2023年半年度报告

公司代码：600222公司简称：太龙药业河南太龙药业股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人尹辉、主管会计工作负责人赵海林及会计机构负责人（会计主管人员）胡志权声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，具体详见本报告第三节管理层讨论与分析之五、（一）可能面对的风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................23

第五节环境与社会责任...........................................25

第六节重要事项..............................................29

第七节股份变动及股东情况.........................................37

第八节优先股相关情况...........................................39

第九节债券相关情况............................................39

第十节财务报告..............................................40

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录财务报表报告期内公开披露过的公司所有文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

太龙药业、公司、本公司指河南太龙药业股份有限公司

泰容产投指郑州泰容产业投资有限公司，本公司控股股东众生实业指郑州众生实业集团有限公司，本公司第二大股东高新投控指郑州高新投资控股集团有限公司，本公司间接控股股东豫中制药厂指河南太龙药业股份有限公司豫中制药厂，本公司分公司新领先、北京新领先指北京新领先医药科技发展有限公司，本公司控股子公司桐君堂、桐君堂药业指桐君堂药业有限公司，本公司全资子公司桐君堂中药饮片公司指浙江桐君堂中药饮片有限公司，桐君堂全资子公司桐君堂道地药材公司指河南桐君堂道地药材有限公司，本公司全资子公司太龙健康指太龙健康产业投资有限公司，本公司全资子公司无锡金宜产发创业投资合伙企业（有限合伙），太龙健康参无锡金宜基金指与设立的产业投资基金

南京太龙金茂医药产业投资企业（有限合伙），太龙药业参南京太龙金茂基金指与投资的产业投资基金

郑州龙华医药产业基金合伙企业（有限合伙），太龙健康参龙华医药产业基金指与设立的产业投资基金

河南京港先进制造业股权投资基金（有限合伙），公司参与京港基金指设立的产业投资基金

GMP 指 药品生产质量管理规范

GAP 指 中药材生产质量管理规范

合同研发机构（ContractResearchOrganization）为客户提供临

CRO 指

床前药物发现、临床前研究和临床试验等服务合同定制研发生产

（ContractDevelopmentandManufacturingOrganization），为客

CDMO 指

户提供工艺研发及制备、工艺优化、放大生产、注册和验证批生产以及商业化生产等定制研发生产服务

CXO 指 包含 CRO、CDMO 等在内的药品研发全产业链服务

用生物利用度研究的方法，以药代动力学参数为指标，比较生物等效性/BE 指 同一种药物的相同或者不同剂型的制剂，在相同的试验条件下，其活性成份吸收程度和速度有无统计学差异的人体试验。

药品上市许可人（MarketingAuthorizationHolder，MAH）制MAH 指度，指将上市许可与生产许可分离的管理模式《公司章程》指《河南太龙药业股份有限公司章程》

报告期、本报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称河南太龙药业股份有限公司公司的中文简称太龙药业

公司的外文名称 HENANTALOPHPHARMACEUTICALSTOCKCO.LTD

公司的外文名称缩写 TALOPH公司的法定代表人尹辉

二、联系人和联系方式项目董事会秘书证券事务代表姓名冯海燕吴听河南省郑州市高新技术产业开河南省郑州市高新技术产业开联系地址发区金梭路8号发区金梭路8号

电话0371-679922620371-67982194

传真0371-679936000371-67993600

电子信箱 600222@taloph.com 600222@taloph.com

三、基本情况变更简介公司注册地址河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路8号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址河南省郑州市高新技术产业开发区金梭路8号公司办公地址的邮政编码450001

公司网址 http：//www.taloph.com

电子信箱 taloph@taloph.com报告期内变更情况查询索引公司报告期内无变更情况

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引公司报告期内无变更情况

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 太龙药业 600222 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入993909739.60863676913.8715.08

归属于上市公司股东的净利润-38331796.75-25432310.28不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性

