2023年年度报告

公司代码：600219公司简称：南山铝业山东南山铝业股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准

确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人吕正风、主管会计工作负责人吕正风及会计机构负责人（会计主管人员）谭树青声

明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司拟按总股本11708552848股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利1.20元（含税），预计分配股利1405026341.76元，剩余未分配利润转入下一年度。

根据《上市公司股份回购规则》规定，回购账户中的股票不享受利润分配权，因公司股份回购尚在进行中，后续有权享受本次现金红利分配的股份数以公司2023年度利润分配股权登记日数据为准。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注。详见本年度报告第三节：“管理层讨论与分析”中关于公司可能面对的风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................3

第二节公司简介和主要财务指标........................................8

第三节管理层讨论与分析..........................................13

第四节公司治理..............................................38

第五节环境与社会责任...........................................56

第六节重要事项..............................................61

第七节股份变动及股东情况.........................................80

第八节优先股相关情况...........................................87

第九节债券相关情况............................................89

第十节财务报告..............................................91

载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、南山铝业指山东南山铝业股份有限公司

控股股东、母公司、南山集指南山集团有限公司

团、集团公司铝业新材料公司指烟台南山铝业新材料有限公司铝压延公司指龙口南山铝压延新材料有限公司氧化铝公司指龙口东海氧化铝有限公司铝箔公司指烟台东海铝箔有限公司南山研究院指山东南山科学技术研究院锦泰贸易公司指烟台锦泰国际贸易有限公司南山航空零部件指龙口南山航空零部件有限公司智铝高性能合金指山东智铝高性能合金材料有限公司澳大利亚公司指南山铝业澳大利亚有限公司美国公司指南山美国有限公司欧洲公司指山东南山铝业欧洲有限公司新加坡公司指南山铝业新加坡有限公司

PAI 指 Prime Aluminium International Pte Ltd，新加坡公司全资子公司NAIHL-BVI 指 Nanshan Aluminium Investment Holding Limited，新加坡公司全资子公司NAIHL 指 Nanshan Aluminium International Holdings Limited，NAIHL-BVI 全资子公司GAIHL 指 Global Aluminium Investment Holding Limited，NAIHL 全资子公司PAIHL 指 Prime Aluminium Investment Holding Limited，NAIHL 全资子公司HKPAIL 指 Hong Kong Prime Aluminium Investment Limited，PAI 全资子公司HKNSAMCL 指 Hong Kong Nanshan Aluminium Management Company Limited，NAIHL 全资子公司百汇达 指 龙口百汇达咨询服务有限公司，HKNSAMCL 全资子公司BEA 指 PT. Bintan Electrolytic Aluminium，PAI 控股子公司环球铝业指环球铝业国际有限公司，新加坡公司控股子公司BAI 指 PT. Bintan Alumina Indonesia，环球铝业控股子公司美国先进铝公司指南山美国先进铝技术有限责任公司

齐力铝业 指 Press Metal Aluminium Holdings Berhad怡力电业指山东怡力电业有限公司财务公司指南山集团财务有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员股东大会指山东南山铝业股份有限公司股东大会董事会指山东南山铝业股份有限公司董事会监事会指山东南山铝业股份有限公司监事会

铝土矿指生产金属铝的原材料，以三水铝石、一水铝石为主要矿物所组成的矿石的统称氧化铝指生产电解铝的主要原材料

原铝指通过电解熔融氧化铝而得到的成品铝，也称“电解铝”热轧指在铝合金再结晶温度点以上，通过压延轧制成一定厚度规格的铝板带材的过程冷轧指铝合金不进行加热，在再结晶温度点以下的轧制过程箔轧指以冷轧带材为原料，将带材在常温下进一步轧制成厚度小于0.2毫米以下的箔材卷轧制过程中厚板指厚度大于6.3毫米的铝板材

薄板指厚度大于0.2毫米，小于6.3毫米的铝板材铝型材指由铝合金加工成截面为一定形状的长条形材料。主要由铝棒或铝锭熔铸后，采用挤压的方式生产经过加工而成片状的铝产品称为铝板，厚度大于0.2毫米铝卷材称为铝带，厚度小于0.2毫米的铝铝板带箔指卷材称为铝箔。上述产品统称为铝板带箔汽车铝板指生产汽车用覆盖件和结构件的铝合金带材，主要用于冲压汽车四门两盖航空铝板指生产飞机机身、结构件及蒙皮的铝合金板材

动力电池箔指生产新能源车用动力电池的铝合金箔材，用于新能源汽车电池正极铝箔坯料指生产铝箔所需的冷轧铝带材

罐料、罐体料指生产易拉罐罐体所需的冷轧铝带材

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罐盖料指生产易拉罐拉环所需的冷轧铝带材拉环料指生产易拉罐罐盖所需的冷轧铝带材

LME 指 伦敦金属交易所

沪铝指上海期货交易所（期铝）

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山东南山铝业股份有限公司公司的中文简称南山铝业

公司的外文名称 SHANDONG NANSHAN ALUMINIUM CO.LTD.公司的外文名称缩写 NANSHAN ALUMINIUM公司的法定代表人吕正风

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名隋冠男范基莉联系地址山东省龙口市东江镇南山村山东省龙口市东江镇南山村

电话0535-86161880535-8666352

传真0535-86162300535-8616230

电子信箱 suiguannan@nanshan.com.cn fanjili@nanshan.com.cn

三、基本情况简介公司注册地址山东省龙口市东江镇前宋村公司办公地址山东省龙口市东江镇前宋村公司办公地址的邮政编码265706

公司网址 www.600219.com.cn

电子信箱 600219@nanshan.com.cn

四、信息披露及备置地点

《上海证券报》《证券时报》公司披露年度报告的媒体名称及网址

《中国证券报》《证券日报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 南山铝业 600219 南山实业

六、其他相关资料

名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所办公地址济南市文化东路59号盐业大厦七楼（境内）

签字会计师姓名王伦刚、韩伟名称国信证券股份有限公司办公地址深圳市福田区福华一路125号国信金融大厦报告期内履行持续督导职责签字的保荐代表

的保荐机构张群伟、孙婕人姓名持续督导的期间至募集资金全部使用完毕。

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同主要会计数据2023年2022年2021年期增减(%)

营业收入28843600118.6734951222450.58-17.4728725022944.47

归属于上市公司股东的净利润3473973963.203515523059.52-1.183410825928.87归属于上市公司股东的扣除非经

2714993803.043825652412.31-29.033337250172.59

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额4230397394.236668664634.44-36.564416010733.48本期末比上年2023年末2022年末同期末增减（2021年末%）

归属于上市公司股东的净资产48344152704.3145102280073.067.1942866695078.49

总资产68815340221.3964725995031.576.3263178184706.31

(二)主要财务指标

主要财务指标2023年2022年本期比上年同期增减(%)2021年基本每股收益（元／股）0.300.293.450.29

稀释每股收益（元／股）0.300.293.450.29

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.230.32-28.130.28

加权平均净资产收益率（%）7.447.97减少0.53个百分点8.18

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）5.828.67减少2.85个百分点8.00报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内，经营活动产生的现金流量净额较上年度减少，主要原因系海外需求疲软，产品出口数量及价格均受到影响，导致公司本期收入减少，销售商品收到的现汇减少，铝深加工产品利润下滑。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入6834479105.877666166619.247188883518.887154070874.68

归属于上市公司股东的净利润518941066.61794156655.04828866488.561332009752.99归属于上市公司股东的扣除非

509940269.04769322076.66796593805.02639137652.32

经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额309764827.051062777931.451771567264.371086287371.36

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季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减资产及股权处

755375875.261406901.504250878.34

值准备的冲销部分置收益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照各类政府补助

137037460.5893003787.7791216683.32

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响奖励等的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

2133.27国债收益340271.164098.78

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

779752.87779752.87779752.87

用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7064382.143947168.86848237.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出662021.28-26554259.91-5339008.22

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其他符合非经常性损益定义的损益项目-438318110.55

减：所得税影响额136876757.87-59728241.6715188509.48

少数股东权益影响额（税后）5064707.374463106.162996376.33

合计758980160.16-310129352.7973575756.28

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的项目名称期初余额期末余额当期变动影响金额

衍生金融资产9380225.0021225093.8911844868.89

应收款项融资545590710.07789645514.99244054804.92

其他权益工具投资21465866.3516585777.02-4880089.3318944.05

其他非流动金融资产12800000.0012800000.00

衍生金融负债246445.47-246445.47

合计589483246.89840256385.90250773139.0118944.05

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年是全面贯彻落实党二十大精神的开局之年，是奋力谱写新时代篇章的起步之年。一年来，中国铝加工行业以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢坚持高质量发展这个硬道理，积极构建“双循环”新发展格局，努力为中国式现代化贡献铝加工行业的力量。2023年度铝行业整体产能逐步恢复，随着电解铝产能的逐步释放，国内外铝产量稳步复苏，同时，全球经济的逐步恢复，尤其是中国经济的企稳向好，铝消费需求逐步恢复，新兴领域如新能源汽车、光伏等行业的快速发展也为铝消费增长提供了新的动力，铝价也因国际贸易环境复杂多变、供求关系、宏观经济形势等因素震荡波动。

2023年度，公司立足新起点，努力适应新形势，不遗余力抓好经营、推动项目建设，构建

新利润增长点，掌握未来发展主动权。在“十四五”规划经济爬坡之年，降本增效，抢抓国家供给侧结构性改革和新旧动能转换机遇，坚持“创新驱动、高端制造、精深加工”发展战略，稳步推进铝产业链的完善、延伸与增值，不断加快产业结构转型升级，实现企业高质量发展，同时基于对公司未来发展前景的信心及价值的认可，公司推出三年股东回报计划并落地，切实响应证监会关于鼓励上市公司现金分红、回购股份的政策号召，以投资者为本，与投资者共享发展成果，树立公司良好的市场形象：

1、强化基础巩固。为巩固传统产品优势，公司依托在高端铝产业的地位优势、产业集群优

势以及资源利用优势，坚决淘汰落后产能，积极推进高品质再生铝综合保级利用项目；同时，公司积极响应国家“一带一路”倡议，在印尼投资建设的200万吨氧化铝项目已于2022年10月全部投产，报告期内实现全面达产，为公司贡献新的利润增长点，公司积极拓展产业链项目，将极大巩固、提高生产优势。

2、强化延伸增值。公司持续加大汽车板、航空板等高附加值产品的产能规划和铝精深加工

产能扩张，构筑高质量、多层次、高端化的产品系列矩阵，加码高端精深加工项目，极大的强化优势产业的行业领先地位。

3、抓实科技创新。始终坚持走“科技创新+产业发展”之路，公司持续增强研发投入，拓

展铝合金材料及零部件的研、产、销全流程业务，持续推动创新链与产业链深度融合，引领公司科技创新加速发展。

4、强化落实股东回报。继续积极推进股份回购工作，公司在综合考虑公司战略发展目标、经营规划、盈利能力等因素的基础上，为进一步回馈广大投资者对公司的支持，公司推出一系列股东回报方案，计划2024年-2026年，每年以不低于3亿元人民币自有资金回购股份并注销，同时，在符合法律法规、公司章程规定的分红条件的前提下，计划2023年度分红（不含回购）比例不低于当年实现归属于母公司股东可供分配净利润的40%（含本数），彰显了公司长远发展信心，维护公司长远利益和全体股东的整体利益。

二、报告期内公司所处行业情况

铝是世界上产量和用量仅次于钢铁的有色金属，产品性能上具有耐候性、耐冲击、耐溶剂性、高温灭菌性等优良特性，在建筑装饰、食品包装容器、家用电器、交通运输、航天航空、电子通讯等领域，具有明显性价比优势和广阔市场，是发展我国国民经济与提高人民物质文化生活的重要基础材料。

面对环境保护和气候变化的挑战，铝行业需要寻求更绿色、更可持续的发展路径，包括提高生产效率，减少能源消耗和环境污染，推广循环经济等。同时，铝也被视为实现绿色和可持续发展的重要材料，在新能源汽车、光伏发电站及组件、绿色建筑等新能源衍生的新生领域将成为铝下游需求增长的新亮点。

在民生工程、新经济和消费转型的带动下，我国铝材市场将逐步向精细化、深加工方向发展，产品结构将进一步优化，交通、水利水电等公共设施的建设和完善，以及保障性住房的建设，将促进铝材产品在交通、建筑等领域的应用；新经济是中国未来经济增长的重要方向，新能源汽车、航空航天等行业的快速发展为铝材带来了新的发展机遇，特别是近年来，新能源汽车产

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业的快速发展带动了电池箔需求的稳步上升；扩大消费作为中国经济转型的首要任务，目前，我国消费总量稳步上升，消费结构正在逐步优化，汽车、家电、食品包装等领域的铝板带箔需求将快速增长。公司快速响应国家政策及行业发展趋势，着力推广绿色低碳生产经营模式，积极转型升级，外部布局高端、内部挖潜增效，充分发挥全产业链优势，不断提高市场影响力，填补国内汽车板产品空白，逐步发展成为铝加工行业标杆企业。未来随着我国铝合金应用领域的不断拓展，将会进一步推动铝加工行业的可持续发展。

行业市场回顾：

1、国内氧化铝市场：

数据来源：阿拉丁

2023年初，伴随着春节期间部分地区氧化铝厂开工率不足等因素影响，局部现货供应紧张，对氧化铝价格给予有限支撑。进入二月份中旬，部分新增产能陆续释放，供应端较为充裕，市场竞争加剧。同时，叠加部分下游电解铝企业受限电影响处于减产运行状态，市场需求偏弱，综合导致氧化铝价格持续承压，价格进入下行通道。七月份以来氧化铝价格扭转颓势呈现震荡走强的态势，一方面得益于云南地区电解铝企业开始推进复产工作，带动西南地区氧化铝市场需求回暖；另一方面与矿石端供应扰动、煤炭价格企稳回升等多因素形成共振，氧化铝价格顺势上行。2023年国内氧化铝均价为2897元/吨左右，较去年同期下降2%左右。

2、海外氧化铝市场（进口氧化铝）：

数据来源：CRU

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2023年进口氧化铝价格整体呈现“M”型走势。2023 年初因天然气供应不足，澳大利亚部分

氧化铝厂减产运行，海外供应收紧，带动海外市场氧化铝价格上行。进入2月下旬，随着供应端逐渐恢复，叠加部分下游铝厂宣布减产运行，海外市场“供增需减”局面形成，价格受到承压，呈现震荡下行态势。随着三季度国产氧化铝市场持续升温，海内外氧化铝之间价差逐渐缩窄，海外氧化铝市场氛围于8月发生改变，相继传出新订单消息推动进口氧化铝价格小幅上行，后续海外市场需求表现较为平淡，市场成交氛围冷清，进口氧化铝价格逐渐震荡下行。2023年海外氧化铝均价为345美元/吨左右，较去年同期下降5%左右。

3、原铝市场：

数据来源：长江有色金属网

2023年，铝价整体处于震荡走势。一季度受强消费预期支撑，叠加西南地区电解铝产能大

规模减产铝锭供应量较为不足，推动铝价上扬。进入二季度后，电解铝上游预焙阳极、煤炭价格持续走低，自备电冶炼厂成本持续回落，同时叠加西南地区复产、消费需求下滑等因素影响，铝价上涨空间受到限制。三季度，国内消费充满韧性，铝锭库存处于历史低位且持续去库，加之宏观利多消息频出，共同推动铝价涨至年内高点。进入四季度，下游消费需求继续下滑，国内铝锭库存持续增加，铝价有所承压。2023年原铝均价为18690元/吨左右，较去年同期下降6%左右。

4、其他辅助材料

2023年煤沥青上半年持续下跌，下半年震荡运行，总体相较去年波动较为频繁。上半年煤

沥青市场总体呈现下跌走势，受下游预焙阳极行业需求弱势影响，煤沥青需求端制约增加，叠加原材料煤焦油成本下滑，共同导致煤沥青价格持续承压。受焦炭市场持续走跌，且局部地区环保限产影响，焦炭企业开工不足，煤焦油市场供应不断收缩，对供需面形成一定影响，加之原料煤焦油价格下滑影响，下半年煤沥青总体较为震荡，波动频繁。

2023年石油焦市场整体行情表现弱势，石油焦价格呈现“震荡下行”态势。上半年因海外

铝企需求呈现弱势，国外石油焦大量流入国内市场，冲击整体国产石油焦价格；叠加国内经济正值恢复期，新建产能陆续释放，国产石油焦供应充裕，但下游市场需求较弱，对石油焦价格支撑偏弱，石油焦价格从去年底高位持续下跌。下半年以来，由于国产资源供应逐步恢复，进口货源持续到港，国内石油焦供应充裕，但下游对原料库存保持合理控制，对石油焦需求量依旧维持刚需，在供需面压力仍存局面下，石油焦价格仍然疲软运行。

2023年液碱市场整体呈现“高开低走”态势，春节效应下部分氯碱企业降负荷运行且开展

装置检修工作，但因下游需求疲软，液碱价格支撑因素不足，上半年液碱价格持续下调。随着

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“金九银十”期的到来，市场备货氛围浓厚、需求向好，液碱价格进入短暂上行期，后续因下游无利好消息提振叠加高位开工率，液碱价格持续下行。

5、铝加工端情况

2023年以来，新能源汽车、锂电池、光伏电池“新三样”继续保持良好发展态势，产量和

出口均强势增长，成为我国“换道超车”，参与国际竞争的新赛道。这不仅为我国稳外贸、促增长提供了强大支撑，也为铝加工行业高质量发展提供了强大新动能。本年度“新三样”产量增长，出口同比增长，带动了新能源汽车型材、汽车板、电池箔、光伏型材等细分铝材行业快速发展，有效抵消了传统消费萎缩造成的冲击，全年铝加工材总产量稳中有增。不过建筑铝型材等传统消费持续低迷，房地产投资同比下降，房地产新开工施工面积同比下降，细分行业之间分化加剧将成为常态。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）公司所从事的主营业务

公司形成从热电、氧化铝、电解铝、熔铸、铝型材/热轧-冷轧-箔轧、废铝回收(再生利用)的完整铝加工产业链，主要产品包括上游产品电力、氧化铝、铝合金锭，下游产品涵盖铝板带（汽车板、航空板、罐料）、铝型材（工业型材、建筑型材）、铝箔等多个产品类型，终端产品广泛应用于若干领域，其中铝板带产品主要用于加工航空板、汽车板、罐体罐盖料等，工业型材产品主要应用于集装箱、光伏产品、新能源车用铝材、轨道交通等，建筑型材产品主要应用于铝合金门窗、幕墙等，铝箔产品主要应用于动力电池箔、食品软包装、香烟包装、医药包装、空调箔等。

国内业务方面，公司在保持传统罐料领域优势基础上深耕汽车板、航空板、动力电池箔等高端加工领域，多产品布局，筑牢盈利护城河。此外，同步推进海外项目有序扩张，在氧化铝业务基础上进一步投资建设电解铝，打开上游成长空间，翻开海外布局新篇章，构建国内外业务双轮驱动、协同发展格局。

（二）经营模式

南山铝业自成立以来，不断健全产业链，向上下游延伸的同时深耕铝行业，在45平方公里范围内形成了一条以铝加工为主的全产业链，具备较高的抗风险能力与成本控制能力。近年来，公司继续秉承“创新驱动、高端制造、精深加工”发展战略，奉行“突出主业、链式运作”发展理念，以严谨的态度和高度的社会责任感为公司中长期发展奠定坚实根基。伴随着中国铝业的发展沉浮，公司日益成长、成熟，在扎根本土、做大做强以汽车板、航空板为代表的高端产品、打造世界一流铝加工企业的基础上，不断拓展海外业务规划，积极布局建设200万吨氧化铝项目及

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25万吨电解铝项目，进一步推进海外产业链延伸发展，为公司长远发展积极布局。依托优势的

铝产业链和深厚的企业文化，着力优化发展经营模式，抢占布局良机，深耕铝产业链，做深、做细、做精高附加值产品，逐渐发展成为铝业市场的领头力量。报告期内，公司传统优势业务稳健发展，高端产品占比稳步提高，海内外共同发力，助力公司市场影响力和经营业绩的不断提升：

（1）把握行业发展脉搏，结合国家铝行业节能降碳、绿色循环经济发展方向，深入探讨清

洁能源利用可行性，切实推动资源循环利用，推动节能减排和环境保护，重塑铝企核心竞争力。

报告期内，公司全力推进、实施再生铝项目，目前，已与部分核心客户达成了废铝回收、循环利用的业务合作，部分产能已进入试生产期。

（2）坚持国内高端制造、海外“走出去”的两步走发展路线，不断探索海外发展经营模式，打造海外铝产业基地，引领产业转型升级，推动新旧动能转换，为公司高质量发展聚势蓄能。

（3）大交通领域重点发力，进一步巩固公司国内汽车板产品龙头企业地位，凭借高水平技

术研发实力、产品质量和服务能力满足汽车制造商对乘用车覆盖件高强度、轻量化、耐腐蚀等性能需求，成功进入众多国际国内知名车企供应链体系，并成为各主机厂材料国产化的首选厂家。

报告期内，公司结合市场发展和客户产品需求，加快零件切换进度，着力优化产品结构，实现供货量持续稳定增长，稳步推进三期汽车板项目建设进度，不断开拓新工艺、新技术、新性能，增产提效，满足产品稳定持续供需；作为国内唯一一家同时为波音、空客、中商飞等主机厂供货的企业，公司技术研发实力雄厚，可持续做好高端铝产品的研发、认证、生产工作，努力推动航空板全规格、全合金覆盖，加快航空板产品布局；公司瞄准高端市场，专注于厚度、韧性、延展性能更优的高性能动力电池箔，产品经过市场不断地检验，在终端客户群体中得到高度认可。

（4）公司深耕型材、包装材料等传统产品市场多年，拥有较高的技术优势、较强的品牌影

响力和广泛的客户群体。严格落实国家政策方针，不断改进产业结构，加速产业转型升级，逐渐向航空、汽车用高端铝材靠拢；坚持核心客户战略，凭借可靠质量、优质服务稳坐高端客户核心供应商地位，并与下游客户加强合作，在提升质量的基础上，积极推动新型号的研发及认证。

（三）报告期内公司产品情况说明

公司是一家全产业链的铝深加工企业，具有一定的成本可控和抗风险能力。报告期内，公司持续深耕产业链，继续构筑高质量、多层次、高端化的产品系列矩阵。

其中，公司重点发展以汽车板、航空板、动力电池箔等为代表的高附加值产品。高端产品的销量约占公司铝产品总销量的14%，较去年同期增长超1个百分点；高端产品毛利约占公司铝产品总毛利的30%，较去年同期增长近9个百分点。未来随着高端产品的产能释放，公司高端产品利润占比将会进一步提升。

1、汽车板产品

作为国内汽车铝板制造领航者，公司立足于行业前沿的战略定位及发展理念，经过多年技术和生产经验积累，先后通过多个主机厂的认证并形成批量供货，供货产品基本覆盖各合资、外资、自主品牌以及造车新势力品牌，并与国际知名新能源车企、赛力斯、小米、宝马、上汽通用、日产、蔚来、理想等国内外多个知名整车厂商及零部件供应商保持紧密合作。报告期内，公

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司积极推进与北京奔驰、奥迪 PPE 平台等车企的认证工作，未来将凭借高品质的产品质量成为更多汽车行业高端用铝材料的供应商。

公司紧抓汽车轻量化浪潮与高行业准入门槛优势，在出众品质保障基础上，公司技术研发层面实力尤为突出，乘用车覆盖件高强度、轻量化、耐腐蚀性贴近汽车制造商需求，享有良好的品牌声誉和市场地位，彰显铝加工行业中流砥柱企业形象。

2、航空板产品

深度契合国家振兴民族航空业发展方向，公司攻克多项行业技术难题，突破关键技术壁垒，完成系列化研发任务，顺利通过核心客户的航空材料认证项目，已成为世界尖端航空材料供应商俱乐部成员。公司以民机铝材完全国产化为建设目标，致力于建立和完善我国航空材料产业链服务体系，凭借多年的技术沉淀，积极推进产品认证范围、规格，已成为国产大飞机原材料国产化示范平台的主要承制单位。

3、铝箔产品

新能源市场：作为国内高性能动力电池箔核心供应商，公司以高标准稳定供货，已进入国内外动力电池龙头企业供应链，成为宁德时代、中创新航、国轩高科、亿纬锂能等知名客户核心供应商。未来，公司将继续瞄准高端市场，积极研发高性能动力电池箔，深耕动力电池箔高端产品市场，进行差异化竞争，以高利润率产品为指向及时调配产能，巩固动力电池箔细分产品领域的行业地位。

无菌包装市场：公司长期以来以完整产业链为依托，产品在国内无菌包市场、质量、交期及服务等方面持续占据优势地位，与多个国际知名集团性软包装公司建立长期战略合作关系。作为国内主要无菌包装用铝箔供应商，公司在行业内口碑良好，品牌效应明显。

18/2302023年年度报告

4、罐体、罐盖料

作为罐料市场的龙头企业，公司依靠强势的品牌影响力、成熟的产品性能与可靠的品质，再辅以优质的售后服务，公司最终在市场中脱颖而出，树立了主流、高端的产品形象，处于市场领先地位。在国内市场方面，依靠稳定的质量和交期、优质的服务，持续稳固与中粮、奥瑞金、昇兴太平洋、宝钢的战略合作关系，不断巩固国内市场龙头地位，报告期内，公司产品的国内市场份额有所提升有效对冲海外业务影响；国外市场方面，从价格、保供能力、服务履约、信任度恢复等方面着手，调整市场定位，开拓新兴市场，锁定客户合作，配合客户减薄技术创新步伐，满足客户可持续发展要求。

5、再生铝产品

结合国家“双碳”目标，公司赋能再生铝，积极推进高品质再生铝保级综合利用项目建设进度，依托先进节能环保设施与技术优势，实现铝产业链的节能减排与清洁生产，为行业绿色可持续发展发挥了示范带头作用，为企业发展注入新动力，同时满足下游客户对低碳节能的要求，有效增强企业获客竞争力。

6、工业型材

受益于国内基础设施投资及汽车、轨道交通、消费电子电器等领域的发展，工业型材应用领域不断拓宽，中、高强度的铝型材需求量日益增加。公司将继续以集装箱、光伏产品为基础，航空等大交通领域为主要拓展方向，不断推进产业结构高端化，加速产业转型升级，研发应用于航空、高铁、汽车等高端制造业的中高端铝型材产品。

19/2302023年年度报告

7、建筑型材近年来，因铝制建材具有轻量化、耐蚀、防火、防潮、隔音、隔热等优良特性，市场对铝制建材需求量不断增加。公司作为知名建材企业，凭借完备设备配置、优秀研发团队、全产业链成本优势，积极开拓家装零售和系统门窗市场，备受下游优质客户的认可与青睐。未来公司将制定针对性营销策略，重点推进国企、央企地产公司战略合作，同时深挖零售市场潜力，延伸加工领域，提高市场竞争力和抗风险能力。

（四）产品研发

1、航空用铝生产技术开发及供货

航空材料是铝加工高端制造中的最高端产品，性能要求高、工艺条件严苛、生产管理难度高。报告期内，公司已完成多型号厚板工艺认证工作，并开展合金研发工作。后续将继续对接巴西航空、空客等客户进行机翼壁板及板材研发工作，推进产品优化和产品研发，做到全型号、全尺寸覆盖，提升航空铝合金板材市场竞争力。

2、汽车轻量化用铝生产技术开发及供货

公司持续加大高附加值产品研发投入，积极开展汽车用铝合金材料及零部件研发、生产、加工等全流程业务，加快推进新老客户产品认证工作。报告期内，公司已完成相关车企内外板零件认证工作，并开展低碳材料、高强结构件等合金工艺研发，提高新产品生产技术的储备能力，为公司进一步扩展汽车板市场占有率打下坚实的基础，后续将致力开发绿色低碳汽车板产品，增加外部回收废料使用比例，并推动高强度汽车用结构件材料的研发工作，提高公司在铝加工行业的市场占有率，同时建立服务团队，在材料开发及批量应用阶段深入了解需求，更好的服务客户。

20/2302023年年度报告

（五）在建工程

1、高端轻量化铝板带项目

根据公司打造“汽车轻量化铝板龙头企业”的发展战略以及对市场的开拓、调研和预判，公司认为铝制汽车板是未来铝应用的主要发展方向，尤其是新能源汽车的快速推广、应用，将带动汽车铝板需求的飞速增加，汽车板市场前景广阔。公司决定扩大生产线，快速实现产能扩张，提高市场占有率。项目建成后将进一步提升公司高端产品产能、完善产品结构，保证公司先发优势，夯实国内汽车板龙头企业地位。报告期内，公司正在加紧推进该生产线建设进度，目前厂房施工完毕，设备合同均已完成签署，跟进设备制造进程，同时积极推进设备基础施工。

2、高品质再生铝保级综合利用项目

在资源节约、节能减排、环境保护等政策影响下，公司出资设立了龙口南山再生资源有限公司，主要从事金属废料和碎屑加工处理，回收来源以罐体、罐盖、汽车板生产厂工艺废料为主，附加航材铣屑料。项目建成后，能够实现产业链的节能减排与清洁生产，形成“氧化铝-电解铝-高端制造-再生铝”的完整闭环，带来公司产能结构的升级。报告期内，公司部分设备已进入试生产。

3、印尼一期电解铝项目

为有效利用同一工业园区内氧化铝资源生产电解铝，降低生产电解铝成本，增强公司的盈利能力，提高公司抗风险能力，公司通过全资子公司出资建设印尼宾坦工业园年产25万吨电解铝、26万吨炭素项目，并配套建设码头、水库和渣场等公辅设施。报告期内，公司正积极推进项目建设和国内项目审批进展，目前正在进行前期土地平整及关键技术讨论等工作。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、夯实基础，强化回报

公司坚持“高端战略+一体化产业链”发展道路，持续发力，高位谋划未来产业，稳步推进铝产业链的完善、延伸与增值，不断加快产业结构转型升级，实现企业主要经营指标稳中有进。

坚持健全内部管理制度，建立强有力的激励和约束机制、灵活快速的决策机制、高效有序的管理机制，不断提高管理水平，加强各子系统之间的相互配合，推进企业的快速发展。

通过良好的业绩表现、规范的公司治理、积极的投资者回报，切实履行公司的责任和义务，回馈投资者的信任，维护公司市场形象，共同促进市场平稳运行。践行“以投资者为本”的上市

21/2302023年年度报告

公司发展理念，牢固树立回报股东意识，坚持以投资者为本，维护全体股东利益，公司采取股份回购注销、提高分红比例等措施维护公司股价稳定，回馈投资者信任，树立良好的市场形象。

2、定位高端，创新驱动

公司秉承“创新驱动、高端制造、精深加工”的战略发展思路，依托完备的产业链优势和较强的抗风险能力，在国内外复杂环境下持续稳定发展传统优势产品，重点聚焦以汽车板、航空板为代表的高附加值产品，稳步推进公司“高端制造”转型进程。公司始终维持高研发投入，强化技术攻关，以产品生命流程服务及协同研发为依托，深度绑定全球核心客户，通过扩大认证范围、扩充产能规模，拓展公司航空板、汽车板市场份额，提高企业市场竞争力，塑造发展新动能，持续释放高端产能，打开公司成长空间。

公司坚持以“创新驱动，科技引领”八字为核心，以技术创新开路，充分运用国家级企业技术中心、院士工作站、博士后工作站等技术研发平台，加大关键技术领域的科研投入，打造企业技术硬实力，为行业发展充分赋能。公司重视并发挥好国家铝合金压力加工工程技术研究中心，致力于高附加值产品研发和市场开拓，提升产品技术含量的同时，实现经济和科技发展的良性循环，以科技创新推动公司全面实现高质量发展。

