年12月17日完成工商变更。公司法定代表人：郭峰。 公司股票于2024年7月8日起在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事研发、生产多层复合材料，包装膜，锂离子电池薄膜等特殊功能性薄膜，销售自产产品。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具本报告书共125页第16页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2025年3月31日、2024年12月31日、2023年12月31日的财务状况及2025年1-3月、 2024年度、2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、存货、固定资产、所得税等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。 1、会计期间 本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 本报告书共125页第17页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 4、重要性标准确定方法和选择依据 本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下： 项目重要性标准 重要的单项计提坏账准备的应收账款/其他应收款人民币100万元 重要的应收票据/应收账款/应收款项融资/其他应收人民币100万元 款核销、收回或转回重要在建工程项目人民币1000万元账龄超过1年或逾期的重要其他应付款人民币100万元单项投资活动现金流量金额超过最近一次经审计净收到的重要的投资活动有关的现金资产5%的投资活动现金流量（有董事会单独审批的按董事会审批额度）单项投资活动现金流量金额超过最近一次经审计净支付的重要的投资活动有关的现金资产5%的投资活动现金流量（有董事会单独审批的按董事会审批额度） 重要的承诺事项/或有事项/重要的资产负债表日后人民币1000万元事项 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权本报告书共125页第18页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的， 区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本报告书共125页第19页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 （1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。 本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益本报告书共125页第20页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本 附注四、9“金融工具”。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；* 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易 的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 7、现金及现金等价物的确定标准 本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期 限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 本报告书共125页第21页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 8、外币业务 （1）发生外币交易时折算汇率的确定方法 本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。 （2）在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计入当期损益：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*对于分类为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 *以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 *以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本报告书共125页第22页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 *以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 *以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 本报告书共125页第23页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 *其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财 务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； *该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确本报告书共125页第24页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金 流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其 变动计入其他综合收益的债务工具，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应本报告书共125页第25页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确 认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 本报告书共125页第26页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 （4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 *应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目确定组合的依据 银行承兑汇票出票人的信用评级有限，可能存在一定信用损失风险。 商业承兑汇票出票人基于商业信用签发，可能存在一定信用损失风险。 *应收账款 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目确定组合的依据 账龄组合类似信用风险特征，账龄自入账之日起计算采用其他方法组合关联方款项，信用风险较低*应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目确定组合的依据 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险银行承兑汇票极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强本报告书共125页第27页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 *其他应收款 本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 项目确定组合的依据 账龄组合类似信用风险特征，账龄自入账之日起计算关联方款项，应收保证金、押金，应收政府款项-出口退税等信用风险较采用其他方法组合低的款项 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法价。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 本报告书共125页第28页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 12、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。 共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的本报告书共125页第29页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允 价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 *成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 *权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价本报告书共125页第30页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 *收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 *处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 本报告书共125页第31页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或 负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投 资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处本报告书共125页第32页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法20-40102.25-4.50 机器设备年限平均法10-15106.00-9.00 运输设备年限平均法51018.00 电子设备及其他年限平均法5-10109.00-18.00 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 本报告书共125页第33页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 14、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中房屋及建筑物类在建工程在自达到预定可使用状态之日起结转为固定资产，机器设备类在建工程在完成安装调试，达到设计要求并完成试生产时结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 15、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续 超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 16、无形资产 （1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 本报告书共125页第34页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下： 项目预计使用寿命摊销方法残值率%预计使用寿命的确定依据实际可使用年限土地使用权直线法0相关法律文本及协议与经营期限孰短 软件3-5年直线法0技术使用寿命期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： *完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； *具有完成该无形资产并使用或出售的意图； *无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； *有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； *归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。 本报告书共125页第35页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 17、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为： 项目摊销方法摊销年限 固定资产改良支出直线法5-10年装修费直线法3-5年其他工程直线法5-10年 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的 投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 本报告书共125页第36页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、合同负债 合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。 20、职工薪酬 本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、 工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。 采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 21、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 22、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法本报告书共125页第37页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 *以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 *以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速本报告书共125页第38页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。 23、收入 （1）收入确认的一般原则收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的 支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本 集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本报告书共125页第39页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 （2）收入确认的具体方法 本集团根据合同约定将产品交付给客户，并经客户确认出示确认依据时，本集团确认收入。 24、合同成本 本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外 的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： *该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本 集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款 （一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 25、政府补助 政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有本报告书共125页第40页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的； （3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 本报告书共125页第41页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易 中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 本报告书共125页第42页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所 得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的 纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 27、租赁 租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以 换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。 （1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 *初始计量 在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 *后续计量 本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、13“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 本报告书共125页第43页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。 *短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 （2）本集团作为出租人 本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 *经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 *融资租赁 于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。 本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 28、要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 *《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。 本报告书共125页第44页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 解释16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。 对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规 定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。 本集团于2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下： 对2023年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目本集团本公司 递延所得税资产-28714.97-28714.97 盈余公积-2871.50-2871.50 未分配利润-25843.47-25843.47 *《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”） 1）关于流动负债与非流动负债的划分 解释17号明确：企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上 的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债；对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件；对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则本报告书共125页第45页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具 的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。 该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 2）关于供应商融资安排的披露 解释17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。 该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。 3）关于售后租回交易的会计处理 解释17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。 企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。 该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本集团自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 *《企业会计准则解释第18号》财政部于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释18号”），自发布之日起实施。，允许企业自发布年度提前执行。 解释18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负本报告书共125页第46页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。 本公司自2024年度起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 （2）会计估计变更本报告期未发生会计估计变更。 29、重大会计判断和估计 本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）金融资产减值 本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （2）存货跌价准备 本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 本报告书共125页第47页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 （3）折旧和摊销 本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （5）所得税 本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 1、主要税种及税率 税种具体税率情况税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进13%项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴5% 教育附加费（含地方教育费附加）按实际缴纳的增值税计缴3%、2% 土地使用税实际占用的土地面积3.00元/平方米 从价计征：以房产原值一次性减除30%后的 1.2% 房产税余值为计税依据； 从租计征：以房产租金收入为计税依据12% 企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率 上海紫江新材料科技股份有限公司15% 上海紫江新材料应用技术有限公司25% 安徽紫江新材料科技有限公司25%本报告书共125页第48页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2、税收优惠及批文 上海紫江新材料科技股份有限公司于2023年11月15日经上海市科学技术委员会、上海市 财政局、国家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为GR202331002431的高新企业证书，有效期为三年（2023年至2025年）。 