山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600219公司简称：南山铝业山东南山铝业股份有限公司

2024年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人吕正风、主管会计工作负责人吕正风及会计机构负责人（会计主管人员）谭树青

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2024年半年度及三季度分别派发现金红利465822793.92元（含税）和465306385.92元（含税），前三季度合计已向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税）。

公司2024年度拟按总股本11613670848股为基数，拟再向全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税），预计分配股利1045230376.32元（含税）。叠加前三季度分红本年度内公司累计派发现金红利1976359556.16元（含税）累计现金分红比例为40.92%，剩余未分配利润转入下一年度。后续实际派发现金红利时，将扣除回购账户中不享受利润分配权的股份。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注。详见本年度报告第三节：“管理层讨论与分析”中关于公司可能面对的风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析..........................................14

第四节公司治理..............................................37

第五节环境与社会责任...........................................53

第六节重要事项..............................................58

第七节股份变动及股东情况.........................................71

第八节优先股相关情况...........................................78

第九节债券相关情况............................................80

第十节财务报告..............................................82

载有法人代表、主管会计工作的公司负责人、公司会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、南山铝业指山东南山铝业股份有限公司

控股股东、母公司、南山集团、指南山集团有限公司集团公司铝业新材料公司指烟台南山铝业新材料有限公司铝压延公司指龙口南山铝压延新材料有限公司氧化铝公司指龙口东海氧化铝有限公司铝箔公司指烟台东海铝箔有限公司南山研究院指山东南山科学技术研究院锦泰贸易公司指烟台锦泰国际贸易有限公司南山航空零部件指龙口南山航空零部件有限公司智铝高性能合金指山东智铝高性能合金材料有限公司澳大利亚公司指南山铝业澳大利亚有限公司美国公司指南山美国有限公司欧洲公司指山东南山铝业欧洲有限公司新加坡公司指南山铝业新加坡有限公司

SWAI 指 Smart Wealth Aluminium International Pte. Ltd.，新加坡公司全资子公司，原 PAI 公司NAIHL-BVI 指 Nanshan Aluminium Investment Holding Limited，新加坡公司全资子公司南山铝业国际 指 Nanshan Aluminium International Holdings Limited，NAIHL-BVI 控股子公司GAIHL 指 Global Aluminium Investment Holding Limited，南山铝业国际全资子公司PAIHL 指 Prime Aluminium Investment Holding Limited，南山铝业国际全资子公司HKPAIL 指 Hong Kong Prime Aluminium Investment Limited，PAIHL 全资子公司HKNSAMCL 指 Hong Kong Nanshan Aluminium Management Company Limited，南山铝业国际全资子公司百汇达 指 龙口百汇达咨询服务有限公司，HKNSAMCL 全资子公司BEA 指 PT. Bintan Electrolytic Aluminium，SWAI 控股子公司环球铝业 指 环球铝业国际有限公司，GAIHL 全资子公司BAI 指 PT. Bintan Alumina Indonesia，环球铝业控股子公司MGB 指 PT Medical Galang Batang，BAI 控股子公司GBAI 指 PT Galang Batang Aluminium Indonesia，BAI 控股子公司美国先进铝公司指南山美国先进铝技术有限责任公司

齐力铝业 指 Press Metal Aluminium Holdings Berhad

齐力国际（香港） 指 Press Metal International Resources(HK) Limited，齐力铝业全资子公司怡力电业指山东怡力电业有限公司财务公司指南山集团财务有限公司

证监会、中国证监会指中国证券监督管理委员会股东大会指山东南山铝业股份有限公司股东大会董事会指山东南山铝业股份有限公司董事会监事会指山东南山铝业股份有限公司监事会

铝土矿指生产金属铝的原材料，以三水铝石、一水铝石为主要矿物所组成的矿石的统称氧化铝指生产电解铝的主要原材料

原铝指通过电解熔融氧化铝而得到的成品铝，也称“电解铝”热轧指在铝合金再结晶温度点以上，通过压延轧制成一定厚度规格的铝板带材的过程冷轧指铝合金不进行加热，在再结晶温度点以下的轧制过程箔轧指以冷轧带材为原料，将带材在常温下进一步轧制成厚度小于0.2毫米的箔材卷轧制过程中厚板指厚度大于6.3毫米的铝板材

薄板指厚度大于0.2毫米，小于6.3毫米的铝板材由铝合金加工成截面为一定形状的长条形材料。主要由铝棒或铝锭熔铸后，采用挤压的方式铝型材指生产

经过加工而成片状的铝产品称为铝板，厚度大于0.2毫米铝卷材称为铝带，厚度小于0.2毫铝板带箔指米的铝卷材称为铝箔。上述产品统称为铝板带箔汽车铝板指生产汽车用覆盖件和结构件的铝合金带材，主要用于冲压汽车四门两盖

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航空铝板指生产飞机机身、结构件及蒙皮的铝合金板材

动力电池箔指生产新能源车用动力电池的铝合金箔材，用于新能源汽车电池正极铝箔坯料指生产铝箔所需的冷轧铝带材

罐料、罐体料指生产易拉罐罐体所需的冷轧铝带材罐盖料指生产易拉罐拉环所需的冷轧铝带材拉环料指生产易拉罐罐盖所需的冷轧铝带材

LME 指 伦敦金属交易所

沪铝指上海期货交易所（期铝）

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山东南山铝业股份有限公司公司的中文简称南山铝业

公司的外文名称 SHANDONG NANSHAN ALUMINIUM CO.LTD.公司的外文名称缩写 NANSHAN ALUMINIUM公司的法定代表人吕正风

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名隋冠男李盛吉联系地址山东省龙口市东江镇南山村山东省龙口市东江镇南山村

电话0535-86161880535-8666352

传真0535-86162300535-8616230

电子信箱 suiguannan@nanshan.com.cn lishengji@nanshan.com.cn

三、基本情况简介公司注册地址山东省龙口市东江镇前宋村公司办公地址山东省龙口市东江镇南山村公司办公地址的邮政编码265706

公司网址 www.600219.com.cn

电子信箱 600219@nanshan.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《上海证券报》《证券时报》

《中国证券报》《证券日报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 南山铝业 600219 南山实业

六、其他相关资料

名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址济南市文化东路59号盐业大厦七楼

内）

签字会计师姓名王伦刚、韩伟

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据2024年2023年2022年增减(%)

营业收入33477180175.6528843600118.6716.0634951222450.58

归属于上市公司股东的净利润4829954299.883473973963.2039.033515523059.52归属于上市公司股东的扣除非经

4907887988.612714993803.0480.773825652412.31

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额7616970602.084230397394.2380.056668664634.44本期末比上年同

2024年末2023年末2022年末

期末增减（%）

归属于上市公司股东的净资产50316943294.8548344152704.314.0845102280073.06

总资产70263962119.2668815340221.392.1164725995031.57

(二)主要财务指标

主要财务指标2024年2023年本期比上年同期增减(%)2022年基本每股收益（元／股）0.410.3036.670.29

稀释每股收益（元／股）0.410.3036.670.29

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.420.2382.610.32

加权平均净资产收益率（%）9.907.44增加2.46个百分点7.97

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）10.065.82增加4.24个百分点8.67报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内，净利润、经营活动产生的现金流量净额、基本每股收益、稀释每股收益较上年同期增加，主要原因系公司印尼氧化铝项目量价齐升，铝产品海外需求逐步恢复，同时报告期内铝锭价格同比上涨所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入7224130867.268443206432.408558799207.469251043668.53

归属于上市公司股东的净利润850998983.321337732650.851301326587.271339896078.44

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归属于上市公司股东的扣除非

830738902.191326250921.241252103014.601498795150.58

经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额1157322344.001499074321.102052944267.402907629669.58季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如适非经常性损益项目2024年金额2023年金额2022年金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资资产处置收

13254170.32755375875.261406901.50

产减值准备的冲销部分益

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规各类政府补

85018413.20137037460.5893003787.77

定、按照确定的标准享有、对公司损益助奖励等产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产-13360754.34套期收益2133.27340271.16和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资

781889.18779752.87779752.87

金占用费

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产-生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备

4065228.547064382.143947168.86

转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的

一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

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与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

23801683.42662021.28-26554259.91

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目-204164881.39-438318110.55

减：所得税影响额-9211967.15136876757.87-59728241.67

少数股东权益影响额（税后）-3458595.195064707.374463106.16

合计-77933688.73758980160.16-310129352.79

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称期初余额期末余额当期变动对当期利润的影响金额

衍生金融资产21225093.894986808.73-16238285.16

应收款项融资789645514.991012276512.27222630997.28-41390038.50

其他权益工具投资16585777.025000000.00-11585777.02

其他非流动金融资产12800000.0012800000.00-

交易性金融负债-13285983.0813285983.08-13360754.34

衍生金融负债-11759560.1611759560.16

合计840256385.901060108864.24219852478.34-54750792.84

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，一年来，在习近平新时代中国特色社会主

义思想的指引下，我国铝工业在“十四五”规划的关键征程中稳步迈进，为中国式现代化贡献铝加工的力量。2024年度，我国铝产业立足新发展阶段，贯彻新发展理念，坚持培育和发展新质生产力，在优化产业结构、强化创新驱动、推进绿色发展等方面取得显著进展，持续推动铝产业链向高端化、智能化、绿色化方向转型升级，在高质量发展的道路上不断取得新进展。

2024年，公司稳健掌舵，深耕主业，厚植优势，全力攻坚经营要务与项目建设，深度挖掘利

润新增契机，着力锻造核心竞争力。在“十四五”迈向纵深的关键节点，公司紧扣降本增效主线，乘国家政策东风，深度融入“一带一路”战略进程，坚定践行“创新驱动、高端制造、精深加工”战略蓝图：对内从源头精研到终端精造，锁定航空板、汽车板等高壁垒赛道持续发力，全方位促使产业结构向高阶蜕变，驱动企业迈向高质量发展新征程；对外一方面是精准锚定行业风向，深化推进出海战略，加快产业链延伸规划，广拓业务版图，为业绩攀升注入双重动力；另一方面是积极响应监管号召，稳步推进公司股东回报计划落地，报告期内公司依次完成中期及三季度现金分红。

1、筑牢根基，焕新发展动能。公司立足于高端铝领域积累的深厚底蕴与产业集群资源优势，

加快铝产业链优化升级步伐，重点抓好绿色低碳转型、技改升级和产品研发，加速高品质再生铝综合保级利用项目落地，使其成为业务板块新支柱。同时，搭乘“一带一路”快车，海外持续发力布局资源端，稳步推进新产能规划落地，进一步延伸铝加工产业链，推动业务全球化布局。

2、精研深耕，拓展价值疆域。瞄准汽车板、航空板等前沿阵地，公司持续扩容高附加值产品产能，匠心打造多层次、高端化产品矩阵，以差异化、高品质产品夯实发展底座，不断拓宽行业领先优势护城河，牢牢把控发展主导权。

3、科创引擎，驱动产业腾飞。沿着“科技创新+产业发展”之路，公司全力打造铝合金材料及

零部件“产销研”全流程生态，以科技硬实力为企业发展注入发展动力，领航铝业科创新征程。公司以技术研发激发创新“动力源”，持续高比例投入科研经费，多项产品凭借突破性技术冲破国际壁垒，完成关键技术弯道超车，扎实推进高水平科技自立自强。

4、厚馈股东，共筑长远未来。秉承与股东共享发展的初心，公司统筹业绩增长与股东回报的

动态平衡，积极落地股东回馈规划，以回购股份注销、多次分红等实际行动回应投资者诉求，彰显“投资者至上”理念，进一步构建良性投资者关系，护航公司长远征途。

二、报告期内公司所处行业情况

铝行业是国家重要的基础产业，氧化铝和原铝作为重要的基础原材料，与机电、电力、航空航天、造船、汽车制造、包装、建筑、交通运输、日用百货、房地产等行业密切相关，我国作为全球最大的铝生产国和消费国，铝行业在中国的经济中占据着重要地位。

随着中国经济的高质量发展和新型城镇化进程的持续推进，建筑、交通运输、电子电器等行业对铝的需求将不断增加。铝金属因其轻质、高强度、耐腐蚀等优异性能，在航空、建筑和汽车等多个领域得到了广泛应用。这些应用不仅推动了各行业的技术进步和产品性能提升，还显著促进了环保和可持续发展。随着技术的不断进步和应用领域的扩展，铝金属在未来将继续发挥其重要作用，推动各行各业的持续发展和创新。

2024年，我国铝行业迎难而上、砥砺前行，交出了一份“稳中有进”的答卷：一是科技创新持续赋能，航空航天、国防军工等国家重点项目高端铝材保障能力不断增强，国家级绿色工厂、智能制造示范工厂、优秀专利、科技成果等竞相涌现，产业升级提质提速，高质量发展成绩亮眼；

二是绿色低碳扎实推进，近年来我国再生铝保持较快增长，在变形铝合金中的使用比例显著提升，低碳属性得到产业链广泛认可，绿色发展水平不断提升；三是不断开拓挤压材新应用，当前铝挤压材在太阳能光伏、新能源汽车、铝制家具等领域应用层出不穷，人工智能、低空经济、商业航天等新兴领域又为铝挤压材开辟了新蓝海，为行业发展持续提供新动能。

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行业市场回顾：

1、国内氧化铝市场

数据来源：阿拉丁

2024年国内氧化铝价格整体呈现显著上行态势。1月份以来，矿石供应紧张制约氧化铝企业提产，叠加北方地区冬季环保管制措施，推动氧化铝价格上行；进入4月份，面对需求端领先供应端修复，价格面存在较强支撑，助推国内氧化铝价格迎向一波行情高点；进入9月份，氧化铝现货紧缺状态仍未缓解，同时下游电解铝产能达到高位且开工率较高，供需端形成向上驱动力，继续助推国内氧化铝价格达到年内新高点。2024年国内氧化铝均价为3994元/吨左右，较去年同期上涨38%左右。

2、海外氧化铝市场（进口氧化铝）

2024年海外氧化铝价格呈现阶梯式上行态势。1月初，在部分地区冶炼厂减产消息及国际地

缘政治紧张局面背景下，海外铝土矿开采不确定性增强，市场担忧情绪推动海外氧化铝市场价格

15/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告上行；进入二季度，随着国内冶炼厂面临铝土矿采购限制，同时叠加海外氧化铝市场供应紧张，给予海外氧化铝市场价格明显支撑。三季度以来，在多家氧化铝厂减产消息及部分突发事件背景下，海外氧化铝市场供应不确定性增强，市场担忧情绪推动海外氧化铝市场价格持续上行。11月，随着海外氧化铝市场供应修复、氧化铝出口不可抗力限制已经解除，基本面的供增需减局面致使海外氧化铝价格自高点回落。2024年海外氧化铝均价为503美元/吨左右，较去年同期上涨46%左右。

3、原铝市场

数据来源：长江有色金属网

2024年铝价整体处于震荡走势。年初以来，随着市场对美联储积极降息的预期不断下调，结

合国内经济呈现弱复苏格局等多种因素共同导致铝价自高位回落；进入3月份，下游制造业领域受政策提振影响开工情况表现良好，良好的消费基础叠加海外经济复苏资金涌入，终端市场需求表现高于预期，铝价上涨驱动明显；进入三季度，在宏观面市场情绪变化及需求端影响背景下，铝价整体呈现震荡态势；四季度，终端消费需求预期提振，铝价再度走强，但最终因全球经济形势和内需市场的不确定性，铝价有所承压。2024年原铝均价为19917元/吨左右，较去年同期上涨7%左右。

4、其他辅助材料

2024年，国内煤炭价格整体呈区间震荡，重心下移的走势。上半年，全国原煤产量继续保持

在近年来的高位水平，但受部分地区专项安全检查及安监常态化等因素影响，部分地区产量下滑，带动全国原煤产量在去年高基数基础上有所下滑，一定程度上对煤价形成底部支撑，致使上半年动力煤最低价格整体保持在去年低点之上；下半年，经济加快回暖，用电负荷提高，煤炭需求回升，煤炭供应也在增加，主产区煤炭生产扭亏为盈，煤炭发运加快，助推市场波动小，煤价相对稳定，无大起大落行情。进入冬季，电厂去库缓慢，非电错峰生产，需求低迷之下，煤价持续回落。

2024年，煤沥青市场呈现先涨后跌态势。一季度，焦企整体开工率偏低，在煤沥青偏低位供

应面支撑下，煤沥青价格重心不断上移；进入4月份，随着焦企春季检修基本恢复，煤沥青市场供应略显宽松，加之下游企业基本维持按需补库，采取放缓采购策略，共同导致煤沥青市场价格承压；下半年，一方面受原料高温煤焦油价格下滑影响，导致下游企业压价情绪严重，另一方面，深加工企业整体开工水平处于高位，煤沥青供应充足态势下对价格形成较强利空，另外，煤沥青出口量下滑，导致国内销售压力加重，供需双方博弈下，煤沥青整体交投重心下移。

16/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

2024 年，石油焦市场呈现“N”型态势。一季度开始，电池厂排产增加，负极企业开工恢复，

负极用石油焦出货产生利好，下游采购积极性增强，支撑价格小幅提升；二季度以来，负极企业下游订单执行和新增订单减少，对石油焦采购需求逐步转弱，国内供应过剩延续下，价格逐步进入震荡下滑局面；进入四季度，随着市场需求回暖，新材料市场支撑强劲，支撑石油焦价格再度出现反弹。

2024年，液碱市场呈现震荡运行态势。春节效应下部分氯碱企业降负荷运行且开展装置检修工作，但因部分地区新增产能释放，下游采购心态谨慎，供需两端支撑因素共存，导致液碱价格呈现波动式走势；步入10月份，受下游氧化铝市场需求支撑，价格出现大幅度拉涨。

5、铝加工端情况

2024年铝加工行业展现出稳健向好的发展态势。中国有色金属工业协会的分析指出，2024年

新能源汽车、锂电池与太阳能光伏等“新三样”产业增长迅猛。新能源汽车凭借轻量化设计需求，使铝制车身结构件、电池托盘等铝加工产品的市场需求大增，持续带动新能源汽车用型材、汽车板等产品的需求，一定程度上缓解了房地产行业低迷所带来的负面影响。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）公司所从事的主营业务

公司形成从热电、氧化铝、电解铝、熔铸、铝型材/热轧-冷轧-箔轧、废铝回收(再生利用)的完整铝加工产业链，主要产品包括上游产品电力、氧化铝、铝合金锭，下游产品涵盖铝板带（汽车板、航空板、罐料）、铝型材（工业型材、建筑型材）、铝箔等多个产品类型，终端产品广泛应用于若干领域，其中铝板带产品主要用于加工航空板、汽车板、罐体罐盖料等，工业型材产品主要应用于集装箱、光伏产品、新能源车用铝材、轨道交通等，建筑型材产品主要应用于铝合金门窗、幕墙等，铝箔产品主要应用于动力电池箔、食品软包装、香烟包装、医药包装、空调箔等。

国内业务方面，公司立足资源禀赋，发挥自身产业多元、业态协同优势，稳定发展传统优势产业，优化高阶产品结构，继续打好“有链强链、缺链补链、上下延链”组合拳；同时在海外发展浪潮中，公司紧握发展先机，找准推进“出海”战略的契合点、融入点、发力点，推动海外产业链条再延伸，全方位促使公司迈向高质量发展新征程。

（二）经营模式

南山铝业自成立以来，不断健全产业链，向上下游延伸的同时深耕铝行业，在45平方公里范围内形成了一条以铝加工为主的全产业链，具备较高的抗风险能力与成本控制能力。近年来，公司自觉扛起“实干增效、固本强基、创效支撑”的责任担当，深入贯彻“创新驱动、高端制造、精深加工”发展战略，积极探索“巩固优势产品基础、坚持产业供给高端化、坚持产业发展绿色化”的发展路径，着力推进效益效率极致提升、产品结构优化升级。报告期内，公司勇立潮头，围绕产业

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上下游部署创新链，加快推进产业链向高端化、终端化、绿色化迈进，海内外产业基地双翼齐振，为公司中长期发展持续“加码”。

（1）精准切入“绿色发展”的行业发展主线，公司凭借高效执行与前瞻视野，与下游企业紧密联动，深挖再生铝循环利用价值，开创性打造保级再利用模式，有力践行生态责任使命，为行业可持续发展铺就坚实底色。报告期内，项目快速落地，已与部分核心客户搭建废铝回收、循环利用合作渠道。

（2）置身于全球经济深度交融、国际产业分工持续重塑的浪潮之际，公司紧扣“一带一路”倡

议精准落子，以印尼为战略支点，深耕海外铝产业版图，驱动海外项目稳健、高效扩张，助力国内铝产业供应链优化升级。报告期内，印尼200万吨氧化铝项目产能充分释放，经济效益持续上扬，展现出强劲的盈利能力。

（3）深度践行“高端战略+一体化产业链”战略，对标世界一流，持续做优做强。着力巩固和

提升大交通领域产品性能需求，并从技术创新、产品质量、服务能力等全方位综合发力，形成角逐国内外市场的“拳头产品”。报告期内，作为国内汽车铝板制造领航者，公司结合市场发展和客户产品需求，着力优化产品结构，加快产品研发节奏，提高新产品生产技术的储备能力，实现认证客户和认证产品的不断增加和供货量的持续稳定增长，为公司进一步扩展汽车板市场占有率打下坚实的基础；作为目前国内唯一一家同时为中商飞、空客和波音供货的航空铝挤压材供应商，公司契合国家产业政策环境机遇，坚持创新驱动，加大认证和产品生产力度，推动航空板全规格、全合金覆盖，勇当建设新时代航空强国的“排头兵”。

（4）公司深耕型材、包装材料等传统产品市场多年，拥有较高的技术优势、较强的品牌影响

力和广泛的客户群体。严格落实国家政策方针，向新领域、新市场不断开拓，完善渠道布局，优化产品结构，形成完善、高效的业务发展模式；坚持核心客户战略，凭借可靠质量、优质服务稳坐高端客户核心供应商地位，并与下游客户加强合作，在提升质量的基础上，积极推动新型号的研发及认证。

（三）报告期内公司产品情况说明

作为一家全产业链的铝深加工企业，公司深度解锁自身资源特性，积极服务传统产业升级、新兴产业壮大、未来产业培育。报告期内，公司经营稳健，业绩持续增长，产品布局日趋完善。

其中，公司重点发展以汽车板、航空板等为代表的高附加值产品。高端产品的销量约占公司铝产品总销量的14%；高端产品毛利约占公司铝产品总毛利的23%。未来随着高端产品产能释放，将进一步强化公司业绩稳健性与持续成长性。

1、汽车板产品

作为铝加工行业中流砥柱企业，公司顺势而为，加快发展汽车轻量化铝产品正向开发能力，进一步优化高强度、轻量化、耐腐蚀性等产品保障品质，丰富产品性能，提升服务触达，扎稳根基，沉淀优质客户。报告期内，公司持续加大产品钻研投入、汇聚前沿技术和理念、精进管理水平、迭代业务版图，提升服务质量和效率，以卓越综合实力与高效交付能力不断精进战略布局、资源配置、业务协同敏捷化程度。

2、航空板产品

立足国家所需、公司所能，在行业关键技术开发领域寻求突破。在中国航空现代化产业体系重要布局态势之下，公司矢志报国，重视优化研究，切实保障产业供应链稳定、国家航空制造业领域高质量发展的需求，持续加大科研技术投入力度，助力展示大国制造的硬实力和国产高端装备制造业的进阶之路。报告期内，公司以“立足行业定位，争做执行表率、提高研发实力”的姿态，继续保持量的合理增长、质的有效提升，推进产品在高起点上更进一步。

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3、罐体、罐盖料

作为罐料市场的龙头企业，公司把精细化、标准化、品牌化作为发展方向，在提品质、定标准、高性能上持续用力，凭借对市场需求的深度洞察、客户为先的理念指引及不断追求客户更广泛的认可，持续领跑行业。在国内市场方面，以品质夯实品牌根基，以标准维护品牌形象，持续稳固传统战略合作关系，不断巩固国内市场龙头地位；国外市场方面，从价格、保供能力、服务履约、可持续提升及信任度延续等方面入手，主动调整客户结构，开拓新兴市场，拓展合作机会，满足客户可持续发展要求。

4、再生铝产品

公司积极探索“生态产业化、产业生态化”的实现路径，牢固树立“节能降碳、绿色循环”的发展理念，围绕绿色能源产业链，与核心客户达成废铝回收并循环利用的业务合作，依托企业完整的产业链优势、先进的节能环保设施与技术优势，通过废铝保级回收再利用发展循环经济，将铝产业链高质量发展与清洁生产有机结合、深度融合，成为行业绿色可持续发展的“新引擎”。

5、铝箔产品

公司以完整产业链为依托，长期以来布局终端产品市场、积极应对市场变化，通过高品质、稳交期、优服务的经营策略，提升产品的市场认可度与占有率，经过多年品牌价值沉淀，行业口碑良好，优质客户基础稳定且牢固。

6、工业型材

受益于国内基础设施投资及汽车、轨道交通、消费电子电器等领域的发展，工业型材应用领域不断拓宽，中、高强度的铝型材需求量呈现良好发展态势。公司将继续以集装箱、光伏产品为基础，航空等大交通领域为主要拓展方向，不断发挥资源整合优势，推进产业结构高端化，加速产业转型升级，研发应用于航空、高铁、汽车等高端制造业的中高端铝型材产品。

7、建筑型材近年来，因铝制建材具有轻量化、耐蚀、防火、防潮、隔音、隔热等优良特性，市场对铝制建材仍保持一定需求。公司作为知名建材企业，凭借完备设备配置、优秀研发团队、全产业链成

19/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告本优势，积极开拓家装零售和系统门窗市场，备受下游优质客户的认可与青睐。未来公司将制定针对性营销策略，重点推进国企、央企地产公司战略合作，同时深挖零售市场潜力，延伸加工领域，逐步实现终端化、成品化的高附加值产品转化。

8、氧化铝产品

公司目前拥有340万吨在产产能与200万吨在建产能。其中，国内在产产能140万吨，印尼在产产能200万吨与在建产能200万吨。在资源储备方面，公司位于印尼的生产设施，紧邻丰富的铝土矿与煤炭资源，可以充分保障日常经营所需的能源及原料供应；在生产成本方面，印尼公司是东南亚最大氧化铝制造商之一，具有规模化效益，且公司位于印尼的园区拥有税收优惠政策，未来，随着公司在建200万吨产能的陆续投产，公司氧化铝产品的市场地位将会得到进一步的提升。

（四）产品研发

1、航空用铝生产技术开发及供货

航空材料是铝加工高端制造中的最高端产品，性能要求高、工艺条件严苛、生产管理难度高。

报告期内，公司航材产品研发认证方面取得显著成果，通过完成多型号厚板认证、生产工作，拓展与空客合作的广度与深度。后续将继续推进产品优化和产品研发，做到全型号、全尺寸覆盖，提升航空铝合金板材市场竞争力。

2、汽车轻量化用铝生产技术开发及供货

公司持续加大高附加值产品研发投入，积极开展汽车用铝合金材料及零部件研发、生产、加工等全流程业务，加快推进新老客户产品认证工作。报告期内，公司已完成多个车企内外板零件认证工作、再生铝材料零件认证工作，碳排放研发进入实质应用阶段。后续将继续致力开发绿色低碳汽车板产品，日益提升新材料研究储备能力，提高公司在铝加工行业的市场占有率。

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（五）在建工程

1、高端轻量化铝板带项目

根据公司打造“汽车轻量化铝板龙头企业”的发展战略以及对市场的开拓、调研和预判，公司认为铝制汽车板是未来铝应用的主要发展方向，尤其是新能源汽车的快速推广、应用，将带动汽车铝板需求的飞速增加，汽车板市场前景广阔。公司决定扩大生产线，快速实现产能扩张，提高市场占有率。项目建成后将进一步提升公司高端产品产能、完善产品结构，保证公司先发优势，夯实国内汽车板龙头企业地位。报告期内，设备已基本安装完成，目前正陆续进行带料调试。

2、高品质再生铝保级综合利用项目

在资源节约、节能减排、环境保护等政策影响下，公司出资设立了龙口南山再生资源有限公司，主要从事金属废料和碎屑加工处理，回收来源以罐体、罐盖、汽车板生产厂工艺废料为主，附加航材铣屑料。项目建成后，能够实现产业链的节能减排与清洁生产，形成“氧化铝-电解铝-高端制造-再生铝”的完整闭环，带来公司产能结构的升级。报告期内，公司再生铝项目已完成建设并全部投产。

3、印尼一期电解铝项目

为有效利用同一工业园区内氧化铝资源生产电解铝，降低生产电解铝成本，增强公司的盈利能力，提高公司抗风险能力，公司通过全资子公司出资建设印尼宾坦工业园年产25万吨电解铝、

26万吨炭素项目，并配套建设码头、水库和渣场等公辅设施。报告期内，公司正积极推进项目建设。

4、印尼宾坦南山工业园年产200万吨氧化铝项目及其配套工程

为进一步提升印尼铝土矿产附加值，增强公司经济效益、国际竞争力和抗风险能力，公司拟通过子公司 PT.Bintan Alumina Indonesia 于印尼工业园内分两期扩建年产 200 万吨氧化铝及其他配套公辅设施。报告期内，一期100万吨项目土建安装基本完成，二期100万吨项目处于土建阶段。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、强链固本，厚报股东

公司坚持“固本强基、发展高精尖”发展道路，充分发挥自身优势优化“一链两翼”布局，稳步推进铝产业链的完善、延伸与增值，助推企业主要经营指标稳中有进。坚持健全内部管理制度，建立强有力的激励和约束机制、灵活快速的决策机制、高效有序的管理机制，不断提高管理水平，加强各子系统之间的相互配合，推进企业的快速发展。

公司对市值管理的重视度与践行度持续深化，在规范运作、专注主业、稳健经营的基础上使用分红、回购等诸多举措，探索长效、积极、合理的股东价值回报机制，切实将优良、稳定的投资业绩回馈给广大投资者，切实维护广大投资者利益，牢固树立“以保护广大投资者切身利益为己任”的初心与理念。

2、创新驱动，产研共进

围绕“创新驱动、高端制造、精深加工”战略靶向发力，持续践行“高点谋划、高效落实、高位推动”发展思路，通过产业链的延伸增值、新质生产力的培育与运用，推动经营水平和发展质量提升，重点聚焦高附加值产品，向巩固基础、突破高端、创新驱动、延伸增值、循环发展等方向实现纵深发展。