3、低碳环保，循环利用

党的二十大指出，建立健全绿色低碳循环发展经济体系是迈向现代化强国的必由之路。随着国家对环境保护、绿色低碳、可持续发展等方面的日益重视，“十四五”规划及“双碳”目标均对能源利用、减排降耗提出了新的要求。公司始终秉承“绿色制造，铸就企业美好未来”的可持续性发展理念，不断提升企业 ESG 工作质量和成效，从环境、社会和管治三个维度持续履行社会责任，努力打造负责任铝产业链，为推动中国铝行业实现高质量发展和绿色发展做出表率。

公司积极承担社会责任，通过投建印尼项目产能，增加女性就业机会及薪酬待遇，扩大女性职工社会保险覆盖面，并围绕环境卫生、配套基础设施等方面，营造良好园区环境，全面提升当地职工幸福指数。同时通过建设高品质再生铝保级综合利用项目，实现多次循环利用，让车辆在全生命周期都具备节能环保的特点，当好绿色循环经济的践行者，在实现变废为宝经济效益的同时，更突出绿色环保的社会效益，做到社会效益与经济效益兼具，以实践契合2025年有色金属行业率先实现“碳达峰”战略目标，打响绿色铝品牌，推动全球同地区完整铝加工最短距离产业链蓄势崛起、持续发力。

4、与时俱进，全球布局

面对日益变化、竞争激烈的国内外市场，公司与时俱进地制定了各项发展策略，通过前瞻性分析市场变化趋势，布局全球高端产品领域，依靠自身的产品质量及技术优势，实现以汽车板、航空板为代表的高附加值产品的突破发展，并已成为行业内细分产品领域的龙头企业。

公司加快海外布局进程，持续推进印尼宾坦岛氧化铝项目向下游延伸规划的落地，逐步打造印尼一体化产业链，彰显“一带一路”海外建设者的创业风采；同时，筹划控股子公司借助香港资本市场融资登陆国际资本市场，进一步深耕印尼及周边市场业务。

5、高效机制，精益管理

公司自上市发展至今，坚持健全内部管理制度，建立了强有力的激励和约束机制、灵活快速的决策机制、高效有序的管理机制，不断提高管理水平，加强各子系统之间的相互配合，推进企业的快速发展。公司在日常经营中，始终致力于提供高质量、高附加值产品，着重站在客户的立场上审视生产活动，将精益求精的生产理念深入贯彻到每一环节；在人员维系中，公司建立健全了人才培养和管理机制并在实践工作中不断完善，通过合理的薪酬结构、系统的培养规划、通畅的晋升渠道充分发挥每位员工的能力和积极性，确保员工在良性竞争中持续学习与成长，为企业创造更大价值；在运营管理中，公司深度结合精益管理方式，通过对体系结构、人员组织、运行方式等方面的改革和优化，充分发挥管理机制的内在性、系统性、客观性、可调性，使之保持科学高效，助力公司长远发展，并不断提升公司在全行业及资本市场的正面影响力。

6、文化聚魂，团结协同

作为一家有30年历史沉淀的民营企业，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，将社会主义核心价值观与企业实际相融合，建立起具备企业独有特征的、深入每个员工内心并形成社会影响力的价值理念。在多年发展历程中，公司始终秉承“立足高起点、利用高科技、创造高品质”的可持续发展思路和“不干则已、干必一流”的南山精神，培育员工共同遵守企业文化，建立符合社会及企业长远发展需要的价值标准、最高目标、基本信念和行为规范，并

22/2302023年年度报告

在公司强大的文化教育导向下规范和激励自我，充分展现企业文化精神与自信，不断增强团队凝聚力与向心力，着力以更优的质量、更好的服务、更新的产品与企业共发展，和行业共进步。

五、报告期内主要经营情况

公司2023年实现营业收入2884360.01万元，较上年同期减少17.47%；营业成本

2297676.59万元，较上年同期减少16.88%；净利润400268.59万元，较上年同期增加1.49%；

归属于上市公司股东的净利润347397.40万元，较上年同期减少1.18%。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入28843600118.6734951222450.58-17.47

营业成本22976765895.1727644319274.27-16.88

销售费用264093666.37291469528.43-9.39

管理费用857833282.21958029759.43-10.46

财务费用-99743697.75-222769845.75-55.23

研发费用1273274040.331485964344.08-14.31

经营活动产生的现金流量净额4230397394.236668664634.44-36.56

投资活动产生的现金流量净额1306626913.86-1494900409.82-187.41

筹资活动产生的现金流量净额-2587660631.00-1720980035.0950.36

财务费用变动原因说明：公司2023年度财务费用较2022年度减少，主要原因系公司本期调整存款结构使利息收入增加，但受汇率波动影响汇兑收益减少所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司2023年度经营活动产生的现金流量净额

较2022年度减少，主要原因系海外需求疲软，产品出口数量及价格均受到影响，导致公司本期收入减少，销售商品收到的现汇减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司2023年度投资活动产生的现金流量净额

较2022年度增加，主要原因系公司本期收到电解铝指标转让款及处置锻造子公司收款所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司2023年度筹资活动产生的现金流量净额

较2022年度减少，主要原因系公司现金流充裕压缩贷款额度所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

公司报告期内主营业务收入及主营业务成本较上年同期减少，主要系海外需求疲软及铝锭市场价格同比下滑、铝深加工产品出口数量及价格均下降，虽然海外氧化铝项目营收、盈利增长形成一定对冲，但受前述因素影响，公司本期收入、成本仍然出现一定幅度减少。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本比毛利率毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本比上年增上年增减

（%）（%）减（%）（%）

电力行业16967245.4612749205.9424.86-92.78-94.52增加23.78个百分点

铝制品行业28430634383.0722690618784.0220.19-16.62-15.86减少0.71个百分点

天然气销售行62368011.6165455987.49-4.9525.7533.56减少6.13个百分点

23/2302023年年度报告

业主营业务分产品情况营业收入营业成本比毛利率毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本比上年增上年增减

（%）（%）减（%）（%）

电、汽16967245.4612749205.9424.86-92.78-94.52增加23.78个百分点

天然气62368011.6165455987.49-4.9525.7533.56减少6.13个百分点

氧化铝粉5732166186.094285406156.8925.2457.3653.34增加1.96个百分点

合金锭1319086934.611222063491.237.36-12.84-12.14减少0.73个百分点

铝型材4220076730.633542050940.5016.07-11.75-13.16增加1.37个百分点

热轧卷/板661828718.81438374404.1733.767.51-2.20增加6.57个百分点

冷轧卷/板14964303858.4111949574737.8620.15-30.70-28.37减少2.59个百分点

铝箔1409743883.131161629528.3817.60-19.78-18.93减少0.86个百分点

其他123428071.3991519524.9925.85-35.97-34.95减少1.17个百分点主营业务分地区情况营业成营业收入比毛利率本比上毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本上年增减

（%）年增减（%）

（%）

（%）

境外小计13574915134.9910056286961.8225.92-26.74-25.16减少1.56个百分点

境内小计14935054505.1512712537015.6314.88-5.78-7.97增加2.02个百分点主营业务分销售模式情况营业成营业收入比毛利率本比上毛利率比上年增减销售模式营业收入营业成本上年增减

（%）年增减（%）

（%）

（%）

直销26366016336.2821007945474.8720.32-17.51-16.76减少0.72个百分点

经销2143953303.861760878502.5817.87-11.28-12.49增加1.14个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

报告期内，因海外氧化铝项目全面达产，氧化铝粉产品收入占比较去年同期大幅增加至

20.11%；因海外需求疲软及铝锭市场价格同比下滑、铝深加工产品量价齐降，铝深加工产品收

入占比较去年同期下降至79.62%；其他产品收入占比0.27%。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比上年库存量比上年增主要产品单位生产量销售量库存量上年增减增减（%）减（%）

（%）

氧化铝粉万吨352.19352.861.0819.7318.69-37.93

电解铝万吨67.7175.130.24-17.79-16.42-45.45

合金锭万吨110.78116.690.54-14.75-19.16-51.79

铝型材万吨21.4518.991.797.52-2.214.07

热轧卷/板万吨87.3689.340.79-15.27-13.89-48.70

冷轧卷/板万吨71.4071.663.26-15.20-15.30-9.70

铝箔万吨5.355.340.36-11.57-9.645.88

其他万吨0.150.17--53.13-46.88-100.00产销量情况说明

24/2302023年年度报告

氧化铝粉销售量较上年同期增加近60万吨，主要系报告期内印尼200万吨氧化铝全面达产。

表中生产量仅为自产量不包括外购量；销售量为对外销售量和对公司上下游销售量、自用量之和；报告期内，公司处置部分电解铝生产线，原铝缺口部分由公司自行采购铝锭和废料回收用于生产合金锭补充下游加工。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：万元分行业情况本期金额本期占总上年同期较上年同情况分行业成本构成项目本期金额成本比例上年同期金额占总成本期变动比说明

(%)比例(%)

例(%)

电力直接材料1172.890.0520974.230.77-94.41

电力直接人工18.15-347.340.01-94.77

电力制造费用83.89-1923.080.07-95.64

铝制品直接材料1726633.0875.832089743.2476.69-17.38

铝制品直接人工108011.664.74106754.733.921.18

铝制品制造费用440962.7419.37505331.9018.54-12.74

合计2276882.41100.002725074.52100.00-16.45分产品情况本期金额本期占总上年同期较上年同情况分产品成本构成项目本期金额成本比例上年同期金额占总成本期变动比说明

(%)比例(%)

例(%)

电力直接材料1172.890.0520974.230.77-94.41

电力直接人工18.15-347.340.01-94.77

电力制造费用83.89-1923.080.07-95.64

铝制品直接材料1726633.0875.832089743.2476.69-17.38

铝制品直接人工108011.664.74106754.733.921.18

铝制品制造费用440962.7419.37505331.9018.54-12.74

合计2276882.41100.002725074.52100.00-16.45成本分析其他情况说明

报告期内电力产品直接材料较上年同期减少，主要原因系电力对外销售减少，相应成本减少所致；

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用

报告期内，公司对外转让山东宏山航空锻造有限责任公司的全部股权。

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√适用□不适用

1、报告期内，公司通过股权转让方式，向中航重机股份有限公司转让出售公司全资子公司

山东宏山航空锻造有限责任公司80%股权，向山东瑞祥检测有限公司转让出售公司全资子公司山东宏山航空锻造有限责任公司20%股权，目前公司已对外转让山东宏山航空锻造有限责任公司的全部股权，不再生产锻压产品。

25/2302023年年度报告

2、报告期内，公司通过协议转让方式，向贵州华仁新材料有限公司转让10万吨电解铝产能指标，向贵州兴仁登高新材料有限公司转让13.6万吨电解铝产能指标，向贵州省六盘水双元铝业有限责任公司转让10万吨电解铝产能指标，合计对外转让33.6万吨电解铝产能指标，目前公司拥有48万吨电解铝产能。

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额756614.76万元，占年度销售总额26.23%；其中前五名客户销售额中关联方销售额225968.31万元，占年度销售总额7.83%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额651187.90万元，占年度采购总额32.10%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3.费用

√适用□不适用

公司报告期内财务费用较上年同期减少，主要原因系公司本期调整存款结构使利息收入增加，但受汇率波动影响汇兑收益减少所致。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入1273274040.33本期资本化研发投入

研发投入合计1273274040.33

研发投入总额占营业收入比例（%）4.41

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量2085

研发人员数量占公司总人数的比例（%）13.67研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生3硕士研究生36本科629专科824高中及以下593

26/2302023年年度报告

研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）723

30-40岁（含30岁，不含40岁）658

40-50岁（含40岁，不含50岁）496

50-60岁（含50岁，不含60岁）206

60岁及以上2

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为304902.70万元，其中：经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要原因系海外需求疲软，产品出口数量及价格均受到影响，导致公司本期收入减少，销售商品收到的现汇减少所致；投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要原因系公司本期收到电解铝指标转让款及处置锻造子公司收款所致；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要原因系公司现金流充裕压缩贷款额度所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

报告期内，公司转让部分电解铝指标及处置相关资产获得的收益为75482.67万元，占当期归属于母公司股东净利润的21.73%。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数占上期期末数占本期期末金额情况项目名称本期期末数总资产的比例上期期末数总资产的比例较上期期末变说明

（%）（%）动比例（%）

衍生金融资产21225093.890.039380225.000.01126.27注1

应收款项融资789645514.991.15545590710.070.8444.73注2

其他应收款769789615.191.12188175943.320.29309.08注3

持有待售资产317503452.170.46775684634.561.20-59.07注4一年内到期的非

22099444.450.03不适用注5

流动资产

其他流动资产240736471.440.3594959923.640.15153.51注6

使用权资产13549210.270.023666158.900.01269.58注7

长期待摊费用33747923.830.0586804892.380.13-61.12注8其他非流动资

394539786.440.57195211317.380.30102.11注9

产

衍生金融负债246445.47-100.00注10

应付票据511046682.180.74814396135.851.26-37.25注11

预收款项1251509433.331.82不适用注12

应交税费186371970.510.27317841580.640.49-41.36注13

27/2302023年年度报告

一年内到期的非

102868170.500.1512080632.700.02751.51注14

流动负债

其他流动负债511248380.590.74918371588.251.42-44.33注15

长期借款28500000.000.04190206097.220.29-85.02注16

租赁负债12200025.570.021617755.84654.13注17

预计负债9020752.580.01不适用注18

其他综合收益63197695.160.09-173043086.81-0.27-136.52注19其他说明

注1：公司衍生金融资产2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系期末持仓铝锭期货浮动盈利较上年增加所致。

注2：公司应收款项融资2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系本期持有的银行承兑汇票增加所致。

注3：公司其他应收款2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系本期应收处置锻造子公司款项所致。

注4：公司持有待售资产2023年12月31日较2022年12月31日减少，主要系本期处置部分电解铝资产所致。

注5：公司一年内到期的非流动资产2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系期末一年以上的定期存款转入一年内到期所致。

注6：公司其他流动资产2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系期末留抵进项税增加所致

注7：公司使用权资产2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系本期开拓销售，在其他区域新增经营租赁确认使用权资产所致。

注8：公司长期待摊费用2023年12月31日较2022年12月31日减少，主要系本期处置锻造子公司将账面待摊费用一次性摊销所致。

注9：公司其他非流动资产2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系本期预付高端轻量化铝板带项目设备款增加所致。

注10：公司衍生金融负债2023年12月31日较2022年12月31日减少，主要系期末持仓的铝锭期货的浮动亏损较上年减少所致。

注11：公司应付票据2023年12月31日较2022年12月31日减少，主要系本期调整付款方式用票据支付货款减少所致。

注12：公司预收款项2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系预收电解铝指标转让款所致。

注13：公司应交税费2023年12月31日较2022年12月31日减少，主要系期末应缴纳增值税及企业所得税减少所致。

注14：公司一年内到期的非流动负债2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系本期一年内到期的长期借款转入所致。

注15：公司其他流动负债2023年12月31日较2022年12月31日减少，主要系本期期末还原的应收票据减少所致。

注16：公司长期借款2023年12月31日较2022年12月31日减少，主要系本期转入一年内到期的非流动负债所致。

注17：公司租赁负债2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系本期开拓销售，在其他区域新增经营租赁资产所致。

注18：公司预计负债2023年12月31日较2022年12月31日增加，主要系转让恒大商业票据被追索所致。

注19：公司其他综合收益2023年12月31日较2022年12月31日减少，主要系外币报表折算差异所致。

2.境外资产情况

√适用□不适用

28/2302023年年度报告

(1)资产规模

其中：境外资产13056926007.90（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为18.97%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3320219156.973320219156.97质押承兑汇票保证金

货币资金127200000.00127200000.00质押保函保证金

货币资金1614008761.281614008761.28质押信用证保证金

货币资金28330800.0028330800.00定期3个月以上定期存款

货币资金7651029.817651029.81冻结票据纠纷

应收票据495278471.26495278471.26已背书用于背书的票据未到期

应收票据1000000.001000000.00质押用于办理票据业务

应收账款4284826.054070584.75质押应收账款保理

合计5597973045.375597758804.07

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用公司主营业务所属行业为铝行业，与本行相关的经营性信息分析请见本报告中“管理层讨论与分析”部分章节内容。

29/2302023年年度报告

有色金属行业经营性信息分析

1矿石原材料的成本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币原材料总成本比上年增减

矿石原材料类型及来源原材料总成本占比（%）

（%）自有矿山

国内采购429322.4953.79-13.51

境外采购368818.0546.2136.05

合计798140.54/20.73

2自有矿山的基本情况（如有）

□适用√不适用

30/2302023年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司与南山集团有限公司、南山集团资本投资有限公司共同投资南山集团财务有限公司，主要从事对成员单位办理交易款项的收支、票据承兑与贴现、吸收存款、办理贷款等业务。截至报告期末，财务公司注册资本21.9亿元（含1000万美元）。其中，本报告期内，公司以自有资金向财务公司增资29190万元，占注册资本的21%。

1.重大的股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币标的是持投资截至资产预计是披露披露报表科目合作方被投资公司否主营投资股是否资金期限负债表日收益否日期索引主要业务投资金额（如适（如适本期损益影响名称投资业方式比并表来源（如的进展情（如涉（如（如用）用）务例有）况有）诉有）有）对成员单位办理交

易款项的收支、票南山集团财长期股权自有

据承兑与贴现、吸否其他459900000.0021%否66651513.75否务有限公司投资资金

收存款、办理贷款等业务

合计///459900000.00///////66651513.75///

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价计入权益的累计公本期计提本期购买本期出售/资产类别期初数其他变动期末数值变动损益允价值变动的减值金额赎回金额

衍生金融资产9380225.0011844868.8921225093.89

应收款项融资545590710.07244054804.92789645514.99

其他权益工具投资21465866.35-4880089.3316585777.02

其他非流动金融资产12800000.0012800000.00

31/2302023年年度报告

衍生金融负债246445.47-246445.47

合计589483246.89250773139.01840256385.90证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

32/2302023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

√适用□不适用

报告期内，公司通过协议转让方式，向贵州华仁新材料有限公司转让10万吨电解铝产能指标，向贵州兴仁登高新材料有限公司转让13.6万吨电解铝产能指标，向贵州省六盘水双元铝业有限责任公司转让10万吨电解铝产能指标，合计对外转让33.6万吨电解铝产能指标。公司转让电解铝指标及处置相关资产的处置收益75482.67万元，占当期归属于母公司股东净利润的

21.73%。

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称业务性质注册资本资产负债净资产营业收入营业利润净利润龙口南山铝压延生产新型合金

8413.6万美元1714812.891197067.59517745.301367404.6942196.2843525.21

新材料有限公司产品烟台南山铝业新生产各种铝合

7600万美元624872.06437511.63187360.43964102.995101.454958.93

材料有限公司金热轧卷烟台东海铝箔有生产销售高精

3600万美元146470.0780258.8366211.24154633.493674.903480.42

限公司度铝箔产品龙口东海氧化铝生产销售冶金

9700万美元2389157.412027014.42362142.99396135.06-1615.00-1141.81

有限公司级氧化铝

PT.BINTAN 加工和提炼铝

ALUMINA 17.50 万亿印尼盾 980865.23 56876.89 923988.34 477552.16 126160.02 126226.80钒土

INDONESIA

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

铝及铝合金因密度小、强度高、耐腐蚀、易加工成形、导热导电性良好和回收利率高等优点，被广泛应用于航空航天、建筑、交通运输、电子通讯和国防军工等领域。目前，铝合金是仅次于钢铁的第二大金属材料，正向着高强、高韧、耐腐蚀、智能、精密、紧凑等应用方向发展。

我国铝产业正由高速发展转向高质量发展，已成为全球最大的铝材生产国和消费国，并成功培育了多个享誉全球的现代化铝业集团公司，研发了一系列高性能的新型铝合金。在“碳中和”、“碳达峰”目标背景下，对于加快铝在各行各业及高端领域应用的进程产生了积极影响，铝产业规模继续呈现稳步增长的态势。

汽车领域：汽车板是未来铝加工业最重要的发展方向，随着国家对低碳目标提出了明确要求“严格保护生态环境、有效控制温室气体排放、统筹推进高质量发展及高水平保护、建立健全绿色低碳循环发展的经济体系、确保实现碳达峰、碳中和目标”，拥有百年历史的汽车行业正在发生深刻的变革。

汽车轻量化已成为行业发展趋势，考虑到轻量化是新能源汽车零部件的主攻技术路线之一，铝合金材料的优势与特点被不断发掘，国内车企将进一步提高铝合金材料在优势车型的应用比例，铝合金材料在国内汽车行业中仍有较大发展空间。

航空领域：随着中国“世界工厂”地位的逐步确立，中国在制造业领域的技术积累得到不断提高，中国航空产业逐步进入发展黄金时期，在“中国制造2025规划”中，航空产业占据着重要发展地位。

待国产大飞机项目的推进及“材料国产化”政策的深度实施，航空领域相关产品需求量将会达到一个新高度。

33/2302023年年度报告

再生铝领域：近年来，得益于其低碳环保、低成本等优势，再生铝受到国家的高度重视。

《2030年前碳达峰行动方案》指出加快再生有色金属产业发展，完善废弃有色金属资源回收、分选和加工网络，提高再生有色金属产量；《有色金属行业碳达峰实施方案》强调2025年再生铝达到1150万吨。在“碳中和”的背景下，车型电动化程度及渗透率逐步增加，将助推轻量化铝制材料在车辆中的使用。同时，铝合金具有抗腐蚀性强，可以重复循环利用、具有很强的回收性，再生铝应运而生，成为当前汽车轻量化绿色低碳发展的关键材料。

轨道交通、集装箱等其他交通用铝加工产品领域：近年来，我国轨道交通在满足人民群众出行需求方面，发挥着越来越重要的作用。轨道交通是“新基建”的重要组成部分，随着社会经济的快速发展，我国城市轨道交通需求急剧增长。国家发改委印发《长江三角洲地区多层次轨道交通规划》，提出到2025年，基本建成长三角的轨道交通网络，轨道交通总里程达到22000公里以上，新增里程超过8000公里；《成渝地区双城经济圈多层次轨道交通规划》，提出到2025年，成渝地区双城经济圈各层次轨道交通总规模达到10000公里以上，其中铁路网规模达9000公里以上，未来轨道交通领域相关产业可能将会迎来新一轮爆发。

集装箱运输业的迅速发展带动了集装箱制造业的繁荣。集装箱制造产业主要有干货集装箱、冷藏集装箱及罐式集装箱等其他各类特种集装箱的制造。其中，中国生产的标准干货集装箱在世界产量的90%以上，集装箱产销量近十多年来一直保持世界第一，随着全球工业生产逐步恢复，生活快消品的进出口需求也会呈快速提升的态势，市场对集装箱的需求也会进一步提高。

包装材料领域：受居民饮食习惯变化影响，市场对于食品安全、保质期及加热、保冷等需求逐步提升，同时，当前的环保要求和政策导向对包装行业的绿色发展提出了更高要求，绿色包装越来越受到人们的重视，随着印刷技术不断升级，以及环保理念日益深入人心，绿色包装将成为未来包装行业发展的重要方向。

综上，随着铝加工产品在社会上的应用场景逐渐扩大，市场需求也逐步提升。未来依托可持续发展的深入，铝产品将拥有广阔的发展前景，铝加工行业也将迎来巨大的发展机遇。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司作为国内铝加工行业技术标杆企业，将继续坚持以党和国家的路线方针政策为指引，深入贯彻新思想、新理念，持续推进新旧动能转换，优化布局，重点提升高端产品市场占比，进一步提高自主研发能力，同时利用全产业链优势，全力打造世界先进的汽车、航空材料供应商和世界一流的铝加工企业形象，推动公司尽快实现高端制造转型规划。

稳定回报：基于长远和可持续发展规划，公司综合考虑战略发展目标、经营规划、盈利能力等因素的基础上，为进一步回馈广大投资者对公司的支持，制定了股份回购注销、提高分红比例的股东回报机制，切实增强投资者获得感。未来，公司将统筹好业绩增长与股东回报的动态平衡，落实“长期、稳定、可持续”的股东价值回报机制，在兼顾公司长远发展的同时，让股东切实感受公司的发展成果。

突破高端：紧抓大交通领域高附加值产品先发优势，围绕汽车、航空等高端用铝材料为核心，重点突破航空板、汽车板等高端产品的新合金牌号研发壁垒，扩大认证范围及规格，拓展市场份额，将公司打造成世界先进的航空、汽车用铝材料供应商。坚持以技术为引擎，以创新为未来，通过科技研发提升自有技术和专利水平，不断突破国外“卡脖子”难题，以更大的决心、更务实的作风，持续增强公司核心竞争力，共同推动国内铝加工行业的发展。

绿色双碳：践行“绿色制造，铸就企业美好未来”的可持续发展理念，秉持公开、透明的原则，在与各利益相关方的交流中持续完善公司治理架构，深化企业 ESG 管治，以良好的 ESG 信息披露助推行业合规发展。持续开展社会责任审核工作，稳步提升内部风险监控及信息安全保障能力，多管齐下，确保企业在正确的道路上行稳致远。同时，按规划推进再生铝项目，持续探讨清洁能源与铝加工相结合，以实践契合2025年有色金属行业率先实现“碳达峰”战略目标。

全球布局：积极响应并践行“一带一路”战略，公司深耕印尼及周边市场业务，持续推进印尼宾坦岛氧化铝项目向下游延伸规划的落地，充分利用其资源及区位优势拓展海外铝产业链布局，为成为国际化世界一流铝加工企业打下坚实基础。同时，继续发挥好欧洲、美国、新加坡市场运营中心的作用，不断提高公司在国际市场的影响力，树立世界一流的铝加工企业形象。

34/2302023年年度报告

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年公司将紧抓产业变革机遇，在立足主业基础上，前瞻布局未来产业，积极拓展新市场，构建新利润增长点，掌握未来发展主动权，不断改革创新、激发潜能，以研发为龙头、以制造为基础、以售后服务为延伸，瞄准高层次竞争，从质量、速度、规模、技术、效益等方面持续巩固扩大主营优势，力争打造成为“国内一流、国际领先”的铝加工企业。

汽车板方面，公司将继续关注同行业动态，依据客户需求和市场发展预测，不断审视自身现有产品质量情况，依托已形成的市场优势地位，巩固中坚客户，满足其日益增加的需求，进一步扩大公司产品先发优势，并继续推动新客户的开发与认证，储备客户资源，为后续新增产能奠定坚实基础，保证公司汽车板产品市场占有率。

航空材料方面，继续依托产业链优势，以严格的品质管控给客户提供安全稳定的质量保证，同时，持续推进航空用铝材的研发和规模化生产，不断优化生产工艺，为民机材料国产化进程提供坚实助力。对于已完成认证的产品，公司将确保做好各项服务，强化双方合作紧密度；重点跟进民用机项目订单，以优质的服务、交期、质量，争取订单份额，为提升国家装备制造业的整体实力贡献力量。

其他板带材方面，以稳定发展为主导，重点做好市场开发布局，逐步向专业化、规模化方向发展。同时，稳固和强化老客户的合作关系，从产品、渠道、价格和推广方面制定策略在稳定提升质量的基础上，推动产品技改升级，彰显品牌优势。及时了解对标企业的产品情况，加大新市场、新客户的开发力度，配合客户需求进行产品结构优化，提升高附加值产品占比。

再生铝方面，公司将积极响应国家双碳的战略目标，围绕“可持续发展”的理念，突出绿色低碳示范引领，积极推进高品质再生铝保级综合利用项目建设进度，推动企业实现高质量发展。

与此同时，不断拓展完善采购体系，加强与下游制罐企业、车企等客户的业务合作深度，建立多渠道采购网络，充分保障公司再生铝原料的来源。

印尼项目方面，公司将继续抢占海外先发优势，加快推进印尼地区铝产业链规划落地，增强在印尼及周边市场的客户开拓及业务发展能力，助力公司综合竞争力和经营业绩不断提升。同时，借助香港资本市场融资登陆国际资本市场，进一步延伸印尼铝产业链，深入布局国际化战略，打造和丰富铝产业链。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、铝锭价格波动的风险

公司国内加工产品定价模式为“铝价+加工费”，国外业务采用“LME+加工费”的形式结算。公司通过委托加工或外购铝锭的方式应对出售电解铝指标后导致的电解铝产能短缺，铝锭成本受市场供求关系影响，铝锭市场价格可能存在波动风险及向下游传导不及时风险，对公司业务带来一定影响。公司将积极研判市场，根据客户要求适度开展套期保值业务，以减少因铝价波动而产生的影响。

2、行业竞争风险

基于我国铝加工行业多年来的快速增长和未来良好的市场空间，近年来进入行业的国内企业不断增多，国外企业也纷纷在国内寻找合作伙伴或直接建厂投资。目前已有多家企业宣布进军汽车板行业，市场竞争日趋激烈。公司将积极关注行业竞争及市场需求的变化，适时调整产品结构，同时加大对产品的研发力度，持续拓展高端领域产品应用，保持市场竞争力。

3、供应链风险

航空和汽车产品属于铝加工产业的高端产品，其供应链系统略显复杂，政治风险、汇率风险等都会引起相应的供应链风险。由于供应链网络上的企业之间是相互依赖的，任何一个企业出现问题都有可能波及和影响其他企业，进而影响整个供应链的正常运作，甚至导致供应链的断裂。

公司将正确认识并重视供应链管理，认真分析各阶段内外部政策变化和出现的各类风险对供应链的影响程度，提前做好业务规划和风险防控工作。

4、汇率波动风险近年来，人民币兑美元汇率双向大幅波动，对出口产品收益带来了不确定性影响。公司始终坚持“稳健经营、风险中性”的发展管理理念，通过适度开展套期保值业务、采取即期和远期结

35/2302023年年度报告

合、分期分批操作、适当运用银行衍生品工具等措施，主动管控汇率风险，力求最大程度降低汇率波动带来的不利影响。

5、环保风险

随着国内环境监管日益趋严，基于公司生产规模较大、生产环境复杂等原因，生产运营过程中可能存在潜在的环境污染事故风险。公司始终高度重视环保相关工作，严格执行“环境影响评价制度”，保证各项环保设施正常运行。公司将紧随国家相关政策要求，进一步提高环保设备技术水平，适应日益严格的环保要求，并制定完善、有效的应急管理机制和预案，实现消除风险的目标。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

36/2302023年年度报告

37/2302023年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司根据《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和发布的有关上市公司治理的规

范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作行为，加强信息披露管理，维护全体股东利益。公司对内部机构设置、岗位职责权限的设置和履行情况进行了审核和监督：在部门职能与岗位职责方面，确保不存在关键职能缺失的现象，尤其避免不相容职务未分离的情况存在；在权限方面，确保不存在越权或权限缺位的行为发生。

为更规范地执行组织机构设置，公司梳理并完善了组织机构架构图、各职能部门的主要职责权限指引，以及关键业务的流程图和流程说明。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指决议刊登的披露日会议届次召开日期定网站的查询会议决议期索引

2023 年第一次临时股东大会 2023 年 1 月 9 日 www.sse.com.cn 2023 年 1 月 10 日 详见股东大会情况说明 1

2022 年度股东大会 2023 年 5 月 19 日 www.sse.com.cn 2023 年 5 月 20 日 详见股东大会情况说明 2

2023 年第二次临时股东大会 2023 年 6 月 30 日 www.sse.com.cn 2023 年 7 月 1 日 详见股东大会情况说明 3

2023 年第三次临时股东大会 2023 年 11 月 28 日 www.sse.com.cn 2023 年 11 月 29 日 详见股东大会情况说明 4

2023 年第四次临时股东大会 2023 年 12 月 29 日 www.sse.com.cn 2023 年 12 月 30 日 详见股东大会情况说明 5

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

1、公司于2023年1月9日召开了2023年第一次临时股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《拟转让33.6万吨电解铝产能指标》、《提请股东大会授权董事会授权公司董事长吕正风先生签署转让33.6万吨电解铝产能指标业务相关文件》。