六、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项目2025-3-312024-12-312023-12-31库存现金 银行存款90129071.4231164644.4088361620.17 其他货币资金4035662.72 合计90129071.4231164644.4092397282.89 其中受限制的货币资金明细如下： 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 银行承兑汇票保证金4035662.72 合计4035662.72 2、应收票据 （1）应收票据分类列示 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 银行承兑汇票50087419.2544871065.3760261006.65 财务公司承兑汇票20000.00 小计50087419.2544891065.3760261006.65 减：坏账准备285414.35331760.901328394.19 合计49802004.9044559304.4758932612.46 （2）报告期各期末无已质押的应收票据。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 2025-3-312024-12-312023-12-31 项目终止确认未终止确认终止确认未终止确认终止确认未终止确认金额金额金额金额金额金额银行承兑 37780555.8235527110.7636025178.31 汇票 合计37780555.8235527110.7636025178.31本报告书共125页第49页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 （4）按坏账计提方法分类列示 2025-3-31 类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备50087419.25100.00285414.350.5749802004.90 其中：账龄组合50087419.25100.00285414.350.5749802004.90 合计50087419.25100.00285414.350.5749802004.90 续： 2024-12-31 类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备44891065.37100.00331760.900.7444559304.47 其中：账龄组合44891065.37100.00331760.900.7444559304.47 合计44891065.37100.00331760.900.7444559304.47 续： 2023-12-31 类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备60261006.65100.001328394.192.2058932612.46 其中：账龄组合60261006.65100.001328394.192.2058932612.46 合计60261006.65100.001328394.192.2058932612.46组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据 2025-3-31 项目 应收票据坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）31390296.2390628.080.30 6个月-1年（含1年）18610289.22186102.891.00 1-2年（含2年） 2-3年（含3年）86833.808683.3810.00 3-4年（含4年） 合计50087419.25285414.350.57 续： 2024-12-31 项目 应收票据坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）24219888.7872659.660.30 本报告书共125页第50页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2024-12-31 项目 应收票据坏账准备计提比例（%） 6个月-1年（含1年）19484799.65194848.001.00 1-2年（含2年）1087689.1454384.465.00 2-3年（含3年）98687.809868.7810.00 3-4年（含4年） 合计44891065.37331760.900.74 续： 2023-12-31 项目 应收票据坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）32665325.0997995.980.30 6个月-1年（含1年）22547146.71225471.471.00 1-2年（含2年）2898534.85144926.745.00 2-3年（含3年） 3-4年（含4年）2150000.00860000.0040.00 合计60261006.651328394.192.20 （5）坏账准备的情况本期变动金额 年度/期间期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动 2025年1-3月331760.90-46346.55285414.35 2024年1328394.19-996633.29331760.90 2023年273846.381054547.811328394.19 （6）报告期内无实际核销的应收票据 3、应收账款 （1）按账龄披露 账龄2025-3-312024-12-312023-12-31 1年以内300368309.33287896754.41329515350.30 其中：6个月以内255736776.98256884940.13224584143.27 7-12个月44631532.3531011814.28104931207.03 1至2年3206724.153261664.351789931.93 2至3年970260.52981761.321080370.00 3至4年599581.001080370.004142285.98 4至5年844886.324092730.801256523.02 5年以上590984.151276445.4219922.40 小计306580745.47298589726.30337804383.63 减：坏账准备5103624.629782854.868714014.81本报告书共125页第51页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 账龄2025-3-312024-12-312023-12-31 合计301477120.85288806871.44329090368.82 （2）按坏账计提方法分类列示 2025-3-31 类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备5056680.181.653778299.2374.721278380.95 按组合计提坏账准备301524065.2998.351325325.390.44300198739.90 其中：账龄组合301524065.2998.351325325.390.44300198739.90 合计306580745.47100.005103624.621.66301477120.85 续： 2024-12-31 类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备9887258.933.318608877.9887.071278380.95 按组合计提坏账准备288702467.3796.691173976.880.41287528490.49 其中：账龄组合288702467.3796.691173976.880.41287528490.49 合计298589726.30100.009782854.863.28288806871.44 续： 2023-12-31 类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项计提坏账准备6921581.702.056921581.70100.00 按组合计提坏账准备330882801.9397.951792433.110.54329090368.82 其中：账龄组合330882801.9397.951792433.110.54329090368.82 合计337804383.63100.008714014.812.58329090368.82 *年末单项计提坏账准备的应收账款 2025-3-31 应收账款（按单位） 账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由 湖北宇电能源科技股份有限公司1069556.821069556.82100.00预计无法收回 河北飞豹新能源科技有限公司123620.00123620.00100.00预计无法收回 维动新能源股份有限公司41531.4041531.40100.00预计无法收回预计无法全部 河南锂动电源有限公司2556761.911278380.9650.00收回 湖南宏翔新能源科技有限公司29749.5029749.50100.00预计无法收回 深圳市富玉铭电子有限公司82452.5082452.50100.00预计无法收回本报告书共125页第52页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2025-3-31 应收账款（按单位） 账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由 惠州市超聚电池有限公司39916.8039916.80100.00预计无法收回福建省致格新能源电池科技有限 559777.75559777.75100.00预计无法收回 公司 四川驰久新能源有限公司33920.5033920.50100.00预计无法收回 东莞市众盈新能源科技有限公司51008.0051008.00100.00预计无法收回 东莞市中芯科技有限公司43835.0043835.00100.00预计无法收回 江苏巨电新能源股份有限公司424550.00424550.00100.00预计无法收回 合计5056680.183778299.2374.72—— 续： 2024-12-31 应收账款（按单位） 账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由 湖北宇电能源科技股份有限公司1069556.821069556.82100.00预计无法收回 河北飞豹新能源科技有限公司123620.00123620.00100.00预计无法收回 东莞市必扬新能源科技有限公司762991.27762991.27100.00预计无法收回 维动新能源股份有限公司41531.4041531.40100.00预计无法收回 湖北宇隆新能源有限公司3629103.483629103.48100.00预计无法收回 湖南宏翔新能源科技有限公司29749.5029749.50100.00预计无法收回 深圳市富玉铭电子有限公司82452.5082452.50100.00预计无法收回 惠州市超聚电池有限公司438400.80438400.80100.00预计无法收回 福建省致格新能源电池科技有限公司559777.75559777.75100.00预计无法收回 宣城市泰宇电池有限公司40000.0040000.00100.00预计无法收回 东莞市众盈新能源科技有限公司51008.0051008.00100.00预计无法收回 东莞市中芯科技有限公司43835.0043835.00100.00预计无法收回预计无法全部 河南锂动电源有限公司2556761.911278380.9650.00收回 江苏巨电新能源股份有限公司424550.00424550.00100.00预计无法收回 四川驰久新能源有限公司33920.5033920.50100.00预计无法收回 合计9887258.938608877.9887.07—— 续： 2023-12-31 应收账款（按单位） 账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由 东莞市必扬新能源科技有限公司762991.27762991.27100.00预计无法收回 维动新能源股份有限公司41531.4041531.40100.00预计无法收回 湖北宇隆新能源有限公司3629103.483629103.48100.00预计无法收回 湖北宇电能源科技股份有限公司1119112.001119112.00100.00预计无法收回 湖南宏翔新能源科技有限公司29749.5029749.50100.00预计无法收回本报告书共125页第53页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2023-12-31 应收账款（按单位） 账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由 河北飞豹新能源科技有限公司123620.00123620.00100.00预计无法收回 宣城市泰宇电池有限公司40000.0040000.00100.00预计无法收回福建省致格新能源电池科技有限 559777.75559777.75100.00预计无法收回 公司 东莞市众盈新能源科技有限公司51008.0051008.00100.00预计无法收回 深圳市富玉铭电子有限公司82452.5082452.50100.00预计无法收回 东莞市中芯科技有限公司43835.0043835.00100.00预计无法收回 惠州市超聚电池有限公司438400.80438400.80100.00预计无法收回 合计6921581.706921581.70100.00—— *组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 2025-3-31 项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）255736776.98767210.330.30 6个月-1年（含1年）44444163.60444441.641.00 1-2年（含2年）412780.9920639.055.00 2-3年（含3年）930343.7293034.3710.00 合计301524065.291325325.390.44 续： 2024-12-31 项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）256884940.13770654.820.30 6个月-1年（含1年）30345558.03303455.581.00 1-2年（含2年）946608.6947330.435.00 2-3年（含3年）525360.5252536.0510.00 合计288702467.371173976.880.41 续： 2023-12-31 项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）224684143.27674052.430.30 6个月-1年（含1年）104831207.031048312.071.00 1至2年（含2年）1333531.1366676.565.00 2至3年（含3年）33920.503392.0510.00 合计330882801.931792433.110.54本报告书共125页第54页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 （3）坏账准备的情况 2025年1-3月变动金额 类别2024-12-31其他2025-3-31计提收回或转回转销或核销变动按单项计提坏 8608877.984830578.753778299.23 账准备 账龄组合1173976.88151348.511325325.39 合计9782854.86151348.514830578.755103624.62 续： 2024年变动金额 类别2023-12-31其他2024-12-31计提收回或转回转销或核销变动按单项计提坏 6921581.701748344.3949555.1811492.938608877.98 账准备 账龄组合1792433.11-618456.231173976.88 合计8714014.811129888.1649555.1811492.939782854.86 续： 2023年变动金额 类别2023-1-1其他2023-12-31计提收回或转回转销或核销变动按单项计提坏 7701397.69512880.39105186.131187510.256921581.70 账准备 账龄组合1956844.91-164411.801792433.11 合计9658242.60348468.59105186.131187510.258714014.81 （4）实际核销的应收账款情况 项目2025年1-3月2024年2023年实际核销的应收账款4830578.7511492.931187510.25 其中：重要的应收账款核销情况应收账款履行的核销是否因关联 年度/期间单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生 2025年 1-3月 湖北宇隆新能源 货款3629103.48公司已注销内部审批否有限公司 合计——3629103.48—————— 2023年 深圳瑞隆新能源 货款1106310.16破产清算内部审批否科技有限公司本报告书共125页第55页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注应收账款履行的核销是否因关联 年度/期间单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生 合计——1106310.16—————— （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2025-3-31年末余额占应收账款和2025-3-31 合同资产年末单位名称坏账准备应收账款合同资产合计余额合计数的余额比例（%）深圳市比亚迪供应 61287273.8961287273.8919.99484371.92 链管理有限公司青海弗迪电池有限 50257000.0150257000.0116.39150771.00 公司宁德新能源科技有 34912315.7934912315.7911.39104736.95 限公司厦门新能安科技有 14641142.4714641142.474.7843923.43 限公司深圳市比亚迪锂电 14002063.3814002063.384.5742006.19 池有限公司 合计175099795.54175099795.5457.12825809.49 续： 2024-12-31年末余额占应收账款和2024-12-31 合同资产年末单位名称坏账准备应收账款合同资产合计余额合计数的余额比例（%）深圳市比亚迪供应 90457933.6490457933.6430.30475559.75 链管理有限公司宁德新能源科技有 42728612.1642728612.1614.31128185.84 限公司青海弗迪电池有限 23107056.6823107056.687.7469321.17 公司浙江锂威能源科技 8577298.268577298.262.8725731.89 有限公司 安普瑞斯（无锡） 8418602.978418602.972.8225255.81 有限公司 合计173289503.71173289503.7158.04724054.46 续： 2023-12-31年末余额占应收账款和2023-12-31 合同资产年末单位名称坏账准备应收账款合同资产合计余额合计数的余额比例（%）深圳市比亚迪供应 229180816.92229180816.9267.841400699.99 链管理有限公司宁德新能源科技有 8714476.348714476.342.5826143.43 限公司浙江锂威能源科技 7785171.907785171.902.3023355.52 有限公司东莞维科电池有限 4769563.174769563.171.4114308.69 公司本报告书共125页第56页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2023-12-31年末余额占应收账款和2023-12-31 合同资产年末单位名称坏账准备应收账款合同资产合计余额合计数的余额比例（%）惠州市竤泰科技有 4629745.104629745.101.3713889.24 限公司 合计255079773.43255079773.4375.501478396.87 4、应收款项融资 （1）应收款项融资分类列示 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 银行承兑汇票34764040.4726891083.0027058495.23 合计34764040.4726891083.0027058495.23 （2）报告期各期末无已质押的应收款项融资。