-40432451.97-15334346.01不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-88001824.00-66380836.05不适用本报告期末比上项目本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1418871940.831570479281.96-9.65

总资产3395367101.763600184129.95-5.69

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0677-0.0452不适用

稀释每股收益（元／股）-0.0677-0.0452不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.0714-0.0272不适用

加权平均净资产收益率（%）-2.49-1.51不适用

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-2.62-0.91不适用公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、营业收入同比增长15.08%，主要系随宏观环境的变化，公司主要中成药产品上年同期因

管控政策影响销售受限，报告期公司清热解毒类药品市场需求突增，销量较上年同期实现大幅增长；同时公司在省际联盟集采中标的中成药产品销量增加，以及中成药产品管线的持续丰富和前期市场布局的效果显现，带动公司药品制剂业务板块收入同比增长91.04%；

2、归属于上市公司股东的净利润同比下降1289.95万元，主要系公司药品研发服务业务在

重庆、郑州等地的研究分院的研发人员较上年同期增加，产能尚未充分释放，同时为应对市场环境变化，加大在高端制剂和改良型新药领域自主立项项目的研发投入，导致报告期利润下滑；

3、经营活动产生的现金流量净额同比下降2162.10万元，主要系公司药品研发服务业务人

员储备及自主立项研发投入增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

附注七、73、资产处置收益、74、营业

非流动资产处置损益577152.38

外收入和75、营业外支出

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国

3223566.69附注七、67、其他收益

家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债产生的公允价附注七、68、投资收益和70、公允价值

-804289.81

值变动损益，以及处置交易性金融变动收益资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入附注七、74、营业外收入和75、营业外

-129940.47和支出支出其他符合非经常性损益定义的损益

258507.54附注七、67、其他收益

项目

减：所得税影响额550606.65

少数股东权益影响额（税后）473734.46

合计2100655.22

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主要业务及产品

公司主要业务为药品制造和药品研发服务，具体包含药品制剂、中药饮片、药品研发服务和药品药材流通四个板块的业务。

公司药品制剂业务以中药口服制剂为主，治疗领域覆盖呼吸系统、心脑血管、消化系统、神经系统及妇科疾病，主要产品包括双黄连口服液系列、双金连合剂、小儿清热止咳口服液、小儿退热口服液、丹参口服液、生脉饮、复方益母口服液、藿香正气合剂、小儿复方鸡内金咀嚼片、石杉碱甲片等。其中，双黄连口服液（浓缩型）、双黄连口服液（儿童型）、双黄连合剂、双金连合剂及小儿复方鸡内金咀嚼片为公司独家产品。

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中药饮片业务主要由全资子公司桐君堂开展，主要产品为各种中药饮片，目前经营有700多个品种、1100多个品规，既包括麸炒白术饮片、炙虎掌南星、太子参、麸炒薏苡仁、炒栀子等普通饮片，也包含特级灵芝、野山参、石斛、白首乌等精品饮片以及红曲、百药煎、六神曲等特色发酵饮片。公司通过提供代煎中药等增值服务，竞争力不断提升。

药品研发服务业务主要由子公司北京新领先开展，着力于为制药企业和新药研发机构提供临床前药学研究、临床 CRO研究、申报注册等药品研发全过程专业技术服务，转让研发成果，协助客户降低研发风险、缩短研发周期；服务领域涵盖仿制药开发、一致性评价及创新药开发等方面

的研发服务，服务内容包括原料药与制剂工艺研究、质量标准和稳定性研究、I-IV期临床试验研究、生物等效性试验研究、分析检测方法开发及验证等各个环节。

公司药材流通业务主要由全资子公司桐君堂道地药材公司开展，在协助完成公司生产所需原料采购的基础上，发挥道地药材基地和专业团队技术优势，开展趁鲜加工业务和可溯源的优质药材贸易，服务国内大型知名中药企业。