2、公司于2023年5月19日召开了2022年度股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《山东南山铝业股份有限公司2022年度董事会工作报告》、《山东南山铝业股份有限公司2022年度监事会工作报告》、《山东南山铝业股份有限公司2022年独立董事年度述职报告》、《山东南山铝业股份有限公司2022年度财务决算报告》、《山东南山铝业股份有限公司2022年年度报告及摘要》、《山东南山铝业股份有限公

38/2302023年年度报告司2022年度利润分配预案》、《山东南山铝业股份有限公司关于续聘公司2023年度审计机构及支付2022年度审计报酬的议案》、《山东南山铝业股份有限公司关于公司董事及其他高级管理人员2023年报酬的议案》、《山东南山铝业股份有限公司关于2023年监事报酬的议案》、《关于公司与南山集团有限公司签订“2023年度综合服务协议附表”并预计2023年日常关联交易额度的议案》、《关于公司与新南山国际投资有限公司签订“2023年度综合服务协议附表”并预计 2023 年度日常关联交易额度的议案》、《预计 2023 年度公司控股子公司 PT.Bintan AluminaIndonesia 与齐力铝业有限公司关联交易情况的议案》、《预计 2023 年度公司与南山集团财务有限公司关联交易情况的议案》。

3、公司于2023年6月30日召开了2023年第二次临时股东大会，会议采取股东现场投票与

网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《关于选举董事的议案》、《关于选举独立董事的议案》、《关于选举监事的议案》。

4、公司于2023年11月28日召开了2023年第三次临时股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《关于分拆所属子公司南山铝业国际控股有限公司至香港联交所上市符合相关法律、法规规定的议案》、《关于分拆所属子公司南山铝业国际控股有限公司在香港联交所上市方案的议案》、《关于<山东南山铝业股份有限公司分拆所属子公司南山铝业国际控股有限公司至香港联交所上市的预案>的议案》、《关于分拆所属子公司上市符合<上市公司分拆规则（试行）>的议案》、《关于分拆所属子公司南山铝业国际控股有限公司至香港联交所上市有利于维护股东和债权人等相关方合法权益议案》、《关于公司保持独立性及持续经营能力的议案》、《关于子公司具备相应的规范运作能力的议案》、《关于本次分拆目的、商业合理性、必要性及可行性分析的议案》、《关于本次分拆履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件有效性的说明的议案》、《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士办理本次分拆上市有关事宜的议案》、《关于对股东的回报方案规划》。

5、公司于2023年12月29日召开了2023年第四次临时股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理回购公司部分社会公众股份相关事宜的议案》、《关于公司与南山集团有限公司签订“2024年度综合服务协议附表”并预计2024年日常关联交易额度的议案》、《关于公司与新南山国际投资有限公司签订“2024年度综合服务协议附表”并预计2024年度日常关联交易额度的议案》、《预计2024年度公司控股子公司 PT.Bintan Alumina Indonesia 与齐力铝业有限公司关联交易情况的议案》、《预计 2024 年度公司与南山集团财务有限公司关联交易情况的议案》、《关于修订<公司章程>部分条款的议案》、《关于修订<独立董事工作制度>的议案》。

39/2302023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内年度内股从公司获是否在公任期起始日任期终止日年初持年末持姓名职务性别年龄份增减变增减变动原因得的税前司关联方期期股数股数动量报酬总额获取报酬（万元）

吕正风董事长、总经理男592023-07-012026-06-30120.31否

宋昌明董事男442023-07-012026-06-30118.26否

顾华锋董事男422023-07-012026-06-3039.46否

闫金安董事男532023-07-012026-06-3054.08否

郝维松董事男472023-07-012024-01-202664026640061.72否

隋冠男董事、董事会秘书女412023-07-012026-06-3030.63否

方玉峰独立董事男632023-07-012026-06-3010.00否

梁仕念独立董事男552023-07-012026-06-3010.00否

季猛独立董事男492023-07-012026-06-305.00否

马正清监事会主席男542023-07-012026-06-3052.56否

姚强监事男412023-07-012026-06-3020.02否

梁升香监事女492023-07-012026-06-3022.35否

封建友职工监事男512023-07-012026-06-3024.56否

成功职工监事男432023-07-012026-06-3015.06否

任财务总监前，股票谭树青财务总监女482023-07-012026-06-3050000-500017.56否投资行为

马军星副总经理男442023-07-012026-06-3021.04否

孟双副总经理男432023-07-012026-06-3040.12否

李文超副总经理男452023-07-012026-06-3024.08否

王永林副总经理男592023-07-012026-06-3047.17否

刘春雷董事、常务副总经男472020-07-012023-06-3014.78否

40/2302023年年度报告理（届满离任）

董事、财务总监

韩艳红女542020-07-012023-06-30538707538707014.88否（届满离任）

隋来智董事（届满离任）男422021-12-012023-06-3018.75是独立董事（届满离黄利群女582020-07-012023-06-305.00否

任）监事会主席（届满刘强男562020-07-012023-06-3027.21否

离任）

张华监事（届满离任）男602020-07-012023-06-3050.33否副总经理（届满离马宏亚男612021-11-162023-06-3057.91否

任）

合计/////570347565347-5000/922.84/

注：由于公司控股子公司南山铝业国际分拆上市需要，郝维松先生需专职海外子公司，因此于2024年1月辞去董事职位。经提名委员会审核，公司于

2024年2月6日召开2024年第一次临时股东大会并审议通过选举刘强先生为公司第十一届董事会董事。

姓名主要工作经历吕正风2014年5月至今任公司董事；2016年4月至2019年1月任公司副总经理；2019年1月至今任公司总经理；2021年8月至今任公司董事长。

2008年4月至2015年7月任公司副总经理；2008年2月至2019年1月任公司董事；2015年1月至今任南山集团董事；2015年7月至2019年1

宋昌明月任公司总经理；2021年8月至今任公司董事。

2018年至2019年7月任南山轻合金有限公司总工程师；2019年7月至2019年11月任南山轻合金有限公司常务副总经理兼总工程师；2019年11

顾华锋月至2021年1月任南山铝业板带事业部副总工程师；2021年1月至2022年9月任南山铝业板带事业部常务副总经理；2022年9月至今任南山铝业板带事业部总经理；2023年7月至今任公司董事。

2015年1月至2017年8月任东海热电厂运行副厂长；2017年9月至2017年12月任东海热电厂生产厂长；2018年1月至2018年12月任电力总

闫金安公司总经理助理；2019年1月至2019年7月任电力总公司副总经理兼南山热电厂厂长；2019年8月至今任电力总公司总经理；2021年4月至

2023年6月任公司职工监事，2023年7月至今任公司董事。

2017年1月任南山电力总公司副总经理；2018年1月至今任印尼宾坦氧化铝有限公司总经理；2021年4月至2023年6月任公司副总经理；2023

郝维松年7月至2024年1月任公司董事。

2010年3月至2019年5月任山东怡力电业有限公司董事；2011年5月至2019年7月任公司电力公司总经理；2014年5月至2019年1月任公司

刘强副总经理；2017年6月至2019年1月任公司董事；2019年2月21日至2019年3月16日任公司监事；2019年3月16日至2023年6月任公司监

41/2302023年年度报告

事会主席，2024年2月至今任公司董事。

隋冠男2013年3月至今任公司董事会秘书；2023年7月至今任公司董事。

1995年至1999年任沈阳飞机设计研究所副总师；1999年至2006年任沈阳飞机设计研究所副所长；2006年至2008年任沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司党委书记、副董事长、副总经理；2008年任中航第一飞机设计研究院院长、党委副书记；2009年至2010年任中航飞机有限责方玉峰

任公司副总经理、分党组成员；2010年至2011年任中航飞机有限责任公司职工董事、分党组书记、副总经理；2011年至2012年任中航飞机有限

责任公司董事长、分党组书记；2012年至2015年任中航飞机股份有限公司董事长、分党组书记；2022年4月21日至今任公司独立董事。

2015年7月至2017年12月任山东省注册会计师协会副秘书长；2017年12月至2019年6月任山东省注册会计师协会副会长兼常务副秘书长；

梁仕念2019年6月至今任山东省注册会计师协会副会长兼秘书长。独立董事兼职情况：2022年7月至今任茂硕电源科技股份有限公司独立董事；2023年6月至今任江苏益客食品集团股份有限公司独立董事；2020年7月至今任公司独立董事。

2009年2月至2011年10月任山东方遒律师事务所合伙人、律师；2011年10月至今任山东博翰源律师事务所党支部书记、执行主任、高级合伙

季猛

人、律师；2023年7月至今任公司独立董事。

2010年3月至2019年5月任怡力电业监事；2012年9月至2016年12月任怡力电业铝业公司常务副总经理；2017年1月至2017年3月任公司铝

马正清业分公司副总经理；2017年4月至今任公司铝业分公司总经理；2017年6月至2023年6月任公司监事；2023年7月至今任公司监事会主席。

2018年1月至2019年9月任南山集团执行董事助理秘书；2019年9月至2020年11月任南山集团董事长助理秘书；2020年11月至2021年10月

姚强任公司印尼项目总经理助理；2021年10月至2022年10月任公司监事长助理兼运行协调部部长；2022年10月至今任南山铝业内控管理部部长；

2023年7月至今任公司监事。

梁升香2015年至今任南山铝业外经办主任；2020年6月至2023年6月任公司职工监事，2023年7月至今任公司监事。

封建友2019年1月至2021年7月任南山集团运行协调部经理；2021年8月至今任东海氧化铝公司副总经理；2023年7月至今任公司职工监事。

成功2018年至今任南山铝业项目办主任；2023年7月至今任公司职工监事。

2018年1月-2020年11月任青岛航空股份有限公司财务部副总经理；2020年11-2022年9月任烟台南山学院财务总监；2022年9月至今任山东南

谭树青

山铝业股份有限公司板带事业部财务总监，2023年7月至今任公司财务总监。

2018年12月26日至2019年12月25日任航材挤压厂总经理；2019年12月26日至2021年5月29日任航材挤压厂副总经理；2021年5月30日

马军星至2022年9月18日任铝材公司常务副总经理；2021年9月19日至今任铝材公司总经理；2023年7月至今任公司副总经理。

孟双2018年-2019年任南山轻合金有限公司熔铸厂厂长；2019年至今任南山铝业板带事业部副总经理；2023年7月至今任公司副总经理。

2017年9月至2018年12月任山东南山铝业股份有限公司铝业分公司南山电解厂厂长；2018年12月至2019年11月任山东南山铝业股份有限公

李文超司铝业分公司总经理助理；2019年11月至2021年3月任山东南山铝业股份有限公司铝业分公司安全环保总监；2021年3月至今任山东南山铝业股份有限公司铝业分公司副总经理；2023年7月至今任公司副总经理。

王永林2016年1月至2018年6月任氧化铝分公司副总经理；2018年7月至今任氧化铝分公司总经理；2020年7月至今任公司副总经理。

刘春雷

2014年5月至2023年6月任公司常务副总经理；2014年9月至2023年6月任公司董事。

（届满离任）韩艳红1999年6月至2023年6月任公司财务总监；2019年2月至2023年6月任公司董事。

42/2302023年年度报告（届满离任）

2016年1月至2016年9月任南山铝材总厂总经理助理兼建材销售总经理；2016年9月至2017年7月任南山铝材总厂副总经理；2017年7月至

隋来智

2018年3月任南山铝材总厂副总经理兼营销中心总经理；2018年3月至今任南山铝材总厂总经理；2019年6月至2021年11月任公司副总经理；

（届满离任）

2021年12月至2023年6月任公司董事。

2011年11月至今任山东博翰源律师事务所副主任、律师；2012年1月至2016年12月任济南市第十三届政协委员；2018年1月至今任山东省第

黄利群

十二届、第十三届政协委员。独立董事兼职情况：2020年6月至2023年6月任威龙葡萄酒股份有限公司独立董事；2016年7月至2023年6月任（届满离任）公司独立董事。

张华

2013年5月至今任公司中厚板项目部副总工程师；2015年5月至2020年6月任公司职工监事；2020年6月至2023年6月任公司监事。

（届满离任）

马宏亚 2016 年 1 月至 2020 年 4 月任法国 Aubert&Duval 奥伯杜瓦公司驻华首席代表、总经理；2020 年 5 月至 2023 年 6 月任南山锻造公司总经理；2021（届满离任）年11月至2023年6月任公司副总经理。

其它情况说明

□适用√不适用

43/2302023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期任的职务宋昌明南山集团有限公司董事2015年02月04日2024年02月03日闫金安山东怡力电业有限公司董事2019年05月15日2024年05月14日在股东单位任职情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员在其他单位其他单位名称任期起始日期任期终止日期姓名担任的职务吕正风南山控股有限公司监事2017年10月20日2023年10月19日执行董事兼宋昌明龙口市南山水务有限公司2019年11月12日2024年11月11日总经理宋昌明山东南山科学技术研究院有限公司执行董事2020年03月05日2025年03月04日宋昌明山东南山文化传媒有限公司执行董事2021年11月06日2026年11月05日黄利群威龙葡萄酒股份有限公司独立董事2020年06月29日2023年06月19日梁仕念青岛雷神科技股份有限公司独立董事2020年04月26日2023年11月10日梁仕念世纪天鸿教育科技股份有限公司独立董事2020年07月20日2023年11月12日梁仕念山东圣阳电源股份有限公司独立董事2017年03月21日2023年05月29日梁仕念茂硕电源科技股份有限公司独立董事2022年07月11日至今梁仕念江苏益客食品集团股份有限公司独立董事2023年06月14日至今在其他单不包含在公司子公司任职。

位任职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用根据公司2023年4月27日召开的第十届董事会第二十八次会议决议通过的《山东南山铝业股份有限公司关于公司董事及其他董事、监事、高级管理人员高级管理人员2023年报酬的议案》及公司第十届监事会第十二报酬的决策程序次会议决议通过的《山东南山铝业股份有限公司关于2023年监事报酬的议案》，并经公司2022年年度股东大会审议通过。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

事专门会议关于董事、监结合公司薪酬考核标准对董事、高管薪酬进行了审核，并提交事、高级管理人员报酬事项董事会审议发表建议的具体情况

董事、监事、高级管理人员经公司薪酬与考核委员会提议、股东大会决议通过后，确定公报酬确定依据司董事、监事和高级管理人员的报酬。

2023年度董事报酬为10-200万元；独立董事津贴为每人每年10

董事、监事和高级管理人员万元；其他高管人员年度报酬为10-200万元。2023年度监事的报酬的实际支付情况

报酬为10-150万元之间。

报告期末全体董事、监事和报告期末全体董事、监事和高级管理人在上市公司实际获得报

高级管理人员实际获得的报酬共922.84万元（税前）。

44/2302023年年度报告

酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因顾华锋董事选举股东大会选举闫金安董事选举股东大会选举刘强董事选举股东大会选举

隋冠男董事、董事会秘书选举股东大会选举季猛独立董事选举股东大会选举姚强监事选举股东大会选举马正清监事会主席选举监事会选举梁升香监事选举股东大会选举封建友职工监事选举职工代表大会选举成功职工监事选举职工代表大会选举谭树青财务总监聘任董事会聘任马军星副总经理聘任董事会聘任孟双副总经理聘任董事会聘任李文超副总经理聘任董事会聘任

刘春雷董事、常务副总经理离任任期届满离任

韩艳红董事、财务总监离任任期届满离任隋来智董事离任任期届满离任黄利群独立董事离任任期届满离任张华监事离任任期届满离任马宏亚副总经理离任任期届满离任郝维松董事离任工作调整

注：2023年6月30日经公司2023年第二次临时股东大会审议通过，选举原公司副总经理郝维松先生为公司董事。由于公司控股子公司南山铝业国际分拆上市需要，郝维松先生需专职海外子公司，因此于2024年1月辞去董事职位。经提名委员会审核，公司于2024年2月6日召开2024

年第一次临时股东大会并审议通过选举原监事会主席刘强先生为公司第十一届董事会董事。

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

审议通过了如下议案：

第十届董事会第

2023年1月9日《山东南山铝业股份有限公司关于签署《合作框架意向协议》的议

二十四次会议案》

审议通过了如下议案：

1、《关于公司全资子公司烟台锦泰国际贸易有限公司开展伦铝套期保值业务的议案》

第十届董事会第

2023年1月30日2、《关于公司及控股子公司开展套期保值业务的议案》

二十五次会议3、《关于公司全资子公司烟台锦泰国际贸易有限公司开展金融衍生品交易业务的议案》4、《关于公司与南山集团有限公司签订“2023年度综合服务协议

45/2302023年年度报告附表”并预计2023年日常关联交易额度的议案》5、《关于公司与新南山国际投资有限公司签订“2023年度综合服务协议附表”并预计2023年度日常关联交易额度的议案》6、《预计 2023 年度公司控股子公司 PT.Bintan Alumina Indonesia与齐力铝业有限公司关联交易情况的议案》7、《预计2023年度公司与南山集团财务有限公司关联交易情况的议案》8、《关于向银行申请授信额度并授权董事长签署相关业务文件的议案》

9、《关于聘任公司证券事务代表的议案》

10、《关于暂不召开公司股东大会的议案》

审议通过了如下议案：

第十届董事会第2023年3月28日《山东南山铝业股份有限公司关于向全资子公司山东宏山航空锻造二十六次会议有限责任公司划转锻造相关资产、负债及人员的议案》

审议通过了如下议案：

第十届董事会第2023年4月24日《山东南山铝业股份有限公司关于投资建设印尼宾坦工业园年产25二十七次会议万吨电解铝、26万吨炭素项目的议案》

审议通过了如下议案：

1、《山东南山铝业股份有限公司2022年度董事会工作报告》

2、《山东南山铝业股份有限公司2022年度总经理工作报告》

3、《山东南山铝业股份有限公司2022年独立董事年度述职报告》4、《山东南山铝业股份有限公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告》

5、《山东南山铝业股份有限公司2022年度财务决算报告》

6、《山东南山铝业股份有限公司2022年年度报告及摘要》

7、《山东南山铝业股份有限公司2022年度利润分配预案》8、《山东南山铝业股份有限公司关于续聘公司2023年度审计机构及支付2022年度审计报酬的议案》9、《山东南山铝业股份有限公司关于公司董事及其他高级管理人

第十届董事会第员2023年报酬的议案》

2023年4月27日

二十八次会议10、《山东南山铝业股份有限公司2022年度内部控制评价报告》11、《山东南山铝业股份有限公司2022年度环境、社会及管治报告》12、《山东南山铝业股份有限公司2022年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》13、《山东南山铝业股份有限公司关于在南山集团财务有限公司办理金融业务的风险持续评估报告》

14、《山东南山铝业股份有限公司2023年第一季度报告》

15、《山东南山铝业股份有限公司关于会计政策变更的议案》16、《山东南山铝业股份有限公司关于调整董事会专门委员会成员的议案》17、《山东南山铝业股份有限公司关于召开2022年年度股东大会的议案》

审议通过了如下议案：

第十届董事会第2023年6月2日《山东南山铝业股份有限公司关于与中航重机股份有限公司签署股二十九次会议权转让协议的议案》

审议通过了如下议案：

第十届董事会第1、《公司董事会换届选举及提名公司第十一届董事会董事候选人

2023年6月13日三十次会议的议案》

2、《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》

46/2302023年年度报告

审议通过了如下议案：

1、《关于选举公司第十一届董事会董事长的议案》

第十一届董事会2、《关于选举公司第十一届董事会专门委员会委员的议案》

2023年6月30日

第一次会议决3、《关于聘任公司总经理的议案》

4、《关于聘任公司副总经理及财务总监的议案》

5、《关于聘任公司董事会秘书及证券事务代表的议案》

审议通过了如下议案：

第十一届董事会2023年7月21日《山东南山铝业股份有限公司关于与山东瑞祥检测有限公司签署股

第二次会议权转让协议的议案》

审议通过了如下议案：

1、《山东南山铝业股份有限公司2023年半年度报告及摘要》2、《山东南山铝业股份有限公司2023年半年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》

第十一届董事会2023年8月25日3、《山东南山铝业股份有限公司关于在南山集团财务有限公司办

第三次会议理金融业务的风险持续评估报告》4、《山东南山铝业股份有限公司为全资子公司南山铝业新加坡有限公司提供担保展期的议案》

5、《关于调整董事会专门委员会成员的议案》

审议通过了如下议案：

1、《关于分拆所属子公司南山铝业国际控股有限公司至香港联交所上市符合相关法律、法规规定的议案》2、《关于分拆所属子公司南山铝业国际控股有限公司在香港联交所上市方案的议案》3、《关于<山东南山铝业股份有限公司分拆所属子公司南山铝业国际控股有限公司至香港联交所上市的预案>的议案》4、《关于分拆所属子公司上市符合<上市公司分拆规则（试行）>的议案》第十一届董事会5、《关于分拆所属子公司南山铝业国际控股有限公司至香港联交

2023年10月13日

第四次会议所上市有利于维护股东和债权人等相关方合法权益的议案》

6、《关于公司保持独立性及持续经营能力的议案》

7、《关于子公司具备相应的规范运作能力的议案》8、《关于本次分拆目的、商业合理性、必要性及可行性分析的议案》9、《关于本次分拆履行法定程序的完备性、合规性及提交法律文件有效性的说明的议案》10、《关于提请股东大会授权董事会及其授权人士办理本次分拆上市有关事宜的议案》

11、《关于召开2023年第三次临时股东大会的议案》

第十一届董事会审议通过了如下议案：

2023年10月28日

第五次会议《山东南山铝业股份有限公司2023年第三季度报告》

审议通过了如下议案：

第十一届董事会

2023年11月10日1、《关于对股东的回报方案规划》

第六次会议

2、《关于召开2023年第三次临时股东大会的议案》

审议通过了如下议案：

1、《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》第十一届董事会2、《关于提请股东大会授权董事会全权办理回购公司部分社会公

2023年12月13日

第七次会议决众股份相关事宜的议案》3、《关于公司全资子公司烟台锦泰国际贸易有限公司开展伦铝套期保值业务的议案》

47/2302023年年度报告

4、《关于公司及控股子公司开展套期保值业务的议案》5、《关于公司全资子公司烟台锦泰国际贸易有限公司开展金融衍生品交易业务的议案》6、《关于公司与南山集团有限公司签订“2024年度综合服务协议附表”并预计2024年日常关联交易额度的议案》7、《关于公司与新南山国际投资有限公司签订“2024年度综合服务协议附表”并预计2024年度日常关联交易额度的议案》8、《预计 2024 年度公司控股子公司 PT.Bintan Alumina Indonesia与齐力铝业有限公司关联交易情况的议案》9、《预计2024年度公司与南山集团财务有限公司关联交易情况的议案》10、《关于向银行申请授信额度并授权董事长签署相关业务文件的议案》11、《关于公司为全资子公司烟台锦泰国际贸易有限公司提供担保的议案》

12、《关于修订<公司章程>部分条款的议案》

13、《关于修订<独立董事工作制度>的议案》

14、《关于公司第一期员工持股计划存续期继续展期的议案》15、《关于开展套期保值及金融衍生品交易业务的可行性分析报告的议案》

16、《关于制定期货和衍生品套期保值业务管理制度的议案》17、《关于制定山东南山铝业股份有限公司独立董事专门会议制度的议案》

18、《关于召开2023年第四次临时股东大会的议案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议吕正风否151500否5宋昌明否151500否5顾华锋否7700否3闫金安否7700否5郝维松否77600否5隋冠男否151500否5方玉峰是15151000否5梁仕念是15151000否5季猛是77400否3刘春雷否8800否2韩艳红否8800否3隋来智否8800否3黄利群是88400否3连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用

48/2302023年年度报告

年内召开董事会会议次数15

其中：现场会议次数15通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数15

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会梁仕念、宋昌明、顾华锋、方玉峰、季猛

提名委员会方玉峰、吕正风、郝维松、梁仕念、季猛

薪酬与考核委员会季猛、宋昌明、闫金安、梁仕念、方玉峰

战略委员会吕正风、隋冠男、梁仕念、方玉峰、季猛

(二)报告期内审计委员会召开6次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况1、审议通过了《关于公司与南山集团有限公司签订“2023年度综合服务协议附表”并预计2023年日常关联交易额度的议案》；

2、审议通过了《关于公司与新南山国际投资有限公司签

第十届董事会审订“2023年度综合服务协议附表”并预计2023年度日

2023年1月29日计委员会2023年常关联交易额度的议案》；

第一次会议3、审议通过了《预计2023年度公司控股子公司PT.Bintan Alumina Indonesia 与齐力铝业有限公司关联交易情况的议案》；

4、审议通过了《预计2023年度公司与南山集团财务有限公司关联交易情况的议案》。

第十届董事会审审议通过了公司编制的2022年度财务报表及和信事务所

2023年1月30日计委员会2023年

对公司年报审计的工作计划、审计工作时间安排。

第二次会议

第十届董事会审审议通过了和信事务所出具的2022年年度审计报告初步

2023年3月24日计委员会2023年

审计意见及2022年年度财务会计报表。

第三次会议

49/2302023年年度报告1、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司董事会审计委员会2022年度履职情况报告》；

2、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司2022年度财务决算报告》；

3、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司2022年年度报告及摘要》；

4、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司关于续聘公

第十届董事会审司2023年度审计机构及支付2022年度审计报酬的议

2023年4月27日计委员会2023年案》；

第四次会议5、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司2022年度内部控制评价报告》；

6、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司2022年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》；

7、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司2023年第一季度报告》；

8、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司关于会计政策变更的议案》。

1、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司2023年半年

第十一届董事会度报告及摘要》；

2023年8月14日审计委员会20232、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司2023年半年

年第一次会议度募集资金存放与实际使用情况专项报告》。

第十一届董事会审议通过了《山东南山铝业股份有限公司2023年第三季

2023年10月24日审计委员会2023度报告》；

年第二次会议

(三)报告期内战略委员会召开4次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况战略委员会2023年审议通过了《山东南山铝业股份有限公司关于签署<合作

2023年1月5日

第一次会议框架意向协议>的议案》审议通过了《山东南山铝业股份有限公司关于投资建设印战略委员会2023年

2023年4月23日尼宾坦工业园年产25万吨电解铝、26万吨炭素项目的议

第二次会议案》战略委员会2023年审议通过了《山东南山铝业股份有限公司关于与山东瑞祥

2023年7月22日

第三次会议检测有限公司签署股权转让协议的议案》战略委员会2023年审议通过了《关于分拆所属子公司南山铝业国际控股有限

2023年10月10日

第四次会议公司在香港联交所上市方案的议案》

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

薪酬与考核委员会结合公司薪酬考核标准对董事、高管薪酬进行了审核，并

2023年4月26日

2023年第一次会议提交董事会审议

(五)报告期内提名委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

2023年6月10日提名委员会2023年审议通过了换届选举及提名公司第十一届董事会候选人的

50/2302023年年度报告

第一次会议议案

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量10316主要子公司在职员工的数量4939在职员工的数量合计15255母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员11280销售人员255技术人员2586财务人员94行政人员1040合计15255教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上113本科1874专科3734专科以下9534合计15255

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司薪酬体系是按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其他有关规章制度制定的，体现按劳、按能、按绩、按责分配的原则，使公司薪酬体系适应市场化，增强公司的凝聚力，建立稳定的员工队伍，吸引高素质的人才，激发员工的工作积极性。公司目前实行结构工资制、计件工资制、提成工资制三种模式，同时享受工龄、满勤、社保等各类补贴。

1、结构工资=基本工资+岗位工资

基本工资：按普通员工层、技术层、管理层及总公司管理层设立一定金额的基本工资，做为员工固定收入。

岗位工资：从岗位价值方面体现了员工的价值。员工的岗位工资主要取决于当前的岗位性质，在工作分析与岗位评估的基础上，以评估的结果作为确定岗位工资等级的依据，采取岗位分类、岗内分档的方式确定各员工的岗位工资等级。

2、计件工资：依照产品单价及产量进行核算。

3、提成工资制：公司下属各单位销售人员，实行底薪+提成的薪酬结构模式。

51/2302023年年度报告

4、在上述工资制的基础上实行全员绩效考核制，使全体干部职工的薪酬与公司的经营业

绩、个人的工作业绩相挂钩，实现全员共同参与、共同分享承担的管理模式。

(三)培训计划

√适用□不适用

1、公司各分子公司根据年度培训计划，定期进行技术及操作培训，由各分子公司人事部门

督促落实，培训形式多样，包括外聘专家进行特定方向培训、"以师带徒"日常培训等，针对核心技术人员的培养推出“卓越工程师计划”。

2、报告期内，公司坚持抓职业技能提升培训，实现特殊岗位员工全部持证上岗，上下工序

互相持有临工序专业证书。

3、根据员工的综合素质及专业点不同，分厂级干部、车间主任、专业工程师、基层员工等

层级培训，有针对性地开发课程、授课。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1、利润分配政策的制定情况为切实保护中小股东的合法权益，建立健全股东回报机制，增

强利润分配政策决策机制的透明度和可操作性，积极回报投资者。根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37号）、《上市公司监管

指引第3号上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）等文件的相关规定，公司修订完善了

《公司章程》中利润分配政策的条款，并于2014年9月29日召开2014年第三次临时股东大会，审议通过了《山东南山铝业股份有限公司章程修订案》，对公司章程中的利润分配政策进行修订。

2、利润分配政策的执行情况

公司于2023年5月19日召开2022年年度股东大会，大会审议通过了2022年度利润分配预案，相关公告刊登在2023年5月20日的上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。

公司于2023年6月11日实施2022年度利润分配方案，派发每10股0.4元（含税）红利。

相关公告刊登在2023年6月12日的上海证券交易所网站、《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》。

公司利润分配政策有明确的分红标准及分红比例，政策的制定符合公司章程的规定，维护了中小投资者的合法权益并由独立董事发表意见。

报告期内公司未出现利润分配政策调整或变更的情况。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

52/2302023年年度报告

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.20

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）1405026341.76分红年度合并报表中归属于上市公司普通股

3473973963.20

股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的

40.44

净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）1405026341.76合计分红金额占合并报表中归属于上市公司

40.44

普通股股东的净利润的比率（%）

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2023年12月14日，披露了具体内容详见公司于上海证券交易所网站《山东南山铝业股份有限公司 （www.sse.com.cn）披露的《山东南山铝业股份有限公司关关于第一期员工持股计划存续于第一期员工持股计划存续期继续展期的公告》（公告编期继续展期的公告》。号：临2023-067）。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

53/2302023年年度报告

1、考评机制：董事会根据年度经营计划和投资方案对总经理的业绩和履职情况进行考评；

公司薪酬与考核委员会及人力资源部根据总经理对其他高级管理人员制定的目标任务，对其业绩和履职情况进行考评；董事会根据对总经理的考评结果和总经理对其他高级管理人员的考评结果

决定高级管理人员下一年度的年薪定级，岗位安排直至聘用与否。

2、激励机制：公司董事、监事及高级管理人员酬金由股东大会决定，公司根据绩效考核结果，奖优罚劣，建立有效的企业激励机制，发挥高级管理人员和技术骨干的核心作用。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

1、董事会关于内部控制责任的声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

2、内部控制制度建设情况及建立财务报告内部控制的依据公司董事会根据财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》（以下简称基本规范）、《企业内部控制应用指引》（以下简称应用指引）及《企业内部控制评价指引》（以下简称评价指引）等相关法律、法规要求，成立内部控制评价工作小组，建立了整体有效的内部控制体系，对公司截至2023年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价，并编制内部控制评价报告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司制定子公司管理制度并监督执行，决定其重大投资项目，并负责监督实施，注重风险控制，加强对投资项目的管理，协助其开展外部资源的整合及建立系统管理和运营体系，提供任何必要的技能和资源支持，如项目开发、资金等，并培育其建立核心竞争力，实施严格的财务监控。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行独立审计。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况经自查，公司不存在需整改的相关问题。公司严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等规则要求，持续完善公司治理结构，不断提升公司治理水平和管理治理。