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 2025-3-312024-12-312023-12-31 项目未终止确认未终止确认未终止确认终止确认金额终止确认金额终止确认金额金额金额金额银行承 144784951.48167961162.99114496903.40 兑汇票 合计144784951.48167961162.99114496903.40 （4）应收款项融资各年增减变动及公允价值变动情况 2024-12-312025年1-3月变动2025-3-31 项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动银行承兑 26891083.007872957.4734764040.47 汇票 合计26891083.007872957.4734764040.47 续： 2023-12-312024年变动2024-12-31 项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动银行承兑 27058495.23-167412.2326891083.00 汇票 合计27058495.23-167412.2326891083.00 续： 2023-1-12023年变动2023-12-31 项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动银行承兑 14579984.6312478510.6027058495.23 汇票本报告书共125页第57页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2023-1-12023年变动2023-12-31 项目公允价值公允价值公允价值成本成本成本变动变动变动 合计14579984.6312478510.6027058495.23 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 2025-3-312024-12-312023-12-31 账龄 金额比例（%）金额比例（%）金额比例（%） 1年以内7397564.4298.6111101579.9899.132375362.67100.00 1至2年104540.201.3997087.380.87 合计7502104.62100.0011198667.36100.002375362.67100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数的 单位名称2025-3-31比例（%） 中铝铝箔（洛阳）有限公司5754567.8276.71 中和商事株式会社627891.208.37 洛阳万基铝加工有限公司440471.575.87 中国出口信用保险公司上海分公司177798.742.37 太平财产保险有限公司上海分公司105660.371.41 合计7106389.7094.73 续： 占预付账款年末余额合计数的 单位名称2024-12-31比例（%） 中铝铝箔（洛阳）有限公司6969949.6862.24 洛阳万基铝加工有限公司1900916.6116.97 上海专聚化工有限公司980688.008.76 中和商事株式会社627891.205.61 太平财产保险有限公司上海分公司158490.561.42 合计10637936.0595.00 续： 占预付账款年末余额合计数的 单位名称2023-12-31比例（%） 洛阳万基铝加工有限公司1172661.7649.37本报告书共125页第58页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注占预付账款年末余额合计数的 单位名称2023-12-31比例（%） 中铝河南洛阳铝箔有限公司212754.168.96 上海专聚化工有限公司191424.008.06 太平财产保险有限公司上海分公司163443.396.88 广州海聚化工有限公司154128.006.49 合计1894411.3179.76 6、其他应收款 项目2025-3-312024-12-312023-12-31应收利息应收股利 其他应收款1466851.642068975.832523319.02 合计1466851.642068975.832523319.02其他应收款 *按账龄披露 账龄2025-3-312024-12-312023-12-31 1年以内365725.89939267.64454815.07 其中：6个月以内305725.89933267.6489551.54 7-12个月60000.006000.00365263.53 1至2年57176.74140470.51651876.05 2至3年637662.30640284.931262676.64 3至4年451179.93365263.53203500.00 4至5年203500.00203500.00 小计1715244.862288786.612572867.76 减：坏账准备248393.22219810.7849548.74 合计1466851.642068975.832523319.02 *按款项性质分类情况 款项性质2025-3-312024-12-312023-12-31 代垫款项1117632.261124117.061177306.25 往来款303725.89872782.8432374.80 押金及保证金217800.00215800.001337100.00 备用金及员工借款76086.7176086.7126086.71 小计1715244.862288786.612572867.76本报告书共125页第59页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 款项性质2025-3-312024-12-312023-12-31 减：坏账准备248393.22219810.7849548.74 合计1466851.642068975.832523319.02 *按坏账准备计提方法分类披露 2025-3-31 类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备1715244.86100.00248393.2214.481466851.64 其中：账龄组合1497444.8687.30248393.2216.591249051.64 采用其他方法组合217800.0012.70217800.00 合计1715244.86100.00248393.2214.481466851.64 续： 2024-12-31 类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备2288786.61100.00219810.789.602068975.83 其中：账龄组合2066501.8190.29219810.7810.641846691.03 采用其他方法组合222284.809.71222284.80 合计2288786.61100.00219810.789.602068975.83 续： 2023-12-31 类别账面余额坏账准备账面价值 金额比例(%)金额计提比例(%) 按组合计提坏账准备2572867.76100.0049548.741.932523319.02 其中：账龄组合1203392.9646.7749548.744.121153844.22 采用其他方法组合1369474.8053.231369474.80 合计2572867.76100.0049548.741.932523319.02 A、组合中，按账龄组合计提坏账准备 2025-3-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例(%) 0-6个月（含6个月）303725.89911.180.30 6个月-1年（含1年）50000.00500.001.00 1至2年（含2年）54876.742743.845.00 2至3年（含3年）637662.3063766.2310.00 3至4年（含4年）451179.93180471.9740.00 合计1497444.86248393.2216.59本报告书共125页第60页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 续： 2024-12-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例(%) 0-6个月（含6个月）922782.842768.350.30 6个月-1年（含1年） 1至2年（含2年）138170.516908.535.00 2至3年（含3年）640284.9364028.4910.00 3至4年（含4年）365263.53146105.4140.00 合计2066501.81219810.7810.64 续： 2023-12-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例(%) 0-6个月（含6个月）54876.74164.630.30 6个月-1年（含1年）365263.533652.641.00 1至2年（含2年）651876.0532593.815.00 2至3年（含3年）131376.6413137.6610.00 合计1203392.9649548.744.12 B、组合中，采用其他方法组合提坏账准备 2025-3-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例(%) 押金及保证金217800.00 合计217800.00 续： 2024-12-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例(%) 押金及保证金215800.00 代垫款项6484.80 合计222284.80 续： 2023-12-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例(%) 押金及保证金1337100.00 代垫款项32374.80 合计1369474.80本报告书共125页第61页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 *坏账准备计提情况 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值） 2024年12月31日余额219810.78219810.78 2024年12月31日余额在 2025年1-3月： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提28582.4428582.44本期转回本期转销本期核销其他变动 2025年3月31日余额248393.22248393.22 续： 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值） 2023年12月31日余额49548.7449548.74 2023年12月31日余额在 2024年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提170262.04170262.04本期转回本期转销本期核销其他变动 2024年12月31日余额219810.78219810.78 续： 本报告书共125页第62页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值） 2023年1月1日余额 2023年1月1日余额在 22066.0222066.02 2023年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提27482.7227482.72本期转回本期转销本期核销其他变动 2023年12月31日余额49548.7449548.74 *坏账准备的情况本期变动金额 年度/期间期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动 2025年1-3 219810.7828582.44248393.22月 2024年49548.74170262.04219810.78 2023年22066.0227482.7249548.74 *报告期内无实际核销的其他应收款情况 *按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 A、2025 年 3 月 31 日占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项性质账龄期末余额 数的比例(%)江苏省建工集 1062755.5261.96代垫款项2-4年241629.53 团有限公司晨润环保工程 277365.7616.17往来款0-6个月832.10 泰州有限公司江苏双登富朗 特新能源有限200000.0011.66押金及保证金4-5年公司备用金及员工 俞奇鑫50000.002.926个月-1年500.00借款备用金及员工 肖亮32000.001.871-2年1600.00借款 合计1622121.2894.58————244561.63 B、2024 年 12 月 31 日本报告书共125页第63页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项性质账龄期末余额 数的比例(%)江苏省建工集团有 1062755.5246.43代垫款项1-4年211689.92 限公司晨润环保工程泰州 485721.0521.22往来款0-6个月1457.16 有限公司上海康得新晨诺光 346532.5215.14往来款0-6个月1039.60 学材料有限公司江苏双登富朗特新 200000.008.74押金及保证金3-4年 能源有限公司备用金及员工 俞奇鑫50000.002.186个月-1年500.00借款 合计2145009.0993.71————214686.68 C、2023 年 12 月 31 日占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项性质账龄期末余额 数的比例(%)上海紫竹高新技术 产业开发区管理委1131300.0043.97押金及保证金2-3年员会江苏省建工集团有 1122429.5143.63代垫款项6个月-3年48079.77 限公司江苏双登富朗特新 200000.007.77押金及保证金3-4年 能源有限公司上海紫江商贸控股 32374.801.26代垫款项0-6个月 有限公司备用金及员工 肖亮32000.001.240-6个月96.00借款 合计2518104.3197.87————48175.77 7、存货 （1）存货分类 2025-3-31 项目账面余额存货跌价准备账面价值 原材料32701731.5432701731.54 在产品48213086.85101798.9248111287.93 库存商品26388844.06150506.8126238337.25 发出商品45799077.84279692.0145519385.83 合计153102740.29531997.74152570742.55 续： 2024-12-31 项目账面余额存货跌价准备账面价值 原材料27054153.8827054153.88 在产品47259524.49236658.7747022865.72 库存商品26737863.60213246.7426524616.86本报告书共125页第64页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2024-12-31 项目账面余额存货跌价准备账面价值 发出商品48732875.701180752.3247552123.38 合计149784417.671630657.83148153759.84 续： 2023-12-31 项目账面余额存货跌价准备账面价值 原材料24374426.0924374426.09 在产品48049873.2848049873.28 库存商品32671559.5132671559.51 发出商品24453517.6724453517.67 合计129549376.55129549376.55 （2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备 2025年1-3月增加金额2025年1-3月减少金额 项目2024-12-31转回或2025-3-31计提其他其他转销 在产品236658.77101798.92236658.77101798.92 库存商品213246.74150506.81213246.74150506.81 发出商品1180752.32191054.181092114.49279692.01 合计1630657.83443359.911542020.00531997.74 续： 2024年增加金额2024年减少金额 项目2023-12-312024-12-31计提其他转回或转销其他 在产品236658.77236658.77 库存商品213246.74213246.74 发出商品1180752.321180752.32 合计1630657.831630657.83 8、其他流动资产 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 留抵增值税8849540.509466871.2029327259.25 预缴企业所得税475199.82 合计9324740.329466871.2029327259.25 9、固定资产 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 固定资产359879440.94365846491.40278834914.90本报告书共125页第65页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 项目2025-3-312024-12-312023-12-31固定资产清理 合计359879440.94365846491.40278834914.90固定资产 *固定资产情况 A、2025 年 1-3 情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他 一、账面原值 1、2024-12-31 189785675.65224507399.93217772.3422495203.08437006051.00 余额 2、2025年1-3 1622530.5164601.771687132.28月增加金额 （1）购置 （2）在建工程 1622530.5164601.771687132.28 转入 3、2025年1-3月减少金额 4、2025-3-31 189785675.65226129930.44217772.3422559804.85438693183.28 余额 二、累计折旧 1、2024-12-31 13584422.3646763151.85119832.7710692152.6271159559.60 余额 2、2025年1-3 1955491.545073249.068947.83616494.317654182.74月增加金额 （1）计提1955491.545073249.068947.83616494.317654182.74 3、2025年1-3月减少金额 4、2025-3-31 15539913.9051836400.91128780.6011308646.9378813742.34 余额 三、减值准备 1、2024-12-31 余额 2、2025年1-3月增加金额 3、2025年1-3月减少金额 4、2025-3-31 余额 四、账面价值 1、2025-3-31 174245761.75174293529.5388991.7411251157.92359879440.94 账面价值 2、2024-12-31 176201253.29177744248.0897939.5711803050.46365846491.40 账面价值本报告书共125页第66页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 B、2024 年度情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他 一、账面原值 1、2023-12-31 153675222.97154360995.81217772.3419185741.69327439732.81 余额 2、2024年增 36110452.6871810319.353309461.39111230233.42 加金额 （1）购置35480004.2094931.94-17699.1235557237.02 （2）在建工程 630448.4871715387.413327160.5175672996.40 转入 3、2024年减 1663915.231663915.23 少金额 （1）处置1663915.231663915.23 4、2024-12-31 189785675.65224507399.93217772.3422495203.08437006051.00 余额 二、累计折旧 1、2023-12-31 6341737.6833423918.3584041.458755120.4348604817.91 余额 2、2024年增 7242684.6813874543.4535791.321937032.1923090051.64 加金额 （1）计提7242684.6813874543.4535791.321937032.1923090051.64 3、2024年减 535309.95535309.95 少金额 （1）处置535309.95535309.95 4、2024-12-31 13584422.3646763151.85119832.7710692152.6271159559.60 余额 三、减值准备 1、2023-12-31 余额 2、2024年增 加金额 3、2024年减 少金额 4、2024-12-31 余额 四、账面价值 1、2024-12-31 176201253.29177744248.0897939.5711803050.46365846491.40 账面价值 2、2023-12-31 147333485.29120937077.46133730.8910430621.26278834914.90 账面价值本报告书共125页第67页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 C、2023 年度情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计其他 一、账面原值 1、2023-1-1 81291040.29401502.5610064016.9991756559.84 余额 2、2023年增 153675222.9773692197.9820353.989178846.82236566621.75 加金额 （1）购置20353.8520353.85 （2）在建工 153675222.9773671844.1320353.989178846.82236546267.90 程转入 3、2023年减 622242.46204084.2057122.12883448.78 少金额 （1）处置622242.46204084.2057122.12883448.78 4、2023-12- 153675222.97154360995.81217772.3419185741.69327439732.81 31余额 二、累计折旧 1、2023-1-1 23569723.43232841.846602134.8530404700.12 余额 2、2023年增 6341737.6810049149.0534875.392172692.6718598454.79 加金额 （1）计提6341737.6810049149.0534875.392172692.6718598454.79 3、2023年减 194954.13183675.7819707.09398337.00 少金额 （1）处置194954.13183675.7819707.09398337.00 4、2023-12- 6341737.6833423918.3584041.458755120.4348604817.91 31余额 三、减值准备 1、2023-1-1 余额 2、2023年增 加金额 3、2023年减 少金额 4、2023-12- 31余额 四、账面价值 1、2023-12- 147333485.29120937077.46133730.8910430621.26278834914.90 31账面价值 2、2023-1-1 57721316.86168660.723461882.1461351859.72 账面价值 *未办妥产权证书的固定资产情况本报告书共125页第68页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注账面价值项目未办妥产权证书的原因 2025-3-312024-12-312023-12-31 房屋建筑物34986681.7935206189.52尚未达到办理条件 注：未办妥产权证书的固定资产情况详见本附注十五、1“重大承诺事项”。 10、在建工程 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 在建工程10619.471622530.5222889859.82工程物资 合计10619.471622530.5222889859.82在建工程 *在建工程情况 2025-3-31余额 项目账面余额减值准备账面价值 待安装设备10619.4710619.47 合计10619.4710619.47 续： 2024-12-31余额 项目账面余额减值准备账面价值 安徽紫江新材料分布式光伏电站项目1622530.521622530.52 合计1622530.521622530.52 续： 2023-12-31余额 项目账面余额减值准备账面价值 锂电池用铝塑膜关键装备智能化建设项目22889859.8222889859.82 合计22889859.8222889859.82本报告书共125页第69页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 *重要在建工程项目本年变动情况 A、2024 年变动情况工程累 其中：2024年 2024年计投入 2024年2024年转入固2024-工程利息资本化2024年利息资资金 项目名称预算数2023-12-31其他减占预算 增加金额定资产金额12-31进度累计金额利息资本本化率来源少金额比例 化金额（%） （%）锂电池用铝塑膜关自有 键装备智307655500.0022889859.824749518.2827639378.1087.29已完工2739210.11资金及能化建设借款项目待安装 48033618.3048033618.30 设备 合计22889859.8252783136.5875672996.40————2739210.11———— B、2023 年度变动情况工程累 2023年转入2023年计投入其中：20232023年利 2023年增加工程利息资本化资金 项目名称预算数2023-1-1固定资产其他减少2023-12-31占预算年利息资本息资本化率金额进度累计金额来源 金额金额比例化金额（%） （%）锂电池用主体工程铝塑膜关已完工设自有资金 键装备智307655500.00194575812.2969165420.72233255388.887595984.3122889859.8285.732739210.11134755.293.42备陆续安及借款能化建设装中项目 合计194575812.2969165420.72233255388.887595984.3122889859.82————2739210.11134755.29———— 注：锂电池用铝塑膜关键装备智能化建设项目2023年其他减少为将装修等工程转入长期待摊费等。