突出科技创新主体地位，强化重点项目牵引、国家级企业技术中心、院士工作站、博士后工作站等技术研发平台支撑、各创新主体相互协同的联合体作用，合力攻克产业发展重点领域技术难题，加快科技成果向现实生产力转化，以关键技术的产业化来提升产业链现代化水平。进一步深化产学研融合，加强与高校和科研机构的合作与交流，多领域研发布局，继续发挥其在产业领域的优势，推动技术创新和产业升级进程，拓宽发展新空间，迈向发展新步伐。

3、先发优势，全球布局

公司秉持开放合作、精益求精的态度，率先洞察有利契机、资源优势以及政策环境，以印尼宾坦岛氧化铝项目作为推进载体，在全面深化“一带一路”政策、优化铝行业产业结构、推动海外布局进程方面勇担当、做贡献，以实际行动跑出“内外兼修”的加速度，助力自身基业长青。

公司把发展理念贯穿至工作全过程，树立全球视野，主动顺应时代潮流、应变求变，凭借自身在行业的深厚积淀，探路先行，开启海外铝产业基地的新篇章，筑牢公司“稳进好”的新动能。

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4、低碳循环，共享成果

始终将绿色发展贯穿生产全程，引入前沿环保工艺，以再生铝循环利用为坚实纽带，串联起铝产业上下游全链条，打造“氧化铝-电解铝-高端制造-再生铝”的完整闭环，为传统行业转型升级树立典范标杆，助力公司经济向着高效、可持续的方向大步跨越。

公司基于以人为本，从社会人本需求理念出发，积极践行共享、共建、共赢的理念，加码建设印尼宾坦工业园，以实际行动解决本地就业、培养本土化人才，促进海内外可持续发展、社会责任和环境友好等方面共荣，营造“人、产、文”融合发展的产业示范园区，为高质量推进“一带一路”倡议不断贡献力量。同时，有序推进 ESG 管治工作，持续优化 ESG 管治架构，稳步推进各项 ESG 中长期规划。报告期内，公司获得了中国证券报金牛奖“ESG 百强”、中上协“ESG 环境管理实践优秀案例”、证券之星“ESG 新标杆企业奖”等奖项。

5、制度赋能，精益运营

公司自上市发展至今，坚持健全内部管理制度，建立了强有力的激励和约束机制、灵活快速的决策机制、高效有序的管理机制，不断提高管理水平，加强各子系统之间的相互配合，推进企业的快速发展。公司在日常经营中，始终致力于提供高质量、高附加值产品，着重站在客户的立场上审视生产活动，将精益求精的生产理念深入贯彻到每一环节；在人员维系中，将打造员工人才工程作为高质量发展的重要课题，通过合理薪酬、岗位练兵、导师带徒、专业培训、职业规划等方式，为员工搭台子、铺路子，营造真心重视员工、精心培养员工、大胆使用员工、感召凝聚员工的浓厚氛围，形成员工扎根一线、创新创造、建功立业的生动气象。在运营管理中，公司深度结合精益管理方式，通过对体系结构、人员组织、运行方式等方面的改革和优化，充分发挥管理机制的内在性、系统性、客观性、可调性，使之保持科学高效，助力公司长远发展，并不断提升公司在全行业及资本市场的正面影响力。

6、善管聚才，文化铸魂

作为一家有30年历史沉淀的民营企业，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，将社会主义核心价值观与企业实际相融合，高扬主旋律和正能量，建立起企业独有特征的、深入每个员工内心并形成社会影响力的价值理念。在多年发展历程中，公司始终秉承“立足高起点、利用高科技、创造高品质”的可持续发展思路和“不干则已、干必一流”的南山精神，优良文化、支持信条、关爱理念、工作作风、组织氛围等至精文化代际传承，建立符合社会及企业长远发展需要的价值标准、最高目标、基本信念和行为规范，并在公司强大的文化教育导向下规范和激励自我，塑造着南山人的品格和风范。

五、报告期内主要经营情况

公司2024年实现营业收入3347718.02万元，较上年同期增加16.06%；营业成本2437654.19万元，较上年同期增加6.09%；净利润595630.04万元，较上年同期增加48.81%；归属于上市公司股东的净利润482995.43万元，较上年同期增加39.03%。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入33477180175.6528843600118.6716.06

营业成本24376541898.7122976765895.176.09

销售费用312451903.70264093666.3718.31

管理费用905596880.37857833282.215.57

财务费用-343227042.23-99743697.75244.11

研发费用1389282250.161273274040.339.11

经营活动产生的现金流量净额7616970602.084230397394.2380.05

投资活动产生的现金流量净额-2946893264.771306626913.86-325.53

筹资活动产生的现金流量净额-4552948094.63-2587660631.0075.95

财务费用变动原因说明：公司财务费用较上年同期减少，主要原因系公司本期压缩贷款额度

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使利息支出减少及调整存款结构使利息收入增加，同时受汇率波动影响汇兑收益增加所致；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要原因系公司本期营业收入较上年同期大幅度增加相应收取资金增加所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要原因系公司上年收到电解铝指标转让款及处置锻造子公司大部分款项所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要原因系公司本期现金流充裕支付分红款、压缩贷款额度及增加贷款保证金所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

公司报告期内主营业务收入及主营业务成本较上年同期增加，主要系海外需求逐步恢复及铝锭市场价格同比上涨，海外氧化铝项目量价齐升，收入、成本增加所致。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分行业营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）减（%）减（%）

电力行业28148518.1619400189.1031.0865.9052.17增加6.22个百分点

铝制品行业32997650828.1724004105188.3227.2616.065.79增加7.07个百分点天然气销售

110328420.1299692478.059.6476.9052.30增加14.59个百分点

行业主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分产品营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）减（%）减（%）

电、汽28148518.1619400189.1031.0865.9052.17增加6.22个百分点

天然气110328420.1299692478.059.6476.9052.30增加14.59个百分点

氧化铝粉8404991503.624475994364.9146.7546.634.45增加21.51个百分点

合金锭406227905.13356965562.0212.13-69.20-70.79增加4.77个百分点

铝型材3913615215.993321024802.2015.14-7.26-6.24减少0.93个百分点

热轧卷/板847227895.03550758957.3734.9928.0125.64增加1.23个百分点

冷轧卷/板17896348083.6914032601143.5121.5919.5917.43增加1.44个百分点

铝箔1529240224.711266760358.3117.168.489.05减少0.44个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减分地区营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）减（%）减（%）

境外小计17756605748.1511398766046.5835.8130.8013.35增加9.89个百分点

境内小计15379522018.3012724431808.8917.262.980.09增加2.38个百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率毛利率比上年增减销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增

（%）（%）减（%）减（%）

直销31263247963.6022562448166.8427.8318.577.40增加7.51个百分点

经销1872879802.851560749688.6316.67-12.64-11.37减少1.20个百分点

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主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

报告期内，因海外氧化铝项目全面达产及氧化铝价格受市场影响大幅上涨，氧化铝粉产品收入占比25.37%；因海外需求逐步恢复及铝锭市场价格上涨，铝深加工产品收入占比74.22%；其他产品收入占比0.41%。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比上库存量比上年主要产品单位生产量销售量库存量上年增减年增减增减（%）

（%）（%）

氧化铝粉万吨376.69373.995.056.965.99367.59

电解铝万吨67.8271.950.010.16-4.23-95.83

合金锭万吨121.89121.650.8110.034.2550.00

铝型材万吨17.2518.361.08-19.58-3.32-39.66

热轧卷/板万吨101.85103.251.0116.5915.5727.85

冷轧卷/板万吨83.9784.312.9517.6117.65-9.51

铝箔万吨5.985.940.4011.7811.2411.11产销量情况说明

表中生产量仅为自产量不包括外购量；销售量为对外销售量和对公司上下游销售量、自用量之和。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：万元分行业情况本期占总上年同期占本期金额较成本构成项上年同期金情况分行业本期金额成本比例总成本比例上年同期变目额说明

(%)(%)动比例(%)

电力直接材料1733.490.071172.890.0547.80

电力直接人工38.44-18.15-111.79

电力制造费用168.080.0183.89-100.36

铝制品直接材料1797513.4474.511726633.0875.834.11

铝制品直接人工111914.774.64108011.664.743.61

铝制品制造费用500951.5620.77440962.7419.3713.60

合计2412319.78100.002276882.41100.005.95分产品情况本期占总上年同期占本期金额较成本构成项上年同期金情况分产品本期金额成本比例总成本比例上年同期变目额说明

(%)(%)动比例(%)

电力直接材料1733.490.071172.890.0547.80

电力直接人工38.44-18.15-111.79

电力制造费用168.080.0183.89-100.36

铝制品直接材料1797513.4474.511726633.0875.834.11

铝制品直接人工111914.774.64108011.664.743.61

铝制品制造费用500951.5620.77440962.7419.3713.60

合计2412319.78100.002276882.41100.005.95

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成本分析其他情况说明

报告期内，电力产品成本较上年增加，主要原因系电力对外销售量增加。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额947947.58万元，占年度销售总额28.32%；其中前五名客户销售额中关联方销售额348025.20万元，占年度销售总额10.40%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额732363.35万元，占年度采购总额33.94%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

公司财务费用较上年同期减少，主要原因系公司本期压缩贷款额度使利息支出减少及调整存款结构使利息收入增加，同时受汇率波动影响汇兑收益增加所致。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入1389282250.16本期资本化研发投入

研发投入合计1389282250.16

研发投入总额占营业收入比例（%）4.15

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量2148

研发人员数量占公司总人数的比例（%）13.06研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生3

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硕士研究生45本科748专科969高中及以下383研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）580

30-40岁（含30岁，不含40岁）797

40-50岁（含40岁，不含50岁）612

50-60岁（含50岁，不含60岁）158

60岁及以上1

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

报告期内，公司现金及现金等价物净增加额为13119.73万元，其中：经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要原因系公司本期营业收入较上年同期大幅度增加相应收取资金增加所致；投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要原因系公司上年收到电解铝指标转让款及处置锻造子公司大部分款项所致；筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要原因系公司本年现金流充裕支付分红款、压缩贷款额度及贷款保证金增加所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元上期期本期期末本期期末金末数占数占总资额较上期期情况项目名称本期期末数上期期末数总资产产的比例末变动比例说明的比例

（%）（%）

（%）

衍生金融资产4986808.730.0121225093.890.03-76.51注1

预付款项499621981.550.71807297072.991.17-38.11注2

其他应收款376653748.870.54769789615.191.12-51.07注3一年内到期的非流

22099444.450.03-100.00注4

动资产

其他流动资产348771132.470.50240736471.440.3544.88注5

长期股权投资1556174197.832.21672087113.770.98131.54注6

其他权益工具投资5000000.000.0116585777.020.02-69.85注7

在建工程2524723278.963.59682857340.160.99269.73注8

递延所得税资产341691292.840.49250831818.290.3636.22注9

其他非流动资产641340749.060.91394539786.440.5762.55注10

应交税费404233904.640.58186371970.510.27116.90注11

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其他应付款963060321.811.37376657234.920.55155.69注12一年内到期的非流

2813649.73102868170.500.15-97.26注13

动负债

长期借款200000000.000.2828500000.000.04601.75注14

预计负债5259591.010.019020752.580.01-41.69注15

递延所得税负债219160439.490.3168465881.140.10220.10注16

其他综合收益-121722359.33-0.1763197695.160.09-292.61注17

其他说明：

注1：公司衍生金融资产2024年12月31日较2023年12月31日减少，主要系期末持仓铝锭期货浮动盈利较上年减少所致。

注2：公司预付款项2024年12月31日较2023年12月31日减少，主要系本期预付材料款减少所致。

注3：公司其他应收款2024年12月31日较2023年12月31日减少，主要系本期收回处置锻造子公司尾款所致。

注4：公司一年内到期的非流动资产2024年12月31日较2023年12月31日减少，主要系期末一年内到期的定期存款减少所致。

注5：公司其他流动资产2024年12月31日较2023年12月31日增加，主要系期末留抵进项税增加所致

注 6：长期股权投资 2024 年 12 月 31 日较 2023 年 12 月 31 日增加，主要系本期收购 LNG 项目支付投资款所致。

注7：公司其他权益工具投资2024年12月31日较2023年12月31日减少，主要系本期其他权益工具投资公允价值下降所致。

注8：公司在建工程2024年12月31日较2023年12月31日增加，主要系本期新增印尼氧化铝200万吨在建项目所致。

注9：公司递延所得税资产2024年12月31日较2023年12月31日增加，主要系资产计税基础影响的可抵扣暂时性差异增加所致。

注10：公司其他非流动资产2024年12月31日较2023年12月31日增加，主要系本期预付设备工程款增加所致。

注11：公司应交税费2024年12月31日较2023年12月31日增加，主要系期末应缴纳企业所得税增加所致。

注12：公司其他应付款2024年12月31日较2023年12月31日增加，主要系本期境外公司对外应支付的股利额增加所致。

注13：公司一年内到期的非流动负债2024年12月31日较2023年12月31日减少，主要系本期偿还一年内到期的长期借款减少所致。

注14：公司长期借款2024年12月31日较2023年12月31日增加，主要系本期取得借款增加所致。

注15：公司预计负债2024年12月31日较2023年12月31日减少，主要系转让商业票据被追索所致。

注16：公司递延所得税负债2024年12月31日较2023年12月31日增加，主要系资产计税基础影响的应纳税暂时性差异增加所致。

注17：公司其他综合收益2024年12月31日较2023年12月31日减少，主要系外币报表折算差异所致。

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产17131678064.13（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为24.38%。

27/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3664642245.363664642245.36质押承兑汇票保证金

货币资金130300000.00130300000.00质押保函保证金

货币资金432693693.69432693693.69质押信用证保证金

货币资金5140470.755140470.75定期3个月以上定期存款

货币资金4466650.614466650.61冻结票据纠纷被冻结银行存款

货币资金3000000.003000000.00质押劳务工工资保证金已背书和贴用于背书和贴现的票据未

应收票据539198694.52539198694.52现到期

其他非流动资产20435287.6720435287.67定期1年以上定期存款

合计4799877042.604799877042.60

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用公司主营业务所属行业为铝行业，与本行相关的经营性信息分析请见本报告中“管理层讨论与分析”部分章节内容。

28/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

有色金属行业经营性信息分析

1、矿石原材料的成本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币原材料总成本比上年增减

矿石原材料类型及来源原材料总成本占比（%）

（%）自有矿山

国内采购366741.7253.20-14.63

境外采购322632.4446.80-12.52

合计689374.16/-13.63

2、自有矿山的基本情况（如有）

□适用√不适用

29/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司于2024年2月29日披露收购国家管网集团南山（山东）天然气有限公司40%股权事项。截止报告期末，公司已支付投资款81654万元。

1、重大的股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币标的报表合作投是资截至资产被投资是否科目方预计收披露索资持股否金投资期限负债表日本期损是否披露日期公司名主要业务主营投资金额（如（如益（如引（如方比例并来（如有）的进展情益影响涉诉（如有）称投资适适有）有）式表源况业务用）用）燃气经营；

货物进出口；新兴能源技术研发；气体、国家国家管液体分离及石油网集团纯净设备销自天然已支付投南山长期售；技术服收有气管资额

（山否816538680.0040%否股权长期否2024-02-29务、技术开购资网集81654万

东）天投资

发、技术咨金团有元然气有

询、技术交限公限公司

流、技术转司

让、技术推广；石油天然气技术服务等。

合计///816538680.00//////////

30/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提本期购买本期出售/资产类别期初数其他变动期末数变动损益公允价值变动的减值金额赎回金额

衍生金融资产21225093.89-16238285.164986808.73

应收款项融资789645514.99222630997.281012276512.27

其他权益工具投资16585777.02-11585777.02-40090000.005000000.00

其他非流动金融资产12800000.00-12800000.00

交易性金融负债13285983.0813285983.08

衍生金融负债-11759560.1611759560.16

合计840256385.90-2778518.94-40090000.00222630997.281060108864.24证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

31/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币营业利公司名称业务性质注册资本资产负债净资产营业收入净利润润烟台南山铝业新生产各种铝合

7600万美元754458.00568900.69185557.311186065.88-3625.71-1803.12

材料有限公司金热轧卷

龙口南山铝压延生产新型合金10813.60万

1749324.391184160.31565164.081632566.8450013.8849996.71

新材料有限公司产品美元龙口东海氧化铝生产销售冶金

9700万美元3092197.032696475.57395721.46471005.9844967.9833578.47

有限公司级氧化铝烟台东海铝箔有生产销售高精

3600万美元145547.2581516.4964030.76176015.19-2788.37-2180.49

限公司度铝箔产品

PT. Bintan 加工和提炼铝 17.50 万亿印

1254955.56298189.60956765.96728673.45347732.91347237.17

Alumina Indonesia 钒土 尼盾

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

铝及铝合金因密度小、强度高、耐腐蚀、易加工成形、导热导电性良好和回收率高等优点，被广泛应用于航空航天、建筑、交通运输、电子通讯和国防军工等领域。目前，铝合金是仅次于钢铁的第二大金属材料，正向着高强、高韧、耐腐蚀、智能、精密、紧凑等应用方向发展。

随着全球经济的复苏和新兴产业的快速发展，我国铝产业正由高速发展转向高质量发展，铝的需求将继续增长，正逐步加快在各行各业及高端领域应用的进程。随着我国经济迅速发展和铝加工行业高新技术的不断突破，我国铝冶炼及加工行业得到快速发展，同时，在汽车轻量化及建筑、家电、电子电力等行业的发展的带动下，未来铝加工前景仍具备较大潜力。2024年，中国铝加工行业运行总体平稳、稳中有进。

汽车领域：随着汽车轻量化进程的加速，对铝加工材的需求呈现出强劲增长势头。铝合金材料凭借其密度低、比强度高、回收利用率高等优势，成为汽车制造商实现节能减排和提高性能的首选材料之一。除了车身结构件和轮毂，铝合金在发动机部件、悬挂系统、制动系统等方面的应用也在逐步推广。2024年，在“以旧换新”政策以及汽车出口市场拉动下，汽车产销保持增长态势。

其中新能源汽车表现超预期，市场渗透率高达46.7%。在市场规模的快速增长、技术创新以及政策支持下，预计我国新能源汽车在2025年仍将维持高增速，预计增幅在20%左右。

航空领域：航空铝合金作为航空器机体结构中最重要的结构材料之一，是我国国防科技工业发展、现代化经济体系建设、深入实施制造强国战略的重要物质基础。目前，中国的航空产业正处于高速发展期，在我国自主研发的 ARJ21 和 C919 机型量产带动下，高端航空铝材的需求量将直线上升。

再生铝领域：再生铝行业在资源循环利用和节能减排方面具有显著优势，在当前全球倡导绿色发展和可持续发展的大背景下，其市场前景十分广阔。在电解铝产能受限的情况下，再生铝将成为满足铝需求增长的重要来源，特别是在新能源汽车、光伏、电子信息等新兴产业的快速发展带动下，对高性能再生铝产品的需求将呈现出强劲增长势头。预计到2025年，我国再生铝产量将达到1150万吨，再生铝在铝总产量中的比例将进一步提高，行业发展将迎来新的机遇期。

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轨道交通、集装箱等其他交通用铝加工产品领域：“十四五”期间，城市轨道交通作为我国城镇化战略和都市圈战略一个重要的发展环节，轨道交通是“新基建”的重要组成部分，随着社会经济的快速发展，动车组和城市轨道交通的铝消费逐年增长。

集装箱产品领域：2024年，集装箱市场迎来大幅回暖，全球航运贸易回升，出口需求激增，全球集装箱航运贸易逐步复苏，运力供给紧张，新船订单量大幅上升。船舶制造中，2024年完工量、新接订单量和手持订单量大幅攀升，主要用铝部位为船体结构如格栅、滑地板等。

包装材料领域：随着全球经济的稳定增长和消费者购买力的提升，包装材料行业市场规模持续扩大。特别随着消费结构的升级，市场对高质量包装材料的需求日益增长，企业不断投入研发，推出新型包装材料，提高产品的性能和质量。同时，各国政府纷纷出台相关政策推动包装材料的绿色化和可持续发展，环保已成为包装材料行业的重要发展方向。

综上，铝合金凭借着其独特的性能优势及不断拓展的应用领域，市场前景依然巨大。随着我国内外双循环加快推进，高质量发展成为我国首要任务，作为工业金属领域重要的支柱成分，铝合金在汽车轻量化、一体化压铸、航空器减重、建筑建材轻质高强化等领域发挥着不可或缺的作用。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

作为国内铝加工行业常青树，公司经营韧性强，“创新驱动、高端制造、精深加工”的标签属性明显，均衡稳健兼具韧性的产业结构，塑造着高质量发展内核。遵循“以创新增动能、以转型优结构、以发展添活力”的价值观，不断厚植发展新优势、抢占发展新赛道、开辟发展新空间，推动实现质量变革、效率变革、动力变革，力争夯实增长潜力，拓宽发展空间。

市值管理：公司高度重视以企业价值为核心的市值管理并积极响应监管要求，制定了企业市值管理制度，将通过主业发展、回购注销股份、持续稳定现金分红、加大分红比例、增加分红频次等多种方式加强市值管理工作要求，落实投资者回报，与投资者共享企业长期稳健发展红利。

后续，公司将继续秉承对所有股东高度负责的态度，努力经营，不断提高企业经营管理水平，实现自身及投资者的良性、持续、高质量发展。

研创增效：在企业快速跃升的发展态势下，公司将发挥产业链协同联动效应，继续在巩固基础、突破高端、创新驱动、延伸增值、循环发展等维度推出高端制造产品，推动产业链向下游和高端迈进，延续品效双收、口碑不衰的顶流代名词。长期以来，公司重视多维度、立体化研发体系建设，坚持以技术为引擎，以创新为未来，日益增进自有技术和专利水平，持续增强公司核心竞争力。

绿创赋能：始终将绿色发展作为企业发展的核心战略，积极肩负起国家“碳达峰、碳中和”的重要使命，在低碳环保、循环利用领域精准定位，通过技术研发和创新，推出了一系列高效、低碳的绿色产品，为市场提供了绿色动力。未来，将继续卡好绿色发展定位，不断探索与创新绿色技术，构建更加完善的绿色管理体系和供应链，为实现国家的碳达峰、碳中和目标贡献更大力量。

链动全球：契合时代节拍，公司主动参与国家发展的战略举措之中，布局铝全产业链，产业跨地区、多元化，全面健康快速发展，每个发展节点脉络行稳而进取。同时，继续发挥好欧洲、美国、新加坡市场运营中心的作用，不断提高公司在国际市场的影响力，树立世界一流的铝加工企业形象。

(三)经营计划

√适用□不适用

公司深知“持续聚力铝产业、做精做优高端铝产品、推动产业优化升级”是企业发展新趋势，未来，公司将拥抱新时代，保持发展节奏和战略定力，迎接变革，锐意创新，制定系统性战略目标和实施步骤，向“新”求变，塑造发展新动能，向“新”求进，锻造发展新优势。

汽车板方面，公司将继续发力汽车板产品，拓宽市场、保持生命力。全力拓展市场，坚持认证和争取项目发包两条业务主线，持续加大新项目切换；确保核心客户订单量的完成，稳定中坚力量客户，争取新项目发包；继续推动新车型开发和认证，储备客户资源，为后续新增产能打基础。

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航空材料方面，继续依托产业链优势，以严格的品质管控给客户提供安全稳定的质量保证，同时，持续推进航空用铝材的研发和规模化生产，不断优化生产工艺，为民机材料国产化进程提供坚实助力；持续做好全产品链覆盖的推进工作，稳定合作基础，深化合作紧密度，对航空配套领域市场加大开发。

其他板带材方面，公司秉持稳健前行的理念开展工作。聚焦市场开发布局的精细化运作，全力迈向专业化、规模化新高度。持续深耕，巩固与老客户的战略合作关系，全方位从产品品质雕琢、服务体系优化稳固长期合作关系。以质量管控为根基，拓宽销售渠道、强化市场推广，配合客户需求进行产品结构优化，提升高附加值产品占比，凸显品牌魅力。

再生铝方面，公司怀揣“成为行业绿色低碳示范引领”的愿景，秉承绿色环保理念的初心，为铝行业高质量、可持续事业的发展尽己力量，未来将坚持以再生铝技术创新、产品研发、工艺升级指引行业创新，继续探索绿色低碳技术解决方案，致力于为铝行业提供节能减排与清洁生产的新路径，矢志成为“绿色可持续发展”理念的先行者、实践者和开拓者。

印尼项目方面，公司将继续以印尼基地为支点，坚定不移地实施海外铝产业基地战略，整合境内外资源，广拓全球布局版图，助推印尼地区铝产业链规划落地，为业绩攀升蓄势增能。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、铝锭价格波动的风险

公司国内加工产品定价模式为“铝价+加工费”，国外业务采用“LME+加工费”的形式结算。公司通过委托加工或外购铝锭的方式应对出售电解铝指标后导致的电解铝产能短缺，铝锭成本受市场供求关系影响，铝锭市场价格可能存在波动风险及向下游传导不及时风险，对公司业务带来一定影响。公司将积极研判市场，根据客户要求适度开展套期保值业务，以减少因铝价波动而产生的影响。

2、行业竞争风险

基于我国铝加工行业多年来的快速增长和未来良好的市场空间，近年来进入行业的国内企业不断增多，国外企业也纷纷在国内寻找合作伙伴或直接建厂投资。目前已有多家企业宣布进军汽车板行业，市场竞争日趋激烈。公司将积极关注行业竞争及市场需求的变化，适时调整产品结构，同时加大对产品的研发力度，持续拓展高端领域产品应用，保持市场竞争力。

3、供应链风险

航空和汽车产品属于铝加工产业的高端产品，其供应链系统略显复杂，政治风险、汇率风险等都会引起相应的供应链风险。由于供应链网络上的企业之间是相互依赖的，任何一个企业出现问题都有可能波及和影响其他企业，进而影响整个供应链的正常运作，甚至导致供应链的断裂。

公司将正确认识并重视供应链管理，认真分析各阶段内外部政策变化和出现的各类风险对供应链的影响程度，提前做好业务规划和风险防控工作。

4、汇率波动风险近年来，人民币兑美元汇率双向大幅波动，对出口产品收益带来了不确定性影响。公司始终坚持“稳健经营、风险中性”的发展管理理念，通过适度开展套期保值业务、采取即期和远期结合、分期分批操作、适当运用银行衍生品工具等措施，主动管控汇率风险，力求最大程度降低汇率波动带来的不利影响。

5、环保风险

随着国内环境监管日益趋严，基于公司生产规模较大、生产环境复杂等原因，生产运营过程中可能存在潜在的环境污染事故风险。公司始终高度重视环保相关工作，严格执行“环境影响评价制度”，保证各项环保设施正常运行。公司将紧随国家相关政策要求，进一步提高环保设备技术水平，适应日益严格的环保要求，并制定完善、有效的应急管理机制和预案，实现消除风险的目标。

6、贸易关税风险近年来，全球贸易关税政策频繁变动，对出口产品收益带来了不确定性影响。公司密切关注各国贸易动态，并及时分析相关政策调整销售策略，并与客户保持有效沟通对冲相关风险，积极开拓多元化国际市场版图，降低对单一高关税市场的依赖程度，将营销资源向关税环境友好、市场潜力可观的新兴市场倾斜。同时，公司将与上下游合作伙伴携手共进，通过优化供应链成本、

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共同研发高附加值产品等方式，消化部分成本压力，以创新驱动和协同合作，保障企业的稳健持续发展。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

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36/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司根据《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和发布的有关上市公司治理的规范

性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作行为，加强信息披露管理，维护全体股东利益。公司对内部机构设置、岗位职责权限的设置和履行情况进行了审核和监督：在部门职能与岗位职责方面，确保不存在关键职能缺失的现象，尤其避免不相容职务未分离的情况存在；在权限方面，确保不存在越权或权限缺位的行为发生。为更规范地执行组织机构设置，公司梳理并完善了组织机构架构图、各职能部门的主要职责权限指引，以及关键业务的流程图和流程说明。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，具有独立完整的业务体系及自主经营能力。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露日会议届次召开日期会议决议网站的查询索引期

2024年第一次临详见股东大

2024年 02月 06日 www.sse.com.cn 2024 年 02 月 07 日

时股东大会会情况说明1

2023年年度股东详见股东大

2024年 03月 21日 www.sse.com.cn 2024 年 03 月 22 日

大会会情况说明2

2024年第二次临详见股东大

2024年 09月 10日 www.sse.com.cn 2024 年 09 月 11 日

时股东大会会情况说明3

2024年第三次临详见股东大

2024年 12月 27日 www.sse.com.cn 2024 年 12 月 28 日

时股东大会会情况说明4表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

1、公司于2024年2月6日召开了2024年第一次临时股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《山东南山铝业股份有限公司为全资子公司山东南山铝业欧洲有限公司提供内保外贷展期的公告》、《关于补选公司第十一届董事会董事的议案》。

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2、公司于2024年3月21日召开了2023年度股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《山东南山铝业股份有限公司2023年度董事会工作报告》、《山东南山铝业股份有限公司2023年度监事会工作报告》、《山东南山铝业股份有限公司2023年度财务决算报告》、《山东南山铝业股份有限公司2023年度利润分配预案》、《山东南山铝业股份有限公司关于续聘公司2024年度审计机构及支付2023年度审计报酬的议案》、《山东南山铝业股份有限公司2023年年度报告及摘要》、《关于审议公司董事2024年报酬的议案》、《关于审议公司监事2024年报酬的议案》、《关于修订<公司章程>部分条款的议案》、《关于修订<山东南山铝业股份有限公司与南山集团财务有限公司资金往来管理暂行办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会决定2024年中期利润分配的议案》。

3、公司于2024年9月10日召开了2024年第二次临时股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《关于提请股东大会授权董事会全权办理2024年三季度利润分配事项的议案》、《关于未来三年（2024年-2026年）股东分红回报规划的议案》。

