南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

公司代码：600219公司简称：南山铝业山东南山铝业股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人吕正风、主管会计工作负责人吕正风及会计机构负责人（会计主管人员）谭树青声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注。详见本年度报告第三节：

“管理层讨论与分析”中关于公司可能面对的风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................7

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理..............................................26

第五节环境与社会责任...........................................30

第六节重要事项..............................................35

第七节股份变动及股东情况.........................................44

第八节优先股相关情况...........................................46

第九节债券相关情况............................................49

第十节财务报告..............................................50

载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、南山铝指山东南山铝业股份有限公司业

控股股东、母公司、南指南山集团有限公司

山集团、集团公司铝业新材料公司指烟台南山铝业新材料有限公司铝压延公司指龙口南山铝压延新材料有限公司氧化铝公司指龙口东海氧化铝有限公司铝箔公司指烟台东海铝箔有限公司南山研究院指山东南山科学技术研究院锦泰贸易公司指烟台锦泰国际贸易有限公司南山航空零部件指龙口南山航空零部件有限公司智铝高性能合金指山东智铝高性能合金材料有限公司澳大利亚公司指南山铝业澳大利亚有限公司美国公司指南山美国有限公司欧洲公司指山东南山铝业欧洲有限公司新加坡公司指南山铝业新加坡有限公司

PAI 指 Prime Aluminium International Pte Ltd环球铝业指环球铝业国际有限公司

BAI 指 PT. Bintan Alumina Indonesia，环球铝业控股子公司美国先进铝公司指南山美国先进铝技术有限责任公司

齐力铝业 指 Press Metal Aluminium Holdings Berhad怡力电业指山东怡力电业有限公司财务公司指南山集团财务有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员股东大会指山东南山铝业股份有限公司股东大会董事会指山东南山铝业股份有限公司董事会监事会指山东南山铝业股份有限公司监事会

铝土矿指生产金属铝的原材料，以三水铝石、一水铝石为主要矿物所组成的矿石的统称氧化铝指生产电解铝的主要原材料

原铝指通过电解熔融氧化铝而得到的成品铝，也称“电解铝”热轧指在铝合金再结晶温度点以上，通过压延轧制成一定厚度规格的铝板带材的过程冷轧指铝合金不进行加热，在再结晶温度点以下的轧制过程以冷轧带材为原料，将带材在常温下进一步轧制成厚度小于0.2毫米以下的箔材箔轧指卷的轧制过程

中厚板指厚度大于6.3毫米的铝板材

薄板指厚度大于0.2毫米，小于6.3毫米的铝板材由铝合金加工成截面为一定形状的长条形材料。主要由铝棒或铝锭熔铸后，采用铝型材指挤压的方式生产

经过加工而成片状的铝产品称为铝板，厚度大于0.2毫米铝卷材称为铝带，厚度铝板带箔指

小于0.2毫米的铝卷材称为铝箔。上述产品统称为铝板带箔汽车铝板指生产汽车用覆盖件和结构件的铝合金带材，主要用于冲压汽车四门两盖航空铝板指生产飞机机身、结构件及蒙皮的铝合金板材

动力电池箔指生产新能源车用动力电池的铝合金箔材，用于新能源汽车电池正极铝箔坯料指生产铝箔所需的冷轧铝带材

罐料、罐体料指生产易拉罐罐体所需的冷轧铝带材罐盖料指生产易拉罐拉环所需的冷轧铝带材拉环料指生产易拉罐罐盖所需的冷轧铝带材

LME 指 伦敦金属交易所

沪铝指上海期货交易所（期铝）

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山东南山铝业股份有限公司公司的中文简称南山铝业

公司的外文名称 SHANDONG NANSHAN ALUMINIUM CO.LTD.公司的外文名称缩写 NANSHAN ALUMINIUM公司的法定代表人吕正风

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名隋冠男范基莉联系地址山东省龙口市东江镇南山村山东省龙口市东江镇南山村

电话0535-86161880535-8666352

传真0535-86162300535-8616230

电子信箱 suiguannan@nanshan.com.cn fanjili@nanshan.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址山东省龙口市东江镇前宋村公司办公地址山东省龙口市东江镇南山村公司办公地址的邮政编码265706

公司网址 www.600219.com.cn

电子信箱 600219@nanshan.com.cn

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《证券时报》《中国证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 南山铝业 600219 南山实业

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入14500645725.1117910108742.83-19.04

归属于上市公司股东的净利润1313097721.651825873751.04-28.08归属于上市公司股东的扣除非经常性损

1279262345.701799259738.90-28.90

益的净利润

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经营活动产生的现金流量净额1372542758.502898188895.65-52.64本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产46484210879.5945102280073.063.06

总资产66787981660.7864725995031.573.19

(二)主要财务指标本报告期上年本报告期比上年同主要财务指标

（1－6月）同期期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.110.15-26.67

稀释每股收益（元／股）0.110.15-26.67

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.110.15-26.67

加权平均净资产收益率（%）2.944.17减少1.23个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）2.864.11减少1.25个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要原因系公司电解铝产能指标转让，采购商品结构及付款方式调整，现汇付款比例增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益31323.28资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，各类政府补助奖

符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府30616033.88励等补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费388808.28

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金585375.00套期工具损益融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

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单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回5065366.46对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5476732.36其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5640105.83

少数股东权益影响额（税后）2688157.48

合计33835375.95

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、公司所从事的主要业务

公司形成从热电、氧化铝、电解铝、熔铸、铝型材/热轧-冷轧-箔轧、废铝回收(再生利用)的

完整铝加工产业链，主要产品包括上游产品电力、氧化铝、铝合金锭，下游产品涵盖挤压材、压延材等多个产品类型，主要用于加工航空板、汽车板、新能源车用铝材、高速列车、铁路货运列车、船舶用中厚板、罐车、箱车、城市地铁、客车、电力管棒、铝箔坯料、高档铝塑复合板、动

力电池箔、食品软包装、香烟包装、医药包装、空调箔、罐料、高档 PS 版基、幕墙、铝合金门窗、集装箱等。

2、经营模式

南山铝业自成立以来，不断健全产业链，向上下游延伸的同时深耕铝行业，在45平方公里范围内形成了一条以铝加工为主的全产业链，具备较高的抗风险能力与成本控制能力。近年来，公司持续坚持“创新驱动、高端制造、精深加工”的发展战略，继续布局高端产品领域，以科技创新、技改研发为依托，利用全产业链优势，坚持低碳、绿色生产，深入强链、延链、补链，将公司打造成世界先进的汽车、航空材料供应商和世界一流的铝加工企业。

报告期内，公司传统优势业务稳健发展，高端产品占比稳步提高。同时，公司积极探讨并推动清洁能源利用及资源循环利用：

（1）积极响应国家“碳达峰、碳中和”、绿色环保可持续发展的战略目标，深入探讨清洁能源

利用可行性，切实推动资源循环利用，推动节能减排和环境保护，促进行业发展方式转变。报告期内，公司全力推进、实施再生铝项目，目前，已与部分核心客户达成了废铝回收、循环利用的业务合作。

（2）大交通领域重点发力，进一步巩固公司国内汽车板产品龙头企业地位。

汽车板方面：作为国内汽车铝板制造领航者，公司依托现有市场优势地位和高壁垒产品技术水平，与各车企构建紧密合作关系，进一步夯实公司国内汽车轻量化铝板龙头企业地位。报告期内，公司深度挖掘产销能力，瞄准外板研发关键技术，实现供货量持续稳定增长，持续推进三期汽车板项目建设进度，进一步增强产品市场开拓，应对日益增长的市场需求；

航空板方面：作为国内唯一一家同时为波音、空客、中商飞等主机厂供货的企业，公司供货产品成熟稳定，在质量、价格和交期方面均具备较强竞争力。报告期内，公司作为国内民机上下游合作企业，持续推进技术研发及工艺改进，在航空板材研发试制、资质认证、市场开发等方面不断取得新突破，同时助力国产大飞机 C919 项目，推动航空板国产替代进程；

动力电池箔方面：公司致力于高端动力电池箔产品市场，重点推进以10-12μ为中心的高端产品的研发与认证工作，凭借可靠的技术保障和产品质量，赢得终端客户群体的青睐，拥有宁德时代、中创新航、国轩高科、亿纬锂能、欣旺达等国内知名电池企业客户，品牌效应明显。报告期内，公司聚焦高端产品，精准锚定细分市场，专注于厚度、韧性、延展性能更优产品的研发创新与认证，助力汽车轻量化发展。

（3）公司深耕型材、包装材料等传统产品市场多年，拥有较高的技术优势、较强的品牌影响力和广泛的客户群体。

型材方面：公司严格落实国家政策方针，不断改进产业结构，加速产业转型升级，逐渐向航空、汽车用高端铝材靠拢。报告期内，实现为中商飞和空客公司批量交付机翼长桁挤压材，并取得波音挤压材认证，成为其国内唯一的航空结构挤压材供应商，同时公司作为国产大飞机原材料国产化示范平台的主要承制单位，积极参与国产大飞机的研发工作；

包装材料方面：公司与下游客户加强合作，在提升质量的基础上，积极推动新型号的研发及认证。

3、行业情况说明

铝加工产品具有质轻、耐蚀、强度高、表面美观及回收成本低等优点，自诞生以来，被广泛应用于各行各业，是国民经济发展的重要基础原材料。

“十四五”是我国推动社会经济高质量发展、创新发展的关键时期，也是国内铝加工企业有望实现从量变突破到质变的关键时期。同时也对铝加工产业增品种、提品质、创品牌提出了更高要求。作为现代经济和高新技术发展支柱性原材料，铝加工行业孕育着巨大的市场发展空间，成为

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推动行业发展的新增长点。同时，国家大力倡导拓展以铝代替非环保节能材料的应用，产品应用领域有望进一步拓展，为铝加工企业带来更多发展机遇。

在国民经济和科学技术创新对高精尖铝型材的多方面需求及“碳中和”、“碳达峰”、“材料国产化”及“材料自主可控”等政策的推动下，汽车轻量化和航空新材料需求增长趋势不断加强。公司快速响应国家政策及行业发展趋势，着力推广绿色低碳生产经营模式，积极转型升级，外部布局高端、内部挖潜增效，充分发挥全产业链优势，不断提高市场影响力，巩固先发优势，逐步发展成为铝加工行业标杆企业。未来随着我国铝合金应用领域的不断拓展，将会进一步推动铝加工行业的可持续发展。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、战略明确，定位高端

2023年上半年，公司秉承“创新驱动、高端制造、精深加工”的战略发展思路，依托完备的产

业链优势和较强的抗风险能力，持续深耕铝产业链，做深、做细、做精以航空板、汽车板为代表的高附加值产品，稳步推进公司“高端制造”转型进程。

借“汽车轻量化”政策的东风，公司立足现有生产体系，通过对市场的开拓、调研和预判，抢先布局新能源市场，扩大铝板带生产力，现已拥有汽车板在产产能20万吨及在建产能20万吨。

作为国内首家实现批量化生产四门两盖铝板的生产商，公司铝产品结构高端化优势显著，与多家知名汽车制造商建立长期合作关系，树立起良好的品牌声誉和市场地位，随着产品产能的不断增长和释放，客户群体数量及市场占比将会得到进一步提升，未来公司将依托铝产业链优势和达到国际先进水准的自有知识产权生产技术，抢占技术领域和产品方向的制高点，为我国铝加工行业调结构、促转型升级奠定基础，为全行业创造示范效应。此外，公司作为国内航空材料生产技术领军企业之一，具备行业内领先的技术优势和长期生产经验，供货产品成熟稳定，在质量、价格和交期方面均具备较强竞争力，后续将不断加大航空用材新材料新技术的研发投入，持续为提升国家装备制造业的整体实力贡献力量，助力国内航空产业腾飞。

2、创新驱动，科技引领

为保持行业“第一梯队”，公司坚持以“创新驱动，科技引领”八字为核心，高度重视人才培养，拥有中国铝行业唯一的国家级铝合金压力加工工程技术研究中心、国家认定企业技术中心、航空铝合金材料检测中心、博士后工作站、重点实验室等一流的研发检测平台，并与东北大学、中南大学、西北工业大学、有研总院等专业研究机构开展深度科研合作，为项目的顺利开展提供人才支撑与技术保障。

通过引进国内外优质技术人才和自身培养，建立了一支专业过硬、沉着务实的科研队伍。公司科研人员以一流设备为基础，以技术为着力点，不断开拓创新，进一步提高了公司行业竞争力。

3、低碳环保，循环利用

公司积极践行绿色发展理念，为业内首家透明披露产品全生命周期直接及间接温室气体排放碳足迹的企业，并建立碳减排目标，将低碳生产落实到实处。公司始终秉承“绿色制造，铸就企业美好未来”可持续发展理念，积极响应国家“双碳”战略，筹建10万吨再生铝保级利用项目，实现企业铝产业链的节能减排与清洁生产，为行业绿色可持续发展发挥示范带头作用。

近年来，公司将 ESG 融入日常工作中，不断提升企业 ESG 工作质量和成效，从环境、社会和管治三个维度持续履行社会责任，努力打造负责任企业典范，为推动中国铝行业实现高质量发展和绿色发展做出表率。

4、与时俱进，全球布局

得益于科学准确的市场研判、强大的决策魄力和持之以恒的践行能力，公司在海内外市场纵深发展布局，发挥高端战略优势、资源协同优势、创新技术优势、全球渠道优势，实现高质量稳健发展。面对日益变化、竞争激烈的国内外市场，公司与时俱进地制定了各项发展策略，通过前瞻性地分析市场变化趋势，布局全球高端产品领域，依靠自身的产品质量及技术优势，实现以汽车板、航空板为代表的高附加值产品的突破发展，并已成为行业内细分产品领域的龙头企业。

面对中国铝加工企业严重依赖国外资源的困境，公司提前布局，着手规划在海外资源富集地印尼宾坦岛建设200万吨氧化铝项目，同时，于欧洲、美国、新加坡等地设立分公司及市场运营中心，方便及时关注汽车、航空、食品饮料等公司优势产品领域的全球行业发展状态，强力推进国际市场开拓。

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5、高效机制，精益管理

公司自上市发展至今，坚持健全内部管理制度，建立了强有力的激励和约束机制、灵活快速的决策机制、高效有序的管理机制，不断提高管理水平，加强各子系统之间的相互配合，推进企业的快速发展。公司在日常经营中，始终致力于提供高质量、高附加值产品，着重站在客户的立场上审视生产活动，将精益求精的生产理念深入贯彻到每一环节；在人员维系中，公司建立健全了人才培养和管理机制并在实践工作中不断完善，通过合理的薪酬结构、系统的培养规划、通畅的晋升渠道充分发挥每位员工的能力和积极性，确保员工在良性竞争中持续学习与成长，为企业创造更大价值；在运营管理中，公司深度结合精益管理方式，通过对体系结构、人员组织、运行方式等方面的改革和优化，充分发挥管理机制的内在性、系统性、客观性、可调性，使之保持科学高效，助力公司长远发展，并不断提升公司在全行业及资本市场的正面影响力。

6、文化聚魂，团结协同

作为一家有30年历史沉淀的民营企业，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，将社会主义核心价值观与企业实际相融合，建立起具备企业独有特征的、深入每个员工内心并形成社会影响力的价值理念。在多年发展历程中，公司始终秉承“创新驱动、高端制造、精深加工”的战略发展思路和“不干则已、干必一流”的南山精神，培育员工共同遵守企业文化，建立符合社会及企业长远发展需要的价值标准、最高目标、基本信念和行为规范，并在公司强大的文化教育导向下规范和激励自我，充分展现企业文化精神与自信，不断增强团队凝聚力与向心力，着力以更优的质量、更好的服务、更新的产品与企业共发展，和行业共进步。

三、经营情况的讨论与分析

（一）行业市场回顾

1、氧化铝市场

数据来源：阿拉丁

2023年上半年氧化铝价格整体呈微弱下行态势，年初，伴随着春节期间部分地区氧化铝厂开

工率不足等因素影响，局部现货供应紧张，对氧化铝价格给予有限支撑。进入二月份中旬，部分新增产能陆续释放，供应端较为充裕，市场竞争加剧。同时，叠加部分下游电解铝企业受限电影响处于减产运行状态，市场需求偏弱，综合导致氧化铝价格持续承压，价格进入下行通道。2023年上半年氧化铝粉均价为2897元/吨，较去年同期相比下降4%。

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2、原铝市场

数据来源：长江有色金属网

2023年上半年国内铝锭价格呈现震荡运行态势，价格围绕17500-19500元/吨波动。一季度

受强消费预期支撑，叠加西南地区电解铝产能大规模减产铝锭供应量较为不足，推动铝价上扬。

进入二季度后，电解铝上游预焙阳极、煤炭价格持续走低，自备电冶炼厂成本持续回落，同时叠加西南地区复产、消费不达预期等因素影响，铝价上涨空间受到限制。2023年上半年原铝均价为

18503元/吨，较去年同期下降13.60%。

3、煤炭

2023年初，受国家保供政策影响，煤炭整体供应充足，而需求端随着经济弱势复苏，整体煤

炭市场处于供略大于求的局面，煤炭价格呈现下行态势。2月中下旬，受节后复工复产影响，煤炭需求开始释放，煤炭价格快速上行。3-5月份，需求端因经济持续低迷，电力行业及非电行业对高煤价仍存抵触心理，但受国家保供政策等综合因素影响，煤炭价格进入缓慢下行通道。自5月末以来，受整体国际经济低迷背景影响，大量进口煤炭流入国内，煤炭价格进入快速下行通道。

整体来看，2023年上半年煤炭均价低于去年同期价格。

4、沥青、石油焦

2023年上半年，煤沥青市场总体呈现下跌走势，受下游预焙阳极行业需求弱势影响，煤沥青

需求端制约增加，叠加原材料煤焦油成本下滑，共同导致煤沥青价格持续承压，上半年煤沥青价格同比跌幅达到8.93%。

2023年上半年中国石油焦市场行情趋于弱势，石油焦价格呈现“震荡下行”走势。因海外铝

企需求呈现弱势，国外石油焦大量流入国内市场，冲击整体国产石油焦价格；叠加国内经济正值恢复期，新建产能陆续释放，国产石油焦供应充裕，但下游市场需求较弱，对石油焦价格支撑偏弱，石油焦价格从去年底高位持续下跌，石油焦价格同比降幅达到37.46%。

（二）公司产品

公司是一家全产业链的铝深加工企业，具有一定的成本可控和抗风险能力。报告期内，公司持续深耕产业链，继续构筑高质量、多层次、高端化的产品系列矩阵。

其中，公司重点发展以汽车板、航空板、动力电池箔等为代表的高附加值产品。高端产品的销量约占公司铝产品总销量的14%，较去年同期增长约1个百分点；高端产品毛利约占公司铝产品总毛利的29%，较去年同期增长约8个百分点。未来随着高端产品的产能释放，公司高端产品利润占比将会进一步提升。

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1、汽车板产品

作为国内首家批量供应四门两盖汽车铝板的生产商，公司在国内同行业中具有明显先发优势。

经过多年技术和生产经验积累及市场拓展，公司高水平的技术研发实力、产品质量和服务能力已能够满足汽车制造商对乘用车覆盖件高强度、轻量化、耐腐蚀等性能需求，并与多家国内外知名汽车制造商建立长期合作关系，树立了良好的品牌声誉和市场地位，逐步发展成为国内汽车板龙头企业，产品受众多车企信赖。

随着汽车轻量化战略持续推进，全球汽车“铝化”程度将进一步提高。作为目前国内认证进度最快、认证厂家最多、认证合金最全的汽车板供应商，公司未来将通过技改升级或订单优化进一步提升汽车板现有产能利用率，同时加快推进新建产能的建设进程，以应对日益增长的市场需求。

2、航空板产品

在国产大飞机项目及“材料国产化”政策助力之下，公司航空板产品持续推进技术研发及工艺改进，不断扩大产品认证范围及规格，逐步实现全合金牌号、全尺寸覆盖，已成为国产大飞机原材料国产化示范平台的主要承制单位。

作为国内唯一一家同时为波音、空客、中商飞等全球知名主机厂提供航材的民营企业，公司产品在质量、价格和交期方面均具备较强竞争力，得到飞机制造企业的一致认可。未来公司将持续推进航空用铝材的研发和规模化生产，不断优化生产工艺，为民机材料国产化进程提供坚实助力。

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3、铝箔产品

新能源市场：作为国内高性能动力电池箔核心供应商，公司以高标准稳定供货，进入国内外动力电池龙头企业供应链，成为宁德时代、中创新航、国轩高科、亿纬锂能等知名客户核心供应商。未来，公司将瞄准高端市场，积极研发高性能动力电池箔，加大公司在动力电池箔高端产品方面的市场占有率，巩固动力电池箔细分产品领域的行业地位。

无菌包装市场：公司长期以来以完整产业链为依托，产品在国内无菌包市场、质量、交期及服务等方面持续占据优势地位，与多个国际知名集团性软包装公司建立长期战略合作关系。作为国内主要无菌包装用铝箔供应商，公司在行业内口碑良好，品牌效应明显。

4、罐体、罐盖料

公司作为罐料市场的龙头企业，在国内市场方面，坚持核心客户战略，依靠稳定的质量和交期、优质的服务，持续稳固与中粮、奥瑞金、昇兴太平洋等客户的战略合作关系，不断夯实国内市场龙头地位；国外市场方面，稳定与波尔、阿德、皇冠、百威、ECA 等国际制罐客户的合作，持续优化市场布局，重点拓展欧洲、南美和东南亚市场，配合客户可持续发展目标，积极推动新型号的研发及认证，提升服务水平和竞争优势，不断扩大公司的品牌效应。

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5、再生铝产品

公司积极响应国家“碳达峰、碳中和”的战略目标，深入探讨清洁能源利用可行性，切实推动资源循环利用。公司积极推进高品质再生铝保级综合利用项目建设进度，为转变行业发展方式发挥示范带头作用。未来公司将依托完整产业链优势和先进的技术，实现加工环节特别是下游汽车板、罐料客户加工环节边角废料的保级再利用，缓解电解铝供需矛盾的同时可有效节能减碳，推动铝加工行业持续健康发展。

6、工业型材

随着交通运输业的轻量化、电子电力行业和机械制造业发展，工业型材应用领域不断拓宽，中、高强度的铝型材需求量日益增加。公司始终坚持以市场为导向，持续加强研发投入，积极推动产品结构优化进程，逐步迈向“高精尖”发展方向。公司依托成熟研发体系及质量管控优势，未来将继续以集装箱、光伏产品为基础，航空等大交通领域为主要拓展方向，逐步实现产品迭代升级，持续打造核心产品优势，稳固公司的市场地位。

7、建筑型材

近年来国家全面推进老城区改造，因铝制建材具有轻量化、耐蚀、防火、防潮、隔音、隔热等优良特性，市场对铝制建材需求量不断增加。公司作为知名建材企业，凭借完备设备配置、优秀研发团队、全产业链成本优势，积极开拓家装零售和系统门窗市场，备受下游优质客户的认可与青睐。未来公司将以稳健发展策略为主，维护现有客户，开发空白市场，加大国企、央企入围力度，同时优化客户结构，精整良性客户资源，提高市场竞争力和抗风险能力。