2023年厂房建造已经完成，设备安装陆续进行中，2024年项目建设整体完工。 本报告书共125页第70页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 11、使用权资产 使用权资产情况 *2025年1-3月情况项目房屋及建筑物合计 一、账面原值 1、2024-12-31余额81932785.3181932785.31 2、2025年1-3月增加 3、2025年1-3月减少 4、2025-3-31余额81932785.3181932785.31 二、累计折旧 1、2024-12-31余额20882306.5820882306.58 2、2025年1-3月增加1745375.491745375.49 （1）计提1745375.491745375.49 3、2025年1-3月减少 4、2025-3-31余额22627682.0722627682.07 三、减值准备 1、2024-12-31余额 2、2025年1-3月增加 3、2025年1-3月减少 4、2025-3-31余额 四、账面价值 1、2025-3-31账面价值59305103.2459305103.24 2、2024-12-31账面价值61050478.7361050478.73 *2024年度情况项目房屋及建筑物合计 一、账面原值 1、2023-12-31余额81932785.3181932785.31 2、2024年增加 3、2024年减少 4、2024-12-31余额81932785.3181932785.31 二、累计折旧 1、2023-12-31余额13900804.6213900804.62 2、2024年增加6981501.966981501.96 （1）计提6981501.966981501.96 3、2024年减少 4、2024-12-31余额20882306.5820882306.58 本报告书共125页第71页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注项目房屋及建筑物合计 三、减值准备 1、2023-12-31余额 2、2024年增加 3、2024年减少 4、2024-12-31余额 四、账面价值 1、2024-12-31账面价值61050478.7361050478.73 2、2023-12-31账面价值68031980.6968031980.69 *2023年度情况项目房屋及建筑物合计 一、账面原值 1、2023-1-1余额77807897.0577807897.05 2、2023年增加9608058.719608058.71 （1）新增租赁9608058.719608058.71 3、2023年减少5483170.455483170.45 （1）处置5483170.455483170.45 4、2023-12-31余额81932785.3181932785.31 二、累计折旧 1、2023-1-1余额12816644.7612816644.76 2、2023年增加6486653.256486653.25 （1）计提6486653.256486653.25 3、2023年减少5402493.395402493.39 （1）处置5402493.395402493.39 4、2023-12-31余额13900804.6213900804.62 三、减值准备 1、2023-1-1余额 2、2023年增加 3、2023年减少 4、2023-12-31余额 四、账面价值 1、2023-12-31账面价值68031980.6968031980.69 2、2023-1-1账面价值64991252.2964991252.29 本报告书共125页第72页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 12、无形资产 无形资产情况 *2025年1-3月情况项目土地使用权软件合计 一、账面原值 1、2024-12-31余额38841300.003521529.4342362829.43 2、2025年1-3月增加93274.3493274.34 （1）购置93274.3493274.34 3、2025年1-3月减少 4、2025-3-31余额38841300.003614803.7742456103.77 二、累计摊销 1、2024-12-31余额7930098.752038929.939969028.68 2、2025年1-3月增加485516.25204942.66690458.91 （1）计提485516.25204942.66690458.91 3、2025年1-3月减少 4、2025-3-31余额8415615.002243872.5910659487.59 三、减值准备 1、2024-12-31余额 2、2025年1-3月增加 3、2025年1-3月减少 4、2025-3-31余额 四、账面价值 1、2025-3-31账面价值30425685.001370931.1831796616.18 2、2024-12-31账面价值30911201.251482599.5032393800.75 *2024年度情况项目土地使用权软件合计 一、账面原值 1、2023-12-31余额38841300.003313982.2542155282.25 2、2024年增加490566.04490566.04 （1）购置490566.04490566.04 3、2024年减少283018.86283018.86 （1）处置283018.86283018.86 4、2024-12-31余额38841300.003521529.4342362829.43 二、累计摊销 1、2023-12-31余额5988033.751435078.927423112.67 2、2024年增加1942065.00839700.212781765.21 本报告书共125页第73页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注项目土地使用权软件合计 （1）计提1942065.00839700.212781765.21 3、2024年减少235849.20235849.20 （1）处置235849.20235849.20 4、2024-12-31余额7930098.752038929.939969028.68 三、减值准备 1、2023-12-31余额 2、2024年增加 3、2024年减少 4、2024-12-31余额 四、账面价值 1、2024-12-31账面价值30911201.251482599.5032393800.75 2、2023-12-31账面价值32853266.251878903.3334732169.58 *2023年度情况项目土地使用权软件合计 一、账面原值 1、2023-1-1余额38841300.001438510.5840279810.58 2、2023年增加1875471.671875471.67 （1）购置1875471.671875471.67 3、2023年减少 4、2023-12-31余额38841300.003313982.2542155282.25 二、累计摊销 1、2023-1-1余额4045968.75840504.574886473.32 2、2023年增加1942065.00594574.352536639.35 （1）计提1942065.00594574.352536639.35 3、2023年减少 4、2023-12-31余额5988033.751435078.927423112.67 三、减值准备 1、2023-1-1余额 2、2023年增加 3、2023年减少 4、2023-12-31余额 四、账面价值 1、2023-12-31账面价值32853266.251878903.3334732169.58 2、2023-1-1账面价值34795331.25598006.0135393337.26 本报告书共125页第74页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 13、长期待摊费用 2025年1-3月 项目2024-12-312025-3-31增加金额摊销金额其他减少金额 食堂工程630784.96112538.22518246.74 食堂燃气管道工程88888.8016666.6872222.12 景观工程210244.6542048.93168195.72 室内外装修工程3174327.24560175.392614151.85 合计4104245.65731429.223372816.43 2024年 项目2023-12-312024-12-31增加金额摊销金额其他减少金额 食堂工程1080937.84450152.88630784.96 食堂燃气管道工程155555.5266666.7288888.80 景观工程378440.37168195.72210244.65 室内外装修工程5415028.802240701.563174327.24 合计7029962.532925716.884104245.65 2023年 项目2023-1-12023-12-31增加金额摊销金额其他减少金额 食堂工程1350458.72269520.881080937.84 食堂燃气管道工程200000.0044444.48155555.52 景观工程504587.16126146.79378440.37 室内外装修工程6722104.711307075.915415028.80 合计8777150.591747188.067029962.53 14、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 2025-3-312024-12-312023-12-31 项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产性差异资产资产减值 6169361.26963264.3611964017.751831517.1610091957.741518175.74 准备股份支付所 产生的暂时1431756.24214763.441431756.24214763.441254422.93188163.44性差异预提成本 1097247.00164587.051073969.00161095.35863011.00129451.65 费用内部交易抵 销产生的暂6585928.20987889.233641845.87546276.88时性差异本报告书共125页第75页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2025-3-312024-12-312023-12-31 项目可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产性差异资产 租赁负债64469020.679670353.1065988152.579898222.8971919408.1710787911.23 合计79753313.3712000857.1884099741.4312651875.7284128799.8412623702.06 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 2025-3-312024-12-312023-12-31 项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债性差异负债 使用权资产59305103.248895765.4961050478.739157571.8168031980.6910204797.10 合计59305103.248895765.4961050478.739157571.8168031980.6910204797.10 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 2025-3-312024-12-312023-12-31 递延所得税抵销后递延递延所得税抵销后递延递延所得税抵销后递延项目资产和负债所得税资产资产和负债所得税资产资产和负债所得税资产年末互抵或负债年末年末互抵或负债年末年末互抵或负债年末金额余额金额余额金额余额递延所得税 8895765.493105091.699157571.813494303.9110204797.102418904.96 资产递延所得税 8895765.499157571.8110204797.10 负债 （4）未确认递延所得税资产明细 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 可抵扣暂时性差异68.671066.62 可抵扣亏损40802740.0939883202.2330792085.33 递延收益7328000.007337000.007040000.00 合计48130808.7647221268.8537832085.33 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份2025-3-312024-12-312023-12-31 2025年111472.92111472.92111472.92 2026年1958804.231958804.231958804.23 2027年5713667.015713667.015713667.01 2028年22997246.0923008141.1723008141.17 2029年7551838.789091116.90 2030年905765.57 2035年1563945.49 合计40802740.0939883202.2330792085.33本报告书共125页第76页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 15、其他非流动资产 2025-3-31 项目账面余额减值准备账面价值 预付长期资产购置款3296840.993296840.99 合计3296840.993296840.99 续： 2024-12-31 项目账面余额减值准备账面价值 预付长期资产购置款2455468.662455468.66 合计2455468.662455468.66 续： 2023-12-31 项目账面余额减值准备账面价值 预付长期资产购置款16317342.2416317342.24 合计16317342.2416317342.24 16、所有权或使用权受限资产 2025-3-31 项目账面余额账面价值受限类型受限情况 固定资产154255675.65139259079.96抵押长期借款抵押 无形资产38841300.0030425685.00抵押长期借款抵押 合计193096975.65169684764.96———— 续： 2024-12-31 项目账面余额账面价值受限类型受限情况 固定资产154255675.65140995063.77抵押长期借款抵押 无形资产38841300.0030911201.25抵押长期借款抵押 合计193096975.65171906265.02———— 续： 2023-12-31 项目账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票 货币资金4035662.724035662.72保证金保证金 固定资产153675222.97147333485.29抵押长期借款抵押 无形资产38841300.0032853266.25抵押长期借款抵押 合计196552185.69184222414.26————本报告书共125页第77页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 注：固定资产、无形资产受限情况及形成原因详见本附注六、27“长期借款”。 17、短期借款 短期借款分类 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 信用借款242157915.29174125018.06150124863.90 合计242157915.29174125018.06150124863.90 18、应付票据 种类2025-3-312024-12-312023-12-31 银行承兑汇票10000000.0074443068.87 合计10000000.0074443068.87 19、应付账款 （1）应付账款列示 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 应付货款50062381.1657918253.5744992984.97 应付费用1300.00294338.84165155.52 应付长期资产采购款12829427.4613185993.7830055923.32 合计62893108.6271398586.1975214063.81 （2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因 2025-3-31： 江苏省建工集团有限公司8626053.34尚未结算 合计8626053.34 2024-12-31： 江苏省建工集团有限公司8626053.34尚未结算 合计8626053.34 20、预收款项 预收款项列示 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 预收销售货款8468.4513.00 合计8468.4513.00本报告书共125页第78页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 21、合同负债 合同负债情况 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 预收合同对价444649.07294134.4477381.84 合计444649.07294134.4477381.84 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 2025年1-3月 项目2024-12-312025-3-31增加减少 一、短期薪酬10298355.2317275664.5219435250.258138769.50 二、离职后福利-设定提存计划629484.891924743.121924743.05629484.96 合计10927840.1219200407.6421359993.308768254.46 续： 2024年 项目2023-12-312024-12-31增加减少 一、短期薪酬7222816.6665058628.1861983089.6110298355.23 二、离职后福利-设定提存计划699876.997879904.117950296.21629484.89 三、辞退福利143690.00143690.00 合计7922693.6573082222.2970077075.8210927840.12 续： 2023年 项目2023-1-12023-12-31增加减少 一、短期薪酬8972263.1067698481.2769447927.717222816.66 二、离职后福利-设定提存计划3478329.607525353.1110303805.72699876.99 三、辞退福利165088.00165088.00 合计12450592.7075388922.3879916821.437922693.65 （2）短期薪酬列示 2025年1-3月 项目2024-12-312025-3-31增加减少 1、工资、奖金、津贴和补贴8245022.5714509587.9116827890.975926719.51 2、职工福利费671319.00671319.00 3、社会保险费362337.781116207.841116207.80362337.82 其中：医疗保险费343355.621048935.151048935.12343355.65 工伤保险费18982.1667272.6967272.6818982.17 4、住房公积金282471.00801175.00816584.00267062.00 本报告书共125页第79页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2025年1-3月 项目2024-12-312025-3-31增加减少 5、工会经费和职工教育经费1408523.88177374.773248.481582650.17 合计10298355.2317275664.5219435250.258138769.50 续： 2024年 项目2023-12-312024-12-31增加减少 1、工资、奖金、津贴和补贴5774639.4753204993.6450734610.548245022.57 2、职工福利费2488827.942488827.94 3、社会保险费443873.424605488.014687023.65362337.78 其中：医疗保险费424167.954380484.174461296.50343355.62 工伤保险费19705.47225003.84225727.1518982.16 4、住房公积金296950.003358635.003373114.00282471.00 5、工会经费和职工教育经费707353.771247222.49546052.381408523.88 6、其他短期薪酬153461.10153461.10 合计7222816.6665058628.1861983089.6110298355.23 续： 2023年 项目2023-1-12023-12-31增加减少 1、工资、奖金、津贴和补贴6410873.4655780064.6356416298.625774639.47 2、职工福利费2586352.192586352.19 3、社会保险费2331174.644737728.736625029.95443873.42 其中：医疗保险费2224422.644522415.506322670.19424167.95 工伤保险费106752.00215313.23302359.7619705.47 4、住房公积金230215.003189140.003122405.00296950.00 5、工会经费和职工教育经费1405195.72697841.95707353.77 合计8972263.1067698481.2769447927.717222816.66 （3）设定提存计划列示 2025年1-3月 项目2024-12-312025-3-31增加减少 1、基本养老保险610409.501866417.091866417.04610409.55 2、失业保险费19075.3958326.0358326.0119075.41 合计629484.891924743.121924743.05629484.96本报告书共125页第80页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 续： 2024年 项目2023-12-312024-12-31增加减少 1、基本养老保险678668.487641117.727709376.70610409.50 2、失业保险费21208.51238786.39240919.5119075.39 合计699876.997879904.117950296.21629484.89 续： 2023年 项目2023-1-12023-12-31增加减少 1、基本养老保险3371944.407297310.589990586.50678668.48 