4、公司于2024年12月27日召开了2024年第三次临时股东大会，会议采取股东现场投票与网络投票相结合的方式进行了表决，审议通过了以下议案：《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》、《关于减少注册资本、变更经营范围及修订《公司章程》部分条款的议案》、《山东南山铝业股份有限公司为全资子公司南山美国有限公司提供担保展期的议案》、《关于公司与南山集团有限公司签订“2025年度综合服务协议附表”并预计2025年日常关联交易额度的议案》、《关于公司与新南山国际投资有限公司签订“2025年度综合服务协议附表”并预计2025年度日常关联交易额度的议案》、《预计 2025 年度公司控股子公司 PT.Bintan Alumina Indonesia 与齐力铝业有限公司关联交易情况的议案》、《关于与南山集团财务有限公司签订<金融服务协议>的议案》、《预计2025年度公司与南山集团财务有限公司关联交易情况的议案》、《关于向银行申请授信额度并授权董事长签署相关业务文件的议案》。

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公性年任期起始任期终止年初持年末持股年度内股份增减变动姓名职务得的税前司关联方别龄日期日期股数数增减变动量原因报酬总额获取报酬（万元）

吕正风董事长、总经理男602023-07-012026-06-30141.80否

宋昌明董事男452023-07-012026-06-30139.32否

顾华锋董事男432023-07-012026-06-3046.20否

闫金安董事男542023-07-012026-06-3055.93否

刘强董事男572024-02-062026-06-3056.40否

隋冠男董事、董事会秘书女422023-07-012026-06-3038.83否

方玉峰独立董事男642023-07-012026-06-3010.00否

梁仕念独立董事男562023-07-012026-06-3010.00否

季猛独立董事男502023-07-012026-06-3010.00否

马正清监事会主席男552023-07-012026-06-3055.48否

姚强监事男422023-07-012026-06-3020.61否

梁升香监事女502023-07-012026-06-3022.68否

徐良振职工监事男422024-12-122026-06-3023.70否

成功职工监事男442023-07-012026-06-3017.36否

谭树青财务总监女492023-07-012026-06-3021.52否

马军星副总经理男452023-07-012026-06-3028.03否

孟双副总经理男442023-07-012026-06-3044.06否

李文超副总经理男462023-07-012026-06-3025.57否

王永林副总经理男602023-07-012026-06-3048.46否

郝维松董事（担任子公司职务）男482023-07-012024-01-21266402664005.43否

封建友职工监事（工作调整）男522023-07-012024-12-1122.85否

合计/////26640266400/844.23/

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姓名主要工作经历

2014年5月至今任公司董事；2016年4月至2019年1月任公司副总经理；2019年1月至今任公司总经理；2021年8月至今任公司董

吕正风事长。

2008年4月至2015年7月任公司副总经理；2008年2月至2019年1月任公司董事；2015年1月至今任南山集团董事；2015年7月

宋昌明至2019年1月任公司总经理；2021年8月至今任公司董事。

2018年至2019年7月任南山轻合金有限公司总工程师；2019年7月至2019年11月任南山轻合金有限公司常务副总经理兼总工程师；

顾华锋2019年11月至2021年1月任南山铝业板带事业部副总工程师；2021年1月至2022年9月任南山铝业板带事业部常务副总经理；2022年9月至今任南山铝业板带事业部总经理；2023年7月至今任公司董事。

2015年1月至2017年8月任东海热电厂运行副厂长；2017年9月至2017年12月任东海热电厂生产厂长；2018年1月至2018年12

闫金安月任电力总公司总经理助理；2019年1月至2019年7月任电力总公司副总经理兼南山热电厂厂长；2019年8月至今任电力总公司总经理；2021年4月至2023年6月任公司职工监事，2023年7月至今任公司董事。

2010年3月至2019年5月任山东怡力电业有限公司董事；2011年5月至2019年7月任公司电力公司总经理；2014年5月至2019年

刘强1月任公司副总经理；2017年6月至2019年1月任公司董事；2019年2月21日至2019年3月16日任公司监事；2019年3月16日至2023年6月任公司监事会主席；2023年7月至今任公司能源业务总监；2024年2月至今任公司董事。

隋冠男2013年3月至今任公司董事会秘书；2023年7月至今任公司董事。

1995年至1999年任沈阳飞机设计研究所副总师；1999年至2006年任沈阳飞机设计研究所副所长；2006年至2008年任沈阳黎明航空

发动机（集团）有限责任公司党委书记、副董事长、副总经理；2008年任中航第一飞机设计研究院院长、党委副书记；2009年至2010

方玉峰年任中航飞机有限责任公司副总经理、分党组成员；2010年至2011年任中航飞机有限责任公司职工董事、分党组书记、副总经理；2011年至2012年任中航飞机有限责任公司董事长、分党组书记；2012年至2015年任中航飞机股份有限公司董事长、分党组书记；2022年

4月21日至今任公司独立董事。

2015年7月至2017年12月任山东省注册会计师协会副秘书长；2017年12月至2019年6月任山东省注册会计师协会副会长兼常务副

梁仕念秘书长；2019年6月至今任山东省注册会计师协会副会长兼秘书长。独立董事兼职情况：2022年7月至今任茂硕电源科技股份有限公司独立董事；2023年6月至今任江苏益客食品集团股份有限公司独立董事；2020年7月至今任公司独立董事。

2011年10月至今任山东博翰源律师事务所高级合伙人、律师，先后担任执行主任，党支部书记。2024年6月至今任济南市律师协会常

季猛务理事，律师党建工作委员会主任；2023年7月至今任公司独立董事。

2010年3月至2019年5月任怡力电业监事；2012年9月至2016年12月任怡力电业铝业公司常务副总经理；2017年1月至2017年3

马正清月任公司铝业分公司副总经理；2017年4月至今任公司铝业分公司总经理；2017年6月至2023年6月任公司监事；2023年7月至今任公司监事会主席。

2018年1月至2019年9月任南山集团执行董事助理秘书；2019年9月至2020年11月任南山集团董事长助理秘书；2020年11月至

姚强

2021年10月任公司印尼项目总经理助理；2021年10月至2022年10月任公司监事长助理兼运行协调部部长；2022年10月至今任南

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山铝业内控管理部部长；2023年7月至今任公司监事。

梁升香2015年至今任南山铝业外经办主任；2020年6月至2023年6月任公司职工监事，2023年7月至今任公司监事。

2005年4月至2008年10月任氧化铝公司分解车间技术员、副主任；2008年11月至2010年4月任氧化铝公司蒸发车间副主任；2010年4月至2018年7月任氧化铝公司分解车间主任；2018年7月至2021年2月任氧化铝公司总经理助理；2021年2月至2022年2月徐良振

任氧化铝公司设备安全总监；2022年2月至2023年1月任氧化铝公司副总经理；2023年1月至今任氧化铝公司常务副总经理，2024年12月至今任公司职工监事。

成功2018年至今任南山铝业项目办主任；2023年7月至今任公司职工监事。

2018年1月-2020年11月任青岛航空股份有限公司财务部副总经理；2020年11-2022年9月任烟台南山学院财务总监；2022年9月至

谭树青

今任山东南山铝业股份有限公司板带事业部财务总监，2023年7月至今任公司财务总监。

2018年12月26日至2019年12月25日任航材挤压厂总经理；2019年12月26日至2021年5月29日任航材挤压厂副总经理；2021

马军星年5月30日至2022年9月18日任铝材公司常务副总经理；2021年9月19日至今任铝材公司总经理；2023年7月至今任公司副总经理。

孟双2018年-2019年任南山轻合金有限公司熔铸厂厂长；2019年至今任南山铝业板带事业部副总经理；2023年7月至今任公司副总经理。

2017年9月至2018年12月任山东南山铝业股份有限公司铝业分公司南山电解厂厂长；2018年12月至2019年11月任山东南山铝业

李文超股份有限公司铝业分公司总经理助理；2019年11月至2021年3月任山东南山铝业股份有限公司铝业分公司安全环保总监；2021年3月至今任山东南山铝业股份有限公司铝业分公司副总经理；2023年7月至今任公司副总经理。

王永林2016年1月至2018年6月任氧化铝分公司副总经理；2018年7月至今任氧化铝分公司总经理；2020年7月至今任公司副总经理。

2017年1月任南山电力总公司副总经理；2018年1月至今任印尼宾坦氧化铝有限公司总经理；2021年4月至2023年6月任公司副总

郝维松经理；2023年7月至2024年1月任公司董事。

2019年1月至2021年7月任南山集团运行协调部经理；2021年8月至今任东海氧化铝公司副总经理；2023年7月至2024年12月任

封建友公司职工监事。

其它情况说明

□适用√不适用

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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

宋昌明南山集团有限公司董事2024-03-182027-03-17在股东单位任职情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员姓在其他单位担其他单位名称任期起始日期任期终止日期名任的职务吕正风南山控股有限公司监事2017年10月20日2026年10月19日宋昌明南山控股有限公司董事2024年11月15日2026年10月19日宋昌明山东南山科学技术研究院有限公司执行董事2020年03月05日2025年03月04日宋昌明山东南山文化传媒有限公司执行董事2021年11月06日2026年11月05日梁仕念茂硕电源科技股份有限公司独立董事2022年07月11日至今梁仕念江苏益客食品集团股份有限公司独立董事2023年06月14日至今在其他单位任职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用公司2024年2月27日召开的第十一届董事会第九次会议决定

向股东大会提交《公司董事2024年报酬的议案》，并审议通过董事、监事、高级管理人员报《关于公司高级管理人员2024年报酬的议案》；公司第十一届监酬的决策程序事会第七次会议决定向股东大会提交《公司监事2024年报酬的议案》；公司2023年年度股东大会审议通过董事及监事2024年报酬。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

事专门会议关于董事、监事、结合公司薪酬考核标准对董事、高管薪酬进行了审核，并提交董高级管理人员报酬事项发表事会审议建议的具体情况

董事、监事、高级管理人员报经公司薪酬与考核委员会提议、股东大会决议通过后，确定公司酬确定依据董事、监事和高级管理人员的报酬

2024年度董事报酬为10-200万元；独立董事津贴为每人每年10

董事、监事和高级管理人员万元；其他高管人员年度报酬为10-200万元。2024年度监事的报酬的实际支付情况

报酬为10-150万元。

报告期末全体董事、监事和

报告期末全体董事、监事和高级管理人员在上市公司实际获得报高级管理人员实际获得的报

酬共844.23万元（税前）。

酬合计

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(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因刘强董事选举股东大会选举徐良振职工监事选举职工代表大会选举郝维松董事离任工作调整封建友职工监事离任工作调整

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议审议通过了如下议案：1、《山东南山铝业股份有限公司为全

第十一届董事会第八次会资子公司山东南山铝业欧洲有限公司提供内保外贷展期的公

2024年01月21日议告》2、《关于补选公司第十一届董事会董事的议案》3、《关于召开2024年第一次临时股东大会的议案》审议通过了如下议案：1、《山东南山铝业股份有限公司2023年度董事会工作报告》2、《山东南山铝业股份有限公司2023年度总经理工作报告》3、《山东南山铝业股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告》4、《山东南山铝业股份有限公司2023年度财务决算报告》5、《山东南山铝业股份有限公司2023年年度报告及摘要》6、《山东南山铝业股份有限公司2023年度利润分配预案》7、《山东南山铝业股份有限公司关于续聘公司2024年度审计机构及支付2023年度审计报酬的议案》8、《山东南山铝业股份有限公司2023年度内部控制评价报告》9、《山东南山铝业股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告》10、《山东南山铝业股份有限公司关于在南山集团财务有限公司办理金融业务的风险持续评估报告》11、《山东南山铝业股份有限公司关于调整第十一届董事会第九次会董事会专门委员会成员的议案》12、向股东大会提交《关于

2024年02月27日议审议公司董事2024年报酬的议案》13、审议通过了《关于公司高级管理人员2024年报酬的议案》14、审议通过了《山东南山铝业股份有限公司2023年度环境、社会及管治报告(简版)》15、审议通过了《关于修订<公司章程>部分条款的议案》16、审议通过了《关于修订<山东南山铝业股份有限公司薪酬与考核委员会工作细则>的议案》17、审议通过了《关于修订<山东南山铝业股份有限公司提名委员会工作细则>的议案》18、《关于修订<山东南山铝业股份有限公司审计委员会工作细则>的议案》19、《关于修订<山东南山铝业股份有限公司关于在南山集团财务有限公司办理金融业务的风险处置预案>的议案》20、《关于修订<山东南山铝业股份有限公司与南山集团财务有限公司资金往来管理暂行办法>的议案》21、《山东南山铝业股份有限公司对和信会计师事务所（特殊普通合伙）履职情况评估的报告》22、《董事会审计委员会对和

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信会计师事务所（特殊普通合伙）履行监督职责情况的报告》23、《山东南山铝业股份有限公司关于收购国家管网集团南山（山东）天然气有限公司股权暨关联交易的议案》24、《山东南山铝业股份有限公司关于提请股东大会授权董事会决定2024年中期利润分配的议案》25、《山东南山铝业股份有限公司关于召开2023年年度股东大会的议案》第十一届董事会第十次会 审议通过了如下议案：《关于为控股子公司 PT. Bintan

2024年03月11日议 Alumina Indonesia 提供担保展期并增加担保额度的议案》审议通过了如下议案：1、《山东南山铝业股份有限公司2024第十一届董事会第十一次年第一季度报告》2、《山东南山铝业股份有限公司2023年度

2024年04月29日会议环境、社会及管治报告（详版）》3、《关于山东南山铝业股份有限公司对外投资的议案》审议通过了如下议案：1、《山东南山铝业股份有限公司2024年半年度报告及摘要》2、《山东南山铝业股份有限公司2024年半年度利润分配预案》3、《山东南山铝业股份有限公司关于在南山集团财务有限公司办理金融业务的风险持续评估报第十一届董事会第十二次告》4、《关于聘任公司内部审计部门负责人的议案》5、《山

2024年08月20日

会议东南山铝业股份有限公司关于提请股东大会授权董事会全权办理2024年三季度利润分配事项的议案》6、《山东南山铝业股份有限公司关于未来三年（2024年-2026年）股东分红回报规划》7、《山东南山铝业股份有限公司关于召开2024年第二次临时股东大会的议案》审议通过了如下议案：1、《山东南山铝业股份有限公司2024年第三季度报告》2、《山东南山铝业股份有限公司2024年三

第十一届董事会第十三次2024 年 10 月 28 日 季度利润分配预案》3、《关于调整公司控股子公司 PT.Bintan会议

Alumina Indonesia 与齐力铝业有限公司 2024 年日常关联交易预计金额的议案》第十一届董事会第十四次审议通过了如下议案：《山东南山铝业股份有限公司为全资子

2024年11月8日会议公司南山铝业新加坡有限公司提供担保展期的议案》审议通过了如下议案：1、《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》2、《关于减少注册资本、变更经营范围暨修订《公司章程》部分条款的议案》3、《关于公司全资子公司烟台锦泰国际贸易有限公司开展伦铝套期保值业务的议案》4、《关于公司及控股子公司开展套期保值业务的议案》5、《关于公司全资子公司烟台锦泰国际贸易有限公司开展金融衍生品交易业务的议案》6、《关于修改期货和衍生品套期保值业务管理制度的议案》7、《山东南山铝业股份有限公司为全资子公司南山美国有限公司提供担保展期的议案》8、第十一届董事会第十五次《关于公司与南山集团有限公司签订“2025年度综合服务协

2024年12月11日会议议附表”并预计2025年日常关联交易额度的议案》9、《关于公司与新南山国际投资有限公司签订“2025年度综合服务协议附表”并预计2025年度日常关联交易额度的议案》10、《预计 2025 年度公司控股子公司 PT.Bintan Alumina Indonesia 与齐力铝业有限公司关联交易情况的议案》11、《关于与南山集团财务有限公司签订<金融服务协议>的议案》12、《预计

2025年度公司与南山集团财务有限公司关联交易情况的议案》13、《山东南山铝业股份有限公司关于在南山集团财务有限公司办理金融业务的风险评估报告》14、《关于向银行申请授信额度并授权董事长签署相关业务文件的议案》15、《关于

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开展套期保值及金融衍生品交易业务的可行性分析报告的议案》16、《关于召开2024年第三次临时股东大会的议案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议吕正风否8800否4宋昌明否8800否4顾华锋否8800否4闫金安否8800否4刘强否7700否3隋冠男否8800否4方玉峰是88600否4梁仕念是88600否3季猛是88500否4连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数8

其中：现场会议次数2通讯方式召开会议次数0现场结合通讯方式召开会议次数6

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会梁仕念、宋昌明、顾华锋、方玉峰、季猛

提名委员会方玉峰、吕正风、刘强、梁仕念、季猛

薪酬与考核委员会季猛、宋昌明、闫金安、梁仕念、方玉峰

战略委员会吕正风、隋冠男、梁仕念、方玉峰、季猛

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(二)报告期内审计委员会召开7次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况

1、审议通过关于公司制定的

2023年度财务会计报表提交会计师；

2024年1月20日董事会审计委员会2024年第一次会议

2、审议通过与和信会计师事务所

沟通对公司年报审计的工作计

划、审计工作时间安排审议通过和信会计师事务所的初

2024年2月18日董事会审计委员会2024年第二次会议

步审计意见及财务会计报表

1、审议通过2023年度审计报告

2、审议通过2023年度内部控制

评价报告

2024年2月26日董事会审计委员会2024年第三次会议

3、审议通过关于续聘公司2024年度审计机构及支付2023年度审计报酬审议通过公司编制的2024年第一

2024年4月26日董事会审计委员会2024年第四次会议

季度报告财务信息

1、审议通过公司编制的2024年

半年度报告财务报告

2024年8月19日董事会审计委员会2024年第五次会议

2、审议通过提名李园园女士担任

公司内部审计部门负责人审议通过公司编制的2024年第三

2024年10月27日董事会审计委员会2024年第六次会议

季度报告财务信息1、审议通过了《关于公司与南山集团有限公司签订“2025年度综合服务协议附表”并预计2025年日常关联交易额度的议案》；

2、审议通过了《关于公司与新南山国际投资有限公司签订“2025年度综合服务协议附表”并预计

2025年度日常关联交易额度的议

2024年12月10日董事会审计委员会2024年第七次会议案》；

3、审议通过了《预计2025年度公司控股子公司 PT.Bintan

Alumina Indonesia 与齐力铝业有限公司关联交易情况的议案》；

4、审议通过了《预计2025年度公司与南山集团财务有限公司关联交易情况的议案》。

(三)报告期内提名委员会召开1次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况审议通过关于补选刘强先生为公

2024年1月20日董事会提名委员会2024年第一次会议

司第十一届董事会董事的议案

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(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况

1、审议通过2023年度公司董

董事会薪酬与考核委员会2024年第一事、高级管理人员考核评价情况

2024年2月26日

次会议2、审议通过公司董事、高级管理人员报酬的建议

(五)报告期内战略委员会召开2次会议其他履召开日期会议内容重要意见和建议行职责情况

审议通过布局清洁能源，收购国

2024年2月6日董事会战略委员会2024年第一次会议家管网集团南山（山东）天然气有

限公司40%股权审议通过于印尼工业园内分两期

2024年3月11日董事会战略委员会2024年第二次会议扩建年产200万吨氧化铝及其他

配套公辅设施

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量9907主要子公司在职员工的数量6534在职员工的数量合计16441母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员12585销售人员245技术人员2405财务人员87行政人员1119合计16441教育程度

教育程度类别数量（人）研究生及以上120本科2347

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专科5238专科以下8736合计16441

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司薪酬体系是按照公司经营理念和管理模式，遵照国家有关劳动人事管理政策和公司其他有关规章制度制定的，体现按劳、按能、按绩、按责分配的原则，使公司薪酬体系适应市场化，增强公司的凝聚力，建立稳定的员工队伍，吸引高素质的人才，激发员工的工作积极性。公司目前实行结构工资制、计件工资制、提成工资制三种模式，同时享受工龄、满勤、社保等各类补贴。

1、结构工资=基本工资+岗位工资

基本工资：按普通员工层、技术层、管理层及总公司管理层设立一定金额的基本工资，作为员工固定收入。

岗位工资：从岗位价值方面体现了员工的价值。员工的岗位工资主要取决于当前的岗位性质，在工作分析与岗位评估的基础上，以评估的结果作为确定岗位工资等级的依据，采取岗位分类、岗内分档的方式确定各员工的岗位工资等级。

2、计件工资：依照产品单价及产量进行核算。

3、提成工资制：公司下属各单位销售人员，实行底薪+提成的薪酬结构模式。

4、在上述工资制的基础上实行全员绩效考核制，使全体干部职工的薪酬与公司的经营业

绩、个人的工作业绩相挂钩，实现全员共同参与、共同分享承担的管理模式。

(三)培训计划

√适用□不适用

1、公司各分子公司根据年度培训计划，定期进行技术及操作培训，由各分子公司人事部门

督促落实，培训形式多样，包括外聘专家进行特定方向培训、"以师带徒"日常培训等，针对核心技术人员的培养推出“卓越工程师计划”。

2、报告期内，公司坚持抓职业技能提升培训，实现特殊岗位员工全部持证上岗，上下工序

互相持有临工序专业证书。

3、根据员工的综合素质及专业点不同，分厂级干部、车间主任、专业工程师、基层员工等

层级培训，有针对性地开发课程、授课。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1、公司利润分配政策的制定切实保护了中小股东的合法权益，建立健全股东回报机制，增

强利润分配政策决策机制的透明度和可操作性，积极回报投资者。报告期内，公司对章程中的利润分配政策进行修订，增加了中期分红规定，并经2023年度股东大会审议通过。

2、利润分配政策的执行情况：公司于2024年3月21日召开2023年年度股东大会，审议通

过了2023年度利润分配预案，并于2024年4月23日派发每10股1.2元（含税）红利；公司于

2024年3月21日召开2023年年度股东大会，审议通过了授权董事会决定2024年中期利润分配的议案，并于2024年10月11日派发每10股0.4元（含税）红利；公司于2024年9月10日召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了提请股东大会授权董事会全权办理2024年三季度利润分配事项的议案，并于2024年11月25日派发每10股0.4元（含税）红利。

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公司利润分配政策有明确的分红标准及分红比例，政策的制定符合公司章程的规定，维护了中小投资者的合法权益并由独立董事发表意见。报告期内公司未出现利润分配政策调整或变更的情况。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）1.70

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）1976359556.16

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润4829954299.88现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的

40.92比率（%）

以现金方式回购股份计入现金分红的金额350965967.00

合计分红金额（含税）2327325523.16合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的

48.19比率（%）

注1、公司2024年半年度及三季度分别派发现金红利465822793.92元（含税）和

465306385.92元（含税），前三季度合计已向全体股东每10股派发现金红利0.80元（含税）。

公司2024年度拟向全体股东每10股派发现金红利0.90元（含税），预计分配股利

1045230376.32元（含税）。叠加前三季度分红本年度内公司累计派发现金红利1976359556.16元（含税）累计现金分红比例为40.92%，剩余未分配利润转入下一年度。后续实际派发现金红利时，将扣除回购账户中不享受利润分配权的股份。

注2、公司2024年度累计回购股份94882000股，使用资金总额为350965967.00元。

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)3849728011.84

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)972207718.69

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)4821935730.53

最近三个会计年度年均净利润金额(4)4634277054.61

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最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)104.05

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润4829954299.88

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润10625732097.05

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

2024年12月19日，披露了具体内容详见公司于上海证券交易所网站《山东南山铝业股份有限公司 （www.sse.com.cn）披露的《山东南山铝业股份有限公司关关于第一期员工持股计划减持于第一期员工持股计划减持完毕的公告》（公告编号：2024-完毕的公告》。079）。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

1、考评机制：董事会根据年度经营计划和投资方案对总经理的业绩和履职情况进行考评；

公司薪酬与考核委员会及人力资源部根据总经理对其他高级管理人员制定的目标任务，对其业绩和履职情况进行考评；董事会根据对总经理的考评结果和总经理对其他高级管理人员的考评结果

决定高级管理人员下一年度的年薪定级，岗位安排直至聘用与否。

2、激励机制：公司董事、监事及高级管理人员酬金由股东大会决定，公司根据绩效考核结果，奖优罚劣，建立有效的企业激励机制，发挥高级管理人员和技术骨干的核心作用。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

1、董事会关于内部控制责任的声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

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2、内部控制制度建设情况及建立财务报告内部控制的依据

公司董事会根据财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》（以下简称基本规范）、

《企业内部控制应用指引》（以下简称应用指引）及《企业内部控制评价指引》（以下简称评价指引）等相关法律、法规要求，成立内部控制评价工作小组，建立了整体有效的内部控制体系，对公司截至2024年12月31日内部控制的设计与运行的有效性进行评价，并编制内部控制评价报告。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司制定子公司管理制度并监督执行，决定其重大投资项目，并负责监督实施，注重风险控制，加强对投资项目的管理，协助其开展外部资源的整合及建立系统管理和运营体系，提供任何必要的技能和资源支持，如项目开发、资金等，并培育其建立核心竞争力，实施严格的财务监控。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行独立审计。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况经自查，公司不存在需整改的相关问题。公司严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等规则要求，持续完善公司治理结构，不断提升公司治理水平和管理水平。

十六、其他

□适用√不适用

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第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）39644.85

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1、排污信息

√适用□不适用

公司重点排污单位包括：东海热电厂、南山铝业分公司、南山铝材总厂、龙口东海氧化铝有限公司。

报告期内，公司所属企业均能遵守国家法律法规要求，生产过程中实现达标排放。

2、防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》《建设项目环境保护管理条例》等国家生态环境保护法律法规以及美国、印尼法律法规与当地环境主管部门规章要求。同时，公司严格执行《环境保护管理办法》，在所有运营地严格履行环保管理责任。

公司采取了一系列措施提升环境治理能力，制定了《可持续发展（ESG）委员会工作制度》，构建了以董事会为核心的“董事会-可持续发展（ESG）委员会-ESG工作组”的三层 ESG治理架构，清晰界定了各层级的组织架构与职责范畴，保障公司可持续发展工作的稳步开展。

我们始终秉持“恪守法规、保护环境、节能降耗、持续改进”的环保管理方针，严格履行环保管理责任。此外，我们参照 ISO 14001 环境管理体系，明确环境管理体系的八大维度，从严开展内部管理。在中国，除新投产的再生铝公司外，南山铝业生产制造子公司的 ISO 14001 环境管理体系覆盖率为87.5%。

（1）废气处理方面，公司严格遵守《大气污染防治法》《大气污染物综合排放标准》及海外

项目运营地的法律法规，制定了《大气污染物排放控制程序》，指引各单位稳步开展废气管理工作，保障全面合规运行。南山铝业下属各单位均已安装了在线监测系统，实行不间断的排放监测评估，确保废气排放始终控制在达标范围内。我们严格要求各生产岗位对生产系统中的无组织排放点实施严密监控，确保散落物料能够迅速回收至系统内，有效防止二次污染的发生。此外，公司投资新建除尘器、干粉喷射系统、沸石转轮、活性炭吸附、SCR脱硝、脉冲布袋除尘器、RTO、RCO、DTO

等废气处理设施，持续减少废气排放。

（2）固废处理方面，公司严格遵守国家《固体废物污染环境防治法》及《危险废物收集、贮存、运输技术规范》等相关法律法规，同时兼顾海外运营地的环保要求。我们明确《固体废物规范化管理办法》等一系列内部管理制度。我们秉持“源头减量、中间控制、末端治理、回收利用”的环保核心理念，遵循“减量化、资源化、无害化”的基本原则，对固体废弃物实施精细分类与高效处理，确保每一步都符合规范。同时，公司更致力于无害废弃物的回收与循环利用，将铝屑、铝块、铝渣等废弃物以及外部收集的废易拉罐通过熔炼再生转化为宝贵的再生铝锭，从源头上削减固体废弃物的产生。

（3）废水处理方面，公司严格遵守《水污染防治法》及其他运营地的相关法律法规，制定了

《污水排放控制程序》内部制度。南山铝业各生产单位均按照产品生产工艺配套建设了厂区内部污水处理设施，确保废水合规排放。在常规污染物如氨氮、COD、BOD 的处理基础上，我们更增加了活性炭过滤、多介质过滤等技术，针对重金属、废油等特殊污染物进行深度处理，有效降低排放物中的污染物浓度。我们以废水“零排放，全回用”为管理目标，不仅确保废水合规排放，更致力于提高废水的循环利用率。

公司聘请第三方公司，作为公司环保工作的监督与指导机构，协同公司及各子公司安环部开展工作。2024年，我们协同第三方指导机构组织各单位制定环境目标保护指标管理方案，推进

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清洁生产与环境影响评审工作，依据环保重点督察要求，增加对公司下属单位及厂区的环保检查频次与力度，多次实施专项检查，以保障公司环境合规。报告期内，公司未发生环保事故、环保违法行为，亦未受到环保处罚。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

在境内开展生产运营项目时，公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》《建设项目环境保护管理条例》等国家生态环境保护法律法规，同时执行公司内部制定的《环境保护管理办法》。在境外开展生产运营项目时，公司严格遵守业务所在国及当地的法律法规与政策要求。

在项目申请、立项和研发过程中，公司会对环境、社会相关因素和利益相关者的影响进行深入考量，评估维度包括节能减排、资源利用、环境影响评估以及环境法规遵守，旨在确保项目的可持续发展性，同时最大化项目的经济效益和社会效益。2024年，公司所有建设项目均按照运营地所属国家规定，取得并保有环境影响评价批复文件，并依据当地法规要求，相关分子公司已顺利通过地方环保监管部门的审核，取得排污许可证。

4、突发环境事件应急预案

√适用□不适用

对于中国境内生产运营项目，为预防和合理处置突发环境污染事故、应对气候变化给公司运营带来的潜在风险，公司制定了《综合应急预案》，明确了针对火灾、台风、暴雨、地震等紧急情况的应急响应措施。各子公司组建了应急救援指挥机构，制定了环境及职业健康安全应急预案，并定期组织演练。各厂区准备了防汛沙袋、防滑沙袋等应急物资，以确保在突发环保事故发生时，能够迅速采取有效措施，将事故影响降至最低限度。

对于中国境外生产运营项目，公司均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策，建立突发事件应急预案，并定期进行应急演练。

5、环境自行监测方案

√适用□不适用

对于中国境内生产运营项目，公司对各项环境指标进行日常监测，每月于山东省污染源监测信息共享系统进行公示。公司定期按计划开展监测，各期监测数据均合规。此外，公司依规委托

第三方检测机构对公司的废水、废气进行月度检测，检测项目全部合规。

对于中国境外生产运营项目，公司均遵从业务所在国及所在地的相关法律、法规和政策。

6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7、其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