（二）公司经营模式

1、药品制造业务经营模式

公司药品制造业务包含药品制剂和中药饮片业务。

（1）采购模式

公司生产物料由采购部统一负责采购。公司生产部门根据生产计划、库存情况向采购部下达采购计划，采购部综合市场行情信息分析、中药材采收期、材料供货期、货款结算方式等因素，制订物资采购计划；质量保障部每年对供应商的资质、质量管理体系及供货能力进行审核、评估，出具合格供应商目录；采购部在目录范围内通过招标采购、竞争性谈判、询价采购、单一来源采

购等方式确定供应商、签订采购合同，保障材料供应，控制采购成本。

对于部分长期使用、需求量大且价格波动大、能够长期存放的关键中药材，公司择机组织专项采购，并通过“公司+合作社+农户”的形式在道地药材产区设立长期稳定的供应基地，对中药材育苗选种、栽培养护、采收加工等全过程实施规范化管理，以保障质量、控制成本。

（2）生产模式

公司以市场需求为导向，结合均衡生产、节能环保需要，制订生产计划，精细组织生产。在生产过程中严格按照 GMP要求，依据工艺规程组织生产，从材料采购、人员配置、工艺管理、质量控制、包装运输等方面实行全过程质量管理，按照药品药典标准、药品注册标准和企业内控标准进行检验，确保安全生产、药品质量稳定。

（3）销售模式

药品制剂业务主要采取“经销分销”与自营相结合的销售模式，目前已建立遍布全国30余个省、自治区、直辖市的营销网络，下游客户包括医药经销商、连锁药店等。公司结合区域和渠道资源因素，筛选确定合格的经销商，将产品销售给经销商，通过经销商的销售渠道实现对医疗和

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零售终端的覆盖；同时与大型连锁药店开展深度合作，并有部分产品通过电商平台实现销售。公司配合经销商、连锁药店开展广告宣传、节假日促销等活动，提升品牌影响力和产品认同度。

中药饮片业务主要采用直销模式，向医疗终端直接供货；依托互联网、物联网等科技手段提供中药代煎服务，实现接方、调剂、煎煮、配送过程全开放、全透明，让患者方便、安心、安全地用药。

2、药品研发服务的经营模式

（1）营销模式

药品研发服务业务客户主要为制药企业和新药研发机构。在长期的研发服务过程中，公司与国内众多药企建立了良好的合作关系，拥有广泛的客户资源。通过为现有客户提供更加深入和全面的研发服务，增加公司客户粘性，深耕市场，扩大合作范围，同时通过医药专业网站、高端研讨会及项目招投标等形式开发新的客户群体。

（2）业务模式

公司子公司新领先所提供的药品研发服务贯穿医药研发临床前和临床研究阶段，不同研究阶段的服务内容不同，但其实质均为通过专业化的外包服务及专业技术平台节省制药企业或新药研发机构的时间成本和资金成本，实现收益最大化。

新领先可提供临床前药学研究、临床 CRO研究、药品持证及转化服务、分析检测服务等全产

业链技术服务，专注于高端制剂和创新药研究、复杂化合物开发、体内外桥接评估、BE和临床试验方案分析等领域的技术创新。具体包括：

1）临床前药学研究（包含技术开发和技术转让）

技术开发主要是接受客户委托，根据其个性化需求，以实验方式完成药物的临床前研究，为其提供包括化合物筛选与评价、原料与制剂工艺研究、质量与稳定性研究、临床批件申请等工作，将技术成果和资料移交客户，并获取商业性的报酬。技术转让主要是通过开展周密的市场调研，自主选择立项品种，开发市场急需、前景广阔的技术，自主研发后将技术成果进行转让，以满足目标客户的需求。