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（三）产品研发

1、航空用铝生产技术开发及供货

航空材料是铝加工高端制造中的最高端产品，性能要求高、工艺条件严苛、生产管理难度高。

报告期内，公司已完成多型号数据包审核、厚板工艺评审等认证工作，并与核心客户组建认证多功能项目团队，开启新合金型号认证工作。未来将继续推进产品优化和产品研发，做到全型号、全尺寸覆盖，将公司打造为世界一流铝加工企业。

2、汽车轻量化用铝生产技术开发及供货

公司持续加大高附加值产品研发投入，积极开展汽车用铝合金材料及零部件研发、生产、加工等全流程业务，加快推进新老客户产品认证工作。报告期内，公司完成了相关车企5系内板、6系外板材料及零部件认证等8项认证工作，并持续扩大产品规格认证范围，为公司进一步扩展汽车板市场占有率打下坚实的基础。

3、高延伸率铝塑膜箔开发及供货

随着汽车动力锂电池的发展，锂离子电池铝塑膜箔需求逐渐增大。报告期内，公司积极与国内铝塑膜客户合作，已成功完成客户样品生产测试，符合其力学性能等技术预期，待冲压试制后可进行批量供货。

4、罐料产品研发

公司根据市场罐型的转换及环保需求，积极推进罐料减薄及新罐型、盖型的技术研发进度，不断提升公司产品的市场竞争力。报告期内，无双酚 A 涂料食品罐已顺利通过客户测试检验，并取得良好反馈，同时已根据客户产品技术参数要求进行产品试料生产。

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（四）在建工程

1、高端轻量化铝板带项目

根据公司打造“汽车轻量化铝板龙头企业”的发展战略以及对市场的开拓、调研和预判，公司认为铝制汽车板是未来铝应用的主要发展方向，尤其是新能源汽车的快速推广、应用，将带动汽车铝板需求的飞速增加，汽车板市场前景广阔。公司决定扩大生产线，快速实现产能扩张，提高市场占有率。项目建成后将进一步提升公司高端产品产能、完善产品结构，保证公司先发优势，夯实国内汽车板龙头企业地位。报告期内，公司正在加紧推进该生产线建设进度。

2、高品质再生铝保级综合利用项目

在资源节约、节能减排、环境保护等政策影响下，公司出资设立了龙口南山再生资源有限公司，主要从事金属废料和碎屑加工处理，回收来源以罐体、罐盖、汽车板生产厂工艺废料为主，附加航材铣屑料。项目建成后，能够实现产业链的节能减排与清洁生产，形成“氧化铝-电解铝-高端制造-再生铝”的完整闭环，带来公司产能结构的升级。报告期内，公司部分设备已进入试生产。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入14500645725.1117910108742.83-19.04

营业成本11714192301.8314162069244.83-17.28

销售费用118473607.24156607264.89-24.35

管理费用435315066.34437279417.97-0.45

财务费用-82656054.97-92462177.63-10.61

研发费用626599974.92838099243.93-25.24

信用减值损失（损失以“-”号填列）-50324013.77-120214503.77-58.14

资产处置收益（损失以“-”号填列）31323.281374796.26-97.72

营业外支出10308496.8136304805.71-71.61

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经营活动产生的现金流量净额1372542758.502898188895.65-52.64

投资活动产生的现金流量净额-267457494.28-694584816.84-61.49

筹资活动产生的现金流量净额-847150097.31-659016574.3928.55

信用减值损失（损失以“-”号填列）变动原因说明：公司信用减值损失本期较上年同期减少，主要原因系公司本期应收账款计提坏账准备减少所致；

资产处置收益（损失以“-”号填列）变动原因说明：公司资产处置收益本期较上年同期减少，主要原因系公司本期处置固定资产收益减少所致；

营业外支出变动原因说明：公司营业外支出本期较上年同期减少，主要原因系公司本期固定资产报废损失减少所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司经营活动产生的现金流量净额本期较上年

同期减少，主要原因系公司电解铝产能指标转让，采购商品结构及付款方式调整，现汇付款比例增加所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司投资活动产生的现金流量净额本期较上年

同期减少，主要原因系由于本期收到电解铝指标转让款所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末金上年期末数数占总资额较上年期情况项目名称本期期末数上年期末数占总资产的产的比例末变动比例说明比例（%）

（%）（%）

衍生金融资产1107925.009380225.000.01-88.19注1

应收票据703537609.431.051427978188.972.21-50.73注2

应收账款3663367817.465.492755508936.474.2632.95注3

其他流动资产139983746.850.2194959923.640.1547.41注4一年内到期的非流动

21608000.000.03不适用注5

资产

其他非流动资产276058476.940.41195211317.380.3041.42注6

衍生金融负债94413.46246445.47-61.69注7

应付票据473714839.260.71814396135.851.26-41.83注8

预收款项430719486.670.64不适用注9

其他应付款585003904.740.88394019094.100.6148.47注10一年内到期的非流动

198312554.210.3012080632.700.021541.57注11

负债

其他流动负债578703256.820.87918371588.251.42-36.99注12

长期借款129104805.550.19190206097.220.29-32.12注13

租赁负债468657.801617755.84-71.03注14

其他综合收益364132111.990.55-173043086.81-0.27-310.43注15其他说明

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注1：公司衍生金融资产2023年6月30日较2022年12月31日减少，主要原因系公司期末持仓的铝锭期货浮动盈利减少所致；

注2：公司应收票据2023年6月30日较2022年12月31日减少，主要原因系公司销售货款收取的票据减少所致；

注3：公司应收账款2023年6月30日较2022年12月31日增加，主要原因系按照合同约定销售商品尚未达到收款期限的货款增加所致；

注4：公司其他流动资产2023年6月30日较2022年12月31日增加，主要原因系本期购买以摊余成本计量的金融资产所致；

注5：公司一年内到期的非流动资产2023年6月30较2022年12月31日增加，主要原因系公司定期存款调至一年内到期的非流动资产所致；

注6：公司其他非流动资产2023年6月30日较2022年12月31日增加，主要原因系预付设备工程款增加所致；

注7：公司衍生金融负债2023年6月30日较2022年12月31日减少，主要原因系公司期末持仓的铝锭期货的浮动亏损减少所致；

注8：公司应付票据2023年6月30日较2022年12月31日减少，主要原因系公司以票据形式支付货款金额减少所致；

注9：公司预收款项2023年6月30日较2022年12月31日增加，主要原因系本期收到部分电解铝产能指标款增加所致；

注10：公司其他应付款2023年6月30日较2022年12月31日增加，主要原因系公司收到的期货保证金增加所致；

注11：公司一年内到期的非流动负债2023年6月30日较2022年12月31日增加，主要原因系公司一年内到期的长期借款增加所致；

注12：公司其他流动负债2023年6月30日较2022年12月31日减少，主要原因系公司本期末未终止确认应收票据还原的金额减少所致；

注13：公司长期借款2023年6月30日较2022年12月31日减少，主要原因系公司根据会计准则规定将一年内到期的长期借款调至一年内到期的非流动负债所致；

注14：公司租赁负债2023年6月30日较2022年12月31日减少，主要原因系公司根据会计准则规定将一年内到期的租赁负债调至一年内到期的非流动负债所致；

注15：公司其他综合收益2023年6月30日较2022年12月31日增加，主要原因系公司本期外币财务报表折算差额变动所致。

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产12941967519.70（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为19.38%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末金额受限原因

货币资金3834944572.21保证金

应收票据555648411.29已背书未到期

应收账款4802167.28保理有追索权

合计4395395150.78/

4.其他说明

□适用√不适用

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(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

（1）公司全资子公司南山航空零部件与 FIGEAC AERO 共同出资设立“南山飞卓宇航工业有限公司”，主要从事航空零部件的加工、组装、表面处理等业务，注册资本2000万美元，其中南山航空零部件拟以自有资金现金出资 1000 万美元，占注册资本的 50%，FIGEAC AERO 拟以自有资金出资1000万美元，占注册资本的50%。截止报告期末，公司已实际出资300万美元。

（2）公司与长春一汽富晟集团有限公司共同出资设立“富晟南山汽车科技有限公司”，主要

从事汽车铝合金材料研发及生产制造，铝合金汽车零部件的研发、制造、销售，仓储及分切、加工、配送，废铝回收。注册资本2000万元，其中公司拟以自有资金出资人民币980万元，占注册资本的49%，长春一汽富晟集团有限公司以自有资金出资人民币1020万元，占注册资本的51%。

截止报告期末，公司已实际出资980万元。

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(1).重大的股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币持投资截至资产预计是披露披露标的是否报表科目合作被投资公司投资股是否资金期限负债表日收益否日期索引主要业务主营投资投资金额（如适方（如本期损益影响名称方式比并表来源（如的进展情（如涉（如（如业务用）适用）例有）况有）诉有）有）对成员单位办理交

易款项的收支、票南山集团财长期股权自有

据承兑与贴现、吸否其他459900000.0021%否36747238.03否务有限公司投资资金

收存款、办理贷款等业务南山飞卓宇航空航天用零部件长期股权自有

航工业有限否其他20589600.0050%否-1545611.62否的加工及销售业务投资资金公司长春富晟南汽车零部件制造及长期股权自有

山铝业汽车否其他9800000.0049%否1595934.68否销售业务投资资金有限公司

合计///490289600.00///////36797561.09///

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

衍生金融资产9380225.00-8272300.001107925.00

应收款项融资545590710.0734988920.62580579630.69

其他权益工具投资21465866.3521465866.35

其他非流动金融资产12800000.0012800000.00

衍生金融负债246445.47-152032.0194413.46

合计589483246.8926564588.61616047835.50

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证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单元：万元币种：人民币公司名称业务性质注册资本资产负债净资产营业收入营业利润净利润龙口南山铝压延新生产新型合

8413.6万美元657657.25179724.32477932.93706741.374312.395361.34

材料有限公司金产品烟台南山铝业新材生产各种铝

7600万美元334288.37150340.14183948.23504528.161550.451546.73

料有限公司合金热轧卷龙口东海氧化铝有生产销售冶

9700万美元806134.01442524.13363609.88198361.23106.88325.09

限公司金级氧化铝

PT BINTAN ALUMINA 加工和提炼 138111.31 亿印

966352.81125009.41841343.40200134.9248472.9548573.53

INDONESIA 铝钒土 尼盾

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、铝锭价格波动的风险

公司国内加工产品定价模式为“铝价+加工费”，国外业务采用“LME+加工费”的形式结算。公司通过委托加工或外购铝锭的方式应对出售电解铝指标后导致的电解铝产能短缺，铝锭成本受市场供求关系影响，铝锭市场价格可能存在波动风险及向下游传导不及时风险，对公司业务带来一定影响。公司将积极研判市场，根据客户要求适度开展套期保值业务，以减少因铝价波动而产生的影响。

2、行业竞争风险

基于我国铝加工行业多年来的快速增长和未来良好的市场空间，近年来进入行业的国内企业不断增多，国外企业也纷纷在国内寻找合作伙伴或直接建厂投资。目前已有多家企业宣布进军汽车板行业，市场竞争日趋激烈。公司将积极关注行业竞争及市场需求的变化，适时调整产品结构，同时加大对产品的研发力度，持续拓展高端领域产品应用，保持市场竞争力。

3、供应链风险

航空和汽车产品属于铝加工产业的高端产品，其供应链系统略显复杂，政治风险、汇率风险等都会引起相应的供应链风险。由于供应链网络上的企业之间是相互依赖的，任何一个企业出现问题都有可能波及和影响其他企业，进而影响整个供应链的正常运作，甚至导致供应链的断裂。

公司将正确认识并重视供应链管理，认真分析各阶段内外部政策变化和出现的各类风险对供应链的影响程度，提前做好业务规划和风险防控工作。

4、汇率波动风险近年来，人民币兑美元汇率双向大幅波动，对出口产品收益带来了不确定性影响。公司始终坚持“稳健经营、风险中性”的发展管理理念，通过适度开展套期保值业务、采取即期和远期结合、分期分批操作、适当运用银行衍生品工具等措施，主动管控汇率风险，力求最大程度降低汇率波动带来的不利影响。

5、环保风险

随着国内环境监管日益趋严，基于公司生产规模较大、生产环境复杂等原因，生产运营过程中可能存在潜在的环境污染事故风险。公司始终高度重视环保相关工作，严格执行“环境影响评价制度”，保证各项环保设施正常运行。公司将紧随国家相关政策要求，进一步提高环保设备技术水平，适应日益严格的环保要求，并制定完善、有效的应急管理机制和预案，实现消除风险的目标。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露日会议届次召开日期会议决议网站的查询索引期

2023 年第一次临时股东大会 2023 年 1 月 9 日 www.sse.com.cn 2023 年 1 月 10 日 详见股东大会情况说明 1

2022 年年度股东大会 2023 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn 2023 年 5 月 20 日 详见股东大会情况说明 2

2023 年第二次临时股东大会 2023 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 2023 年 7 月 1 日 详见股东大会情况说明 3

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

1、公司于2023年1月9日召开了2023年第一次临时股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《关于拟转让33.6万吨电解铝产能指标的议案》、《关于提请股东大会授权董事会授权公司董事长吕正风先生签署转让33.6万吨电解铝产能指标业务相关文件的议案》。

2、公司于2023年5月19日召开了2022年年度股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《山东南山铝业股份有限公司2022年度董事会工作报告》、《山东南山铝业股份有限公司2022年度监事会工作报告》、《山东南山铝业股份有限公司2022年独立董事年度述职报告》、《山东南山铝业股份有限公司2022年度财务决算报告》、《山东南山铝业股份有限公司2022年年度报告及摘要》、《山东南山铝业股份有限公司2022年度利润分配预案》、《山东南山铝业股份有限公司关于续聘公司2023年度审计机构及支付2022年度审计报酬的议案》、《山东南山铝业股份有限公司关于公司董事及其他高级管理人员2023年报酬的议案》、《山东南山铝业股份有限公司关于2023年监事报酬的议案》、《关于公司与南山集团有限公司签订“2023年度综合服务协议附表”并预计2023年日常关联交易额度的议案》、《关于公司与新南山国际投资有限公司签订“2023年度综合服务协议附表”并预计2023年度日常关联交易额度的议案》、《预计 2023 年度公司控股子公司 PT.Bintan Alumina Indonesia与齐力铝业有限公司关联交易情况的议案》、《预计2023年度公司与南山集团财务有限公司关联交易情况的议案》。

3、公司于2023年6月30日召开了2023年第二次临时股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《选举吕正风先生为公司第十一届董事会董事》、《选举宋昌明先生为公司第十一届董事会董事》、《选举郝维松先生为公司第十一届董事会董事》、《选举顾华锋先生为公司第十一届董事会董事》、《选举闫金安先生为公司第十一届董事会董事》、《选举隋冠男女士为公司第十一届董事会董事》、《选举方玉峰先生为公司第十一届董事会独立董事》、《选举梁仕念先生为公司第十一届董事会独立董事》、《选举季猛先生为公司第十一届董事会独立董事》、《选举马正清先生为公司第十一届监事会监事》、《选举梁升香女士为公司第十一届监事会监事》、《选举姚强先生为公司第十一届监事会监事》。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形郝维松董事选举顾华锋董事选举闫金安董事选举隋冠男董事选举季猛独立董事选举梁升香监事选举姚强监事选举

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封建友职工监事选举成功职工监事选举马军星副总经理聘任孟双副总经理聘任李文超副总经理聘任谭树青财务总监聘任

刘春雷董事、常务副总经理离任隋来智董事离任

韩艳红董事、财务总监离任黄利群独立董事离任刘强监事离任张华监事离任闫金安职工监事离任梁升香职工监事离任马宏亚副总经理离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1、换届选举产生公司第十一届董事会

公司第十届董事会第三十次会议、2023年第二次临时股东大会审议通过了关于董事会换届选

举的相关议案，选举吕正风先生、宋昌明先生、郝维松先生、顾华锋先生、闫金安先生、隋冠男女士、方玉峰先生、梁仕念先生、季猛先生为公司第十一届董事会成员，其中方玉峰先生、梁仕念先生、季猛先生为公司独立董事。（具体内容请详见公司于2023年6月14日和2023年7月1日披露的相关公告）。

2、换届选举产生公司第十一届监事会

公司第十届监事会第十三次会议、2023年第二次临时股东大会、职工代表大会审议通过了关

于监事会换届选举的相关议案，选举马正清先生、梁升香女士、姚强先生、封建友先生、成功先生为公司第十一届监事会成员其中封建友先生、成功先生为公司职工监事。（具体内容请详见公司于2023年6月14日和2023年7月1日披露的相关公告）。

3、聘任公司第十一届高级管理人员

公司第十一届董事会第一次会议审议通过了关于高级管理人员换届选举的相关议案，公司董

事会同意聘任王永林先生、马军星先生、孟双先生、李文超先生为公司副总经理，谭树青女士为公司财务总监，隋冠男女士为公司董事会秘书（具体内容请详见公司于2023年7月1日披露的相关公告）。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

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□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

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第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

公司重点排污单位包括：东海热电厂、南山铝业分公司、南山铝材总厂、龙口东海氧化铝有限公司。报告期内，公司所属企业均能遵守国家法律法规要求，生产过程中实现达标排放。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

公司通过建立完善管理组织架构，明确各层级环境管理职责权限，持续提升环境治理能力。

同时建立了“总部环保办公室-子公司管理层-子公司安环部”的三级环境管理架构，充分落实环境管理绩效考核工作，稳步推动绿色战略的落地实施。对于公司海外运营地，公司严格遵守美国及印尼法律法规与当地环境主管部门规章要求，在所有运营地严格履行环保管理责任。报告期内，公司未发生环保事故以及环保违法行为，未受到环保处罚。

此外，公司聘请了第三方机构山东龙信监测科技有限公司对公司的环境保护工作进行指导与监督，并与公司及下属各子公司安环部进行管理联动，在对环境管理目标不断分解、细化的基础上以日常考核、季度考核、专项考核出发，对各生产单位环境管理工作进行综合督察。

（1）废气方面：公司制定和实施了《大气污染物排放控制程序》，大力推进超低排放改造，严按废气处理标准和设备操作规程进行超低排放作业，针对无组织排放，由各生产岗位对生产系统中无组织排放点进行控制，加强对生产系统“跑”、“冒”、“漏”进行“封”、“堵”管控，通过布袋除尘、静电除尘、湿电除尘、SNCR 及 SCR 脱硝、石灰石石膏湿法脱硫、氧化铝吸附、催化燃烧、

油雾回收等环保工艺处理生产环节产出的颗粒物、氮氧化物、二氧化硫、氟化物、VOCs 等污染物，持续减少生产过程对大气环境的影响。

（2）固废方面：公司严格遵守《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《危险废物收集、贮存、运输技术规范》《危险废弃物转移管理办法》等法律法规以及海外运营地相关规定，在确保有害废弃物得到安全有效处置的同时，推动无害废弃物回收利用。同时，公司编制了《固体废弃物控制程序》，以“源头减量、中间控制、末端治理、回收利用”的防治措施为基础，按照“减量化、资源化、无害化”的原则对固体废弃物进行分类收集处置。公司在从源头减少有害废弃物产生的基础上，持续发力无害废弃物综合化利用与固废返产技术研究，在铝灰渣综合利用、再生铝保级综合利用等方面进行实践，积极探索“零排放”的绿色生产模式。

（3）废水方面：公司严格遵守《中华人民共和国水污染防治法》及其他运营地相关法律法规，制定了《污水排放控制程序》，以废水“零排放，全回用”为目标，持续优化废水类环保设施和管理体系，降低水污染物对人体健康和环境的不利影响。公司下属各子公司在生产单位建设时，依据产品及生产工艺特性，配套可满足生产废水处理达市政污水排放接收标准的厂区内部污水处理设施。除了处理 COD、BOD、氨氮、总磷等常规污染物外，我们还利用“破乳、絮凝、还原剂还原、多介质过滤、活性炭过滤”等污水处理技术，对含有重金属、废油等污染物的工业废水进行处理。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

中国境内生产运营项目，公司建设项目均按照国家规定取得有环境影响评价批复文件。根据国家环保部《固定污染源排污许可分类管理名录（2020年版）》的规定，相关分子公司按要求已完成排污许可证申报工作，并通过地方环保监管部门审核，顺利取得排污许可证。

中国境外生产运营项目，公司均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。

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4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

中国境内生产运营项目，为预防和合理处置突发环境污染事故，根据环保法律法规要求，公司委托专业第三方公司协助编制了突发环境污染事故应急预案并在环保局进行了备案。公司成立了环保事故应急响应小组，配备了足够的应急器材，制定了应急演练方案，定期组织实施了应急演练，锻炼了应急队伍，确保在发生突发环保事故时能够迅速妥善处理，将影响降到最低。为应对气候变化给公司运营带来的潜在风险，公司编制《综合应急预案》，要求对包括火灾、台风、暴雨、地震等紧急情况做好应急相应工作；公司每年针对各企业实际生产情况，制定重污染天气应急减排措施，落实重污染天气应急期间所面临的停产限产限制，保障公司安全稳定运营。

中国境外生产运营项目，公司均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策，建立突发事件应急语言，并定期进行应急演练。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

中国境内生产运营项目，公司对环境指标日常监测，每月于山东省污染源监测信息共享系统进行公示。此外，公司定期委托第三方有资质的机构对企业排放的废气、厂界噪声、废水等进行监测，并出具监测报告。2023年上半年，公司废水、废气、厂界噪声均达标排放。

中国境外生产运营项目，公司均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

（1）报告期内，公司所有生产线项目均完成废气、废水、噪声及防雷设施等项目的检测工作，所有设施及废物排放均符合国家法律法规标准；所有废水全部经过污水处理设施合规处置；为实

现危险废物规范化管理，各企业均编制固体废物环境影响专题报告，并报生态环境部门备案审核。

（2）公司按照环保监测要求，每月于山东省污染源监测信息共享系统进行公示。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

（1）低碳生产：公司严格遵守《中华人民共和国大气污染防治法》《大气污染物综合排放标准》及海外项目运营地的法律法规，对标国内国际优秀实践，采用行业内的先进环保设备，依据各子公司不同的生产工艺，大力推进低排放改造，持续减少生产过程对大气环境的影响。报告期内，公司持续加强对企业无组织排放及现场环保工作管控，进一步降低了对周边环境的影响。

（2）水资源管理：公司将水资源的使用及管理纳入重大性议题，不断推进水资源精细化管理。

在运营过程中严格遵守和执行《中华人民共和国水法》《取水许可和水资源费征收管理条例》《中华人民共和国水污染防治法》等法律法规，重视整个价值链的水资源管理和资源节约。公司主要生产地取水均来自市政管道用水，水资源缺乏时，联系龙口市供水公司南水北调引用黄河水。同时，定期对下属氧化铝公司、电解铝公司、中厚板公司、铝压延公司、东海铝箔公司开展水资源风险评估，评估维度包括水资源风险的发生概率、危害程度及风险等级。基于水资源风险分析结果，公司进一步强化管理，开展相应缓解措施。报告期内，公司结合生产实际情况，制定了用水、