公司严格遵循环保监测要求，每月在山东省污染源监测信息共享系统进行数据公示。在报告期内，公司全部生产线项目的废气、废水、噪声等设施均已完成检测。所有设施的运行状态及废物排放均符合国家法律法规及行业标准；所有废水均通过污水处理设施进行了标准化处理。为确保危险废物的规范化管理，各企业已编制固体废物环境影响专题报告，并提交生态环境部门备案审核。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

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(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

（1）低碳生产：公司积极响应国家“双碳”目标，顺应全球低碳转型趋势，将气候变化因素

融入集团治理架构与战略规划，制订了《温室气体排放目标及实施计划》，明确单位产品的温室气体短中期排放目标以及具体的减排路径和措施。

（2）水资源管理：公司严格遵循《水法》以及《取水许可和水资源费征收管理条例》等法律法规，将水资源风险防控置于重要位置，通过科学管理，全方位规避水资源可能给生产运营带来的潜在风险。公司通过供用水量分析，精准定位高耗水环节，据此制定并实施针对性节水举措，不断优化水资源使用闭环，确保生产运营用水的稳定、高效供应。

（3）生物多样性保护：公司严格遵守《野生动物保护法》，并充分参考《中国的生物多样性保护白皮书》文件指引，制定《南山铝业生物多样性保护管理程序》，对生产和生活进行管理和控制，确保公司生产和生活不影响生态系统，不会破坏生物多样性。2024年，我们针对公司下属氧化铝公司、电解铝公司、铝压延公司、中厚板公司、烟台东海铝箔公司开展了全面的生物多样性

风险评估，并编制了2024年度《山东南山铝业股份有限公司生物多样性风险评估报告》，详细梳理出各场地受波及的物种与潜在风险源，针对风险点制定应对计划，开展有针对性的生态系统保护和管理，为当地生态保护工作筑牢根基。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）218313减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术产助于减碳的新产品等）具体说明

√适用□不适用

依据《温室气体排放目标及实施计划》，我们精准施策，着力提升气候变化风险应对力。以电力减碳、直接排放削减和循环利用为三大抓手，深入生产运营各环节，增加可再生能源使用、节能技改等措施为辅，实现温室气体排放控制目标。

（1）节能降耗方面：公司通过工艺优化、设备升级、设施替换和改造，持续提高能源效率，减少能源消耗。南山铝业电解铝公司自2022年起携手东北大学设计研究院，稳步推进节能槽改造项目，2024年共完成 93台改造，改造完成后实现铝液综合交流电耗同比降低 70kWh/t，阳极单耗降低 1.2kg/t，减少碳排放 3.14万吨。在工艺优化方面，我们开展了氧化铝蒸发原液闪蒸出料流程改造项目，提升蒸发工序的热效率，减少蒸汽的消耗。此外，印尼工厂通过其自备电厂通过煤制气粉煤灰掺烧的方式提高掺烧量，减少了煤炭消耗。

（2）能源循环利用方面：公司减少从能源生产到消耗使用各个环节中的损失和浪费，更加有

效、合理利用能源，降低温室气体排放。作为铝行业节约和高效利用能源的重要方式，我们通过氧化铝焙烧炉余热梯级回收高效利用，有效节约了蒸汽的使用。

（3）可再生能源替代方面：我们积极通过购买绿色电力证书的方式，提升公司生产流程中绿

色电力的使用比例，加速当地电网的绿色能源消纳速度，提升清洁能源的应用比例。2024年，南山铝业成功购置了20万张价值2亿千瓦时绿色电量的国际绿证，相比去年购入数量提升10倍。

此外，我们通过应用光伏发电设备，积极改善公司能源结构。在中国，南山铝业在各厂区已布局总装机容量为96兆瓦的光伏发电设备，2024年发电量为1.07亿千瓦时，预计可减少碳排放量约 10万吨 CO2e。同时，在印尼，我们结合机组调峰容量和园区可利用光伏资源，开展清洁能源建设规划，计划短期内在约30公顷的可用面积铺设光伏，逐步提升可再生能源应用比例。

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二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用

详见公司于2025年3月25日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易所网站上披露《山东南山铝业股份有限公司2024年度环境、社会及公司治理

（ESG）报告》。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

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第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及是否有承诺背承诺承诺承诺是否及时严行应说明未完时履行应承诺方承诺时间履行期景类型内容期限格履行成履行的具体说明下一限原因步计划1.不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。2.对于怡力电业直接和间接控制的其他企业，将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、总经山东怡

理等）以及在该等企业中的控制地位，保证该等企解决同力电业

业履行本承诺函中与本公司相同的义务，不从事与2016年1月9日否长期是不适用不适用业竞争有限公上市公司及其下属企业主营业务产生同业竞争的业司务活动。如上市公司认定本公司或本公司所控股的其他企业，正在或将要从事的业务与上市公司及其下属企业构成同业竞争，本公司将在上市公司提出收购报告异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业书或权益务”变动报告

1、本集团不存在从事与上市公司及其下属企业或怡

书中所作

力电业资产包的业务构成同业竞争的相关活动，未承诺来也不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活南山集动。2、对于本集团直接和间接控制的其他企业，本解决同团有限集团将通过派出机构和人员（包括但不限于董事、2016年1月9日否长期是不适用不适用业竞争公司总经理等）以及本集团在该等企业中的控制地位，保证该等企业履行本承诺函中与本集团相同的义务，不从事与上市公司及其下属企业主营业务产生同业竞争的业务活动。如上市公司认定本集团或本集团所控股的其他企业，正在或将要从事的业务与上市公司及其下属企业构成同业竞争，本集团将在

58/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

上市公司提出异议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业务。

怡力电业承诺“本次交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业将与上市公司之间尽量减少关联交易。对于正常的、不可避免的且有利于上市公司经山东怡

营和全体股东利益的关联交易，将严格遵循公开、解决关力电业

公正、公平的市场原则，严格按照有关法律、法2016年1月9日否长期是不适用不适用联交易有限公

规、规范性文件及上市公司《公司章程》等有关规司

定履行决策程序，确保交易价格公允，并予以充分、及时的披露，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益”1、南山集团财务有限公司为依据《企业集团财务公司管理办法》等相关法规依法设立的企业集团财务公司，依法开展业务活动，符合相关法律、法规和规范性文件的规定和要求。在后续运营过程中，财务公司将继续按照相关法律法规的规定规范运作，确保上市公司在财务公司的相关金融业务的安全性。2、鉴于上市公司在资产、业务、人员、财务、机构等方面均独立于南山集团有限公司（以下简称“南山集团”），南山集团将继续确保上市公司的独立性并充分尊重上市公司的经营自主权，由上市公司根据相关监管规定和业务开展的实际需要自主决策南山集

与财务公司之间的金融业务，并依照相关法律法规其他承诺其他团有限2012年5月17日否长期是不适用不适用

及上市公司《公司章程》的规定履行内部程序。3、公司

根据《企业集团财务公司管理办法》的规定，在财务公司出现支付困难的紧急情况时，南山集团将按照解决支付困难的实际需要，采取增加财务公司的资本金等有效措施，确保上市公司在财务公司的资金安全。4、在发生《山东南山铝业股份有限公司与南山集团财务有限公司资金往来管理暂行办法》

（2012年修订）中第五条所述情形时，督促财务公

司及时通知上市公司，并督促财务公司及时归还上市公司在财务公司的存款，切实保证上市公司在财务公司的资金安全(相关内容已根据最新政策于

2024年修订)

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(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

详见第十节财务报告中“五、40、重要会计政策和会计估计的变更”。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

√适用□不适用

上市公司根据法律、行政法规或者国家统一的会计制度等要求变更会计政策的，可以免于审议，会计师也无需单独出具会计政策变更说明。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬380境内会计师事务所审计年限12

境内会计师事务所注册会计师姓名王伦刚、韩伟境内会计师事务所注册会计师审计服务的累

2年

计年限境外会计师事务所名称境外会计师事务所报酬境外会计师事务所审计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所和信会计师事务所（特殊普

120通合伙）

财务顾问无-

保荐人无-

60/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用报告期内，公司第十一届董事会第九次会议审议通过了《关于续聘公司2024年度审计机构及支付2023年度审计报酬的议案》，续聘和信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构，聘期为一年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

61/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币交易价格占同类交关联关联交与市场参关联交易关联交易定易金额的市场关联交易方关联关系关联交易内容交易关联交易金额易结算考价格差类型价原则比例价格价格方式异较大的

(%)原因

龙口东海月亮湾海景酒餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格694401.441.01每月店有限公司务等

龙口南山国际会议中心餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格1696930.002.47每月有限公司务等母公司的全

南山旅游集团有限公司接受劳务旅游服务等市场价格6624038.529.65每月资子公司

龙口市南山宾馆有限公餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格1148076.981.67每月司务等

龙口市南山国际高尔夫餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格7926947.1611.55每月俱乐部有限公司务等

山东新南山建设工程有母公司的全零配件、建筑

购买商品市场价格351279226.67100.00每月限公司资子公司施工等山东南山暖通新材料有母公司的全

购买商品配件、材料等市场价格6220882.950.03每月限公司资子公司

南山集团有限公司母公司购买商品服务费等市场价格4338863.16100.00每月

山东南山智尚科技股份母公司的控维修费、服协议价、市

购买商品536661.4435.15每月

有限公司股子公司装、纺织品等场价格山东南山国际旅行社有

其他接受劳务机票等市场价格15981912.1023.28每月限公司烟台南山庄园葡萄酒有母公司的全

购买商品葡萄酒等市场价格6011481.898.76每月限公司资子公司

母公司的全电、蒸汽、机

山东怡力电业有限公司购买商品市场价格314043282.9727.21每月资子公司件等龙口市南山水务有限公

其他购买商品水费、排污费市场价格43300064.08100.00每月司龙口市南山油品经营有

其他购买商品油品市场价格32767510.37100.00每月限公司龙口南山新型建材有限

其他购买商品配件、材料市场价格26063.310.00每月公司母公司的控

烟台海基置业有限公司购买商品低值易耗品市场价格58310.180.00每月股子公司

龙口南山中高协国际训餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格3240.000.00每月练中心有限公司务等

青岛长基置业有限公司其他购买商品配件市场价格10192.000.00每月龙口南山屺母岛港发展母公司的全

接受劳务港口服务等市场价格119206340.05100.00每月有限公司资子公司

菲拉特（北京）贸易有

其他购买商品面料市场价格21868.151.43每月限公司山东南山建设发展股份

其他购买商品配件市场价格1491.900.00每月有限公司龙口新南山投资发展有

其他接受劳务配套管理费市场价格20173072.74100.00每月限公司

烟台南山酒店管理有限餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格20124.030.03每月公司务等

南山集团财务有限公司联营企业接受劳务手续费等市场价格1012502.0010.57每月山东缔尔玛服饰有限公

其他购买商品服装市场价格968199.6963.42每月司烟台南山游艇俱乐部有

其他接受劳务旅游服务市场价格4200.000.01每月限公司

62/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

龙口新南山天然植物油

其他购买商品植物油市场价格5172481.55100.00每月有限公司青岛新南国际博览中心

其他购买商品低值易耗品市场价格2684.500.00每月有限公司龙口南山中油天然气有

其他购买商品天然气市场价格4812264.320.54每月限公司

山东优化物流有限公司其他购买商品运费、服务费市场价格58011393.6114.82每月

华恒能源有限公司其他购买商品液化天然气市场价格2364425.700.26每月山东恒福绿洲新能源有

其他购买商品液化天然气市场价格1726799.090.19每月限公司龙口市南山纯净水有限

其他购买商品纯净水市场价格1879054.14100.00每月公司

龙口市南山裕龙后勤服餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格2778.000.00每月务有限公司务等龙口市怡力木业有限公

其他购买商品家具市场价格775104.46100.00每月司

龙口峰景园林工程有限花卉、养护费

其他购买商品市场价格18874053.71100.00每月公司等龙口南山商品混凝土有

其他购买商品材料市场价格2087.380.00每月限公司龙口市金地矿业有限公

其他购买商品材料市场价格60249.030.00每月司母公司的控

恒通物流股份有限公司接受劳务运费、服务费市场价格270266777.1069.04每月股子公司

新南山国际酒店有限公餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格263255.480.38每月司务等上海胶福国际贸易有限母公司的全

购买商品煤市场价格56155350.441.70每月公司资子公司

山东南山文化传媒有限制作费、宣传

其他接受劳务市场价格3186750.5195.48每月公司费等长春富晟南山汽车材料

其他购买商品废料市场价格567318.530.00每月有限公司母公司的全

青岛隆裕能源有限公司购买商品铝土矿市场价格276021820.408.99每月资子公司龙口市恒通机动车维修

其他接受劳务维修服务市场价格21489928.88100.00每月有限公司

烟台南山学院其他接受劳务培训费等市场价格1457488.78100.00每月

烟台市南山职业技术学材料、低值易

其他购买商品市场价格1668.400.00每月校耗品等

龙口南山医院其他购买商品材料市场价格1738596.270.01每月龙口南山养生谷肿瘤医

其他购买商品材料市场价格2398660.990.01每月院龙口新南山养生谷企业

其他购买商品材料等市场价格797.730.00每月运营管理有限公司烟台国际博览中心有限

其他接受劳务广告费市场价格150943.404.52每月公司山东南山冰雪体育发展

其他接受劳务旅游服务市场价格128584.000.19每月有限公司

南山酒店管理（长春）母公司的全餐饮、住宿服

接受劳务市场价格115179.430.17每月有限公司资子公司务等

龙口市南山城堡酒店有餐饮、住宿服

其他接受劳务市场价格10504.000.02每月限公司务等

南山资本控股有限公司其他购买商品机器设备市场价格45261465.5028.85每月深圳南山大成基金管理

其他接受劳务咨询服务费市场价格113207.550.15每月有限公司龙口东海房地产开发有

其他购买商品配件市场价格180.400.00每月限公司

63/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

龙口东海月亮湾海景酒

其他销售商品天然气协议价86711.440.08每月店有限公司

龙口南山国际会议中心天然气、低值协议价、市

其他销售商品397525.490.09每月有限公司易耗品等场价格母公司的全

南山旅游集团有限公司销售商品天然气协议价61279.050.06每月资子公司龙口市南山宾馆有限公

其他销售商品天然气协议价223624.050.20每月司

龙口市南山国际高尔夫天然气、材料协议价、市

其他销售商品969114.390.21每月俱乐部有限公司等场价格

山东新南山建设工程有母公司的全铝产品、材料

销售商品市场价格21633274.200.09每月限公司资子公司等

山东南山暖通新材料有母公司的全天然气、铝产协议价、市

销售商品6031690.490.02每月限公司资子公司品等场价格

山东南山智尚科技股份母公司的控天然气、材料协议价、市

销售商品17017111.813.77每月有限公司股子公司等场价格烟台南山庄园葡萄酒有母公司的全

销售商品天然气协议价88397.390.08每月限公司资子公司

山东南山国际旅行社有参观费、检测

其他销售商品协议价13802.360.00每月限公司费母公司的全

山东怡力电业有限公司销售商品材料等市场价格13664249.184.01每月资子公司龙口南山中高协国际训

其他销售商品天然气协议价122477.070.11每月练中心有限公司

龙口南山屺母岛港发展母公司的全材料、服务费

销售商品市场价格142188.710.04每月有限公司资子公司等

山东缔尔玛服饰有限公协议价、市

其他销售商品材料等9352.950.00每月司场价格龙口新南山天然植物油

其他销售商品天然气协议价127881.820.12每月有限公司龙口新南山投资发展有

其他销售商品天然气等协议价42701.430.04每月限公司

南山飞卓宇航工业有限铝产品、咨询

合营企业销售商品市场价格222579.010.00每月公司费等

母公司的控天然气、铝产协议价、市

山东裕龙石化有限公司销售商品147616383.760.60每月股子公司品等场价格

山东优化物流有限公司其他销售商品材料等市场价格3120.000.00每月龙口市南山裕龙后勤服

其他销售商品天然气协议价1211875.201.10每月务有限公司龙口市怡力木业有限公

其他销售商品铝产品市场价格8284662.320.03每月司

龙口峰景园林工程有限天然气、材料协议价、市

其他销售商品71299.080.02每月公司等场价格龙口南山商品混凝土有

其他销售商品材料等市场价格104678.150.03每月限公司龙口市金地矿业有限公

其他销售商品材料市场价格4500.000.00每月司母公司的控

恒通物流股份有限公司销售商品仓储费市场价格118322.440.03每月股子公司长春富晟南山汽车材料

其他销售商品铝产品市场价格336172975.671.37每月有限公司

Press Metal Bintulu

其他销售商品氧化铝粉市场价格3480251953.6841.41每月

Sdn Bhd山东新南山化学有限公

其他销售商品低值易耗品市场价格619.460.00每月司龙口市恒通机动车维修

其他销售商品材料市场价格140880.560.04每月有限公司

64/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

天然气、材料协议价、市

烟台南山学院其他销售商品968414.720.21每月等场价格

南山双语学校其他销售商品天然气等协议价169977.830.15每月烟台市南山职业技术学

其他销售商品天然气协议价18082.820.02每月校龙口南山养生谷肿瘤医

其他销售商品天然气协议价112884.630.10每月院长春富晟南山铝业汽车

联营企业销售商品服务费市场价格520000.00100.00每月有限公司山东南山冰雪体育发展

其他销售商品天然气协议价4025.690.00每月有限公司

PT Gbkek Industri

其他销售商品材料市场价格105564.600.03每月

Park龙口市南山城堡酒店有

其他销售商品天然气协议价1614.680.00每月限公司龙口祥瑞达投资有限公母公司的全

销售商品低值易耗品市场价格13835.810.00每月司资子公司龙口新南山凯美可新材

其他销售土地转让土地市场价格20371.430.04按次料有限公司

烟台银行股份有限公司其他其它流入利息收入7807319.481.92每月

南山集团财务有限公司联营企业其它流入利息收入199788291.7249.06每月

南山集团财务有限公司联营企业其它流出利息支出1747666.680.98每月龙口南山中油天然气有

其他其它流入利息收入市场价格781889.180.19每月限公司

烟台南山学院其他其它流入租赁收入市场价格1842660.5419.88每月山东新南山建设工程有母公司的全

其它流入租赁收入市场价格109237.061.18每月限公司资子公司

山东裕龙港务有限公司其他其它流入租赁收入市场价格217095.242.34每月龙口市怡力木业有限公

其他其它流入租赁收入市场价格36571.440.39每月司山东优化物流有限

其他其它流出租赁支出市场价格125186.1814.07每月公司

南山集团有限公司母公司其它流出租赁支出市场价格764308.1785.93每月

合计//5957077966.12///大额销货退回的详细情况

1、公司与南山集团有限公司、新南山国际控股有限公

司及其关联方的交易，主要涉及公司向其提供天然气、铝制品等产品，其向公司提供电、汽、生产用水、服装面料、餐宿、用车等服务。产品及服务价格根据提供服务时国家政策及市场行情确定，价格公允合理，是公司正常生产经营所必须的业务，因此这些关联交易还将持续。

2、公司与南山集团财务有限公司的金融服务关联交易，能够进一步优化公司资金结算业务流程，加强资金管理与控制，加速资金周转，降低财务成本，提高资金使用效率。资金结算业务等业务为公司日常经营所必需的业务，因此与财务公司的金融服务关联交易还将继续。

关联交易的说明

3、2024年度，公司与南山集团及其下属分、子公司的

日常关联交易的金额为30亿元，报告期内实际发生额为21.28亿元；与新南山国际及其下属分、子公司的日常关联交易的

金额为5亿元，报告期内实际发生额为1.38亿元；公司控股子公司 BAI 与齐力铝业的关联交易的金额为38亿元，报告期内实际发生额为34.80亿元，关联交易价格公允，未超协议规定的交易额度，均具有商业实质性。

公司与南山集团有限公司及其关联公司的关联交易为公

司正常购、销交易，不影响公司独立性。

公司与南山集团财务有限公司的关联交易为正常金融业务交易，不影响公司独立性。

65/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期发生额关联关每日最高存关联方存款利率范围期初余额本期合计存入本期合计取期末余额系款限额金额出金额南山集团联营企

财务有限1800000.000.35%-1.95%1688780.8712738361.6112819030.991608111.49业公司

合计///1688780.8712738361.6112819030.991608111.49

2、贷款业务

√适用□不适用

66/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

单位：万元币种：人民币本期发生额贷款利期末余关联方关联关系贷款额度期初余额本期合计本期合计率范围额贷款金额还款金额

南山集团财务有限公司联营企业1500000.002.80%3000.0012500.0012500.003000.00

合计///3000.0012500.0012500.003000.00

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

南山集团财务有限公司联营企业综合授信311800.0077775.00

4、其他说明

√适用□不适用

公司与财务公司2024年日均存款余额1594249.13万元（含保证金存款）、存款发生额

12738361.61万元、贷款余额3000万元（含贴现）、办理贴现和票据90275万元，2024年度结

算发生额25557392.60万元，均未超过2023年12月30日召开的2023年第四次临时股东大会审议额度。

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

67/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保担保方与发生担保是否担保担保是否担保担保反担担保上市被担担保日期担保物为关关联起始到期已经是否逾期保情方公司保方金额(协议类型（如联方关系日日履行逾期金额况的关签署有）担保完毕

系日)报告期内担保发生额合计（不包括对子公司

0的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公

0司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计428330

报告期末对子公司担保余额合计（B） 539338

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 539338

担保总额占公司净资产的比例(%)9.59

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

388080

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 388080未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

1、报告期内，公司除向全资及控股子公司山东

南山铝业欧洲有限公司、 PT. Bintan Alumina

Indonesia、南山铝业新加坡有限公司、南山美国有限

公司提供担保外，未发生其他对外担保事项。

2、报告期内，公司对子公司提供的担保为

担保情况说明58600万美元，上表总额为折算金额。

3、公司为资产负债率超过70%的公司（山东南山铝业欧洲有限公司、南山美国有限公司）提供担保，按照中国证监会、上海证券交易所的相关规则、规定及公司章程中关于对外担保的要求，经公司股东大会审议，决策程序合法有效。

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用

68/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用□不适用公司拟将所属子公司南山铝业国际控股有限公司分拆至香港联交所主板上市。公司已先后于

2023年10月13日召开第十一届董事会第四次会议，于2023年11月28日召开2023年第三次临

时股东大会，审议通过了分拆所属子公司南山铝业国际控股有限公司至香港联交所上市的相关事项。

2024年9月26日，南山铝业国际向香港联交所递交了本次发行上市的申请，并于同日在香

港联交所网站刊登了申请资料。

2024年12月19日，香港联交所上市委员会举行上市聆讯，审议了南山铝业国际本次发行上市的申请。

2025年3月4日，南山铝业国际在香港联交所网站刊登了本次发行上市聆讯后资料集。

2025年3月17日，南山铝业国际按照有关规定在香港联交所网站刊登并派发本次发行上市

的招股说明书并公开发售，并于本报告审议日前完成发售。此外，南山铝业国际预计于2025年3月25日在香港联交所挂牌并开始上市交易。

69/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

70/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公发比积行送比例数量例金其他小计数量

新股(%)

(%)转股股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份11708552848100-94882000-9488200011613670848100

1、人民币普通股11708552848100-94882000-9488200011613670848100

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数11708552848100-94882000-9488200011613670848100

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司股份变动原因为公司于2024年12月10日完成了回购股份注销工作，详情请见公司于上交所披露的《山东南山铝业股份有限公司关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

71/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)173683年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数

176224

(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数

0

（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先

0

股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或冻结有限情况股东名称报告期内增期末持股数售条

比例(%)股东性质（全称）减量件股股份状数量份数态量境内非国有

山东怡力电业有限公司0258104459022.220质押575000000法人境内非国有

南山集团有限公司223438225128293329011.050质押163000000法人

南山集团有限公司－南山集团有限公

司2023年非公开发行可交换公司债08637800007.440质押863780000其他

券（第一期）（品种二）质押专户香港中央结算有限公司2466157378541584277.350无其他

中国证券金融股份有限公司05892638065.070无国有法人

南山集团有限公司－南山集团有限公

司2023年非公开发行可交换公司债-1563661172815138832.420质押281513883其他

券（第一期）（品种一）质押专户全国社保基金一一四组合-79325001500000001.290无其他

中国工商银行股份有限公司－华泰柏

瑞沪深300交易型开放式指数证券投679895001203425301.040无其他资基金

中国建设银行股份有限公司－易方达

沪深300交易型开放式指数发起式证63806800829884000.710无其他券投资基金

中国工商银行股份有限公司－华夏沪

深300交易型开放式指数证券投资基40757300551528500.470无其他金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

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人民币普山东怡力电业有限公司25810445902581044590通股人民币普南山集团有限公司12829332901282933290通股

南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开人民币普

863780000863780000

发行可交换公司债券（第一期）（品种二）质押专户通股人民币普香港中央结算有限公司854158427854158427通股人民币普中国证券金融股份有限公司589263806589263806通股

南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开人民币普

281513883281513883

发行可交换公司债券（第一期）（品种一）质押专户通股人民币普全国社保基金一一四组合150000000150000000通股

中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深300交易型人民币普

120342530120342530

开放式指数证券投资基金通股

中国建设银行股份有限公司－易方达沪深300交易型开人民币普

8298840082988400

放式指数发起式证券投资基金通股

中国工商银行股份有限公司－华夏沪深300交易型开放人民币普

5515285055152850

式指数证券投资基金通股前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决无权的说明

1、前10名股东中，南山集团有限公司与山东怡力电业有限公

司存在关联关系，属《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

上述股东关联关系或一致行动的说明

3、南山集团有限公司所减少股份转换为南山集团有限公司－

南山集团有限公司2023年非公开发行可交换公司债券（第一期）（品种二）质押专户及南山集团有限公司－南山集团有限公司2023年非公开发行可交换公司债券（第一期）（品种一）质押专户股份。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用

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名称南山集团有限公司单位负责人或法定代表人宋建波成立日期1992年7月16日

一般项目：金属材料销售；针纺织品及原料销售；服装服饰批发；服装服饰零售；建筑材料销售；家具销售；金银制品销售；机械设备销售；机械设备研发；仪器仪表销售；普通

货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；农

产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；住房租赁；土地使用权租赁；机械设备租赁；游乐园服务；健身休闲活动；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动；化

主要经营业务工产品销售（不含许可类化工产品）；石油制品销售（不含危险化学品）；润滑油销售；企业管理；贸易经纪；装卸搬运；国内货物运输代理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；房地产开发经营；各类工程建设活动；住宿服务；餐饮服务；游艺娱乐活动；发电、输电、供电业务；热力生产和供应（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）恒通物流股份有限公司（上海证券交易所上市，股票代码：报告期内控股和参股的其他境内603223）、山东南山智尚科技股份有限公司（深圳证券交易外上市公司的股权情况所上市，股票代码：300918）。

其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

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(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称龙口市东江街道南山村村民委员会单位负责人或法定代表人宋作文

成立日期-

主要经营业务-

报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况-

其他情况说明-

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

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六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币回购股份方案名称以集中竞价交易方式回购股份方案回购股份方案披露时间2023年12月14日拟回购股份数量及占总股本的比

67720090股-135440180股，0.58-1.16

例(%)

拟回购金额3-6

拟回购期间2023年12月29日-2024年12月28日回购用途本次回购的股份将用于注销并减少公司注册资本

已回购数量(股)94882000已回购数量占股权激励计划所涉不适用

及的标的股票的比例(%)（如有）公司采用集中竞价交易方式减持不适用回购股份的进展情况

注1：上述股份回购计划已于2024年12月10日完成，并于2024年12月12日完成股份注销工作，本期回购股份计划累计回购股份94882000股，约占总股本的0.81%，累计使用资金

350965967元。

注2：公司于2024年12月12日披露新一期股份回购方案，并于2024年12月27日召开2024

年第三次临时股东大会审议通过。本次拟回购股份数量及占总股本比例分别为4807.69万股

~9615.38万股（依照回购价格上限测算），0.41%-0.83%，拟回购金额3-6亿元，回购期间为2024年12月27日-2025年12月26日。

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第八节优先股相关情况

□适用√不适用

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第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

和信审字（2025）第000333号

山东南山铝业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东南山铝业股份有限公司（以下简称南山铝业公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南山铝业公司2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和合并及公司的现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南山铝业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

（一）应收账款减值

1、事项描述

如财务报表附注三、11金融工具及附注五、4应收账款中所述，截至2024年12月31日，南

山铝业公司应收账款账面余额为446735.00万元，应收账款坏账准备金额为36322.69万元，账面价值为410412.31万元。

南山铝业公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；

对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款账面价值较高，若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账，对财务报表影响较为重大，且应收账款坏账准备的计提涉及重大管理层判断，因此我们将应收账款的可回收性确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们在针对该重要事项的审计过程中，执行了下列程序：

（1）对南山铝业公司信用政策及应收账款管理相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；

（2）评价确定应收账款组合的依据，各组合应收账款坏账准备会计估计的合理性，并获取应

收账款账龄分析表、坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；

（3）分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计

提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；

（4）分析应收账款账龄及客户的信誉情况，查验主要客户的工商信息，我们选取样本对金额

重大的应收账款余额实施了函证、检查期后回款等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

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（二）收入确认

1、事项描述

如财务报表附注五、47营业收入及营业成本所示，南山铝业公司2024年度销售产品确认的

营业收入为人民币3347718.02万元，其产品销售业务分为境内销售业务和境外销售业务，其中境内销售业务：以本公司按照合同或订单约定将货物发出并经客户签收后，确认收入的实现；境外销售业务：交易模式为 FOB 方式下，以货物装船，报关出口确认收入的实现，交易模式为 CIF方式下，公司以货物报关出口并交付提单后，确认收入的实现。由于营业收入是南山铝业公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标或预期而提前或推迟确认收入时点的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列程序：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断报告期收入金额是否出现异常波动的情况；

（3）进行细节测试，包括检查公司与客户的合同、购货订单、发货单、运输单据、客户签收

单、海关报关单、回款单据、期后回款等资料，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求，相关收入确认是否按照披露的收入确认政策执行；

（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货单、客户签收单等其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

（5）结合对应收账款的审计，并对营业收入执行函证程序。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估南山铝业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

南山铝业公司治理层（以下简称治理层）负责监督南山铝业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南山铝业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

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如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南山铝业公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就南山铝业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:王伦刚（项目合伙人）

中国·济南中国注册会计师:韩伟

2025年3月23日

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二、财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：山东南山铝业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七、125662362403.4326388331834.43结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2