2）临床 CRO服务模式

临床 CRO服务主要是接受申报方委托，按照规范要求与申报方、主要研究者共同制订临床研究方案、监查临床研究过程、进行临床试验的数据管理、统计分析并协助完成临床研究总结报告等。服务内容包括：研究方案设计、组织实施、监查、稽查、数据管理、统计分析、研究总结等。

3）药品持证及转化服务模式

公司通过“技术平台+投资合作”的方式，启动药品持证（MAH）及技术成果转化的业务，搭建涵盖药品上市许可持有人、CRO、CDMO以及药品上市后管理等全生命周期的服务体系，构建起药品全生命周期管理服务体系与生物医药产业集群。

3、药品药材流通业务经营模式

公司利用自身渠道、专业及地域优势，采购中药材及其他医药生产企业的药品进行销售。

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（三）公司所处行业发展情况根据中国证监会颁发的《上市公司行业分类指引》（2012修订），公司所处行业为“医药制造业”，公司核心业务涵盖了医药制造业中的中药饮片加工、中成药生产两个细分领域，以及科学研究和技术服务业中的研究和试验发展（CRO）。

医药行业是我国国民经济的重要组成部分，国家高度重视医药行业的发展，《2023年政府工作报告》指出要持续深化医药卫生体制改革，促进医保、医疗、医药协同发展和治理，不断推动优质医疗资源扩容下沉和区域均衡布局，实施中医药振兴发展重大工程；同时，随着居民生活水平的不断提高，人们的医疗保健意识日益增强，加之人口老龄化的加剧，推动医药行业的市场规模不断增长，我国医药行业整体仍将呈现出持续向好的发展趋势。但随着人工、原材料、能源等成本费用的持续攀升以及新医改政策实施和集采常态化的推进，医药行业也面临着挑战。国家统计局数据显示，2023年1-6月，我国医药制造业规模以上工业企业累计营业收入12496.0亿元，同比下降2.9%，累计营业成本7130.1亿元，同比下降1.8%，累计利润总额1794.5亿元，同比下降17.1%。

中成药生产、中药饮片加工方面：中医药凝聚着中华民族传统文化的精华，更是我国独特的卫生资源、优秀的文化资源、有巨大潜力的经济资源和具有原创优势的科技资源，在治未病、治疗慢性病和重大传染性疾病防治方面优势突出，能够更好满足人民群众的健康需求。党的二十大报告中明确指出要“促进中医药传承创新发展，推进健康中国建设”，2023年相继发布的《中医药振兴发展重大工程实施方案》、《关于进一步加强中药科学监管促进中药传承创新发展的若干措施》、《中药注册管理专门规定》、《〈中药材生产质量管理规范〉监督实施示范建设方案》等文件，从研发创新、规范化生产等方面，为产业发展指明了方向，推动中医药振兴发展。

医药研发服务方面（CRO）：近几年来，随着我国医疗改革的不断深化，医保目录调整常态化推进，国采及省际联采的探索不断突破，化学药、生物药和中成药全方位集采的行业格局初步形成，倒逼医药产业朝着创新方向升级，加大研发投入，据 Frost&Sullivan预计，2024年中国医药研发投入将达到476亿美元，其中临床阶段研发投入将达到321亿美元。由于新药研发周期长、成本高且成功率低，越来越多的药企为实现降本增效，选择与系统性、专业性更强的 CRO公司进行项目合作，医药研发外包需求增长，带动国内药品研发服务业快速发展。但随着一致性评价业务量的逐步下降、仿制药研发方向的转型以及部分处于初创期的创新药企融资难度加大等影响，CRO 市场竞争加剧、订单价格下降。

（四）公司市场地位经过多年发展，公司及产品得到行业及消费者的广泛认可，并获得多项荣誉：入选米内网“2022年度中国医药工业百强企业”、中国中药协会“2022 中成药企业 TOP100”，被河南省人民政府评为“河南省农业产业化省重点龙头企业（2022-2024）”、中国非处方药物协会“抗疫保供责任担当企业”、郑州高新区“2022年度科技创新企业二十强”等。公司药品制剂业务的核心产品双黄连口服液多次被国家卫健委、中医药管理局列入重大疫情诊疗方案的推荐用药，是应对呼吸道传