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取水量的目标并顺利达成，在实现目标的长期实践中建立起完善、全面的水资源管控体系，持续提高企业水资源利用效率。

（3）生物多样性保护：公司秉承构建人与自然和谐共生的地球家园理念，严格遵守《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国水土保持法》《建设项目环境保护管理条例》等相

关法律法规，并参考《中国的生物多样性保护》白皮书的建议，在生产经营与项目运作过程中采取措施，将对生物多样性负面影响降低到最低，并优化对其产生的积极影响。同时，公司制定了《南山铝业生物多样性保护管理程序》，在新（改、扩）建项目、日常环境管理活动、生物多样性风险管理、外来物种评估四个方面明确了管理程序。报告期内，公司严控生产单位对周边生态环境的负面影响，持续保护所在地区域生态环境。

中国境外生产运营项目，公司均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

作为全球领先的完整铝加工产业链企业，南山铝业积极响应《巴黎协定》和中国政府《国家适应气候变化战略》，成立以公司总经理为组长，各下属分子公司总经理及碳盘查负责人为主要成员的温室气体减碳工作组，从电力减碳、减少直接排放、循环利用等三方面为切入点，在生产运营开展各项减碳措施，有序开展公司温室气体短中期减排路径实施及气候变化风险议题识别与评估工作：

（1）电力减碳方面：为实现电力减碳，公司以改善能源结构为切入点，结合客户减碳目标及要求，测算生产中的电力需求并通过绿色电力交易、购买绿色电力证书等方式积极消纳可再生能源，进行火电置换。报告期内，公司积极践行减碳工作，在特殊时段配合电网调峰，并通过清洁能源显著改善能源结构。

（2）减少直接排放：公司持续优化能源管理架构，并设立了生产运行协调部统筹管理、监督

各下属单位开展节能工作，贯彻落实公司各项能源管理决定，并对各单位节能措施落地情况进行检查。2023年上半年，公司积极履行节能减排义务，电解铝公司积极开展电解槽控制系统数字化智能化改造，与东北大学设计研究院共同研发节能型内衬结构电解槽开发工作，全方位降低供应链中产生的碳排放。

（3）循环利用：公司持续完善再生铝回收和综合利用体系，并根据产品工艺方案，与客户合

作实施铝闭环项目，增加原材料中工业后废料的利用，减少一级原料电解铝水或重熔锭的使用，有效降低产业链的碳排放量。报告期内，公司积极推动再生铝项目的建设进度，待该项目投产后，将实现整个产业链的节能减排与清洁生产，同时可有效降低产业链整体成本，为公司未来在再生铝循环利用领域的拓展打造良好开端。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能如未能及时履行及时履承诺承诺承诺承诺时间是否有履是否及时承诺方应说明未完成履行应说背景类型内容及期限行期限严格履行行的具体原因明下一步计划

1.不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）从事与上市公

司及其下属企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。2.对于怡力电业直接和山东怡

解决间接控制的其他企业，将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总经理等）以及在该力电业

同业等企业中的控制地位，保证该等企业履行本承诺函中与本公司相同的义务，不从事与上市长期否是不适用不适用有限公竞争公司及其下属企业主营业务产生同业竞争的业务活动。如上市公司认定本公司或本公司所司

控股的其他企业，正在或将要从事的业务与上市公司及其下属企业构成同业竞争，本公司收购将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业务”

报告1、本集团不存在从事与上市公司及其下属企业或怡力电业资产包的业务构成同业竞争的

书或相关活动，未来也不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）权益从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。2、对于本变动解决南山集集团直接和间接控制的其他企业，本集团将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总报告同业团有限经理等）以及本集团在该等企业中的控制地位，保证该等企业履行本承诺函中与本集团相长期否是不适用不适用书中竞争公司同的义务，不从事与上市公司及其下属企业主营业务产生同业竞争的业务活动。如上市公所作司认定本集团或本集团所控股的其他企业，正在或将要从事的业务与上市公司及其下属企承诺业构成同业竞争，本集团将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业务。

怡力电业承诺“本次交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业将与上市公司之间尽量山东怡

解决减少关联交易。对于正常的、不可避免的且有利于上市公司经营和全体股东利益的关联交力电业关联易，将严格遵循公开、公正、公平的市场原则，严格按照有关法律、法规、规范性文件及长期否是不适用不适用有限公

交易上市公司《公司章程》等有关规定履行决策程序，确保交易价格公允，并予以充分、及时司的披露，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益”与再山东南1、公司将严格按照相关法律法规的规定以及中国证券监督管理委员会的要求使用本次募长期，至融资山铝业集资金。2、公司本次募集资金不用于为持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借其他募集资金否是不适用不适用

相关股份有予他人、委托理财等财务性投资，不用于直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的使用完毕

的承限公司公司。3、公司本次发行募集资金投资项目与类金融投资无关，公司不存在变相通过本次

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诺募集资金实施类金融投资的情形，本次配股完成后，募集资金不用于类金融投资。4、自本承诺函出具之日至本次募集资金使用完毕期间，公司不会直接或者间接向类金融业务追加投资，也不会对类金融业务提供任何财务资助，且不会使用自有资金投资或变相投资类金融业务。如公司违反上述承诺，导致相关方遭受损失，公司将依法承担赔偿责任

1、南山集团财务有限公司为依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规依法设立的

企业集团财务公司，依法开展业务活动，符合相关法律、法规和规范性文件的规定和要求。

在后续运营过程中，财务公司将继续按照相关法律法规的规定规范运作，确保上市公司在财务公司的相关金融业务的安全性。2、鉴于上市公司在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于南山集团有限公司（以下简称“南山集团”），南山集团将继续确保上市南山集公司的独立性并充分尊重上市公司的经营自主权，由上市公司根据相关监管规定和业务开其他2012年5其他团有限展的实际需要自主决策与财务公司之间的金融业务，并依照相关法律法规及上市公司《公是是不适用不适用承诺月17日公司司章程》的规定履行内部程序。3、根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，在财务公司出现支付困难的紧急情况时，南山集团将按照解决支付困难的实际需要，采取增加财务公司的资本金等有效措施，确保上市公司在财务公司的资金安全。4、在发生《山东南山铝业股份有限公司与南山集团财务有限公司资金往来管理暂行办法》（2012年修订）

中第五条所述情形时，督促财务公司及时通知上市公司，并督促财务公司及时归还上市公

司在财务公司的存款，切实保证上市公司在财务公司的资金安全二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额重大的债务到期未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易价格与市关联交易类关联交易关联交易占同类交易金关联交易结市场场参考关联交易方关联关系关联交易内容关联交易金额

型定价原则价格额的比例(%)算方式价格价格差异较大的原因

龙口东海月亮湾海景酒店餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格209646.251.01每月有限公司务等

龙口南山国际会议中心有餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格142879.650.69每月限公司务等母公司的全

南山旅游集团有限公司接受劳务旅游服务等市场价格618299.482.97每月资子公司

餐饮、住宿服

龙口市南山宾馆有限公司其他接受劳务市场价格486106.392.34每月务等

龙口市南山国际高尔夫俱餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格1361451.836.55每月乐部有限公司务等

山东新南山建设工程有限母公司的全零配件、建筑

购买商品市场价格124014352.28100.00每月公司资子公司施工等山东南山暖通新材料有限母公司的全

购买商品配件、材料等市场价格1057136.960.01每月公司资子公司

南山集团有限公司母公司购买商品服务费等市场价格2818857.77100.00每月

山东南山智尚科技股份有母公司的控维修费、服装、协议价、

购买商品151808.8517.61每月限公司股子公司纺织品等市场价格

山东南山国际旅行社有限餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格2395428.7411.52每月公司务等烟台南山庄园葡萄酒有限母公司的全

购买商品葡萄酒等市场价格4563049.8421.95每月公司资子公司

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母公司的全电、蒸汽、机

山东怡力电业有限公司购买商品市场价格157248447.0845.92每月资子公司件等

龙口市南山水务有限公司其他购买商品水费、排污费市场价格22024754.26100.00每月龙口市南山油品经营有限

其他购买商品油品市场价格16321354.68100.00每月公司龙口南山新型建材有限公

其他购买商品配件、材料市场价格14006.190.00每月司母公司的控

烟台海基置业有限公司购买商品低值易耗品市场价格9814.010.00每月股子公司

龙口南山中高协国际训练餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格2089.430.01每月中心有限公司务等龙口南山屺母岛港发展有母公司的全

接受劳务港口服务等市场价格64469342.94100.00每月限公司资子公司

菲拉特（北京）贸易有限

其他购买商品面料市场价格15522.451.80每月公司龙口新南山投资发展有限

其他接受劳务配套管理费市场价格10121399.20100.00每月公司

烟台南山酒店管理有限公餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格14181.350.07每月司务等

南山集团财务有限公司联营企业接受劳务手续费等市场价格436786.837.29每月

山东缔尔玛服饰有限公司其他购买商品服装市场价格694877.5780.59每月烟台南山游艇俱乐部有限

其他接受劳务旅游服务市场价格21000.000.10每月公司龙口新南山天然植物油有

其他购买商品植物油市场价格967579.46100.00每月限公司山东新禾农牧业股份有限

其他购买商品农副产品市场价格24358.85100.00每月公司龙口东海船舶代理有限公

其他接受劳务代理费市场价格19925.66100.00每月司

山东优化物流有限公司其他接受劳务运费、服务费市场价格29131672.7114.13每月

华恒能源有限公司其他购买商品液化天然气市场价格5803594.15100.00每月龙口市南山纯净水有限公

其他购买商品纯净水市场价格729069.51100.00每月司

龙口市南山裕龙后勤服餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格659.430.00每月务有限公司务等龙口市怡力木业有限公

其他购买商品家具市场价格4495119.81100.00每月司

龙口峰景园林工程有限花卉、养护费

其他购买商品市场价格8121985.36100.00每月公司等龙口南山商品混凝土有

其他购买商品材料市场价格23883.500.00每月限公司龙口市金地矿业有限公

其他购买商品材料市场价格34685.350.00每月司母公司的控

恒通物流股份有限公司接受劳务运费、服务费市场价格160336578.8877.79每月股子公司

新南山国际酒店有限公餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格20626.700.10每月司务等山东南山科学技术研究

其他接受劳务咨询服务等市场价格141002.011.29每月院有限公司上海胶福国际贸易有限母公司的全

购买商品煤市场价格114635624.375.24每月公司资子公司

山东南山文化传媒有限制作费、宣传

其他接受劳务市场价格1281718.7879.52每月公司费等龙口市恒通机动车维修

其他接受劳务维修服务市场价格8194225.98100.00每月有限公司

龙口南山医院其他购买商品材料市场价格737081.490.01每月龙口南山养生谷肿瘤医

其他购买商品材料市场价格56238.600.00每月院龙口新南山养生谷企业

其他购买商品材料等市场价格2430.320.00每月运营管理有限公司烟台国际博览中心有限

其他接受劳务广告费市场价格330188.6820.48每月公司深圳前海南山金融发展

其他接受劳务咨询服务费市场价格877358.468.02每月有限公司龙口东海月亮湾海景酒店

其他销售商品天然气协议价26813.940.10每月有限公司龙口南山国际会议中心有

其他销售商品天然气协议价479588.491.82每月限公司

南山旅游集团有限公司母公司的全销售商品天然气协议价24015.150.09每月

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资子公司

龙口市南山宾馆有限公司其他销售商品天然气协议价194738.780.74每月龙口市南山国际高尔夫俱

其他销售商品天然气等协议价765550.872.91每月乐部有限公司

山东新南山建设工程有限母公司的全铝产品、材料

销售商品市场价格13568761.210.11每月公司资子公司等

山东南山暖通新材料有限母公司的全天然气、铝产协议价、

销售商品2068802.750.02每月公司资子公司品等市场价格

龙口市南山水务有限公司其他销售商品材料等协议价187.610.00每月

南山集团有限公司母公司销售商品展厅参观费等协议价283.020.00每月

山东南山智尚科技股份有母公司的控天然气、材料

销售商品协议价5257744.192.59每月限公司股子公司等烟台南山庄园葡萄酒有限母公司的全

销售商品天然气等协议价61588.700.23每月公司资子公司

母公司的全协议价、

山东怡力电业有限公司销售商品材料等9509410.385.32每月资子公司市场价格

母公司的控天然气、铝产

烟台海基置业有限公司销售商品协议价42488.920.00每月股子公司品等龙口南山新型建材有限公

其他销售商品材料协议价157.060.00每月司龙口南山中高协国际训练

其他销售商品天然气市场价格38888.080.15每月中心有限公司

龙口南山屺母岛港发展有母公司的全材料、服务费

销售商品市场价格146384.360.08每月限公司资子公司等龙口东海房地产开发有限

其他销售商品铝产品市场价格28663.720.00每月公司山东南山建设发展股份有

其他销售商品铝产品市场价格16663.720.00每月限公司

协议价、

山东缔尔玛服饰有限公司其他销售商品材料等5755.000.00每月市场价格龙口新南山天然植物油有

其他销售商品天然气等协议价53336.010.20每月限公司龙口新南山投资发展有限

其他销售商品天然气等市场价格3740.380.01每月公司

南山飞卓宇航工业有限公铝产品、咨询

合营企业销售商品市场价格147104.400.00每月司费等

母公司的控天然气、铝产

山东裕龙石化有限公司销售商品市场价格58787521.050.50每月股子公司品等

山东优化物流有限公司其他销售商品材料等市场价格821.000.00每月龙口市南山裕龙后勤服务

其他销售商品天然气市场价格636388.972.42每月有限公司

山东裕龙港务有限公司其他销售商品材料市场价格4769.210.00每月龙口市怡力木业有限公

其他销售商品铝产品市场价格4318580.220.04每月司

龙口峰景园林工程有限天然气、材料

其他销售商品市场价格76111.620.04每月公司等龙口市润和新材料科技

其他销售商品材料市场价格67256.640.04每月有限公司母公司的控

恒通物流股份有限公司销售商品电市场价格-1978.86-0.08每月股子公司长春富晟南山汽车材料

其他销售商品铝产品市场价格87380939.160.74每月有限公司

PRESS METAL

其他销售商品氧化铝粉市场价格980046790.8839.81每月

BINTULU SDN BHD龙口市恒通机动车维修

其他销售商品材料市场价格24405.000.01每月有限公司

天然气、材料

烟台南山学院其他销售商品市场价格2129167.791.04每月等

南山双语学校其他销售商品天然气等市场价格102279.540.39每月烟台市南山职业技术学

其他销售商品天然气市场价格43738.480.17每月校龙口南山养生谷肿瘤医

其他销售商品天然气市场价格62563.270.24每月院

烟台银行股份有限公司其他其它流入利息收入1608065.731.02每月

南山集团财务有限公司联营企业其它流入利息收入87333744.1755.30每月

南山集团财务有限公司联营企业其它流出利息支出1314250.020.79每月龙口南山中油天然气有限

其他其它流入利息收入388808.280.25每月公司

合计//2001943091.00///

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大额销货退回的详细情况

1、公司与南山集团有限公司、新南山国际控股有限公司及其关联方的交易，主要涉及公司向其提供天然气、铝制品等产品，其向公司提供电、汽、生产用水、服装面料、餐宿、用车等服务。产品及服务价格根据提供服务时国家政策及市场行情确定，价格公允合理，是公司正常生产经营所必须的业务，因此这些关联交易还将持续。

2、公司与南山集团财务有限公司的金融服务关联交易，能够进一步优

关联交易的说明化公司资金结算业务流程，加强资金管理与控制，加速资金周转，降低财务成本，提高资金使用效率。资金结算业务等业务为公司日常经营所必需的的业务，因此与财务公司的金融服务关联交易还将继续。

公司与南山集团有限公司及其关联公司的关联交易为公司正常购、销交易，不影响公司独立性。

公司与南山集团财务有限公司的关联交易为正常金融业务交易，不影响公司独立性。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易价格与交易对公关联关联账面价值或转让资司经营成

关联关关联交易类关联交交易转让资产的账转让资产的评交易评估价值、关联方转让价格产获得果和财务系型易内容定价面价值估价值结算市场公允价的收益状况的影原则方式值差异较大响情况的原因南山集团购买除商品市场

母公司购土地60637395.0060637395.0060637395.00电汇有限公司以外的资产价格

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

40/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额关联每日最高存存款利率范关联方期初余额本期合计存入本期合计取出期末余额关系款限额围金额金额南山集团财联营

1800000.000.35%-1.95%1470058.355593365.245526681.691536741.90

务有限公司企业

合计///1470058.355593365.245526681.691536741.90

2.贷款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额贷款利率范关联方关联关系贷款额度期初余额本期合计本期合计期末余额围贷款金额还款金额南山集团财务有

联营企业200000.002.8%-3.7%4960.008000.004960.008000.00限公司

合计///4960.008000.004960.008000.00

3.授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

南山集团财务有限公司联营企业综合授信315000.0048860.31

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

41/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保是担保方与担保发生担保主债担保担保是否为被担担保担保担保物否已经反担保关联

担保方上市公司日期(协议到期务情是否逾期关联方保方金额起始日类型（如履行完情况关系的关系签署日)日况逾期金额担保

有）毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计0

报告期末对子公司担保余额合计（B） 452713

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 452713

担保总额占公司净资产的比例(%)8.74

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供

334534

的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 334534未到期担保可能承担连带清偿责任说明无公司为资产负债率超过70%的公司（山东南山铝业欧洲有限公司、南山美国有限公司）提供担保，按照中国证监会、担保情况说明

上海证券交易所的相关规则、规定及公司章程中关于对外担

保的要求，经公司股东大会审议，决策程序合法有效。

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

42/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

43/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)206467

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

股东名称持有有限售条质押、标记或冻结情况

报告期内增减期末持股数量比例(%)股东性质（全称）件股份数量股份状态数量境内非国

山东怡力电业有限公司0258104459022.040质押575000000有法人境内非国

南山集团有限公司-1120000000124115506510.600质押199000000有法人

南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发

7300000007300000006.230质押730000000其他

行可交换公司债券（第一期）（品种二）质押专户

香港中央结算有限公司-544413795908719805.050无0未知

中国证券金融股份有限公司05892638065.030无0国有法人

南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发

3900000003900000003.330质押390000000其他

行可交换公司债券（第一期）（品种一）质押专户

南山集团－国信证券－21南

02234382251.910质押223438225其他

山 E1 担保及信托财产专户

全国社保基金一一四组合01579325001.350无0其他陕西省国际信托股份有限公

司－陕国投·南山铝业第一期01135555220.970无0其他员工持股集合资金信托计划陕西省国际信托股份有限公

司－陕国投·南山集团第一期01073959870.920无0其他员工持股集合资金信托计划

44/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量山东怡力电业有限公司2581044590人民币普通股2581044590南山集团有限公司1241155065人民币普通股1241155065

南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发行可交换公司

730000000人民币普通股730000000债券（第一期）（品种二）质押专户香港中央结算有限公司590871980人民币普通股590871980中国证券金融股份有限公司589263806人民币普通股589263806

南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发行可交换公司

390000000人民币普通股390000000债券（第一期）（品种一）质押专户

南山集团－国信证券－21 南山 E1 担保及信托财产专户 223438225 人民币普通股 223438225全国社保基金一一四组合157932500人民币普通股157932500

陕西省国际信托股份有限公司－陕国投·南山铝业第一期员工持股集合

113555522人民币普通股113555522

资金信托计划

陕西省国际信托股份有限公司－陕国投·南山集团第一期员工持股集合

107395987人民币普通股107395987

资金信托计划前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明无

1、前10名股东中，南山集团有限公司与山东怡力电业有

限公司存在关联关系，属《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

3、南山集团－国信证券－21 南山 E1 担保及信托财产专户

上述股东关联关系或一致行动的说明为南山集团有限公司发行可交债股票质押专户。

4、南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开

发行可交换公司债券（第一期）（品种一）质押专户及南山集

团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发行可交换公

司债券（第一期）（品种二）质押专户为南山集团有限公司非公开发行可交换公司债券质押专户表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

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46/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

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48/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

49/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

50/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：山东南山铝业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、122602888587.3320874621527.32结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2

衍生金融资产七、31107925.009380225.00

应收票据七、4703537609.431427978188.97

应收账款七、53663367817.462755508936.47

应收款项融资七、6580579630.69545590710.07

预付款项七、7876109622.27886160188.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、8216957544.75188175943.32

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、96285447817.746436121529.00

合同资产七、10

持有待售资产七、11673825329.67775684634.56

一年内到期的非流动资产七、1221608000.00

其他流动资产七、13139983746.8594959923.64

流动资产合计35765413631.1933994181806.69

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14

其他债权投资七、15

长期应收款七、16

长期股权投资七、17644865093.45566812005.43

其他权益工具投资七、1821465866.3521465866.35

其他非流动金融资产七、1912800000.0012800000.00

投资性房地产七、20

固定资产七、2126519079520.8226380740092.86

在建工程七、22835697912.77923309966.84

生产性生物资产七、23

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油气资产七、24

使用权资产七、252797427.303666158.90

无形资产七、262407901798.282337959682.05

开发支出七、27

商誉七、28

长期待摊费用七、2994937803.5286804892.38

递延所得税资产七、30206964130.16203043242.69

其他非流动资产七、31276058476.94195211317.38

非流动资产合计31022568029.5930731813224.88

资产总计66787981660.7864725995031.57

流动负债：

短期借款七、328125115899.757350336361.57向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债七、33

衍生金融负债七、3494413.46246445.47

应付票据七、35473714839.26814396135.85

应付账款七、362703756879.733125287139.38

预收款项七、37430719486.67

合同负债七、38272424176.06267207947.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39640090302.32678014425.42

应交税费七、40234589976.93317841580.64

其他应付款七、41585003904.74394019094.10

其中：应付利息

应付股利6107297.496107297.49应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债七、42

一年内到期的非流动负债七、43198312554.2112080632.70

其他流动负债七、44578703256.82918371588.25

流动负债合计14242525689.9513877801350.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45129104805.55190206097.22

应付债券七、46

其中：优先股永续债

租赁负债七、47468657.801617755.84

长期应付款七、48

长期应付职工薪酬七、49

预计负债七、50

52/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

递延收益七、51598229949.26622113983.44

递延所得税负债七、3012051808.8615844525.88

其他非流动负债七、52

非流动负债合计739855221.47829782362.38

负债合计14982380911.4214707583713.35

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、5311708552848.0011708552848.00

其他权益工具七、54

其中：优先股永续债

资本公积七、5515909903918.5215909903918.52

减：库存股七、56

其他综合收益七、57364132111.99-173043086.81

专项储备七、58

盈余公积七、591805517018.501805517018.50一般风险准备

未分配利润七、6016696104982.5815851349374.85

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计46484210879.5945102280073.06

少数股东权益5321389869.774916131245.16

所有者权益（或股东权益）合计51805600749.3650018411318.22

负债和所有者权益（或股东权益）总计66787981660.7864725995031.57

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

53/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：山东南山铝业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金16662068261.4015200399957.12交易性金融资产