衍生金融资产七、34986808.7321225093.89

应收票据七、4910519862.541069289300.00

应收账款七、54104123130.853229021269.48

应收款项融资七、71012276512.27789645514.99

预付款项七、8499621981.55807297072.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9376653748.87769789615.19

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、106470014285.946271535676.80

其中：数据资源合同资产

持有待售资产七、11293444857.60317503452.17

一年内到期的非流动资产七、1222099444.45

其他流动资产七、13348771132.47240736471.44

流动资产合计39682774724.2539926474745.83

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资七、14

其他债权投资七、15

长期应收款七、16

长期股权投资七、171556174197.83672087113.77

其他权益工具投资七、185000000.0016585777.02

其他非流动金融资产七、1912800000.0012800000.00

投资性房地产七、20

固定资产七、2123168384893.1024433222915.08

在建工程七、222524723278.96682857340.16

生产性生物资产七、23

油气资产七、24

使用权资产七、2513172660.5413549210.27

无形资产七、262274178988.972378643590.70

其中：数据资源开发支出

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其中：数据资源

商誉七、27

长期待摊费用七、2843721333.7133747923.83

递延所得税资产七、29341691292.84250831818.29

其他非流动资产七、30641340749.06394539786.44

非流动资产合计30581187395.0128888865475.56

资产总计70263962119.2668815340221.39

流动负债：

短期借款七、325513873378.557532651650.59向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债七、3313285983.08

衍生金融负债七、3411759560.16

应付票据七、35576586630.13511046682.18

应付账款七、363007009483.322736212349.48

预收款项七、371251509433.331251509433.33

合同负债七、38234065911.54246955915.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39681096050.20656261682.15

应交税费七、40404233904.64186371970.51

其他应付款七、41963060321.81376657234.92

其中：应付利息

应付股利605825685.6512835862.49应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债七、42

一年内到期的非流动负债七、432813649.73102868170.50

其他流动负债七、44385911043.04511248380.59

流动负债合计13045205349.5314111783469.94

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45200000000.0028500000.00

应付债券七、46

其中：优先股永续债

租赁负债七、4711016367.3712200025.57

长期应付款七、48

长期应付职工薪酬七、492319394.94

预计负债七、505259591.019020752.58

递延收益七、51556679045.48557272496.54

递延所得税负债七、29219160439.4968465881.14

其他非流动负债七、52

非流动负债合计994434838.29675459155.83

负债合计14039640187.8214787242625.77

所有者权益（或股东权益）：

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实收资本（或股本）七、5311613670848.0011708552848.00

其他权益工具七、54

其中：优先股永续债

资本公积七、5515666278309.2715909903918.52

减：库存股七、56

其他综合收益七、57-121722359.3363197695.16

专项储备七、58

盈余公积七、592242865553.682033423903.17一般风险准备

未分配利润七、6020915850943.2318629074339.46归属于母公司所有者权益（或股东权

50316943294.8548344152704.31

益）合计

少数股东权益5907378636.595683944891.31

所有者权益（或股东权益）合计56224321931.4454028097595.62

负债和所有者权益（或股东权益）

70263962119.2668815340221.39

总计

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

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母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：山东南山铝业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金18052598207.8319378326785.35交易性金融资产衍生金融资产

应收票据2088346376.901782424588.06

应收账款十九、1678696373.13789476033.67

应收款项融资477405277.26369050204.53

预付款项213588786.43316816786.09

其他应收款十九、23413580761.273105700566.73

其中：应收利息应收股利

存货3008760472.483151813784.61

其中：数据资源合同资产

持有待售资产293444857.60317503452.17

一年内到期的非流动资产22099444.45

其他流动资产31216422.265617374.45

流动资产合计28257637535.1629238829020.11

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、312199184573.9811112999996.57

其他权益工具投资5000000.0016585777.02

其他非流动金融资产12800000.0012800000.00投资性房地产

固定资产13579665786.8414758557672.84

在建工程1105086981.54258705736.11生产性生物资产油气资产

使用权资产10686942.7312049432.05

无形资产1337300076.941410567072.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用35378870.4726453037.55

递延所得税资产197279350.40163059903.37

其他非流动资产107082795.80251329034.35

非流动资产合计28589465378.7028023107662.43

资产总计56847102913.8657261936682.54

流动负债：

88/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

短期借款1896330484.392648824018.01交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3717546669.393467784106.70

应付账款1198329704.611245306817.17

预收款项1251509433.331251509433.33

合同负债66590981.2038404245.38

应付职工薪酬493546147.82512794153.35

应交税费88582845.16125885686.17

其他应付款7194303006.396258898327.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1379592.39102521770.04

其他流动负债122849139.67371525177.35

流动负债合计16030968004.3516023453735.25

非流动负债：

长期借款200000000.0028500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9888540.6911098660.73长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债5259591.019020752.58

递延收益490131972.81478714716.24

递延所得税负债5698365.796354813.25其他非流动负债

非流动负债合计710978470.30533688942.80

负债合计16741946474.6516557142678.05

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）11613670848.0011708552848.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积15654556634.8915910696858.54

减：库存股

其他综合收益-31668694.41-22372893.29专项储备

盈余公积2242865553.682033423903.17

未分配利润10625732097.0511074493288.07

所有者权益（或股东权益）合计40105156439.2140704794004.49负债和所有者权益（或股东权

56847102913.8657261936682.54

益）总计

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

89/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入33477180175.6528843600118.67

其中：营业收入七、6133477180175.6528843600118.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本26927517587.6825508859794.91

其中：营业成本七、6124376541898.7122976765895.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、62286871696.97236636608.58

销售费用七、63312451903.70264093666.37

管理费用七、64905596880.37857833282.21

研发费用七、651389282250.161273274040.33

财务费用七、66-343227042.23-99743697.75

其中：利息费用179718981.53297748185.88

利息收入407222452.87340700400.73

加：其他收益七、67307656554.84339327156.67

投资收益（损失以“－”号填列）七、6828803216.5169682309.27

其中：对联营企业和合营企业的投资收益70268026.2765636366.43以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）七、69公允价值变动收益（损失以“－”号填七、70-13285983.08-318875.00

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-48647141.81-65842486.45

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-207657682.22-66338183.19

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、7313254170.32756293266.70

三、营业利润（亏损以“－”号填列）6629785722.534367543511.76

加：营业外收入七、7459682754.6127452390.90

减：营业外支出七、7535881071.1926790369.62

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6653587405.954368205533.04

减：所得税费用七、76697286983.35365519668.52

五、净利润（净亏损以“－”号填列）5956300422.604002685864.52

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）5956300422.604007309246.48

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）-4623381.96

（二）按所有权归属分类

90/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

4829954299.883473973963.20号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1126346122.72528711901.32

六、其他综合收益的税后净额-255781467.78316002177.67

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税

七、77-184920054.49236240781.97后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益-10918806.83-6273075.93

（1）重新计量设定受益计划变动额-1070896.36

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-9847910.47-6273075.93

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益-174001247.66242513857.90

（1）权益法下可转损益的其他综合收益552109.352329475.89

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备-17993251.838573756.83

（6）外币财务报表折算差额-156560105.18231610625.18

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后

-70861413.2979761395.70净额

七、综合收益总额5700518954.824318688042.19

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额4645034245.393710214745.17

（二）归属于少数股东的综合收益总额1055484709.43608473297.02

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.410.30

（二）稀释每股收益(元/股)0.410.30

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

91/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十九、423360006543.0221856670855.82

减：营业成本十九、419619172118.6218808155735.40

税金及附加198207649.74164209331.62

销售费用84255462.2777707466.50

管理费用566581613.83646840987.99

研发费用831244794.52746478590.57

财务费用-160791118.12-112527937.54

其中：利息费用56474075.55100771058.57

利息收入221685122.68220186072.40

加：其他收益186110834.27230913645.90

投资收益（损失以“－”号填列）十九、547201272.1965867274.22

其中：对联营企业和合营企业的投资收益71093788.0666444713.34以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-318875.00

信用减值损失（损失以“-”号填列）10493790.12-39316966.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）-207657682.22-5908832.35

资产处置收益（损失以“－”号填列）13054989.52756312445.41

二、营业利润（亏损以“－”号填列）2270539226.042533355373.23

加：营业外收入61359302.4913293424.16

减：营业外支出32298624.3320725017.45

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2299599904.202525923779.94

减：所得税费用205183399.11246854933.22

四、净利润（净亏损以“－”号填列）2094416505.092279068846.72

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2094416505.092279068846.72

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-9295801.12-3943600.04

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-9847910.47-6273075.93

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-9847910.47-6273075.93

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益552109.352329475.89

1.权益法下可转损益的其他综合收益552109.352329475.89

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2085120703.972275125246.68

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

92/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金29567016695.4124956553449.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还983296919.75897040123.57

收到其他与经营活动有关的现金七、78559317491.91505594238.80

经营活动现金流入小计31109631107.0726359187811.94

购买商品、接受劳务支付的现金18550701950.1417060694496.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金1909478250.691884403345.24

支付的各项税费1228921660.001520826968.55

支付其他与经营活动有关的现金七、781803558644.161662865606.97

经营活动现金流出小计23492660504.9922128790417.71

经营活动产生的现金流量净额7616970602.084230397394.23

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20000000.00

取得投资收益收到的现金2099444.45252018944.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

102509098.462464349672.82

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额560094820.101087390791.28

收到其他与投资活动有关的现金七、78704753.742133.27

投资活动现金流入小计685408116.753803761541.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

2794983176.522202734627.56

付的现金

投资支付的现金836538680.00294400000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78779525.00

投资活动现金流出小计3632301381.522497134627.56

投资活动产生的现金流量净额-2946893264.771306626913.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金361309.20240066035.27

93/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金361309.20240066035.27

取得借款收到的现金10678562604.3512325811889.82

收到其他与筹资活动有关的现金七、787827681000.004290663603.62

筹资活动现金流入小计18506604913.5516856541528.71

偿还债务支付的现金12625505288.9012212888278.60

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2801239226.90840935619.39

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润287093235.3073903641.14

支付其他与筹资活动有关的现金七、787632808492.386390378261.72

筹资活动现金流出小计23059553008.1819444202159.71

筹资活动产生的现金流量净额-4552948094.63-2587660631.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14068013.9799663327.81

五、现金及现金等价物净增加额131197256.653049027004.90

加：期初现金及现金等价物余额21290922086.3718241895081.47

六、期末现金及现金等价物余额21422119343.0221290922086.37

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

94/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金23859003448.9621033537025.34收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金418344810.87264880477.00

经营活动现金流入小计24277348259.8321298417502.34

购买商品、接受劳务支付的现金18192276424.5315910092998.54

支付给职工及为职工支付的现金1136956117.131167327400.45

支付的各项税费843496118.741168550358.30

支付其他与经营活动有关的现金891696576.74987732733.60

经营活动现金流出小计21064425237.1419233703490.89

经营活动产生的现金流量净额3212923022.692064714011.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20000000.00

取得投资收益收到的现金2099444.45252018944.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

102305854.572464307033.49

回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额560094820.101087390791.28

收到其他与投资活动有关的现金2133.27

投资活动现金流入小计684500119.123803718902.09

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

759409291.981077837485.21

付的现金

投资支付的现金1014538680.00308400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金779525.00

投资活动现金流出小计1774727496.981386237485.21

投资活动产生的现金流量净额-1090227377.862417481416.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3726113998.273751299902.74

收到其他与筹资活动有关的现金4135200000.002588889603.62

筹资活动现金流入小计7861313998.276340189506.36

偿还债务支付的现金4406799902.743547635026.31

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2390960076.58569995611.49

支付其他与筹资活动有关的现金5191996779.912694418415.30

筹资活动现金流出小计11989756759.236812049053.10

筹资活动产生的现金流量净额-4128442760.96-471859546.74

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1002755.903004576.82

五、现金及现金等价物净增加额-2006749872.034013340458.41

加：期初现金及现金等价物余额17478760650.7713465420192.36

六、期末现金及现金等价物余额15472010778.7417478760650.77

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

95/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目所有者权益合

实收资本(或股少数股东权益优永减：库一般风其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计计

本)其存股险准备他先续他股债

一、上年年末余额11708552848.0015909903918.5263197695.162033423903.1718629074339.4648344152704.315683944891.3154028097595.62

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11708552848.0015909903918.5263197695.162033423903.1718629074339.4648344152704.315683944891.3154028097595.62三、本期增减变动金额（减少以“－”-94882000.00-243625609.25-184920054.49209441650.512286776603.771972790590.54223433745.282196224335.82号填列）

（一）综合收益总额-184920054.494829954299.884645034245.391055484709.435700518954.82

（二）所有者投入和减少资本-94882000.00-256140223.65-351022223.65361309.20-350660914.45

1．所有者投入的普通股361309.20361309.20

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-94882000.00-256140223.65-351022223.65-351022223.65

（三）利润分配209441650.51-2543177696.11-2333736045.60-825671183.45-3159407229.05

1．提取盈余公积209441650.51-209441650.51

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-2333736045.60-2333736045.60-825671183.45-3159407229.05

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取100112970.26100112970.26100112970.26

2．本期使用100112970.26100112970.26100112970.26

（六）其他12514614.4012514614.40-6741089.905773524.50

四、本期期末余额11613670848.0015666278309.27-121722359.332242865553.6820915850943.2350316943294.855907378636.5956224321931.44

96/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

2023年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般所有者权益合

实收资本(或股减：库其少数股东权益优永资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计计

本)其存股他先续他准备股债

一、上年年末余额

11708552848.0015909903918.52-173043086.811805517018.5015851349374.854916131245.1650018411318.22

45102280073.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11708552848.0015909903918.52-173043086.811805517018.5015851349374.8545102280073.064916131245.1650018411318.22三、本期增减变动金额（减少以“－”号

236240781.97227906884.672777724964.613241872631.25767813646.154009686277.40

填列）

（一）综合收益总额236240781.973473973963.203710214745.17608473297.024318688042.19

（二）所有者投入和减少资本240066035.27240066035.27

1．所有者投入的普通股240066035.27240066035.27

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配227906884.67-696248998.59-468342113.92-80725686.14-549067800.06

1．提取盈余公积227906884.67-227906884.67

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-468342113.92-468342113.92-80725686.14-549067800.06

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取104213350.46104213350.46104213350.46

2．本期使用104213350.46104213350.46104213350.46

（六）其他

四、本期期末余额11708552848.0015909903918.5263197695.162033423903.1718629074339.4648344152704.315683944891.3154028097595.62

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

97/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或股所有者权益合优先永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润

本)计股债他股

一、上年年末余额11708552848.0015910696858.54-22372893.292033423903.1711074493288.0740704794004.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11708552848.0015910696858.54-22372893.292033423903.1711074493288.0740704794004.49三、本期增减变动金额（减少以“－”-94882000.00-256140223.65-9295801.12209441650.51-448761191.02-599637565.28号填列）

（一）综合收益总额-9295801.122094416505.092085120703.97

（二）所有者投入和减少资本-94882000.00-256140223.65-351022223.65

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-94882000.00-256140223.65-351022223.65

（三）利润分配209441650.51-2543177696.11-2333736045.60

1．提取盈余公积209441650.51-209441650.51

2．对所有者（或股东）的分配-2333736045.60-2333736045.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取34124346.0234124346.02

2．本期使用34124346.0234124346.02

（六）其他

四、本期期末余额11613670848.0015654556634.89-31668694.412242865553.6810625732097.0540105156439.21

98/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

2023年度

其他权益工具减：

项目实收资本(或股所有者权益合

优先永续其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润本)计股债他股

一、上年年末余额11708552848.0015910696858.54-18429293.251805517018.509491673439.9438898010871.73

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额11708552848.0015910696858.54-18429293.251805517018.509491673439.9438898010871.73

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-3943600.04227906884.671582819848.131806783132.76

（一）综合收益总额-3943600.042279068846.722275125246.68

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配227906884.67-696248998.59-468342113.92

1．提取盈余公积227906884.67-227906884.67

2．对所有者（或股东）的分配-468342113.92-468342113.92

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取32420529.6932420529.69

2．本期使用32420529.6932420529.69

（六）其他

四、本期期末余额11708552848.0015910696858.54-22372893.292033423903.1711074493288.0740704794004.49

公司负责人：吕正风主管会计工作负责人：吕正风会计机构负责人：谭树青

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

山东南山铝业股份有限公司（以下简称本公司或公司）成立于1993年3月，公司统一社会信用代码为913700007058303114公司法定代表人为吕正风。公司注册地和总部地址为龙口市东江镇前宋村。股本为人民币11613670848.00元。公司母公司为南山集团有限公司。

公司主要从事铝及铝合金制品开发、生产、加工、销售。

公司所处行业：公司属于有色金属压延加工业。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年3月23日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

公司及境内子公司以人民币作为记账本位币。公司之境外子公司根据其经营所处的主要经营环境中的货币决定其记账本位币，编制财务报表时折算成人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥5000000元

重要的在建工程单项在建工程预算金额超过净资产总额的0.5%

账龄超过1年的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的5%

账龄超过1年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的5%

账龄超过1年的重要其他应付款单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的5%

100/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

账面价值占长期股权投资5%以上，或来源于合营企业或联营企业的投重要的合营企业或联营企业

资收益(损失以绝对金额计算)占合并报表净利润的5%以上

少数股东持有的权益重要的子公司子公司营业收入或资产总额或利润总额占合并报表对应科目的5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，本公司作为购买方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司作为购买方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）投资主体的判断依据

如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价

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值计量且其变动计入当期损益。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应当编制合并财务报表。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（4）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（5）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（6）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，本公司视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量；本公司购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；本公司购买日之前持有的被购买方的股权作为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；本公司购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益

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法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有

者权益变动（以下简称"其他所有者权益变动"）的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（7）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失

控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（8）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（9）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与

处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；*确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；*确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*确认单独

所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共

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同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

（2）合营企业

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“五、19、长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

本公司外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。

（1）金融资产的分类、确认和计量

在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

1）本公司持有的债务工具：

*以摊余成本计量的金融资产

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本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；

取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的此类金融资产，列示为其他非流动金融资产。

2）本公司的权益工具投资：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。

期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：*如果本公司不能无条件地避免以交付现金

或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；

如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或

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可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

（8）金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产、

应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项：

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

a、应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收票据组合2--商业承兑汇票信用风险较低的企业

应收票据组合3--商业承兑汇票信用风险较高的企业

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

b、应收账款及合同资产确定组合的依据如下：

应收账款及合同资产组合1应收外部客户应收账款及合同资产组合2合并财务报表范围内公司间往来

对于划分为组合的应收账款及合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款及合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

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c、其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收股利其他应收款组合2应收利息其他应收款组合3合并财务报表范围内公司间往来其他应收款组合4信用风险组合

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

d、应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行

应收款项融资组合2--商业承兑汇票信用风险较低的企业

应收款项融资组合3—应收账款应收一般经销商

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

e、长期应收款确定组合的依据如下：

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款中的PPP项目应收款、BT项目

款、土地一级开发款以及其他基建项目款等，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：

账龄应收账款/合同资产计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3年以上50.0050.00

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流

量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认

时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

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C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难

导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果承兑银行或出票人违反合同条款逾期回款或财务困难等风险显著增加的证据或迹象，其信用风险与组合信用风险可能显著不同，公司单独进行减值测试计提减值准备。

13、应收账款

√适用□不适用

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

如果存在债务人违反合同条款逾期回款或财务困难等风险显著增加的证据或迹象，其信用风险与组合信用风险可能显著不同，公司单独进行减值测试计提减值准备。

14、应收款项融资

√适用□不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果承兑银行或出票人违反合同条款逾期回款或财务困难等风险显著增加的证据或迹象，其信用风险与组合信用风险可能显著不同，公司单独进行减值测试计提减值准备。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见五、11金融工具按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

如果存在债务人违反合同条款逾期回款或财务困难等风险显著增加的证据或迹象，其信用风险与组合信用风险可能显著不同，公司单独进行减值测试计提减值准备。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

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存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（3）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法摊销，包装物采用加权平均法确定其实际成本核算。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费

后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计量成本与可变现净值。

在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司在主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动

资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了本公司合并中取得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。

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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：根据本公司类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，本公司在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，本公司先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，本公司将以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。对于已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失本公司不予转回。

本公司对持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

（1）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。

（2）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

*对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并

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方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*本公司对于除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关准则的有关内容确定。

（2）后续计量及损益确认方法

*成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

*权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的

公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。本公司原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共

同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长

期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单

位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号——

113/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。本公司在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。本公司判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决

权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

本公司全部处置权益法核算的长期股权投资时，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。本公司部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的

114/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第

17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-405.00%2.38%-4.75%

机器设备年限平均法10-205.00%4.75%-9.50%

运输设备年限平均法8-165.00%5.94%-11.88%

电子设备及其他年限平均法5-125.00%7.92%-19.00%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；折旧

方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

固定资产处置

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：

类别转固标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门房屋及建筑物验收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持

需安装调试的机器设备正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式

发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借款费用停止资本化。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

本公司资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一

般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：

*与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

*该无形资产的成本能够可靠地计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确认依据摊销方法备注

土地使用权30-50产权登记期限直线法专利权和非专利技术5预期经济利益年限直线法软件使用权10预期经济利益年限直线法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

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使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等

进行的有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；

再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。

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28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和

职工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存

的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部

118/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方）提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

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（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策公司形成从热电-氧化铝-电解铝-熔铸-(铝型材/热轧-冷轧-箔轧）完整的铝产业链生产线，主要产品包括上游产品电力、氧化铝、铝合金锭，下游产品涵盖挤压材、压延材等多个产品类型。本公司向客户销售铝制产品，属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。境内销售业务：以本公司按照合同或订单约定将货物发出并经客户签收后，确认收入的实现；境外销售业务：公司出口产品在销售定价交易模式为 FOB 方式下，公司以货物装船，报关出口确认收入的实现，在销售定价交易模式为 CIF 方式下，公司以货物报关出口并交付提单后，确认收入的实现。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其

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他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助类型

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。

（2）政府补助会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，与资产相关的政府补助确认为递延收益的，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：*用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；*用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

企业取得的综合性项目补助，依据批准文件或申请文件将其划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法

本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵

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扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债

的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（5）本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用上述（4）中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在该交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

（6）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a、租赁负债的初始计量金额；

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

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本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

D、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用本公司作为出租人

A、租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。

经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、经营租赁的会计处理方法

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在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

D、租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现

率(如适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

售后租回交易

本公司按照本附注“34、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A、本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

本公司售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，按照上述相关政策对售后租回所形成的使用权资产和租赁负债进行后续计量。本公司在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得

124/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告的使用权有关的利得或损失（因租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外）。

B、本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转

让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“11、金融工具”。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）套期会计

1）本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期：

*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。

*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。

2）套期工具和被套期项目：

套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综

合收益的金融负债除外。本公司自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。

被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：*已确认资产或负债。*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。

上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个

特定风险引起的公允价值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。*一项或多项选定的合同现金流量。*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。

3）套期关系评估

在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。

如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。

125/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。

4）确认和计量满足套期会计方法的严格条件的，按如下方法进行处理：

*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。

就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。

被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

*现金流量套期套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：A.套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确认的现金流量套期

储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。

（2）股份回购

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

（3）分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：*该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；*本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；*本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（4）安全生产费用

本公司根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

126/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融详见其他说明0.00

资安排的披露、关于售后租回交易的会计处理”等内容，该解释规定自2024年1月1日起施行。

2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号），规定了“关于浮动收费法下作为详见其他说明

基础项目持有的投资性房地产的后续计0.00

量、关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”等内容，该解释规定自印发之日起施行。

其他说明：

1、执行《企业会计准则解释17号》对本公司的影响

2023年10月25日，财政部颁布了《企业会计准则解释第17号》（财会（2023）21号，以下简称“准则解释第17号”），规范了对“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”的解释内容，自2024年1月1日起施行。公司于2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》，公司不涉及本次会计政策变更相关业务的会计处理，也不涉及对以前年度损益的追溯调整，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。

2、执行《企业会计准则解释18号》对本公司的影响

2024年12月6日，财政部颁布了《企业会计准则解释第18号》（财会（2024）24号，以下简称“准则解释第18号”）规定了“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量、关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”等内容，该解释规定自印发之日起施行。公司于2024年1月1日起执行相关规定，公司不涉及本次会计政策变更相关业务的会计处理，也不涉及对以前年度损益的追溯调整，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响。

除上述会计政策变更外，报告期内，公司未发生其他会计政策变更事项。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用

127/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

税种计税依据税率应纳税销售收入乘以增值税税率抵

增值税13%、9%、11%、6%减准予扣除的增值税进项税额

30%、25%、22%、21%、20%、17%、15.825%、企业所得税应纳税所得额

15%、8.25%、0%

城市维护建设税应缴流转税额7%

教育费附加应缴流转税额3%

地方教育费附加应缴流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）山东南山铝业股份有限公司15烟台南山铝业新材料有限公司25龙口南山铝压延新材料有限公司15龙口东海氧化铝有限公司25烟台东海铝箔有限公司25山东南山科学技术研究院25烟台锦泰国际贸易有限公司25航鑫材料科技有限公司20南山铝业澳大利亚有限公司30南山美国有限公司21南山铝业新加坡有限公司17南山美国先进铝技术有限责任公司21

Global AluminiumInternational Pte Ltd 17

Smart Wealth Aluminium International Pte. Ltd. 17

PT. Bintan Alumina Indonesia 22

PT Medical Galang Batang 22

PT Galang Batang Aluminium Indonesia 22

Shandong Nanshan Aluminium Europa Gmbh 15.825龙口南山航空零部件有限公司20山东智铝高性能合金材料有限公司20龙口南山再生资源有限公司25

南山铝业（上海）有限公司25

Nanshan Aluminium Investment Holding Limited 0

Nanshan Aluminium International Holdings Limited 0

Global Aluminium Investment Holding Limited 0

Prime Aluminium Investment Holding Limited 0

Hong Kong Prime Aluminium Investment Limited 8.25

Hong Kong Nanshan Aluminium Management Company Limited 8.25龙口百汇达咨询服务有限公司20

PT. Bintan Electrolytic Aluminium 22

2、税收优惠

√适用□不适用

1、增值税

内销产品按13%税率计算销项税并在抵扣进项税额后缴纳；出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。根据财政部、税务总局公布《关于调整出口退税政策的公告》，自2024年12月1日起取消铝材、铜材以及化学改性的动、植物或微生物油、脂等产品出口退税，受此政策影响，公司出口的相关铝制产品自2024年12月起不再享受出口退税。

128/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

PT. Bintan Alumina Indonesia、PT. Bintan Electrolytic Aluminium 位于卡朗巴塘经济特区，对于从印尼境外进口的设备、材料免交进口增值税、关税、预扣企业所得税；对于从印尼境内采购的

设备、材料免交增值税。

2、企业所得税

2024年12月7日，公司收到山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务

局联合下发批准颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202437005055），有效期为三年，企业所得税优惠期为2024年1月1日至2026年12月31日。

2022年12月12日，公司控股子公司龙口南山铝压延新材料有限公司取得高新技术企业资

格证书（证书编号: GR202237003450），资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1日至2024年12月31日。

Global Aluminium International Pte. Ltd.的控股子公司 PT. Bintan Alumina Indonesia 于 2022 年

4月收到印尼财政部长税收优惠法令（编号 128/KM.3/2022），企业所得税税率从2021年起为22%，对于销售氧化铝粉产生的利润，给予企业所得税减免100%优惠政策，期限为20年（2021年-2040年），第21年（2041年）、第22年（2042年）各减免50%。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金796041.931080563.66

银行存款5404456936.304129813767.70

其他货币资金4175994508.765369628780.91

存放财务公司存款16081114916.4416887808722.16

合计25662362403.4326388331834.43

其中：存放在境外的款项总额4054754533.902236678374.76

其他说明：

（1）因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外、有潜在回收风险的货币资金

明细如下：

项目期末余额期初余额

承兑汇票保证金3664642245.363320219156.97

保函保证金130300000.00127200000.00

信用证保证金432693693.691614008761.28

劳务工工资保证金3000000.00

3个月以上定期存款5140470.7528330800.00

被冻结银行存款4466650.617651029.81

合计4240243060.415097409748.06

（2）报告期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金、存出

投资款、劳务工工资保证金、期货保证金、定期存款。

129/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

套期工具4986808.7321225093.89

合计4986808.7321225093.89

其他说明：

报告期末公司的衍生金融资产为持有的有效套期的铝期货合约浮动盈利。

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据849619862.541064652989.00

商业承兑票据60900000.004636311.00

合计910519862.541069289300.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据539198694.52商业承兑票据

合计539198694.52

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例金比例金金额比价值金额比价值

(%)额(%)额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

910519862.54100.00910519862.541069289300.00100.001069289300.00

坏账准备

其中：

130/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

信用风险较

849619862.5493.31849619862.541064652989.0099.571064652989.00

低的银行信用风险较

60900000.006.6960900000.004636311.000.434636311.00

低的企业

合计910519862.54//910519862.541069289300.00//1069289300.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

信用风险较低的银行849619862.54

信用风险较低的企业60900000.00

合计910519862.54按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

报告期内，票据信用风险较低，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内4212764672.363178359044.79

1年以内小计4212764672.363178359044.79

1至2年22867881.3763448100.56

2至3年24329796.11280756265.88

131/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

3年以上207387684.43115464.06

合计4467350034.273522678875.29

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计

提坏账准218738096.034.90146028940.8266.7672709155.21150571365.524.27102031399.5067.7648539966.02备

其中：

单项评估

218738096.034.90146028940.8266.7672709155.21150571365.524.27102031399.5067.7648539966.02

风险按组合计

提坏账准4248611938.2495.10217197962.605.114031413975.643372107509.7795.73191626206.315.683180481303.46备

其中：

信用风险

4248611938.2495.10217197962.605.114031413975.643372107509.7795.73191626206.315.683180481303.46

组合

合计4467350034.27/363226903.42/4104123130.853522678875.29/293657605.81/3229021269.48

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

青岛万和装饰门窗工程有限公司116875075.0282034084.7270.19收回存在重大不确定性

西安高科幕墙门窗有限公司及其子公司73726678.4445463978.4461.67收回存在重大不确定性

上海迪探节能科技有限公司20765747.2211160282.3153.74收回存在重大不确定性

辽宁东林瑞那斯股份有限公司4957903.934957903.93100.00预计无法收回

河南南山泳晟建材有限公司2412691.422412691.42100.00预计无法收回

合计218738096.03146028940.8266.76/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合4248611938.24217197962.605.11

