关于山东南山铝业股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目录

1、专项审计报告

2、附表

委托单位：山东南山铝业股份有限公司

审计单位：和信会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：0531-81666228关于山东南山铝业股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

和信专字(2026)第000052号

山东南山铝业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东南山铝业股份有限公司（以下简称南山铝业公司）2025年12月31日的合并及公司资产负债表，

2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益

变动表以及财务报表附注，并于2026年3月25日出具了和信审字（2026）第

000303号无保留意见审计报告。

依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号），以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，南山铝业公司编制了本专项说明后附的2025年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制汇总表并确保其真实、合法、完整是南山铝业公司管理层的责任，我们对汇总表所载资料与南山铝业公司2025年度已审的财务报表及相关资料的内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对南山铝业公司实施2025年度财务报表审计中所执行的对关联方交易相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

为了更好地理解南山铝业公司2025年度控股股东及其他关联方占用资金情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供披露南山铝业公司2025年度控股股东及其他关联方占用资

金情况使用，不得用作其他任何目的。附表2关于山东南山铝业股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

2025年度占2025年

占用方与上上市公司2025年期2025年度偿2025年期非经营性资资金占用方用累计发生度占用资占用形成占用性市公司的关核算的会初占用资金还累计发生末占用资金

金占用名称金额(不含金的利息原因质联关系计科目余额金额余额

利息)(如有)现控股股非经营

东、实际控性占用制人及其附非经营属企业性占用

小计/////前控股股非经营

东、实际控性占用制人及其附非经营属企业性占用

小计/////非经营其他关联方性占用及其附属企非经营业性占用

小计/////

总计/////2025年度往2025年往来方与上上市公司2025年期2025年度偿2025年期其他关联资来累计发生度往来资往来形成往来性资金往来方名称市公司的关核算的会初往来资金还累计发生末往来资金金往来金额（不含金的利息原因质系计科目余额金额余额

利息）（如有）南山集团有限公经营性

控股股东应收账款2.642.64购销货款司及往来款往来南山集团有限公购销货款经营性

控股股东预付款项-447.191109.46667.57-5.30司及往来款往来

龙口东海月亮湾控股股东、

海景酒店有限公实际控制人应收账款6.896.89购销货款经营性往及往来款来司的附属企业

龙口东海月亮湾控股股东、购销货款经营性往

海景酒店有限公实际控制人预付款项53.4453.44及往来款来司的附属企业

控股股东、龙口南山国际会购销货款经营性往

控股股东、实际控制人应收账款59.6859.68议中心有限公司及往来款来实际控制人的附属企业

控股股东、及其附属企龙口南山国际会购销货款经营性往

实际控制人预付款项82.5581.481.07业议中心有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、南山旅游集团有购销货款经营性往

实际控制人预付款项427.53427.63-0.10限公司及往来款来的附属企业

控股股东、南山旅游集团有购销货款经营性往

实际控制人应收账款4.474.47限公司及往来款来的附属企业

控股股东、

龙口市南山宾馆17.8117.81购销货款经营性往实际控制人应收账款有限公司及往来款来的附属企业

龙口市南山宾馆控股股东、购销货款经营性往

预付款项54.3054.30有限公司实际控制人及往来款来的附属企业

龙口市南山国际控股股东、

高尔夫俱乐部有实际控制人应收账款87.3287.32购销货款经营性往及往来款来限公司的附属企业

龙口市南山国际控股股东、购销货款经营性往

高尔夫俱乐部有实际控制人预付款项609.83617.11-7.28及往来款来限公司的附属企业

控股股东、山东新南山建设购销货款经营性往

实际控制人应收账款2304.452304.45工程有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东新南山建设

实际控制人预付款项-4460.1745311.6850972.49-10120.98购销货款经营性往工程有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东南山暖通新

实际控制人应收账款274.12274.12购销货款经营性往材料有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东南山暖通新

实际控制人预付款项-9.82819.94810.20-0.08购销货款经营性往材料有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、

山东南山国际旅0.050.05购销货款经营性往实际控制人应收账款行社有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东南山国际旅购销货款经营性往

实际控制人预付款项1586.431587.08-0.65行社有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、烟台南山庄园葡购销货款经营性往

实际控制人应收账款9.669.66萄酒有限公司及往来款来的附属企业

烟台南山庄园葡控股股东、购销货款经营性往

预付款项573.79579.93-6.14萄酒有限公司实际控制人及往来款来的附属企业

控股股东、青岛长基置业有

实际控制人预付款项0.890.89购销货款经营性往限公司及往来款来的附属企业

控股股东、烟台海基置业有

实际控制人应收账款-0.171.051.05-0.17购销货款经营性往限公司及往来款来的附属企业

控股股东、烟台海基置业有购销货款经营性往

实际控制人预付款项8496.718496.71限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东怡力电业有

实际控制人应收账款74.151103.711177.86购销货款经营性往限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东怡力电业有