十六、其他

□适用√不适用

54/2302023年年度报告

55/2302023年年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）42058.64

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

公司重点排污单位包括：东海热电厂、南山铝业分公司、南山铝材总厂、龙口东海氧化铝有限公司。

报告期内，公司所属企业均能遵守国家法律法规要求，生产过程中实现达标排放。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

公司在环境保护和管理方面采取了一系列严格和系统的措施，以提升环境治理能力并确保遵守相关法律法规。公司已建立了自上而下“总部环保办公室-子公司管理层-子公司安环部”的三级环境管理组织架构，明确了各层级在环境管理方面的职责和权限，实施环境管理绩效考核工作，稳步推动绿色战略的实施。

在国内外运营地，公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》《建设项目环境保护管理条例》等国家生态环境保护法律法规，同时严格遵守美国及印尼法律法规与当地环境主管部门的规章要求。公司依据《环境保护管理办法》，在所有运营地严格履行环保管理责任。

报告期内，南山铝业核心生产与运营地持续参照 ISO 14001 环境管理体系认证和 GB/T

36132-2018《绿色工厂评价通则》认证要求，开展环境管理工作。报告期内，公司未发生任何环

保事故、环保违法行为，亦未受到任何环保处罚。

（1）废气处理方面，公司严格遵守《中华人民共和国大气污染防治法》和《大气污染物综合排放标准》等国内外法律法规。公司制定了《大气污染物排放控制程序》，从有组织排放改造，无组织排放管控，持续排放监测评估三个方面发力，全力打好污染防治攻坚战，共同实现降低排放的目标。公司使用 SNCR 及 SCR 脱硝先等进的环保技术对生活环节进行改进；加强了对生产系统中的无组织排放点的控制，强调对“跑、冒、漏”现象的管控；以及安装在线监测系统等举措实现完善的废气管理。

（2）固废处理方面，公司遵守《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《危险废物收集、贮存、运输技术规范》及《危险废弃物转移管理办法》等相关法律法规。公司编制了《固体废弃物控制程序》，采取“源头减量、中间控制、末端治理、回收利用”的防治措施和按照“减量化、资源化、无害化”的处理原则，确保有害废弃物得到安全有效处置，对一般废弃物和生活垃圾进行分级分类收集处置。公司持续开展无害废弃物的综合化利用和固废返产技术研究，探索“零排放”的绿色生产模式，在确保有害废弃物安全有效处置的同时，推动了无害废弃物的回收利用。

（3）废水处理方面，公司遵守《中华人民共和国水污染防治法》及其他相关法律法规，并

制定了《污水排放控制程序》。公司以废水“零排放，全回用”为目标，持续优化废水类环保设施和管理体系。在子公司生产单位建设时，依据产品及生产工艺特性，配备了能够满足市政污水排放接收标准的厂区内部污水处理设施。在合规处理 COD、BOD、氨氮、总磷等常规污染物外，公司还采用了破乳、絮凝、活性炭过滤等技术，对含有重金属、废油等污染物的工业废水进行处理，以减少水污染物对人体健康和环境的不利影响。

公司聘请山东龙信监测科技有限公司作为第三方机构，对公司的环境保护工作进行指导与监督，并与公司及下属各子公司安环部联动。龙信监测组织各单位编制环境目标保护指标管理方案，并开展各单位清洁生产和环境影响评审工作。2023年，龙信公司加大了对公司下属各单位

56/2302023年年度报告

及厂区的环保检查频次与力度，结合参考环保重点督察项要求，多次开展环保专项检查，以进一步保障公司的环境合规。

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

中国境外生产运营项目，公司均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。在遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》《建设项目环境保护管理条例》等国家生态环境保护法律法规的同时，同步执行《环境保护管理办法》。

2023年公司建设项目均按照国家规定取得并保有环境影响评价批复文件。根据国家环保部

《固定污染源排污许可分类管理名录（2020年版）》的规定，相关分子公司按要求已完成排污许可证申报工作，并通过地方环保监管部门审核，顺利取得排污许可证。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

为预防和合理处置突发环境事件，根据环保法律法规要求，为应对气候变化给公司运营带来的潜在风险，2023年编制发布《综合应急预案》，各子公司制定环境、职业健康安全应急预案，均在当地政府备案。各子公司成立了环保事故应急响应小组，对包括火灾、台风、暴雨、地震等紧急情况配备了足够的应急器材，参照应急演练方案定期组织演练，确保在发生突发环保事故时能够迅速妥善处理，将影响降到最低。

中国境外生产运营项目，公司均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策，建立突发事件应急预案，定期进行应急演练。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

公司对境内生产运营项环境指标进行日常监测，每月于山东省污染源监测信息共享系统进行公示。公司加强内部管理力度，定期对潜在问题制定整改计划，持续改进企业生态环境保护管理绩效。同时，公司定期委托权威第三方机构对企业排放的废气、厂界噪声、废水等进行监测，并出具监测报告。报告期内公司废水、废气、厂界噪声均达标排放。

对于境外生产运营项目，各项目均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

中国及境外生产运营项目，公司均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。公司按照环保监测要求，对所有生产线项目完成废气、废水、噪声等项目的检测工作，并每月于山东省污染源监测信息共享系统进行公示。

报告期内，所有设施及废物排放均符合国家法律法规标准；所有废水全部经过污水处理设施合规处置；危险废物规范化合规管理；下属子企业均编制固体废物环境影响专题报告，报生态环境部门备案审核。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

57/2302023年年度报告1.低碳生产：公司致力于实现温室气体短中期排放目标，发布了《温室气体排放目标及实施计划》等企业标准文件，并制定了短中期减排路径。采用电力减碳、引进无碳铝技术和循环利用等多种措施，持续优化生产运营中的碳排放。

2.水资源管理：公司将水资源的使用和管理纳入重大性议题，并不断推进水资源的精细化管理。在遵循《中华人民共和国水法》等法律法规的基础上，公司强调整个价值链的水资源管理和节约，主要生产地的取水主要来自市政管道。公司每年度发布《水资源风险评估报告》对我们各用水环节进行了系统性水资源风险评估。我们结合生产实际情况订立年度水资源取用目标，不断完善水资源管控体系，提高了水资源利用效率。

3.生物多样性保护：对于不同地点的运营项目，公司坚持构建人与自然和谐共生的地球家园理念，严格遵循业务所在国及地区的相关法律、法规和政策，例如《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国水土保持法》等法律法规，并参考《中国的生物多样性保护》白皮书的建议。公司制定了《南山铝业生物多样性保护管理程序》，明确了新（改、扩）建项目、日常环境管理活动、生物多样性风险管理和外来物种评估的管理程序。公司在2023年对旗下五家生产场地生物多样性进行风险评估并编制了报告，进行前置性风险警示，通过废水/废气第三方检测、建立外来生物入侵监测点等措施，尽可能的降低生产经营对周边环境生物多样性的影响，持续保护所在地区域生态环境。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）543118减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术发生产助于减碳的新产品等）具体说明

√适用□不适用

南山铝业发布了《碳管理制度》、《温室气体盘查管理制度》等文件并拟定温室气体短中期减排路径。我们从电力减碳、减少直接排放、循环利用等三方面为切入点，在生产运营中实施各项减碳措施，全力实现温室气体短中期减排目标。相较于2022年，公司铝制品温室气体排放量减少543118吨。

（1）减少直接排放方面：公司建立并实施了能源管理体系，通过体系的运行推动并监督各下

属单位进行节能降耗工作，由公司生产运行协调部及能源计量部对各单位节能措施落地情况和能源数据统计进行日常监督检查。2023年，公司积极履行节能减排义务，报告期内氧化铝公司开展蒸发循环水降温优化项目，节省蒸汽用量；电解铝公司开展电解槽技术节能改造，中厚板公司将对冷轧车间 EDT 轧机停机时排烟风机降速运行改造，节省公司用电量。

（2）电力减碳方面：为实现电力减碳，公司以改善能源结构为切入点，结合客户减碳目标及要求，测算生产中的电力需求并通过绿色电力交易、购买绿色电力证书等方式积极消纳可再生能源，进行火电置换。报告期内，共采购2000万千瓦时绿电证书，用于满足特定客户减排要求。

2023年，公司整体已投产光伏项目发电量6954万千瓦时。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用

详见公司于2024年2月29日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站上披露的《山东南山铝业股份有限公司2023年度环境、社会及管治报告（简版）》。关于2023年度环境、社会及管治的详细分析数据，目前公司正在进行信息搜集及填报工作，待全部工作完成后，将予以披露详版《2023年度环境、社会及管治报告》。

58/2302023年年度报告

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

59/2302023年年度报告

60/2302023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能承承是否是否有时履行应及时履诺诺承诺承诺承诺及时承诺时间履行期说明未完行应说背类方内容期限严格限成履行的明下一景型履行具体原因步计划1.不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实

质性竞争的业务活动。2.对于怡力电业直接解和间接控制的其他企业，将通过派出机构和山东

决人员（包括但不限于董事、总经理等）以及怡力

同在该等企业中的控制地位，保证该等企业履2016年1电业否长期是不适用不适用

业行本承诺函中与本公司相同的义务，不从事月9日有限竞与上市公司及其下属企业主营业务产生同业公司争竞争的业务活动。如上市公司认定本公司或本公司所控股的其他企业，正在或将要从事的业务与上市公司及其下属企业构成同业竞收争，本公司将在上市公司提出异议后自行或购要求相关企业及时转让或终止上述业务”报

1、本集团不存在从事与上市公司及其下属

告企业或怡力电业资产包的业务构成同业竞争书

的相关活动，未来也不会直接或间接地以任或何方式（包括但不限于独资、合资、合作和权

联营）从事与上市公司及其下属企业有实质益性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。

变解

2、对于本集团直接和间接控制的其他企

动决南山业，本集团将通过派出机构和人员（包括但报同集团2016年1不限于董事、总经理等）以及本集团在该等否长期是不适用不适用告业有限月9日

企业中的控制地位，保证该等企业履行本承书竞公司

诺函中与本集团相同的义务，不从事与上市中争公司及其下属企业主营业务产生同业竞争的所业务活动。如上市公司认定本集团或本集团作

所控股的其他企业，正在或将要从事的业务承

与上市公司及其下属企业构成同业竞争，本诺集团将在上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业务。

怡力电业承诺“本次交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业将与上市公司之间尽

解量减少关联交易。对于正常的、不可避免的山东决且有利于上市公司经营和全体股东利益的关怡力

关联交易，将严格遵循公开、公正、公平的市2016年1电业否长期是不适用不适用

联场原则，严格按照有关法律、法规、规范性月9日有限

交文件及上市公司《公司章程》等有关规定履公司

易行决策程序，确保交易价格公允，并予以充分、及时的披露，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益”

与1、公司将严格按照相关法律法规的规定以至募山东再及中国证券监督管理委员会的要求使用本次2018年集资其南山融募集资金。2、公司本次募集资金不用于为10月19是金使是不适用不适用他铝业资持有交易性金融资产和可供出售的金融资日用完股份

相产、借予他人、委托理财等财务性投资，不毕

61/2302023年年度报告

关有限用于直接或间接投资于以买卖有价证券为主

的公司要业务的公司。3、公司本次发行募集资金承投资项目与类金融投资无关，公司不存在变诺相通过本次募集资金实施类金融投资的情形，本次配股完成后，募集资金不用于类金融投资。4、自本承诺函出具之日至本次募集资金使用完毕期间，公司不会直接或者间接向类金融业务追加投资，也不会对类金融业务提供任何财务资助，且不会使用自有资金投资或变相投资类金融业务。如公司违反上述承诺，导致相关方遭受损失，公司将依法承担赔偿责任1、南山集团财务有限公司为依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规依法设立

的企业集团财务公司，依法开展业务活动，符合相关法律、法规和规范性文件的规定和要求。在后续运营过程中，财务公司将继续按照相关法律法规的规定规范运作，确保上市公司在财务公司的相关金融业务的安全性。2、鉴于上市公司在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于南山集团有

限公司（以下简称“南山集团”），南山集团将继续确保上市公司的独立性并充分尊重

上市公司的经营自主权，由上市公司根据相其南山关监管规定和业务开展的实际需要自主决策

他其集团与财务公司之间的金融业务，并依照相关法2012年5否长期是不适用不适用

承他有限律法规及上市公司《公司章程》的规定履行月17日诺公司内部程序。3、根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，在财务公司出现支付困难的紧急情况时，南山集团将按照解决支付困难的实际需要，采取增加财务公司的资本金等有效措施，确保上市公司在财务公司的资金安全。4、在发生《山东南山铝业股份有限公司与南山集团财务有限公司资金往来管理暂行办法》（2012年修订）中第五条所

述情形时，督促财务公司及时通知上市公司，并督促财务公司及时归还上市公司在财务公司的存款，切实保证上市公司在财务公司的资金安全(相关内容已根据最新政策于

2024年修订)

62/2302023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

63/2302023年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

64/2302023年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

详见第十节财务报告中“五、40重要会计政策和会计估计的变更”。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

√适用□不适用

上市公司根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，可以免于审议，会计师也无需单独出具会计政策变更说明。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬380境内会计师事务所审计年限11

境内会计师事务所注册会计师姓名王伦刚、韩伟境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限1年境外会计师事务所名称-

境外会计师事务所报酬-

境外会计师事务所审计年限-名称报酬

内部控制审计会计师事务所和信会计师事务所（特殊普通合伙）120

财务顾问无-

保荐人国信证券股份有限公司-

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用报告期内，公司第十届董事会第二十八次会议审议通过了《关于续聘公司2023年度审计机构及支付2022年度审计报酬的议案》，续聘和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，聘期为一年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

65/2302023年年度报告

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额重大的债务到期未清偿等不良诚信状况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位:元币种:人民币占同类交易价格与关联关联交关联关关联交易关联交交易金市场市场参考价关联交易方交易关联交易内容关联交易金额易结算系定价原则易价格额的比价格格差异较大类型方式

例(%)的原因龙口东海月亮湾海景酒接受

其他餐饮、住宿服务等市场价格662660.201.29每月店有限公司劳务龙口南山国际会议中心接受

其他餐饮、住宿服务等市场价格1048901.762.04每月有限公司劳务母公司接受

南山旅游集团有限公司的全资旅游服务等市场价格3324347.196.45每月劳务子公司

66/2302023年年度报告

龙口市南山宾馆有限公接受

其他餐饮、住宿服务等市场价格1075508.512.09每月司劳务龙口市南山国际高尔夫接受

其他餐饮、住宿服务等市场价格2432559.494.72每月俱乐部有限公司劳务母公司

山东新南山建设工程有购买零配件、建筑施工

的全资市场价格397396114.78100.00每月限公司商品等子公司母公司山东南山暖通新材料有购买

的全资配件、材料等市场价格2587958.680.01每月限公司商品子公司购买

南山集团有限公司母公司服务费等市场价格19736598.96100.00每月商品母公司

山东南山智尚科技股份购买维修费、服装、纺协议价、

的控股454997.8810.40每月有限公司商品织品等市场价格子公司山东南山国际旅行社有接受

其他餐饮、住宿服务等市场价格5493294.4310.66每月限公司劳务母公司烟台南山庄园葡萄酒有购买

的全资葡萄酒等市场价格9187177.1017.83每月限公司商品子公司山东贝塔尼服装有限公购买

其他服装等市场价格4233.620.10每月司商品母公司购买

山东怡力电业有限公司的全资电、蒸汽、机件等市场价格317214480.5445.77每月商品子公司龙口市南山水务有限公购买

其他水费、排污费市场价格44435043.51100.00每月司商品龙口市南山油品经营有购买

其他油品市场价格32474586.80100.00每月限公司商品龙口南山新型建材有限购买

其他配件、材料市场价格51152.960.00每月公司商品母公司购买

烟台海基置业有限公司的控股低值易耗品市场价格14013.430.00每月商品子公司龙口南山中高协国际训接受

其他餐饮、住宿服务等市场价格6191.520.01每月练中心有限公司劳务购买

青岛长基置业有限公司其他配件市场价格6446.000.00每月商品母公司龙口南山屺母岛港发展接受

的全资港口服务等市场价格125628579.30100.00每月有限公司劳务子公司

菲拉特（北京）贸易有购买

其他面料市场价格80577.221.84每月限公司商品龙口新南山投资发展有接受

其他配套管理费市场价格23623067.69100.00每月限公司劳务烟台南山酒店管理有限接受

其他餐饮、住宿服务等市场价格32905.380.06每月公司劳务烟台南山置业发展有限购买

其他材料市场价格6581.550.00每月公司商品联营企接受

南山集团财务有限公司手续费等市场价格1001352.3911.76每月业劳务山东缔尔玛服饰有限公购买

其他服装市场价格3836600.4287.67每月司商品烟台南山游艇俱乐部有接受

其他旅游服务市场价格33600.000.07每月限公司劳务龙口新南山天然植物油购买

其他植物油市场价格4011464.01100.00每月有限公司商品

67/2302023年年度报告

山东新禾农牧业股份有购买

其他畜牧业市场价格24760.40100.00每月限公司商品龙口东海船舶代理有限接受

其他代理费市场价格28536.79100.00每月公司劳务青岛新南国际博览中心购买

其他材料市场价格43.200.00每月有限公司商品购买

山东优化物流有限公司其他运费、服务费市场价格57084144.0516.60每月商品购买

华恒能源有限公司其他液化天然气市场价格9901019.831.11每月商品山东恒福绿洲新能源有购买

其他液化天然气市场价格1495041.280.17每月限公司商品龙口市南山纯净水有限购买

其他纯净水市场价格1832386.43100.00每月公司商品龙口市南山裕龙后勤服接受

其他餐饮、住宿服务等市场价格6644.920.01每月务有限公司劳务龙口市怡力木业有限公购买

其他家具市场价格5917186.31100.00每月司商品龙口峰景园林工程有限购买

其他花卉、养护费等市场价格21202009.00100.00每月公司商品龙口南山商品混凝土有购买

其他材料市场价格705436.890.00每月限公司商品龙口市金地矿业有限公购买

其他材料市场价格68543.800.00每月司商品母公司接受

恒通物流股份有限公司的控股运费、服务费市场价格309983243.3890.14每月劳务子公司新南山国际酒店有限公接受

其他餐饮、住宿服务等市场价格34924.100.07每月司劳务母公司上海胶福国际贸易有限购买

的全资煤市场价格169790203.303.97每月公司商品子公司山东南山文化传媒有限接受

其他制作费、宣传费等市场价格2640053.0288.88每月公司劳务长春富晟南山汽车材料购买

其他废料市场价格496621.470.00每月有限公司商品母公司购买

山东裕龙石化有限公司的控股低值易耗品市场价格48970.000.00每月商品子公司龙口市恒通机动车维修接受

其他维修服务市场价格17374745.54100.00每月有限公司劳务接受

烟台南山学院其他培训费等市场价格153089.16100.00每月劳务

烟台市南山职业技术学购买材料、低值易耗品

其他市场价格2038.800.00每月校商品等购买

龙口南山医院其他材料市场价格1882819.010.01每月商品龙口南山养生谷肿瘤医购买

其他材料市场价格153578.600.00每月院商品龙口新南山养生谷企业购买

其他材料等市场价格2430.320.00每月运营管理有限公司商品烟台国际博览中心有限接受

其他广告费市场价格330188.6811.12每月公司劳务深圳前海南山金融发展接受

其他咨询服务费市场价格877358.462.87每月有限公司劳务母公司南山集团资本投资有限接受

的全资咨询服务费市场价格1948113.456.38每月公司劳务子公司

68/2302023年年度报告

山东南山冰雪体育发展接受

其他旅游服务市场价格7140.000.01每月有限公司劳务山东新南山化学有限公购买

其他材料市场价格109461.200.00每月司商品龙口东海月亮湾海景酒销售

其他天然气等协议价169737.790.27每月店有限公司商品龙口南山国际会议中心销售

其他天然气等协议价686207.671.10每月有限公司商品母公司销售

南山旅游集团有限公司的全资天然气等协议价96581.360.15每月商品子公司龙口市南山宾馆有限公销售

其他天然气等协议价288966.220.46每月司商品龙口市南山国际高尔夫销售

其他天然气等协议价1220487.481.96每月俱乐部有限公司商品母公司山东新南山建设工程有销售

的全资铝产品等市场价格25699136.510.11每月限公司商品子公司母公司

山东南山暖通新材料有销售协议价、

的全资天然气、铝产品等5193343.680.02每月限公司商品市场价格子公司龙口市南山水务有限公销售

其他材料等协议价34404.820.01每月司商品销售

南山集团有限公司母公司参观费等协议价1942.760.00每月商品母公司山东南山智尚科技股份销售

的控股天然气、材料等协议价10293877.892.60每月有限公司商品子公司母公司烟台南山庄园葡萄酒有销售

的全资天然气等协议价156960.660.25每月限公司商品子公司母公司

销售协议价、

山东怡力电业有限公司的全资材料、天然气等12248140.893.09每月商品市场价格子公司母公司销售

烟台海基置业有限公司的控股天然气等协议价43707.260.00每月商品子公司龙口南山新型建材有限销售

其他材料等协议价3049.150.00每月公司商品龙口南山中高协国际训销售

其他天然气等市场价格117218.360.19每月练中心有限公司商品母公司龙口南山屺母岛港发展销售

的全资材料、服务费等市场价格197237.630.06每月有限公司商品子公司龙口东海房地产开发有销售

其他材料、铝产品等市场价格28663.720.00每月限公司商品山东南山建设发展股份销售

其他铝产品等市场价格16663.720.00每月有限公司商品

山东缔尔玛服饰有限公销售协议价、

其他材料等5755.000.00每月司商品市场价格龙口新南山天然植物油销售

其他天然气等协议价154521.820.25每月有限公司商品龙口新南山投资发展有销售

其他材料市场价格21824.160.01每月限公司商品烟台南山酒店管理有限销售

其他材料市场价格82.060.00每月公司商品南山飞卓宇航工业有限合营企销售

铝产品、咨询费等市场价格147104.400.00每月公司业商品

69/2302023年年度报告

母公司销售

山东裕龙石化有限公司的控股天然气、铝产品等市场价格151208700.480.66每月商品子公司销售

山东优化物流有限公司其他材料等市场价格1535.000.00每月商品山东南山科学技术研究销售

其他材料等市场价格688878.740.21每月院有限公司商品龙口市南山裕龙后勤服销售

其他天然气市场价格1161581.611.86每月务有限公司商品销售

山东裕龙港务有限公司其他材料市场价格4769.210.00每月商品龙口市怡力木业有限公销售

其他铝产品等市场价格8303871.480.04每月司商品龙口峰景园林工程有限销售

其他天然气、材料等市场价格85772.710.02每月公司商品龙口南山商品混凝土有销售

其他材料等市场价格34272.640.01每月限公司商品龙口市润和新材料科技销售

其他材料市场价格67256.640.02每月有限公司商品母公司销售

恒通物流股份有限公司的控股材料市场价格-1978.860.00每月商品子公司长春富晟南山汽车材料销售

其他铝产品市场价格283365074.711.25每月有限公司商品

PRESS METAL 销售

其他氧化铝粉市场价格2259683055.4839.42每月

BINTULU SDN BHD 商品龙口市恒通机动车维修销售

其他材料等市场价格78367.000.02每月有限公司商品销售

烟台南山学院其他天然气、材料等市场价格4342984.041.07每月商品销售

南山双语学校其他天然气市场价格202907.090.33每月商品烟台市南山职业技术学销售

其他天然气市场价格87748.390.14每月校商品龙口南山养生谷肿瘤医销售

其他天然气市场价格124805.480.20每月院商品销售

山东裕龙热力有限公司其他培训服务费市场价格172500.00100.00每月商品母公司销售

南山教育投资有限公司的控股低值易耗品市场价格6943.000.00每月商品子公司山东南山冰雪体育发展销售

其他低值易耗品市场价格100.000.00每月有限公司商品其它

烟台银行股份有限公司其他利息收入1409968.200.41每月流入联营企其它

南山集团财务有限公司利息收入183936793.3653.99每月业流入联营企其它

南山集团财务有限公司利息支出1736583.360.58每月业流出龙口南山中油天然气有其它

其他利息收入779752.870.23每月限公司流入其它

烟台南山学院其他租赁收入市场价格496941.9025.98每月流入其它

山东优化物流有限公司其他租赁支出市场价格93889.658.43每月流出其它

南山集团有限公司母公司租赁支出市场价格1020477.0691.57每月流出

合计//4555880892.96///

70/2302023年年度报告

大额销货退回的详细情况

1、公司与南山集团有限公司、新南山国际控股有限公司及其

关联方的交易，主要涉及公司向其提供天然气、铝制品等产品，其向公司提供电、汽、生产用水、服装面料、餐宿、用车等服务。产品及服务价格根据提供服务时国家政策及市场行情确定，价格公允合理，是公司正常生产经营所必须的业务，因此这些关联交易还将持续。

2、公司与南山集团财务有限公司的金融服务关联交易，能够

进一步优化公司资金结算业务流程，加强资金管理与控制，加速资金周转，降低财务成本，提高资金使用效率。资金结算业务等业务为公司日常经营所必需的业务，因此与财务公司的金融服务关联交易的说明关联交易还将继续。

3、报告期内，公司与南山集团及其下属分、子公司的日常关

联交易的金额为30亿元，实际发生额为21.58亿元；与新南山国际及其下属分、子公司的日常关联交易的金额为5亿元，实际发生额为1.53亿元；公司控股子公司 BAI 与齐力铝业的关联交易的金额

为30亿元，实际发生额为22.60亿元，关联交易价格公允未超交易额度，均具有商业实质性。

公司与南山集团有限公司及其关联公司的关联交易为公司正

常购、销交易，不影响公司独立性。

公司与南山集团财务有限公司的关联交易为正常金融业务交易，不影响公司独立性。

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易价格与账交易对面价值公司经或评估关联营成果

关联交易关联交易转让资产的转让资产的关联交易结转让资产获价值、关联方关联关系交易转让价格和财务内容定价原则账面价值评估价值算方式得的收益市场公类型状况的允价值影响情差异较况大的原因南山集团有

母公司购买购买土地市场价格121092360.00121092360.00电汇、承兑限公司南山集团有

母公司购买购买房产市场价格22970432.0022970432.00电汇、承兑限公司烟台海基置母公司的控

购买购买房产市场价格59710182.0059710182.00电汇业有限公司股子公司龙口新南山

凯美可新材其他销售销售土地市场价格2780219.624373325.004373325.00电汇1485759.29料有限公司

合计2780219.62208146299.00208146299.001485759.29

资产收购、出售发生的关联交易说明

报告期内，公司购买南山集团有限公司土地及房产用于仓储和办公，购买烟台海基置业有限公司房产用于人才公寓；公司将电解铝拆除后部分闲置土地销售给龙口新南山凯美可新材料有限公司。

71/2302023年年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额关联每日最高存存款利率范关联方期初余额本期合计存入本期合计取出期末余额关系款限额围金额金额南山集团联营

财务有限1800000.000.35%-1.95%1470058.3512448065.8012229343.281688780.87企业公司

合计///1470058.3512448065.8012229343.281688780.87

2.贷款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额贷款利率关联方关联关系贷款额度期初余额本期合计本期合计期末余额范围贷款金额还款金额

南山集团财务有限公司联营企业200000.002.8%-3.7%4960.0011000.0012960.003000.00

合计///4960.0011000.0012960.003000.00

3.授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

南山集团财务有限公司联营企业综合授信315000.0082396.67

72/2302023年年度报告

4.其他说明

√适用□不适用

公司与财务公司2023年日均存款余额1610354.68万元（含保证金存款）、存款发生额

12448065.80万元、贷款余额3000万元（含贴现）、办理贴现和票据93396.67万元，2023年

度结算发生额24677409.08万元，均未超过2023年5月19日召开的2022年年度股东大会审议额度；

公司与财务公司2022年日均存款余额1324078.79万元（含保证金存款）、存款发生额

13380908.23万元，均未超过2022年9月13日召开的2022年第一次临时股东大会审议调整额度；2022年贷款余额4960万元（含贴现）、办理贴现和票据134103.49万元，2022年结算发生额26287099.45万元，均未超过2022年4月21日召开的2021年年度股东大会审议额度；

公司与财务公司2021年日均存款余额963259.50万元（含保证金存款）、存款发生额

17274008.12万元，均未超过2021年11月15日召开的2021年第三次临时股东大会审议调整额度；2021年贷款余额4260万元（含贴现）、办理贴现和票据144067.43万元，2021年结算发生额34152206.04万元，均未超过2021年5月18日召开的2020年年度股东大会审议额度。

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

73/2302023年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生日担保方与上市公司被担保担保金担保担保担保物担保是否已担保是担保逾反担保是否为关关联

担保方期(协议签署担保类型

的关系方额起始日到期日（如有）经履行完毕否逾期期金额情况联方担保关系

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计56298

报告期末对子公司担保余额合计（B） 474011

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 474011

担保总额占公司净资产的比例(%)8.77

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 334534

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 334534未到期担保可能承担连带清偿责任说明

1、报告期内，公司除向全资子公司南山铝业新加坡有限公司及烟台锦泰国际贸

易有限公司提供担保外，未发生其他对外担保事项。

2、报告期内，公司对子公司提供的担保为5000万美元，上表总额为折算金

担保情况说明额。

3、公司为资产负债率超过70%的公司（山东南山铝业欧洲有限公司、南山美国有限公司）提供担保，按照中国证监会、上海证券交易所的相关规则、规定及公司章程中关于对外担保的要求，经公司股东大会审议，决策程序合法有效。

74/2302023年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

75/2302023年年度报告

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元截至报告本年度投变更用

其中：扣除发行费调整后募集截至报告期末期末累计本年度投入金额占募集资金来募集资金募集资金承途的募

募集资金到位时间超募资用后募集资资金承诺投累计投入募集投入进度入金额比（%）源总额诺投资总额集资金

金金额金净额资总额(1)资金总额（2）（%）(3)（4）（5）总额

＝(2)/(1)=(4)/(1)

其他2018年11月1日458894.37454448.57454448.57454448.57466789.21102.7216943.103.730.00

报告期内，公司募集资金投入16943.10万元。截至本报告期末，募集资金投资项目累计使用募集资金466789.21万元，募集资金已经全部使用完毕。

(二)募投项目明细

√适用□不适用

单位：万元是否是否截至投入投入项目可募集资项目募集调整后募截至报告项目达到预是本年实本项目项目涉及募集资使用本年投报告进度进度行性是节余项目名称金到位资金承诺集资金投期末累计定可使用状否现的效已实现性质变更金来源超募入金额期末是否未达否发生金额

时间投资总额资总额(1)投入募集态日期已益的效益投向资金累计符合计划重大变

76/2302023年年度报告

资金总额投入结计划的具或者研化，如

（2）进度项的进体原发成果是，请

（%）度因说明具

(3)＝体情况

(2)/(1)印尼宾坦南山2018年生产不适

工业园100万否其他11月1否454448.57454448.5716943.10466789.21102.722021年9月是是63113.40否0.00建设用吨氧化铝项目日

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

77/2302023年年度报告

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及中国证监会相关法律法规的规定和要求、本公司《募集资金使用管理办法》

等规定使用募集资金，并及时、真实、准确、完整履行相关信息披露工作，不存在违规使用募集资金的情形。

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用□不适用

（1）特种氧化铝产品：为寻求新市场，开发高附加值产品，公司通过技改升级对氧化铝粉进行高温煅烧进一步生产高性能α型高纯超细微粉，丰富了公司的产品品种。

（2）精铝产品：为进一步提升公司产品品质，补强公司产业链，公司通过引进上海交通大学先进的偏析法精铝生产技术，对电解铝水进行高精提

纯达到精铝品质，为高端高精铝材的规模生产提供了关键原料保障。

78/2302023年年度报告

79/2302023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

√适用□不适用

公司于2023年12月29日召开2023年第四次临时股东大会，审议通过了以3-6亿元自有资金回购公司社会公众股份并注销的事项（具体回购金额以回购期满时实际回购股份使用的资金为准）。