合计4248611938.24217197962.605.11

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

132/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动

按单项计提坏账准备102031399.5047876669.863879128.54146028940.82

按组合计提坏账准备191626206.3125571756.29217197962.60

合计293657605.8173448426.153879128.54363226903.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资产应收账款期末余合同资产期应收账款和合同坏账准备期单位名称期末余额合额末余额资产期末余额末余额计数的比例

（%）

第一名511949663.22511949663.2211.4625597483.16

第二名474278243.30474278243.3010.6223713912.18

第三名169586185.86169586185.863.808479309.29

第四名166653743.66166653743.663.738332687.18

第五名151389298.81151389298.813.397569464.94

合计1473857134.851473857134.8533.0073692856.75

其他说明：

√适用□不适用

（1）应收款项中应收关联方款项，详见附注：应收、应付关联方等未结算项目情况。

（2）因金融资产转移而终止确认的应收账款

1）公司全资子公司南山美国有限公司与法巴银行签订应收账款保理合同，根据合同约定，法

巴银行买断对合同所属的应收账款，2024年12月31日，公司由此终止确认的应收账款金额为

789570074.90元（109839474.00美元）。

2）公司全资子公司南山铝业欧洲有限公司与法巴银行签订应收账款保理合同，根据合同约定，法巴银行买断对合同所属的应收账款，2024年12月31日，公司由此终止确认的应收账款金额为53094234.51元（其中美元终止确认金额7220335.23美元，欧元终止确认金额158334.34欧元）。

133/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据1012276512.27789645514.99

合计1012276512.27789645514.99

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

134/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

银行承兑汇票3554480245.20

合计3554480245.20

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备类别计计账面账面提提比例金价值比例金价值金额比金额比

(%)额(%)额例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

1012276512.27100.001012276512.27789645514.99100.00789645514.99

坏账准备

其中：

银行承兑汇

1012276512.27100.001012276512.27789645514.99100.00789645514.99

票组合

合计1012276512.27//1012276512.27789645514.99//789645514.99

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收融资款项坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合1012276512.27

合计1012276512.27按组合计提坏账准备的说明

√适用□不适用

报告期内，票据信用风险较低，不计提坏账准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

135/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内499528809.5599.98806465572.9999.90

1至2年93172.000.02

2至3年831500.000.10

3年以上

合计499621981.55100.00807297072.99100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名143267549.4028.68

第二名93558013.2318.73

第三名58585223.7211.73

第四名19927416.503.99

第五名18986331.873.80

合计334324534.7266.93

其他说明：

√适用□不适用

预付款项中预付关联方款项，详见附注：应收、应付关联方等未结算项目情况。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款376653748.87769789615.19

合计376653748.87769789615.19

其他说明：

□适用√不适用

136/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

137/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内395532228.01808747309.26

1年以内小计395532228.01808747309.26

1至2年698251.702144836.58

2至3年879538.05896538.05

3年以上71081970.2470461326.23

合计468191988.00882250010.12

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款项400729859.46845188868.06

个人往来款项1052637.177045660.00

保证金及押金66409491.3730015482.06

合计468191988.00882250010.12

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期整个存续期预期合计

期信用损失信用损失(未发生信用损失(已发生

138/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额40820398.0453838000.0017801996.89112460394.93

2024年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-53838000.0053838000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回20736055.80186100.0020922155.80本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额20084342.2471453896.8991538239.13

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备71639996.89186100.0071453896.89

按组合计提坏账准备40820398.0420736055.8020084342.24

合计112460394.9320922155.8091538239.13

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

第一名323762984.0069.15出口退税1年以内16188149.20

第二名53838000.0011.50资金往来2-3年；3年以上53838000.00

第三名48113017.0010.28期货保证金1年以内2405650.85

第四名17615896.893.76经营往来3年以上17615896.89

第五名16925586.753.62期货保证金1年以内846279.34

合计460255484.6498.31//90893976.28

139/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款项中应收关联方款项，详见附注：应收、应付关联方等未结算项目情况。

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备

原材料2991266937.692991266937.692722661165.762722661165.76

在产品2096725747.122096725747.121942855576.121942855576.12

库存商品1383221292.143492800.831379728491.311607039465.995908832.351601130633.64

合同履约成本2293109.822293109.824888301.284888301.28

合计6473507086.773492800.836470014285.946277444509.155908832.356271535676.80

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品5908832.353492800.835908832.353492800.83

合计5908832.353492800.835908832.353492800.83本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用项目本期转回或转销存货跌价准备的原因备注库存商品上期计提存货跌价准备的存货本期已实现销售按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

140/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

10万吨146722428.80146722428.80781141400.0027956750.002025年

10万吨146722428.80146722428.80781141400.0027956750.002025年

合计293444857.60293444857.601562282800.0055913500.00/

其他说明：

根据公司2022年12月22日、2023年1月9日分别召开的第十届董事会第二十二次会

议、2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于拟转让33.6万吨电解铝产能指标的议案》及《关于提请股东大会授权董事会授权公司董事长吕正风先生签署转让33.6万吨电解铝产能指标业务相关文件的议案》，公司将拟出售指标及对应处置固定资产作为持有待售的处置组，截至2024年12月31日，公司已处置13.6万吨，尚余20万吨未达到关停处置状态，在报告期末按照资产账面价值列报于“持有待售资产”。

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的定期存款22099444.45

合计22099444.45一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待认证进项税172259954.63136206301.51

期末留抵进项税159093521.6993118723.43

预缴所得税11062562.02244085.83

待摊费用5903849.6910480757.86

预缴附加税451244.44686602.81

合计348771132.47240736471.44

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

141/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

142/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

143/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值宣告发期初权益法下确其他计提期末准备被投资单位减少其他综合放现金其余额追加投资认的投资损权益减值余额期末投资收益调整股利或他益变动准备余额利润

一、合营企业南山飞卓宇航工

16489919.49-4097493.3512392426.14

业有限公司

小计16489919.49-4097493.3512392426.14

二、联营企业南山集团财务有

649650696.2170487327.10552109.35720690132.66

限公司长春富晟南山汽

5946498.07607543.056554041.12

车铝业有限公司国家管网集团南山（山东）天然816538680.00-1082.09816537597.91气有限公司

小计655597194.28816538680.0071093788.06552109.351543781771.69

合计672087113.77816538680.0066996294.71552109.351556174197.83

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

公司无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

144/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计本期计本期确入其他累计计入其期初入其他本期计入其期末指定为以公允价值计量且其变动计项目减少其认的股综合收他综合收益余额追加投资综合收他综合收益余额入其他综合收益的原因投资他利收入益的利的损失益的利的损失得得

企业在初始确认时，将非交易性权龙口南山中油天然气益工具投资指定为以公允价值计量

11585777.0211585777.0240090000.00

有限公司且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资企业在初始确认时，将非交易性权北京机科国创轻量化益工具投资指定为以公允价值计量

5000000.005000000.00

科学研究院有限公司且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资合计16585777.0211585777.025000000.0040090000.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

145/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

山东科融天使创业投资合伙企业（有限合伙）6800000.006800000.00

深圳南山大成新材料投资合伙企业（有限合伙）6000000.006000000.00

合计12800000.0012800000.00

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产23168384893.1024433222915.08固定资产清理

合计23168384893.1024433222915.08

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额12826876121.4532309418007.70126954672.45412919635.4745676168437.07

2.本期增加金额570594881.79779766443.3310388742.9721310171.501382060239.59

（1）购置156886757.2310148035.0118971447.95186006240.19

（2）在建工程转入570594881.79622879686.10240707.962338723.551196053999.40

（3）企业合并增加

（4）其他

3.本期减少金额104691706.23517201697.732775213.793909329.76628577947.51

（1）处置或报废5535515.1691036865.732460461.401830425.91100863268.20

（3）其他99156191.07426164832.00314752.392078903.85527714679.31

4.期末余额13292779297.0132571982753.30134568201.63430320477.2146429650729.15

二、累计折旧

1.期初余额3240993345.7017456536201.9484005864.99279090737.3821060626150.01

2.本期增加金额564656243.561609199846.209465517.1340268085.712223589692.60

（1）计提564656243.561609199846.209465517.1340268085.712223589692.60

（2）其他

146/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

3.本期减少金额6497206.55399078173.582422673.712338034.83410336088.67

（1）处置或报废1510906.9678605815.752308603.311441219.0483866545.06

（2）其他4986299.59320472357.83114070.40896815.79326469543.61

4.期末余额3799152382.7118666657874.5691048708.41317020788.2622873879753.94

三、减值准备

1.期初余额13022780.96168783591.02513000.00182319371.98

2.本期增加金额86016726.55118779235.0878200.00192548.50205066710.13

（1）计提86016726.55117877406.3478200.00192548.50204164881.39

（2）其他901828.74901828.74

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他

4.期末余额99039507.51287562826.1078200.00705548.50387386082.11

四、账面价值

1.期末账面价值9394587406.7913617762052.6443441293.22112594140.4523168384893.10

2.期初账面价值9572859994.7914684098214.7442948807.46133315898.0924433222915.08

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

工业材挤压车间128211947.51正在办理

工业材氮化车间15357899.51正在办理

三连轧成品库43047827.09正在办理

工业材深加工车间9551127.29正在办理

工业材仓库9864509.64正在办理

铝材氧化车间44241738.11正在办理

铝材成品库21253239.46正在办理

铝材挤压车间34202261.54正在办理

铝材喷涂车间13410720.29正在办理

110KV 变电站厂房 7931942.75 正在办理

熔铸厂房24728369.12正在办理

钢结构厂房83304246.12正在办理

圆锭熔铸厂房88701062.93正在办理

220KV 变电站厂房 20047697.92 正在办理

150MN 挤压车间 149636653.37 正在办理

东海圆锭车间15866302.04正在办理

铝箔厂房128247629.71正在办理

铝箔综合仓库21017972.78正在办理

一期脱硫工艺楼5418406.31正在办理

力学性能试验厂房8029290.20正在办理

中试车间实验中心厂房19057004.98正在办理

中厚板 110kV 变电站 8621120.31 正在办理

147/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

中厚板废料打包间6559601.44正在办理

中厚板备品备件库6155229.15正在办理

动力机修间厂房5262608.68正在办理

南山铝业展馆17034370.16正在办理

铝材立体仓库及附属36267217.48正在办理

铝材挤压、喷涂车间120625093.97正在办理

海水淡化车间24378480.30正在办理

中厚板成品库14033809.67正在办理

再生资源车间95580932.54正在办理

成品堆栈厂房3627981.65正在办理

配电室及过滤厂房4151744.43正在办理

制冷机组厂房504654.66正在办理

合计1233930693.11

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和处关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数确定依据方式

7万吨熔铸资资产的处

28001404.503610087.0824391317.42成本法资产残值

产组置价值东海电厂资产的处

331594549.2029930964.09301663585.11成本法资产残值

3#、4#机组置价值

合计359595953.7033541051.17326054902.53///可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期稳定期的关预测期预测期的项目账面价值可收回金额减值金额的关键键参数的确的年限关键参数参数定依据南山美国先收入增长行业平均投

459243627.13399795367.3561331179.585年折现率

进铝资产组率资回报率

合计459243627.13399795367.3561331179.58////前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用本期固定资产原值和累计折旧减少额中的其他主要为汇率变动及转入在建工程进行改建。

148/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程2524723278.96682857340.16工程物资

合计2524723278.96682857340.16

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备印尼宾坦南山工业园

29455520.5729455520.57

100万吨氧化铝项目

印尼宾坦南山工业园氧

171223318.95171223318.95148265266.89148265266.89

化铝项目二期印尼宾坦南山工业园年

产200万吨氧化铝项目1130470200.911130470200.91及其配套工程印尼宾坦工业园年产25

万吨电解铝、26万吨炭49452957.8749452957.8747160626.6847160626.68素项目高品质再生铝保级综合

433962.26433962.261509221.351509221.35

利用项目

高端轻量化铝板带项目981584829.02981584829.02300865410.13300865410.13

零星工程191558009.95191558009.95155601294.54155601294.54

合计2524723278.962524723278.96682857340.16682857340.16

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

149/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

其中本利

本：期息期本利工程累资其期息计投入本期初本期转入固定资他期末工程进利资项目名称预算数本期增加金额占预算化资金来源余额产金额减余额度息本比例累少资化

(%)计金本率金

额化(%额

金)额印尼宾坦南山募集资金

工业园100万5685393000.0029455520.57216840818.04246296338.61100.00100.00自有资金吨氧化铝项目印尼宾坦南山

工业园氧化铝3068494700.00148265266.89390310151.67367352099.61171223318.9580.1299.00自有资金项目二期印尼宾坦南山工业园年产自有资金

200万吨氧化6332000000.001151772081.9921301881.081130470200.9118.1940.00

银行贷款铝项目及其配套工程印尼宾坦工业园年产25万

6063000000.0047160626.682292331.1949452957.870.821.00自有资金

吨电解铝、26万吨炭素项目高品质再生铝

保级综合利用330000000.001509221.351075259.09433962.2684.0799.00自有资金项目高端轻量化铝

1886500000.00300865410.13765709646.2684990227.37981584829.0256.5474.00自有资金

板带项目

合计23365387700.00527256045.622526925029.15721015805.762333165269.01////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用公司报告期末在建工程未发生减值情况故未计提减值准备。

工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额13645838.44369062.7014014901.14

2.本期增加金额1843646.901843646.90

(1)租赁1843646.901843646.90

(2)其他

3.本期减少金额

(1)处置或报废

(2)其他

4.期末余额15489485.34369062.7015858548.04

二、累计折旧

1.期初余额396491.6169199.26465690.87

2.本期增加金额2127930.9592265.682220196.63

(1)计提2127930.9592265.682220196.63

(2)其他

3.本期减少金额

(1)处置或报废

(2)其他

4.期末余额2524422.56161464.942685887.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12965062.78207597.7613172660.54

2.期初账面价值13249346.83299863.4413549210.27

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

151/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额2962822451.3981613818.473044436269.86

2.本期增加金额18513677.064309758.2922823435.35

(1)购置18513677.064309758.2922823435.35

(2)内部研发

(3)企业合并增加

(4)其他

3.本期减少金额55468446.37865627.4256334073.79

(1)处置46356795.2946356795.29

(2)处置子公司减少

(3)其他9111651.08865627.429977278.50

4.期末余额2925867682.0885057949.343010925631.42

二、累计摊销

1.期初余额643474806.6022317872.56665792679.16

2.本期增加金额78769173.148443539.5987212712.73

(1)计提78769173.148443539.5987212712.73

(2)其他

3.本期减少金额16160456.9498292.5016258749.44

(1)处置14783790.0514783790.05

(2)其他1376666.8998292.501474959.39

4.期末余额706083522.8030663119.65736746642.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2219784159.2854394829.692274178988.97

2.期初账面价值2319347644.7959295945.912378643590.70

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

152/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）本期无形资产原值和累计摊销减少额中的其他主要为因汇率变动影响的金额。

（2）公司报告期末无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金本期摊销金其他减少金期末余额额额额

启动费1098717.661098717.66

轧辊费7182250.6121267817.9111926816.9916523251.53

耐硫变换催化剂9419631.0010862168.157304218.6212977580.53

装修支出16047324.5644036.701870859.6114220501.65

合计33747923.8332174022.7622200612.8843721333.71

153/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

内部交易未实现利润367813957.7875921718.35260569937.7053632727.43

可抵扣亏损91103778.6721924554.8312727083.211909062.48

递延收益159353779.5823915566.99115716151.6817376172.81

坏账准备436325718.1774370143.15381248189.5462721870.64

固定资产减值273076432.3040961464.8490514692.0713577203.81

其他综合收益51849560.167880312.5428504222.984275633.45

资产计税价值的差异628101297.1794215194.58628101297.1794215194.58

存货跌价准备3492800.83523920.135908832.35886324.85

租赁负债12505340.211978417.4313952344.682237628.24

合计2023622664.87341691292.841537242751.38250831818.29

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债

其他综合收益4986808.731246702.1819597775.002939666.25

资产计税价值的差异2440815054.95216054154.90593405743.8263343855.52

使用权资产11713106.731859582.4113549210.272182359.37

合计2457514970.41219160439.49626552729.0968465881.14

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异81141654.52109604717.59

可抵扣亏损1224843248.601037987623.44

合计1305984903.121147592341.03

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年410640.08410640.08

154/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

2026年1679854.101679854.10

2027年1164338.381164338.38

2028年33664013.3433664013.34

2029年127833309.22

合计164752155.1236918845.90/

其他说明：

√适用□不适用

（1）公司子公司 Nanshan America Advanced Aluminum Technologies Llc 可抵扣亏损的年限为

20年，可抵扣亏损金额为1025252573.98元；

（2）公司子公司 Nanshan Aluminium Australia Pty Ltd 可抵扣亏损无年限限制。

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产构建款项620905461.39620905461.39394539786.44394539786.44

定期存款（一年以上）20435287.6720435287.67

合计641340749.06641340749.06394539786.44394539786.44

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

保证金、票保证金、票据

据纠纷、3个纠纷、3个月

货币资金4240243060.414240243060.41质押5097409748.065097409748.06质押月以上定期以上定期存存款款用于背书的用于背书和

票据未到期、

应收票据539198694.52539198694.52其他贴现的票据496278471.26496278471.26其他办理票据业未到期务应收账款保

应收账款4284826.054070584.75质押理其他非流1年以上定

20435287.6720435287.67其他

动资产期存款

合计4799877042.604799877042.60//5597973045.375597758804.07//

其他说明：

货币资金、应收账款详见第三节管理层讨论与分析中“（三）、3、截至报告期末主要资产受限情况”。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

155/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

抵押借款

保证借款460379347.231843703170.83

信用借款37103777.21

保理借款512249.124284826.05

票据贴现5052981782.205647559876.50

合计5513873378.557532651650.59

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）本公司报告期末不存在逾期未偿还的短期借款。

（2）公司保证借款期末余额中，全部由关联方为本公司提供担保借入，详见附注：关联担保情况。

33、交易性金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定的理由和依项目期初余额期末余额据

交易性金融负债13285983.08/

其中：

以公允价值计量且其变动

13285983.08/

计入当期损益的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计13285983.08/

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

套期工具11759560.16

合计11759560.16

其他说明：

报告期末公司的衍生金融负债为持有的有效套期的铝期货合约以及远期结售汇合约的浮动亏损。

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

156/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票246057765.90148834793.87

银行承兑汇票330528864.23362211888.31

合计576586630.13511046682.18

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）2331888799.721911513596.82

1至2年（含2年）188419303.18324184902.23

2至3年（含3年）79758557.66134111854.45

3年以上406942822.76366401995.98

合计3007009483.322736212349.48

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

（1）账龄超过一年的应付账款主要为未支付的工程及设备保证金。

（2）报告期末公司应付其他关联方公司款项明细详见附注:应收、应付关联方等未结算项目情况。

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

电解铝指标款1251509433.331251509433.33

合计1251509433.331251509433.33

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款234065911.54246955915.69

157/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

合计234065911.54246955915.69

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬656260476.001797335614.681772653865.49680942225.19

二、离职后福利-设定提存计划1206.15141096691.32141097897.47

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利153825.01153825.01

合计656261682.151938586131.011913751762.96681096050.20

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴218480082.801605916630.661577074059.76247322653.70

二、职工福利费103645326.11103645326.11

三、社会保险费64358.0473299788.1073192820.67171325.47

其中：医疗保险费

工伤保险费18.717596945.977596964.68生育保险费

医疗生育保险64339.3365702842.1365595855.99171325.47残联基金

四、住房公积金364.0014176847.5114177211.51

五、工会经费和职工教育经费437715671.16297022.304564447.44433448246.02

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计656260476.001797335614.681772653865.49680942225.19

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1169.60135612489.29135613658.89

2、失业保险费36.555484202.035484238.58

3、企业年金缴费

合计1206.15141096691.32141097897.47

158/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税58824304.557439819.21

企业所得税295901621.95132106515.33

个人所得税1258059.224868940.04

城市维护建设税4013242.93495670.63

教育费附加1719961.24212430.27

地方教育费附加1146640.84141620.18

土地使用税10390982.486237387.87

房产税19481825.4820192156.79

印花税6250447.699053605.78

环境保护税4403322.084546210.20

海外公司税项843496.181077614.21

合计404233904.64186371970.51

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利605825685.6512835862.49

其他应付款357234636.16363821372.43

合计963060321.81376657234.92

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

应付股利-澳大利亚力鼎康赛特集团有限公司6107297.496107297.49

159/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

应付股利-Redstone Alumina International Pte. Ltd. 69576526.37 6728565.00

应付股利-Press Metal International Resources (HK) Limited 478619169.32

应付股利-PT Mahkota Karya Utama 51522692.47

合计605825685.6512835862.49

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

单位往来款项7856158.735800308.45

个人往来款项4220883.285024987.14

保证金、押金145396879.93158009429.30

股东出资193831374.37190981230.21

其他5929339.854005417.33

合计357234636.16363821372.43账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用本公司报告期末其他应付款中股东出资一部分为控股子公司的少数股东实际投资额超过其认

缴注册资本的部分，金额为193831374.37元。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款171111.11101115851.39

1年内到期的租赁负债2642538.621752319.11

合计2813649.73102868170.50

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税22292530.6015969909.33

未终止确认应收票据还原363618512.44495278471.26

合计385911043.04511248380.59

160/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

161/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款200000000.0028500000.00信用借款

合计200000000.0028500000.00

其他说明：

√适用□不适用期末金额前五名的长期借款利率借款单位借款起始日借款终止日币种期末余额

（%）

中国进出口银行山东省分行2024/07/032026/07/03人民币2.8200000000.00

合计200000000.00

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

162/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

163/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

本金12505452.1414173572.89

未确认融资费用-1489084.77-1973547.32

合计11016367.3712200025.57

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债2473219.95

减：将于一年内支付的离职后福利153825.01

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计2319394.94

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本1012726.83

1.当期服务成本993878.09

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额18848.74

三、计入其他综合收益的设定收益成本1550563.03

164/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

1.精算利得（损失以“－”表示）1550563.03

四、其他变动-90069.91

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-90069.91

五、期末余额2473219.95

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本1012726.83

三、计入其他综合收益的设定收益成本1550563.03

四、其他变动-90069.91

五、期末余额2473219.95

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用项目本期精算假设上期精算假设

一、折现率7.07%

二、工资增长率（每年）2.69%

三、死亡率0.00-1.00

四、残疾率5%

五、离职率0-13%

六、正常退休年龄58岁-65岁

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

其他5259591.019020752.58票据追索诉讼

合计5259591.019020752.58/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

165/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

政府补助554253085.7754738900.0054515916.88554476068.89收到财政拨款

维修基金3019410.77816434.182202976.59

合计557272496.5454738900.0055332351.06556679045.48/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行送公积金期末余额其他小计新股股转股

股份总数11708552848.00-94882000.00-94882000.0011613670848.00

其他说明：

（1）截至2024年12月31日，南山集团有限公司、山东怡力电业有限公司合计持有本公司

股份5009271763股，其中南山集团有限公司持有本公司股份2428227173股、山东怡力电业有限公司持有本公司股份2581044590股。

（2）南山集团有限公司将其持有的163000000股公司股份质押给中国民生银行股份有限公

司烟台分行、持有的1145293883股公司股份作为可交换债质押给沪市发行人可交换债担保及信托财产专户；山东怡力电业有限公司将其持有的335000000股公司股份质押给中国民生银行股

份有限公司烟台分行、持有的240000000股公司股份质押给兴业国际信托有限公司。

山东怡力电业有限公司为南山集团有限公司的全资子公司。

（3）股本的本期减少为公司库存股注销所致。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）15754581734.1812514614.40256140223.6515510956124.93

其他资本公积155322184.34155322184.34

合计15909903918.5212514614.40256140223.6515666278309.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）股本溢价的本期增加为公司对分拆上市主体进行股权架构调整，由齐力铝业全资子公司

和红石铝业认购南山铝业国际等额发行的股份作为对价置换其在 BAI 层面的股权。

（2）股本溢价的本期减少为公司库存股注销所致。

166/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股权回购351022223.65351022223.65

合计351022223.65351022223.65

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2023年12月13日、2023年12月29日分别召开了第十一届董事会第七次会议、2023

年第四次临时股东大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。同意

公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于注销并减少公司注册资本。回购股份的资金总额不低于人民币3亿元(含)且不超过人民币6亿元(含)，回购股份价格不超过人民币4.43元/股，回购数量不低于6772.01万股(含)且不超过13544.02万股(含)，回购期限为自公司股东大会审议通过回购方案之日起不超过12个月。截至2024年12月9日，公司以集中竞价的方式累计回购股份94882000股，使用资金总额为350965967元(不含交易费用)。公司于

2024年12月10日在中国证券登记结算有限责任公司注销回购的股份94882000股。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

减：前期计期初计入其他期末

项目本期所得税前入其他综合减：所得税税后归属于母税后归属于少余额综合收益余额发生额收益当期转费用公司数股东当期转入入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综

-24228589.53-13136340.05-1737866.55-10918806.83-479666.67-35147396.36合收益

其中：重新计量设定受益计划变

-1550563.03-1070896.36-479666.67-1070896.36动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变

-24228589.53-11585777.02-1737866.55-9847910.47-34076500.00动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合

87426284.69-226717677.0018285427.64-620110.36-174001247.66-70381746.62-86574962.97

收益

其中：权益法下可转损益的其他

1855696.24552109.35552109.352407805.59

综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备

现金流量套期储备14120900.45-6772751.4318285427.64-620110.36-17993251.83-6444816.88-3872351.38

外币财务报表折算差额71449688.00-220497034.92-156560105.18-63936929.74-85110417.18

其他综合收益合计63197695.16-239854017.0518285427.64-2357976.91-184920054.49-70861413.29-121722359.33

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费100112970.26100112970.26

合计100112970.26100112970.26

59、盈余公积

√适用□不适用

167/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2033423903.17209441650.512242865553.68

合计2033423903.17209441650.512242865553.68

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司本期盈余公积增加原因为根据当期实现净利润提取的法定盈余公积

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润18629074339.4615851349374.85

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润18629074339.4615851349374.85

加：本期归属于母公司所有者的净利润4829954299.883473973963.20

减：提取法定盈余公积209441650.51227906884.67提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利2333736045.60468342113.92转作股本的普通股股利

期末未分配利润20915850943.2318629074339.46

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

(1)公司于2024年3月21日召开的2023年年度股东大会审议通过了2023年度利润分配方

案：向全体股东按每10股派发现金红利1.20元（含税），共计分配股利1402606865.76元;

(2)公司于2024年3月21日召开2023年年度股东大会审议通过了2024年中期利润分配的议案，授权公司董事会全权办理公司2024年半年度利润分配相关事宜，2024年9月26日公司董事会公告了2024年中期利润分配方案：向全体股东按每10股派发现金红利0.40元（含税），共计分配股利465822793.92元;

(3)公司于2024年9月10日召开的2024年度第二次临时股东大会审议通过了2024年三季

度利润分配事项的议案，授权公司董事会全权办理公司2024年三季度利润分配相关事宜，2024年11月19日公司董事会公告了2024年三季度利润分配方案：向全体股东按每10股派发现金红

利0.40元（含税），共计分配股利465306385.92元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务33136127766.4524123197855.4728509969640.1422768823977.45

其他业务341052409.20253344043.24333630478.53207941917.72

合计33477180175.6524376541898.7128843600118.6722976765895.17

168/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

本期发生额上期发生额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

一、商品类型

电、汽28148518.1619400189.1016967245.4612749205.94

天然气110328420.1299692478.0562368011.6165455987.49

氧化铝粉8404991503.624475994364.915732166186.094285406156.89

合金锭406227905.13356965562.021319086934.611222063491.23

铝型材3913615215.993321024802.204220076730.633542050940.50

热轧卷/板847227895.03550758957.37661828718.81438374404.17

冷轧卷/板17896348083.6914032601143.5114964303858.4111949574737.86

铝箔1529240224.711266760358.311409743883.131161629528.38

其他123428071.3991519524.99

其他业务341052409.20253344043.24333630478.53207941917.72

合计33477180175.6524376541898.7128843600118.6722976765895.17

二、按经营地区分类

境内15693997591.2312964525208.9315253217518.3812912277379.14

境外17783182584.4211412016689.7813590382600.2910064488516.03

合计33477180175.6524376541898.7128843600118.6722976765895.17

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税38698142.3749947104.61

教育费附加16584928.5021512956.20

169/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

房产税72596474.5575436451.69

土地使用税42199926.5525770118.10

车船使用税88953.0580692.12

印花税62376203.6730618149.13

政府性基金10081885.30

地方教育费附加11056601.6014163546.96

环境保护税33188581.3819107589.77

合计286871696.97236636608.58

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

市场推广费175703543.70135252240.60

职工薪酬83150608.5777890511.21

招待费18003376.7817970077.00

差旅费14118847.4413058254.36

其他21475527.2119922583.20

合计312451903.70264093666.37

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬429318273.53398519032.21

公司经费220415487.36208635669.89

招待费50652924.0433553340.56

摊销及折旧费124288629.67131975873.78

差旅费16890488.7814405724.89

其他64031076.9970743640.88

合计905596880.37857833282.21

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费113403762.28108734873.44

物料消耗1098398378.57967490815.51

折旧与摊销148392517.86158602970.65

其他29087591.4538445380.73

合计1389282250.161273274040.33

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出179718981.53297748185.88

170/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

利息收入-407222452.87-340700400.73

手续费9582250.698515277.63

汇兑损失-125305821.58-65306760.53

合计-343227042.23-99743697.75

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助-收益性补助30502496.3241430109.05