衍生金融资产904250.00318875.00

应收票据925036804.441270559299.51

应收账款十七、11131046302.11816924217.05

应收款项融资272909626.55104306711.72

预付款项767215055.10611620937.53

其他应收款十七、22018114121.082048833719.84

其中：应收利息应收股利

存货3345143220.173561865326.55合同资产

持有待售资产673825329.67775684634.56

一年内到期的非流动资产21608000.00

其他流动资产35000000.001064159.29

流动资产合计25852870970.5224391577838.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、312721075560.5610990325807.34

其他权益工具投资21465866.3521465866.35

其他非流动金融资产12800000.0012800000.00投资性房地产

固定资产15001653765.6517237328916.19

在建工程284938177.59125259033.86生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1366843518.151370029638.66开发支出商誉

长期待摊费用10702672.5486248162.06

递延所得税资产116572666.57115616234.61

其他非流动资产263831729.06160984230.15

非流动资产合计29799883956.4730120057889.22

资产总计55652754926.9954511635727.39

流动负债：

短期借款2682709075.022375602769.34交易性金融负债衍生金融负债

应付票据4707188561.664721989332.39

应付账款1188551963.101567807837.78

54/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

预收款项430719486.67

合同负债90392130.06108432992.65

应付职工薪酬502314604.19524035914.58

应交税费185297884.08249440311.47

其他应付款5216982215.994631346108.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债196193319.4510010847.22

其他流动负债483100861.27671107229.72

流动负债合计15683450101.4914859773343.45

非流动负债：

长期借款129104805.55190206097.22应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益539086000.77557736111.23

递延所得税负债6075883.605909303.76其他非流动负债

非流动负债合计674266689.92753851512.21

负债合计16357716791.4115613624855.66

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）11708552848.0011708552848.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积15910696858.5415910696858.54

减：库存股

其他综合收益-17073766.32-18429293.25专项储备

盈余公积1805517018.501805517018.50

未分配利润9887345176.869491673439.94

所有者权益（或股东权益）合计39295038135.5838898010871.73

负债和所有者权益（或股东权益）总计55652754926.9954511635727.39

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

55/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入14500645725.1117910108742.83

其中：营业收入七、6114500645725.1117910108742.83利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本12934557788.7215643917612.89

其中：营业成本七、6111714192301.8314162069244.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、62122632893.36142324618.90

销售费用七、63118473607.24156607264.89

管理费用七、64435315066.34437279417.97

研发费用七、65626599974.92838099243.93

财务费用七、66-82656054.97-92462177.63

其中：利息费用166240689.26172043465.58

利息收入157934473.98110863914.67

加：其他收益七、6731197814.3543554165.86

投资收益（损失以“－”号填列）七、6836797561.0931016300.48

其中：对联营企业和合营企业的投资收益36797561.0930994904.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）七、69

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、70585375.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-50324013.77-120214503.77

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、7331323.281374796.26

三、营业利润（亏损以“－”号填列）1584375996.342221921888.77

加：营业外收入七、7415785229.1721464189.21

减：营业外支出七、7510308496.8136304805.71

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1589852728.702207081272.27

减：所得税费用七、76102708008.51133138583.76

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1487144720.192073942688.51

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1487144720.192073942688.51

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号1313097721.651825873751.04

56/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）174046998.54248068937.47

六、其他综合收益的税后净额742013344.67104026642.34

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净七、77

537175198.8073306093.72

额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益537175198.8073306093.72

（1）权益法下可转损益的其他综合收益1355526.93439139.20

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备-5511714.27-24351613.99

（6）外币财务报表折算差额541331386.1497218568.51

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额204838145.8730720548.62

七、综合收益总额2229158064.862177969330.85

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额1850272920.451899179844.76

（二）归属于少数股东的综合收益总额378885144.41278789486.09

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.110.15

（二）稀释每股收益(元/股)0.110.15

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

57/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七、411337801323.5113074582249.07

减：营业成本十七、49716568362.3510889951769.89

税金及附加89954573.7893829569.78

销售费用33360261.2970541604.05

管理费用290238447.71327674966.25

研发费用355561396.56512749209.55

财务费用-48177784.33-26011167.52

其中：利息费用51550839.6560976473.42

利息收入105633312.5994749252.79

加：其他收益24647711.5135606031.34

投资收益（损失以“－”号填列）十七、538343172.7130788550.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益38343172.7130767154.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）585375.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-14212570.24-83006877.99

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）1375769.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列）949659755.131190609769.76

加：营业外收入8577708.8716796753.09

减：营业外支出8349086.5334100299.81

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）949888377.471173306223.04

减：所得税费用85874526.6398174015.03

四、净利润（净亏损以“－”号填列）864013850.841075132208.01

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）864013850.841075132208.01

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1355526.93491052.95

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益1355526.93491052.95

1.权益法下可转损益的其他综合收益1355526.93439139.20

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备51913.75

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额865369377.771075623260.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

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合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11676199213.6915203706613.40客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还629871837.87809551675.12

收到其他与经营活动有关的现金七、78397967263.05376132915.58

经营活动现金流入小计12704038314.6116389391204.10

购买商品、接受劳务支付的现金9310220306.0911238998501.24客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金935361600.19860925190.09

支付的各项税费731015797.70976141845.83

支付其他与经营活动有关的现金七、78354897852.13415136771.29

经营活动现金流出小计11331495556.1113491202308.45

经营活动产生的现金流量净额1372542758.502898188895.65

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1200000.00

取得投资收益收到的现金252000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

550029865.011020609.00

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、7821396.16

投资活动现金流入小计802029865.012242005.16

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

742587359.29695826822.00

的现金

投资支付的现金291900000.001000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、7835000000.00

投资活动现金流出小计1069487359.29696826822.00

投资活动产生的现金流量净额-267457494.28-694584816.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金43060964.23

59/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金43060964.23

取得借款收到的现金5432473320.745461903898.38

收到其他与筹资活动有关的现金七、781410889609.621407570000.00

筹资活动现金流入小计6886423894.596869473898.38

偿还债务支付的现金4485835793.044961480127.74

分配股利、利润或偿付利息支付的现金624190198.86920010345.03

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、782623548000.001647000000.00

筹资活动现金流出小计7733573991.907528490472.77

筹资活动产生的现金流量净额-847150097.31-659016574.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响268113766.7398018996.56

五、现金及现金等价物净增加额526048933.651642606500.98

加：期初现金及现金等价物余额18241895081.4714669719927.38

六、期末现金及现金等价物余额18767944015.1216312326428.36

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

60/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9387905603.2012041122242.02

收到的税费返还485915.83

收到其他与经营活动有关的现金167903143.01169067767.31

经营活动现金流入小计9556294662.0412210190009.33

购买商品、接受劳务支付的现金6978753054.518967361372.77

支付给职工及为职工支付的现金591151686.62572115640.30

支付的各项税费586027796.26729337540.36

支付其他与经营活动有关的现金142911457.27104766424.29

经营活动现金流出小计8298843994.6610373580977.72

经营活动产生的现金流量净额1257450667.381836609031.61

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1200000.00

取得投资收益收到的现金252000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

550029865.011020531.12

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金21396.16

投资活动现金流入小计802029865.012241927.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

592807210.1074510975.72

的现金

投资支付的现金345900000.00133000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金35000000.00

投资活动现金流出小计973707210.10207510975.72

投资活动产生的现金流量净额-171677345.09-205269048.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1859000000.002490000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3818690696.221825577565.33

筹资活动现金流入小计5677690696.224315577565.33

偿还债务支付的现金3811980000.003751000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金519765976.53800142893.88

支付其他与筹资活动有关的现金1195000000.001235000000.00

筹资活动现金流出小计5526745976.535786142893.88

筹资活动产生的现金流量净额150944719.69-1470565328.55

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1288098.88375134.46

五、现金及现金等价物净增加额1238006140.86161149789.08

加：期初现金及现金等价物余额13465420192.3611879392564.35

六、期末现金及现金等价物余额14703426333.2212040542353.43

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

61/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般

实收资本(或股减：库其少数股东权益所有者权益合计优先永续其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计

本)存股他股债他准备

一、上年期末余额11708552848.0015909903918.52-173043086.811805517018.5015851349374.8545102280073.064916131245.1650018411318.22

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额11708552848.0015909903918.52-173043086.811805517018.5015851349374.8545102280073.064916131245.1650018411318.22

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）537175198.80844755607.731381930806.53405258624.611787189431.14

（一）综合收益总额537175198.801313097721.651850272920.45378885144.412229158064.86

（二）所有者投入和减少资本26373480.2026373480.20

1．所有者投入的普通股26373480.2026373480.20

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-468342113.92-468342113.92-468342113.92

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-468342113.92-468342113.92-468342113.92

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取27832902.2027832902.2027832902.20

2．本期使用27832902.2027832902.2027832902.20

（六）其他

四、本期期末余额11708552848.0015909903918.52364132111.991805517018.5016696104982.5846484210879.595321389869.7751805600749.36

62/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计其

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计优先永续其他股债他准备

一、上年期末余额11950481520.0016562094297.75278866858.67-253718174.911576016311.9413310687982.3842866695078.494656974492.5047523669570.99

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额11950481520.0016562094297.75278866858.67-253718174.911576016311.9413310687982.3842866695078.494656974492.5047523669570.99三、本期增减变动金额（减少以“－”

7449235.93221170319.3573306093.721080512790.55940097800.85146789486.091086887286.94号填列）

（一）综合收益总额73306093.721825873751.041899179844.76278789486.092177969330.85

（二）所有者投入和减少资本7449235.93221170319.35-213721083.42-132000000.00-345721083.42

1．所有者投入的普通股-132000000.00-132000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额7449235.937449235.937449235.93

4．其他221170319.35-221170319.35-221170319.35

（三）利润分配-745360960.49-745360960.49-745360960.49

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-745360960.49-745360960.49-745360960.49

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取24855494.5124855494.5124855494.51

2．本期使用24855494.5124855494.5124855494.51

（六）其他

四、本期期末余额11950481520.0016569543533.68500037178.02-180412081.191576016311.9414391200772.9343806792879.344803763978.5948610556857.93

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

63/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目其他权益工具减：库

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股

一、上年期末余额11708552848.0015910696858.54-18429293.251805517018.509491673439.9438898010871.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11708552848.0015910696858.54-18429293.251805517018.509491673439.9438898010871.73

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1355526.93395671736.92397027263.85

（一）综合收益总额1355526.93864013850.84865369377.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-468342113.92-468342113.92

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-468342113.92-468342113.92

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取15524566.2115524566.21

2．本期使用15524566.2115524566.21

（六）其他

四、本期期末余额11708552848.0015910696858.54-17073766.321805517018.509887345176.8639295038135.58

64/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

2022年半年度

项目其他权益工具其他综合收

实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益

一、上年期末余额11950481520.0016562078808.76278866858.67-1612111.371576016311.948171528041.3737979625712.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11950481520.0016562078808.76278866858.67-1612111.371576016311.948171528041.3737979625712.03

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）7449235.93221170319.35491052.95329771247.52116541217.05

（一）综合收益总额491052.951075132208.011075623260.96

（二）所有者投入和减少资本7449235.93221170319.35-213721083.42

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额7449235.937449235.93

4．其他221170319.35-221170319.35

（三）利润分配-745360960.49-745360960.49

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-745360960.49-745360960.49

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取13162715.8413162715.84

2．本期使用13162715.8413162715.84

（六）其他

四、本期期末余额11950481520.0016569528044.69500037178.02-1121058.421576016311.948501299288.8938096166929.08

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

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三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

山东南山铝业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系根据山东省烟台市经济体制

改革委员会烟体改[1993]44号文批准由龙口市新华毛纺厂整体改制并采取定向募集方式设立的龙

口市南山实业股份有限公司，1993年3月在龙口市工商行政管理局注册成立。后由山东省体改委鲁体改函字[1997]35号文重新确认并得到山东省人民政府鲁政股字[1997]29号文正式批准，同时在山东省工商行政管理局重新注册，并更名为山东南山实业股份有限公司，股本为25700.00万元。

公司于2004年10月19日向社会公开发行了8.83亿元五年期可转换债券截至2006年8月18日，可转换债券持有人累计转股196090591股，公司新增注册资本196090591.00元；根据《山东南山实业股份有限公司股权分置改革方案》和《山东南山实业股份有限公司2006年第二次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以资本公积向2006年3月10日登记在册的全体流通股股东转增资本，新增注册资本165704622.00元，以上合计新增股本361795213.00元，公司股本变更为618795213.00元，并更名为山东南山铝业股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]93号文《关于核准山东南山铝业股份有限公司非公开发行股票的通知》的核准，公司于2007年4月26日向控股股东-南山集团有限公司（原名称为：“南山集团公司”）发行70000万股人民币普通股，每股面值1元；控股股东-南山集团有限公司以持有的包括龙口东海氧化铝有限公司75%股权、南山集团有限公司10万吨电解铝及配套碳素、60万千瓦热电机组资产、烟台东海铝箔有限公司75%股权在内的铝及其配套资产（以下简称“铝电资产”）等净资产出资，公司新增股本700000000.00元，公司股本变更为

1318795213.00元。

公司于2008年4月18日向社会公开发行了28亿元五年期可转换债券截至2009年9月17日止，可转换债券持有人将持有的可转换公司债券人民币2794771000.00元转增股本，2008年转股651股，2009年转股331918631股，合计转股331919282股，其余可转换公司债券

5229000.00元由公司赎回，公司新增股本331919282.00元，公司股本变更为1650714495.00元。

经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2010]197号文《关于核准山东南山铝业股份有限公司非公开发行股票的通知》的核准，公司于2010年3月23日向特定投资者非公开发行人民币普

通股（A 股）28344 万股，公司股本变更为 1934154495.00 元。

公司于2012年10月16日向社会公开发行了60亿元六年期可转换公司债券截至2015年3月10日止，可转换债券持有人将持有的可转换公司债券人民币5991889000.00元转增股本，2013年转股14619股，2014年转股30518374股，2015年转股870496873股，合计转股901029866股，其余可转换公司债券8111000.00元由公司赎回，公司新增股本901029866元，公司股本变更为2835184361.00元。

公司于2016年7月4日召开的2015年度股东大会决议通过以2015年12月31日的股份总数

2835184361股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增15股，共计转增4252776541股。

利润分配方案于2016年8月31日实施完毕后，公司股本变更为7087960902.00元。

经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2016]2527号文《关于核准山东南山铝业股份有限公司向山东怡力电业有限公司发行股份购买资产的批复》的核准，公司于2016年12月2日收到山东怡力电业有限公司通过本次发行股份认缴的新增注册资本（股本）合计人民币

2163141993.00元。公司股本变更为9251102895.00元。

66/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文经中国证券监督管理委员以证监许可[2018]1316号文《关于核准山东南山铝业股份有限公司配股的批复》核准，公司向原股东配售2775330868股新股。截至2018年11月2日止，公司实际已向股东配售发行人民币普通股2699378625股，每股面值1元，每股发行价格为1.70元，本次配股公开发行募集资金总额人民币4588943662.50元，扣除发行费用（不含税）共计人民币

44457953.60元，募集资金净额人民币4544485708.90元，其中股本2699378625.00元，资本

公积1845107083.90元，变更后公司股本为人民币11950481520.00元。

截止2022年11月14日，公司累计回购股份241928672股，约占公司总股本的比例为2.02%。

并于2022年11月18日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕上述241928672

股回购股份的注销手续，本次注销完成后，公司总股本由11950481520股变更为11708552848股。

公司统一社会信用代码为913700007058303114公司法定代表人为吕正风。公司注册地和总部地址为龙口市东江镇前宋村。公司母公司为南山集团有限公司。

（2）经营范围公司所处行业：公司属于有色金属压延加工业。公司经营范围：许可证范围内电力生产（有效期限以许可证为准）；天然气销售（限分支机构经营）；锻造产品、石墨和炭素制品、铝及铝

合金制品开发、生产、加工、销售；批准范围内的自营进出口、进料加工和“三来一补”业务；

装饰装修及铝合金结构制品、铝门窗的安装（须凭资质证书经营）；模具设计与制造；燃气灶具、

金属材料、机械设备、塑料制品、化工产品（不含危险化学品）销售；包装箱、托盘、玻纤增强

尼龙隔热条生产、销售；铝合金压力加工工程和技术研究开发、技术咨询、技术服务；检验测试。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（3）财务报告批准报出日本财务报表业经本公司董事会于2023年08月25日决议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用公司名称合并期间烟台南山铝业新材料有限公司2022年1月1日至2023年6月30日龙口南山铝压延新材料有限公司2022年1月1日至2023年6月30日龙口东海氧化铝有限公司2022年1月1日至2023年6月30日烟台东海铝箔有限公司2022年1月1日至2023年6月30日山东南山科学技术研究院2022年1月1日至2023年6月30日烟台锦泰国际贸易有限公司2022年1月1日至2023年6月30日航鑫材料科技有限公司2022年1月1日至2023年6月30日

Nanshan Aluminium Australia Pty Ltd 2022 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日

NANSHAN AMERICA CO.LTD. 2022 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日

Nanshan Aluminium Singapore Co.Pte.Ltd. 2022 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日

NANSHAN AMERICA ADVANCED ALUMINUM TECHNOLOGIES LLC 2022 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日

GLOBAL ALUMINIUM INTERNATIONAL PTE. LTD. 2022 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日

PT BINTAN ALUMINA INDONESIA 2022 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日

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Shandong Nanshan Aluminium Europa GmbH 2022 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日龙口南山航空零部件有限公司2022年1月1日至2023年6月30日山东智铝高性能合金材料有限公司2022年1月1日至2023年6月30日龙口南山再生资源有限公司2022年1月1日至2023年6月30日

南山铝业（上海）有限公司2022年1月1日至2023年6月30日

Prime Aluminium International Pte Ltd 2022 年 8 月 4 日至 2023 年 6 月 30 日山东宏山航空锻造有限责任公司2023年1月10日至2023年6月30日

注：本期合并财务范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

公司及境内子公司以人民币作为记账本位币。公司之境外子公司根据其经营所处的主要经营环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

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企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（3）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准

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则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（4）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，则不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失

控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（7）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

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本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；*确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；*确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*确认单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“五、21、长期股权投资”。

8.现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的

原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

71/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具：

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；

取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具：

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本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。

本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。

期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本公司不能无条件地避免以交付现金

或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；

如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

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本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（8）金融资产减值

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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产、

应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项：

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较低的企业

应收票据组合3--商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b、应收账款及合同资产确定组合的依据如下：

应收账款及合同资产组合1应收外部经销商应收账款及合同资产组合2合并财务报表范围内公司间往来

对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款及合同资产逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收股利其他应收款组合2应收利息

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其他应收款组合3合并财务报表范围内公司间往来其他应收款组合4信用风险组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收款项融资组合2--商业承兑汇票信用风险较低的企业

应收款项融资组合3—应收账款应收一般经销商

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的 PPP 项目应收款、BT 项

目款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

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根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导

致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10金融工具。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10金融工具。

13.应收款项融资

√适用□不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

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14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10金融工具。

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销，包装物采用加权平均法确定其实际成本核算。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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17.持有待售资产

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类

资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

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对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参见附注五、10金融工具。

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参见附注五、10金融工具。

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参见附注五、10金融工具。

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

*对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

*成本法核算投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

*权益法核算投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其

变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共

同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响

或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。

（6）长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22.投资性房地产

不适用

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20—405%2.38%—4.75%

机器设备年限平均法10—205%4.75%—9.50%

运输设备年限平均法8—165%5.94%—11.88%

电子设备及其他年限平均法5—125%7.92%—19.00%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧

方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

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固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

固定资产处置

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。

融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；

融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

24.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符

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合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协

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议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

（2）使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。

无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的

有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和

职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存

的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，

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职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

34.租赁负债

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

35.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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36.股份支付

√适用□不适用

本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公

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司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品。其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

销售商品内销收入：公司将货物发出并经客户签收后，确认收入的实现。

销售商品外销收入：公司出口产品在销售定价交易模式为 FOB 方式下，公司以货物装船，报关出口确认收入的实现；在销售定价交易模式为 CIF 方式下，公司以货物报关出口并交付提单后确认收入的实现。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

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2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

40.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，与资产相关的政府补助确认为递延收益的，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：*用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；*用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

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（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a、租赁负债的初始计量金额；

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

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在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

D、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

A、租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、本公司作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法

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于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“10、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

（D）租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

本公司按照本附注“38、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A、本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“10、金融工具”。

B、本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不

属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“10、金融工具”。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

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（1）套期会计

1）本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期：

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

2）套期工具和被套期项目：

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综

合收益的金融负债除外。本公司自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：*已确认资产或负债。*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个

特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。*一项或多项选定的合同现金流量。*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

4）确认和计量满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：

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*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储

备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

（2）股份回购

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（3）分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（4）安全生产费用

本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，

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通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率应纳税销售收入乘以增值税税率

增值税13%、9%、6%抵减准予扣除的增值税进项税额

城市维护建设税应缴流转税额7%

30%、25%、22%、21%、20%、17%、15.825%、企业所得税应纳税所得额

15%、0%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）山东南山铝业股份有限公司15烟台南山铝业新材料有限公司25龙口南山铝压延新材料有限公司15龙口东海氧化铝有限公司25烟台东海铝箔有限公司25山东南山科学技术研究院25烟台锦泰国际贸易有限公司25北京南山航空材料研究院有限责任公司25航鑫材料科技有限公司25

Nanshan Aluminium Australia Pty Ltd 30

NANSHAN AMERICA CO.LTD. 21

Nanshan Aluminium Singapore Co.Pte.Ltd. 17

NANSHAN AMERICA ADVANCED 21

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ALUMINUM TECHNOLOGIES LLC

GLOBAL ALUMINIUM INTERNATIONAL PTE. LTD. 17

Prime Aluminium International Pte Ltd 17

PT. BINTAN ALUMINA INDONESIA 22、0

Shandong Nanshan Aluminium Europa GmbH 15.825龙口南山航空零部件有限公司25山东智铝高性能合金材料有限公司25龙口南山再生资源有限公司25

南山铝业（上海）有限公司20、25山东宏山航空锻造有限责任公司25

2.税收优惠

√适用□不适用

1、增值税

内销产品按13%税率计算销项税并在抵扣进项税额后缴纳；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。

PT. BINTAN ALUMINA INDONESIA 位于卡朗巴塘经济特区，对于从印尼境外进口的设备、材料免交进口增值税、关税、预扣企业所得税；对于从印尼境内采购的设备、材料免交增值税。

2、企业所得税

2021年12月7日，公司收到山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务

局联合下发批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202137003554），有效期为三年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日。

2022年12月12日，公司控股子公司龙口南山铝压延新材料有限公司取得高新技术企业资格证书（证书编号: GR202237003450），资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至2024年12月31日。

2022年公司控股子公司南山铝业（上海）有限公司按小型微利企业的所得税税负2.5%执行。

GLOBAL ALUMINIUM INTERNATIONAL PTE. LTD.的控股子公司 PT. BINTAN ALUMINA

INDONESIA 于 2022 年 4 月收到印尼财政部长税收优惠法令（编号 128/KM.3/2022），企业所得税税率从2021年起为22%，对于销售氧化铝粉产生的利润，给予企业所得税减免100%优惠政策，期限为20年（2021年-2040年），第21年（2041年）、第22年（2042年）各减免50%。