2、失业保险费106385.20228042.53313219.2221208.51 合计3478329.607525353.1110303805.72699876.99 23、应交税费 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 增值税1541335.341978400.061987024.20 企业所得税3293540.463753865.27 个人所得税116838.33881331.292003133.12 城市维护建设税47721.5578536.2893805.07 房产税470147.61782198.61322566.73 教育费附加28632.9347121.7856283.05 地方教育费附加19088.6231414.5037522.02 土地使用税17131.5817131.5817131.58 印花税174319.87216099.35132764.29 水利基金4223.86906.372411.78 合计2419439.697326680.288406507.11 24、其他应付款 项目2025-3-312024-12-312023-12-31应付利息应付股利 其他应付款11137053.9910189814.516833044.35 合计11137053.9910189814.516833044.35本报告书共125页第81页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注其他应付款按款项性质列示 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 应付费用4548080.035478070.824264871.73 应付保证金、押金4300812.441228075.501672371.82 应付工程设备款1498240.952695751.62 代扣代缴款688560.07686556.07746760.30 其他101360.50101360.50149040.50 合计11137053.9910189814.516833044.35 25、一年内到期的非流动负债 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 1年内到期的长期借款（附注六、27）1468895.081460861.4210292692.19 1年内到期的租赁负债（附注六、28）6226295.946166082.665931255.92 合计7695191.027626944.0816223948.11 26、其他流动负债 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 待转销项税额57804.3838237.4810059.64 票据背书未终止确认的负债37780555.8235527110.7636025178.31 合计37838360.2035565348.2436035237.95 27、长期借款 长期借款的基本情况 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 抵押借款900715.00900585.001000902.78 保证借款85643798.9085635895.2498267408.23 减：一年内到期的长期借款（附注六、25）1468895.081460861.4210292692.19 合计85075618.8285075618.8288975618.82 注：本公司之子公司上海紫江新材料应用技术有限公司（以下简称“新材应用”）分别于 2021年7月27日、2021年10月20日、2022年6月9日与中国农业银行股份有限公司上 海闵行支行就“锂电池用铝膜关键装备智能化建设项目”签订固定资产借款合同。截至2025年3月31日止，前述借款本金余额分别为900000.00元、85575618.82元和0.00元，借款担保或抵押物分别为江川路街道168街坊5/1丘土地使用权、上海紫江企业集团股份有限公 司担保以及锂电池用铝膜关键装备智能化建设项目在建工程。此外，新材应用需在中国农业银行股份有限公司上海闵行支行开立项目资金监管专用账户（以下简称“专用账户”），项目本报告书共125页第82页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 涉及的包括资本金、自筹资金、银行贷款、销售资金均需归集至专用账户，项目用地、因贷款形成的项目资产不得在对外设定抵押，不得以该项目重复融资、提供对外担保或对外投资。 28、租赁负债 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 租赁负债64469020.6765988152.5771919408.17 减：一年内到期的租赁负债（附注六、25）6226295.946166082.665931255.92 合计58242724.7359822069.9165988152.25 注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十一、1、（3）“流动性风险”。 29、长期应付款 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 长期应付款35819800.0035530000.00专项应付款 合计35819800.0035530000.00长期应付款按款项性质列示长期应付款 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 应付长期资产购置款35819800.0035530000.00 合计35819800.0035530000.00 30、递延收益 2025年1-3月 项目2024-12-312025-3-31形成原因增加减少动力锂电池用铝塑复合 7040000.007040000.00收到政府补助 膜研发与产业化项目环保型锂电池关键封装材料产业化项目（环保1385897.4288461.541297435.88收到政府补助型干法铝塑膜项目）新形态锂电池铝塑膜产 业化项目_先进制造业企802916.6251250.02751666.60收到政府补助业专利资助干式复合工艺制成的数码类锂离子电池用铝塑 膜项目_闵行区科委创新528571.3221428.58507142.74收到政府补助成果转化（重大产业技术攻关计划）表面具有耐电解液聚酯层的锂电池软包铝塑膜 337607.0012820.50324786.50收到政府补助 _2019年度新材料首批应用示范专项支持项目 清洁生产项目113666.6515500.0198166.64收到政府补助本报告书共125页第83页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2025年1-3月 项目2024-12-312025-3-31形成原因增加减少能耗在线监测系统建设 297000.009000.00288000.00收到政府补助 项目专项扶持资金补贴 合计10505659.01198460.6510307198.36—— 续： 2024年 项目2023-12-312024-12-31形成原因增加减少动力锂电池用铝塑复合 7040000.007040000.00收到政府补助 膜研发与产业化项目环保型锂电池关键封装材料产业化项目（环保1739743.58353846.161385897.42收到政府补助型干法铝塑膜项目）新形态锂电池铝塑膜产 业化项目_先进制造业企1007916.62205000.00802916.62收到政府补助业专利资助干式复合工艺制成的数码类锂离子电池用铝塑 膜项目_闵行区科委创新614285.6485714.32528571.32收到政府补助成果转化（重大产业技术攻关计划）表面具有耐电解液聚酯层的锂电池软包铝塑膜 388889.0051282.00337607.00收到政府补助 _2019年度新材料首批应用示范专项支持项目 清洁生产项目175666.6562000.00113666.65收到政府补助 技术改造专项资金34758.9634758.96收到政府补助能耗在线监测系统建设 300000.003000.00297000.00收到政府补助 项目专项扶持资金补贴 合计11001260.45300000.00795601.4410505659.01—— 续： 2023年 项目2023-1-12023-12-31形成原因增加减少市专利试点区级配套 100000.0060000.00160000.00收到政府补助 补助上海市企事业专利工作 200000.00120000.00320000.00收到政府补助 试点单位项目动力锂电池用铝塑复合 7040000.007040000.00收到政府补助 膜研发与产业化项目环保型锂电池关键封装材料产业化项目（环保2093589.74353846.161739743.58收到政府补助型干法铝塑膜项目）新形态锂电池铝塑膜产 业化项目_先进制造业1212916.62205000.001007916.62收到政府补助企业专利资助干式复合工艺制成的数 码类锂离子电池用铝塑699999.9685714.32614285.64收到政府补助 膜项目_闵行区科委创本报告书共125页第84页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2023年 项目2023-1-12023-12-31形成原因增加减少新成果转化（重大产业技术攻关计划）表面具有耐电解液聚酯层的锂电池软包铝塑膜 440171.0051282.00388889.00收到政府补助 _2019年度新材料首批应用示范专项支持项目 清洁生产项目237666.6562000.00175666.65收到政府补助 技术改造专项资金100758.9666000.0034758.96收到政府补助 清洁生产专项资金580010.54580010.54收到政府补助 合计12705113.47180000.001883853.0211001260.45—— 31、股本 （1）2025年1-3月股本变动情况 2025年1-32025年1-3 投资者名称2024-12-312025-3-31持股比例%月增加月减少上海紫江企业集团股份 35000271.0035000271.0058.9399 有限公司 贺爱忠2600000.002600000.004.3784 王虹2400000.002400000.004.0416 郭峰2000000.002000000.003.3680 秦正余1000000.001000000.001.6840 高军1000000.001000000.001.6840 沈均平1000000.001000000.001.6840 倪叶750000.00750000.001.2630 应自成750000.00750000.001.2630 邬碧海500000.00500000.000.8420 徐典国500000.00500000.000.8420 武永辉500000.00500000.000.8420 邵旭臻300000.00300000.000.5052 刘宁300000.00300000.000.5052 邱翠姣250000.00250000.000.4210 龚平250000.00250000.000.4210 陈涛150000.00150000.000.2526 何治中150000.00150000.000.2526 胡桂文150000.00150000.000.2526 顾瑛100000.00100000.000.1684 张卫100000.00100000.000.1684 高贤75000.0075000.000.1263 谢锋峰75000.0075000.000.1263本报告书共125页第85页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2025年1-32025年1-3 投资者名称2024-12-312025-3-31持股比例%月增加月减少 陈玮100000.00100000.000.1684 长江晨道（湖北）新能 源产业投资合伙企业2222400.002222400.003.7425（有限合伙）深圳市惠友创嘉创业投资合伙企业（有限合1389000.001389000.002.3391伙）宁德蕉城上汽产业升级股权投资合伙企业（有1114929.001114929.001.8775限合伙）上海军民融合产业股权投资基金合伙企业（有833400.00833400.001.4034限合伙）宁德新能源科技有限公 1500000.001500000.002.5260 司 比亚迪股份有限公司2300000.002300000.003.8732深圳市创启开盈创业投资合伙企业（有限合23000.0023000.000.0387伙） 合计59383000.0059383000.00100.0000 （2）2024年度股本变动情况 投资者名称2023-12-312024年增加2024年减少2024-12-31持股比例%上海紫江企业集团股份 35000271.0035000271.0058.9399 有限公司 贺爱忠2600000.002600000.004.3784 王虹2400000.002400000.004.0416 郭峰2000000.002000000.003.3680 秦正余1000000.001000000.001.6840 高军1000000.001000000.001.6840 沈均平1000000.001000000.001.6840 倪叶750000.00750000.001.2630 应自成750000.00750000.001.2630 邬碧海500000.00500000.000.8420 徐典国500000.00500000.000.8420 武永辉500000.00500000.000.8420 邵旭臻300000.00300000.000.5052 刘宁300000.00300000.000.5052 邱翠姣250000.00250000.000.4210 龚平250000.00250000.000.4210 陈涛150000.00150000.000.2526 何治中150000.00150000.000.2526 胡桂文150000.00150000.000.2526本报告书共125页第86页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 投资者名称2023-12-312024年增加2024年减少2024-12-31持股比例% 顾瑛100000.00100000.000.1684 张卫100000.00100000.000.1684 高贤75000.0075000.000.1263 谢锋峰75000.0075000.000.1263 陈玮100000.00100000.000.1684 长江晨道（湖北）新能 源产业投资合伙企业2222400.002222400.003.7425（有限合伙）深圳市惠友创嘉创业投资合伙企业（有限合1389000.001389000.002.3391伙）宁德蕉城上汽产业升级股权投资合伙企业（有1114929.001114929.001.8775限合伙）上海军民融合产业股权投资基金合伙企业（有833400.00833400.001.4034限合伙）宁德新能源科技有限公 1500000.001500000.002.5260 司 比亚迪股份有限公司2300000.002300000.003.8732深圳市创启开盈创业投资合伙企业（有限合23000.0023000.000.0387伙） 合计59383000.0059383000.00100.0000 （3）2023年度股本变动情况 投资者名称2023-1-12023年增加2023年减少2023-12-31持股比例%上海紫江企业集团股份 35000271.0035000271.0058.9399 有限公司 贺爱忠2600000.002600000.004.3784 王虹2400000.002400000.004.0416 郭峰2000000.002000000.003.3680 秦正余1000000.001000000.001.6840 高军1000000.001000000.001.6840 沈均平1000000.001000000.001.6840 倪叶750000.00750000.001.2630 应自成750000.00750000.001.2630 邬碧海500000.00500000.000.8420 徐典国500000.00500000.000.8420 武永辉500000.00500000.000.8420 邵旭臻300000.00300000.000.5052 刘宁300000.00300000.000.5052 邱翠姣250000.00250000.000.4210本报告书共125页第87页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 投资者名称2023-1-12023年增加2023年减少2023-12-31持股比例% 龚平250000.00250000.000.4210 陈涛150000.00150000.000.2526 何治中150000.00150000.000.2526 胡桂文150000.00150000.000.2526 顾瑛100000.00100000.000.1684 张卫100000.00100000.000.1684 高贤75000.0075000.000.1263 谢锋峰75000.0075000.000.1263 陈玮100000.00100000.000.1684 长江晨道（湖北）新能 源产业投资合伙企业2222400.002222400.003.7425（有限合伙）深圳市惠友创嘉创业投资合伙企业（有限合1389000.001389000.002.3391伙）宁德蕉城上汽产业升级股权投资合伙企业（有1114929.001114929.001.8775限合伙）上海军民融合产业股权投资基金合伙企业（有833400.00833400.001.4034限合伙）宁德新能源科技有限 1500000.001500000.002.5260 公司 比亚迪股份有限公司2300000.002300000.003.8732深圳市创启开盈创业投资合伙企业（有限合23000.0023000.000.0387伙） 合计59383000.0059383000.00100.0000 32、资本公积 （1）2025年1-3月资本公积变动情况 项目2024-12-312025年1-3月增加2025年1-3月减少2025-3-31 资本溢价169138101.21169138101.21 其他资本公积2699000.002699000.00 合计171837101.21171837101.21 （2）2024年度资本公积变动情况 项目2023-12-312024年增加2024年减少2024-12-31 资本溢价169138101.21169138101.21 其他资本公积2521666.69177333.312699000.00 合计171659767.90177333.31171837101.21本报告书共125页第88页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 （3）2023年度资本公积变动情况 项目2023-1-12023年增加2023年减少2023-12-31 资本溢价169138101.21169138101.21 其他资本公积2217666.69304000.002521666.69 合计171355767.90304000.00171659767.90 注：因公司股东刘霞华将其持有的公司0.2%的股权转让给公司员工陈玮，形成股份支付，2024年以权益结算的股份支付确认的费用总额：177333.31元，增加资本公积177333.31元。2023年以权益结算的股份支付确认的费用总额：304000.00元，增加资本公积304000.00元。 33、盈余公积 （1）2025年1-3月盈余公积变动情况 2025年1-3月 项目2024-12-312025-3-31增加减少 法定盈余公积31555608.6431555608.64 合计31555608.6431555608.64 （2）2024年度盈余公积变动情况 2024年 项目2023-12-312024-12-31增加减少 法定盈余公积31555608.6431555608.64 合计31555608.6431555608.64 （3）2023年度盈余公积变动情况 2023年 项目2023-1-12023-12-31增加减少 法定盈余公积31555608.6431555608.64 合计31555608.6431555608.64 注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。 34、未分配利润 项目2025年1-3月2024年2023年调整前上年末未分配利润262105605.20297664980.96207454297.77 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-25843.47调整后年初未分配利润262105605.20297664980.96207428454.30 加：本年归属于母公司股东的净利润10122576.4153515124.2490236526.66本报告书共125页第89页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 项目2025年1-3月2024年2023年减：提取法定盈余公积 应付普通股股利89074500.00年末未分配利润272228181.61262105605.20297664980.96 35、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 2025年1-3月2024年2023年 项目收入成本收入成本收入成本 主营业务153794027.40122102080.69617908248.97485319049.23707246793.54527221242.70 其他业务1556440.925512858.754140420.85 合计155350468.32122102080.69623421107.72485319049.23711387214.39527221242.70 （2）营业收入和营业成本的分解信息 2025年1-3月2024年2023年 合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按商品类型 分类： 3C 数码软包 锂电池用铝93217030.4367392282.74402589454.49290576848.61302954386.57214752440.15塑膜动力储能软 包锂电池用60576996.9754709797.95215318794.48194742200.62404292406.97312468802.55铝塑膜 其他1556440.925512858.754140420.85 合计155350468.32122102080.69623421107.72485319049.23711387214.39527221242.70按经营地区 分类： 境内155350468.32122102080.69623412485.30485311949.34711379995.81527211634.20 境外8622.427099.897218.589608.50 合计155350468.32122102080.69623421107.72485319049.23711387214.39527221242.70按商品转让的时间分 类： 在某一时点 155350468.32122102080.69623421107.72485319049.23711387214.39527221242.70 转让在某一时段内转让 合计155350468.32122102080.69623421107.72485319049.23711387214.39527221242.70按销售渠道 分类： 直接销售150791285.69118947720.74598795789.39468385122.26691417870.14513955687.29通过经销商 4559182.633154359.9524625318.3316933926.9719969344.2513265555.41 销售 