绿能慧充数字能源技术股份有限公司

财务报告内部控制

审计报告书

中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、内部控制审计报告

二、审计报告附送绿能慧充数字能源技术股份有限公司内部控制自我评价报告

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务备案

4.签字注册会计师证书复印件绿能慧充数字能源技术股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

绿能慧充数字能源技术股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及

相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

1/5二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1.纳入评价范围的主要单位包括：绿能慧充本部、下属铁路运营分公司、子公司绿能慧充数字技术有限公司、上海农仁网络科技发展有限公司、咸阳绿能

慧充数字技术有限公司、中创航空科技（浙江）有限公司、上海泓益中创航空发展有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比是

100.00%，纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额

之比是100.00%。纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、资金管理、存货管理、销售管理、采购管理、固定资产管

理、工程项目管理、无形资产管理、长期股权投资、预算管理、成本费用管理、

筹资管理、担保管理、合同协议管理、财务报告编制与披露、内部审计监督及评

价、人力资源政策管理、信息系统一般控制、关联交易管理等重要业务领域。重点关注的高风险领域主要包括市场风险。

2/5上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理

的主要方面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求结合公司《内部控制管理手册》、《内部控制评价管理办法》、《内部控制评价》、《内部审计制度》和

《风险控制管理制度》等相关制度文件，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大财务报告相关内控缺陷：缺陷总体影响水平高于重要性水平(营业

收入的0.5%)。

（2）重要财务报告相关内控缺陷：缺陷总体影响水平低于重要性水平(营业

收入的0.5%)，但高于一般性水平(营业收入的0.1%)。

（3）一般财务报告相关内控缺陷：缺陷总体影响水平低于一般性水平(营业

收入的0.1％)。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控制重

大缺陷：公司董事和高级管理人员的舞弊行为、公司更正已公布的财务报告、注

册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报、审计委

3/5员会和审计部对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

（2）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为财务报告内部控制重

要缺陷：未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措

施、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没

有相应的补偿性控制、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能

合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。

（3）除上述两种情况规定的缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷，应当认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）非财务报告内部控制重大缺陷：该等缺陷可能导致的直接损失500万

元(含)以上，则为重大缺陷。

（2）非财务报告内部控制重要缺陷：该等缺陷可能导致的直接损失50万

(含)-500万元，则为重要缺陷。

（3）一般缺陷：小于上述缺陷的，为一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）如果发现的缺陷符合以下任何一条，应当认定为非财务报告内部控制

重大缺陷：违犯国家法律法规或规范性文件、重大决策程序不科学、制度缺失可

能导致系统性失效、重大或重要缺陷不能得到整改、其他对公司负面影响重大的情形。

（2）其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。