公司全资子公司—南山铝业澳大利亚有限公司税率为30%；公司全资子公司—南山铝业新加

坡有限公司税率为 17%；南山铝业新加坡有限公司的控股子公司 GLOBAL ALUMINIUM

INTERNATIONAL PTE. LTD.、Prime Aluminium International Pte Ltd 税率为 17%；公司全资子公

司——Shandong Nanshan Aluminium Europa GmbH 税率为 15.825%，公司全资子公司—南山美国先进铝技术有限责任公司、公司全资子公司—南山美国有限公司联邦所得税税率为21%。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

97/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金3277807.052320552.09

银行存款18548252347.2018038645305.61

其他货币资金4051358433.082833655669.62

合计22602888587.3320874621527.32

其中：存放在境外的款项总额2314417758.591872917232.52

存放财务公司存款15367418960.7614700583486.10

其他说明：

（1）报告期末公司除其他货币资金中的保证金外无因抵押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（2）报告期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、期货账

户资金、定期存款。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

套期工具1107925.009380225.00

合计1107925.009380225.00

其他说明：

报告期末公司的衍生金融资产为持有的有效套期的铝期货合约浮动盈利。

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据695171771.921389249733.38

商业承兑票据8365837.5138728455.59

合计703537609.431427978188.97

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据550283152.29

商业承兑票据5365259.00

合计555648411.29

98/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末转应收账款金额

商业承兑票据254112234.21

合计254112234.21

说明：期末转应收账款的应收票据中有140460424.07元为恒大集团有限公司控制的企业开

具给我公司到期未兑付的商业承兑汇票，票据前手为青岛万和装饰门窗工程有限公司、上海迪探节能科技有限公司、四川嘉寓门窗幕墙有限公司；另有113651810.14元为西安高科幕墙门窗有限公司开具给我公司截止本报告期末已到期未兑付的商业承兑汇票。

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

信用风险较低的银行695171771.9298.81695171771.921389249733.3897.171389249733.38

信用风险较低的企业8365837.511.198365837.5119815357.591.3919815357.59

信用风险较高的企业20601420.911.441688322.918.2018913098.00

合计703537609.43//703537609.431429666511.88/1688322.91/1427978188.97

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

按组合计提坏账准备1688322.911688322.91

合计1688322.911688322.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

99/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

公司报告期末应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内3607946097.49

1年以内小计3607946097.49

1至2年125745399.07

2至3年235812173.87

3年以上1756598.77

合计3971260269.20

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏

145567738.593.6795873152.9065.8649694585.69151940667.385.05100703841.6966.2851236825.69

账准备

其中：

单项评估风险145567738.593.6795873152.9065.8649694585.69151940667.385.05100703841.6966.2851236825.69按组合计提坏

3825692530.6196.33212019298.845.543613673231.772858641298.9694.95154369188.185.402704272110.78

账准备

其中：

信用风险组合3825692530.6196.33212019298.845.543613673231.772858641298.9694.95154369188.185.402704272110.78

合计3971260269.20/307892451.74/3663367817.463010581966.34/255073029.87/2755508936.47

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

100/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

青岛万和装饰门窗工程有限公司120875075.0284746489.3370.11收回存在重大不确定性

上海迪探节能科技有限公司24225747.2210659747.2244.00收回存在重大不确定性

四川嘉寓门窗幕墙有限公司466916.35466916.35100.00预计无法收回

合计145567738.5995873152.9065.86/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合3825692530.61212019298.845.54

合计3825692530.61212019298.845.54

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

按单项计提坏账准备100703841.694830688.7995873152.90

按组合计提坏账准备154369188.1857650110.66212019298.84

合计255073029.8757650110.664830688.79307892451.74

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

101/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

第一名348232391.228.7717411619.56

第二名291860434.417.3514593021.72

第三名264061117.396.6513203055.87

第四名141460527.983.567073026.40

第五名129918034.063.276495901.70

合计1175532505.0629.6058776625.25

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

√适用□不适用

1）公司全资子公司南山美国有限公司与法巴银行签订应收账款保理合同，根据合同约定，法

巴银行买断对合同所属的应收账款，2023年6月30日，公司由此终止确认的应收账款金额为

653960326.58元（90503518.86美元）。

2)公司全资子公司南山铝业欧洲有限公司与法巴银行签订应收账款保理合同，根据合同约定，

法巴银行买断对合同所属的应收账款，2023年6月30日，公司由此终止确认的应收账款金额为

70767756.05元（其中美元终止确认金额9437571.39美元，欧元终止确认金额326738.61欧元）。

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）应收款项中应收关联方款项，详见附注：关联方应收应付款项。

（2）报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据580579630.69545590710.07

合计580579630.69545590710.07

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额

银行承兑汇票1366891361.56

合计1366891361.56

102/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内875409622.2799.92883953934.0899.75

1至2年700000.000.082206254.260.25

2至3年

3年以上

合计876109622.27100.00886160188.34100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名140729177.4316.06

第二名71477455.398.16

第三名57081168.356.52

第四名46675992.315.33

第五名24970016.282.85

合计340933809.7638.92其他说明

√适用□不适用

（1）报告期末公司预付款项中预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位-山东怡

力电业有限公司款项为71477455.39元。

（2）预付款项中预付关联方款项，详见附注：关联方应收应付款项。

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款216957544.75188175943.32

合计216957544.75188175943.32

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

103/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内226853018.21

1年以内小计226853018.21

1至2年725053.66

2至3年21251300.22

3年以上52706853.23

合计301536225.32

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款项165000385.37237377930.20

个人往来款项12371871.078148237.50

保证金及押金124163968.8826551796.23

合计301536225.32272077963.93

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

104/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额11027346.0553838000.0019036674.5683902020.61

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提911337.63911337.63

本期转回234677.67234677.67本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额11938683.6853838000.0018801996.8984578680.57

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动

按单项计提坏账准备72874674.56234677.6772639996.89

按组合计提坏账准备11027346.05911337.6311938683.68

合计83902020.61911337.63234677.6784578680.57

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

105/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

第一名出口退税88787228.511年以内29.444439361.43

第二名期货保证金58578228.501年以内19.432928911.43

第三名期货保证金56408809.001年以内18.712820440.45

1年以内、1-2年、

第四名资金往来53838000.0017.8553838000.00

2-3年、3年以上

第五名单位往来18801996.892-3年6.2418801996.89

合计/276414262.90/91.6782828710.20

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）报告期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（2）报告期内公司无终止确认的其他应收款的情况、无以其他应收款进行证券化的交易情况、无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的大额其他应收款。

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价准

项目准备/合同备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本成本减值准减值准备备

原材料2551766708.502551766708.502344672544.952344672544.95

在产品2036903714.822036903714.822278579976.982278579976.98

库存商品1693698771.581693698771.581812183989.459581587.981802602401.47

合同履约成本3078622.843078622.8410266605.6010266605.60

合计6285447817.746285447817.746445703116.989581587.986436121529.00

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

106/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品9581587.989581587.98

合计9581587.989581587.98

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用存货期末余额中无利息资本化金额。

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值预计处置项目期末余额期末账面价值公允价值预计处置费用准备时间

13.6万吨333599796.83333599796.83987881344.0019213400.002023年

10万吨170112766.42170112766.42781141400.0027956750.002023年

10万吨170112766.42170112766.42781141400.0027956750.002023年

合计673825329.67673825329.672550164144.0075126900.00/

其他说明：

根据公司2022年12月22日、2023年1月9日分别召开的第十届董事会第二十二次会议、

2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于拟转让33.6万吨电解铝产能指标的议案》及《关

于提请股东大会授权董事会授权公司董事长吕正风先生签署转让33.6万吨电解铝产能指标业务相关文件的议案》，公司将拟出售指标及对应处置固定资产作为持有待售的处置组，在报告期末按照资产账面价值列报于“持有待售资产”。

107/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的定期存款21608000.00

合计21608000.00

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待认证进项税75194048.8674249872.43

期末留抵进项税20330566.82696207.95

预缴所得税565752.7517953976.89

以摊余成本计量的金融资产35000000.00

待摊费用8893378.422059866.37

合计139983746.8594959923.64

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

108/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其计减值减他提被投资单期初准备少权益法下确认其他综合收益权宣告发放现金减其期末余额位余额追加投资期末投的投资损益调整益股利或利润值他余额资变准动备

一、合营企业南山飞卓

宇航工业19889000.38-1545611.6218343388.76有限公司

小计19889000.38-1545611.6218343388.76

二、联营企业南山集团

财务有限540769706.57291900000.0036747238.031355526.93252000000.00618772471.53公司长春富晟南山汽车

6153298.481595934.687749233.16

铝业有限公司

小计546923005.05291900000.0038343172.711355526.93252000000.00626521704.69

合计566812005.43291900000.0036797561.091355526.93252000000.00644865093.45其他说明公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

109/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

龙口南山中油天然气有限公司18965866.3518965866.35

北京机科国创轻量化科学研究院有限公司2500000.002500000.00

合计21465866.3521465866.35

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认其他综合收指定为以公允价值计量且其他综合收累计项目的股利收累计损失益转入留存其变动计入其他综合收益益转入留存利得入收益的金额的原因收益的原因

企业在初始确认时，将非龙口南交易性权益工具投资指定山中油为以公允价值计量且其变

天然气21124133.65动计入其他综合收益的金有限公融资产，列报为其他权益司工具投资。

北京机企业在初始确认时，将非科国创交易性权益工具投资指定轻量化为以公允价值计量且其变科学研动计入其他综合收益的金

究院有融资产，列报为其他权益限公司工具投资。

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

山东科融天使创业投资合伙企业（有限合伙）6800000.006800000.00

深圳南山大成新材料投资合伙企业（有限合伙）6000000.006000000.00

合计12800000.0012800000.00

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

110/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产26519079520.8226380740092.86固定资产清理

合计26519079520.8226380740092.86固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额12635908078.1433179472524.40124173698.75371759428.5946311313729.88

2.本期增加金额507772327.06785339836.695381545.3422391338.101320885047.19

（1）购置3218153.1931539606.133098254.826758672.2944614686.43

（2）在建工程转入155672316.23577774338.43410868.416458823.93740316347.00

（3）企业合并增加

（4）持有待售资产转入3381669.213381669.21

（5）其他348881857.64172644222.921872422.119173841.88532572344.55

3.本期减少金额24605066.99130871763.622079692.081707487.66159264010.35

（1）处置或报废24605066.99130871763.622079692.081707487.66159264010.35

（2）转入持有待售资产

（3）其他

4.期末余额13119075338.2133833940597.47127475552.01392443279.0347472934766.72

二、累计折旧

1.期初余额2831501503.9116339857187.7678322324.77218183192.6119467864209.05

2.本期增加金额237332796.77860491943.676247025.9624515006.561128586772.96

（1）计提213984166.97837916060.495604164.6422125781.911079630174.01

（2）其他23348629.8022575883.18642861.322389224.6548956598.95

3.本期减少金额9036150.0793546099.831785283.10937631.08105305164.08

（1）处置或报废9036150.0793546099.831785283.10937631.08105305164.08

（2）转入持有待售资产

（3）其他

4.期末余额3059798150.6117106803031.6082784067.63241760568.0920491145817.93

三、减值准备

1.期初余额13022780.96449173647.01513000.00462709427.97

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额13022780.96449173647.01513000.00462709427.97

四、账面价值

1.期末账面价值10046254406.6416277963918.8644691484.38150169710.9426519079520.82

2.期初账面价值9791383793.2716390441689.6345851373.98153063235.9826380740092.86

111/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

工业材挤压车间128211947.51正在办理

工业材氮化车间15357899.51正在办理

三连轧成品库43047827.09正在办理

工业材深加工车间9551127.29正在办理

工业材仓库9864509.64正在办理

铝材氧化车间44241738.11正在办理

铝材成品库21253239.46正在办理

铝材挤压车间34202261.54正在办理

铝材喷涂车间13410720.29正在办理

110KV 变电站厂房 7931942.75 正在办理

熔铸厂房24728369.12正在办理

钢结构厂房83304246.12正在办理

圆锭熔铸厂房84870036.06正在办理

220KV 变电站厂房 20047697.92 正在办理

150MN 挤压车间 149336379.80 正在办理

东海圆锭车间15866302.04正在办理

铝箔厂房126505037.60正在办理

铝箔综合仓库21017972.78正在办理

一期脱硫工艺楼5418406.31正在办理

力学性能试验厂房8029290.20正在办理

中试车间实验中心厂房18996950.27正在办理

中厚板 110kV 变电站 8621120.31 正在办理

中厚板废料打包间6559601.44正在办理

中厚板备品备件库6155229.15正在办理

动力机修间厂房5262608.68正在办理

南山铝业展馆17034370.16正在办理

铝材立体仓库及附属35091878.95正在办理

铝材挤压、喷涂车间120625093.97正在办理

海水淡化车间24378480.30正在办理

中厚板成品库14033809.67正在办理

双室炉跨厂房16388580.69正在办理

合计1139344674.73

112/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

其他说明：

√适用□不适用本期固定资产原值和累计折旧增加和减少额中的其他主要为汇率变动影响的金额。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程835697912.77923309966.84工程物资

合计835697912.77923309966.84在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备印尼宾坦南山工

业园100万吨氧62021947.5062021947.5082521148.1782521148.17化铝项目印尼宾坦南山工

业园氧化铝项目242071986.46242071986.46540855573.40540855573.40二期高品质再生铝保

95994748.4895994748.48105277969.10105277969.10

级综合利用项目高端轻量化铝板

174146589.95174146589.9543030263.3943030263.39

带项目

零星工程261462640.38261462640.38151625012.78151625012.78

合计835697912.77835697912.77923309966.84923309966.84

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

113/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币利本息其期

资中：本期其工程累本本期利息期初本期增加金本期转入固定他期末计投入工程进项目名称预算数化利息资本资金来源余额额资产金额减余额占预算度累资本化率

少比例(%)

计化金(%)金金额额额印尼宾坦南山工业园募集资金

5685593000.0082521148.17380044.3720879245.0462021947.5085.9799%

100万吨氧自有资金

化铝项目印尼宾坦南山工业园氧

3068494700.00540855573.40271013539.95569797126.89242071986.4660.1898%自有资金

化铝项目二期高品质再生

铝保级综合330000000.00105277969.1052123408.4061406629.0295994748.4847.7071.5%自有资金利用项目高端轻量化

铝板带项目1886500000.0043030263.39131116326.56174146589.959.2337.6%自有资金三期

零星工程151625012.78198319261.6088481634.00261462640.38自有资金

合计10970587700.00923309966.84652952580.88740564634.95835697912.77////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用公司报告期末在建工程未发生减值情况故未计提减值准备。

工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

114/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额4189895.894189895.89

2.本期增加金额

（1）租赁

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他

4.期末余额4189895.894189895.89

二、累计折旧

1.期初余额523736.99523736.99

2.本期增加金额868731.60868731.60

(1)计提868731.60868731.60

(2)其他

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额1392468.591392468.59

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2797427.302797427.30

2.期初账面价值3666158.903666158.90

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

115/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额2850988962.9438826553.902889815516.84

2.本期增加金额99706528.621042843.48100749372.10

(1)购置63193606.39358907.4163552513.80

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)在建工程转入

(5)其他36512922.23683936.0737196858.30

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额2950695491.5639869397.382990564888.94

二、累计摊销

1.期初余额531808650.0820047184.71551855834.79

2.本期增加金额27258211.913549043.9630807255.87

(1)计提27258211.913116455.6130374667.52

(2)其他432588.35432588.35

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额559066861.9923596228.67582663090.66

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2391628629.5716273168.712407901798.28

2.期初账面价值2319180312.8618779369.192337959682.05

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）本期无形资产原值和累计摊销增加额和减少额中的其他主要为因汇率变动影响的金额。

（2）公司报告期末无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。

116/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

启动费75734784.3433301962.5931882178.4477154568.49

轧辊费1433521.769414027.50974166.499873382.77

耐硫变换催化剂9636586.281470575.223197309.247909852.26

合计86804892.3844186565.3136053654.1794937803.52

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产异

内部交易未实现利润266393620.8354051366.39271739886.3554927189.51

可抵扣亏损3796497.58949124.405667563.321258361.49

递延收益118349908.3817774361.30118955170.3817868275.59

坏帐准备378830490.0162314881.50331082529.7855637476.25

固定资产减值457660569.8968649085.49457438140.4468615721.08

其他综合收益21124133.653168620.0521192047.523185598.52

资产计税价值的差异226764.1256691.03453528.23113382.06

存货跌价准备9581587.981437238.19

合计1246381984.46206964130.161216110454.00203043242.69

117/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

公允价值变动损益904250.00135637.50318875.0047831.25

其他综合收益203675.0030551.259061350.001359202.50

资产计税价值的差异63383136.5411885620.1173380561.8314437492.13

合计64491061.5412051808.8682760786.8315844525.88

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异13639284.329580843.61

可抵扣亏损962170419.04944066586.66

合计975809703.36953647430.27

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年451147.86

2025年410640.08410640.08

2026年1717277.701717277.70

2027年1164338.381164338.38

2028年3018320.48

合计6310576.643743404.02/

其他说明：

√适用□不适用

（1）公司子公司 NANSHAN AMERICA ADVANCED ALUMINUM TECHNOLOGIES LLC 可

抵扣亏损的年限为20年，可抵扣亏损金额为916896931.04元；

（2）公司子公司 Nanshan Aluminium Australia Pty Ltd、Shandong Nanshan Aluminium Europa

GmbH 可抵扣亏损无年限限制。

31、其他非流动资产

√适用□不适用

118/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产购建款项276058476.94276058476.94173801317.38173801317.38

定期存款（一年以上）21410000.0021410000.00

合计276058476.94276058476.94195211317.38195211317.38

其他说明：

预付长期资产购建款项期末余额主要明细如下：

单位名称与本公司关系期末余额预付款时间未结算原因

第一名关联方85805346.312023年合同预付款

第二名非关联方22243882.942023年合同预付款

第三名非关联方20142450.532023年合同预付款

第四名非关联方17681287.572023年合同预付款

第五名非关联方17498549.702023年合同预付款

合计163371517.05

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款2595962825.012466787048.59

信用借款10041847.90106447679.20

保理借款4802167.287819877.73

票据贴现5494303504.004749257311.61

票据质押借款20005555.5620024444.44

合计8125115899.757350336361.57

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）本公司报告期末不存在逾期未偿还的短期借款。

（2）公司保证借款期末余额中，全部由关联方为本公司提供担保借入详见附注:关联担保情况。

（3）公司票据质押借款为公司以银行承兑汇票作为质押物向银行取得的借款。

（4）公司保证金质押借款为公司以交纳的保证金作为质押物向银行取得的借款。

119/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

套期工具94413.46246445.47

合计94413.46246445.47

其他说明：

报告期末公司的衍生金融负债为持有的有效套期的铝期货合约浮动亏损。

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票138670347.65312730133.02

银行承兑汇票335044491.61501666002.83

合计473714839.26814396135.85本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1997107830.332332180657.63

1至2年（含2年）208125712.18270704829.28

2至3年（含3年）148550637.87236816982.81

3年以上349972699.35285584669.66

合计2703756879.733125287139.38

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）账龄超过一年的应付账款主要为未支付的工程及设备保证金。

（2）报告期末公司应付其他关联方公司款项明细详见附注:关联方应收应付款项。

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

120/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款430719486.67

合计430719486.67

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款272424176.06267207947.59

合计272424176.06267207947.59

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬678014425.42892890198.62930815397.52640089226.52

二、离职后福利-设定提存计划140665280.31140664204.511075.80

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计678014425.421033555478.931071479602.03640090302.32

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴237916986.38791831880.32828627392.16201121474.54

二、职工福利费37887569.2637887569.26

三、社会保险费133994.5963055746.8463057083.04132658.39

其中：医疗保险费

工伤保险费9448735.609448718.9116.69

121/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

生育保险费

医疗生育保险133994.5953607011.2453608364.13132641.70残联基金

四、住房公积金115002.20115002.20

五、工会经费和职工教育经费439963444.451128350.86438835093.59

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计678014425.42892890198.62930815397.52640089226.52

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险135057167.08135056123.881043.20

2、失业保险费5608113.235608080.6332.60

3、企业年金缴费

合计140665280.31140664204.511075.80

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税113763157.5176186290.13

企业所得税62867867.10192105691.40

个人所得税4330914.963427438.89

城市维护建设税7941489.525208887.41

教育费附加3403495.562232380.33

地方教育费附加2268997.051488253.49

土地使用税6416822.916887426.06

房产税21668108.1021932181.81

印花税7119373.283521222.38

环境保护税4809750.944851808.74

合计234589976.93317841580.64

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

122/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利6107297.496107297.49

其他应付款578896607.25387911796.61

合计585003904.74394019094.10应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-澳大利亚力鼎康赛特集团有限公司6107297.496107297.49

合计6107297.496107297.49其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

单位往来款项61020181.5042017402.43

个人往来款项830201.195985772.05

保证金、押金301660266.53146746532.82

股东出资213426312.50189695709.70

其他1959645.533466379.61

合计578896607.25387911796.61

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）本公司报告期末其他应付款中股东出资一部分为控股子公司的少数股东实际投资额超过

其认缴注册资本的部分，金额为213426312.50元。

（2）公司报告期末无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

42、持有待售负债

□适用√不适用

123/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款196193319.4510010847.22

1年内到期的租赁负债2119234.762069785.48

合计198312554.2112080632.70

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税23054845.5318955702.65

未终止确认应收票据还原555648411.29899415885.60

合计578703256.82918371588.25

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款129104805.55190206097.22信用借款

合计129104805.55190206097.22

其他说明，包括利率区间：

√适用□不适用期末金额前五名的长期借款

借款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）期末余额中信银行股份有限

2023-1-192025-1-15人民币3.700029029805.55

公司烟台龙口支行中国建设银行股份

2023-1-32024-7-2人民币2.7000100075000.00

有限公司龙口黄城

支行合计129104805.55

124/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋建筑物468657.801617755.84

合计468657.801617755.84

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

125/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助618333637.304252800.0027704874.14594881563.16收到财政拨款

维修基金3780346.14431960.043348386.10

合计622113983.444252800.0028136834.18598229949.26/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

本期新增补本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动与收益相关入金额

购买国产设备增值税退税17625269.883005860.4414619409.44与资产相关铝液短流程合金化及塑性成型加工

1132666.53184000.02948666.51与资产相关

关键技术课题经费铝冶炼及铝加工公共服务平台建设

199999.6333333.36166666.27与资产相关

经费资金年产22万吨轨道交通新型合金材料

5298529.69353235.364945294.33与资产相关

生产线项目预算资金

高性能铝合金中厚板开发资金9750000.00499999.989250000.02与资产相关高性能铝合金板带材工程研究中心

240000.1013333.32226666.78与资产相关

资金

高性能特种铝合金材料生产线项目555555.5533333.36522222.19与资产相关节能重点工程循环经济和资源节约

重大示范项目及重点工业污染工程5888888.88333333.365555555.52与资产相关国家补助

铝合金熔铸生产线系统优化项目333333.3319999.98313333.35与资产相关

赤泥压滤废水再利用项目1100000.7299999.961000000.76与资产相关新型阴极结构铝电解槽技术创新及产业化示范工程资金（2012年第二6319443.91416666.705902777.21与资产相关批中央预算内投资计划）新型阴极结构铝电解槽技术创新及产业化示范工程资金（2011年第二1967592.35138888.901828703.45与资产相关批中央预算内投资计划）汽车热交换器用复合钎焊铝合金箔