合计155350468.32122102080.69623421107.72485319049.23711387214.39527221242.70本报告书共125页第90页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 36、税金及附加 项目2025年1-3月2024年2023年城市维护建设税125497.34651805.211494327.93 教育费附加75298.40391075.53896596.74 地方教育费附加50198.94260717.00597731.19 房产税470147.612056596.131076281.91 土地使用税17131.5868526.3268526.32 车船使用税360.00360.00 印花税174319.87673031.11577257.69 水利基金8055.68906.372411.78 合计920649.424103017.674713493.56 37、销售费用 项目2025年1-3月2024年2023年职工薪酬1801689.456376341.706392612.98 业务招待费683681.814493461.512937003.24 保险费154245.281118513.59986089.84 差旅费167721.97867028.10779433.22 宣传推广费95323.77317376.80183470.37 其他42683.51149673.9357828.38 邮电通讯费28122.09117653.03104277.77 固定资产折旧16601.9466168.1250309.19 无形资产摊销4643.1918572.7714115.24 合计2994713.0113524789.5511505140.23 38、管理费用 项目2025年1-3月2024年2023年职工薪酬3550523.3413412022.7116377877.09 咨询中介费133207.553651439.364215609.41 长期待摊费用摊销689380.292925716.881747188.06 折旧费714559.502144506.392770061.04 办公费1011060.561928681.631749817.00 环保安全费用233924.531816863.031329097.50 保安保洁费510814.461793600.792014677.16 无形资产摊销248376.691013436.311046088.57 其他451296.27863960.211168674.44 认证、检测费147765.09677264.41524219.01 业务招待费98173.84617479.51822115.68本报告书共125页第91页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 项目2025年1-3月2024年2023年残疾人保障金598638.90437326.90 水电燃气费89919.45556889.62526757.24 差旅费77462.48367973.92408069.96 使用权资产折旧89709.24358836.96297617.45 保险费286606.35245642.10198592.11 股份支付177333.31304000.00 租赁费102465.98145171.74336668.14 修理费42452.8343585.02617060.76 合计8477698.4533339042.8036891517.52 39、研发费用 项目2025年1-3月2024年2023年职工薪酬2655171.109689199.079451752.43 折旧、摊销及设备521925.451462771.311071537.18 材料费5763415.9720109714.3615363820.36 其他35575.2378475.80 合计8940512.5231297259.9725965585.77 40、财务费用 项目2025年1-3月2024年2023年利息费用2687069.1810070612.6813165439.41 其中：租赁负债利息费用758358.453178705.803293936.94 减：利息收入36444.70825463.76392473.11 汇兑损益26539.31-16375.14-235744.69 其他13489.19102527.29107762.15 合计2690652.989331301.0712644983.76 41、其他收益 项目2025年1-3月2024年2023年政府补助202460.6510591087.3412714407.55 进项税加计抵减1251809.084554819.403186534.49 代扣个人所得税手续费51666.2061967.8067702.71 合计1505935.9315207874.5415968644.75 注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十“政府补助”。 本报告书共125页第92页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 42、信用减值损失 项目2025年1-3月2024年2023年应收票据坏账损失46346.55996633.29-1054547.81 应收账款坏账损失-151348.51-1080332.98-243282.46 其他应收款坏账损失-28582.44-170262.04-27482.72 合计-133584.40-253961.73-1325312.99上表中，损失以“-”号填列，收益以“+”号填列。 43、资产减值损失 项目2025年1-3月2024年2023年存货跌价损失及合同履约成本减值损失-443359.91-1630657.83 合计-443359.91-1630657.83上表中，损失以“-”号填列，收益以“+”号填列。 44、资产处置收益 2025年1-3月2024年2023年 项目计入非经计入非经计入非经发生额常性损益发生额常性损益发生额常性损益金额金额金额 固定资产871.64871.64 使用权资产638.76638.76 合计1510.401510.40 45、营业外收入 2025年1-3月2024年2023年 项目计入非经计入非经计入非经发生额常性损益发生额常性损益发生额常性损益金额金额金额 违约金及赔偿收入358635.60358635.60816754.21816754.2164059.4764059.47 罚款收入2942.482942.48850.00850.00 其他0.160.160.170.171.461.46 合计358635.76358635.76819696.86819696.8664910.9364910.93 46、营业外支出 2025年1-3月2024年2023年 项目计入非经计入非经计入非经发生额常性损益发生额常性损益发生额常性损益金额金额金额 非流动资产报废损失1153455.571153455.57473341.86473341.86 罚款支出48000.0048000.00 违约金及赔偿支出5000.005000.0073747.4073747.40 滞纳金15613.2015613.208.208.20本报告书共125页第93页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2025年1-3月2024年2023年 项目计入非经计入非经计入非经发生额常性损益发生额常性损益发生额常性损益金额金额金额 对外捐赠50000.0050000.00 合计1224068.771224068.77595097.46595097.46 47、所得税费用 （1）所得税费用表 项目2025年1-3月2024年2023年当期所得税费用6985805.2116602684.55 递延所得税费用389212.22-1075398.95-279304.73 合计389212.225910406.2616323379.82 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目2025年1-3月2024年2023年利润总额10511788.6359425530.50106559906.48 按法定/适用税率计算的所得税费用1576768.298913829.5815983985.97 子公司适用不同税率的影响253455.73-32532.40-2250.90 调整以前期间所得税的影响-25157.00-28714.97 税法规定额外可扣除费用的影响-1514787.10-4577898.97-3824969.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响119863.67223787.52744108.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -476202.99扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -249.49扣暂时性差异的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 430364.111408377.533451221.18 时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用389212.225910406.2616323379.82 48、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 *收到其他与经营活动有关的现金 项目2025年1-3月2024年2023年收到政府补助55666.2010488406.4211010554.53 收到保证金、押金、备用金5010000.007450800.003509100.70 受限货币资金本期收回6037851.7130455473.29 资金往来收到的现金1270819.081233969.66692151.35 营业外收入358635.76831201.1264909.47 利息收入36444.70825463.76392473.11 其他28266.50376365.13503747.09 合计6759832.2427244057.8046628409.54本报告书共125页第94页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 *支付其他与经营活动有关的现金 项目2025年1-3月2024年2023年支付期间费用2220214.4342552577.2933336293.04 受限货币资金本期增加2002188.9926307929.75 资金往来支付的现金659677.441882542.951241748.21 支付保证金、押金、 3148688.93571000.00217300.00 备用金 其他18611.0070613.2048008.20 合计6047191.8047078922.4361151279.20 （2）与筹资活动有关的现金 *收到其他与筹资活动有关的现金 项目2025年1-3月2024年2023年租赁收到的现金274622.50 合计274622.50 *支付其他与筹资活动有关的现金 项目2025年1-3月2024年2023年IPO 中介费用 1200000.00 租赁支付的现金9894343.449113883.50 合计9894343.4410313883.50 *筹资活动产生的各项负债变动情况 2025年1-3月增加2025年1-3月减少 项目2024-12-312025-3-31现金变动非现金变动现金变动非现金变动银行借款（长短期借款及对 应利息含一年260661498.3090000000.001638910.7323597979.84328702429.19内到期的长期 借款）租赁负债（含一年内到期的65988152.57758358.452277490.3564469020.67租赁负债） 长期应付款35530000.00289800.0035819800.00 合计362179650.8790000000.002687069.1823597979.842277490.35428991249.86 续： 2024年增加2024年减少 项目2023-12-31非现金2024-12-31现金变动非现金变动现金变动变动银行借款（长短期借款及对 应利息含一年249393174.91214000000.007013404.51209745081.12260661498.30内到期的长期 借款）本报告书共125页第95页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2024年增加2024年减少 项目2023-12-31非现金2024-12-31现金变动非现金变动现金变动变动租赁负债（含一年内到期的71919408.173178705.809109961.4065988152.57租赁负债） 长期应付款35530000.0035530000.00 合计321312583.08214000000.0045722110.31218855042.52362179650.87 续： 2023年增加2023年减少 项目2023-1-1非现金2023-12-31现金变动非现金变动现金变动变动银行借款（长短期借款及对 应利息含一年319780604.58228300000.0010288410.36308975840.03249393174.91内到期的长期 借款）租赁负债（含一年内到期的67471043.1612877659.488429294.4771919408.17租赁负债） 合计387251647.74228300000.0023166069.84317405134.50321312583.08 49、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料2025年1-3月2024年2023年 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润10122576.4153515124.2490236526.66 加：资产减值准备443359.911630657.83 信用减值损失133584.40253961.731325312.99 固定资产折旧7654182.7423090051.6418598454.79 使用权资产折旧1745375.496981501.966486653.25 无形资产摊销690458.912781765.212374800.60 长期待摊费用摊销731429.222925716.881747188.06 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 -1510.40失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1153455.57473341.86 财务费用（收益以“－”号填列）2687069.1810455057.7013284005.60 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）389212.22-1075398.95-279304.73 - 存货的减少（增加以“－”号填列）-4860342.628717601.77 20235041.12 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-23831385.4866397605.8772750190.04 - 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2286962.78-3645878.94 52110272.87 其他4212996.034451543.54本报告书共125页第96页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 补充资料2025年1-3月2024年2023年 216518925.0 经营活动产生的现金流量净额-6381442.4099977181.72 9 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的年末余额90129071.4231164644.4088361620.17 减：现金的年初余额31164644.4088361620.1725750084.43 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额58964427.02-57196975.7762611535.74 （2）现金及现金等价物的构成 项目2025-3-312024-12-312023-12-31 一、现金90129071.4231164644.4088361620.17 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款90129071.4231164644.4088361620.17 二、年末现金及现金等价物余额90129071.4231164644.4088361620.17 50、外币货币性项目 外币货币性项目 2025-3-31折算人民币 项目2025-3-31外币余额折算汇率余额应付账款 其中：欧元116484.907.7962908139.58 2024-12-31折算人民币 项目2024-12-31外币余额折算汇率余额应付账款 其中：欧元116484.907.5257876630.41 2023-12-31折算人民币 项目2023-12-31外币余额折算汇率余额应付账款 其中：欧元104499.307.8592821280.90本报告书共125页第97页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 51、租赁 本集团作为承租人 项目2025年1-3月2024年2023年简化处理的短期租赁 17614.67280746.01 费用简化处理的低价值资产 212022.22459018.30349704.74 租赁费用与租赁相关的现金流出 2692654.1610289304.559649847.90 总额 七、研发支出 1、按费用性质列示 项目2025年1-3月2024年2023年职工薪酬2655171.109689199.079451752.43 折旧、摊销及设备521925.451462771.311071537.18 材料费5763415.9720109714.3615363820.36 其他35575.2378475.80 合计8940512.5231297259.9725965585.77 其中：费用化研发支出8940512.5231297259.9725965585.77资本化研发支出 八、合并范围的变更其他原因的合并范围变动 公司于2023年11月22日新设全资子公司安徽紫江新材料科技有限公司，自成立之日起纳入合并范围。 九、在其他主体中的权益在子公司中的权益本集团的构成 主要持股比例（%）子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式经营地直接间接上海紫江新材料应用 上海市5000万元上海市制造业100.00设立技术有限公司安徽紫江新材料科技安徽省马 安徽省6000万元制造业100.00设立有限公司鞍山市本报告书共125页第98页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 十、政府补助 1、涉及政府补助的负债项目 2025年1-3月 财务报表与资产/ 2024-12-31计入营新增补助转入其他其他2025-3-31项目业外收收益相关 金额收益变动入金额 递延收益10505659.01198460.6510307198.36与资产相关 合计10505659.01198460.6510307198.36—— 续： 2024年 财务报表与资产/ 2023-12-31计入营 项目新增补助转入其他其他 2024-12-31 业外收收益相关金额收益变动入金额 递延收益11001260.45300000.00795601.4410505659.01与资产相关 合计11001260.45300000.00795601.4410505659.01—— 续： 2023年 财务报表计入营与资产/2023-1-1新增补助转入其他其他2023-12-31项目业外收收益相关金额收益变动入金额 递延收益12405113.471403853.0211001260.45与资产相关 递延收益300000.00180000.00480000.00与收益相关 合计12705113.47180000.001883853.0211001260.45—— 2、计入当年损益的政府补助 类型2025年1-3月2024年2023年高新技术成果转化扶持 6696000.006882000.00 资金 专精特新扶持资金1800000.001685000.00 扶持资金465108.001600000.00 递延收益摊销198460.65795601.441403853.02 知识产权资助资金5100.00481700.00 职工培训补贴479200.00371500.00 其他250000.00 管理体系认证50000.0030000.00 稳岗就业补贴4000.00300077.9010354.53 合计202460.6510591087.3412714407.55本报告书共125页第99页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 十一、与金融工具相关的风险 1、金融工具的风险本集团在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。 风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。 本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 *汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元）依然存在汇率风险。本集团财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。 本报告书共125页第100页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 本集团面临的汇率风险主要来源于以欧元计价的金融负债，报告期各期末，外币金融负债折算成人民币的金额列示如下： 2025-3-312024-12-312023-12-31 项目欧元欧元欧元 应付账款908139.58876630.41821280.90 于2025年3月31日、2024年12月31日及2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或贬值5%，则公司将分别增加或减少税前利润 4.54万元、4.38万元和4.11万元。 *利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本集团财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。 于2025年3月31日、2024年12月31日及2023年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的借款合同，借款本金合计分别为328475618.82元、260475618.82元及249175618.82元。 利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，利率曲线发生合理、可能的变动时，将对税前利润产生的影响： 项目2025年1-3月2024年2023年人民币贷款市场报价利率LPR增加50个基准点 344038.99 1286460.78 1654261.69 人民币贷款市场报价利率LPR降低50个基准点 -344038.99 -1286460.78 -1654261.69 注：上表以正数表示增加，以负数表示减少。 （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本集团已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信本报告书共125页第101页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 用资质并设置相应信用期。