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)197676年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)191824

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

80/2302023年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结情况股东名称报告期内增期末持股比例售条件股股东性质（全称）减数量(%)股份状态数量份数量

山东怡力电业有限公司0258104459022.040质押575000000境内非国有法人

南山集团有限公司-130166000010594950659.050质押205000000境内非国有法人

南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发行可交换公8637800008637800007.380质押863780000其他

司债券（第一期）（品种二）质押专户

香港中央结算有限公司-377706696075426905.190无未知中国证券金融股份有限

05892638065.030无国有法人

公司

南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发行可交换公4378800004378800003.740质押437880000其他

司债券（第一期）（品种一）质押专户

南山集团－国信证券－

21 南山 E1 担保及信托 0 223438225 1.91 0 质押 223438225 其他

财产专户全国社保基金一一四组

01579325001.350无其他

合陕西省国际信托股份有

限公司－陕国投·南山铝

01135555220.970无其他

业第一期员工持股集合资金信托计划陕西省国际信托股份有

限公司－陕国投·南山集

01073959870.920无其他

团第一期员工持股集合资金信托计划前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量山东怡力电业有限公司2581044590人民币普通股2581044590南山集团有限公司1059495065人民币普通股1059495065

南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发行可交换公司债券（第一863780000人民币普通股863780000期）（品种二）质押专户香港中央结算有限公司607542690人民币普通股607542690中国证券金融股份有限公司589263806人民币普通股589263806

南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发行可交换公司债券（第一437880000人民币普通股437880000期）（品种一）质押专户

南山集团－国信证券－21 南山 E1 担保及

223438225人民币普通股223438225

信托财产专户全国社保基金一一四组合157932500人民币普通股157932500

陕西省国际信托股份有限公司－陕国

投·南山铝业第一期员工持股集合资金信113555522人民币普通股113555522托计划

81/2302023年年度报告

陕西省国际信托股份有限公司－陕国

投·南山集团第一期员工持股集合资金信107395987人民币普通股107395987托计划前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明

1、前10名股东中，南山集团有限公司与山东怡力电业有限公司存在

关联关系，属《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

上述股东关联关系或一致行动的说 3、南山集团－国信证券－21 南山 E1 担保及信托财产专户为南山集团明有限公司发行可交债股票质押专户。

4、南山集团有限公司所减少股份转换为南山集团有限公司－南山集团

有限公司2023年非公开发行可交换公司债券（第一期）（品种二）质押专

户及南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发行可交换公司债券（第一期）（品种一）质押专户股份。

表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称南山集团有限公司单位负责人或法定代表人宋建波成立日期1992年7月16日

一般项目：金属材料销售；针纺织品及原料销售；服装服饰批发；服装服饰零售；建筑材料销售；家具销售；金银制品销售；机械设备销售；机械设备研发；仪器仪表销售；普通货物

仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；农产品的

生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；住房租赁；

土地使用权租赁；机械设备租赁；游乐园服务；健身休闲活主要经营业务动；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动；化工产品销售（不含许可类化工产品）；石油制品销售（不含危险化学品）；润滑油销售；企业管理；贸易经纪；装卸搬运；国内货物运输代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；房地产开发经营；各类工程建设活动；住宿服务；餐饮服务；游艺娱乐活动；发

82/2302023年年度报告电、输电、供电业务；热力生产和供应（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）报告期内控股和参股的其他境内外上市公恒通物流股份有限公司（上海证券交易所上市，股票代码：司的股权情况603223）、山东南山智尚科技股份有限公司（深圳证券交易所上市，股票代码：300918）。

其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称龙口市东江街道南山村村民委员会单位负责人或法定代表人宋作文

成立日期-

主要经营业务-

报告期内控股和参股的其他境内-外上市公司的股权情况

83/2302023年年度报告

其他情况说明-

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

84/2302023年年度报告

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币回购股份方案名称以集中竞价交易方式回购股份方案回购股份方案披露时间2023年12月14日

拟回购股份数量及占总股本的比0.58

例(%)

拟回购金额3.00拟回购期间2023年12月29日至2024年12月28日回购用途本次回购的股份将用于注销并减少公司注册资本

已回购数量(股)0已回购数量占股权激励计划所涉不适用

及的标的股票的比例(%)（如有）公司采用集中竞价交易方式减持不适用回购股份的进展情况

注：上述拟回购股份数量占总股本的比例及拟回购金额均按照公司披露的回购股份方案下限测算，公司已审核通过的回购金额为3-6亿元，具体实施情况请以公司后续披露的公告为准。

85/2302023年年度报告

86/2302023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

87/2302023年年度报告

88/2302023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

89/2302023年年度报告

90/2302023年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

和信审字（2024）第000093号

山东南山铝业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东南山铝业股份有限公司（以下简称南山铝业公司）财务报表，包括2023年

12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南山铝业公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南山铝业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）应收账款减值

1、事项描述

如财务报表附注三、11金融工具及附注五、4应收账款中所述，截至2023年12月31日，

南山铝业公司2023年12月31日应收账款账面余额为352267.89万元，应收账款坏账准备金额为29365.76万元，账面价值为322902.13万元。

南山铝业公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；

对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款账面价值较高，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较为重大，且应收账款坏账准备的计提涉及重大管理层判断，因此我们将应收账款的可回收性确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列程序：

（1）对南山铝业公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；

（2）评价确定应收账款组合的依据，各组合应收账款坏账准备会计估计的合理性，并获取

应收账款账龄分析表、坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；

91/2302023年年度报告

（3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备

计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；

（4）分析应收账款账龄及客户的信誉情况，查验主要客户的工商信息，我们选取样本对金

额重大的应收账款余额实施了函证、检查期后回款等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

（二）资产处置收益

1、事项描述

如财务报表附注五、55资产处置收益所示，2023年度南山铝业公司转让电解铝指标及处置

相关资产的处置收益75482.67万元，由于资产处置涉及金额较大，占当期归属于母公司股东净利润的21.73%，是南山铝业公司当期利润的重要来源，因此我们将资产处置收益确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列程序：

（1）查阅了董事会、股东大会对电解铝指标转让的批复文件、决策记录以及对外公告等相关资料；

（2）检查了公司转让电解铝指标签订的相关转让协议，分析协议的生效条件、电解铝产能

指标作价依据、款项支付时点等约定，获取了相关交易出具的评估报告，了解了本次评估采用的依据及评估方法；

（3）查询政府主管部门对电解铝产能指标的公示、公告及备案情况；

（4）勘察了涉及转让电解铝指标相关资产的拆除情况，评价管理层对电解铝产能指标所有权转移完成时点的判断是否合理；

（5）复核南山铝业公司转让电解铝指标及处置相关资产的账务处理，与资产处置收益相关信息在财务报表中的列报和披露是否适当。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南山铝业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

南山铝业公司治理层（以下简称治理层）负责监督南山铝业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串

92/2302023年年度报告

通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南山铝业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南山铝业公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就南山铝业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王伦刚（项目合伙人）

中国·济南中国注册会计师：韩伟

2024年2月27日

93/2302023年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:山东南山铝业股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、126388331834.4320874621527.32结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2

衍生金融资产七、321225093.899380225.00

应收票据七、41069289300.001427978188.97

应收账款七、53229021269.482755508936.47

应收款项融资七、7789645514.99545590710.07

预付款项七、8807297072.99886160188.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9769789615.19188175943.32

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、106271535676.806436121529.00合同资产

持有待售资产七、11317503452.17775684634.56

一年内到期的非流动资产七、1222099444.45

其他流动资产七、13240736471.4494959923.64

流动资产合计39926474745.8333994181806.69

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14

其他债权投资七、15

长期应收款七、16

长期股权投资七、17672087113.77566812005.43

其他权益工具投资七、1816585777.0221465866.35

其他非流动金融资产七、1912800000.0012800000.00

投资性房地产七、20

固定资产七、2124433222915.0826380740092.86

在建工程七、22682857340.16923309966.84

生产性生物资产七、23

油气资产七、24

使用权资产七、2513549210.273666158.90

无形资产七、262378643590.702337959682.05开发支出

商誉七、27

长期待摊费用七、2833747923.8386804892.38

94/2302023年年度报告

递延所得税资产七、29250831818.29203043242.69

其他非流动资产七、30394539786.44195211317.38

非流动资产合计28888865475.5630731813224.88

资产总计68815340221.3964725995031.57

流动负债：

短期借款七、327532651650.597350336361.57向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债七、33

衍生金融负债七、34246445.47

应付票据七、35511046682.18814396135.85

应付账款七、362736212349.483125287139.38

预收款项七、371251509433.33

合同负债七、38246955915.69267207947.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39656261682.15678014425.42

应交税费七、40186371970.51317841580.64

其他应付款七、41376657234.92394019094.10

其中：应付利息

应付股利12835862.496107297.49应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债七、42

一年内到期的非流动负债七、43102868170.5012080632.70

其他流动负债七、44511248380.59918371588.25

流动负债合计14111783469.9413877801350.97

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、4528500000.00190206097.22

应付债券七、46

其中：优先股永续债

租赁负债七、4712200025.571617755.84

长期应付款七、48

长期应付职工薪酬七、49

预计负债七、509020752.58

递延收益七、51557272496.54622113983.44

递延所得税负债七、2968465881.1415844525.88

其他非流动负债七、52

非流动负债合计675459155.83829782362.38

负债合计14787242625.7714707583713.35

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、5311708552848.0011708552848.00

其他权益工具七、54

95/2302023年年度报告

其中：优先股永续债

资本公积七、5515909903918.5215909903918.52

减：库存股七、56

其他综合收益七、5763197695.16-173043086.81

专项储备七、58

盈余公积七、592033423903.171805517018.50一般风险准备

未分配利润七、6018629074339.4615851349374.85归属于母公司所有者权益（或股东权

48344152704.3145102280073.06

益）合计

少数股东权益5683944891.314916131245.16

所有者权益（或股东权益）合计54028097595.6250018411318.22

负债和所有者权益（或股东权益）

68815340221.3964725995031.57

总计

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

96/2302023年年度报告

母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:山东南山铝业股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金19378326785.3515200399957.12交易性金融资产

衍生金融资产318875.00

应收票据1782424588.061270559299.51

应收账款十九、1789476033.67816924217.05

应收款项融资369050204.53104306711.72

预付款项316816786.09611620937.53

其他应收款十九、23105700566.732048833719.84

其中：应收利息应收股利

存货3151813784.613561865326.55合同资产

持有待售资产317503452.17775684634.56

一年内到期的非流动资产22099444.45

其他流动资产5617374.451064159.29

流动资产合计29238829020.1124391577838.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、311112999996.5710990325807.34

其他权益工具投资16585777.0221465866.35

其他非流动金融资产12800000.0012800000.00投资性房地产

固定资产14758557672.8417237328916.19

在建工程258705736.11125259033.86生产性生物资产油气资产

使用权资产12049432.05

无形资产1410567072.571370029638.66开发支出商誉

长期待摊费用26453037.5586248162.06

递延所得税资产163059903.37115616234.61

其他非流动资产251329034.35160984230.15

非流动资产合计28023107662.4330120057889.22

资产总计57261936682.5454511635727.39

流动负债：

短期借款2648824018.012375602769.34交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3467784106.704721989332.39

97/2302023年年度报告

应付账款1245306817.171567807837.78

预收款项1251509433.33

合同负债38404245.38108432992.65

应付职工薪酬512794153.35524035914.58

应交税费125885686.17249440311.47

其他应付款6258898327.754631346108.30

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债102521770.0410010847.22

其他流动负债371525177.35671107229.72

流动负债合计16023453735.2514859773343.45

非流动负债：

长期借款28500000.00190206097.22应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债11098660.73长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债9020752.58

递延收益478714716.24557736111.23

递延所得税负债6354813.255909303.76其他非流动负债

非流动负债合计533688942.80753851512.21

负债合计16557142678.0515613624855.66

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）11708552848.0011708552848.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积15910696858.5415910696858.54

减：库存股

其他综合收益-22372893.29-18429293.25专项储备

盈余公积2033423903.171805517018.50

未分配利润11074493288.079491673439.94

所有者权益（或股东权益）合计40704794004.4938898010871.73负债和所有者权益（或股东权

57261936682.5454511635727.39

益）总计

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

98/2302023年年度报告

合并利润表

2023年1—12月

S

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入28843600118.6734951222450.58

其中：营业收入七、6128843600118.6734951222450.58利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本25508859794.9130421023714.42

其中：营业成本七、6122976765895.1727644319274.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、62236636608.58264010653.96

销售费用七、63264093666.37291469528.43

管理费用七、64857833282.21958029759.43

研发费用七、651273274040.331485964344.08

财务费用七、66-99743697.75-222769845.75

其中：利息费用297748185.88291115416.21

利息收入340700400.73234732151.20

加：其他收益七、67339327156.6793609585.26

投资收益（损失以“－”号填列）七、6869682309.27118342886.52

其中：对联营企业和合营企业的投资收益65636366.4370721490.36以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）七、69

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、70-318875.00318875.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-65842486.45-14080729.31

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-66338183.19-447899698.53

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73756293266.701406901.50

三、营业利润（亏损以“－”号填列）4367543511.764281896556.60

加：营业外收入七、7427452390.9011378446.79

减：营业外支出七、7526790369.6237932706.70

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）4368205533.044255342296.69

减：所得税费用七、76365519668.52311497419.97

五、净利润（净亏损以“－”号填列）4002685864.523943844876.72

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）4007309246.483943844876.72

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-4623381.96

（二）按所有权归属分类

99/2302023年年度报告1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

3473973963.203515523059.52号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）528711901.32428321817.20

六、其他综合收益的税后净额316002177.6742717083.54

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后

七、77236240781.9780675088.10净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益-6273075.93-17955513.60

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-6273075.93-17955513.60

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益242513857.9098630601.70

（1）权益法下可转损益的其他综合收益2329475.891138331.72

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备8573756.839897174.56

（6）外币财务报表折算差额231610625.1887595095.42

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净

79761395.70-37958004.56

额

七、综合收益总额4318688042.193986561960.26

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额3710214745.173596198147.62

（二）归属于少数股东的综合收益总额608473297.02390363812.64

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.300.29

（二）稀释每股收益(元/股)0.300.29

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

100/2302023年年度报告

母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、421856670855.8226837556027.42

减：营业成本十九、418808155735.4022260983840.88

税金及附加164209331.62176539014.64

销售费用77707466.5089005758.08

管理费用646840987.99695526318.28

研发费用746478590.57835615157.22

财务费用-112527937.54-65395930.03

其中：利息费用100771058.57109448850.30

利息收入220186072.40189110898.41

加：其他收益230913645.9071939943.37

投资收益（损失以“－”号填列）十九、565867274.22114911328.70

其中：对联营企业和合营企业的投资收益66444713.3467289932.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-318875.00318875.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）-39316966.23-28893022.46

资产减值损失（损失以“-”号填列）-5908832.35-447899698.53

资产处置收益（损失以“－”号填列）756312445.411375769.00

二、营业利润（亏损以“－”号填列）2533355373.232557035063.43

加：营业外收入13293424.166984644.33

减：营业外支出20725017.4536710749.79

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2525923779.942527308957.97

减：所得税费用246854933.22232301892.35

四、净利润（净亏损以“－”号填列）2279068846.722295007065.62

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2279068846.722295007065.62

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3943600.04-16817181.88

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-6273075.93-17955513.60

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-6273075.93-17955513.60

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益2329475.891138331.72

1.权益法下可转损益的其他综合收益2329475.891138331.72

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2281398322.612296145397.34

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

101/2302023年年度报告

合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金24956553449.5731052758305.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还897040123.571883308047.28

收到其他与经营活动有关的现金七、78505594238.80542601937.94

经营活动现金流入小计26359187811.9433478668290.37

购买商品、接受劳务支付的现金17060694496.9521366760502.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金1884403345.241882901178.18

支付的各项税费1520826968.551782529291.48

支付其他与经营活动有关的现金七、781662865606.971777812683.94

经营活动现金流出小计22128790417.7126810003655.93

经营活动产生的现金流量净额4230397394.236668664634.44

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金16200000.00

取得投资收益收到的现金252018944.0547600000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

2464349672.8217606186.00

的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1087390791.28

收到其他与投资活动有关的现金七、782133.2719676447.97

投资活动现金流入小计3803761541.42101082633.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

2202734627.561594983043.79

的现金

投资支付的现金294400000.001000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78

投资活动现金流出小计2497134627.561595983043.79

102/2302023年年度报告

投资活动产生的现金流量净额1306626913.86-1494900409.82

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金240066035.27

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金240066035.27

取得借款收到的现金12325811889.8210024136095.72

收到其他与筹资活动有关的现金七、784290663603.623079454105.42

筹资活动现金流入小计16856541528.7113103590201.14

偿还债务支付的现金12212888278.6010911983578.98

分配股利、利润或偿付利息支付的现金840935619.391047258423.93

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润73903641.14

支付其他与筹资活动有关的现金七、786390378261.722865328233.32

筹资活动现金流出小计19444202159.7114824570236.23

筹资活动产生的现金流量净额-2587660631.00-1720980035.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响99663327.81119390964.56

五、现金及现金等价物净增加额3049027004.903572175154.09

加：期初现金及现金等价物余额18241895081.4714669719927.38

六、期末现金及现金等价物余额21290922086.3718241895081.47

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

103/2302023年年度报告

母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金21033537025.3425657456866.53收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金264880477.00254505049.49

经营活动现金流入小计21298417502.3425911961916.02

购买商品、接受劳务支付的现金15910092998.5418363796805.18

支付给职工及为职工支付的现金1167327400.451233716071.29

支付的各项税费1168550358.301158045741.93

支付其他与经营活动有关的现金987732733.601727357383.27

经营活动现金流出小计19233703490.8922482916001.67

经营活动产生的现金流量净额2064714011.453429045914.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金16200000.00

取得投资收益收到的现金252018944.0547600000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

2464307033.4910914380.08

金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1087390791.28

收到其他与投资活动有关的现金2133.2757339761.18

投资活动现金流入小计3803718902.09132054141.26

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

1077837485.21456445877.12

金

投资支付的现金308400000.00134000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1386237485.21590445877.12

投资活动产生的现金流量净额2417481416.88-458391735.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3751299902.744094135026.31

收到其他与筹资活动有关的现金2588889603.622041884105.42

筹资活动现金流入小计6340189506.366136019131.73

偿还债务支付的现金3547635026.314417000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金569995611.49860449414.61

支付其他与筹资活动有关的现金2694418415.302242782603.10

筹资活动现金流出小计6812049053.107520232017.71

筹资活动产生的现金流量净额-471859546.74-1384212885.98

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3004576.82-413664.50

五、现金及现金等价物净增加额4013340458.411586027628.01

加：期初现金及现金等价物余额13465420192.3611879392564.35

六、期末现金及现金等价物余额17478760650.7713465420192.36

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

104/2302023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目一般所有者权益合

实收资本(或股优永减：库存其他综合收少数股东权益资本公积专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计计

本)其先续股益他准备股债

一、上年年末余额11708552848.0015909903918.52-173043086.811805517018.5015851349374.8545102280073.064916131245.1650018411318.22

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11708552848.0015909903918.52-173043086.811805517018.5015851349374.8545102280073.064916131245.1650018411318.22三、本期增减变动金额（减少以“－”号

236240781.97227906884.672777724964.613241872631.25767813646.154009686277.40

填列）

（一）综合收益总额236240781.973473973963.203710214745.17608473297.024318688042.19

（二）所有者投入和减少资本240066035.27240066035.27

1．所有者投入的普通股240066035.27240066035.27

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配227906884.67-696248998.59-468342113.92-80725686.14-549067800.06

1．提取盈余公积227906884.67-227906884.67

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-468342113.92-468342113.92-80725686.14-549067800.06

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取104213350.46104213350.46104213350.46

2．本期使用104213350.46104213350.46104213350.46

（六）其他

四、本期期末余额11708552848.0015909903918.5263197695.162033423903.1718629074339.4648344152704.315683944891.3154028097595.62

105/2302023年年度报告

2022年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权所有者权益

实收资本优永减：库存其他综合未分配利其资本公积专项储备盈余公积风险小计益合计

(或股本)其先续股收益润他他准备股债

一、上年年末余额11950481520.0016562094297.75278866858.67-253718174.911576016311.9413310687982.3842866695078.494656974492.5047523669570.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11950481520.0016562094297.75278866858.67-253718174.911576016311.9413310687982.3842866695078.494656974492.5047523669570.99三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-241928672.00-652190379.23-278866858.6780675088.10229500706.562540661392.472235584994.57259156752.662494741747.23

列）

（一）综合收益总额80675088.103515523059.523596198147.62390363812.643986561960.26

（二）所有者投入和减少资本-241928672.00-651381950.22-278866858.67-614443763.55-614443763.55

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额7449235.937449235.937449235.93

4．其他-241928672.00-658831186.15-278866858.67-621892999.48-621892999.48

（三）利润分配229500706.56-974861667.05-745360960.49-745360960.49

1．提取盈余公积229500706.56-229500706.56

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-745360960.49-745360960.49-745360960.49

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取93536932.1193536932.1193536932.11

2．本期使用93536932.1193536932.1193536932.11

（六）其他-808429.01-808429.01-131207059.98-132015488.99

四、本期期末余额11708552848.0015909903918.52-173043086.811805517018.5015851349374.8545102280073.064916131245.1650018411318.22

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

106/2302023年年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具

项目减：库

实收资本(或股本)优先其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计永续债存股股他

一、上年年末余额11708552848.0015910696858.54-18429293.251805517018.509491673439.9438898010871.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11708552848.0015910696858.54-18429293.251805517018.509491673439.9438898010871.73三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-3943600.04227906884.671582819848.131806783132.76

列）

（一）综合收益总额-3943600.042279068846.722275125246.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配227906884.67-696248998.59-468342113.92

1．提取盈余公积227906884.67-227906884.67

2．对所有者（或股东）的分配-468342113.92-468342113.92

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取32420529.6932420529.69

2．本期使用32420529.6932420529.69

（六）其他

四、本期期末余额11708552848.0015910696858.54-22372893.292033423903.1711074493288.0740704794004.49

107/2302023年年度报告

2022年度

其他权益工具项目

实收资本(或股本)永优先其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计续股他债

一、上年年末余额11950481520.0016562078808.76278866858.67-1612111.371576016311.948171528041.3737979625712.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11950481520.0016562078808.76278866858.67-1612111.371576016311.948171528041.3737979625712.03三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-241928672.00-651381950.22-278866858.67-16817181.88229500706.561320145398.57918385159.70

列）

（一）综合收益总额-16817181.882295007065.622278189883.74

（二）所有者投入和减少资本-241928672.00-651381950.22-278866858.67-614443763.55

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额7449235.937449235.93

4．其他-241928672.00-658831186.15-278866858.67-621892999.48

（三）利润分配229500706.56-974861667.05-745360960.49

1．提取盈余公积229500706.56-229500706.56

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他-745360960.49-745360960.49

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取26356611.3426356611.34

2．本期使用26356611.3426356611.34

（六）其他

四、本期期末余额11708552848.0015910696858.54-18429293.251805517018.509491673439.9438898010871.73

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

108/2302023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

山东南山铝业股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于1993年3月，公司统一社会信用代码为913700007058303114公司法定代表人为吕正风。公司注册地和总部地址为龙口市东江镇前宋村。注册资本和股本为人民币11708552848.00元。公司母公司为南山集团有限公司。

公司主要从事铝及铝合金制品开发、生产、加工、销售。

公司所处行业：公司属于有色金属压延加工业。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年2月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。公司之境外子公司根据其经营所处的主要经营环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000元

重要的在建工程公司将单项在建工程明细金额超过净资产总额0.5%的认定为重要

109/2302023年年度报告

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）投资主体的判断依据

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

110/2302023年年度报告

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（4）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（5）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（6）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（7）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

在报告期内本公司处置子公司或业务则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

111/2302023年年度报告

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（8）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（9）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营当本公司是合营安排的合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；*确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；*确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*确认单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“五、19、长期股权投资”。

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

本公司外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11.金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

（1）金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）本公司持有的债务工具：

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；

取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

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本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的此类金融资产，列示为其他非流动金融资产。

2）本公司的权益工具投资：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。

期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本公司不能无条件地避免以交付现金

或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

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金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（8）金融资产减值

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本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产、

应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项：

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较低的企业

应收票据组合3--商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b、应收账款及合同资产确定组合的依据如下：

应收账款及合同资产组合1应收外部客户应收账款及合同资产组合2合并财务报表范围内公司间往来

对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款及合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

c、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收股利

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其他应收款组合2应收利息其他应收款组合3合并财务报表范围内公司间往来其他应收款组合4信用风险组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收款项融资组合2--商业承兑汇票信用风险较低的企业

应收款项融资组合3—应收账款应收一般经销商

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

e、长期应收款确定组合的依据如下：

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的PPP项目应收款、BT项目

款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款/合同资产计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3年以上50.0050.00

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量

义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认

时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

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C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难

导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

118/2302023年年度报告

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果承兑银行或出票人违反合同条款逾期回款或财务困难等风险显著增加的证据或迹象，其信用风险与组合信用风险可能显著不同，公司单独进行减值测试计提减值准备。

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

如果存在债务人违反合同条款逾期回款或财务困难等风险显著增加的证据或迹象，其信用风险与组合信用风险可能显著不同，公司单独进行减值测试计提减值准备。

14.应收款项融资

√适用□不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果承兑银行或出票人违反合同条款逾期回款或财务困难等风险显著增加的证据或迹象，其信用风险与组合信用风险可能显著不同，公司单独进行减值测试计提减值准备。

15.其他应收款

√适用□不适用

119/2302023年年度报告

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果存在债务人违反合同条款逾期回款或财务困难等风险显著增加的证据或迹象，其信用风险与组合信用风险可能显著不同，公司单独进行减值测试计提减值准备。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销，包装物采用加权平均法确定其实际成本核算。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

120/2302023年年度报告

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了本公司合并中取得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。

本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

121/2302023年年度报告

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。

（2）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

*对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

*成本法核算投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。

*权益法核算

122/2302023年年度报告

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其

变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共

同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响

或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权

123/2302023年年度报告

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20.投资性房地产

不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第

17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20—405.00%2.38%—4.75%

机器设备年限平均法10—205.00%4.75%—9.50%

运输设备年限平均法8—165.00%5.94%—11.88%

电子设备及其他年限平均法5—125.00%7.92%—19.00%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧

方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

固定资产处置

124/2302023年年度报告

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

22.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外房屋及建筑物

部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保

需安装调试的机器设备持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发

生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借款费用停止资本化。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

本公司资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

125/2302023年年度报告

的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：

*与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

*该无形资产的成本能够可靠地计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确认依据摊销方法备注

土地使用权30-50产权登记期限直线法专利权和非专利技术5预期经济利益年限直线法软件使用权10预期经济利益年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

126/2302023年年度报告

内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等

进行的有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

27.长期资产减值

√适用□不适用

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

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29.合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和

职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存

的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务

的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31.预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

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本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32.股份支付

√适用□不适用

本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义

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务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策公司形成从热电-氧化铝-电解铝-熔铸-(铝型材/热轧-冷轧-箔轧）完整的铝产业链生产线，主要产品包括上游产品电力、氧化铝、铝合金锭，下游产品涵盖挤压材、压延材等多个产品类型。

本公司向客户销售铝制产品，属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。境内销售业务：以本公司按照合同或订单约定将货物发出并经客户签收后，确认收入的实现；境外销售业务：公司出口产品在销售定价交易模式为 FOB 方式下，公司以货物装船，报关出口确认收入的实现，在销售定价交易模式为 CIF方式下，公司以货物报关出口并交付提单后，确认收入的实现。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

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本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

36.政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，与资产相关的政府补助确认为递延收益的，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：*用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；*用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够

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的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于

既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

38.租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a、租赁负债的初始计量金额；

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

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在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

D、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

A、租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、经营租赁的会计处理方法

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在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

（D）租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如

适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

售后租回交易

本公司按照本附注“34、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A、本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

B、本公司作为买方及出租人

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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）套期会计

1）本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期：

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

2）套期工具和被套期项目：

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综

合收益的金融负债除外。本公司自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：*已确认资产或负债。*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个

特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。*一项或多项选定的合同现金流量。*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理

135/2302023年年度报告目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

4）确认和计量满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储

备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

（2）股份回购

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（3）分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（4）安全生产费用

本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产

136/2302023年年度报告费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会详见其他说明0.00〔2022〕31号）（以下简称“解释第

16号”）

其他说明

1、执行《企业会计准则解释16号》对本公司的影响

（1）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”，本公司会计政策变更的主要内容如下：

*本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称单项交易），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

*根据新旧衔接规定：“对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。企业进行上述调整的，应当在财务报表附注中披露相关情况。”。执行该规定未对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响。

除上述会计政策变更外，报告期内，公司未发生其他会计政策变更事项。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

137/2302023年年度报告

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率应纳税销售收入乘以增值税税率

增值税13%、9%、11%、6%抵减准予扣除的增值税进项税额

城市维护建设税应缴流转税额7%

30%、25%、22%、21%、20%、17%、15.825%、15%、企业所得税应纳税所得额

8.25%、0%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）山东南山铝业股份有限公司15烟台南山铝业新材料有限公司25龙口南山铝压延新材料有限公司15龙口东海氧化铝有限公司25烟台东海铝箔有限公司25山东南山科学技术研究院25烟台锦泰国际贸易有限公司25航鑫材料科技有限公司25南山铝业澳大利亚有限公司30南山美国有限公司21南山铝业新加坡有限公司17南山美国先进铝技术有限责任公司21

Global AluminiumInternational Pte Ltd 17

Prime Aluminium International Pte. Ltd. 17

PT. BINTAN ALUMINA INDONESIA 22

SHANDONG NANSHAN ALUMINIUM EUROPA GMBH 15.825龙口南山航空零部件有限公司20山东智铝高性能合金材料有限公司25龙口南山再生资源有限公司25

南山铝业（上海）有限公司25

Nanshan Aluminium Investment Holding Limited 0

Nanshan Aluminium International Holdings Limited 0

Global Aluminium Investment Holding Limited 0

Prime Aluminium Investment Holding Limited 0

Hong Kong Prime Aluminium Investment Limited 8.25

Hong Kong Nanshan Aluminium Management Company Limited 8.25龙口百汇达咨询服务有限公司25

PT. Bintan Electrolytic Aluminium 22

2.税收优惠

√适用□不适用

1、增值税

138/2302023年年度报告

内销产品按13%税率计算销项税并在抵扣进项税额后缴纳；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。

PT. BINTAN ALUMINA INDONESIA、PT. Bintan Electrolytic Aluminium 位于卡朗巴塘经济特区，对于从印尼境外进口的设备、材料免交进口增值税、关税、预扣企业所得税；对于从印尼境内采购的设备、材料免交增值税。

2、企业所得税

2021年12月7日，公司收到山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税

务局联合下发批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202137003554），有效期为三年，企业所得税优惠期为2021年1月1日至2023年12月31日。

2022年12月12日，公司控股子公司龙口南山铝压延新材料有限公司取得高新技术企业资

格证书（证书编号: GR202237003450），资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2022年 1月

1日至2024年12月31日。

GLOBAL ALUMINIUM INTERNATIONAL PTE. LTD.的控股子公司 PT. BINTAN ALUMINA

INDONESIA于 2022年 4月收到印尼财政部长税收优惠法令（编号 128/KM.3/2022），企业所得税税率从2021年起为22%，对于销售氧化铝粉产生的利润，给予企业所得税减免100%优惠政策，期限为20年（2021年-2040年），第21年（2041年）、第22年（2042年）各减免50%。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金1080563.662320552.09