250000.4031249.98218750.42与资产相关

研究及产业化示范资金

技术中心创新能力建设项目资金2777777.60138888.902638888.70与资产相关

铝合金板带材生产项目资金386666.3540000.02346666.33与资产相关年产10万吨轨道交通用高性能金属

2000000.00500000.001500000.00与资产相关

材料生产线政府补助

大型精密模具生产线技术改造项目800000.00100000.00700000.00与资产相关轨道交通车辆轻量化高性能铝合金

10000000.001000000.009000000.00与资产相关

板带材生产项目资金

126/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

150MN工程技术改造项目补助资金 499999.93 33333.34 466666.59 与资产相关

150MN交通运输用新型大规格高强

高韧铝合金材料生产线技术改造资18784999.931252333.3417532666.59与资产相关金

150MN大规格超高强高韧耐腐蚀铝

1600000.00100000.001500000.00与资产相关

合金航空材料的开发及产业化

热电机组脱销改造项目资金953703.6955555.56898148.13与资产相关

东海热电低氮燃烧改造项目资金291428.55102857.14188571.41与资产相关

热电机组脱硝及脱硫、除尘提效改

1808888.62123333.341685555.28与资产相关

造项目

热电一期脱硫除尘改造项目2400000.16133333.322266666.84与资产相关国家铝合金压力加工工程技术研究

4799999.74266666.704533333.04与资产相关

中心

年产1.4万吨大型模锻件项目713888.8533333.34680555.51与资产相关航空航天用合金材料生产线技术改

1427777.6566666.661361110.99与资产相关

造项目航空航天用新材料生产线后处理工

1427777.6566666.661361110.99与资产相关

艺技术改造项目

省级机器换人技术改造项目资金1427777.6566666.661361110.99与资产相关

2015年度中央外经贸发展专项资

17333333.331000000.0216333333.31与资产相关

金年产2万吨宽幅汽车铝板生产线技

25419911.101466533.3223953377.78与资产相关

术改造项目资金

脱硫除尘项目1100000.0666666.661033333.40与资产相关电解铝及配套碳素生产线烟气脱硫

12254000.02556999.9811697000.04与资产相关

高效除尘治理项目

2016年度中央外经贸发展专项资

37029087.061867356.6435161730.42与资产相关

金高性能船舶用中强可焊耐腐蚀铝合

572222.2233333.36538888.86与资产相关

金板材研发项目航空航天用高强高韧高端铝合金生

180833333.344999999.98175833333.36与资产相关

产线技术改造项目高速列车7050铝合金轴箱体锻造技

1588888.9166666.671522222.24与资产相关

术研发

2016年市级工业转型升级专项资

2999999.86166666.682833333.18与资产相关

金

2017年度中央外经贸发展专项资金8544685.04399452.468145232.58与资产相关

扩大先进技术和设备进口贴息补助

5585176.20260786.445324389.76与资产相关

资金高速动车组车体用大断面铝合金型

21124333.33998000.0020126333.33与资产相关

材生产线建设项目汽车轻量化铝镁合金材料生产线产

4095695.48192203.343903492.14与资产相关

品优化技术改造

127/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

国家新材料生产应用示范平台建设

10204666.78478343.769726323.02与资产相关

项目交通运输用高性能铝合金材料生产

2659944.49125666.662534277.83与资产相关

线技术改造项目交通运输用新型大规格高强高韧轻

2995373.28136153.342859219.94与资产相关

合金材料生产线技术改造资金航空航天机翼长衍用高性能铝合金

24861111.11833333.3424027777.77与资产相关

型材实施方案

海水淡化项目补助7999999.96333333.367666666.60与资产相关

2018年度中央外经贸发展专项资

2437599.7695706.842341892.92与资产相关

金省级商贸发展和市场开拓资金（扩

138735.846408.00132327.84与资产相关大先进设备技术出口）

广西先进铝加工创新中心专项资金8505600.004252800.0012758400.00与资产相关

2019年省级新旧动能转换-航空发

2631111.11106666.672524444.44与资产相关

动机难变形合金盘件锻造工艺研究

2019年制造强市-航空航天机翼长

衍用高性能铝合金型材生产线技术9944444.44333333.369611111.08与资产相关改造项目

2019年度中央外经贸发展专项资金875432.5928046.46847386.13与资产相关

省级外贸转型升级试点县扶持资金927777.7233333.36894444.36与资产相关

卸、储煤场封闭改造资金14064000.04292999.9813771000.06与资产相关

2019年中央服务业发展资金1245580.8540180.021205400.83与资产相关

2018年省级工业提升增效-航空航

天用高端铝合金生产线工艺人优化6340320.00186480.006153840.00与资产相关技术改造项目2020年制造业高质量发展资金（海洋用新型耐蚀铝合金材料及大部5599999.99233333.345366666.65与资产相关

件）

2020年中央外经贸发展专项资金12270969.34339289.5011931679.84与资产相关

2020年市级制造业强市奖补资金-

航空用高性能铝合金蒙皮薄板板生4832352.95133613.464698739.49与资产相关产线技术改造项目

2021年度烟台市制造业强市奖补资

金-航空航天用高端铝合金生产线867008.3331150.02835858.31与资产相关工艺优化技术改造项目

烟气脱硫脱硝超低排放改造项目52240611.101763000.0450477611.06与资产相关

2021年中央外经贸发展资金4485365.76161150.884324214.88与资产相关

汽车用高性能铝合金板带材生产线

4624972.28166166.644458805.64与资产相关

技术改造项目高性能高端铝箔生产线技术改造项

4032400.57144876.663887523.91与资产相关

目

2020年中央外经贸第二批省级外贸916666.6733333.34883333.33与资产相关

128/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

转型升级试点县扶持资金2021年中央外经贸发展资金（进口

2602171.0071949.422530221.58与资产相关贴息项目）

2019年度泰山产业领军人才工程蓝

3885714.29114285.723771428.57与资产相关

色人才专项中期支持资金

龙口市商务局流通专项资金866407.1029204.70837202.40与资产相关烟台市工业和信息化领域高质量发

1582222.2253333.341528888.88与资产相关

展专项资金新上和技术改造项目（烟台市工业和信息化领域高质量发展专项资2452444.4482666.682369777.76与资产相关

金）

合计618333637.304252800.0027704874.14594881563.16

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数11708552848.0011708552848.00

其他说明：

（1）截至2023年6月30日，南山集团有限公司、山东怡力电业有限公司合计持有本公司股

份5165637880股，其中南山集团有限公司持有本公司股份2584593290股、山东怡力电业有限公司持有本公司股份2581044590股。

（2）南山集团有限公司将其持有的199000000股公司股份质押给中国民生银行股份有限公

司烟台分行、持有的223438225股公司股份质押给国信证券股份有限公司、持有的

1120000000股公司股份质押给金圆统一证券有限公司；山东怡力电业有限公司将其持有的

335000000股公司股份质押给中国民生银行股份有限公司烟台分行、持有的240000000股公

司股份质押给渤海国际信托股份有限公司。山东怡力电业有限公司为南山集团有限公司的全资子公司。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

129/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）15754581734.1815754581734.18

其他资本公积155322184.34155322184.34

合计15909903918.5215909903918.52

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

期初减：前期计入计入其他期末

项目本期所得税前发减：所得税税后归属于母公税后归属于少数余额其他综合收益综合收益余额生额费用司股东当期转入损益当期转入留存收益

一、不能重分类进

损益的其他综合收-17955513.60-17955513.60益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投

-17955513.60-17955513.60资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损

-155087573.21749516576.427472680.5030551.25537175198.80204838145.87382087625.59益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合-473779.651355526.931355526.93881747.28收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类

130/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储

5547143.62109261.547472680.5030551.25-5511714.27-1882255.9435429.35

备外币财务报表折

-160160937.18748051787.95541331386.14206720401.81381170448.96算差额

其他综合收益合计-173043086.81749516576.427472680.5030551.25537175198.80204838145.87364132111.99

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费27832902.2027832902.20

合计27832902.2027832902.20

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1805517018.501805517018.50任意盈余公积其他

合计1805517018.501805517018.50

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润15851349374.8513310687982.38

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润15851349374.8513310687982.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润1313097721.653515523059.52

减：提取法定盈余公积229500706.56提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利468342113.92745360960.49转作股本的普通股股利

期末未分配利润16696104982.5815851349374.85

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

131/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

公司于2023年5月19日召开的2022年度股东大会通过了2022年度利润分配方案：向全体

股东按每10股派发现金红利0.40元（含税），共计分配股利468342113.92元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务14324192095.9211577066884.0117579651303.3313952032941.73

其他业务176453629.19137125417.82330457439.50210036303.10

合计14500645725.1111714192301.8317910108742.8314162069244.83

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

合同产生的收入的情况

单位：元币种：人民币合同分类本期发生额上期发生额

一、商品类型

电、汽4647260.61116498579.85

天然气26338969.0520709151.00

氧化铝粉2461548334.881714296466.39

合金锭628579386.31694373674.11

铝型材2118954221.802518218185.37

热轧卷/板400195185.82278635836.41

冷轧卷/板7802015735.4111325873857.83

铝箔785590863.08817090768.84

其他96322138.9693954783.53

其他业务176453629.19330457439.50

合计14500645725.1117910108742.83

132/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

二、按经营地区分类

境内7511503005.077758144817.49

境外6989142720.0410151963925.34

合计14500645725.1117910108742.83

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税26479109.0242185101.27

教育费附加11348189.4718139186.18

房产税38732587.8437086556.78

土地使用税12833645.8313790532.15

车船使用税41312.0629034.64

印花税15642352.367500992.43

地方教育费附加7565459.6912092790.67

环境保护税9990237.0911500424.78

合计122632893.36142324618.90

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

市场推广费65301353.61113322565.75

职工薪酬29075966.8727591927.59

招待费6742398.732929434.26

差旅费5212579.152781667.57

其他12141308.889981669.72

合计118473607.24156607264.89

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬219452524.16201371831.53

公司经费96855160.41125430973.06

招待费14046598.5112321102.95

摊销及租赁费59978968.3356104948.64

差旅费5346120.773652404.58

其他39635694.1630948921.28

股份支付费用7449235.93

合计435315066.34437279417.97

133/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费53992209.9048879501.45

物料消耗469396561.80679715897.44

折旧与摊销64840893.6877863939.92

其他38370309.5431639905.12

合计626599974.92838099243.93

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出166240689.26172043465.58

利息收入-157934473.98-110863914.67

手续费5991781.583366825.09

汇兑损失-96954051.83-157008553.63

合计-82656054.97-92462177.63

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助-收益性补助2911159.7418555486.28

政府补助-资产性补助27704874.1424392882.09

代扣手续费补贴581780.47605797.49

合计31197814.3543554165.86

其他说明：

政府补助明细

单位：元币种：人民币

与资产相关/补助项目本期发生金额上期发生金额与收益相关

龙口市公共就业（人才）服务中心以工代训补贴2304667.28与收益相关

出口信用保险补贴549669.001839750.00与收益相关

引进高层次人才企业专项补助700000.00与收益相关

2021年烟台知识产权运营服务体系建设专项资金16000.00与收益相关

高新技术企业补助资金50000.00与收益相关

矫家河熔河、海顺线跨河电力廊道拆除改造工程35069.00与收益相关

工信部财政部2020年度重点首批次应用保险补偿-铝合金板材保险补贴12000000.00与收益相关

山东省重点研发计划（科技 J民融合） 400000.00 与收益相关

134/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

龙口市财政厅军民融合发展资金700000.00与收益相关

稳外贸发展政策500000.00与收益相关

奖励资金10000.00与收益相关

扶持退役士兵就业有关税收补助1152000.00与收益相关

重点人群就业70850.00与收益相关

一次性扩岗补助225000.00与收益相关

困难人员社保补贴29566.94与收益相关

企业新型学徒制培训补贴155875.00与收益相关

知识产权高质量发展建设资金340000.00与收益相关

支持扩大进口354000.00与收益相关

吸纳高校毕业生社保补贴24198.80与收益相关

印花税税款返还10000.00与收益相关

高速列车7050铝合金轴箱体锻造技术研发资金66666.6766666.66与资产相关

2018年度中央外经贸发展专项资金95706.8495706.84与资产相关

省级商贸发展和市场开拓资金（扩大先进设备技术出口）6408.006408.00与资产相关

交通运输用新型大规格高强高韧轻合金材料生产线技术改造资金136153.34136153.34与资产相关

电解铝及配套碳素生产线烟气脱硫高效除尘治理项目556999.98557000.00与资产相关

国家新材料生产应用示范平台建设项目478343.76478343.76与资产相关

交通运输用高性能铝合金材料生产线技术改造项目125666.66125666.66与资产相关

高速动车组车体用大断面铝合金型材生产线建设项目998000.00998000.00与资产相关

汽车轻量化铝镁合金材料生产线产品优化技术改造项目资金192203.34192203.34与资产相关

铝液短流程合金化及塑性成型加工关键技术课题经费184000.02184000.02与资产相关

铝冶炼及铝加工公共服务平台建设经费资金33333.3633333.36与资产相关新型阴极结构铝电解槽技术创新及产业化示范工程（2011-2012年第二

555555.60555555.60与资产相关批中央预算内投资计划）

政府退还进口设备增值税3005860.443005860.44与资产相关

汽车热交换器用复合钎焊铝合金箔研究及产业化示范资金31249.9831249.98与资产相关

技术中心创新能力建设项目资金138888.90138888.90与资产相关

2016年度中央外经贸发展专项资金1867356.641867356.60与资产相关

2016年市级工业转型升级专项资金166666.68166666.68与资产相关

2017年度中央外经贸发展专项资金399452.46389908.70与资产相关

铝合金板带材生产项目资金40000.0240000.02与资产相关

赤泥压滤废水再利用项目资金99999.9699999.96与资产相关

年产10万吨轨道交通用高性能金属材料生产线政府补助500000.00500000.00与资产相关

大型精密模具生产线技术改造项目100000.00100000.00与资产相关

轨道交通车辆轻量化高性能铝合金板带材生产项目资金1000000.001000000.00与资产相关

2*200MW 热电机组脱销改造项目资金 55555.56 55555.56 与资产相关

东海热电低氮燃烧改造项目资金102857.14102857.14与资产相关

热电机组脱硝及脱硫、除尘提效改造项目资金123333.34123333.34与资产相关

热电一期脱硫除尘改造项目资金133333.32133333.32与资产相关

150MN 工程技术改造项目补助资金 33333.34 33333.34 与资产相关

150MN 交通运输用新型大规格高强高韧铝合金材料生产线技术改造资金 1252333.34 1252333.34 与资产相关

150MN 大规格超高强高韧耐腐蚀铝合金航空材料的开发及产业化项目资 100000.00 100000.00 与资产相关

135/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

金

年产22万吨轨道交通新型合金材料生产线项目预算资金353235.36353235.36与资产相关

脱硫除尘项目66666.6666666.66与资产相关

高性能特种铝合金材料生产线项目资金33333.3633333.36与资产相关节能重点工程循环经济和资源节约重大示范项目及重点工业污染工程国

333333.36333333.36与资产相关

家补助资金

铝合金熔铸生产线系统优化项目资金19999.9819999.98与资产相关

2015年度中央外经贸发展专项资金1000000.021000000.02与资产相关

年产2万吨宽幅汽车铝板生产线技改造项目资金1466533.321466533.32与资产相关

高性能船舶用中强可焊耐腐蚀铝合金板的研发33333.3633333.36与资产相关

年产14000吨大型模锻件项目33333.3433333.36与资产相关

航空航天用合金材料生产线技术改造项目66666.6666666.72与资产相关

航空航天用新材料生产线后处理工艺技术改造项目66666.6666666.72与资产相关

省级机器换人技术改造项目资金66666.6666666.72与资产相关

扩大先进技术和设备进口贴息补助资金260786.44260786.40与资产相关

高性能铝合金中厚板开发资金499999.98499999.98与资产相关

国家铝合金压力加工工程技术研究中心266666.70266666.70与资产相关

高性能铝合金板带材补助资金13333.3213333.32与资产相关

海水淡化项目补助333333.36333333.36与资产相关

2018年省级工业提升增效-航空航天用高端铝合金生产线工艺人优化技

186480.00186480.00与资产相关

术改造项目

2019年省级新旧动能转换-航空发动机难变形合金盘件锻造工艺研究106666.67106666.62与资产相关

2020年度中央外经贸发展专项资金339289.50339289.50与资产相关

2019年中央服务业发展资金68226.4868226.48与资产相关

2020年制造业高质量发展资金（海洋用新型耐蚀铝合金材料及大部件）233333.34233333.34与资产相关

航空航天用高强高韧高端铝合金生产线技术改造项目4999999.984999999.98与资产相关

2020年市级制造业强市奖补资金-航空用高性能铝合金蒙皮薄板板生产

133613.46133613.46与资产相关

线技术改造项目

2021年度烟台市制造业强市奖补资金-航空航天用高端铝合金生产线工

31150.0231150.02与资产相关

艺优化技术改造项目

省级外贸转型升级试点县扶持资金33333.3633333.36与资产相关

2021年中央外经贸发展资金161150.88161150.88与资产相关

汽车用高性能铝合金板带材生产线技术改造项目166166.64166166.64与资产相关

高性能高端铝箔生产线技术改造项目144876.66144876.66与资产相关

2021年中央外经贸发展资金（进口贴息项目）71949.4211991.57与资产相关

卸、储煤场封闭改造资金292999.98292999.98与资产相关2020年中央外经贸第二批省级外贸转型升级试点县扶持资金（年产20

33333.34与资产相关万吨超大规格高性能特种铝合金材料生产线项目））中央工业转型升级资金（航空航天机翼长衍用高性能铝合金型材实施方

833333.34与资产相关

案）

2019年市级制造业强市奖补专项资金（南跨项目）333333.36与资产相关

电解铝烟气脱硫脱销超低排放改造项目1763000.04与资产相关

2019年度泰山产业领军人才工程蓝色人才专项中期支持资金114285.72与资产相关

136/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

龙口市商务局流通专项资金29204.70与资产相关

烟台市工业和信息化领域高质量发展专项资金53333.34与资产相关

新上和技术改造项目（烟台市工业和信息化领域高质量发展专项资金）82666.68

合计30616033.8842948368.37

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益36797561.0930994904.32处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益21396.16处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计36797561.0931016300.48

其他说明：

按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位本期发生额上期发生额

南山集团财务有限公司36747238.0328572315.41

南山飞卓宇航工业有限公司-1545611.62227750.14

长春富晟南山汽车铝业有限公司1595934.682194838.77

合计36797561.0930994904.32

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产585375.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益585375.00交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计585375.00

137/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1688322.913694865.01

应收账款坏账损失-51335676.72-119409258.22

其他应收款坏账损失-676659.96-4500110.56

合计-50324013.77-120214503.77

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产31323.28-972.74

处置无形资产1375769.00

合计31323.281374796.26

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计211168.4316055.29211168.43

其中：固定资产处置利得211168.4316055.29211168.43无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

罚款收入7178041.28560117.357178041.28

保险公司赔款4968141.896042702.334968141.89

其他3427877.5714845314.243427877.57

合计15785229.1721464189.2115785229.17计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用本期的营业外收入均计入非经常性损益。

138/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计10082596.2535218374.4210082596.25

其中：固定资产处置损失10082596.2535218374.4210082596.25无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款、滞纳金169400.56991.58169400.56

赔偿金56500.001085378.0656500.00

其他61.65

合计10308496.8136304805.7110308496.81

其他说明：

本期的营业外支出均计入非经常性损益。

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用109109940.22141563550.30

递延所得税费用-6401931.71-8424966.54

合计102708008.51133138583.76

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额1589852728.70

按法定/适用税率计算的所得税费用238477909.31

子公司适用不同税率的影响-66567970.26调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-5751475.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响25161263.43使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4591910.23

额外可扣除费用的影响-93203628.29

所得税费用102708008.51

139/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注项目本期发生额上期发生额

1.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的1355526.93439139.20

份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小计1355526.93439139.20

2.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额58342.80-33263600.56

减：现金流量套期工具产生的所得税影响22913.44-4561955.63

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额5547143.63-4350030.94转为被套期项目初始确认金额的调整

小计-5511714.27-24351613.99

3.外币财务报表折算差额541331386.1497218568.51

减：处置境外经营当期转入损益的净额

小计541331386.1497218568.51

4.其他

减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计

合计537175198.8073306093.72

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助7163959.7421585172.28

利息收入157934473.98110863914.67

罚款收入7178041.28560117.35

其他225690788.05243123711.28

合计397967263.05376132915.58

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

140/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用中现金支出21135483.2376740972.06

管理费用中现金支出51517523.9077188252.20

财务费用中现金支出5991781.583366825.09

研发费用中现金支出68363357.60

其他207889705.82257840721.94

合计354897852.13415136771.29

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品的投资收益21396.16

合计21396.16

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买以摊余成本计量的资产35000000.00

合计35000000.00

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存出投资款9609.62

保函保证金10880000.00

票据贴现保证金1400000000.00770000000.00

质押借款保证金637570000.00

合计1410889609.621407570000.00

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

保函保证金127000000.00

票据贴现保证金2496548000.001415000000.00

购买子公司少数股东股权132000000.00

股份回购资金100000000.00

合计2623548000.001647000000.00

141/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1487144720.192073942688.51

加：资产减值准备

信用减值损失50324013.77120214503.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1079630174.011096753281.47

使用权资产摊销868731.60

无形资产摊销30374667.5231076320.96

长期待摊费用摊销36053654.1726830138.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-31323.28-1374796.26益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9871427.8235202319.13

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-585375.00

财务费用（收益以“－”号填列）69286637.4315034911.94

投资损失（收益以“－”号填列）-36797561.09-31016300.48

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3937865.94-8424966.54

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2464065.77

存货的减少（增加以“－”号填列）160255299.24-324181000.02

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-676048990.96-825974986.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-831401385.21690106781.44其他

经营活动产生的现金流量净额1372542758.502898188895.65

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额18767944015.1216312326428.36

减：现金的期初余额18241895081.4714669719927.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额526048933.651642606500.98

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

142/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金18767944015.1218241895081.47

其中：库存现金3277807.052320552.09

可随时用于支付的银行存款18548252347.2018038645305.61

可随时用于支付的其他货币资金216413860.87200929223.77可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额18767944015.1218241895081.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

√适用□不适用

（1）现金及现金等价物余额与财务报表货币资金余额的差异3834944572.21元，明细如

下：

*办理信用证保证金余额479569941.47元；

*办理银行承兑汇票保证金余额3228174630.74元；

*办理保函保证金余额127200000.00元；

（2）本期公司以销售商品收到的应收票据用于购买商品、接受劳务支付票据金额

2604206866.18元，用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的票据金额97339707.82元。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金3834944572.21保证金