本集团对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团不致面临重大信用损失。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。 本集团持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本集团信用风险资产管理的一部分，本集团利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本集团的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本集团根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 报告期各期末，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 2025-3-312024-12-312023-12-31 项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备 应收票据50087419.25285414.3544891065.37331760.9060261006.651328394.19 应收账款306580745.475103624.62298589726.309782854.86337804383.638714014.81其他 1715244.86248393.222288786.61219810.782572867.7649548.74 应收款 合计358383409.585637432.19345769578.2810334426.54400638258.0410091957.74 （3）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 本集团的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本集团的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。 本报告书共125页第102页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 于2025年3月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下： 项目1年以内1-3年3-5年5年以上合计 短期借款245457201.40245457201.40 应付票据10000000.0010000000.00 应付账款62893108.6262893108.62 其他应付款11137053.9911137053.99 长期借款3670695.4486382616.6290053312.06 租赁负债9109961.6713149723.8711966474.8852353328.2486579488.66 长期应付款43314623.0043314623.00 合计342268021.1299532340.4911966474.8895667951.24549434787.73 十二、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值 2025-3-31公允价值 项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）应收款项融资34764040.4734764040.47 （1）应收票据34764040.4734764040.47 持续以公允价值计量的资产总额34764040.4734764040.47 2024-12-31公允价值 项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）应收款项融资26891083.0026891083.00 （1）应收票据26891083.0026891083.00 持续以公允价值计量的资产总额26891083.0026891083.00 2023-12-31公允价值 项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量 一、持续的公允价值计量 （一）应收款项融资27058495.2327058495.23 （1）应收票据27058495.2327058495.23 持续以公允价值计量的资产总额27058495.2327058495.23本报告书共125页第103页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应 收款、短期借款、应付票据、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相近。 十三、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）表决权比例（%）上海紫江企业集团 上海市工业151673.6258.9458.94股份有限公司 注：本公司的最终控制方是上海紫江（集团）有限公司。 2、本公司的子公司情况 详见附注九、“在子公司中的权益”。 3、其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本集团关系上海紫江国际贸易有限公司同受母公司控制的企业 上海 DIC 油墨有限公司 同受母公司控制的企业上海紫江商贸控股有限公司同受母公司控制的企业上海紫颛包装材料有限公司同受母公司控制的企业上海紫竹高新威尔泰科技有限公司控股股东的股东紫江集团控制的企业安徽紫江喷铝环保材料有限公司同受母公司控制的企业上海紫华薄膜科技有限公司同受母公司控制的企业上海紫泰酒店管理有限公司实际控制人控制的企业上海紫东尼龙材料科技有限公司同受母公司控制的企业 4、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况 关联方关联交易内容2025年1-3月2024年2023年上海 DIC 油墨有限公司 采购商品 56717.85 上海紫华薄膜科技有限公司采购商品4700.00 上海紫泰酒店管理有限公司采购商品57730.0043452.00 上海紫竹高新威尔泰科技有限公司接受劳务8230.0989622.64 上海紫东尼龙材料科技有限公司采购商品1829618.716668950.53 上海紫颛包装材料有限公司采购动力49266.38 合计1829618.716784177.00194492.49本报告书共125页第104页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 （2）关联租赁情况本集团作为承租方 *2025年1-3月简化处理的未纳入租赁短期租赁和承担的租赁租赁资产负债计量的增加的使用出租方名称低价值资产支付的租金负债利息种类可变租赁付权资产租赁的租金支出款额费用上海紫颛包装材 办公楼98651.2511100.76料有限公司上海紫颛包装材 厂房1630432.12719678.42料有限公司上海紫颛包装材 仓库315000.0010706.88料有限公司上海紫颛包装材 仓库2429502.4916872.39料有限公司上海紫颛包装材 汽车8849.56料有限公司 合计8849.562473585.86758358.45 *2024年度简化处理的未纳入租赁短期租赁和承担的租赁租赁资产负债计量的增加的使用出租方名称低价值资产支付的租金负债利息支种类可变租赁付权资产租赁的租金出款额费用上海紫颛包装材 办公楼394605.0052332.92料有限公司上海紫颛包装材 厂房6521728.442968068.46料有限公司上海紫颛包装材 仓库1260000.0063603.62料有限公司上海紫颛包装材 仓库21718010.0094700.80料有限公司上海紫颛包装材 汽车35398.2340000.00料有限公司安徽紫江喷铝环 厂房17614.6719200.00保材料有限公司 合计53012.909953543.443178705.80 *2023年度简化处理的未纳入租赁短期租赁和承担的租赁租赁资产负债计量的增加的使用出租方名称低价值资产支付的租金负债利息种类可变租赁付权资产租赁的租金支出款额费用上海紫颛包装 办公楼177269.03521811.0049696.221879654.50材料有限公司上海紫颛包装 厂房6521728.443106112.58材料有限公司本报告书共125页第105页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注简化处理的未纳入租赁短期租赁和承担的租赁租赁资产负债计量的增加的使用出租方名称低价值资产支付的租金负债利息种类可变租赁付权资产租赁的租金支出款额费用上海紫颛包装 仓库17981.65964600.0069083.303302920.66材料有限公司上海紫颛包装 仓库2859005.0063401.814510953.00材料有限公司上海紫颛包装 汽车35398.2340000.00材料有限公司安徽紫江喷铝 环保材料有限厂房64800.00424800.003413.43公司 合计295448.919331944.443291707.349693528.16 （3）关联担保情况本集团作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕 上海紫江企业集团股份有限公司16000000.002022/2/282023/2/23是 上海紫江企业集团股份有限公司12100000.002022/5/242023/5/17是 上海紫江企业集团股份有限公司7900000.002022/7/152023/5/17是 上海紫江企业集团股份有限公司9900000.002022/8/102023/8/9是 上海紫江企业集团股份有限公司1000000.002023/1/122023/8/14是 上海紫江企业集团股份有限公司29000000.002023/1/132023/8/14是 上海紫江企业集团股份有限公司5000000.002022/9/72023/9/6是 上海紫江企业集团股份有限公司20000000.002022/11/162023/9/18是 上海紫江企业集团股份有限公司7000000.002022/9/232023/9/22是 上海紫江企业集团股份有限公司10000000.002022/10/242023/9/25是 上海紫江企业集团股份有限公司8000000.002022/9/282023/9/27是 上海紫江企业集团股份有限公司21000000.002022/10/102023/10/9是 上海紫江企业集团股份有限公司1000000.002021/12/232024/11/11是 上海紫江企业集团股份有限公司100000.002022/1/252024/11/11是 上海紫江企业集团股份有限公司1000000.002022/1/72024/11/11是 上海紫江企业集团股份有限公司500000.002022/4/252024/11/11是 上海紫江企业集团股份有限公司5000000.002022/1/72024/6/4是 上海紫江企业集团股份有限公司5000000.002021/10/222024/7/10是 上海紫江企业集团股份有限公司11139594.622021/10/222026/10/19否 上海紫江企业集团股份有限公司24180151.242021/12/232026/10/19否 上海紫江企业集团股份有限公司14119016.682022/1/252026/10/19否 上海紫江企业集团股份有限公司19235000.002022/1/72026/10/19否 上海紫江企业集团股份有限公司2170000.002022/2/142026/10/19否本报告书共125页第106页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕 上海紫江企业集团股份有限公司1667632.752022/2/162026/10/19否 上海紫江企业集团股份有限公司6079951.012022/2/282026/10/19否 上海紫江企业集团股份有限公司4431348.602022/2/72026/10/19否 上海紫江企业集团股份有限公司2552923.922022/4/252026/10/19否 （4）关键管理人员报酬 项目2025年1-3月2024年2023年关键管理人员报酬2089176.726075031.008578135.40 5、应收、应付关联方等未结算项目情况 （1）应收项目 2025-3-312024-12-312023-12-31 项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备 其他应收款： 上海紫江商贸控股有限公司6484.8032374.80 合计6484.8032374.80 （2）应付项目 项目名称2025-3-312024-12-312023-12-31 应付账款： 上海紫东尼龙材料科技有限公司927872.331381097.50 上海紫竹高新威尔泰科技有限公司34800.00 合计927872.331381097.5034800.00 其他应付款： 上海紫颛包装材料有限公司161397.03124245.34 合计161397.03124245.34 十四、股份支付 1、各项权益工具 权益工具基本情况 因公司股东刘霞华将其持有的公司0.2%的股权转让给公司员工陈玮，形成股份支付。 2023年以权益结算的股份支付确认的费用总额：304000.00元，增加资本公积304000.00元； 2024年以权益结算的股份支付确认的费用总额：177333.31元，增加资本公积177333.31元。 2、以权益结算的股份支付情况 项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股权价值本报告书共125页第107页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注项目相关内容授予日权益工具公允价值的重要参数参考公司股权价值可行权权益工具数量的确定依据按限制性股票数量确定本年估计与上年估计有重大差异的原因不适用 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1520000.00 3、各年股份支付费用 2025年1-3月2024年2023年 授予对象以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算类别的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付费用费用费用费用费用费用 管理人员177333.31304000.00 合计177333.31304000.00 十五、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司之子公司安徽紫江新材料科技有限公司（以下简称“安徽新材”）与马鞍山郑蒲港 新区现代产业园区管委会及安徽郑蒲港建设工程有限公司（以下简称“郑蒲港建设”）签订锂 电池铝塑膜基膜及新型膜材料项目厂房购买协议，由郑蒲港建设按安徽新材需求建设项目厂房，安徽新材参与厂房工程建设全过程监督，参与工程质量验收、竣工验收。项目投产后，安徽新材需购买厂房并承诺在十年内付清厂房购置款项。于2024年11月末，该厂房已投产使用，本公司已将其计入固定资产同时确认长期应付款，暂估金额为3553万元，但由于厂房尚未完成竣工决算，故暂未办理不动产权证。 2、或有事项 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 公司子公司上海紫江新材料应用技术有限公司（以下简称“新材应用”）与江苏省建工集 团有限公司（以下简称“江苏建工”）签订建设工程施工合同，该项工程已建造完成，双方对工程余款存在如下争议：江苏建工认为应按双方签订工程合同、联系单及其他增补款项等合 计金额186617433.75元进行结算，新材应用认为应按第三方审计单位对江苏建工工程审计等进行结算，新材应用已按照会计准则相关规定对该工程暂估入账150300300.97元。 截至目前，该工程已支付工程款项140747782.73元，新材应用认为已按照合同约定的付款时点按时支付相关款项，但因江苏建工与新材应用在工程款项总额认定上存在争议，江苏建工向法院提起诉讼，请求法院判令新材应用支付欠付的工程款44965288.60元及逾期付款违约金，紫江新材对前述款项的支付义务承担连带责任等。 本报告书共125页第108页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注江苏省溧阳市人民法院已于2024年8月5日正式立案。紫江新材及新材应用对本案的管辖权提出了异议，并于2024年8月12日收到了法院关于驳回管辖权异议申请的裁定。对此，新材应用及紫江新材向常州市中级人民法院提出上诉，常州市中院已裁定，上诉理由不能成立，维持原裁定。 公司根据江苏建工的主张进行测算，对公司全年折旧的影响149.93万元，对公司全年净利润的影响112.45万元，以及支付逾期付款违约金暂计141.98万元。公司及新材应用将审慎应诉，本案预计不会对公司的财务报表及生产经营产生重大不利影响，且本案不构成公司重大诉讼事项。2024年底，溧阳法院已选择确定由江苏信达建设工程咨询有限公司进行工程鉴定。 十六、资产负债表日后事项利润分配情况 根据公司2025年3月26日第三届第八次董事会通过的2024年度利润分配方案，以截至2024年12月31日止公司总股本5938.3000万股为基数，向公司全体股东每10股派发现金股利5.00元（含税），共计分配现金股利29691500.00元（含税）。于2025年4月18日，本公司召开2024年年度股东大会，审议并批准利润分配方案，分配股票股利 29691500.00元。 十七、其他重要事项分部信息 本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。 十八、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 账龄2025-3-312024-12-312023-12-31 1年以内440661550.90449788879.41329633493.45 其中：6个月以内388742582.72398010799.69224702286.42 7-12个月51918968.1851778079.72104931207.03 1至2年3206724.153261664.351789931.93 2至3年970260.52981761.321080370.00 本报告书共125页第109页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 账龄2025-3-312024-12-312023-12-31 3至4年599581.001080370.004142285.98 4至5年844886.324092730.801256523.02 5年以上590984.151276445.4219922.40 小计446873987.04460481851.30337922526.78 减：坏账准备5067274.329749186.748714014.81 合计441806712.72450732664.56329208511.97 （2）按坏账计提方法分类列示 2025-3-31 类别账面余额坏账准备比例账面价值 金额金额计提比例(%) (%) 按单项计提坏账准备5056680.181.133778299.2374.721278380.95 按组合计提坏账准备441817306.8698.871288975.090.29440528331.77 其中：账龄组合292190520.8465.391288975.090.44290901545.75 采用其他方法组合149626786.0233.48149626786.02 合计446873987.04100.005067274.321.13441806712.72 续： 2024-12-31 类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 (%)(%) 按单项计提坏账准备9887258.932.158608877.9887.071278380.95 按组合计提坏账准备450594592.3797.851140308.760.25449454283.61 其中：账龄组合279625179.3360.721140308.760.41278484870.57 采用其他方法组合170969413.0437.13170969413.04 合计460481851.30100.009749186.742.12450732664.56 续： 2023-12-31 类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额 (%)(%) 按单项计提坏账准备6921581.702.056921581.70100.00 按组合计提坏账准备331000945.0897.951792433.110.54329208511.97 其中：账龄组合330882801.9397.921792433.110.54329090368.82 采用其他方法组合118143.150.03118143.15 合计337922526.78100.008714014.812.58329208511.97本报告书共125页第110页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 *年末单项计提坏账准备的应收账款 2025-3-31 应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由 （%）预计无法全部 河南锂动电源有限公司2556761.911278380.9650.00收回 湖北宇电能源科技股份有限公司1069556.821069556.82100.00预计无法收回 福建省致格新能源电池科技有限公司559777.75559777.75100.00预计无法收回 江苏巨电新能源股份有限公司424550.00424550.00100.00预计无法收回 河北飞豹新能源科技有限公司123620.00123620.00100.00预计无法收回 深圳市富玉铭电子有限公司82452.5082452.50100.00预计无法收回 东莞市众盈新能源科技有限公司51008.0051008.00100.00预计无法收回 东莞市中芯科技有限公司43835.0043835.00100.00预计无法收回 维动新能源股份有限公司41531.4041531.40100.00预计无法收回 惠州市超聚电池有限公司39916.8039916.80100.00预计无法收回 四川驰久新能源有限公司33920.5033920.50100.00预计无法收回 湖南宏翔新能源科技有限公司29749.5029749.50100.00预计无法收回 合计5056680.183778299.2374.72—— 续： 2024-12-31 应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由 （%） 湖北宇电能源科技股份有限公司1069556.821069556.82100.00预计无法收回 河北飞豹新能源科技有限公司123620.00123620.00100.00预计无法收回 东莞市必扬新能源科技有限公司762991.27762991.27100.00预计无法收回 维动新能源股份有限公司41531.4041531.40100.00预计无法收回 湖北宇隆新能源有限公司3629103.483629103.48100.00预计无法收回 湖南宏翔新能源科技有限公司29749.5029749.50100.00预计无法收回 深圳市富玉铭电子有限公司82452.5082452.50100.00预计无法收回 惠州市超聚电池有限公司438400.80438400.80100.00预计无法收回 福建省致格新能源电池科技有限公司559777.75559777.75100.00预计无法收回 宣城市泰宇电池有限公司40000.0040000.00100.00预计无法收回 东莞市众盈新能源科技有限公司51008.0051008.00100.00预计无法收回 东莞市中芯科技有限公司43835.0043835.00100.00预计无法收回预计无法全部 