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染性公共卫生事件的代表性用药之一，多次被评为“药店店员推荐率最高品牌（感冒药类）”，在中国非处方药物协会组织的“2022年度中国非处方药产品综合统计排名”中位列“中成药感冒抗病毒类第三名”。

子公司桐君堂药业于2023年入选浙江省文化和旅游厅第一批省级非遗工坊名单，是第五批国家级非物质文化遗产代表性项目“桐君传统中药文化”的传承单位，将传统炮制技术与先进制造工艺有机融合，参与多项行业标准的起草，“药祖桐君”中药饮片在江浙地区具有较高的品牌美誉度和市场占有率。

子公司北京新领先经过近20年的行业积淀，拥有专业的研发管理团队、完善的研发质量管理体系以及丰富的药品研发经验，是国家高新技术企业、中关村高新技术企业、北京市级企业科技研究开发机构、知识产权试点单位、中国研究型医院学会常务理事单位、中国食品药品企业质量安全促进会副会长单位、中西医结合新药创制专业委员会副主任委员单位，连续获评“中国医药研发50强企业”。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司核心竞争力未发生重大变化。公司核心竞争力主要体现在以下几个方面：

（1）品牌优势

“太龙 TAILONG”商标为中国驰名商标，公司产品得到市场高度认可，太龙牌双黄连口服液多次被评为“药店店员推荐率最高品牌（感冒药类）”；“桐君传统中药文化”系国家非物质文化遗

产代表性项目，“药祖桐君”商标为浙江省著名商标，桐君堂药业的中药饮片在江浙地区具有较高的品牌影响力；新领先是国内最早提供仿制药 CRO 服务的公司之一，拥有丰富的研发经验。公司品牌价值优势凸显，竞争力增强，市场认可度和产品覆盖率不断提升。

（2）产品优势

公司中药口服液产品涵盖清热解毒、心脑血管、消化系统等多个治疗领域和妇科、儿科等应用领域，核心产品双黄连口服液被收录在《国家基本药物目录》内，是应对呼吸道传染性公共卫生事件的代表性用药之一，多次被国家卫健委、中医药管理局列入重大疫情诊疗方案的推荐用药，位列“中成药﹒感冒咳嗽类”前十强；编制的双金连合剂质量标准颁布并载入2020版《中国药典》

第一增补本。

桐君堂药业任《全国中药规范炮制饮片图鉴》副主编单位，参与了多个发酵饮片行业标准的起草，生产的中药饮片品种规格齐全，炮制工艺规范，规模化生产优势突出。

（3）质量优势

公司坚持“品质化建设”理念，始终把产品质量放在首位。持续强化物料源头管理，按照 GAP标准在道地产区和具有国家地理标志的原产地建立种植基地，不断拓展基地数量和种植规模，多个基地被评为“优质道地中药材十佳规范化种（养）植基地”，有效保障原料质量；严格按照 GMP

11/1662023年半年度报告要求，规范生产工艺，持续加强生产过程质量管理，确保产品质量稳定；定期开展产品质量风险排查，深入落实省级药品智慧监管“千里眼”工程，生产销售产品外部抽检合格率100%，市场声誉良好；加强中药质量全过程追溯体系建设，丰富可追溯中药饮片及中成药品种，实现来源可查、去向可追、责任可究的全过程质量溯源，为产品质量提供有力保障，为企业品质化战略提供有效支撑；报告期内公司与清华大学药学院中药研究院共同申报的《中医药-黄芩根》国际标准，已由国际标准化组织(ISO-TC249）正式发布实施，是公司坚定走品质化道路，助推中医药产业发展标准化、现代化、产业化、国际化发展的重要成果。