应收票据555648411.29已背书、贴现未到期

应收账款4802167.28保理有追索权

合计4395395150.78/

143/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金3174107372.73

其中：美元190301286.107.22581375079033.08

欧元11229918.957.877188459194.54

澳元1158139.164.79925558141.46

英镑483131.279.14324417365.83

新加坡元21236.875.3442113494.08

印尼盾3531404119091.850.000481531700480143.64日元2.000.050000.10

应收账款1377921158.84

其中：美元165494046.447.22581195826880.77

欧元2899596.437.877122840411.04

印尼盾330724098206.840.00048153159253867.03

其他应收款2026452.96

其中：美元226805.607.22581638851.90

欧元13130.957.8771103433.81

澳元46262.574.7992222023.33

印尼盾129054898.000.0004815362143.92

短期借款4833320.74

其中：欧元613591.397.87714833320.74

衍生金融负债94413.46

其中：美元13066.167.225894413.46

应付账款1279613764.10

其中：美元113045315.157.2258816842838.21

欧元2991528.357.877123564567.97

印尼盾912104235556.970.00048153439206357.92

其他应付款238679025.85

其中：美元31517167.127.2258227736746.14

欧元106158.577.8771836221.67

印尼盾20987351784.910.0004815310106058.04

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

144/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

资产性补助4252800.00递延收益27704874.14

收益性补助2911159.74其他收益2911159.74

合计7163959.7430616033.88

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

145/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用新设子公司

2023年1月10日，公司以自有资金5000万元出资设立全资子公司山东宏山航空锻造有限责任公司。山东宏山航空锻造有限责任公司注册地址为山东省烟台市龙口市徐福街道海安路与阳光四路交叉口路南210米，经营范围包括锻件及粉末冶金制品制造；锻件及粉末冶金制品销售；机械零件、零部件加工；金属材料销售；机械设备租赁；非居住房地产租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。法定代表人为吕正风。

除上述事项外，本期公司不存在合并范围变更的情况。

6、其他

□适用√不适用

146/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直间接方式接烟台南山铝业新材料有限公司山东省龙口市山东省龙口市生产各种铝合金热轧卷75投资龙口南山铝压延新材料有限公司山东省龙口市山东省龙口市生产新型合金产品75投资同一控制下龙口东海氧化铝有限公司山东省龙口市山东省龙口市生产销售冶金级氧化铝75企业合并同一控制下烟台东海铝箔有限公司山东省龙口市山东省龙口市生产销售高精度铝箔产品75企业合并

高新技术项目的研究开发、成果山东南山科学技术研究院山东省龙口市山东省龙口市100投资转让等

销售纺织品、服装、家具、建材、烟台锦泰国际贸易有限公司山东省龙口市山东省龙口市100投资化工产品等航鑫材料科技有限公司山东省龙口市山东省龙口市对材料及其制品进行实验室检测100投资澳洲新南威尔澳洲新南威尔

南山铝业澳大利亚有限公司销售铝板、铝箔等产品100投资士士

南山美国有限公司美国芝加哥美国芝加哥销售铝板、铝箔等产品100投资南山铝业新加坡有限公司新加坡新加坡铝制品贸易100投资

南山美国先进铝技术有限责任公高端铝合金型材的生产、研发、美国拉菲叶特美国拉菲叶特100投资司销售及进出口业务

Global Aluminium新加坡新加坡贸易投资95投资

International Pte Ltd

PT BINTAN ALUMINA

Bintan Jakarta 加工和提炼铝钒土 69.065 投资

INDONESIA

SHANDONG NANSHAN 铝及铝合金制品、深加工产品的德国孟特保尔德国孟特保尔100投资

ALUMINIUM EUROPA GMBH 经营、销售

航空、航天用零部件的研发、生龙口南山航空零部件有限公司山东省龙口市山东省龙口市100投资

产、销售

轻质合金材料的基础研究、设计、山东智铝高性能合金材料有限公

山东省龙口市山东省龙口市制备、热处理、模拟分析、工业55投资司

设计、技术服务等金属废料和碎屑加工处理；生产龙口南山再生资源有限公司山东省龙口市山东省龙口市性废旧金额回收；有色金属合金100投资销售；资源再生利用技术研发等高性能有色金属及合金材料销

售;新型金属功能材料销售;有色

南山铝业（上海）有限公司上海市上海市100投资

金属合金销售;新材料技术研发等

Prime Aluminium新加坡新加坡贸易投资100投资

International Pte Ltd从事锻件制造粉末冶金制品制山东宏山航空锻造有限责任公司山东省龙口市山东省龙口市100投资造锻件销售等业务

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币少数股东持本期归属于少本期向少数股东宣子公司名称期末少数股东权益余额

股比例（%）数股东的损益告分派的股利

烟台南山铝业新材料有限公司25386.6845987.06

龙口南山铝压延新材料有限公司251340.34119483.23

龙口东海氧化铝有限公司2581.2790870.89

PT.BINTAN ALUMINA

30.93515026.22235146.05

INDONESIA

147/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计烟台南山铝业新材料有

303111.3231177.05334288.37149965.46374.68150340.14429737.9230492.75460230.67277348.94480.22277829.16

限公司龙口南山铝压延新材料

513315.59144341.66657657.25174989.534734.79179724.32998728.90144075.871142804.77664342.145138.14669480.28

有限公司龙口东海氧化铝有限公

636812.38169321.63806134.01441121.621402.51442524.131534381.60173492.951707874.551342776.801812.961344589.76

司

PT BINTAN

ALUMINA 288510.90 677841.91 966352.81 125009.41 125009.41 222459.59 620525.93 842985.52 120198.27 120198.27

INDONESIA本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额金流量

烟台南山铝业新材料有限公司504528.161546.731546.73-86864.81689479.743482.703482.70-19021.03

龙口南山铝压延新材料有限公司706741.375361.344608.448542.34937616.6235996.4733196.64-29493.93

龙口东海氧化铝有限公司198361.23325.09325.0944557.37201825.231352.301352.3032532.08

PT BINTAN ALUMINA INDONESIA 200134.92 48573.53 48573.53 38691.29 147534.57 43283.00 43283.00 62195.41

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接理方法吸收成员单位的存

南山集团财务有限公司山东省龙口市山东省龙口市款、对成员单位办理21.00权益法贷款及融资租赁等

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

148/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南山集团财务有限公司南山集团财务有限公司

流动资产21681793198.0121463018955.36

非流动资产1822774278.09807906302.87

资产合计23504567476.1022270925258.23

流动负债20558031897.4819695831417.41非流动负债

负债合计20558031897.4819695831417.41少数股东权益归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额618772471.51540769706.57调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值618772471.51540769706.57存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入275985454.29260790232.55

净利润174986847.72136058644.81终止经营的净利润

其他综合收益6454890.082091139.06

综合收益总额181441737.80138149783.87

本年度收到的来自联营企业的股利252000000.00

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计18343388.7619889000.38下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1545611.62227750.14

--其他综合收益

--综合收益总额-1545611.62227750.14

联营企业：

投资账面价值合计7749233.166153298.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1221724.982194838.77

--其他综合收益

--综合收益总额-1221724.982194838.77

149/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和公允价值变动风险等。

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3174107372.73

其中：美元190301286.107.22581375079033.08

欧元11229918.957.877188459194.54

澳元1158139.164.79925558141.46

英镑483131.279.14324417365.83

新加坡元21236.875.3442113494.08

印尼盾3531404119091.850.000481531700480143.64日元2.000.050000.10

应收账款1377921158.84

150/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

其中：美元165494046.447.22581195826880.77

欧元2899596.437.877122840411.04

印尼盾330724098206.840.00048153159253867.03

其他应收款2026452.96

其中：美元226805.607.22581638851.90

欧元13130.957.8771103433.81

澳元46262.574.7992222023.33

印尼盾129054898.000.0004815362143.92

短期借款4833320.74

其中：欧元613591.397.87714833320.74

衍生金融负债94413.46

其中：美元13066.167.225894413.46

应付账款1279613764.10

其中：美元113045315.157.2258816842838.21

欧元2991528.357.877123564567.97

印尼盾912104235556.970.00048153439206357.92

其他应付款238679025.85

其中：美元31517167.127.2258227736746.14

欧元106158.577.8771836221.67

印尼盾20987351784.910.0004815310106058.04

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的利息支出将增加或减少5475000.00元。

（3）公允价值变动风险

公允价值变动风险，是指企业以公允价值计量的金融工具期末因公允价值变动而产生的计入当期损益的风险。

2023年6月30日

项目数量单位期末浮动盈亏

铝期货合约（买持）68325.00吨203675.00

铝期货合约（卖持）3700.00吨904250.00

Futures（买持） - U.S Mid West Aluminium 275576.00 磅 -94413.46

合计1013511.54

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

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十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1107925.001107925.00

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产1107925.001107925.00

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资580579630.69580579630.69

（三）其他权益工具投资21465866.3521465866.35

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

(六）其他非流动金融资产12800000.0012800000.00

持续以公允价值计量的资产总额1107925.00614845497.04615953422.04

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债94413.4694413.46

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债94413.4694413.46其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金

融负债

持续以公允价值计量的负债总额94413.4694413.46

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

152/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相若，所以公司以票面金额确认公允价值。其他权益工具投资和其他非流动金融资产核算的为非上市公司股权投资和合伙企业投资，被投资单位经营情况在原投资预期情况内，以原投资成本作为公允价值的确定基础。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

√适用□不适用

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

铝锭、铝型材系列；毛纺织系列；服装系列；

山东省龙口

南山集团有限公司板材系列；宾馆、酒店、10.0044.1144.11市

能源、游乐、建筑、房地产开发经营等。

本企业的母公司情况的说明

截至2023年6月30日，南山集团有限公司直接持有和通过其全资子公司山东怡力电业有限公司间接持有本公司股份共计5165637880股，其中南山集团有限公司持有本公司股份

2584593290股、山东怡力电业有限公司持有本公司股份2581044590股。合计占公司股本的比

例为44.11%。

本企业最终控制方是龙口市东江街道南山村村民委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见附注：在子公司中的权益。

153/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注:在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系南山集团财务有限公司联营企业长春富晟南山汽车铝业有限公司联营企业南山飞卓宇航工业有限公司合营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东怡力电业有限公司母公司的全资子公司山东新南山建设工程有限公司母公司的全资子公司山东南山暖通新材料有限公司母公司的全资子公司烟台南山庄园葡萄酒有限公司母公司的全资子公司龙口南山屺母岛港发展有限公司母公司的全资子公司龙口市南山西海岸人工岛建设发展有限公司母公司的全资子公司南山集团资本投资有限公司母公司的全资子公司山东南山科技产业园管理有限公司母公司的全资子公司山东南山电力销售有限公司母公司的全资子公司上海鲁润资产管理有限公司母公司的全资子公司上海胶润国际贸易有限公司母公司的全资子公司

NANSHAN GROUP SINGAPORE CO.PTE.LTD 母公司的全资子公司龙口市南山融资担保有限公司母公司的全资子公司龙口祥瑞达投资有限公司母公司的全资子公司南山旅游集团有限公司母公司的全资子公司龙口市隆裕国际贸易有限公司母公司的全资子公司青岛隆裕能源有限公司母公司的全资子公司龙口市路鑫贸易有限公司母公司的全资子公司上海胶福国际贸易有限公司母公司的全资子公司上海耀华石油有限公司母公司的全资子公司北京南山基业航空科技发展有限公司母公司的全资子公司南山旅游集团有限公司母公司的全资子公司烟台南山融创置业有限公司母公司的控股子公司

北京融创南山房地产有限公司（注1）母公司的控股子公司山东南山智尚科技股份有限公司母公司的控股子公司烟台海基置业有限公司母公司的控股子公司山东裕龙石化有限公司母公司的控股子公司烟台裕龙精化股权投资基金管理有限公司母公司的控股子公司恒通物流股份有限公司母公司的控股子公司

龙口聚源投资合伙企业（有限合伙）母公司的控股子公司南山教育投资有限公司母公司的控股子公司

154/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

青岛南山股权投资合伙企业（有限合伙）母公司的控股子公司龙口市南山水务有限公司其他龙口港屺母岛发展有限公司其他龙口东海船舶代理有限公司其他龙口市南山油品经营有限公司其他青岛新恒力投资发展有限公司其他山东南山国际旅行社有限公司其他龙口东海月亮湾海景酒店有限公司其他龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司其他龙口市南山宾馆有限公司其他龙口市南山文化中心有限公司其他龙口南山国际会议中心有限公司其他龙口南山中高协国际训练中心有限公司其他烟台南山游艇俱乐部有限公司其他南山自重堂防护科技有限公司其他山东贝塔尼服装有限公司其他北京贝塔尼时装有限公司其他

菲拉特（北京）贸易有限公司其他山东缔尔玛服饰有限公司其他龙口新南山投资发展有限公司其他龙口南山新型建材有限公司其他龙口新南山汽车维修有限公司其他龙口新南山天然植物油有限公司其他山东马山寨国际植物艺术文化博览苑有限公司其他山东新南铝材科技开发有限公司其他山东新禾农牧业股份有限公司其他青岛长基置业有限公司其他青岛新南国际度假酒店有限公司其他龙口东海房地产开发有限公司其他青岛新南国际博览中心有限公司其他龙口柳海矿业有限公司其他龙口市南山小额贷款股份有限公司其他龙口中银富登南山村镇银行股份有限公司其他烟台银行股份有限公司其他山东南山建设发展股份有限公司其他烟台南山酒店管理有限公司其他烟台南山置业发展有限公司其他龙口南山中油天然气有限公司其他山东南山科学技术研究院有限公司其他山东裕龙港务有限公司其他山东裕龙热力有限公司其他龙口市南山裕龙后勤服务有限公司其他龙口市南山纯净水有限公司其他山东优化物流有限公司其他华恒能源有限公司其他山东恒福绿洲新能源有限公司其他上海辉玺国际贸易有限公司其他南山控股有限公司其他山东南山文化传媒有限公司其他

155/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

龙口新南山国际资源发展有限公司其他龙口新南山养生谷隆玉置业有限公司其他新南山国际酒店有限公司其他龙口市裕龙置业有限公司其他长春富晟南山汽车材料有限公司其他山东裕龙产业园资源综合利用有限公司其他山东裕龙产业园水处理有限公司其他龙口市怡力木业有限公司其他龙口峰景园林工程有限公司其他龙口南山商品混凝土有限公司其他山东裕龙建设发展有限公司其他龙口市金地矿业有限公司其他龙口市润和新材料科技有限公司其他山东新南化学有限公司其他山东裕龙储运有限公司其他龙口市湖景园房地产开发有限公司其他龙口市恒通驾驶员培训有限公司其他

PRESS METAL BINTULU SDN BHD 其他广西华恒通能源科技有限公司其他

龙口市途安运输有限公司（注2）其他山东省通港物流有限公司其他

龙口市恒通汽车租赁有限公司（注3）其他

一点科技有限公司（注4）其他青州市恒福绿洲新能源有限公司其他云通智安安全科技有限公司其他山东裕龙石化销售有限公司其他龙口新南山养老服务运营管理有限公司其他

国家管网集团南山（山东）天然气有限公司其他海南万宁弘基置业有限公司其他上海南山智尚科技有限公司其他龙口市恒通机动车维修有限公司其他龙口市恒通企业服务有限公司其他烟台南山学院其他南山双语学校其他烟台南山东海外国语学校其他烟台市南山职业技术学校其他龙口市南山幼儿园其他龙口南山医院其他龙口南山养生谷肿瘤医院其他山东南山养生保健中心其他龙口新南山养生谷企业运营管理有限公司其他新南山国际投资有限公司其他

Press Metal Aluminium Holdings Berhad 其他烟台国际博览中心有限公司其他深圳前海南山金融发展有限公司其他其他说明

注1：北京融创南山房地产有限公司于2023年06月29日注销。

156/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

注2：龙口市途安运输有限公司原名为龙口市恒通起重吊装有限公司，于2023年03月29日更名。

注3：龙口市恒通汽车租赁有限公司于2023年04月20日变更为非关联方龙口鸿泰船务代理有限公司控股。

注4：一点科技有限公司于2023年06月19日变更为非关联方龙口安泰物流有限公司控股。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额用）适用）

龙口东海月亮湾海景酒店有限公司餐饮、住宿服务等209646.253588.00

龙口南山国际会议中心有限公司餐饮、住宿服务等142879.65394551.15

南山旅游集团有限公司旅游服务等618299.48189378.03

龙口市南山宾馆有限公司餐饮、住宿服务等486106.39468776.28龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限

餐饮、住宿服务等1361451.83768222.77公司

零配件、建筑施工

山东新南山建设工程有限公司124014352.28186300412.34等

山东南山暖通新材料有限公司配件、材料等1057136.961898510.41

南山集团有限公司服务费、土地等63456252.77851476.48

维修费、服装、纺

山东南山智尚科技股份有限公司151808.85228148.41织品等

山东南山国际旅行社有限公司餐饮、住宿服务等2395428.74594062.65

烟台南山庄园葡萄酒有限公司葡萄酒等4563049.843904264.63

山东贝塔尼服装有限公司服装等319684.09

山东怡力电业有限公司电、蒸汽、机件等157248447.08306869803.62

龙口市南山水务有限公司水费、排污费22024754.2619881016.73

龙口市南山油品经营有限公司油品16321354.6817022376.15

龙口南山新型建材有限公司配件、材料14006.195987397.61

烟台海基置业有限公司低值易耗品9814.01290355.65龙口南山中高协国际训练中心有限

餐饮、住宿服务等2089.4362652.73公司

青岛长基置业有限公司配件11863.00

龙口南山屺母岛港发展有限公司港口服务等64469342.9475281711.64

菲拉特（北京）贸易有限公司面料15522.4548212.71

龙口新南山投资发展有限公司配套管理费10121399.2011814333.04

烟台南山酒店管理有限公司餐饮、住宿服务等14181.353404.00

龙口新南山汽车维修有限公司维修服务9521898.67

南山集团财务有限公司手续费等436786.83809302.06

山东缔尔玛服饰有限公司服装694877.57505199.29

烟台南山游艇俱乐部有限公司旅游服务21000.00

龙口新南山天然植物油有限公司植物油967579.462493165.48

山东新禾农牧业股份有限公司农副产品24358.8576790.70

龙口东海船舶代理有限公司代理费19925.6617645.44

山东优化物流有限公司运费、服务费29131672.7130109264.19

华恒能源有限公司液化天然气5803594.1512416299.74

龙口市南山纯净水有限公司纯净水729069.51695431.03

南山自重堂防护科技有限公司口罩、防护服216065.51

龙口市南山裕龙后勤服务有限公司餐饮、住宿服务等659.43

龙口市怡力木业有限公司家具4495119.811459030.02

157/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

龙口峰景园林工程有限公司花卉、养护费等8121985.364423694.84

龙口南山商品混凝土有限公司材料23883.50411245.39

龙口市金地矿业有限公司材料34685.35151944.85

山东恒福绿洲新能源有限公司液化天然气-68550.46

恒通物流股份有限公司运费、服务费160336578.88182393652.46

新南山国际酒店有限公司餐饮、住宿服务等20626.70147437.21

山东南山科学技术研究院有限公司咨询服务等141002.012029388.17

上海胶福国际贸易有限公司煤114635624.37307503124.92

上海辉玺国际贸易有限公司煤154482690.27

山东南山文化传媒有限公司制作费、宣传费等1281718.782889718.90

长春富晟南山汽车材料有限公司废料53876.00

山东裕龙石化有限公司低值易耗品1283.19

青岛隆裕能源有限公司铝土矿16239581.25

龙口市恒通驾驶员培训有限公司低值易耗品7910.00

龙口市恒通机动车维修有限公司维修服务8194225.98

龙口南山医院材料737081.49

龙口南山养生谷肿瘤医院材料56238.60龙口新南山养生谷企业运营管理有

材料等2430.32限公司

烟台国际博览中心有限公司广告费330188.68

深圳前海南山金融发展有限公司咨询服务费877358.46

合计805815597.091362181291.24

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

龙口东海月亮湾海景酒店有限公司天然气26813.94792783.64

龙口南山国际会议中心有限公司天然气479588.49578126.54

南山旅游集团有限公司天然气24015.15360549.03

龙口市南山宾馆有限公司天然气194738.78581279.67

龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司天然气等765550.872116271.83

山东新南山建设工程有限公司铝产品、材料等13568761.215467764.19

山东南山暖通新材料有限公司天然气、铝产品等2068802.752647933.69

龙口市南山水务有限公司材料等187.613537813.46

南山集团有限公司展厅参观费等283.022647739.20

山东南山智尚科技股份有限公司天然气、材料、土地等5257744.1926088262.91

山东贝塔尼服装有限公司电22995.40

烟台南山庄园葡萄酒有限公司天然气等61588.70101126.31

山东南山国际旅行社有限公司电、汽、天然气等566.04

山东怡力电业有限公司材料等9509410.386425518.26

烟台海基置业有限公司天然气、铝产品等42488.921622153.48

龙口南山新型建材有限公司材料157.065919091.85

龙口南山中高协国际训练中心有限公司天然气38888.08307852.82

龙口南山屺母岛港发展有限公司材料、服务费等146384.361170965.44

龙口东海房地产开发有限公司铝产品28663.72491223.64

山东南山建设发展股份有限公司铝产品16663.72116012.30

山东缔尔玛服饰有限公司材料等5755.001550471.68

烟台南山游艇俱乐部有限公司电、天然气18113.55

龙口新南山天然植物油有限公司天然气等53336.0181396.76

龙口新南山汽车维修有限公司电66308.03

龙口新南山投资发展有限公司天然气等3740.3814175.70

158/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

南山飞卓宇航工业有限公司铝产品、咨询费等147104.40

南山集团财务有限公司电117656.72

山东裕龙石化有限公司天然气、铝产品等58787521.053755237.92

山东优化物流有限公司材料等821.0044246.48

山东南山科学技术研究院有限公司电584152.09

龙口市南山裕龙后勤服务有限公司天然气636388.97442556.98

龙口市南山纯净水有限公司电28335.93

山东裕龙港务有限公司材料4769.21270039.29

龙口市怡力木业有限公司铝产品4318580.222270935.11

龙口峰景园林工程有限公司天然气、材料等76111.62758312.88

龙口南山商品混凝土有限公司电、材料54838.48

龙口市金地矿业有限公司电1386163.83

龙口市润和新材料科技有限公司材料67256.64

恒通物流股份有限公司电-1978.866111.56

龙口新南山养生谷隆玉置业有限公司电134989.47

龙口市裕龙置业有限公司电35421.13

长春富晟南山汽车材料有限公司铝产品87380939.1668397155.39

PRESS METAL BINTULU SDN BHD 氧化铝粉 980046790.88 992230719.02

龙口市恒通机动车维修有限公司材料24405.00

烟台南山学院天然气、材料等2129167.79

南山双语学校天然气等102279.54

烟台市南山职业技术学校天然气43738.48

龙口南山养生谷肿瘤医院天然气62563.27

合计1166120020.711133243367.70

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

报告期内，公司的交易额度为：与南山集团及其下属分、子公司的日常关联交易的金额为30亿元，与新南山国际及其下属分、子公司的日常关联交易的金额为 5 亿元，公司控股子公司 BAI与齐力铝业的关联交易的金额为30亿元，关联交易价格公允未超交易额度，均具有商业实质性。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