银行存款4129813767.703519768419.04

其他货币资金5369628780.912651949070.09

存放财务公司存款16887808722.1614700583486.10

合计26388331834.4320874621527.32

其中：存放在境外的款项总额2236678374.761872917232.52其他说明

（1）因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外、有潜在回收风险的货币资金

明细如下：

项目期末余额期初余额

承兑汇票保证金3320219156.972286572963.50

保函保证金127200000.0019935238.51

信用证保证金1614008761.28326208640.22

存出投资款9603.62

3个月以上定期存款28330800.00

被冻结银行存款7651029.81

合计5097409748.062632726445.85

139/2302023年年度报告

（2）报告期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、期货

账户资金、定期存款

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

套期工具21225093.899380225.00

合计21225093.899380225.00

其他说明：

报告期末公司的衍生金融资产为持有的有效套期的铝期货合约浮动盈利。

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1064652989.001389249733.38

商业承兑票据4636311.0038728455.59

合计1069289300.001427978188.97

(2).期末公司已质押的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末已质押金额

银行承兑票据1000000.00商业承兑汇票

合计1000000.00

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据491762160.26

商业承兑票据3516311.00

合计495278471.26

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期末余额期初余额

140/2302023年年度报告

坏账准账面余额账面余额坏账准备备计计账面账面提提比例金价值比例价值金额比金额金额比

(%)额(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

1069289300.00100.001069289300.001429666511.88100.001688322.910.121427978188.97

坏账准备

其中：

信用风险较

1064652989.0099.571064652989.001389249733.3897.171389249733.38

低的银行信用风险较

4636311.000.434636311.0019815357.591.3919815357.59

低的企业信用风险较

20601420.911.441688322.918.2018913098.00

高的企业

合计1069289300.00100.001069289300.001429666511.88/1688322.91/1427978188.97

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

信用风险较低的银行1064652989.00

信用风险较低的企业4636311.00

合计1069289300.00按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

报告期内，票据信用风险较低，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏账准备1688322.911688322.91

合计1688322.911688322.91

141/2302023年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内3178359044.792665132377.40

1年以内小计3178359044.792665132377.40

1至2年63448100.56328426476.44

2至3年280756265.8817023112.50

3年以上115464.06

合计3522678875.293010581966.34

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别比提账面比计提账面金额例金额比价值金额例金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)按单项计提

150571365.524.27102031399.5067.7648539966.02151940667.385.05100703841.6966.2851236825.69

坏账准备

其中：

单项评估风

150571365.524.27102031399.5067.7648539966.02151940667.385.05100703841.6966.2851236825.69

险按组合计提

3372107509.7795.73191626206.315.683180481303.462858641298.9694.95154369188.185.402704272110.78

坏账准备

其中：

信用风险组

3372107509.7795.73191626206.315.683180481303.462858641298.9694.95154369188.185.402704272110.78

合

合计3522678875.29/293657605.81/3229021269.483010581966.34/255073029.87/2755508936.47

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

142/2302023年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

青岛万和装饰门窗工程有限公司120875075.0283747473.6569.28收回存在重大不确定性

上海迪探节能科技有限公司24225747.2212813382.5752.89收回存在重大不确定性

四川嘉寓门窗幕墙有限公司466916.35466916.35100.00预计无法收回

辽宁东林瑞那斯股份有限公司5003626.935003626.93100.00预计无法收回

合计150571365.52102031399.5067.76/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合3372107509.77191626206.315.68

合计3372107509.77191626206.315.68

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备100703841.697157262.285829704.47102031399.50

按组合计提坏账准备154369188.1837257018.13191626206.31

合计255073029.8744414280.415829704.47293657605.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

143/2302023年年度报告

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产期应收账款和合同单位名称期末余额合计数的比例坏账准备期末余额余额末余额资产期末余额

（%）

第一名309271863.87309271863.878.7815463593.19

第二名202509502.40202509502.405.7510125475.12

第三名159680974.94159680974.944.537984048.75

第四名147214657.89147214657.894.187360732.89

第五名145726472.96145726472.964.147286323.65

合计964403472.06964403472.0627.3848220173.60

其他说明：

√适用□不适用

（1）应收款项中应收关联方款项，详见附注：应收、应付关联方等未结算项目情况。

（2）因金融资产转移而终止确认的应收账款

1）公司全资子公司南山美国有限公司与法巴银行签订应收账款保理合同，根据合同约定，

法巴银行买断对合同所属的应收账款，2023年12月31日，公司由此终止确认的应收账款金额为459670680.48元（64900487.17美元）。

2)公司全资子公司南山铝业欧洲有限公司与法巴银行签订应收账款保理合同，根据合同约定，法巴银行买断对合同所属的应收账款，2023年12月31日，公司由此终止确认的应收账款金额为59055433.46元（其中美元终止确认金额7936834.55美元，欧元终止确认金额

361514.58欧元）。

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

144/2302023年年度报告

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据789645514.99545590710.07

合计789645514.99545590710.07

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2520814715.57

合计2520814715.57

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例金计提比比例金计提比金额价值金额价值

(%)额例(%)(%)额例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

789645514.99100.00789645514.99545590710.07100.00545590710.07

坏账准备

其中：

银行承兑汇

789645514.99100.00789645514.99545590710.07100.00545590710.07

票组合

合计789645514.99100.00789645514.99545590710.07100.00545590710.07

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

145/2302023年年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收融资款项坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合789645514.99

合计789645514.99按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

报告期内，票据信用风险较低，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内806465572.9999.90883953934.0899.75

1至2年2206254.260.25

2至3年831500.000.10

3年以上

合计807297072.99100.00886160188.34100.00

146/2302023年年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额

(%)

第一名247325027.9530.64

第二名157585237.2819.52

第三名137966976.9417.09

第四名44015910.255.45

第五名19000000.002.35

合计605893152.4275.05其他说明

√适用□不适用

预付款项中预付关联方款项，详见附注：应收、应付关联方等未结算项目情况。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款769789615.19188175943.32

合计769789615.19188175943.32

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

147/2302023年年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

148/2302023年年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内808747309.26196475336.20

1年以内小计808747309.26196475336.20

1至2年2144836.581184538.05

2至3年896538.0525529996.10

3年以上70461326.2348888093.58

合计882250010.12272077963.93

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款项845188868.06237377930.20

个人往来款项7045660.008148237.50

保证金及押金30015482.0626551796.23

合计882250010.12272077963.93

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额11027346.0553838000.0019036674.5683902020.61

2023年1月1日余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-238102.20238102.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提30031154.19852408.8030883562.99

本期转回1234677.671234677.67本期转销

本期核销1090511.001090511.00其他变动

2023年12月31日余额40820398.0453838000.0017801996.89112460394.93

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

149/2302023年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备72874674.56852408.801234677.671090511.00238102.2071639996.89

按组合计提坏账准备11027346.0530031154.19-238102.2040820398.04

合计83902020.6130883562.991234677.671090511.00112460394.93

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款1090511.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄质期末余额

比例(%)

第一名296497122.2833.61股权转让款1年以内14824856.11

第二名263597697.8229.88股权转让款1年以内13179884.89

第三名209876514.8523.79出口退税1年以内10493825.74

1-2年；2-3

第四名53838000.006.10资金往来53838000.00年；3年以上

第五名28411723.003.22期货保证金1年以内1420586.15

合计852221057.9596.60//93757152.89

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款项中应收关联方款项，详见附注：应收、应付关联方等未结算项目情况。

150/2302023年年度报告

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备

原材料2722661165.762722661165.762344672544.952344672544.95

在产品1942855576.121942855576.122278579976.982278579976.98

库存商品1607039465.995908832.351601130633.641812183989.459581587.981802602401.47

合同履约成本4888301.284888301.2810266605.6010266605.60

合计6277444509.155908832.356271535676.806445703116.989581587.986436121529.00

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品9581587.985908832.359581587.985908832.35

合计9581587.985908832.359581587.985908832.35本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目本期转回或转销存货跌价准备的原因备注库存商品上期计提存货跌价准备的存货本期已实现销售按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

151/2302023年年度报告

项目期末余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

10万吨158751726.09158751726.09781141400.0027956750.002024年

10万吨158751726.08158751726.08781141400.0027956750.002024年

合计317503452.17317503452.171562282800.0055913500.00/

其他说明：

根据公司2022年12月22日、2023年1月9日分别召开的第十届董事会第二十二次会

议、2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于拟转让33.6万吨电解铝产能指标的议案》及《关于提请股东大会授权董事会授权公司董事长吕正风先生签署转让33.6万吨电解铝产能指标业务相关文件的议案》，公司将拟出售指标及对应处置固定资产作为持有待售的处置组，本期已处置13.6万吨，尚余20万吨未达到关停处置状态，在报告期末按照资产账面价值列报于“持有待售资产”。

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存款22099444.45

合计22099444.45一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待认证进项税136206301.5174249872.43

期末留抵进项税93118723.43696207.95

预缴所得税244085.8317953976.89

待摊费用10480757.862059866.37

预缴附加税686602.81

合计240736471.4494959923.64

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

152/2302023年年度报告

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

153/2302023年年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减期初权益法下确其他宣告发放现计提期末准备被投资单位少其他综合收其余额追加投资认的投资损权益金股利或利减值余额期末投益调整他益变动润准备余额资

一、合营企业南山飞卓宇航

19889000.38-3399080.8916489919.49

工业有限公司

小计19889000.38-3399080.8916489919.49

二、联营企业南山集团财务

540769706.57291900000.0066651513.752329475.89252000000.00649650696.21

有限公司长春富晟南山

汽车铝业有限6153298.48-206800.415946498.07公司

小计546923005.05291900000.0066444713.342329475.89252000000.00655597194.28

合计566812005.43291900000.0063045632.452329475.89252000000.00672087113.77

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

154/2302023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动本期计入累计计入其累计计入其他指定为以公允价值计量期初本期计入其他期末本期确认的项目减少其他综合其他综合收益综合收益的损且其变动计入其他综合余额追加投资综合收益的损余额股利收入投资收益的利他的利得失收益的原因失得

企业在初始确认时，将非交易性权益工具投资龙口南山中油天然气指定为以公允价值计量

18965866.357380089.3311585777.0228504222.98

有限公司且其变动计入其他综合

收益的金融资产，列报为其他权益工具投资

企业在初始确认时，将非交易性权益工具投资北京机科国创轻量化指定为以公允价值计量

2500000.002500000.005000000.0018944.05

科学研究院有限公司且其变动计入其他综合

收益的金融资产，列报为其他权益工具投资

合计21465866.352500000.007380089.3316585777.0218944.0528504222.98

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

155/2302023年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

山东科融天使创业投资合伙企业（有限合伙）6800000.006800000.00深圳南山大成新材料投资合伙企业（有限合伙)6000000.006000000.00合计12800000.0012800000.00

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产24433222915.0826380740092.86固定资产清理

合计24433222915.0826380740092.86

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计他

一、账面原值：

1.期初余额12635908078.1433179472524.40124173698.75371759428.5946311313729.88

2.本期增加金额626439918.531466276033.279369766.7849000023.182151085741.76

（1）购置82898398.0572905573.947283238.8417979951.14181067161.97

（2）在建工程转入317125217.391123559915.65564269.001441249402.04

（3）企业合并增加

（4）持有待售资产

68049848.93190088468.671197734.2726210433.10285546484.97

转入

（5）其他158366454.1679722075.01888793.674245369.94243222692.78

3.本期减少金额435471875.222336330549.976588793.087839816.302786231034.57

（1）处置或报废12182648.2246853486.872805126.251867136.8363708398.17

156/2302023年年度报告

（2）处置子公司减

423289227.002041473073.553783666.835972679.472474518646.85

少

（3）其他248003989.55248003989.55

4.期末余额12826876121.4532309418007.70126954672.45412919635.4745676168437.07

二、累计折旧

1.期初余额2831501503.9116339857187.7678322324.77218183192.6119467864209.05

2.本期增加金额476981888.451819129315.0511081424.5772990909.142380183537.21

（1）计提436113417.071634802956.5210102084.0146923929.582127942387.18

（2）持有待售资产

29496051.18173666358.22660935.5724848842.55228672187.52

转入

（3）其他11372420.2010660000.31318404.991218137.0123568962.51

3.本期减少金额67490046.66702450300.875397884.3512083364.37787421596.25

（1）处置或报废4531311.2838240187.652473555.371428810.4746673864.77

（2）处置子公司减

62958735.38476442198.812924328.9810654553.90552979817.07

少

（3）其他187767914.41187767914.41

4.期末余额3240993345.7017456536201.9484005864.99279090737.3821060626150.01

三、减值准备

1.期初余额13022780.96449173647.01513000.00462709427.97

2.本期增加金额60429350.8460429350.84

（1）计提60429350.8460429350.84

3.本期减少金额340819406.83340819406.83

（1）处置或报废

（2）处置子公司减340819406.83340819406.83少

4.期末余额13022780.96168783591.02513000.00182319371.98

四、账面价值

1.期末账面价值9572859994.7914684098214.7442948807.46133315898.0924433222915.08

2.期初账面价值9791383793.2716390441689.6345851373.98153063235.9826380740092.86

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

工业材挤压车间128211947.51正在办理

工业材氮化车间15357899.51正在办理

三连轧成品库43047827.09正在办理

工业材深加工车间9551127.29正在办理

工业材仓库9864509.64正在办理

铝材氧化车间44241738.11正在办理

铝材成品库21253239.46正在办理

铝材挤压车间34202261.54正在办理

铝材喷涂车间13410720.29正在办理

157/2302023年年度报告

110KV 变电站厂房 7931942.75 正在办理

熔铸厂房24728369.12正在办理

钢结构厂房83304246.12正在办理

圆锭熔铸厂房84870036.06正在办理

220KV 变电站厂房 20047697.92 正在办理

150MN 挤压车间 149336379.80 正在办理

东海圆锭车间15866302.04正在办理

铝箔厂房126505037.60正在办理

铝箔综合仓库21017972.78正在办理

一期脱硫工艺楼5418406.31正在办理

力学性能试验厂房8029290.20正在办理

中试车间实验中心厂房18996950.27正在办理

中厚板 110kV 变电站 8621120.31 正在办理

中厚板废料打包间6559601.44正在办理

中厚板备品备件库6155229.15正在办理

动力机修间厂房5262608.68正在办理

南山铝业展馆17034370.16正在办理

铝材立体仓库及附属35091878.95正在办理

铝材挤压、喷涂车间120625093.97正在办理

海水淡化车间24378480.30正在办理

中厚板成品库14033809.67正在办理

双室炉跨厂房16689603.12正在办理

前处理跨厂房23713208.72正在办理

侧井炉跨厂房48593448.04正在办理

水泵站厂房10940176.71正在办理

空压站厂房2200000.00正在办理

多室炉厂房23350646.03正在办理

合计1248443176.66

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和处关键参数项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数的确定依方式据

7万吨熔铸资产的处置

28597236.224205918.8024391317.42成本法资产残值

资产组价值

东海电厂4#资产的处置

128867751.0831369047.3697498703.72成本法资产残值

机组价值

合计157464987.3035574966.16121890021.14可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

158/2302023年年度报告

预测预测期稳定期稳定期的关键项目账面价值可收回金额减值金额期的的关键的关键参数的确定依年限参数参数据南山美国先收入增行业平均投资

479381080.19418951729.3560429350.845年折现率

进铝资产组长率回报率

合计479381080.19418951729.3560429350.84////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用本期固定资产原值和累计折旧增加额中的其他主要为汇率变动影响的金额。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程682857340.16923309966.84工程物资

合计682857340.16923309966.84

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备印尼宾坦南山工业

园100万吨氧化铝29455520.5729455520.5782521148.1782521148.17项目印尼宾坦南山工业

148265266.89148265266.89540855573.40540855573.40

园氧化铝项目二期印尼宾坦工业园年

产25万吨电解铝、47160626.6847160626.68

26万吨炭素项目

高品质再生铝保级

1509221.351509221.35105277969.10105277969.10

综合利用项目

159/2302023年年度报告

高端轻量化铝板带

300865410.13300865410.1343030263.3943030263.39

项目

零星工程155601294.54155601294.54151625012.78151625012.78

合计682857340.16682857340.16923309966.84923309966.84

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其中本利

：期工程息本利累计资期本息投入期初本期转入固定本期其他减期末工程利项目名称预算数资本期增加金额占预化资金来源余额资产金额少金额余额进度息本算比累资例计化本率

(%)金

化(%额

金)额印尼宾坦南山募集资金

工业园100万吨5685393000.0082521148.1712940115.3166005742.9129455520.5794.8499.00自有资金氧化铝项目印尼宾坦南山

工业园氧化铝3068494700.00540855573.40385516656.82740580836.0837526127.25148265266.8967.8798.00自有资金项目二期印尼宾坦工业园年产25万吨

6063000000.0047160626.6847160626.680.781.00自有资金

电解铝、26万吨炭素项目高品质再生铝

保级综合利用330000000.00105277969.10172156958.72275925706.471509221.3584.0787.50自有资金项目高端轻量化铝

1886500000.0043030263.39257835146.74300865410.1315.9548.00自有资金

板带项目

零星工程151625012.78362713398.34358737116.58155601294.54自有资金

合计17033387700.00923309966.841238322902.611441249402.0437526127.25682857340.16////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

1）公司报告期末在建工程未发生减值情况故未计提减值准备。

2）本期在建工程其他减少金额为转入无形资产-软件的金额。

工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

160/2302023年年度报告

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额4189895.894189895.89

2.本期增加金额13645838.44369062.7014014901.14

（1）租赁13645838.44369062.7014014901.14

（2）其他

3.本期减少金额4189895.894189895.89

（1）处置或报废4189895.894189895.89

（2）其他

4.期末余额13645838.44369062.7014014901.14

二、累计折旧

1.期初余额523736.99523736.99

2.本期增加金额1864934.4269199.261934133.68

(1)计提1864934.4269199.261934133.68

(2)其他

3.本期减少金额1992179.801992179.80

(1)处置或报废1992179.801992179.80

(2)其他

4.期末余额396491.6169199.26465690.87

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值13249346.83299863.4413549210.27

161/2302023年年度报告

2.期初账面价值3666158.903666158.90

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额2850988962.9438826553.902889815516.84

2.本期增加金额169657372.0349153946.26218811318.29

(1)购置152722258.4811311560.48164033818.96

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)在建工程转入37526127.2537526127.25

(5)其他16935113.55316258.5317251372.08

3.本期减少金额57823883.586366681.6964190565.27

(1)处置4011459.784011459.78

(2)处置子公司减少53812423.806366681.6960179105.49

(3)其他

4.期末余额2962822451.3981613818.473044436269.86

二、累计摊销

1.期初余额531808650.0820047184.71551855834.79

2.本期增加金额123211444.697040741.86130252186.55

(1)计提123211444.696841071.08130052515.77

(2)其他199670.78199670.78

3.本期减少金额11545288.174770054.0116315342.18

(1)处置1231240.161231240.16

(2)处置子公司减少10314048.014770054.0115084102.02

4.期末余额643474806.6022317872.56665792679.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2319347644.7959295945.912378643590.70

162/2302023年年度报告

2.期初账面价值2319180312.8618779369.192337959682.05

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）本期无形资产原值和累计摊销增加额和减少额中的其他主要为因汇率变动影响的金额。

（2）公司报告期末无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

163/2302023年年度报告

启动费75734784.3474636066.681098717.66

轧辊费1433521.769414027.503665298.657182250.61

耐硫变换催化剂9636586.286902831.847119787.129419631.00

装修支出16219229.69171905.1316047324.56

合计86804892.3832536089.0385593057.5833747923.83

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产资产减值准备

内部交易未实现利润260569937.7053632727.43271739886.3554927189.51

可抵扣亏损12727083.211909062.485667563.321258361.49

递延收益115716151.6817376172.81118955170.3817868275.59

坏帐准备381248189.5462721870.64331082529.7855637476.25

固定资产减值90514692.0713577203.81457438140.4468615721.08

其他综合收益28504222.984275633.4521192047.523185598.52

资产计税价值的差异628101297.1794215194.58453528.23113382.06

存货跌价准备5908832.35886324.859581587.981437238.19

租赁负债13952344.682237628.24

合计1537242751.38250831818.291216110454.00203043242.69

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税负应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异递延所得税负债债

公允价值变动损益318875.0047831.25

其他综合收益19597775.002939666.259061350.001359202.50

资产计税价值的差异593405743.8263343855.5273380561.8314437492.13

使用权资产13549210.272182359.37

合计626552729.0968465881.1482760786.8315844525.88

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

164/2302023年年度报告

可抵扣暂时性差异109604717.599580843.61

可抵扣亏损1037987623.44944066586.66

合计1147592341.03953647430.27

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年451147.86

2025年410640.08410640.08

2026年1679854.101717277.70

2027年1164338.381164338.38

2028年33664013.34

合计36918845.903743404.02/

其他说明：

√适用□不适用

（1）公司子公司 NANSHAN AMERICA ADVANCED ALUMINUM TECHNOLOGIES LLC

可抵扣亏损的年限为20年，可抵扣亏损金额为964989715.41元；

（2）公司子公司 Nanshan Aluminium Australia Pty Ltd 可抵扣亏损无年限限制。

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付长期资产构建款项394539786.44394539786.44173801317.38173801317.38

定期存款（一年以上）21410000.0021410000.00

合计394539786.44394539786.44195211317.38195211317.38

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型

保证金、票据纠

保证金、存

货币资金5097409748.065097409748.06质押纷、3个月以上2632726445.852632726445.85质押出投资款定期存款

用于背书的票据用于背书、

应收票据496278471.26496278471.26其他未到期、办理票954370950.69954370950.69其他贴现的票据据业务未到期

应收账款4284826.054070584.75质押应收账款保理7819877.737428883.84质押应收账款保

165/2302023年年度报告

理

合计5597973045.375597758804.07//3594917274.273594526280.38//

其他说明：

货币资金、应收账款详见第三节管理层讨论与分析中“（三）、3截至报告期末主要资产受限情况”。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款1843703170.832466787048.59

信用借款37103777.21106447679.20

保理借款4284826.057819877.73

票据贴现5647559876.504749257311.61

票据质押借款20024444.44保证金质押借款

合计7532651650.597350336361.57

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

（1）本公司报告期末不存在逾期未偿还的短期借款。

（2）公司保证借款期末余额中，全部由关联方为本公司提供担保借入详见附注:关联担保情况。

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

套期工具246445.47

合计246445.47

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

166/2302023年年度报告

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票148834793.87312730133.02

银行承兑汇票362211888.31501666002.83

合计511046682.18814396135.85

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1911513596.822332180657.63

1至2年（含2年）324184902.23270704829.28

2至3年（含3年）134111854.45236816982.81

3年以上366401995.98285584669.66

合计2736212349.483125287139.38

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

（1）账龄超过一年的应付账款主要为未支付的工程及设备保证金。

（2）报告期末公司应付其他关联方公司款项明细详见附注:应收、应付关联方等未结算项目情况。

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

电解铝指标款1251509433.33

合计1251509433.33

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款246955915.69267207947.59

167/2302023年年度报告

合计246955915.69267207947.59

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬678014425.421713347742.441735101691.86656260476.00

二、离职后福利-设定提存计划149302859.53149301653.381206.15

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计678014425.421862650601.971884403345.24656261682.15

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴237916986.381533536250.901552973154.48218480082.80

二、职工福利费96834413.7296834413.72

三、社会保险费133994.5978748985.8978818622.4464358.04

其中：医疗保险费

工伤保险费9216240.879216222.1618.71生育保险费

医疗生育保险133994.5966975405.6167045060.8764339.33

残联基金2557339.412557339.41

四、住房公积金4173384.054173020.05364.00

五、工会经费和职工教育经费439963444.4554707.882302481.17437715671.16

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计678014425.421713347742.441735101691.86656260476.00

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险143530625.33143529455.731169.60

168/2302023年年度报告

2、失业保险费5772234.205772197.6536.55

3、企业年金缴费

合计149302859.53149301653.381206.15

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税7439819.2176186290.13

企业所得税132106515.33192105691.40

个人所得税4868940.043427438.89

城市维护建设税495670.635208887.41

教育费附加212430.272232380.33

地方教育费附加141620.181488253.49

土地使用税6237387.876887426.06

房产税20192156.7921932181.81

印花税9053605.783521222.38

环境保护税4546210.204851808.74

海外公司税项1077614.21

合计186371970.51317841580.64

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利12835862.496107297.49

其他应付款363821372.43387911796.61

合计376657234.92394019094.10

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

169/2302023年年度报告

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-澳大利亚力鼎康赛特集团有限公司6107297.496107297.49

应付股利-REDSTONE ALUMINA INTERNATIONAL PTE. LTD. 6728565.00

合计12835862.496107297.49

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

单位往来款项5800308.4542017402.43

个人往来款项5024987.145985772.05

保证金、押金158009429.30146746532.82

股东出资190981230.21189695709.70

其他4005417.333466379.61

合计363821372.43387911796.61账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用本公司报告期末其他应付款中股东出资一部分为控股子公司的少数股东实际投资额超过其认

缴注册资本的部分，金额为190981230.21元。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款101115851.3910010847.22

1年内到期的租赁负债1752319.112069785.48

合计102868170.5012080632.70

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

170/2302023年年度报告

项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税15969909.3318955702.65

未终止确认应收票据还原495278471.26899415885.60

合计511248380.59918371588.25

171/2302023年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

172/2302023年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款28500000.00190206097.22信用借款

合计28500000.00190206097.22

其他说明：

√适用□不适用期末金额前五名的长期借款利率借款单位借款起始日借款终止日币种期末余额

（%）中信银行股份有限公

司烟台龙口支行2023/1/192025/1/15人民币3.7028500000.00

合计28500000.00

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

173/2302023年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

174/2302023年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

本金14173572.891636890.66

未确认融资费用-1973547.32-19134.82

合计12200025.571617755.84

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因

其他9020752.58票据追索诉讼

合计9020752.58/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到财政拨

政府补助618333637.3031526800.0095607351.53554253085.77款

维修基金3780346.14102984.71863920.083019410.77

合计622113983.4431629784.7196471271.61557272496.54/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

175/2302023年年度报告

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数11708552848.0011708552848.00

其他说明：

（1）截至2023年12月31日，南山集团有限公司、山东怡力电业有限公司合计持有本公司

股份5165637880股，其中南山集团有限公司持有本公司股份2584593290股、山东怡力电业有限公司持有本公司股份2581044590股。

（2）南山集团有限公司将其持有的205000000股公司股份质押给中国民生银行股份有限

公司烟台分行、持有的1525098225股公司股份作为可交换债质押给沪市发行人可交换债担保及信托财产专户；山东怡力电业有限公司将其持有的335000000股公司股份质押给中国民生

银行股份有限公司烟台分行、持有的240000000股公司股份质押给渤海国际信托股份有限公司。

山东怡力电业有限公司为南山集团有限公司的全资子公司。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）15754581734.1815754581734.18

其他资本公积155322184.34155322184.34

合计15909903918.5215909903918.52

56、存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计期初期末

项目本期所得税入其他综合入其他综合减：所得税税后归属于税后归属于余额余额前发生额收益当期转收益当期转费用母公司少数股东入损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其-

-17955513.60-7380089.33-6273075.93-24228589.53

他综合收益1107013.40

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价-

-17955513.60-7380089.33-6273075.93-24228589.53

值变动1107013.40企业自身信用风险公允价值变动

176/2302023年年度报告

二、将重分类进损益的其他

-155087573.21332687600.357472680.502939666.25242513857.9079761395.7087426284.69综合收益

其中：权益法下可转损益的

-473779.652329475.892329475.891855696.24其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备5547143.6221225093.897472680.502939666.258573756.832238990.3114120900.45

外币财务报表折算差额-160160937.18309133030.57231610625.1877522405.3971449688.00

其他综合收益合计-173043086.81325307511.027472680.501832652.85236240781.9779761395.7063197695.16

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费104213350.46104213350.46

合计104213350.46104213350.46

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1805517018.50227906884.672033423903.17任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计1805517018.50227906884.672033423903.17

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司本期盈余公积增加原因为根据当期实现净利润提取的法定盈余公积

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润15851349374.8513310687982.38

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润15851349374.8513310687982.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润3473973963.203515523059.52

减：提取法定盈余公积227906884.67229500706.56提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利468342113.92745360960.49转作股本的普通股股利

期末未分配利润18629074339.4615851349374.85

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

177/2302023年年度报告

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

公司于2023年5月19日召开的2022年度股东大会通过了2022年度利润分配方案：向全体

股东按每10股派发现金红利0.40元（含税），共计分配股利468342113.92元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务28509969640.1422768823977.4534380266005.2127250745112.57

其他业务333630478.53207941917.72570956445.37393574161.70

合计28843600118.6722976765895.1734951222450.5827644319274.27

178/2302023年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

一、商品类型

电、汽16967245.4612749205.94234989885.85232446477.32

天然气62368011.6165455987.4949596208.3149010450.16

氧化铝粉5732166186.094285406156.893642811568.272794777239.97

合金锭1319086934.611222063491.231513432157.271390974254.70

铝型材4220076730.633542050940.504781736615.894078755566.69

热轧卷/板661828718.81438374404.17615576652.04448220403.96

冷轧卷/板14964303858.4111949574737.8621592068107.1416682964521.47

铝箔1409743883.131161629528.381757284051.831432905334.52

其他123428071.3991519524.99192770758.61140690863.78

其他业务333630478.53207941917.72570956445.37393574161.70

合计28843600118.6722976765895.1734951222450.5827644319274.27

二、按经营地区分类

境内15253217518.3812912277379.1416361190928.1114157692390.20

境外13590382600.2910064488516.0318590031522.4713486626884.07

合计28843600118.6722976765895.1734951222450.5827644319274.27

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税49947104.6168696881.03

教育费附加21512956.2029441520.44

房产税75436451.6979925294.70

土地使用税25770118.1027565384.31

179/2302023年年度报告

车船使用税80692.1262309.96

印花税30618149.1317140098.02

地方教育费附加14163546.9619627680.20

环境保护税19107589.7721551485.30

合计236636608.58264010653.96

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

市场推广费135252240.60162799393.63

职工薪酬77890511.2169914419.96

招待费17970077.0012883852.05

差旅费13058254.367949234.34

其他19922583.2037922628.45

合计264093666.37291469528.43

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬398519032.21486547245.02

公司经费208635669.89253496312.24

招待费33553340.5635135284.17

摊销及折旧费131975873.78115079458.14

差旅费14405724.8911159379.09

其他70743640.8849162844.84

股份支付费用7449235.93

合计857833282.21958029759.43

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费108734873.44109332346.32

物料消耗967490815.511176554836.69

折旧与摊销158602970.65171599135.98

其他38445380.7328478025.09

合计1273274040.331485964344.08

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出297748185.88291115416.21

利息收入-340700400.73-234732151.20

手续费8515277.636501752.54

汇兑损失-65306760.53-285654863.30

180/2302023年年度报告

合计-99743697.75-222769845.75

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助-收益性补助41430109.0543052001.63

政府补助-资产性补助95607351.5349951786.14

个税退手续费补贴581780.48605797.49

先进制造企业进项税加计扣除201707915.61

合计339327156.6793609585.26

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益65636366.4370721490.36

处置长期股权投资产生的投资收益3705990.52

处置交易性金融资产取得的投资收益2133.2721396.16

衍生金融工具产生的收益318875.00

取得以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的被投资单位的分红18944.0547600000.00

合计69682309.27118342886.52

其他说明：

按权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位本期发生额上期发生额

南山集团财务有限公司66651513.7568934462.00

南山飞卓宇航工业有限公司-3399080.89613898.16

长春富晟南山汽车铝业有限公司2383933.571173130.20

合计65636366.4370721490.36

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-318875.00318875.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-318875.00318875.00交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-318875.00318875.00