河南锂动电源有限公司2556761.911278380.9650.00收回 江苏巨电新能源股份有限公司424550.00424550.00100.00预计无法收回 四川驰久新能源有限公司33920.5033920.50100.00预计无法收回 合计9887258.938608877.9887.07——本报告书共125页第111页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 续： 2023-12-31 应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由 （%） 东莞市必扬新能源科技有限公司762991.27762991.27100.00预计无法收回 维动新能源股份有限公司41531.4041531.40100.00预计无法收回 湖北宇隆新能源有限公司3629103.483629103.48100.00预计无法收回 湖北宇电能源科技股份有限公司1119112.001119112.00100.00预计无法收回 湖南宏翔新能源科技有限公司29749.5029749.50100.00预计无法收回 河北飞豹新能源科技有限公司123620.00123620.00100.00预计无法收回 宣城市泰宇电池有限公司40000.0040000.00100.00预计无法收回 福建省致格新能源电池科技有限公司559777.75559777.75100.00预计无法收回 东莞市众盈新能源科技有限公司51008.0051008.00100.00预计无法收回 深圳市富玉铭电子有限公司82452.5082452.50100.00预计无法收回 东莞市中芯科技有限公司43835.0043835.00100.00预计无法收回 惠州市超聚电池有限公司438400.80438400.80100.00预计无法收回 合计6921581.706921581.70100.00—— *组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 2025-3-31 项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）247596041.78742788.130.30 6个月-1年（含1年）43251354.35432513.541.00 1至2年（含2年）412780.9920639.055.00 2至3年（含3年）930343.7293034.3710.00 合计292190520.841288975.090.44 续： 2024-12-31 项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）248727117.09746181.350.30 6个月-1年（含1年）29426093.03294260.931.00 1至2年（含2年）946608.6947330.435.00 2至3年（含3年）525360.5252536.0510.00 合计279625179.331140308.760.41本报告书共125页第112页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 续： 2023-12-31 项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）224684143.27674052.430.30 6个月-1年（含1年）104831207.031048312.071.00 1至2年（含2年）1333531.1366676.565.00 2至3年（含3年）33920.503392.0510.00 合计330882801.931792433.110.54 *组合中，采用其他方法组合计提坏账准备的应收账款 2025-3-31 项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 合并范围内关联方款项149626786.02 合计149626786.02 续： 2024-12-31 项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 合并范围内关联方款项170969413.04 合计170969413.04 续： 2023-12-31 项目 账面余额坏账准备计提比例（%） 合并范围内关联方款项118143.15 合计118143.15 （3）坏账准备的情况 2025年1-3月变动金额 类别2024-12-31其他2025-3-31计提收回或转回转销或核销变动按单项计提坏 8608877.984830578.753778299.23 账准备 账龄组合1140308.76148666.331288975.09 合计9749186.74148666.334830578.755067274.32本报告书共125页第113页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 续： 2024年变动金额 类别2023-12-31其他2024-12-31计提收回或转回转销或核销变动按单项计提坏 6921581.701748344.3949555.1811492.938608877.98 账准备 账龄组合1792433.11-652124.351140308.76 合计8714014.811096220.0449555.1811492.939749186.74 续： 2023年变动金额 类别2023-1-1其他2023-12-31计提收回或转回转销或核销变动按单项计提 7701397.69512880.39105186.131187510.256921581.70 坏账准备 账龄组合1956844.91-164411.801792433.11 合计9658242.60348468.59105186.131187510.258714014.81 （4）实际核销的应收账款情况 项目2025年1-3月2024年2023年实际核销的应收账款4830578.7511492.931187510.25 其中：重要的应收账款核销情况应收账款履行的核销是否因关联 年度/期间单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生 2025年 1-3月 湖北宇隆新能源 货款3629103.48公司已注销内部审批否有限公司 合计——3629103.48—————— 2023年 深圳瑞隆新能源 货款1106310.16破产清算内部审批否科技有限公司 合计——1106310.16—————— （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2025-3-31年末余额占应收账款 和合同资产2025-3-31单位名称年末余额合坏账准备应收账款合同资产合计计数的比例余额 （%）上海紫江新材料应 136696315.03136696315.0330.59 用技术有限公司深圳市比亚迪供应 61287273.8961287273.8913.71484371.92 链管理有限公司青海弗迪电池有限 50257000.0150257000.0111.25150771.00 公司本报告书共125页第114页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2025-3-31年末余额占应收账款 和合同资产2025-3-31单位名称年末余额合坏账准备应收账款合同资产合计计数的比例余额 （%）宁德新能源科技有 34912315.7934912315.797.81104736.95 限公司厦门新能安科技有 14641142.4714641142.473.2843923.43 限公司 合计297794047.19297794047.1966.64783803.30 续： 2024-12-31年末余额占应收账款 和合同资产2024-12-31单位名称年末余额合坏账准备应收账款合同资产合计计数的比例余额 （%）上海紫江新材料应 166773965.58166773965.5836.22 用技术有限公司深圳市比亚迪供应 90457933.6490457933.6419.64475559.75 链管理有限公司宁德新能源科技有 42728612.1642728612.169.28128185.84 限公司青海弗迪电池有限 23107056.6823107056.685.0269321.17 公司浙江锂威能源科技 8577298.268577298.261.8625731.89 有限公司 合计331644866.32331644866.3272.02698798.65 续： 2023-12-31年末余额占应收账款 和合同资产2023-12-31单位名称年末余额合坏账准备应收账款合同资产合计计数的比例余额 （%）深圳市比亚迪供应 229180816.92229180816.9267.821400699.99 链管理有限公司宁德新能源科技有 8714476.348714476.342.5826143.43 限公司浙江锂威能源科技 7785171.907785171.902.3023355.52 有限公司东莞维科电池有限 4769563.174769563.171.4114308.69 公司惠州市竤泰科技有 4629745.104629745.101.3713889.24 限公司 合计255079773.43255079773.4375.481478396.87本报告书共125页第115页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2、其他应收款 项目2025-3-312024-12-312023-12-31应收利息应收股利 其他应收款176928235.95167805807.22188802025.83 合计176928235.95167805807.22188802025.83其他应收款 *按账龄披露 账龄2025-3-312024-12-312023-12-31 1年以内52466833.6057158118.6872573779.78 其中：6个月以内20027817.9423775160.5131037214.78 7-12个月32439015.6633382958.1741536565.00 1至2年48239331.0659941404.9898959765.77 2至3年76031249.0150515727.9517070708.28 3至4年203500.00 4至5年203500.00203500.00 小计176940913.67167818751.61188807753.83 减：坏账准备12677.7212944.395728.00 合计176928235.95167805807.22188802025.83 *按款项性质分类情况 款项性质2025-3-312024-12-312023-12-31 往来款176572553.74167443906.88250641701.23 押金及保证金203800.00203800.00203800.00 代垫款项88473.2294958.0288473.22 备用金及员工借款76086.7176086.7126086.71 小计176940913.67167818751.61250960061.16 减：坏账准备12677.7212944.395728.00 合计176928235.95167805807.22250954333.16 *按坏账准备计提方法分类披露 2025-3-31 类别账面余额坏账准备比例账面价值 金额金额计提比例（%） （%）按组合计提坏账 176940913.67100.0012677.720.01176928235.95 准备 其中：账龄组合405136.380.2312677.723.13392458.66采用其他方 176535777.2999.77176535777.29 法组合本报告书共125页第116页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2025-3-31 类别账面余额坏账准备比例账面价值 金额金额计提比例（%） （%） 合计176940913.67100.0012677.720.01176928235.95 2024-12-31 类别账面余额坏账准备比例账面价值 金额金额计提比例（%） （%）按组合计提坏账 167818751.61100.0012944.390.01167805807.22 准备 其中：账龄组合610693.630.3612944.392.12597749.24采用其他方 167208057.9899.64167208057.98 法组合 合计167818751.61100.0012944.390.01167805807.22 2023-12-31 类别账面余额坏账准备比例账面价值 金额金额计提比例（%） （%）按组合计提坏账 188807753.83100.005728.00188802025.83 准备 其中：账龄组合114559.930.065728.005.00108831.93采用其他方 188693193.9099.94188693193.90 法组合 合计188807753.83100.005728.00188802025.83 A、组合中，按账龄组合计提坏账准备 2025-3-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）240576.45721.730.30 6个月-1年（含1年）50000.00500.001.00 1至2年（含2年） 2至3年（含3年）114559.9311455.9910.00 合计405136.3812677.723.13本报告书共125页第117页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 续： 2024-12-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例（%） 0-6个月（含6个月）496133.701488.400.30 6个月-1年（含1年） 1至2年（含2年） 2至3年（含3年）114559.9311455.9910.00 合计610693.6312944.392.12 续： 2023-12-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例（%） 1至2年（含2年）114559.935728.005.00 合计114559.935728.005.00 B、组合中，采用其他方法组合计提坏账准备 2025-3-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例(%) 往来款176331977.29 押金及保证金203800.00 合计176535777.29 续： 2024-12-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例(%) 往来款166997773.18 押金及保证金203800.00 代垫款项6484.80 合计167208057.98 续： 2023-12-31 项目 其他应收款坏账准备计提比例(%) 往来款188489393.90 押金及保证金203800.00 合计188693193.90本报告书共125页第118页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 *坏账准备计提情况 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值） 2024年12月31日余额12944.3912944.39 2024年12月31日余额在 2025年1-3月： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提-266.67-266.67本期转回本期转销本期核销其他变动 2025年3月31日余额12677.7212677.72 续： 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值） 2023年12月31日余额5728.005728.00 2023年12月31日余额在 2024年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提7216.397216.39本期转回本期转销本期核销其他变动 2024年12月31日余额12944.3912944.39 本报告书共125页第119页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 续： 第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值） 2023年1月1日余额754.29754.29 2023年1月1日余额在 2023年： ——转入第二阶段 ——转入第三阶段 ——转回第二阶段 ——转回第一阶段 本期计提4973.714973.71本期转回本期转销本期核销其他变动 2023年12月31日余额5728.005728.00 *坏账准备的情况本期变动金额 年度/期间期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动 2025年1-3月12944.39-266.6712677.72 2024年5728.007216.3912944.39 2023年754.294973.715728.00 *按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 A、2024 年 3 月 31 日占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄数的比例期末余额 （%）上海紫江新材 料应用技术有166664980.2994.19往来款0-3年限公司安徽紫江新材 料科技有限9666997.005.46往来款0-6个月公司晨润环保工程 240576.450.14往来款0-6个月721.73 泰州有限公司江苏双登富朗 特新能源有限200000.000.11押金及保证金4-5年公司江苏省建工集 88473.220.05代垫款项2-3年8847.32 团有限公司上本报告书共125页第120页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄数的比例期末余额 （%）海新博丽建筑工程分公司 合计176861026.9699.95————9569.05 B、2024 年 12 月 31 日占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄数的比例期末余额 （%）上海紫江新材 料应用技术有166958134.1899.49往来款0-3年限公司晨润环保工程 446133.700.27往来款0-6个月1338.40 泰州有限公司江苏双登富朗 特新能源有限200000.000.12押金及保证金3-4年公司江苏省建工集团有限公司上 88473.220.05代垫款项2-3年8847.32 海新博丽建筑工程分公司备用金及员工 俞奇鑫50000.000.030-6个月150.00借款 合计167742741.1099.96————10335.72 C、2023 年 12 月 31 日占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称期末余额款项性质账龄数的比例期末余额 （%）上海紫江新材 料应用技术有175857019.1093.14往来款0-3年限公司安徽紫江新材 料科技有限公12600000.006.67往来款0-6个月司江苏双登富朗 特新能源有限200000.000.11押金及保证金3-4年公司江苏省建工集团有限公司上 88473.220.05代垫款项1-2年4423.66 海新博丽建筑工程分公司上海紫江商贸 32374.800.02往来款0-6个月 控股有限公司 合计188777867.1299.99————4423.66本报告书共125页第121页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 3、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 2025-3-312024-12-312023-12-31 项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 对子公司投资110000000.00110000000.00110000000.00110000000.00110000000.00110000000.00 合计110000000.00110000000.00110000000.00110000000.00110000000.00110000000.00 （2）对子公司的投资 2024-12-312024-12-312025年1-3月增减变动2025-3-312025-3-31 被投资单位（账面价值）减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）减值准备上海紫江新材料应用 50000000.0050000000.00 技术有限公司安徽紫江新材料科技 60000000.0060000000.00 有限公司 合计110000000.00110000000.00 2023-12-312023-12-312024年增减变动2024-12-312024-12-31 被投资单位（账面价值）减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）减值准备上海紫江新材料应用 50000000.0050000000.00 技术有限公司安徽紫江新材料科技 60000000.0060000000.00 有限公司 合计110000000.00110000000.00本报告书共125页第122页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 2022-1-12023-12-312022年增减变动2023-12-312023-12-31 被投资单位（账面价值）减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）减值准备上海紫江新材料应用 50000000.0050000000.00 技术有限公司安徽紫江新材料科技 60000000.0060000000.00 有限公司 合计50000000.0060000000.00110000000.00本报告书共125页第123页上海紫江新材料科技股份有限公司财务报表附注 4、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本情况 2025年1-3月2024年2023年 项目收入成本收入成本收入成本 主营业务149074027.42123560810.91597347423.89485927080.33709598837.37529573286.52 其他业务666289.747974173.417150936.783825695.30 合计149740317.16123560810.91605321597.30485927080.33716749774.15533398981.82 十九、补充资料 1、非经常性损益明细表 项目2025年1-3月2024年2023年非流动性资产处置损益，包括已计提资产减-1153455.57-471831.46值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国 家政策规定、按照确定41400.002665928.164369310.88 的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除上述各项之外的其他 358635.76749083.66-56844.67 营业外收入和支出 小计400035.762261556.253840634.75 减：所得税影响额60005.36341721.68576094.42 合计340030.401919834.573264540.33 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入“-”表示损失或支出。 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。 本报告书共125页第124页