159/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

南山集团有限公司19000.002022/12/292024/01/27否

南山集团有限公司500.002022/12/292023/06/21是

南山集团有限公司500.002022/12/292023/12/21否

南山集团有限公司50.002023/01/192023/07/17否

南山集团有限公司50.002023/01/192024/01/17否

南山集团有限公司50.002023/01/192024/07/17否

南山集团有限公司2850.002023/01/192025/01/15否

南山集团有限公司10000.002023/01/032024/07/02否

南山集团有限公司9500.002022/01/212023/01/20是

南山集团有限公司24000.002022/04/222023/04/21是

南山集团有限公司30000.002022/04/072023/04/07是

南山集团有限公司16000.002022/04/082023/04/08是

南山集团有限公司20000.002022/08/262023/08/24否

南山集团有限公司12400.002022/08/262023/02/26是

南山集团有限公司11000.002022/09/082023/09/07否

南山集团有限公司20000.002022/06/172023/05/24是

南山集团有限公司20000.002022/10/182023/10/18否

南山集团有限公司25000.002022/11/072023/11/03否

南山集团有限公司3500.002022/12/262023/06/25是

南山集团有限公司28000.002022/12/292023/12/28否

南山集团有限公司2000.002023/01/312024/01/19否

南山集团有限公司12400.002023/02/282024/02/28否

南山集团有限公司46000.002023/04/042024/04/04否

南山集团有限公司24000.002023/04/282024/04/10否

南山集团有限公司20000.002023/06/292024/06/28否

南山集团有限公司1000.002022/01/242023/01/23是

南山集团有限公司10000.002022/07/182023/07/18否

南山集团有限公司1000.002023/01/312024/01/30否

南山集团有限公司15000.002022/07/082023/07/08否

南山集团有限公司1000.002022/03/282023/03/27是

南山集团有限公司20000.002023/02/282024/02/28否

南山集团有限公司13500.002023/01/202024/01/19否

南山集团有限公司5000.002022/01/112023/01/11是

南山集团有限公司5000.002022/01/112023/01/10是

南山集团有限公司12000.002023/01/102023/07/10否

南山集团有限公司4960.002022/06/282023/06/28是

南山集团有限公司5000.002023/05/082023/11/08否

南山集团有限公司3000.002023/06/052023/12/05否

南山集团有限公司36500.002022/01/112023/01/11是

南山集团有限公司9500.002022/02/162023/02/16是

南山集团有限公司20000.002022/01/192023/01/19是

160/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

南山集团有限公司10000.002022/03/072023/03/07是

南山集团有限公司10000.002022/03/232023/03/23是

南山集团有限公司20000.002022/04/152023/04/14是

南山集团有限公司25000.002022/07/132023/07/04否

南山集团有限公司5000.002022/07/142023/01/14是

南山集团有限公司10000.002022/07/152023/07/04否

南山集团有限公司15000.002022/07/262023/07/26否

南山集团有限公司17000.002022/10/182023/10/17否

南山集团有限公司20000.002022/10/192023/10/19否

南山集团有限公司30000.002022/11/032023/11/03否

南山集团有限公司20000.002022/11/292023/11/29否

南山集团有限公司10000.002023/02/282023/08/28否

南山集团有限公司20000.002023/02/082023/08/08否

南山集团有限公司9800.002023/02/242023/08/24否

南山集团有限公司20000.002023/06/262023/12/26否

南山集团有限公司20000.002023/06/092023/12/11否

南山集团有限公司20106.002023/04/142024/04/11否

南山集团有限公司18900.002023/03/302023/09/27否

合计820066.00关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

龙口南山中油天然气有限公司37250000.002016/01/22投资款

龙口南山中油天然气有限公司4780000.002019/06/282024/06/27

龙口南山中油天然气有限公司2460000.002019/10/082024/09/29

龙口南山中油天然气有限公司4880000.002019/12/212025/10/29

龙口南山中油天然气有限公司4468000.002020/06/042025/10/29

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

√适用□不适用

○1利息收入与利息支出情况表

单位：元币种：人民币关联本期发生额上期发生额交易关联方关联交易内容占同类交占同类交定价金额易金额的金额易金额的

方式比例（%）比例（%）

南山集团财务有限公司利息收入注87333744.1755.3069921016.2563.07

南山集团财务有限公司利息支出注1314250.020.79

烟台银行股份有限公司利息收入1608065.731.025936248.735.35

龙口南山中油天然气有限公司利息收入388808.280.25412136.780.37

161/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

注：公司与南山集团财务有限公司利息收入与利息支出的定价方式详见重大关联协议情况*金融服务协议。

○2关联方借贷业务

单位：万元币种：人民币合同贷款本期期末是否

借款方贷款方期初余额本期减少利率/贷款贷款起止期限增加余额履行方式完毕山东南山铝业股南山集团财

5423.793573.737028.271969.25银票2022/07/202023/12/29否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

716.58395.42716.58395.42银票2023/02/282023/12/21否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

19.6019.60银票2022/08/082023/02/08是

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

6198.874739.726543.754394.84银票2023/01/172023/12/26否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

1060.001030.001060.001030.00银票2023/06/192023/12/19否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

208.00158.26283.2683.00银票2022/08/182023/12/21否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

3788.943372.113949.653211.40银票2022/10/242023/12/21否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

259.31642.96259.31642.96银票2022/07/052023/12/29否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

5286.823094.145288.103092.86银票2022/07/202023/12/25否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

961.63400.55961.63400.55银票2023/01/122023/12/25否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

435.63509.72775.63169.72银票2022/09/052023/12/21否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

80.1895.7180.1895.71银票2023/01/132023/12/25否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

252.81179.18284.93147.06银票2023/02/062023/12/25否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

3973.094062.585196.542839.13银票2022/07/072023/12/21否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

1458.69300.001758.69银票2022/08/252023/06/23是

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

441.30558.71441.30558.71银票2023/05/222023/11/22否

份有限公司务有限公司烟台锦泰国际国南山集团财

4213.732578.804213.732578.80银票2023/01/042023/12/26否

际贸易有限公司务有限公司烟台南山铝业新南山集团财

418.63352.45548.04223.04银票2023/01/132023/12/21否

材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

8077.595663.428466.795274.22银票2022/08/012023/12/25否

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

1060.001060.00银票2022/04/272023/04/27是

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

1030.001030.00银票2023/06/192023/12/19否

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

4960.004960.00商票2022/06/282023/06/28是

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

5000.005000.00商票2023/05/082023/11/08否

新材料有限公司务有限公司

龙口南山铝压延南山集团财3000.003000.00商票2023/06/052023/12/05否

162/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

新材料有限公司务有限公司烟台东海铝箔有南山集团财

633.72997.26751.73879.25银票2023/01/132023/12/20否

限公司务有限公司龙口东海氧化铝南山集团财

7301.606440.457844.795897.26银票2023/01/162023/12/19否

有限公司务有限公司龙口南山再生资南山集团财

16.09685.1449.94651.29银票2022/08/012023/12/20否

源有限公司务有限公司

合计57246.6048860.3162542.4443564.47

○3关联方存款

单位：元币种：人民币项目关联方名称期末余额期初余额

银行存款南山集团财务有限公司15237822108.3614518876886.57

其他货币资金南山集团财务有限公司129596852.40181706599.53

银行存款烟台银行股份有限公司1015196.54550003078.88

一年内到期的非流动资产烟台银行股份有限公司20000000.00

其他非流动资产烟台银行股份有限公司20000000.00

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款龙口南山中油天然气有限公司53838000.0053838000.0053838000.0053838000.00

其他应收款山东南山科学技术研究院有限公司935254.0046762.70935254.0046762.70

其他非流动资产山东新南山建设工程有限公司85805346.3172717623.16

应收账款山东新南山建设工程有限公司1146002.9657300.15

应收账款山东南山暖通新材料有限公司677168.5433858.43

应收账款龙口新南山天然植物油有限公司113.105.66

应收账款烟台南山庄园葡萄酒有限公司10032.40501.629420.60471.03

预付款项龙口南山屺母岛港发展有限公司19729715.6016529222.60

应收账款山东怡力电业有限公司146167.027308.35

预付款项山东怡力电业有限公司71477455.3964519549.43

预付款项南山旅游集团有限公司4010.00

应收账款龙口东海月亮湾海景酒店有限公司8034.00401.70龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限

应收账款3742.00187.10公司

应收账款龙口市南山宾馆有限公司42556.002127.80

应收账款龙口南山国际会议中心有限公司41613.002080.65205807.1910290.36

应收账款烟台海基置业有限公司15754.00787.70310373.2815518.66

应收账款龙口东海房地产开发有限公司130733.636536.68

应收账款山东南山智尚科技股份有限公司2677626.25133881.31

应收账款山东裕龙石化有限公司72996179.753649808.9911329129.19566456.46

应收账款山东裕龙港务有限公司110368.205518.41

应收账款龙口市金地矿业有限公司161022.668051.13

163/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

龙口中银富登南山村镇银行股份有

应收账款16557.70827.89限公司

应收账款龙口南山新型建材有限公司11290284.49564514.22

应收账款龙口新南山汽车维修有限公司17057.78852.89

预付款项龙口市南山水务有限公司2860848.90

应收账款龙口市怡力木业有限公司1095757.8354787.898850021.74496622.05

应收账款山东南山建设发展股份有限公司18830.00941.50

应收账款龙口南山商品混凝土有限公司282512.4514125.62

应收账款烟台南山学院10340.60517.037595.94379.80

预付款项新南山国际酒店有限公司5760.00

应收账款龙口南山养生谷肿瘤医院11064.00553.20

应收账款南山双语学校33.901.70

应收账款长春富晟南山汽车材料有限公司20007252.321000362.6212270663.80613533.19

PRESS METAL BINTULU SDN

应收账款73745571.073687278.55

BHD

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南山集团有限公司391145.79348220.83

应付账款山东南山暖通新材料有限公司80831.16

应付账款山东南山国际旅行社有限公司46731.00

应付账款龙口东海月亮湾海景酒店有限公司1440.00

应付账款龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司174199.04

应付账款龙口东海船舶代理有限公司7840.80

应付账款山东缔尔玛服饰有限公司162991.8020000.00

应付账款菲拉特（北京）贸易有限公司5460.36

应付账款山东优化物流有限公司4620877.74989919.47

应付账款恒通物流股份有限公司34528660.0646427.77

应付账款华恒能源有限公司2509180.00

应付账款青岛新南国际博览中心有限公司3023.003023.00

应付账款龙口市恒通机动车维修有限公司1189897.33546308.02

应付账款龙口市南山纯净水有限公司3096.20

应付账款龙口柳海矿业有限公司434453.67434453.67

应付账款龙口新南山投资发展有限公司4273230.543972986.17

应付账款龙口新南山天然植物油有限公司187935.00

应付账款龙口市南山油品经营有限公司501752.73522817.97

应付账款龙口峰景园林工程有限公司844123.20

应付账款山东南山文化传媒有限公司1130.00

应付账款龙口南山医院372418.314.72

应付账款烟台南山置业发展有限公司7437.15

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

164/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

重大关联协议情况

（1）综合服务协议

*与南山集团及其下属分、子公司的日常关联交易公司与南山集团于2017年12月31日就双方日常生产相互提供服务之关联交易续签了《综合服务协议》，约定双方每年以附表方式确定每年的服务内容、价格、数量及结算时间。

公司与南山集团签订的2023年年度综合服务协议附表，约定南山集团向公司提供餐宿、会议、服务、用车、精纺、工作服、港口、电力、生产用汽、技术支持等服务；同时公司向南山集团提

供铝制品、天然气、废料、零星配件、粉煤灰等服务。本次交易履约双方为公司、公司控股子公司与南山集团及其下属分、子公司。

*与新南山国际及其下属分、子公司的日常关联交易公司与新南山国际于2021年1月28日就双方日常生产相互提供服务之关联交易签署了《综合服务协议》，约定双方每年以附表方式确定每年的服务内容、价格、数量及结算时间。公司与新南山国际签署的2023年年度综合服务协议附表，约定新南山国际向公司提供生产用水（含污水处理）、汽油、柴油、零星配件、混凝土、园林工程等服务；同时公司向新南山国际提供天然气、

铝材、配件等服务。本次交易履约双方为公司、公司控股子公司与新南山国际及其下属分子公司。

上述关联交易产品与服务价格均根据提供服务时的国家政策及市场行情确定，有国家定价或执行国家规定的，依国家定价或执行国家规定；无国家定价的，则执行市场价格；无市场价格，则协商确定价格。协议有效期十年，自协议生效之日起计算。服务内容如下：

服务项目服务内容服务价格数量结算时间南山集团提供服务

用餐、住宿、会议及其他服务

1.餐宿、会议、服务费实际发生价格实际发生额每月

费用

工程用车、货物用车及商务用

2.车费实际发生价格实际发生额每月

车服务

3.精纺、工作服等精纺面料、职工工作服等市场价格实际发生额每月

铝土矿：1、货物港口费：车船直

取14.4元/吨，卸船落后场18.4元/吨。2、计费吨：按货物进口提单数为准。

4、港口提供港口及相关服务实际发生额每月

煤：1、货物港口费：车船直取12.5元/吨，卸船落后场16.5元/吨。2、计费吨：按货物出港港口衡量的净重为准。

以社会蒸汽价格为参考，将南山集

5、汽适时足量团向公司提供汽的价格定为220实际发生额每月元/吨。

参考鲁发改价格〔2021〕893号文件，根据国网山东电力公司最新代理购电工商业用户电价表，结合本地实际情况，南山集团向公司供

6、电力全量实际发生额每月电价格为0.6997元/度（如2023年市场价格波动较大，南山集团将以不高于市场的价格销售给公司）。

按照合同规定的各项服务价格确

7、技术支持技术服务费、技术咨询费实际发生额每月

定

如医疗、面粉、零星配件、建

8、其他市场价格实际发生额每月

筑安装等新南山国际控股有限公司提供服务

1、生产用水（含污水处理）适时足量价格为3.80-5.30元/方实际供应量每月

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2、服务费维修服务管理等当地市场价格实际供应量每月

中国石油化工股份有限公司山东

3、汽油、柴油汽车、工程车用油实际发生额每月

烟台石油分公司成品油价格

零星配件、混凝土、园林工程

4、其他当地市场价格实际发生额每月

等公司提供南山集团有限公司服务

1、铝制品适时足量市场价格实际使用量每月

价格为 3.9-4.5 元/ m3。工业用户内部价格 3.9 元/ m3，外部价格 4.5 元/ m3；商业用户内部价

2、天然气适时足量实际使用量每月

格 为 4 元/ m3，外部（交配套费）

4.3 元/ m3，外部 （未交配套费）

4.5/ m3

3、废料、零星配件、粉煤灰等使用量市场价格实际发生额每月

公司提供新南山国际控股有限公司服务

价格为 3.9-4.5 元/ m3。工业用户内部价格 3.9 元/ m3，外部价格 4.5 元/ m3；商业用户内部价

1、天然气适时足量实际使用量每月

格 为 4 元/ m3，外部（交配套费）

4.3 元/ m3，外部 （未交配套费）

4.5/ m3

2、其他铝制品、配件等市场价格实际发生额每月

金融服务协议

本公司与南山集团财务有限公司于2018年12月28日签订了《金融服务协议》，协议有效期为五年。协议约定：南山集团财务有限公司同意为本公司或本公司的子公司提供财务管理服务具体有：（1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（2）协助

成员单位实现交易款项的收付；（3）经批准的保险代理业务；（4）对成员单位提供担保；（5）

办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；（6）对成员单位办理票据承兑与贴现；（7）办理成

员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（8）吸收成员单位的存款；（9）对

成员单位办理贷款及融资租赁；（10）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。（11）承销成员单位的企业债券；（12）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。公司优先选择南山集团财务有限公司作为其提供结算服务的金融机构，南山集团财务有限公司提供的结算服务，应方便、快捷，且南山集团财务有限公司向本公司提供结算服务的收费标准不高于国内其他金融机构同等业务费用水平且不高于南山集团财务有限公司向南山集团有限公司内其他成员单位提供的同种类服务的收费标准。

公司优先选择南山集团财务有限公司作为其存款服务的金融机构，南山集团财务有限公司提供的存款品种和计息规则应符合人民银行的规定，且提供给本公司的存款利率不低于同期主流商业银行存款利率并且不低于南山集团财务有限公司吸收南山集团有限公司内其他成员单位同种类存款所确定的利率。

公司优先选择南山集团财务有限公司作为其提供融资服务的金融机构，南山集团财务有限公司应尽可能提供各类产品满足本公司的生产经营需要，且南山集团财务有限公司提供的融资利率或费率不高于同期商业银行融资利率或费率并且不高于南山集团财务有限公司为南山集团有限公司内其他成员单位同种类融资利率或费率。

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

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3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用与中航重机合作情况说明公司于2023年6月2日召开第十届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于与中航重机股份有限公司签署股权转让协议的议案》，截至本财务报表签发日，公司已完成股权转让工商变更事宜，山东宏山航空锻造有限责任公司不再为公司控股子公司。

除上述事项外，截至本财务报表签发日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后重大事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

167/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目中国大陆地区新加坡、印尼地区欧美和美洲地区分部间抵销合计

营业收入1167559.67300742.01385952.91404190.021450064.57

期间费用97124.311092.9211556.03109773.26

利润总额104300.0252423.162424.20162.11158985.27

资产总额6280036.781045585.79248610.96895435.366678798.17

负债总额1444090.72100622.72159856.00206331.351498238.09

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内936597133.92

1年以内小计936597133.92

1至2年125745399.07

2至3年235812173.87

3年以上1756598.77

合计1299911305.63

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面账面比例比例计提比金额金额比例价值金额金额价值

(%)(%)例(%)

(%)按单项

计提坏145567738.5911.2095873152.9065.8649694585.69151940667.3815.66100703841.6966.2851236825.69账准备

其中：

单项评

145567738.5911.2095873152.9065.8649694585.69151940667.3815.66100703841.6966.2851236825.69

估风险按组合

计提坏1154343567.0488.8072991850.626.321081351716.42818025804.8484.3452338413.486.40765687391.36账准备

其中：

信用风

1154343567.0488.8072991850.626.321081351716.42818025804.8484.3452338413.486.40765687391.36

险组合

合计1299911305.63/168865003.52/1131046302.11969966472.22/153042255.17/816924217.05

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合1154343567.0472991850.626.32

合计1154343567.0472991850.626.32

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额期末余额类别期初余额转销或其他计提收回或转回核销变动

信用风险组合52338413.4820653437.1472991850.62

单项计提100703841.694830688.7995873152.90

合计153042255.1720653437.144830688.79168865003.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

169/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款期末余额单位名称期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

第一名120875075.029.3084746489.33

第二名119706292.409.2119943258.28

第三名109200000.008.40

第四名82807227.406.374140361.37

第五名72996179.755.623649808.99

合计505584774.5738.89112479917.97

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）报告期内无实际核销的应收账款。

（2）报告期内公司无以应收款项为标的进行证券化的交易情况。

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款2018114121.082048833719.84

合计2018114121.082048833719.84

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

170/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内2018612317.30

1年以内小计2018612317.30

1至2年656269.03

2至3年1036738.05

3年以上52484829.90

合计2072790154.28

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款项54986108.6455967765.00

个人往来款项2869351.442969220.93

保证金及押金9170450.003309495.00

合并范围内公司往来2005764244.202041185127.31

合计2072790154.282103431608.24

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计

用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额759888.4053838000.0054597888.40

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

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本期计提78144.8078144.80本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额838033.2053838000.0054676033.20

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

单项计提53838000.0053838000.00

信用风险组合759888.4078144.80838033.20

合计54597888.4078144.8054676033.20

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)

第一名经营往来1298571246.691年以内62.65

第二名经营往来525139425.501年以内25.33

第三名经营往来104681081.311年以内5.05

1年以内、1-2

第四名资金往来53838000.00年、2-3年、32.6053838000.00年以上

第五名经营往来34930363.561年以内1.69

合计/2017160117.06/97.3253838000.00

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

172/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）报告期末其他应收款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（2）报告期内公司无终止确认的其他应收款的情况、无以其他应收款进行证券化的交易情况、无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的大额其他应收款。

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资12094553855.8712094553855.8710443402802.2910443402802.29

对联营、合营企业投资626521704.69626521704.69546923005.05546923005.05

合计12721075560.5612721075560.5610990325807.3410990325807.34

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期减值期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减减值期末少准备余额

烟台南山铝业新材料有限公司442533913.89442533913.89

龙口南山铝压延新材料有限公司516244662.80516244662.80

龙口东海氧化铝有限公司588103415.76588103415.76

烟台东海铝箔有限公司177673473.68177673473.68

山东南山科学技术研究院3000000.003000000.00

烟台锦泰国际贸易有限公司1600000000.001600000000.00

南山铝业澳大利亚有限公司139049000.00139049000.00

南山美国有限公司163921805.01163921805.01

南山铝业新加坡有限公司5245130612.665245130612.66南山美国先进铝技术有限责任公

1413646500.001413646500.00

司

山东南山铝业欧洲有限公司7599418.497599418.49

龙口南山航空零部件有限公司10000000.0010000000.00山东智铝高性能合金材料有限公

3500000.003500000.00

司

龙口南山再生资源有限公司132000000.00132000000.00

南山铝业（上海）有限公司1000000.004000000.005000000.00

山东宏山航空锻造有限责任公司1647151053.581647151053.58

合计10443402802.291651151053.5812094553855.87

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

173/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减投资期初权益法下宣告发放现计提期末准备少其他综合其他权其单位余额追加投资确认的投金股利或利减值余额期末投收益调整益变动他资损益润准备余额资

一、合营企业小计

二、联营企业南山集团财务

540769706.57291900000.0036747238.031355526.93252000000.00618772471.53

有限公司长春富晟南山

汽车铝业有限6153298.481595934.687749233.16公司

小计546923005.05291900000.0038343172.711355526.93252000000.00626521704.69

合计546923005.05291900000.0038343172.711355526.93252000000.00626521704.69

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10817393319.219396047635.0412544826584.3310560749312.03

其他业务520408004.30320520727.31529755664.74329202457.86

合计11337801323.519716568362.3513074582249.0710889951769.89

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益38343172.7130767154.18处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益21396.16处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计38343172.7130788550.34

174/178南山铝业|600219南山铝业2023年半年度报告全文

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明非流动资产处置损益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免31323.28资产处置收益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

30616033.88各类政府补助奖励等

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费388808.28

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变

585375.00套期工具损益动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回5065366.46对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5476732.36其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5640105.83

少数股东权益影响额（税后）2688157.48

合计33835375.95

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

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加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.940.110.11

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.860.110.11

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

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董事长：吕正风

董事会批准报送日期：2023年8月25日修订信息

□适用√不适用

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