71、信用减值损失

√适用□不适用

181/2302023年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1688322.916518644.35

应收账款坏账损失-37890356.784658880.38

其他应收款坏账损失-29640452.58-25258254.04

合计-65842486.45-14080729.31

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5908832.35-9581587.98

二、固定资产减值损失-60429350.84-438318110.55

合计-66338183.19-447899698.53

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产34136.7431132.50

处置土地1485759.291375769.00

处置使用权资产-53315.45

转让电解铝指标及处置相关资产754826686.12

合计756293266.701406901.50

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置利得合计145616.05325194.76145616.05

其中：固定资产处置利得145616.05325194.76145616.05无形资产处置利得

违约金收入4104859.643565523.474104859.64

保险公司赔款7869241.772162361.267869241.77

其他15332673.445325367.3015332673.44

合计27452390.9011378446.7927452390.90

其他说明：

√适用□不适用本期的营业外收入均计入非经常性损益。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计17045832.6134873036.4417045832.61

182/2302023年年度报告

其中：固定资产处置损失17045832.6134873036.4417045832.61无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠87398.9187398.91

罚款、滞纳金179623.4318.79179623.43

其他9477514.673059651.479477514.67

合计26790369.6237932706.7026790369.62

其他说明：

（1）本期的营业外支出均计入非经常性损益。

（2）其他9477514.67元中包含票据追索诉讼9020752.58元。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用361177317.68343145580.61

递延所得税费用4342350.84-31648160.64

合计365519668.52311497419.97

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额4368205533.04

按法定/适用税率计算的所得税费用655230829.95

子公司适用不同税率的影响-153066543.24调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-24611798.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响4203259.65

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-60524.38

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响35341284.17

额外可扣除费用的影响-199560669.50期末税率调整影响

其他54628972.80

所得税抵免额-6585142.04

所得税费用365519668.52

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注项目本期发生额上期发生额

一、不能重分类进损益的其他综合收益-6273075.93-17955513.60

183/2302023年年度报告

其中：1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动-6273075.93-17955513.60

4、企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益242513857.9098630601.70

其中：1、权益法下可转损益的其他综合收益2329475.891138331.72

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备8573756.839897174.56

6、外币财务报表折算差额231610625.1887595095.42

7、其他

合计236240781.9780675088.10

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助72956909.0575927829.63

利息收入340010956.28234732151.20

违约金及保险赔偿收入11974101.413565523.47

定期存款51671528.78

其他80652272.06176704904.86

合计505594238.80542601937.94支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用中现金支出176046145.14211082917.83

管理费用中现金支出327979749.39352136481.80

财务费用中现金支出8515277.636501752.54

研发费用中现金支出1005936196.241205032861.78

其他144388238.573058669.99

合计1662865606.971777812683.94

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币

184/2302023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

购买理财产品的投资收益2133.2721396.16

信用证保证金19655051.81

合计2133.2719676447.97支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

保函保证金10880000.0011300000.00

票据保证金4279774000.002309450000.00

押汇保证金637570000.00

存出投资款9603.62121134105.42

合计4290663603.623079454105.42支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金6260255000.002100000000.00

保函保证金127200000.0010880000.00

存出投资款9603.62

股份回购资金621892999.48

租赁资产本期支付租金2923261.72545630.22

购买子公司少数股东股权132000000.00

合计6390378261.722865328233.32筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动现金变动非现金变动动

短期借款7350336361.5712196311889.821714934.7212012888278.602823256.927532651650.59

一年内到期借款10010847.22101000000.00115851.3910000000.0010847.22101115851.39

长期借款190206097.2228500000.00190000000.00206097.2228500000.00租赁负债（含一年内

3687541.3214014901.162923261.72826836.0813952344.68到期的租赁负债）

合计7554240847.3312325811889.8215845687.2712215811540.323867037.447676219846.66

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

185/2302023年年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润4002685864.523943844876.72

加：资产减值准备66338183.19447899698.53

信用减值损失65842486.4514080729.31

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

2127942387.182174733246.98

旧

使用权资产摊销1934133.68523736.99

无形资产摊销130052515.7760497099.32

长期待摊费用摊销85593057.5856462020.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-756293266.70-1406901.50（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）16900216.5634547841.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）318875.00-318875.00

财务费用（收益以“－”号填列）231751980.9012223907.33

投资损失（收益以“－”号填列）-69682309.27-118342886.52

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-46698540.67-46133484.02

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）51040891.5114485323.38

存货的减少（增加以“－”号填列）158677019.85-16211407.26

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1443281778.7542874881.57

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-320231805.8674290107.32

其他-72492516.71-25385280.81

经营活动产生的现金流量净额4230397394.236668664634.44

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额21290922086.3718241895081.47

减：现金的期初余额18241895081.4714669719927.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额3049027004.903572175154.09

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1087390791.28

其中：山东宏山航空锻造有限责任公司1087390791.28

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

186/2302023年年度报告

其中：山东宏山航空锻造有限责任公司

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额1087390791.28

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金21290922086.3718241895081.47

其中：库存现金1080563.662320552.09

可随时用于支付的银行存款20873866488.4018038645305.61

可随时用于支付的其他货币资金415975034.31200929223.77可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额21290922086.3718241895081.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额理由

定期存款126444268.753个月到期

期货保证金289530765.56随时可以支取

合计415975034.31/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

信用证保证金1614008761.28326208640.22信用证业务保证金

银行承兑汇票保证金3320219156.972286572963.50承兑业务保证金

保函保证金127200000.0019935238.51保函业务保证金

存出投资款9603.62无法随时支取

3个月以上定期存款28330800.003个月以上

银行存款7651029.81诉讼冻结

合计5097409748.062632726445.85/

其他说明：

√适用□不适用

本期公司以销售商品收到的应收票据用于购买商品、接受劳务支付票据金额

4522579100.55元，用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的票据金额

341457448.92元。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

187/2302023年年度报告

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3683648956.36

其中：美元268265457.737.08271900043757.43

欧元52493515.147.8592412557034.19

澳元1158142.584.84845615138.48

英镑710250.219.04116421443.17

新加坡元601848.285.37723236258.57

印尼盾2941582391893.990.000460901355775324.42日元2.000.0502130.10

应收账款1477940582.10

其中：美元205688743.617.08271456831664.34

欧元2536622.047.859219935819.94

英镑129751.679.04111173097.82

其他应收款946333.02

其中：美元52776.317.0827373798.77

欧元21664.007.8592170261.71

澳元46262.574.8484224299.44

印尼盾386142553.000.00046090177973.10

短期借款4284826.05

其中：美元604970.717.08274284826.05

应付账款717858483.63

其中：美元68896808.997.0827487975429.04

欧元3493188.517.859227453667.14

印尼盾437945405775.570.00046090201849037.52

港币640407.330.90622580349.93

其他应付款200715426.58

其中：美元27392335.427.0827194011694.08

印尼盾14544874169.090.000460906703732.50

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额2923261.72(单位：元币种：人民币)

188/2302023年年度报告

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁收入1912451.78

合计1912451.78作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费108734873.44109332346.32

物料消耗967490815.511176554836.69

折旧与摊销158602970.65171599135.98

其他38445380.7328478025.09

合计1273274040.331485964344.08

其中：费用化研发支出1273274040.331485964344.08资本化研发支出

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

189/2302023年年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

190/2302023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币处置价丧失丧失按照丧失控款与处控制控制公允制权之置投资丧失权之权之与原子公丧失价值日合并丧失丧失对应的控制日合日合司股权投控制重新财务报控制控制合并财权之并财并财资相关的丧失控丧失控制权时计量表层面子公司权时权时务报表日剩务报务报其他综合制权的权时点的点的剩余剩余股名称点的点的层面享余股表层表层收益转入时点处置价款处置股权权公允处置判断有该子权的面剩面剩投资损益比例产生价值的方式依据公司净比例余股余股或留存收

（%）的利确定方

资产份（%）权的权的益的金额得或法及主额的差账面公允损失要假设额价值价值

山东宏------签订山航空2023年协议

锻造有6月30164748.56100转让370.60生效限责任日时间公司

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用新设子公司

2023年1月10日，公司成立全资子公司山东宏山航空锻造有限责任公司，注册地址位于山

东省龙口市，注册资本为5000.00万元人民币。

2023年 6月 6日，公司子公司 Nanshan Aluminium Singapore Co. Pte. Ltd.成立全资子

公司 Nanshan Aluminium Investment Holding Limited，注册地址位于英属维京群岛，注册资本为5万美元。

2023年 6月 28日，公司子公司 Nanshan Aluminium Investment Holding Limited成立全

资子公司 Nanshan Aluminium International Holdings Limited，注册地址位于开曼群岛，注册资本为5万美元。

2023年 7月 21日，公司子公司 Nanshan Aluminium International Holdings Limited 成

立全资子公司 Hong Kong Nanshan Aluminium Management Company Limited，注册地址位于香港，注册资本为1港币。

2023年 7月 6日，公司子公司 Nanshan Aluminium International Holdings Limited 成

立全资子公司 Prime Aluminium Investment Holding Limited，注册地址位于英属维京群岛，注册资本为5万美元。

2023年 7月 6日，公司子公司 Nanshan Aluminium International Holdings Limited 成

立全资子公司 Global Aluminium Investment Holding Limited，注册地址位于英属维京群岛，注册资本为5万美元。

2023年 11月 8日，公司子公司 Hong Kong Nanshan Aluminium Management Company

Limited 收购全资子公司龙口百汇达咨询服务有限公司，该公司的注册日期为 2023 年 10月 7日，注册地址位于山东省烟台市龙口市，注册资本为500万人民币。

191/2302023年年度报告

2023年 7月 21日，公司子公司 Prime Aluminium International Pte. Ltd. 成立全资子

公司 Hong Kong Prime Aluminium Investment Limited，注册地址位于香港，注册资本为 1港币。

2023年12月18日，公司成立全资子公司南山铝业（长春）有限公司，注册地址位于吉林

省长春市，注册资本为10000.00万元人民币。

除上述事项外，本期公司不存在合并范围变更的情况。

6、其他

□适用√不适用

192/2302023年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册资本注册地业务性质名称直接间接方式

烟台南山铝业新材料7600.00万美山东省龙口市山东省龙口市生产各种铝合金热轧

有限公司元卷75.00投资

龙口南山铝压延新材8413.60万美山东省龙口市山东省龙口市

料有限公司元生产新型合金产品75.00投资

龙口东海氧化铝有限9700.00万美山东省龙口市山东省龙口市生产销售冶金级氧化同一控制下

公司元铝75.00企业合并

烟台东海铝箔有限公3600.00万美山东省龙口市山东省龙口市生产销售高精度铝箔同一控制下

司元产品75.00企业合并

山东南山科学技术研300.00万人民山东省龙口市山东省龙口市高新技术项目的研究

究院币开发、成果转让等100.00投资

销售纺织品、服

烟台锦泰国际贸易有160000.00万

山东省龙口市山东省龙口市装、家具、建材、

限公司人民币100.00化工产品等投资

航鑫材料科技有限公5000.00万人民对材料及其制品进行山东省龙口市山东省龙口市

司币实验室检测100.00投资

南山铝业澳大利亚有澳洲新南威尔销售铝板、铝箔等产

澳洲新南威尔士120.00澳元

限公司士品100.00投资

销售铝板、铝箔等产南山美国有限公司美国芝加哥23900995美元美国芝加哥

品100.00投资

南山铝业新加坡有限767632693.51新加坡新加坡

公司美元铝制品贸易100.00投资高端铝合金型材的生

南山美国先进铝技术223515914.00

美国拉菲叶特美国拉菲叶特产、研发、销售及进有限责任公司美元

出口业务100.00投资

Global Aluminium

786172698.00

International Pte 新加坡 新加坡美元

Ltd 贸易投资 95.00 投资

Prime Aluminium

International Pte. 新加坡 1.00美元 新加坡

Ltd. 贸易投资 100.00 投资

PT BINTAN ALUMINA 17.5万亿印尼

印尼Bintan 印尼Bintan

INDONESIA 盾 加工和提炼铝钒土 69.065 投资

SHANDONG NANSHAN 铝及铝合金制品、深

ALUMINIUM EUROPA 德国孟特保尔 100.00 万欧元 德国孟特保尔 加工产品的经营、销

GMBH 售 100.00 投资

龙口南山航空零部件1000.00万人民航空、航天用零部件山东省龙口市山东省龙口市

有限公司币的研发、生产、销售100.00投资轻质合金材料的基础

研究、设计、制备、

山东智铝高性能合金1000.00万人民

山东省龙口市山东省龙口市热处理、模拟分析、材料有限公司币

工业设计、技术服务

等55.00投资金属废料和碎屑加工

龙口南山再生资源有33000.00万人处理；生产性废旧金山东省龙口市山东省龙口市限公司民币额回收；有色金属合

金销售；100.00投资

193/2302023年年度报告

高性能有色金属及合金材料销售；新型金

南山铝业（上海）有10000.00万人上海市上海市属功能材料销售；有限公司民币色金属合金销售；新

材料技术研发等100.00投资

Nanshan Aluminium

Investment Holding 英属维京群岛 5.00万美元 英属维京群岛

Limited 投资控股 100.00 投资

Nanshan Aluminium

International 开曼群岛 5.00万美元 开曼群岛

Holdings Limited 投资控股 100.00 投资

Global Aluminium

Investment Holding 英属维京群岛 5.00万美元 英属维京群岛

Limited 投资控股 100.00 投资

Prime Aluminium

Investment Holding 英属维京群岛 5.00万美元 英属维京群岛

Limited 投资控股 100.00 投资

Hong Kong Prime

Aluminium Investment 香港 1.00港币 香港

Limited 投资控股 100.00 投资

Hong Kong Nanshan

Aluminium Management 香港 1.00港币 香港

Company Limited 投资控股 100.00 投资

健康咨询服务、工程龙口百汇达咨询服务有山东省山东省

500.00万人民币管理服务、人力资源

限公司龙口市龙口市

管理服务等100.00投资

PT. Bintan

Electrolytic 印尼Bintan 400.00亿印尼盾 印尼Bintan 有色金属铣削、有色

Aluminium 金属制造 100.00 投资高性能有色金属及合金材料销售；新型金

南山铝业（长春）有限吉林省10000.00万元人吉林省

属功能材料销售；有100.00投资公司长春市民币长春市色金属合金销售；新材料技术研发等。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称股股东的损益宣告分派的股利益余额比例

烟台南山铝业新材料有限公司25%1605.8846642.68

龙口南山铝压延新材料有限公司25%10937.84129333.59

龙口东海氧化铝有限公司25%-175.9590646.16

烟台东海铝箔有限公司25%870.1116552.81

PT.BINTAN ALUMINA INDONESIA 30.935% 39048.26 7390.36 258890.46

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

194/2302023年年度报告

期末余额期初余额子公司名称非流动负非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债烟台南山铝业

新材料有限公595315.3829556.68624872.06437063.09448.54437511.63429737.9230492.75460230.67277348.94480.22277829.16司龙口南山铝压

延新材料有限1577935.12136877.771714812.891192273.264794.331197067.59998728.90144075.871142804.77664342.145138.14669480.28公司龙口东海氧化

2221177.24167980.172389157.412026121.36893.062027014.421534381.60173492.951707874.551342776.801812.961344589.76

铝有限公司烟台东海铝箔

132189.8914280.18146470.0780258.8380258.83124714.5916957.71141672.3078941.4878941.48

有限公司

PT.BINTAN

ALUMINA 334735.24 646129.99 980865.23 56876.89 56876.89 222459.59 620525.93 842985.52 120198.27 120198.27

INDONESIA本期发生额上期发生额经营活经营活子公司名称营业收净利综合收营业收净利综合收动现金动现金入润益总额入润益总额流量流量

烟台南山铝业新材料有限公司964102.994958.934958.93-103279.421274310.386970.856970.8589223.99

龙口南山铝压延新材料有限公司1367404.6943525.2144420.81154055.181843624.9760115.2661539.377718.80

龙口东海氧化铝有限公司396135.06-1141.81-1141.81109736.67411138.663883.113883.1117957.08

烟台东海铝箔有限公司154633.493480.423480.422269.71200018.543183.383183.385090.58

PT.BINTAN ALUMINA

477552.16126226.80126226.8071750.08313874.3676440.8976440.89108057.52

INDONESIA

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

持股比例(%)对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

南山集团财务吸收成员单位的存款、对成员

山东省龙口市山东省龙口市21.00权益法有限公司单位办理贷款及融资租赁等

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

195/2302023年年度报告

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南山集团财务有限公司南山集团财务有限公司

流动资产23638381495.8121463018955.36

非流动资产2433313085.84807906302.87

资产合计26071694581.6522270925258.23

流动负债22978119837.9019695831417.41非流动负债

负债合计22978119837.9019695831417.41少数股东权益归属于母公司股东权益

按持股比例计算的净资产份额649650696.21540769706.57调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值649650696.21540769706.57存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入560728613.07537812012.04

净利润317388160.68328259342.84终止经营的净利润

其他综合收益11092742.255420627.23

综合收益总额328480902.93333679970.07

本年度收到的来自联营企业的股利252000000.00

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计16489919.4919889000.38下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-3399080.89613898.16

--其他综合收益

--综合收益总额-3399080.89613898.16

联营企业：

投资账面价值合计5946498.076153298.48下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润768213.37-7591.68

--其他综合收益

--综合收益总额768213.37-7591.68

196/2302023年年度报告

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入本期

财务报表本期新增补营业本期转入其与资产/收期初余额其他期末余额项目助金额外收他收益益相关变动入金额

递延收益618333637.3031526800.0095607351.53554253085.77与资产相关

合计618333637.3031526800.0095607351.53554253085.77/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关41430109.0543052001.63

与资产相关95607351.5349951786.14

合计137037460.5893003787.77

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

197/2302023年年度报告

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和公允价值变动风险等。

*外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3683648956.36

其中：美元268265457.737.08271900043757.43

欧元52493515.147.8592412557034.19

澳元1158142.584.84845615138.48

英镑710250.219.04116421443.17

新加坡元601848.285.37723236258.57

印尼盾2941582391893.990.000460901355775324.42日元2.000.0502130.10

应收账款1477940582.10

其中：美元205688743.617.08271456831664.34

欧元2536622.047.859219935819.94

英镑129751.679.04111173097.82

其他应收款946333.02

其中：美元52776.317.0827373798.77

欧元21664.007.8592170261.71

澳元46262.574.8484224299.44

印尼盾386142553.000.00046090177973.10

短期借款4284826.05

其中：美元604970.717.08274284826.05

应付账款717858483.63

其中：美元68896808.997.0827487975429.04

欧元3493188.517.859227453667.14

印尼盾437945405775.570.00046090201849037.52

港币640407.330.90622580349.93

其他应付款200715426.58

其中：美元27392335.427.0827194011694.08

198/2302023年年度报告

印尼盾14544874169.090.000460906703732.50

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的利息支出将增加或减少3672500.00元。

*公允价值变动风险

公允价值变动风险，是指企业以公允价值计量的金融工具期末因公允价值变动而产生的计入当期损益的风险。

2023年12月31日

项目数量单位期末浮动盈亏

铝期货合约（买持）20490.00吨19597775.00

Futures（买持） - U.S Mid West Aluminium 2810890.00 磅 62927.52

Futures（买持） -LME Aluminium High Grade in USD

(Lots) 2425060.00 磅 1564391.36

合计21225093.89

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用被套期项目及相应风险管相应套期活被套期风险的定性和定相关套期工具预期风险管理目标项目理策略和目动对风险敞量信息之间的经济关有效实现情况标口的影响系公司使用铝期货对预期公司已建立套期相基础变量均为

在未来发生的采购、销关内控制度，持续利用期货工标准铝价格，售业务中铝价部分进行对套期有效性进行买入或卖出具的避险保被套期项目与套期。公司采用商品价评价，确保套期关相应的铝期值功能开展套期工具的价

格风险敞口动态套期的系在被指定的会计货合约，来铝期货套期铝期货套期值因面临相同策略，根据预期销售、期间有效，将原材对冲公司现保值业务保值业务，的被套期风险采购的敞口的一定比例料采购价格、产品货业务端存有效规避市而发生方向相

调整期货合约持仓量，销售价格库存成品在的敞口风场价格波动反的变动，存敞口*套期保值比例与减值风险控制在合险风险在风险相互对

期货持仓量所代表的商理范围，从而稳定冲的关系品数量基本保持一致。生产经营活动其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

199/2302023年年度报告

已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期会计对公套期有效性和套期项目及套期工具相关所包含的被套期司的财务报表无效部分来源账面价值项目累计公允价相关影响值套期调整套期风险类型被套期项目与套期

价格风险21225093.89不适用99854083.91工具的相关性套期类别被套期项目与相关

现金流量套期21225093.89不适用99854083.91套期工具的相关性其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产21225093.8921225093.89

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

21225093.8921225093.89

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资789645514.99789645514.99

200/2302023年年度报告

（三）其他权益工具投资16585777.0216585777.02

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产12800000.0012800000.00

持续以公允价值计量的资产总额21225093.89819031292.01840256385.90

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相若，所以公司以票面金额确认公允价值。其他权益工具投资和其他非流动金融资产核算的为非上市公司股权投资和合伙企业投资，被投资单位经营情况在原投资预期情况内，以原投资成本作为公允价值的确定基础

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏

感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的

政策

□适用√不适用

201/2302023年年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

√适用□不适用

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

铝锭、铝型材系列；毛纺织系列；服装系列；

山东省龙口板材系列；宾馆、酒

南山集团有限公司10.0044.1144.11

市店、能源、游乐、建

筑、房地产开发经营等。

本企业的母公司情况的说明

截至2023年12月31日，南山集团有限公司直接持有和通过其全资子公司山东怡力电业有限公司间接持有本公司股份共计5165637880股，其中南山集团有限公司持有本公司股份

2584593290股、山东怡力电业有限公司持有本公司股份2581044590股。合计占公司股本的

比例为44.11%。

本企业最终控制方是南山村村民委员会

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见附注：在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注:在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系南山集团财务有限公司联营企业长春富晟南山汽车铝业有限公司联营企业南山飞卓宇航工业有限公司合营企业其他说明

202/2302023年年度报告

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东怡力电业有限公司母公司的全资子公司山东新南山建设工程有限公司母公司的全资子公司山东南山暖通新材料有限公司母公司的全资子公司龙口市南山水务有限公司其他烟台南山庄园葡萄酒有限公司母公司的全资子公司龙口港屺母岛发展有限公司其他龙口南山屺母岛港发展有限公司母公司的全资子公司龙口东海船舶代理有限公司其他龙口市南山油品经营有限公司其他龙口市南山西海岸人工岛建设发展有限公司母公司的全资子公司南山集团资本投资有限公司母公司的全资子公司山东南山科技产业园管理有限公司母公司的全资子公司

山东南山电力销售有限公司（注1）母公司的全资子公司上海鲁润资产管理有限公司母公司的全资子公司上海胶润国际贸易有限公司母公司的全资子公司

NANSHAN GROUP SINGAPORE母公司的全资子公司

CO.PTE.LTD龙口市南山融资担保有限公司母公司的全资子公司龙口祥瑞达投资有限公司母公司的全资子公司青岛新恒力投资发展有限公司其他烟台南山融创置业有限公司母公司的控股子公司南山旅游集团有限公司母公司的全资子公司山东南山国际旅行社有限公司其他龙口东海月亮湾海景酒店有限公司其他龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司其他龙口市南山宾馆有限公司其他龙口市南山文化中心有限公司其他龙口南山国际会议中心有限公司其他龙口南山中高协国际训练中心有限公司其他烟台南山游艇俱乐部有限公司其他山东南山智尚科技股份有限公司及控股子公司母公司的控股子公司龙口新南山投资发展有限公司其他龙口南山新型建材有限公司其他龙口新南山汽车维修有限公司其他龙口新南山天然植物油有限公司其他山东马山寨国际植物艺术文化博览苑有限公司其他山东新南铝材科技开发有限公司其他山东新禾农牧业股份有限公司其他烟台海基置业有限公司母公司的控股子公司青岛长基置业有限公司其他青岛新南国际度假酒店有限公司其他龙口东海房地产开发有限公司其他青岛新南国际博览中心有限公司其他龙口柳海矿业有限公司其他龙口市南山小额贷款股份有限公司其他

203/2302023年年度报告

龙口中银富登南山村镇银行股份有限公司其他烟台银行股份有限公司其他山东南山建设发展股份有限公司其他烟台南山酒店管理有限公司其他烟台南山置业发展有限公司其他

北京融创南山房地产有限公司（注2）母公司的控股子公司山东裕龙石化有限公司母公司的控股子公司烟台裕龙精化股权投资基金管理有限公司母公司的控股子公司龙口市隆裕国际贸易有限公司母公司的全资子公司龙口南山中油天然气有限公司其他青岛隆裕能源有限公司母公司的全资子公司龙口市路鑫贸易有限公司母公司的全资子公司山东南山科学技术研究院有限公司其他龙口市南山裕龙后勤服务有限公司其他龙口市南山纯净水有限公司其他恒通物流股份有限公司及控股子公司母公司的控股子公司上海胶福国际贸易有限公司母公司的全资子公司上海辉玺国际贸易有限公司其他南山控股有限公司其他山东南山文化传媒有限公司其他龙口新南山国际资源发展有限公司其他龙口新南山养生谷隆玉置业有限公司其他新南山国际酒店有限公司其他龙口市裕龙置业有限公司其他长春富晟南山汽车材料有限公司其他山东裕龙产业园资源综合利用有限公司其他山东裕龙热力有限公司其他山东裕龙产业园水处理有限公司其他龙口市怡力木业有限公司其他龙口峰景园林工程有限公司其他龙口南山商品混凝土有限公司其他山东裕龙建设发展有限公司其他龙口市金地矿业有限公司其他龙口市润和新材料科技有限公司其他上海耀华石油有限公司母公司的全资子公司山东新南化学有限公司其他山东裕龙储运有限公司其他龙口市湖景园房地产开发有限公司其他

PRESS METAL BINTULU SDN BHD 其他北京南山基业航空科技发展有限公司母公司的全资子公司

龙口聚源投资合伙企业（有限合伙）母公司的控股子公司南山教育投资有限公司母公司的控股子公司

青岛南山股权投资合伙企业（有限合伙）母公司的控股子公司山东裕龙石化销售有限公司其他龙口新南山养老服务运营管理有限公司其他

国家管网集团南山（山东）天然气有限公司其他海南万宁弘基置业有限公司其他烟台南山学院其他南山双语学校其他

204/2302023年年度报告

烟台南山东海外国语学校其他烟台市南山职业技术学校其他龙口市南山幼儿园其他龙口南山医院其他龙口南山养生谷肿瘤医院其他山东南山养生保健中心其他龙口新南山养生谷企业运营管理有限公司其他新南山国际投资有限公司其他

Press Metal Aluminium Holdings Berhad 其他烟台国际博览中心有限公司其他深圳前海南山金融发展有限公司其他山东南山冰雪体育发展有限公司其他龙口新南山凯美可新材料有限公司其他

南山龙源（北京）商贸有限公司母公司的全资子公司

NANSHAN GROUP INDONESIA 母公司的全资子公司吉林省富晟南山汽车油箱有限公司其他其他说明

注1：山东南山电力销售有限公司于2023年11月21日注销。

注2：北京融创南山房地产有限公司于2023年6月29日注销。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额关联方关联交易内容本期发生额额度（如适上期发生额度（如适用）

用）龙口东海月亮湾海景酒店有限公

餐饮、住宿服务等662660.2052267.09司

龙口南山国际会议中心有限公司餐饮、住宿服务等1048901.761885675.54

南山旅游集团有限公司旅游服务等3324347.191019254.00

龙口市南山宾馆有限公司餐饮、住宿服务等1075508.511279605.02龙口市南山国际高尔夫俱乐部有

餐饮、住宿服务等2432559.492261587.57限公司

山东新南山建设工程有限公司零配件、建筑施工等397396114.78356930523.14

山东南山暖通新材料有限公司配件、材料等2587958.687057982.16

南山集团有限公司服务费等19736598.962492532.20

维修费、服装、纺织

山东南山智尚科技股份有限公司454997.88480844.17品等

山东南山国际旅行社有限公司餐饮、住宿服务等5493294.432214304.59

烟台南山庄园葡萄酒有限公司葡萄酒等9187177.109034785.05

山东贝塔尼服装有限公司服装等4233.62319684.09

山东怡力电业有限公司电、蒸汽、机件等317214480.54500667529.03

龙口市南山水务有限公司水费、排污费44435043.5144022219.62

龙口市南山油品经营有限公司油品32474586.8034399487.73

龙口南山新型建材有限公司配件、材料51152.962904388.15

烟台海基置业有限公司低值易耗品14013.43290648.65龙口南山中高协国际训练中心有

餐饮、住宿服务等6191.5262652.73限公司

青岛长基置业有限公司配件6446.0017063.00

205/2302023年年度报告

龙口市南山西海岸人工岛建设发

建筑施工等519.00展有限公司

龙口南山屺母岛港发展有限公司港口服务等125628579.30138919116.90

菲拉特（北京）贸易有限公司面料80577.2288161.97

龙口新南山投资发展有限公司配套管理费23623067.6922269683.27

烟台南山酒店管理有限公司餐饮、住宿服务等32905.3829180.55

龙口新南山汽车维修有限公司维修服务10663323.80

烟台南山置业发展有限公司材料6581.55290648.65

南山集团财务有限公司手续费等1001352.391488378.54

山东缔尔玛服饰有限公司服装3836600.421172525.13

烟台南山游艇俱乐部有限公司旅游服务33600.0013200.00

龙口新南山天然植物油有限公司植物油4011464.014781886.64

山东新禾农牧业股份有限公司畜牧业24760.40204534.97

龙口东海船舶代理有限公司代理费28536.7932974.25

山东优化物流有限公司运费、服务费57084144.0559287279.48

华恒能源有限公司液化天然气9901019.8316549718.83

龙口市南山纯净水有限公司纯净水1832386.432780834.87

南山自重堂防护科技有限公司口罩、防护服352525.69龙口市南山裕龙后勤服务有限公

餐饮、住宿服务等6644.92983.00司

龙口市怡力木业有限公司家具5917186.314676420.67

龙口峰景园林工程有限公司花卉、养护费等21202009.0023178144.69

龙口南山商品混凝土有限公司材料705436.891848114.32

龙口市金地矿业有限公司材料68543.80151944.85

山东恒福绿洲新能源有限公司液化天然气1495041.28-68550.46

恒通物流股份有限公司运费、服务费309983243.38367761190.81龙口新南山国际资源发展有限公

咨询费1940.00司

新南山国际酒店有限公司餐饮、住宿服务等34924.10183539.13山东南山科学技术研究院有限公

咨询服务等3721264.35司

上海胶福国际贸易有限公司煤169790203.30303366863.77

上海辉玺国际贸易有限公司煤227430233.73

山东南山文化传媒有限公司制作费、宣传费等2640053.026429972.86

长春富晟南山汽车材料有限公司废料496621.47318868.00

山东裕龙石化有限公司低值易耗品48970.001283.19

青岛隆裕能源有限公司铝土矿16239581.24

龙口市恒通驾驶员培训有限公司低值易耗品7910.00

龙口市恒通机动车维修有限公司维修服务17374745.5411232881.73

烟台南山学院培训费等153089.161196045.97

烟台市南山职业技术学校材料、低值易耗品等2038.8080647.80

龙口南山医院材料1882819.011931666.72

龙口南山养生谷肿瘤医院材料153578.6051755.40

青岛新南国际博览中心有限公司材料43.20龙口新南山养生谷企业运营管理

材料等2430.32有限公司

烟台国际博览中心有限公司广告费330188.68

深圳前海南山金融发展有限公司咨询服务费877358.46

南山集团资本投资有限公司咨询服务费1948113.45

山东新南山化学有限公司材料109461.20

山东南山冰雪体育发展有限公司旅游服务7140.00

合计1599961726.712196060227.84

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

206/2302023年年度报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

龙口东海月亮湾海景酒店有限公司电、汽、天然气等169737.791661753.99

龙口南山国际会议中心有限公司电、汽、天然气等686207.671225365.51

南山旅游集团有限公司电、汽、天然气等96581.36672878.72

龙口市南山宾馆有限公司电、汽、天然气等288966.221295838.92

龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司电、汽、天然气等1220487.483797241.44