政府补助-资产性补助54515916.8895607351.53

个税退手续费补贴369206.94581780.48

先进制造企业进项税加计扣除222268934.70201707915.61

合计307656554.84339327156.67

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益70268026.2765636366.43

处置长期股权投资产生的投资收益3705990.52

处置交易性金融资产取得的投资收益2133.27

衍生金融工具产生的收益-74771.26318875.00

取得以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的被投资单位的分红18944.05

应收款项融资贴现利息-41390038.50

合计28803216.5169682309.27

其他说明：

权益法核算的长期股权投资收益：

被投资单位本期发生额上期发生额

南山集团财务有限公司70487327.1066651513.75

南山飞卓宇航工业有限公司-4097493.35-3399080.89

长春富晟南山汽车铝业有限公司3879274.612383933.57

国家管网集团南山（山东）天然气有限公司-1082.09

合计70268026.2765636366.43

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-318875.00

171/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-318875.00

交易性金融负债-13285983.08

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-13285983.08按公允价值计量的投资性房地产

合计-13285983.08-318875.00

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1688322.91

应收账款坏账损失-69569297.61-37890356.78

其他应收款坏账损失20922155.80-29640452.58

合计-48647141.81-65842486.45

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3492800.83-5908832.35

二、固定资产减值损失-204164881.39-60429350.84

合计-207657682.22-66338183.19

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产-4491714.7334136.74

处置土地17745885.051485759.29

处置使用权资产-53315.45

转让电解铝指标及处置相关资产754826686.12

合计13254170.32756293266.70

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计145616.05

其中：固定资产处置利得145616.05无形资产处置利得

违约金收入8909478.224104859.648909478.22

保险公司赔款4354906.937869241.774354906.93

其他46418369.4615332673.4446418369.46

合计59682754.6127452390.9059682754.61

172/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用本期的营业外收入均计入非经常性损益。

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置损失合计12674964.4517045832.6112674964.45

其中：固定资产处置损失17045832.61无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠87398.91

罚款、滞纳金16593765.94179623.4316593765.94

其他6612340.809477514.676612340.80

合计35881071.1926790369.6235881071.19

其他说明：

（1）本期的营业外支出均计入非经常性损益。

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用632154256.39361177317.68

递延所得税费用65132726.964342350.84

合计697286983.35365519668.52

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额6653587405.95

按法定/适用税率计算的所得税费用998038110.89

子公司适用不同税率的影响-243446424.12调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-44303912.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3702633.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-416666.67

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响42922542.74

额外可扣除费用的影响-212633702.22

其他155045333.33

所得税抵免额-1620932.04

所得税费用697286983.35

173/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注项目本期发生额上期发生额

一、不能重分类进损益的其他综合收益-10918806.83-6273075.93

其中：1、重新计量设定受益计划变动额-1070896.36

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动-9847910.47-6273075.93

4、企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益-174001247.66242513857.90

其中：1、权益法下可转损益的其他综合收益552109.352329475.89

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备-17993251.838573756.83

6、外币财务报表折算差额-156560105.18231610625.18

7、其他

合计-184920054.49236240781.97

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助85241396.3272956909.05

利息收入406787165.20340010956.28

违约金及保险赔偿收入13264385.1511974101.41

其他54024545.2480652272.06

合计559317491.91505594238.80支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售费用中现金支出232343337.70176046145.14

管理费用中现金支出351639857.09327979749.39

财务费用中现金支出9582250.698515277.63

研发费用中现金支出1127485970.021005936196.24

其他82507228.66144388238.57

合计1803558644.161662865606.97

174/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品的投资收益2133.27

衍生工具投资收益704753.74

合计704753.742133.27支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

衍生工具投资损失779525.00

合计779525.00

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

保函保证金127200000.0010880000.00

票据保证金7700481000.004279774000.00

存出投资款9603.62

合计7827681000.004290663603.62支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金7150000000.006260255000.00

保函保证金130000000.00127200000.00

股份回购资金351022223.65

租赁资产本期支付租金1786268.732923261.72

合计7632808492.386390378261.72筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款7532651650.5910478562604.35379347.2312496005288.901714934.725513873378.55

一年内到期借款101115851.39171111.11101000000.00115851.39171111.11

长期借款28500000.00200000000.0028500000.00200000000.00

175/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告租赁负债（含一年内到期的租赁13952344.681843646.901643810.92493274.6713658905.99

负债）

合计7676219846.6610678562604.352394105.2412627149099.822324060.785727703395.65

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润5956300422.604002685864.52

加：资产减值准备207657682.2266338183.19

信用减值损失48647141.8165842486.45

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2223589692.602127942387.18

使用权资产摊销2220196.631934133.68

无形资产摊销87212712.73130052515.77

长期待摊费用摊销22200612.8885593057.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-13254170.32-756293266.70益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12674964.4516900216.56

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）13285983.08318875.00

财务费用（收益以“－”号填列）123423206.21231751980.90

投资损失（收益以“－”号填列）-70193255.01-69682309.27

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-87254795.46-46698540.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）152387522.4251040891.51

存货的减少（增加以“－”号填列）-201971409.97158677019.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1229164443.26-1443281778.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）356048754.19-320231805.86

其他13159784.28-72492516.71

经营活动产生的现金流量净额7616970602.084230397394.23

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额21422119343.0221290922086.37

减：现金的期初余额21290922086.3718241895081.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额131197256.653049027004.90

176/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物560094820.10

其中：山东宏山航空锻造有限责任公司560094820.10

处置子公司收到的现金净额560094820.10

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金21422119343.0221290922086.37

其中：库存现金796041.931080563.66

可随时用于支付的银行存款21353182957.2320873866488.40

可随时用于支付的其他货币资金68140343.86415975034.31可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额21422119343.0221290922086.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额理由

期货保证金68136167.30随时可以支取

存出投资款4176.56随时可以支取

合计68140343.86/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

信用证保证金432693693.691614008761.28信用证业务保证金

银行承兑汇票保证金3664642245.363320219156.97承兑业务保证金

保函保证金130300000.00127200000.00保函业务保证金

3个月以上定期存款5140470.7528330800.003个月以上

银行存款4466650.617651029.81诉讼冻结

177/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

劳务工工资保证金3000000.00无法随时支取

合计4240243060.415097409748.06/

其他说明：

√适用□不适用

本期公司以销售商品收到的应收票据用于购买商品、接受劳务支付票据金额4379994853.57元，用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的票据金额383042638.93元。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金5080395510.26

其中：美元458269702.817.18843294225931.68

欧元30535258.767.5257229799196.85

澳元1207657.464.5075442912.17

英镑218674.479.07651984798.83

新加坡元824120.325.32144385473.87

印尼盾3418467880038.560.0004516371543906577.94日元2.000.046233000.09

港币702581.780.92604650618.83

应收账款1874627922.79

其中：美元227060564.677.18841632202163.07

欧元12040484.147.525790613071.49

英镑80428.299.0765730007.37

印尼盾334522372750.370.000451637151082680.86

其他应收款24697989.12

其中：美元3067580.597.188422050996.31

欧元14664.007.5257110356.86

澳元46262.574.507208505.40

印尼盾5154871158.810.0004516372328130.55

短期借款512249.12

其中：美元71260.527.1884512249.12

应付账款1356689178.06

其中：美元90696431.497.1884651962228.12

欧元3854469.897.525729007584.05

印尼盾1475484322602.680.000451637666383313.01

港币10081695.050.926049336052.88

其他应付款211120384.73

其中：美元27804317.067.1884199868552.75

港币300.000.92604277.81

印尼盾24912826393.310.00045163711251554.17

178/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额4963948.11(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋租赁收入9267562.17

合计9267562.17作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费113403762.28108734873.44

物料消耗1098398378.57967490815.51

折旧与摊销148392517.86158602970.65

其他29087591.4538445380.73

179/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

合计1389282250.161273274040.33

其中：费用化研发支出1389282250.161273274040.33资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

180/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用新设子公司

2024 年 9 月 25 日，公司子公司 PT.Bintan Alumina Indonesia 成立非全资子公司 PT Medical

Galang Batang。注册地址位于印度尼西亚 Bintan，注册资本为 400 亿印尼盾。

2024 年 11 月 13 日，公司子公司 PT.Bintan Alumina Indonesia 和 Global Aluminium International

Pte. Ltd.共同成立非全资子公司 PT Galang Batang Aluminium Indonesia。注册地址位于印度尼西亚Bintan，注册资本为 400 亿印尼盾。

除上述事项外，本期公司不存在合并范围变更的情况。

6、其他

□适用√不适用

181/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册资本注册地业务性质名称直接间接方式

烟台南山铝业新材料有限公7600.00万美山东省龙口生产各种铝合金热

山东省龙口市75.00投资司元市轧卷

龙口南山铝压延新材料有限10813.60万美山东省龙口

山东省龙口市生产新型合金产品75.00投资公司元市同一控

9700.00万美山东省龙口生产销售冶金级氧

龙口东海氧化铝有限公司山东省龙口市75.00制下企元市化铝业合并同一控

3600.00万美山东省龙口生产销售高精度铝

烟台东海铝箔有限公司山东省龙口市75.00制下企元市箔产品业合并高新技术项目的研

300.00万人民山东省龙口

山东南山科学技术研究院山东省龙口市究开发、成果转让100.00投资币市等

销售纺织品、服

160000.00万山东省龙口

烟台锦泰国际贸易有限公司山东省龙口市装、家具、建材、100.00投资人民币市化工产品等

5000.00万人山东省龙口对材料及其制品进

航鑫材料科技有限公司山东省龙口市100.00投资民币市行实验室检测

澳洲新南威尔澳洲新南威销售铝板、铝箔等

南山铝业澳大利亚有限公司120.00澳元100.00投资士尔士产品

23900995.00销售铝板、铝箔等

南山美国有限公司美国芝加哥美国芝加哥100.00投资美元产品

767632693.51

南山铝业新加坡有限公司新加坡新加坡铝制品贸易100.00投资美元高端铝合金型材的

南山美国先进铝技术有限责223515914.00美国拉菲叶

美国拉菲叶特生产、研发、销售100.00投资任公司美元特及进出口业务

Global Aluminium 786172698.00

新加坡新加坡贸易投资70.69投资

International Pte Ltd 美元

Smart Wealth Aluminium

新加坡1.00美元新加坡贸易投资100.00投资

International Pte. Ltd.PT.Bintan Alumina 17.50 万亿印

印尼 Bintan 印尼 Bintan 加工和提炼铝钒土 69.065 投资

Indonesia 尼盾

PT Medical Galang Batang 印尼 Bintan 400 亿印尼盾 印尼 Bintan 医疗 68.374 投资

PT Galang Batang

印尼 Bintan 400 亿印尼盾 印尼 Bintan 加工和提炼铝钒土 69.080 投资

Aluminium Indonesia

铝及铝合金制品、

Shandong Nanshan 德国孟特保

德国孟特保尔100.00万欧元深加工产品的经100.00投资

Aluminium Europa Gmbh 尔

营、销售

航空、航天用零部

龙口南山航空零部件有限公1000.00万人山东省龙口

山东省龙口市件的研发、生产、100.00投资司民币市销售轻质合金材料的基

础研究、设计、制

山东智铝高性能合金材料有1000.00万人山东省龙口

山东省龙口市备、热处理、模拟55.00投资限公司民币市

分析、工业设计、技术服务等

182/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

金属废料和碎屑加

33000.00万人山东省龙口工处理；生产性废

龙口南山再生资源有限公司山东省龙口市100.00投资民币市旧金属回收；有色金属合金销售；

高性能有色金属及合金材料销售；新

10000.00万人型金属功能材料销

南山铝业（上海）有限公司上海市上海市100.00投资民币售；有色金属合金销售；新材料技术研发等

Nanshan Aluminium 英属维京群

英属维京群岛5.00万美元投资控股100.00投资

Investment Holding Limited 岛

Nanshan Aluminium

International Holdings 开曼群岛 5.00 万美元 开曼群岛 投资控股 70.69 投资

Limited

Global Aluminium 英属维京群

英属维京群岛5.00万美元投资控股70.69投资

Investment Holding Limited 岛

Prime Aluminium 英属维京群

英属维京群岛5.00万美元投资控股70.69投资

Investment Holding Limited 岛

Hong Kong Prime 1.00 港币及

Aluminium Investment 香港 329798445.90 香港 投资控股 70.69 投资

Limited 美元

Hong Kong Nanshan

Aluminium Management 香港 1.00 港币 香港 投资控股 70.69 投资

Company Limited

健康咨询服务、工

龙口百汇达咨询服务有限公600.00万人民山东省龙口

山东省龙口市程管理服务、人力70.69投资司币市资源管理服务等

PT. Bintan Electrolytic 400.00 亿印尼 有色金属铣削、有

印尼 Bintan 印尼 Bintan 100.00 投资

Aluminium 盾 色金属制造高性能有色金属及合金材料销售；新

10000.00万元吉林省长春型金属功能材料销

南山铝业（长春）有限公司吉林省长春市100.00投资人民币市售；有色金属合金销售；新材料技术研发等。

注：2024 年 7 月 16 日，全资子公司 Prime Aluminium International Pte. Ltd.更名为 Smart Wealth AluminiumInternational Pte. Ltd.

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额

烟台南山铝业新材料有限公司25.00%-419.6246223.06

龙口南山铝压延新材料有限公司25.00%12324.21141013.31

龙口东海氧化铝有限公司25.00%7115.6697761.82

烟台东海铝箔有限公司25.00%-545.1216007.69

PT.Bintan Alumina Indonesia 30.935% 107417.85 25375.50 295975.55

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

183/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动负非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债烟台南山铝业

新材料有限公725235.3329222.67754458.00568853.6247.07568900.69595315.3829556.68624872.06437063.09448.54437511.63司龙口南山铝压

延新材料有限1620215.39129109.001749324.391180208.133952.181184160.311577935.12136877.771714812.891192273.264794.331197067.59公司龙口东海氧化

2930851.22161345.813092197.032695855.70619.872696475.572221177.24167980.172389157.412026121.36893.062027014.42

铝有限公司烟台东海铝箔

130741.0314806.22145547.2581516.4981516.49132189.8914280.18146470.0780258.8380258.83

有限公司

PT.Bintan

Alumina 464411.76 790543.80 1254955.56 297957.66 231.94 298189.60 334735.24 646129.99 980865.23 56876.89 56876.89

Indonesia本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现综合收益经营活动现营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润金流量总额金流量

烟台南山铝业新材料有限公司1186065.88-1803.12-1803.12211033.87964102.994958.934958.93-103279.42

龙口南山铝压延新材料有限公司1632566.8449996.7147418.79-192977.451367404.6943525.2144420.81154055.18

龙口东海氧化铝有限公司471005.9833578.4733578.47-18804.79396135.06-1141.81-1141.81109736.67

烟台东海铝箔有限公司176015.19-2180.49-2180.49-1465.67154633.493480.423480.422269.71

PT.Bintan Alumina Indonesia 728673.45 347237.17 347237.17 404085.72 477552.16 126226.80 126226.80 71750.08

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用持股比例对合营企业合营企业或

(%)或联营企业联营企业名主要经营地注册地业务性质投资的会计称直接间接处理方法

南山集团财山东省龙口山东省龙口吸收成员单位的存款、对成员单位办理

21.00权益法

务有限公司市市贷款及融资租赁等

184/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

燃气经营；货物进出口；新兴能源技术国家管网集研发；气体、液体分离及纯净设备销团南山（山山东省龙口山东省龙口售；技术服务、技术开发、技术咨询、40.00权益法

东）天然气市市

技术交流、技术转让、技术推广；石油有限公司天然气技术服务等。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额国家管网集团南国家管网集团南南山集团财务有南山集团财务有山（山东）天然山（山东）天然限公司限公司气有限公司气有限公司

流动资产23019678273.05592524477.3123638381495.81

非流动资产1272016500.206937907440.862433313085.84

资产合计24291694773.257530431918.1726071694581.65

流动负债20859836998.78840387610.8522978119837.90

非流动负债4658522838.67

负债合计20859836998.785498910449.5222978119837.90少数股东权益

归属于母公司股东权益3431857774.472031521468.653093574743.75

按持股比例计算的净资产份额720690132.66812608587.46649650696.21调整事项

--商誉3929010.45

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价

720690132.66816537597.91649650696.21

值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入505994715.46560728613.07

净利润335653938.56-2705.22317388160.68终止经营的净利润

其他综合收益2629092.16-2705.2211092742.25

综合收益总额338283030.72328480902.93本年度收到的来自联营企业的

252000000.00

股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

185/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计12392426.1416489919.49下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-4097493.35-3399080.89

--其他综合收益

--综合收益总额-4097493.35-3399080.89

联营企业：

投资账面价值合计6554041.125946498.07下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1290611.02768213.37

--其他综合收益

--综合收益总额1290611.02768213.37

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增补本期转入其本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目助金额他收益他变动相关入金额

递延收益554253085.7754738900.0054515916.88554476068.89与资产相关

合计554253085.7754738900.0054515916.88554476068.89/

186/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关30502496.3241430109.05

与资产相关54515916.8895607351.53

合计85018413.20137037460.58

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和公允价值变动风险等。

（1）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末折算人民币余项目期末外币余额折算汇率额

货币资金5080395510.26

其中：美元458269702.817.18843294225931.68

欧元30535258.767.5257229799196.85

澳元1207657.464.5075442912.17

英镑218674.479.07651984798.83

新加坡元824120.325.32144385473.87

印尼盾3418467880038.560.0004516371543906577.94日元2.000.046233000.09

港币702581.780.92604650618.83

应收账款1874627922.79

其中：美元227060564.677.18841632202163.07

欧元12040484.147.525790613071.49

187/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

英镑80428.299.0765730007.37

印尼盾334522372750.370.000451637151082680.86

其他应收款24697989.12

其中：美元3067580.597.188422050996.31

欧元14664.007.5257110356.86

澳元46262.574.507208505.40

印尼盾5154871158.810.0004516372328130.55

短期借款512249.12

其中：美元71260.527.1884512249.12

应付账款1356689178.06

其中：美元90696431.497.1884651962228.12

欧元3854469.897.525729007584.05

印尼盾1475484322602.680.000451637666383313.01

港币10081695.050.926049336052.88

其他应付款211120384.73

其中：美元27804317.067.1884199868552.75

港币300.000.92604277.81

印尼盾24912826393.310.00045163711251554.17

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。

于2024年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的利息支出将增加或减少1000000.00元。

（3）公允价值变动风险

公允价值变动风险，是指企业以公允价值计量的金融工具期末因公允价值变动而产生的计入当期损益的风险。

2024年12月31日

项目数量单位期末浮动盈亏

远期结售汇50844679.00美元-13285983.08

合计50844679.00-13285983.08

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

√适用□不适用

188/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

被套期项目及相应套期活相应风险管理策略被套期风险的定性和定相关套期工具预期风险管理目标项目动对风险敞和目标量信息之间的经济关有效实现情况口的影响系公司使用铝期货对预期公司已建立套期相基础变量均为

在未来发生的采购、销关内控制度，持续标准铝价格，售业务中铝价部分进行对套期有效性进行买入或卖出被套期项目与

利用期货工具的避套期。公司采用商品价评价，确保套期关相应的铝期套期工具的价

铝期货套险保值功能开展铝格风险敞口动态套期的系在被指定的会计货合约，来值因面临相同

期保值业期货套期保值业策略，根据预期销售、期间有效，将原材对冲公司现的被套期风险务务，有效规避市场采购的敞口的一定比例料采购价格、产品货业务端存而发生方向相

价格波动风险调整期货合约持仓量，销售价格库存成品在的敞口风反的变动，存敞口*套期保值比例与减值风险控制在合险在风险相互对

期货持仓量所代表的商理范围，从而稳定冲的关系品数量基本保持一致生产经营活动为有效规避和防范已签署远期外未锁定的外锁定部分外币资金

外汇市场风险，防汇合约以降低币资金收付远期外汇资金收付的外币业务对收付的汇率，避免止汇率大幅波动对资金收付外币仍然会受到合约应的外汇市场风险汇率剧烈波动带来公司生产经营造成业务所对应的汇率波动带的高额损失不利影响外汇市场风险来的影响

其他说明：

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已确认的被套期项与被套期项目以及目账面价值中所包套期有效性和套期套期会计对公司的项目套期工具相关账面含的被套期项目累无效部分来源财务报表相关影响价值计公允价值套期调整套期风险类型被套期项目与套期

价格风险-5743966.27不适用78977037.35工具的相关性被套期项目与套期

外汇风险-14314768.24不适用-4510354.24工具的相关性套期类别被套期项目与相关

现金流量套期-20058734.51不适用74466683.11套期工具的相关性

其他说明：

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

189/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产4986808.734986808.73

1.以公允价值计量且变动计入当期损

4986808.734986808.73

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产4986808.734986808.73

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资5000000.005000000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产12800000.0012800000.00

（七）应收款项融资1012276512.271012276512.27

持续以公允价值计量的资产总额4986808.731030076512.271035063321.00

（六）交易性金融负债25045543.2425045543.24

1.以公允价值计量且变动计入当期损

25045543.2425045543.24

益的金融负债

其中：发行的交易性债券

190/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

衍生金融负债11759560.1611759560.16其他

远期结售汇13285983.0813285983.08

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额25045543.2425045543.24

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司第一层次公允价值计量项目的公允价值均来源于活跃市场中的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产。应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余期限较短，账面余额与公允价值相若，所以公司以票面金额确认公允价值。其他权益工具投资和其他非流动金融资产核算的为非上市公司股权投资和合伙企业投资，被投资单位经营情况在原投资预期情况内，以原投资成本作为公允价值的确定基础

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

√适用□不适用

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

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母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)

铝锭、铝型材系列；

毛纺织系列；服装系列；板材系列；宾

南山集团有限公司山东省龙口市10.0043.1343.13

馆、酒店、能源、游

乐、建筑、房地产开发经营等。

本企业的母公司情况的说明

截至2024年12月31日，南山集团有限公司直接持有和通过其全资子公司山东怡力电业有限公司间接持有本公司股份共计5009271763股，其中南山集团有限公司持有本公司股份2428227173股、山东怡力电业有限公司持有本公司股份2581044590股。合计占公司股本的比例为43.13%。

本企业最终控制方是龙口市东江街道南山村村民委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见附注：在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见附注:在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系南山集团财务有限公司联营企业长春富晟南山汽车铝业有限公司联营企业

国家管网集团南山（山东）天然气有限公司联营企业南山飞卓宇航工业有限公司合营企业

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东怡力电业有限公司母公司的全资子公司山东新南山建设工程有限公司母公司的全资子公司山东南山暖通新材料有限公司母公司的全资子公司龙口市南山水务有限公司其他烟台南山庄园葡萄酒有限公司母公司的全资子公司龙口港屺母岛发展有限公司其他龙口南山屺母岛港发展有限公司母公司的全资子公司龙口东海船舶代理有限公司其他龙口市南山油品经营有限公司其他龙口市南山西海岸人工岛建设发展有限公司母公司的全资子公司南山集团资本投资有限公司母公司的全资子公司

192/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

山东南山科技产业园管理有限公司母公司的全资子公司上海鲁润资产管理有限公司母公司的全资子公司上海胶润国际贸易有限公司母公司的全资子公司

Nanshan Group Singapore Co.Pte.Ltd 母公司的全资子公司龙口市南山融资担保有限公司母公司的全资子公司龙口祥瑞达投资有限公司母公司的全资子公司青岛新恒力投资发展有限公司其他烟台南山融创置业有限公司母公司的控股子公司南山旅游集团有限公司母公司的全资子公司山东南山国际旅行社有限公司其他龙口东海月亮湾海景酒店有限公司其他龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司其他龙口市南山宾馆有限公司其他

龙口市南山文化中心有限公司（注1）其他龙口南山国际会议中心有限公司其他龙口南山中高协国际训练中心有限公司其他烟台南山游艇俱乐部有限公司其他山东南山智尚科技股份有限公司及控股子公司母公司的控股子公司龙口新南山投资发展有限公司其他龙口南山新型建材有限公司其他龙口新南山汽车维修有限公司其他龙口新南山天然植物油有限公司其他山东马山寨国际植物艺术文化博览苑有限公司其他山东新南铝材科技开发有限公司其他山东新禾农牧业股份有限公司其他烟台海基置业有限公司母公司的控股子公司青岛长基置业有限公司其他

青岛新南国际度假酒店有限公司（注2）其他龙口东海房地产开发有限公司其他青岛新南国际博览中心有限公司其他

龙口柳海矿业有限公司（注3）其他龙口市南山小额贷款股份有限公司其他龙口中银富登南山村镇银行股份有限公司其他烟台银行股份有限公司其他山东南山建设发展股份有限公司其他烟台南山酒店管理有限公司其他烟台南山置业发展有限公司其他山东裕龙石化有限公司母公司的控股子公司

烟台裕龙精化股权投资基金管理有限公司（注4）母公司的控股子公司龙口市隆裕国际贸易有限公司母公司的全资子公司龙口南山中油天然气有限公司其他青岛隆裕能源有限公司母公司的全资子公司龙口市路鑫贸易有限公司母公司的全资子公司山东南山科学技术研究院有限公司其他龙口市南山裕龙后勤服务有限公司其他龙口市南山纯净水有限公司其他恒通物流股份有限公司及控股子公司母公司的控股子公司上海胶福国际贸易有限公司母公司的全资子公司上海辉玺国际贸易有限公司其他

193/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

南山控股有限公司其他山东南山文化传媒有限公司其他龙口新南山国际资源发展有限公司其他龙口新南山养生谷隆玉置业有限公司其他新南山国际酒店有限公司其他龙口市裕龙置业有限公司其他长春富晟南山汽车材料有限公司其他山东裕龙热力有限公司其他山东裕龙产业园水处理有限公司其他龙口市怡力木业有限公司其他龙口峰景园林工程有限公司其他龙口南山商品混凝土有限公司其他山东裕龙建设发展有限公司其他龙口市金地矿业有限公司其他龙口市润和新材料科技有限公司其他上海耀华石油有限公司母公司的全资子公司

山东新南山化学有限公司（注5）其他山东裕龙储运有限公司其他龙口市湖景园房地产开发有限公司其他

Press Metal Bintulu Sdn Bhd 其他北京南山基业航空科技发展有限公司母公司的全资子公司

龙口聚源投资合伙企业（有限合伙）母公司的控股子公司南山教育投资有限公司母公司的控股子公司

青岛南山股权投资合伙企业（有限合伙）（注6）母公司的控股子公司山东裕龙石化销售有限公司其他龙口新南山养老服务运营管理有限公司其他海南万宁弘基置业有限公司其他烟台南山学院其他南山双语学校其他烟台南山东海外国语学校其他烟台市南山职业技术学校其他龙口市南山幼儿园其他龙口南山医院其他龙口南山养生谷肿瘤医院其他山东南山养生保健中心其他龙口新南山养生谷企业运营管理有限公司其他新南山国际投资有限公司其他

Press Metal International Resources(HK) Limited（注 7） 其他烟台国际博览中心有限公司其他深圳前海南山金融发展有限公司其他山东南山冰雪体育发展有限公司其他龙口新南山凯美可新材料有限公司其他

南山龙源（北京）商贸有限公司母公司的全资子公司

PT.NAN SHAN GROUP INDONESIA 母公司的全资子公司吉林省富晟南山汽车油箱有限公司其他

龙口市南山城堡酒店有限公司（注8）其他

PT GBKEK INDUSTRI PARK 其他

南山酒店管理（长春）有限公司母公司的全资子公司龙口市南山园林绿化有限公司母公司的全资子公司

194/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

南山资本控股有限公司其他深圳南山大成基金管理有限公司其他

其他说明：

注1、龙口市南山文化中心有限公司已于2024年10月16日注销。

注2、青岛新南国际度假酒店有限公司已于2024年12月20日股权转让，自变更后与公司无关联关系。

注3、龙口柳海矿业有限公司已于2024年6月28日注销。

注4、烟台裕龙精化股权投资基金管理有限公司已于2024年1月19日注销。

注5、山东新南化学有限公司2024年3月8日变更公司名称为山东新南山化学有限公司。

注6、青岛南山股权投资合伙企业（有限合伙）已于2024年9月11日注销。

注 7、Press Metal Aluminium Holdings Berhad 已于 2024 年 7 月 11 日股权上翻后变更股东为 Press Metal

International Resources(HK) Limited 。

注8、龙口市南山城堡酒店有限公司已于2024年12月12日股权转让，自变更后与公司无关联关系。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额度是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（如适用）度（如适用）

餐饮、住宿服

龙口东海月亮湾海景酒店有限公司694401.44662660.20务等

餐饮、住宿服

龙口南山国际会议中心有限公司1696930.001048901.76务等

南山旅游集团有限公司旅游服务等6624038.523324347.19

餐饮、住宿服

龙口市南山宾馆有限公司1148076.981075508.51务等

龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公餐饮、住宿服

7926947.162432559.49

司务等

零配件、建筑

山东新南山建设工程有限公司351279226.67397396114.78施工等

山东南山暖通新材料有限公司配件、材料等6220882.952587958.68

南山集团有限公司服务费等4338863.1619736598.96

维修费、服

山东南山智尚科技股份有限公司536661.44454997.88

装、纺织品等

山东南山国际旅行社有限公司机票等15981912.105493294.43

烟台南山庄园葡萄酒有限公司葡萄酒等6011481.899187177.10

山东贝塔尼服装有限公司服装等4233.62

电、蒸汽、机

山东怡力电业有限公司314043282.97317214480.54件等

龙口市南山水务有限公司水费、排污费43300064.0844435043.51

龙口市南山油品经营有限公司油品32767510.3732474586.80

龙口南山新型建材有限公司配件、材料26063.3151152.96

烟台海基置业有限公司低值易耗品58310.1814013.43

龙口南山中高协国际训练中心有限公餐饮、住宿服

3240.006191.52

司务等

青岛长基置业有限公司配件10192.006446.00

龙口南山屺母岛港发展有限公司港口服务等119206340.05125628579.30

菲拉特（北京）贸易有限公司面料21868.1580577.22

山东南山建设发展股份有限公司配件1491.90

龙口新南山投资发展有限公司配套管理费20173072.7423623067.69

餐饮、住宿服

烟台南山酒店管理有限公司20124.0332905.38务等

195/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

烟台南山置业发展有限公司材料6581.55

南山集团财务有限公司手续费等1012502.001001352.39

山东缔尔玛服饰有限公司服装968199.693836600.42

烟台南山游艇俱乐部有限公司旅游服务4200.0033600.00

龙口新南山天然植物油有限公司植物油5172481.554011464.01

山东新禾农牧业股份有限公司畜牧业24760.40

龙口东海船舶代理有限公司代理费28536.79

青岛新南国际博览中心有限公司低值易耗品2684.5043.20

龙口南山中油天然气有限公司天然气4812264.32

山东优化物流有限公司运费、服务费58011393.6157084144.05

华恒能源有限公司液化天然气2364425.709901019.83

龙口市南山纯净水有限公司纯净水1879054.141832386.43

餐饮、住宿服

龙口市南山裕龙后勤服务有限公司2778.006644.92务等

龙口市怡力木业有限公司家具775104.465917186.31

花卉、养护费

龙口峰景园林工程有限公司18874053.7121202009.00等

龙口南山商品混凝土有限公司材料2087.38705436.89

龙口市金地矿业有限公司材料60249.0368543.80

山东恒福绿洲新能源有限公司液化天然气1726799.091495041.28

恒通物流股份有限公司运费、服务费270266777.10309983243.38

餐饮、住宿服

新南山国际酒店有限公司263255.4834924.10务等

上海胶福国际贸易有限公司煤56155350.44169790203.30

制作费、宣传

山东南山文化传媒有限公司3186750.512640053.02费等

长春富晟南山汽车材料有限公司废料567318.53496621.47

山东裕龙石化有限公司低值易耗品48970.00

青岛隆裕能源有限公司铝土矿276021820.40

龙口市恒通机动车维修有限公司维修服务21489928.8817374745.54

烟台南山学院培训费等1457488.78153089.16

材料、低值易

烟台市南山职业技术学校1668.402038.80耗品等

龙口南山医院材料1738596.271882819.01

龙口南山养生谷肿瘤医院材料2398660.99153578.60龙口新南山养生谷企业运营管理有限

材料等797.732430.32公司

烟台国际博览中心有限公司广告费150943.40330188.68

深圳前海南山金融发展有限公司咨询服务费877358.46

南山集团资本投资有限公司咨询服务费1948113.45

山东新南山化学有限公司材料109461.20

山东南山冰雪体育发展有限公司旅游服务128584.007140.00

餐饮、住宿服

南山酒店管理（长春）有限公司115179.43务等

餐饮、住宿服

龙口市南山城堡酒店有限公司10504.00务等

南山资本控股有限公司机器设备45261465.50

深圳南山大成基金管理有限公司咨询服务费113207.55

龙口东海房地产开发有限公司配件180.40

合计1707087737.061599961726.71

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

龙口东海月亮湾海景酒店有限公司天然气86711.44169737.79

196/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

龙口南山国际会议中心有限公司天然气、低值易耗品等397525.49686207.67

南山旅游集团有限公司天然气61279.0596581.36

龙口市南山宾馆有限公司天然气223624.05288966.22

龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司天然气、材料等969114.391220487.48