实际控制人预付款项630.9436691.9633109.394213.51购销货款经营性往限公司及往来款来的附属企业

控股股东、龙口东海房地产购销货款经营性往

实际控制人应收账款-0.07-0.07开发有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、烟台南山游艇俱

实际控制人预付款项2.942.94购销货款经营性往乐部有限公司及往来款来的附属企业

龙口南山中高协控股股东、

国际训练中心有实际控制人应收账款12.3412.34购销货款经营性往及往来款来限公司的附属企业

控股股东、南山集团财务有购销货款经营性往

实际控制人银行存款1595319.2716308846.8016422571.981481594.09限公司及往来款来的附属企业

南山集团财务有控股股东、其他货币12792.2219709.2423478.719022.75购销货款经营性往限公司实际控制人资金及往来款来的附属企业

控股股东、

龙口祥瑞达投资2.402.40购销货款经营性往实际控制人应收账款有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、

山东南山智尚科2268.522268.52购销货款经营性往实际控制人应收账款技股份有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东南山智尚科其他应收

实际控制人4345.404345.40购销货款经营性往技股份有限公司款及往来款来的附属企业

控股股东、山东南山智尚科

实际控制人预付款项42.7843.34-0.56购销货款经营性往技股份有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东优化物流有购销货款经营性往

实际控制人预付款项-655.446832.817123.83-946.46限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东裕龙石化有

实际控制人应收账款1942.465556.286550.74948.00购销货款经营性往限公司及往来款来的附属企业

控股股东、

恒通物流股份有0.120.12购销货款经营性往实际控制人应收账款限公司及往来款来的附属企业

控股股东、恒通物流股份有

实际控制人预付款项-885.4125323.1325625.47-1187.75购销货款经营性往限公司及往来款来的附属企业

控股股东、龙口市金地矿业购销货款经营性往

实际控制人预付款项32.9032.90有限公司及往来款来的附属企业

菲拉特（北京）控股股东、

预付款项2.362.36购销货款经营性往贸易有限公司实际控制人及往来款来的附属企业

控股股东、山东缔尔玛服饰购销货款经营性往

实际控制人应收账款4.434.43有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东缔尔玛服饰

实际控制人预付款项-0.9965.4266.07-1.64购销货款经营性往有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、龙口市恒通机动购销货款经营性往

实际控制人应收账款10.1710.17车维修有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、龙口市恒通机动

实际控制人预付款项2611.152611.15购销货款经营性往车维修有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东裕龙港务有购销货款经营性往

实际控制人应收账款12.6912.69限公司及往来款来的附属企业

控股股东、

上海胶福国际贸0.040.04购销货款经营性往实际控制人应收账款易有限公司及往来款来的附属企业

龙口市南山裕龙控股股东、

0.080.08购销货款经营性往后勤服务有限公实际控制人预付款项

及往来款来司的附属企业控股股龙口市南山裕龙

东、实际控

后勤服务有限公应收账款114.14114.14购销货款经营性往制人的附属及往来款来司企业

控股股东、山东恒福绿洲新购销货款经营性往

实际控制人预付款项20.1020.10能源有限公司及往来款来

的附属企业控股股东、

南山教育投资有61.4261.42购销货款经营性往实际控制人预付款项限公司及往来款来的附属企业

龙口市南山西海控股股东、

0.070.07购销货款经营性往岸人工岛建设发实际控制人预付款项

及往来款来展有限公司的附属企业

控股股东、龙口祥瑞达投资购销货款经营性往

实际控制人预付款项0.260.26有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、

山东裕龙石化有16.1216.12购销货款经营性往实际控制人预付款项限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东裕龙港务有购销货款经营性往

实际控制人预付款项895.77895.77限公司及往来款来的附属企业

控股股东、

龙口市途安运输6.166.16购销货款经营性往实际控制人预付款项有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、烟台市恒通客运购销货款经营性往

实际控制人预付款项15.3615.36有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、山东恒裕船舶服

实际控制人预付款项13.7422.09-8.35购销货款经营性往务有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、烟台国际博览中

实际控制人应收账款0.290.29购销货款经营性往心有限公司及往来款来的附属企业

控股股东、购销货款经营性往

南山株式会社实际控制人预付款项513.30346.28167.02及往来款来

的附属企业控股股东、

南山资本控股有506.822058.731678.76886.79购销货款经营性往实际控制人预付款项限公司及往来款来的附属企业非经营上市公司的性往来子公司及其非经营附属企业性往来非经营性往来关联自然人非经营性往来各股东按

龙口南山中油天受同一自然其他应收非经营性5383.8077.9877.985383.80照股权比其他关联方然气有限公司人重大影响款例进行借往来及其附属企款业外币出资南山飞卓宇航工其他应收

合营企业12.8812.88非经营性变动调整业有限公司款往来

总计///1610190.4016479100.7077.9816595079.301494289.78//