山东新南山建设工程有限公司电、铝产品等25699136.5118374024.01

电、汽、天然气、铝产品7882553.36

山东南山暖通新材料有限公司5193343.68等

龙口市南山水务有限公司电、汽、天然气、材料等34404.827698128.19

南山集团有限公司电、参观费等1942.765796155.67

山东南山智尚科技股份有限公司电、汽、天然气、材料等10293877.8957987694.45

山东贝塔尼服装有限公司电22995.40

烟台南山庄园葡萄酒有限公司电、汽、天然气等156960.66165754.43

山东南山国际旅行社有限公司电、汽、天然气等566.04

山东怡力电业有限公司材料、电、汽、天然气等12248140.898627426.91

烟台海基置业有限公司电、汽、天然气等43707.262789518.07

龙口南山新型建材有限公司汽费、材料等3049.1514861748.31

龙口南山中高协国际训练中心有限公司材料、天然气等117218.36551286.12

龙口南山屺母岛港发展有限公司材料、服务费等197237.631665684.35

龙口市南山油品经营有限公司材料28189.84

龙口东海房地产开发有限公司材料、铝产品等28663.72947912.50

山东南山建设发展股份有限公司电、铝产品等16663.72210313.11

山东缔尔玛服饰有限公司电、天然气、材料等5755.003336582.22

烟台南山游艇俱乐部有限公司电、天然气29234.44

龙口新南山天然植物油有限公司电、天然气154521.82150853.29

龙口新南山汽车维修有限公司电66308.03

龙口新南山投资发展有限公司材料21824.1635352.27

南山飞卓宇航工业有限公司铝产品、咨询费等147104.401178761.06

南山集团财务有限公司电262085.94

山东裕龙石化有限公司天然气、铝产品等151208700.4812492651.67

山东优化物流有限公司材料等1535.0047443.48

山东南山科学技术研究院有限公司电、材料等688878.741741170.82

龙口市南山裕龙后勤服务有限公司天然气1161581.61796839.01

龙口市南山纯净水有限公司电59787.61

山东裕龙港务有限公司材料4769.211070362.64

龙口市怡力木业有限公司电、铝产品等8303871.486988267.30

龙口峰景园林工程有限公司电、天然气、材料等85772.711171860.52

龙口南山商品混凝土有限公司电、材料34272.64288155.21

龙口市金地矿业有限公司电2783483.31

龙口市润和新材料科技有限公司电、材料等67256.649991.15

恒通物流股份有限公司材料-1978.8614700.08

龙口新南山养生谷隆玉置业有限公司电335717.30

龙口市裕龙置业有限公司电90079.80

长春富晟南山汽车材料有限公司铝产品283365074.71167300263.27

PRESS METAL BINTULU SDN BHD 氧化铝粉 2259683055.48 1675760767.01

龙口新南山养老服务运营管理有限公司天然气、材料11432.42

龙口市恒通机动车维修有限公司电、材料等78367.0068520.45

烟台南山学院电、天然气、材料等4342984.0416050108.21

207/2302023年年度报告

南山双语学校电、天然气202907.09451025.97

烟台南山东海外国语学校电2335834.85

烟台市南山职业技术学校电、天然气87748.397483544.74

龙口市南山幼儿园电75651.20

龙口南山医院电98173.47

龙口南山养生谷肿瘤医院电、天然气124805.485460474.38

山东南山养生保健中心电150354.99

龙口新南山养生谷企业运营管理有限公司电、天然气114865.58

烟台南山酒店管理有限公司材料82.06

山东裕龙热力有限公司培训服务费172500.00

南山教育投资有限公司低值易耗品6943.00

山东南山冰雪体育发展有限公司低值易耗品100.00

合计2766444759.852044573733.03

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

报告期内，公司的交易额度为：与南山集团及其下属分、子公司的日常关联交易的金额为

30亿元，与新南山国际及其下属分、子公司的日常关联交易的金额为5亿元，公司控股子公司

BAI 与齐力铝业的关联交易的金额为 30 亿元 ，关联交易价格公允未超交易额度，均具有商业实质性。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

烟台南山学院房屋496941.90

合计496941.90

208/2302023年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短未纳入租赁负期租赁和低价债计量的可变值资产租赁的支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁租赁付款额租金费用（如出租方名称资产（如适用）

适用）种类本期上期本期上期上期发生上期发生发生发生发生发生本期发生额本期发生额本期发生额上期发生额额额额额额额

山东优化物流有限公司车辆93889.6540500.46369062.70

南山集团有限公司房屋1020477.06121781.3512067124.52

合计1114366.71162281.8112436187.22关联租赁情况说明

□适用√不适用

209/2302023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

南山集团有限公司19000.002022/12/292023/10/28是

南山集团有限公司500.002022/12/292023/06/21是

南山集团有限公司500.002022/12/292023/10/28是

南山集团有限公司50.002023/01/192023/07/17是

南山集团有限公司50.002023/01/192024/01/17否

南山集团有限公司50.002023/01/192024/07/17否

南山集团有限公司2850.002023/01/192025/01/15否

南山集团有限公司10000.002023/01/032024/07/02否

南山集团有限公司9500.002022/01/212023/01/20是

南山集团有限公司24000.002022/04/222023/04/21是

南山集团有限公司30000.002022/04/072023/04/07是

南山集团有限公司16000.002022/04/082023/04/08是

南山集团有限公司20000.002022/08/262023/08/24是

南山集团有限公司12400.002022/08/262023/02/26是

南山集团有限公司11000.002022/09/082023/08/23是

南山集团有限公司20000.002022/06/172023/05/24是

南山集团有限公司20000.002022/10/182023/10/18是

南山集团有限公司25000.002022/11/072023/11/03是

南山集团有限公司3500.002022/12/262023/06/25是

南山集团有限公司28000.002022/12/292023/12/28是

南山集团有限公司2000.002023/01/312024/01/19否

南山集团有限公司12400.002023/02/282023/09/22是

南山集团有限公司6000.002023/04/042024/04/04否

南山集团有限公司24000.002023/04/282024/04/10否

南山集团有限公司10000.002023/06/292024/06/28否

南山集团有限公司30700.002023/08/252024/08/24否

南山集团有限公司12000.002023/09/222024/09/22否

南山集团有限公司50000.002023/10/302024/10/29否

南山集团有限公司20000.002023/12/282024/12/27否

南山集团有限公司20000.002023/02/282023/09/08是

南山集团有限公司13500.002023/01/202024/01/19否

南山集团有限公司1000.002022/01/242023/01/23是

南山集团有限公司10000.002022/07/182023/07/18是

南山集团有限公司1000.002023/01/312024/01/30否

南山集团有限公司15000.002022/07/082023/07/08是

南山集团有限公司15000.002023/07/122024/07/12否

南山集团有限公司1000.002022/03/282023/03/27是

南山集团有限公司5000.002022/01/112023/01/11是

南山集团有限公司5000.002022/01/112023/01/10是

南山集团有限公司5000.002023/08/232024/02/23否

210/2302023年年度报告

南山集团有限公司12000.002023/01/102023/07/10是

南山集团有限公司20000.002023/12/262024/06/26否

南山集团有限公司4960.002022/06/282023/06/28是

南山集团有限公司5000.002023/05/082023/11/08是

南山集团有限公司3000.002023/06/052023/12/05是

南山集团有限公司1000.002023/09/072024/03/07否

南山集团有限公司1000.002023/11/072024/05/07否

南山集团有限公司1000.002023/11/272024/05/27否

南山集团有限公司36500.002022/01/112023/01/11是

南山集团有限公司9500.002022/02/162023/02/16是

南山集团有限公司20000.002022/01/192023/01/19是

南山集团有限公司10000.002022/03/072023/03/07是

南山集团有限公司10000.002022/03/232023/03/23是

南山集团有限公司20000.002022/04/152023/04/14是

南山集团有限公司25000.002022/07/132023/07/04是

南山集团有限公司5000.002022/07/142023/01/14是

南山集团有限公司10000.002022/07/152023/07/04是

南山集团有限公司15000.002022/07/262023/07/26是

南山集团有限公司17000.002022/10/182023/10/17是

南山集团有限公司20000.002022/10/192023/10/19是

南山集团有限公司30000.002022/11/032023/11/03是

南山集团有限公司20000.002022/11/292023/11/29是

南山集团有限公司10000.002023/02/282023/08/28是

南山集团有限公司20000.002023/02/082023/08/08是

南山集团有限公司9800.002023/02/242023/08/24是

南山集团有限公司20000.002023/06/262023/12/26是

南山集团有限公司5000.002023/07/062024/01/05否

南山集团有限公司10000.002023/07/072024/01/05否

南山集团有限公司12000.002023/07/102024/01/10否

南山集团有限公司20000.002023/08/172024/02/16否

南山集团有限公司10000.002023/09/262024/03/26否

南山集团有限公司30000.002023/11/062024/05/06否

南山集团有限公司25000.002023/11/082024/01/10否

南山集团有限公司20000.002023/12/132024/6/13否

南山集团有限公司20000.002023/06/092023/12/11是关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

龙口南山中油天然气有限公司37250000.002016/01/22投资款

龙口南山中油天然气有限公司4780000.002019/06/282024/06/27

龙口南山中油天然气有限公司2460000.002019/10/082024/09/29

龙口南山中油天然气有限公司4880000.002019/12/212025/10/29

龙口南山中油天然气有限公司4468000.002020/06/042025/10/29

211/2302023年年度报告

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南山集团有限公司受让土地118254542.35

南山集团有限公司受让房产22970432.00

烟台海基置业有限公司受让房产56866839.92

龙口新南山凯美可新材料有限公司转让土地4352723.58

注：上述金额为不含税金额。

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬922.84979.13

(8).其他关联交易

√适用□不适用

*利息收入与利息支出情况表

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额关联关联交交易占同类占同类交关联方易内容定价交易金易金额的金额金额方式额的比比例例（%）（%）

南山集团财务有限公司利息收入注183936793.3653.99148034730.2763.07

南山集团财务有限公司利息支出注1736583.360.581845395.570.63

烟台银行股份有限公司利息收入1409968.200.415936327.982.53

龙口南山中油天然气有限公司利息收入779752.870.23779752.870.33

注：公司与南山集团财务有限公司利息收入与利息支出的定价方式详见重大关联协议情况

2）金融服务协议。

*关联方借贷业务

单位：万元币种：人民币合同贷款本期期末是否

借款方贷款方期初余额本期减少利率/贷贷款起止期限增加余额履行款方式完毕山东南山铝业股南山集团财

5423.798332.299984.973771.11银票2022/07/202024/06/28否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

716.58685.801111.99290.39银票2022/07/212024/05/17否

份有限公司务有限公司

212/2302023年年度报告

山东南山铝业股南山集团财

19.6019.60银票2022/08/082023/02/08是

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

6198.879090.9411456.133833.68银票2023/07/142024/06/26否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

1060.001060.00银票2022/06/112023/06/21是

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

1030.001030.00银票2023/06/192023/12/19是

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

208.00379.40447.78139.62银票2023/08/172024/06/20否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

3788.947225.049137.891876.09银票2022/10/242024/06/21否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

259.31819.75902.27176.79银票2023/08/222024/05/23否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

5286.825996.228908.352374.69银票2022/07/202024/06/26否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

961.63898.171362.18497.62银票2023/07/252024/06/20否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

435.631945.561563.35817.84银票2022/09/52024/06/18否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

80.18278.84175.89183.13银票2023/01/132024/06/20否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

252.811122.59431.99943.41银票2022/08/292024/06/21否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

3973.098748.238035.674685.65银票2023/07/172024/06/25否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

1458.69315.741758.6915.74银票2022/08/252024/06/18否

份有限公司务有限公司山东南山铝业股南山集团财

441.30567.531000.018.82银票2023/09/202024/06/19否

份有限公司务有限公司烟台锦泰国际国南山集团财

4213.736339.136792.533760.33银票2023/07/32024/06/20否

际贸易有限公司务有限公司烟台南山铝业新南山集团财

418.63891.78847.25463.16银票2022/08/292024/06/28否

材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

8077.5912659.1814222.916513.86银票2023/07/132024/06/28否

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

4960.004960.00商票2022/06/282023/06/28是

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

1060.001060.00银票2022/04/272023/04/27是

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

1030.001030.00银票2023/06/192023/12/19是

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

5000.005000.00商票2023/05/082023/11/08是

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

3000.003000.00商票2023/06/052023/12/05是

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

1000.001000.00商票2023/09/072024/03/07否

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

1000.001000.00商票2023/11/072024/05/07否

新材料有限公司务有限公司龙口南山铝压延南山集团财

1000.001000.00商票2023/11/272024/05/27否

新材料有限公司务有限公司烟台东海铝箔有南山集团财

633.721888.411649.64872.49银票2023/07/102024/06/28否

限公司务有限公司龙口南山再生资南山集团财

16.091025.53800.23241.39银票2023/07/202024/06/25否

源有限公司务有限公司龙口东海氧化铝南山集团财

7301.6011126.5413766.184661.96银票2023/07/182024/06/21否

有限公司务有限公司

213/2302023年年度报告

合计57246.6093396.67111515.5039127.77

*关联方存款

单位：元币种：人民币项目关联方名称期末余额期初余额

银行存款南山集团财务有限公司16751703750.5114518876886.57

其他货币资金南山集团财务有限公司136104971.65181706599.53

银行存款烟台银行股份有限公司300003450.30550003078.88

其他非流动资产烟台银行股份有限公司20000000.00

一年内到期的非流动资产烟台银行股份有限公司22099444.45

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款山东怡力电业有限公司146167.027308.35

预付款项山东怡力电业有限公司64519549.43

应收账款龙口东海房地产开发有限公司130733.636536.68

应收账款烟台海基置业有限公司310373.2815518.66

应收账款龙口南山国际会议中心有限公司205807.1910290.36

应收账款龙口南山新型建材有限公司11290284.49564514.22

应收账款山东裕龙石化有限公司12511879.21625593.9611329129.19566456.46

应收账款烟台南山庄园葡萄酒有限公司9420.60471.03龙口中银富登南山村镇银行股份有

应收账款16557.70827.89限公司其他非流山东新南山建设工程有限公司

72717623.16

动资产

应收账款山东新南山建设工程有限公司1146002.9657300.15

应收账款山东裕龙港务有限公司110368.205518.41

应收账款龙口南山商品混凝土有限公司282512.4514125.62

应收账款龙口市怡力木业有限公司8850021.74496622.05

应收账款长春富晟南山汽车材料有限公司31885811.541594290.5812270663.80613533.19

应收账款烟台南山学院75530.503776.537595.94379.80

应收账款龙口市金地矿业有限公司161022.668051.13

应收账款龙口新南山汽车维修有限公司17057.78852.89

预付款项龙口南山屺母岛港发展有限公司14447459.6016529222.60

预付款项龙口市南山水务有限公司2860848.90

预付款项南山旅游集团有限公司12480.00

应收账款龙口市南山宾馆有限公司14824.00741.20

预付账款龙口市南山宾馆有限公司77992.00龙口南山中高协国际训练中心有限

应收账款36716.001835.80公司

应收账款南山双语学校23704.001185.20

214/2302023年年度报告

其他应收龙口南山中油天然气有限公司

53838000.0053838000.0053838000.0053838000.00

款其他应收山东南山科学技术研究院有限公司

935254.0046762.70

款

应收账款龙口新南山凯美可新材料有限公司4373325.00218666.25

PRESS METAL BINTULU SDN

应收账款143306879.867165343.99

BHD

应收账款吉林省富晟南山汽车油箱有限公司1470000.0073500.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南山集团有限公司5048890.03348220.83

应付账款龙口市南山油品经营有限公司287816.47522817.97

应付账款山东优化物流有限公司5107497.58989919.47

应付账款龙口峰景园林工程有限公司844123.20

应付账款山东南山暖通新材料有限公司2293.3980831.16

应付账款龙口东海月亮湾海景酒店有限公司2095.001440.00

应付账款龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司275708.00174199.04

应付账款龙口东海船舶代理有限公司7840.80

应付账款龙口新南山天然植物油有限公司190168.00187935.00

应付账款山东缔尔玛服饰有限公司12074.0020000.00

应付账款恒通物流股份有限公司19479166.9146427.77

应付账款青岛新南国际博览中心有限公司3023.003023.00

应付账款龙口新南山投资发展有限公司3982307.093972986.17

应付账款龙口市恒通机动车维修有限公司458069.15546308.02

应付账款龙口柳海矿业有限公司434453.67

应付账款龙口南山医院2405.284.72

应付账款山东新南山建设工程有限公司72564723.50

应付账款烟台南山庄园葡萄酒有限公司436920.00

应付账款山东怡力电业有限公司1589184.85

应付账款山东南山国际旅行社有限公司4220.00

合同负债烟台海基置业有限公司1532.38

合同负债龙口东海房地产开发有限公司619.27

应付账款龙口市怡力木业有限公司1004160.00

应付账款华恒能源有限公司5751949.00

应付账款上海胶福国际贸易有限公司17324674.16

应付账款烟台南山东海外国语学校1000.00

应付账款龙口市南山纯净水有限公司45.20

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

215/2302023年年度报告

8、其他

√适用□不适用

（1）重大关联协议情况

1）综合服务协议

*与南山集团及其下属分、子公司的日常关联交易公司与南山集团于2017年12月31日就双方日常生产相互提供服务之关联交易续签了《综合服务协议》，约定双方每年以附表方式确定每年的服务内容、价格、数量及结算时间。

公司与南山集团签订的2023年年度综合服务协议附表，约定南山集团向公司提供餐宿、会议、服务、用车、精纺、工作服、港口、电力、生产用汽、技术支持等服务；同时公司向南山集

团提供铝制品、天然气、废料、零星配件、粉煤灰等服务。本次交易履约双方为公司、公司控股子公司与南山集团及其下属分、子公司。

*与新南山国际及其下属分、子公司的日常关联交易公司与新南山国际于2021年1月28日就双方日常生产相互提供服务之关联交易签署了

《综合服务协议》，约定双方每年以附表方式确定每年的服务内容、价格、数量及结算时间。公司与新南山国际签署的2023年年度综合服务协议附表，约定新南山国际向公司提供生产用水（含污水处理）、汽油、柴油、零星配件、混凝土、园林工程等服务；同时公司向新南山国际提

供天然气、铝材、配件等服务。本次交易履约双方为公司、公司控股子公司与新南山国际及其下属分子公司。

上述关联交易产品与服务价格均根据提供服务时的国家政策及市场行情确定，有国家定价或执行国家规定的，依国家定价或执行国家规定；无国家定价的，则执行市场价格；无市场价格，则协商确定价格。协议有效期十年，自协议生效之日起计算。服务内容如下：

服务项目服务内容服务价格数量结算时间南山集团提供服务

1.餐宿、会议、服务用餐、住宿、会议及其他服务

实际发生价格实际发生额每月费费用

工程用车、货物用车及商务用

2.车费实际发生价格实际发生额每月

车服务

3.精纺、工作服等精纺面料、职工工作服等市场价格实际发生额每月

铝土矿：1、货物港口费：车船直

取14.4元/吨，卸船落后场18.4元/吨。2、计费吨：按货物进口提单数为准。

4、港口提供港口及相关服务实际发生额每月

煤：1、货物港口费：车船直取

12.5元/吨，卸船落后场16.5元/吨。2、计费吨：按货物出港港口衡量的净重为准。

以社会蒸汽价格为参考，将南山

5、汽适时足量集团向公司提供汽的价格定为实际发生额每月

220元/吨。

参考鲁发改价格〔2021〕893号文件，根据国网山东电力公司最新代理购电工商业用户电价表，结合本地实际情况，南山集团向

6、电力全量实际发生额每月

公司供电价格为0.6997元/度

（如2023年市场价格波动较大，南山集团将以不高于市场的价格销售给公司）。

按照合同规定的各项服务价格确

7、技术支持技术服务费、技术咨询费实际发生额每月

定

如医疗、面粉、零星配件、建

8、其他市场价格实际发生额每月

筑安装等

216/2302023年年度报告

新南山国际控股有限公司提供服务1、生产用水（含污水适时足量价格为3.80-5.30元/方实际供应量每月

处理）

2、服务费维修服务管理等当地市场价格实际供应量每月

中国石油化工股份有限公司山东

3、汽油、柴油汽车、工程车用油实际发生额每月

烟台石油分公司成品油价格

零星配件、混凝土、园林工程

4、其他当地市场价格实际发生额每月

等公司提供南山集团有限公司服务

1、铝制品适时足量市场价格实际使用量每月

价格为 3.9-4.5 元/ m3。工业用户内部价格 3.9 元/ m3，外部价格 4.5 元/ m3；商业用户内部价

2、天然气适时足量实际使用量每月格 为 4 元/ m3，外部（交配套费）4.3 元/ m3，外部 （未交配套费）4.5/ m3

3、废料、零星配件、使用量市场价格实际发生额每月粉煤灰等公司提供新南山国际控股有限公司服务

价格为 3.9-4.5 元/ m3。工业用户内部价格 3.9 元/ m3，外部价格 4.5 元/ m3；商业用户内部价

1、天然气适时足量实际使用量每月格 为 4 元/ m3，外部（交配套费）4.3 元/ m3，外部 （未交配套费）4.5/ m3

2、其他铝制品、配件等市场价格实际发生额每月

2）金融服务协议

本公司与南山集团财务有限公司于2022年8月25日签订了《金融服务协议》，协议有效期为三年。协议约定：南山集团财务有限公司同意为本公司或本公司的子公司提供财务管理服务具体有：（1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（2）

协助成员单位实现交易款项的收付；（3）经批准的保险代理业务；（4）对成员单位提供担保；

（5）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；（6）对成员单位办理票据承兑与贴现；（7）

办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（8）吸收成员单位的存款；

（9）对成员单位办理贷款及融资租赁；（10）成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租

赁。（11）承销成员单位的企业债券；（12）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。公司优先选择南山集团财务有限公司作为其提供结算服务的金融机构，南山集团财务有限公司提供的结算服务，应方便、快捷，且南山集团财务有限公司向本公司提供结算服务的收费标准不高于国内其他金融机构同等业务费用水平且不高于南山集团财务有限公司向南山集团有限公司内其他成员单位提供的同种类服务的收费标准。

公司优先选择南山集团财务有限公司作为其存款服务的金融机构，南山集团财务有限公司提供的存款品种和计息规则应符合人民银行的规定，且提供给本公司的存款利率不低于同期主流商业银行存款利率并且不低于南山集团财务有限公司吸收南山集团有限公司内其他成员单位同种类存款所确定的利率。

公司优先选择南山集团财务有限公司作为其提供融资服务的金融机构，南山集团财务有限公司应尽可能提供各类产品满足本公司的生产经营需要，且南山集团财务有限公司提供的融资利率或费率不高于国内其他金融机构同等业务费用水平并且不高于南山集团财务有限公司向南山集团有限公司内其他成员单位提供的同种类服务的收费标准。

3）氧化铝销售合同

217/2302023年年度报告

公司控股子公司 PT BINTAN ALUMINA INDONESIA与 PRESS METAL BINTULU SDN BHD 签订

《氧化铝销售合同》，合同约定氧化铝粉的交易价格以澳州氧化铝价格指数及伦敦金融交易所铝锭期货价格系数定价。

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1、截至2023年12月31日，本公司出具的保函金额为12465.55万元，出具的信用证金额

为83949.93万元。

2、票据诉讼赔偿

截至2023年12月31日，因承兑汇票出票人到期无法承兑，本公司作为承兑汇票的前手被持票人追索并承担连带责任，公司预计很可能赔偿，根据判决书赔偿金额确认了预计负债。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用除上述事项外本公司无需要披露的或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利1405026341.76

经审议批准宣告发放的利润或股利1405026341.76公司于2024年2月27日召开的第十一届第九次董事会表决通过了2023年度利润分配预

案：截至2023年12月31日，公司总股本11708552848股，拟以有权享受本次现金红利分配的

218/2302023年年度报告

股份为基数按每10股派发现金红利1.20元（含税），预计分配股利1405026341.76元，剩余未分配利润转入下一年度。根据《上市公司股份回购规则》规定，回购账户中的股票不享受利润分配权，因公司股份回购尚在进行中，后续有权享受本次现金红利分配的股份数以公司2023年度利润分配股权登记日数据为准。该预案须经2023年年度股东大会审议通过后予以实施。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

除上述事项外，截至本财务报表签发日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后重大事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

√适用□不适用

单位：元币种：人民币所得税费归属于母公司所有项目收入费用利润总额净利润用者的终止经营利润

处置子公司4623381.96-4623381.96-4623381.96-4623381.96

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目中国大陆地区新加坡、印尼地区欧洲和美洲地区分部间抵销合计

营业收入2264766.71704187.45665583.10750177.252884360.01

219/2302023年年度报告

期间费用201787.026256.7120833.97-668.03229545.73

利润总额308108.25132600.75-3104.17784.28436820.55

资产总额6448329.501078529.06227163.54872488.086881534.02

负债总额1424313.2791445.16146698.66183732.831478724.26

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内610416691.29624516883.28

1年以内小计610416691.29624516883.28

1至2年63448100.56328426476.44

2至3年280756265.8817023112.50

3年以上115464.06

合计954736521.79969966472.22

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别提账面比计提账面比例金额金额比价值金额例金额比例价值

(%)

例(%)(%)

(%)按单项

计提坏150571365.5215.77102031399.5067.7648539966.02151940667.3815.66100703841.6966.2851236825.69账准备

其中：

单项评

150571365.5215.77102031399.5067.7648539966.02151940667.3815.66100703841.6966.2851236825.69

估风险按组合

计提坏804165156.2784.2363229088.627.86740936067.65818025804.8484.3452338413.486.40765687391.36账准备

其中：

220/2302023年年度报告

信用风

804165156.2784.2363229088.627.86740936067.65818025804.8484.3452338413.486.40765687391.36

险组合

合计954736521.79/165260488.12/789476033.67969966472.22/153042255.17/816924217.05

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由青岛万和装饰门窗收回存在重大不

120875075.0283747473.6569.28

工程有限公司确定性上海迪探节能科技收回存在重大不

24225747.2212813382.5752.89

有限公司确定性四川嘉寓门窗幕墙预计无法收回

466916.35466916.35100.00

有限公司辽宁东林瑞那斯股预计无法收回

5003626.935003626.93100.00

份有限公司

合计150571365.52102031399.5067.76/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合804165156.2763229088.627.86

合计804165156.2763229088.627.86

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

信用风险组合52338413.4810890675.1463229088.62

单项计提100703841.697157262.285829704.47102031399.50

合计153042255.1718047937.425829704.47165260488.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

221/2302023年年度报告

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合单位名应收账款期末余合同资产应收账款和合同资产期同资产期末余额坏账准备期末称额期末余额末余额合计数的比例余额

（%）

第一名120875075.02120875075.0212.6683747473.65

第二名99975451.6699975451.6610.4718761388.99

第三名63902248.0363902248.036.693266233.14

第四名63185220.7563185220.756.623159261.04

第五名44587096.8544587096.854.677575645.75

合计392525092.31392525092.3141.11116510002.57

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3105700566.732048833719.84

合计3105700566.732048833719.84

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

222/2302023年年度报告

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

223/2302023年年度报告

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内3132518595.792048531529.29

1年以内小计3132518595.792048531529.29

1至2年2144836.581164538.05

2至3年896538.056446900.95

3年以上52435029.9047288639.95

合计3187995000.322103431608.24

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款项616947533.8355967765.00

个人往来款项2096685.672969220.93

保证金及押金143200.003309495.00

合并范围内公司往来2568807580.822041185127.31

合计3187995000.322103431608.24

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额759888.4053838000.0054597888.40

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-238102.20238102.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提27934647.39852408.8028787056.19本期转回本期转销

本期核销1090511.001090511.00其他变动

2023年12月31日余额28456433.5953838000.0082294433.59

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

224/2302023年年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回

单项计提53838000.00852408.801090511.00238102.2053838000.00

信用风险组合759888.4027934647.39-238102.2028456433.59

合计54597888.4028787056.191090511.0082294433.59

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款1090511.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄期末余额

(%)

第一名1801728364.6856.52经营往来1年以内

第二名546248580.9517.13经营往来1年以内

第三名296497122.289.30股权转让款1年以内14824856.11

第四名263597697.828.27股权转让款1年以内13179884.89

第五名156750447.324.92经营往来1年以内

合计3064822213.0596.14//28004741.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资10457402802.2910457402802.2910443402802.2910443402802.29

对联营、合营企业投资655597194.28655597194.28546923005.05546923005.05

合计11112999996.5711112999996.5710990325807.3410990325807.34

225/2302023年年度报告

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期减值准计提被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额备期末减值余额准备

烟台南山铝业新材料有限公司442533913.89442533913.89

龙口南山铝压延新材料有限公司516244662.80516244662.80

龙口东海氧化铝有限公司588103415.76588103415.76

烟台东海铝箔有限公司177673473.68177673473.68

山东南山科学技术研究院3000000.003000000.00

烟台锦泰国际贸易有限公司1600000000.001600000000.00

南山铝业澳大利亚有限公司139049000.00139049000.00

南山美国有限公司163921805.01163921805.01

南山铝业新加坡有限公司5245130612.665245130612.66南山美国先进铝技术有限责任公

1413646500.001413646500.00

司

山东南山铝业欧洲有限公司7599418.497599418.49

龙口南山航空零部件有限公司10000000.0010000000.00山东智铝高性能合金材料有限公

3500000.003500000.00

司

龙口南山再生资源有限公司132000000.00132000000.00

南山铝业（上海）有限公司1000000.004000000.005000000.00

航鑫材料科技有限公司10000000.0010000000.00

山东宏山航空锻造有限责任公司1648403002.821648403002.82

合计10443402802.291662403002.821648403002.8210457402802.29

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其减他减值准投资期初权益法下确宣告发放现计提期末少其他综合权其备期末单位余额追加投资认的投资损金股利或利减值余额投收益调整益他余额益润准备资变动

一、合营企业小计

二、联营企业南山集团财务

540769706.57291900000.0066651513.752329475.89252000000.00649650696.21

有限公司长春富晟南山

汽车铝业有限6153298.48-206800.415946498.07公司

小计546923005.05291900000.0066444713.342329475.89252000000.00655597194.28

合计546923005.05291900000.0066444713.342329475.89252000000.00655597194.28

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

226/2302023年年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务20774707612.7317985310612.5925800930937.1121688642977.50

其他业务1081963243.09822845122.811036625090.31572340863.38

合计21856670855.8218808155735.4026837556027.4222260983840.88

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益66444713.3467289932.54

处置长期股权投资产生的投资收益-917391.44

处置交易性金融资产取得的投资收益2133.2721396.16

衍生金融工具产生的收益318875.00

收到以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的被投资单位的分红18944.0547600000.00

合计65867274.22114911328.70

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明资产及股权处

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分755375875.26置收益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家各类政府补助

政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助137037460.58奖励等除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负2133.27国债收益债产生的损益

227/2302023年年度报告

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费779752.87委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7064382.14

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出662021.28其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额136876757.87

少数股东权益影响额（税后）5064707.37

合计758980160.16

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.440.300.30扣除非经常性损益后归属于公司普通

5.820.230.23

股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

228/2302023年年度报告

董事长：吕正风

董事会批准报送日期：2024年2月27日修订信息

□适用√不适用

229/2302023年年度报告