山东新南山建设工程有限公司铝产品、材料等21633274.2025699136.51

山东南山暖通新材料有限公司天然气、铝产品等6031690.495193343.68

龙口市南山水务有限公司材料等34404.82

南山集团有限公司参观费等1942.76

山东南山智尚科技股份有限公司天然气、材料等17017111.8110293877.89

烟台南山庄园葡萄酒有限公司天然气88397.39156960.66

山东南山国际旅行社有限公司参观费、检测费13802.36

山东怡力电业有限公司材料等13664249.1812248140.89

烟台海基置业有限公司天然气、铝产品等43707.26

龙口南山新型建材有限公司材料3049.15

龙口南山中高协国际训练中心有限公司天然气122477.07117218.36

龙口南山屺母岛港发展有限公司材料、服务费等142188.71197237.63

龙口东海房地产开发有限公司铝产品28663.72

山东南山建设发展股份有限公司铝产品16663.72

山东缔尔玛服饰有限公司材料等9352.955755.00

龙口新南山天然植物油有限公司天然气127881.82154521.82

龙口新南山投资发展有限公司天然气等42701.4321824.16

烟台南山酒店管理有限公司材料82.06

南山飞卓宇航工业有限公司铝产品、咨询费等222579.01147104.40

山东裕龙石化有限公司天然气、铝产品等147616383.76151208700.48

山东优化物流有限公司材料等3120.001535.00

山东南山科学技术研究院有限公司材料等688878.74

龙口市南山裕龙后勤服务有限公司天然气1211875.201161581.61

山东裕龙港务有限公司材料4769.21

龙口市怡力木业有限公司铝产品8284662.328303871.48

龙口峰景园林工程有限公司天然气、材料等71299.0885772.71

龙口南山商品混凝土有限公司材料等104678.1534272.64

龙口市金地矿业有限公司材料4500.00

龙口市润和新材料科技有限公司材料67256.64

恒通物流股份有限公司仓储费118322.44-1978.86

长春富晟南山汽车材料有限公司铝产品336172975.67283365074.71

Press Metal Bintulu Sdn Bhd 氧化铝粉 3480251953.68 2259683055.48

山东新南山化学有限公司低值易耗品619.46

龙口市恒通机动车维修有限公司材料140880.5678367.00

烟台南山学院天然气、材料等968414.724342984.04

南山双语学校天然气等169977.83202907.09

烟台市南山职业技术学校天然气18082.8287748.39

龙口南山养生谷肿瘤医院天然气112884.63124805.48

山东裕龙热力有限公司培训服务费172500.00

长春富晟南山铝业汽车有限公司服务费520000.00

南山教育投资有限公司低值易耗品6943.00

山东南山冰雪体育发展有限公司天然气4025.69100.00

PT GBKEK INDUSTRI PARK 材料 105564.60

龙口市南山城堡酒店有限公司天然气1614.68

龙口祥瑞达投资有限公司低值易耗品13835.81

197/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

合计4036749631.942766444759.85

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

报告期内，公司的交易额度为：与南山集团及其下属分、子公司的日常关联交易的金额为30亿元，与新南山国际及其下属分、子公司的日常关联交易的金额为 5 亿元，公司控股子公司 BAI 与齐力铝业的关联交易的金额为38亿元，关联交易价格公允未超交易额度，均具有商业实质性。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

烟台南山学院房屋1842660.54496941.90

山东新南山建设工程有限公司房屋109237.06

山东裕龙港务有限公司房屋217095.24

龙口市怡力木业有限公司房屋36571.44

合计2205564.28496941.90

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本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产租赁的租金费付款额（如适出租方名称

产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发生上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额生额生额额

山东优化物流有限公司车辆125186.1893889.6543935.3640500.46369062.70

南山集团有限公司房屋764308.171020477.06458478.04121781.3512067124.52

合计889494.351114366.71502413.40162281.8112436187.22关联租赁情况说明

□适用√不适用

199/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

南山集团有限公司50.002023/01/192024/01/17是

南山集团有限公司50.002023/01/192024/06/14是

南山集团有限公司2850.002023/01/192024/06/14是

南山集团有限公司20000.002024/07/032026/07/03否

南山集团有限公司10000.002023/01/032024/07/02是

南山集团有限公司2000.002023/01/312024/01/19是

南山集团有限公司24000.002023/04/282024/04/10是

南山集团有限公司6000.002023/04/042024/04/04是

南山集团有限公司10000.002023/06/292024/02/02是

南山集团有限公司30700.002023/08/252024/08/24是

南山集团有限公司12000.002023/09/222024/09/22是

南山集团有限公司20000.002023/12/282024/01/04是

南山集团有限公司50000.002023/10/302024/10/29是

南山集团有限公司12000.002024/09/242025/09/24否

南山集团有限公司10000.002024/11/012025/11/01否

南山集团有限公司5000.002024/11/212025/11/20否

南山集团有限公司10000.002024/07/192024/12/31是

南山集团有限公司13500.002023/01/202024/01/19是

南山集团有限公司1000.002023/01/312024/01/30是

南山集团有限公司1000.002024/03/292025/01/16否

南山集团有限公司15000.002023/07/122024/07/12是

南山集团有限公司2000.002024/03/272025/03/26否

南山集团有限公司15000.002024/08/072025/08/07否

南山集团有限公司1000.002024/06/212025/06/20否

南山集团有限公司20000.002023/12/262024/06/26是

南山集团有限公司22000.002024/01/042024/07/04是

南山集团有限公司5000.002024/07/102025/01/10否

南山集团有限公司20000.002024/12/112025/06/11否

南山集团有限公司30000.002024/09/272024/10/26是

南山集团有限公司5000.002023/08/232024/02/23是

南山集团有限公司1000.002023/09/072024/03/07是

南山集团有限公司1000.002023/11/072024/05/07是

南山集团有限公司1000.002023/11/272024/05/27是

南山集团有限公司4000.002024/01/042024/07/04是

南山集团有限公司500.002024/02/272024/08/27是

南山集团有限公司500.002024/04/082024/09/13是

南山集团有限公司500.002024/05/072024/11/07是

南山集团有限公司4000.002024/06/052024/12/05是

南山集团有限公司2000.002024/09/032025/03/03否

南山集团有限公司500.002024/11/072025/04/28否

200/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

南山集团有限公司500.002024/11/152025/05/15否

南山集团有限公司5000.002023/07/062024/01/05是

南山集团有限公司10000.002023/07/072024/01/05是

南山集团有限公司12000.002023/07/102024/01/10是

南山集团有限公司20000.002023/08/172024/02/16是

南山集团有限公司10000.002023/09/262024/03/26是

南山集团有限公司30000.002023/11/062024/05/06是

南山集团有限公司25000.002023/11/082024/01/10是

南山集团有限公司20000.002023/12/132024/06/13是

南山集团有限公司12000.002024/07/152025/01/15否

南山集团有限公司20000.002024/08/072025/02/07否

南山集团有限公司10000.002024/10/282025/04/28否

南山集团有限公司20000.002024/11/132025/05/13否

南山集团有限公司20000.002024/12/172025/06/17否

南山集团有限公司16000.002024/12/302025/04/15否

南山集团有限公司10000.002024/07/192025/01/15否

南山集团有限公司12000.002024/01/172024/07/11是

南山集团有限公司9000.002024/02/052024/08/05是

南山集团有限公司20000.002024/06/132024/12/13是

南山集团有限公司10000.002024/06/262024/12/26是

南山集团有限公司10000.002024/01/052024/07/03是关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

龙口南山中油天然气有限公司37250000.002016/01/22投资款

龙口南山中油天然气有限公司4780000.002019/06/282024/06/27因股东更换，内部流程正在审批中，计划龙口南山中油天然气有限公司2460000.002019/10/082024/09/29未来6个月解决

龙口南山中油天然气有限公司4880000.002019/12/212025/10/29

龙口南山中油天然气有限公司4468000.002020/06/042025/10/29

(6).关联方资产转让、债务重组情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

南山集团有限公司受让土地118254542.35

南山集团有限公司受让房产22970432.00

烟台海基置业有限公司受让房产56866839.92

龙口新南山凯美可新材料有限公司转让土地20371.434352723.58

201/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬844.23922.84

(8).其他关联交易

√适用□不适用

*利息收入与利息支出情况表

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额关联关联占同类交易占同类交关联方交易交易金定价易金额的内容金额额的比金额方式比例例

（%）

（%）利息

南山集团财务有限公司收入注199788291.7249.06183936793.3653.99利息

南山集团财务有限公司支出注1747666.680.981736583.360.58利息

烟台银行股份有限公司收入7807319.481.921409968.200.41龙口南山中油天然气有利息

限公司收入781889.180.19779752.870.23注：公司与南山集团财务有限公司利息收入与利息支出的定价方式详见重大关联协议情况2）金融服务协议。

*关联方借贷业务

单位：万元币种：人民币贷款利合同是否

借款方贷款方期初余额本期增加本期减少期末余额率/贷款贷款起止期限履行完毕方式山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司3771.115651.986628.252794.84银票2024/06/282025/06/20否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司290.391094.621315.7569.26银票2024/07/162025/06/16否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司3833.687217.768976.382075.06银票2024/07/042025/06/26否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司1030.001030.00银票2024/01/122024/07/12是山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司139.621278.70938.55479.77银票2023/10/182025/06/23否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司1876.097819.715889.283806.52银票2023/07/202025/06/30否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司176.79176.79银票2023/08/222024/05/23是

202/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司2374.695114.165353.632135.22银票2024/07/182025/06/27否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司497.621391.951191.32698.25银票2023/07/252025/06/25否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司817.843016.342807.271026.91银票2024/07/182025/06/17否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司183.13448.42507.76123.79银票2023/07/202025/06/25否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司943.411248.551943.27248.69银票2023/07/182025/06/23否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司4685.6510640.5010560.544765.61银票2024/07/162025/06/19否山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司15.7415.74银票2023/07/242024/06/18是山东南山铝业股南山集团财

份有限公司务有限公司8.82327.38336.20银票2023/09/202024/07/17是烟台锦泰国际贸南山集团财

易有限公司务有限公司3760.335112.495369.133503.69银票2023/07/032025/06/23否烟台南山铝业新南山集团财

材料有限公司务有限公司463.16770.22809.89423.49银票2023/07/202025/06/26否龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司6513.868740.1311040.984213.01银票2024/07/172025/06/26否龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司1030.001030.00银票2024/01/122024/07/12是龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司1000.001000.00商票2023/09/072024/03/07是龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司1000.001000.00商票2023/11/072024/05/07是龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司1000.001000.00商票2023/11/272024/05/27是龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司4000.004000.00商票2024/01/042024/07/04是龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司500.00500.00商票2024/02/272024/08/27是龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司500.00500.00商票2024/04/082024/09/13是龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司500.00500.00商票2024/05/072024/11/07是龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司4000.004000.00商票2024/06/052024/12/05是烟台东海铝箔有南山集团财

限公司务有限公司872.491609.871728.51753.85银票2023/07/202025/06/26否龙口南山再生资南山集团财

源有限公司务有限公司241.39397.89282.11357.17银票2024/07/222025/06/23否龙口东海氧化铝南山集团财

有限公司务有限公司4661.9613833.2010577.427917.74银票2023/07/182025/06/20否航鑫材料科技有南山集团财

限公司务有限公司1.130.160.97银票2024/04/252025/04/29否龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司2000.002000.00商票2024/09/032025/03/03否龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司500.00500.00商票2024/11/152025/05/15否龙口南山铝压延南山集团财

新材料有限公司务有限公司500.00500.00商票2024/11/072025/04/28否

合计39127.7790275.0091008.9338393.84

*关联方存款

203/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币项目关联方名称期末余额期初余额

银行存款南山集团财务有限公司15953192671.5416751703750.51

其他货币资金南山集团财务有限公司127922244.90136104971.65

银行存款烟台银行股份有限公司21897271.45300003450.30

其他非流动资产烟台银行股份有限公司20435287.67

一年内到期的非流动资产烟台银行股份有限公司22099444.45

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款山东裕龙石化有限公司19424649.59971232.4812511879.21625593.96

应收账款长春富晟南山汽车材料有限公司39267428.951963371.4531885811.541594290.58

应收账款烟台南山学院75530.503776.53

预付款项龙口南山屺母岛港发展有限公司19927416.5014447459.60

预付款项南山旅游集团有限公司12480.00

应收账款龙口市南山宾馆有限公司14824.00741.20

预付款项龙口市南山宾馆有限公司77992.00龙口南山中高协国际训练中心有限

应收账款36716.001835.80公司

应收账款南山双语学校23704.001185.20

其他应收款龙口南山中油天然气有限公司53838000.0053838000.0053838000.0053838000.00

应收账款吉林省富晟南山汽车油箱有限公司1470000.0073500.00

应收账款龙口新南山凯美可新材料有限公司4373325.00218666.25

预付款项山东怡力电业有限公司6309448.76

应收账款山东怡力电业有限公司741485.0037074.25

预付款项南山资本控股有限公司5068184.86

预付款项龙口市南山油品经营有限公司865.92

应收账款 Press Metal Bintulu Sdn Bhd 143306879.86 7165343.99

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款南山集团有限公司4471946.295048890.03

应付账款龙口市南山油品经营有限公司287816.47

应付账款山东优化物流有限公司6554369.335107497.58

应付账款山东南山暖通新材料有限公司98189.002293.39

应付账款龙口东海月亮湾海景酒店有限公司2095.00

应付账款龙口市南山国际高尔夫俱乐部有限公司275708.00

应付账款龙口新南山天然植物油有限公司190168.00

204/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

应付账款山东缔尔玛服饰有限公司9898.0012074.00

应付账款恒通物流股份有限公司8854059.8219479166.91

应付账款青岛新南国际博览中心有限公司3023.00

应付账款龙口新南山投资发展有限公司16181.003982307.09

应付账款龙口市恒通机动车维修有限公司458069.15

应付账款龙口南山医院2405.28

应付账款山东新南山建设工程有限公司44601668.5772564723.50

应付账款烟台南山庄园葡萄酒有限公司436920.00

应付账款山东南山国际旅行社有限公司4220.00

合同负债烟台海基置业有限公司1532.381532.38

合同负债龙口东海房地产开发有限公司619.27619.27

应付账款龙口市怡力木业有限公司129066.001004160.00

应付账款华恒能源有限公司5751949.00

应付账款上海胶福国际贸易有限公司17324674.16

应付账款烟台南山东海外国语学校1000.00

应付账款龙口市南山水务有限公司761.45

应付账款山东怡力电业有限公司1589184.85

应付账款龙口市南山纯净水有限公司45.20

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

（1）重大关联协议情况

1）综合服务协议

*与南山集团及其下属分、子公司的日常关联交易公司与南山集团于2017年12月31日就双方日常生产相互提供服务之关联交易续签了《综合服务协议》，约定双方每年以附表方式确定每年的服务内容、价格、数量及结算时间。

公司与南山集团签订的2024年年度综合服务协议附表，约定南山集团向公司提供餐宿、会议、服务、用车、精纺、工作服、港口、电力、生产用汽、技术支持等服务；同时公司向南山集

团提供铝制品、天然气、废料、零星配件、粉煤灰等服务。本次交易履约双方为公司、公司控股子公司与南山集团及其下属分、子公司。

*与新南山国际及其下属分、子公司的日常关联交易公司与新南山国际于2021年1月28日就双方日常生产相互提供服务之关联交易签署了《综合服务协议》，约定双方每年以附表方式确定每年的服务内容、价格、数量及结算时间。公司与新南山国际签署的2024年年度综合服务协议附表，约定新南山国际向公司提供生产用水（含污水处理）、汽油、柴油、零星配件、混凝土、园林工程等服务；同时公司向新南山国际提供天然气、铝

材、配件等服务。本次交易履约双方为公司、公司控股子公司与新南山国际及其下属分子公司。

上述关联交易产品与服务价格均根据提供服务时的国家政策及市场行情确定，有国家定价或执行国家规定的，依国家定价或执行国家规定；无国家定价的，则执行市场价格；无市场价格，则协商确定价格。协议有效期十年，自协议生效之日起计算。服务内容如下：

服务项目服务内容服务价格数量结算时间南山集团提供服务

205/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

用餐、住宿、会议及其他

1.餐宿、会议、服务费实际发生价格实际发生额每月

服务费用

工程用车、货物用车及商

2.车费实际发生价格实际使用量每月

务用车服务

3.精纺、工作服等精纺面料、职工工作服等市场价格实际发生额每月

铝土矿：1、货物港口费：车船直

取14.4元/吨，卸船落后场18.4元/吨。2、计费吨：按货物进口提单数为准。

4、港口提供港口及相关服务实际发生额每月

煤：1、货物港口费：车船直取

12.5元/吨，卸船落后场16.5元/吨。2、计费吨：按货物出港港口衡量的净重为准。

以社会蒸汽价格为参考，将南山

5、汽适时足量集团向公司提供汽的价格定为实际发生额每月

220元/吨。

根据国网山东电力公司最新代理

购电工商业用户电价表，结合本地实际情况，南山集团向公司供6、电力全量电价格为0.6997元/度（如2024实际发生额每月年市场价格波动较大，南山集团将以不高于市场的价格销售给公

司）按照合同规定的各项服务价格确

7、技术支持技术服务费、技术咨询费实际发生额每月

定

如医疗、面粉、零星配

8、其他市场价格实际发生额每月

件、建筑安装等新南山国际控股有限公司提供服务1、生产用水（含污水适时足量价格为3.80-5.30元/方实际供应量每月

处理）

2、服务费维修服务管理等当地市场价格实际供应量每月

中国石油化工股份有限公司山东

3、汽油、柴油汽车、工程车用油实际发生额每月

烟台石油分公司成品油价格

零星配件、混凝土、园林

4、其他当地市场价格实际发生额每月

工程等公司提供南山集团有限公司服务

1、铝制品适时足量市场价格实际使用量每月

2、天然气 适时足量 价格为 2.6-4.8 元/m3 实际使用量 每月

3、废料、零星配件、使用量市场价格实际发生额每月粉煤灰等公司提供新南山国际控股有限公司服务

1、天然气 适时足量 价格为 2.6-4.8 元/m3 实际使用量 每月

2、其他铝制品、配件等市场价格实际发生额每月

2）金融服务协议

本公司与南山集团财务有限公司于2022年8月25日签订了《金融服务协议》，协议有效期为三年。协议约定：南山集团财务有限公司同意为本公司或本公司的子公司提供财务管理服务具体

有：（1）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；（2）协助成员单

206/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

位实现交易款项的收付、转账结算及相应的结算、清算方案设计；（3）经批准的保险代理业务；

（4）对成员单位提供担保；（5）办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；（6）对成员单位办理

票据承兑与贴现；（7）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；（8）吸

收成员单位的存款；（9）对成员单位办理贷款及融资租赁；（10）成员单位产品的消费信贷、买

方信贷及融资租赁。（11）承销成员单位的企业债券；（12）中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。公司优先选择南山集团财务有限公司作为其提供结算服务的金融机构，南山集团财务有限公司提供的结算服务，应方便、快捷，且南山集团财务有限公司向本公司提供结算服务的收费标准不高于国内其他金融机构同等业务费用水平且不高于南山集团财务有限公司向南山集团有限公司内其他成员单位提供的同种类服务的收费标准。

公司优先选择南山集团财务有限公司作为其存款服务的金融机构，南山集团财务有限公司提供的存款品种和计息规则应符合人民银行的规定，且提供给本公司的存款利率不低于同期主流商业银行存款利率并且不低于南山集团财务有限公司吸收南山集团有限公司内其他成员单位同种类存款所确定的利率。

公司优先选择南山集团财务有限公司作为其提供融资服务的金融机构，南山集团财务有限公司应尽可能提供各类产品满足本公司的生产经营需要，且南山集团财务有限公司提供的融资利率或费率不高于国内其他金融机构同等业务费用水平并且不高于南山集团财务有限公司向南山集团有限公司内其他成员单位提供的同种类服务的收费标准。

3）氧化铝销售合同

公司控股子公司 PT.Bintan Alumina Indonesia 与齐力铝业有限公司签订《氧化铝销售合同》，合同约定氧化铝粉的交易价格以澳州氧化铝价格指数及伦敦金融交易所铝锭期货价格系数定价。

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1、截至2024年12月31日，本公司出具的保函金额为12722.15万元，出具的信用证金

额为97499.13万元。

207/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

2、票据诉讼赔偿

截至2024年12月31日，因承兑汇票出票人到期无法承兑，本公司作为承兑汇票的前手被持票人追索并承担连带责任，公司预计很可能赔偿，根据判决书赔偿金额确认了预计负债。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用除上述事项外本公司无需要披露的或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利1045230376.32

经审议批准宣告发放的利润或股利1045230376.32公司于2025年3月23日召开的第十一届第十七次董事会表决通过了2024年度利润分配预

案：截至2024年12月31日，公司总股本11613670848股，拟以有权享受本次现金红利分配的股份为基数按每10股派发现金红利0.90元（含税），预计分配股利1045230376.32元，叠加半年度分红款465822793.92元（含税）与三季度分红款465306385.92元（含税），本年度内公司累计现金分红比例为40.92%，剩余未分配利润转入下一年度。根据《上市公司股份回购规则》规定，回购账户中的股票不享受利润分配权，因公司股份回购尚在进行中，后续有权享受本次现金红利分配的股份数以公司2024年度利润分配股权登记日数据为准。该预案须经2024年年度股东大会审议通过后予以实施。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

除上述事项外，截至本财务报表签发日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后重大事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

208/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目中国大陆地区新加坡、印尼地区欧洲和美洲地区分部间抵销合计

营业收入2448994.21970847.41804489.94876613.543347718.02

期间费用195693.7112013.5320035.601332.44226410.40

利润总额315627.40350771.27929.961969.89665358.74

资产总额6274251.661397865.80315302.01961023.267026396.21

负债总额1235081.94205021.09233835.68269974.691403964.02

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

209/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内607052295.82610416691.29

1年以内小计607052295.82610416691.29

1至2年22867881.3763448100.56

2至3年24329796.11280756265.88

3年以上207387684.43115464.06

合计861637657.73954736521.79

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)按单项计提坏

218738096.0325.39146028940.8266.7672709155.21150571365.5215.77102031399.5067.7648539966.02

账准备

其中：

单项评估风险218738096.0325.39146028940.8266.7672709155.21150571365.5215.77102031399.5067.7648539966.02按组合计提坏

642899561.7074.6136912343.785.74605987217.92804165156.2784.2363229088.627.86740936067.65

账准备

其中：

信用风险组合642899561.7074.6136912343.785.74605987217.92804165156.2784.2363229088.627.86740936067.65

合计861637657.73/182941284.60/678696373.13954736521.79/165260488.12/789476033.67

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由收回存在重大

青岛万和装饰门窗工程有限公司116875075.0282034084.7270.19不确定性收回存在重大

西安高科幕墙门窗有限公司及其子公司73726678.4445463978.4461.67不确定性收回存在重大

上海迪探节能科技有限公司20765747.2211160282.3153.74不确定性

辽宁东林瑞那斯股份有限公司4957903.934957903.93100.00预计无法收回

河南南山泳晟建材有限公司2412691.422412691.42100.00预计无法收回

合计218738096.03146028940.8266.76/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：信用风险组合

单位：元币种：人民币名称期末余额

210/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

应收账款坏账准备计提比例（%）

信用风险组合642899561.7036912343.785.74

合计642899561.7036912343.785.74

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提102031399.5047876669.863879128.54146028940.82

信用风险组合63229088.6226316744.8436912343.78

合计165260488.1247876669.8630195873.38182941284.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款期末合同资产期应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末单位名称余额末余额资产期末余额余额合计数的余额比例（%）

第一名169586185.86169586185.8619.688479309.29

第二名116875075.02116875075.0213.5682034084.72

第三名51927693.7451927693.746.032596384.69

第四名48127781.0548127781.055.592406389.05

第五名43734784.5143734784.515.082186739.23

合计430251520.18430251520.1849.9497702906.98

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

211/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3413580761.273105700566.73

合计3413580761.273105700566.73

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

212/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内3413553502.263132518595.79

1年以内小计3413553502.263132518595.79

1至2年10000.002144836.58

2至3年879538.05896538.05

3年以上53257567.9552435029.90

合计3467700608.263187995000.32

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款项56045963.81616947533.83

个人往来款项442022.102096685.67

保证金及押金603001.00143200.00

213/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

合并范围内公司往来3410609621.352568807580.82

合计3467700608.263187995000.32

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发生信用损失(已发生

失信用减值)信用减值)

2024年1月1日余额28456433.5953838000.0082294433.59

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-53838000.0053838000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回28174586.6028174586.60本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额281846.9953838000.0054119846.99

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提53838000.0053838000.00

信用风险组合28456433.5928174586.60281846.99

合计82294433.5928174586.6054119846.99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

214/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

占其他应收款期末款项的性坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例账龄质期末余额

(%)

第一名2052969106.1759.20经营往来1年以内

第二名876960874.4925.29经营往来1年以内

第三名416599452.8212.01经营往来1年以内

第四名53838000.001.55资金往来2-3年；3年以上53838000.00

第五名21299717.900.61经营往来1年以内

合计3421667151.3898.66//53838000.00

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资10655402802.2910655402802.2910457402802.2910457402802.29

对联营、合营企业投资1543781771.691543781771.69655597194.28655597194.28

合计12199184573.9812199184573.9811112999996.5711112999996.57

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减值准期初余额（账期末余额（账面准备被投资单位备期初减少计提减其面价值）追加投资价值）期末余额投资值准备他余额

烟台南山铝业新材料有限公司442533913.89442533913.89

龙口南山铝压延新材料有限公司516244662.80516244662.80

龙口东海氧化铝有限公司588103415.76588103415.76

烟台东海铝箔有限公司177673473.68177673473.68

山东南山科学技术研究院3000000.003000000.00

烟台锦泰国际贸易有限公司1600000000.001600000000.00

南山铝业澳大利亚有限公司139049000.00139049000.00

南山美国有限公司163921805.01163921805.01

南山铝业新加坡有限公司5245130612.665245130612.66

南山美国先进铝技术有限责任公司1413646500.001413646500.00

山东南山铝业欧洲有限公司7599418.497599418.49

龙口南山航空零部件有限公司10000000.0010000000.00

山东智铝高性能合金材料有限公司3500000.003500000.00

龙口南山再生资源有限公司132000000.00198000000.00330000000.00

南山铝业（上海）有限公司5000000.005000000.00

航鑫材料科技有限公司10000000.0010000000.00

合计10457402802.29198000000.0010655402802.29

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

215/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减宣告发投资期初权益法下确其他计提期末准备少其他综合放现金其单位余额追加投资认的投资损权益减值余额期末投收益调整股利或他益变动准备余额资利润

一、合营企业小计

二、联营企业南山集团财务

649650696.2170487327.10552109.35720690132.66

有限公司长春富晟南山

汽车铝业有限5946498.07607543.056554041.12公司国家管网集团南山（山东）

816538680.00-1082.09816537597.91

天然气有限公司

小计655597194.28816538680.0071093788.06552109.351543781771.69

合计655597194.28816538680.0071093788.06552109.351543781771.69

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务21769474199.7418160936280.4020774707612.7317985310612.59

其他业务1590532343.281458235838.221081963243.09822845122.81

合计23360006543.0219619172118.6221856670855.8218808155735.40

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

216/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益71093788.0666444713.34

处置长期股权投资产生的投资收益-917391.44

处置交易性金融资产取得的投资收益2133.27

收到以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的被投资单位的分红18944.05

衍生金融工具产生的收益-779525.00318875.00

应收款项融资贴现利息-23112990.87

合计47201272.1965867274.22

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分13254170.32资产处置收益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国各类政府补助

家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府85018413.20奖励等补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金-13360754.34套期收益融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费781889.18委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4065228.54

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出23801683.42

其他符合非经常性损益定义的损益项目-204164881.39

减：所得税影响额-9211967.15

217/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

少数股东权益影响额（税后）-3458595.19

合计-77933688.73

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.900.410.41

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.060.420.42

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

218/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告

董事长：吕正风

董事会批准报送日期：2025年3月23日修订信息

□适用√不适用

219/220山东南山铝业股份有限公司2024年年度报告