北京新领先笃行药学临床全程全员质量管控的方针，全员熟知医药法律法规要求，严格执行ISO9001以及 CNAS体系的要求，从“人机料法环”全维度实施质量控制，确保研发数据的合规性、准确性、安全性；通过内部上会管理技术验收体系，以及外部专家协同的技术攻关，不断提高服务质量。

（4）科研及人才优势公司是经国家科学技术部认证的国家火炬计划重点高新技术企业，是国家发改委评定的“国家高技术产业化示范工程”，建立了国家人事部批准的博士后工作站，拥有具备行业资深经验的高端管理人才、由享受国务院特殊贡献津贴的学术专家和国内外顶尖科研专家领衔的研发团队，以及一支认同公司企业文化、具备扎实专业能力和丰富行业经验的技术、营销人才队伍。

三、经营情况的讨论与分析

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。公司在董事会的领导下，积极把握政策导向及行业发展机遇，深入贯彻落实公司“十四五”战略规划，秉持“双轮驱动＋”的发展战略，各项工作有序推进：药品制剂业务持续强化品牌建设，丰富产品结构，挖掘潜力品种，积极培育第二增长曲线；中药饮片业务细化管理，降本增效，多措并举抵御原料价格上涨的压力，同时加快推进中药材溯源体系建设，保障产品品质、提升品牌竞争力；药品研发服务业务加快推进技术升级及研发平台的建设，充分利用产能，加大自主立项研发投入，为公司高质量发展蓄势积能。同时公司持续围绕医药大健康产业领域发掘投资机会，与公司产业协同发展。

报告期公司实现营业收入99390.97万元，同比增长15.08%。主要业务开展和工作推进情况如下：

（一）药品制剂业务

公司坚持品质化管理的经营理念，不断提升品牌知名度和产品认知度，积极把握省际联盟集采 A 组中标的契机，加大在中标省份的执标力度，逐步提升产品市场占有率；进一步优化营销体系，拓展空白区域市场，提升二线梯队产品的销量，丹参口服液、生脉饮、小儿清热止咳口服液等产品收入同比实现增长。

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生产管理过程中，严格按照 GMP 要求组织生产，强化全过程质量控制，有效保障质量管理体系的健康运行；持续进行生产设备、检验设备及环保设施的升级改造，不断提升智能化水平，助力公司降本增效；积极践行安全生产及绿色环保理念，确保安全、环保双达标。

（二）中药饮片业务

全资子公司桐君堂药业传承“桐君传统中药文化”，致力于安全、有效、道地的中药饮片生产，持续扩大在道地药材产区的采购规模，加强对原药材的性状、重金属、农残检验和检测，从源头把控质量；在生产环节大力开发小包装饮片、特色饮片、精品饮片以及大健康产品等，通过“古法炮制传承班”、“非遗传承工作室”、“中药炮制技能大师工作室”，将药材传统炮制技术与先进制造工艺有机融合，特色发酵饮片生产工艺处于国内领先水平；积极运用信息技术，建立产品的可追溯系统以及代煎药的“云煎药”系统，打造让客户和患者放心的质量控制和服务体系；大力推进 5S管理，提升精细化管理水平，围绕降本增效挖掘潜力，有效抵御了部分原料价格上涨带来的压力；加强优质客户开发力度，建立优质优价的产品价格体系，提升公司在区域市场的竞争力。

（三）药品研发服务业务

控股子公司北京新领先提供的药学阶段的研发服务正在从仿制药向改良型新药、高端复杂制

剂方向延伸转型，在研项目中儿科特色药品以及缓控释、口腔给药、透皮给药等高端剂型的占比增大；临床阶段的研发服务涵盖创新药、医美及特医食品等领域的项目。报告期内受托和自主立项的研发项目共199个，其中20项提交注册申报、4项药品取得生产注册批件、2项通过一致性评价、1项中药获得临床批件、2项原料药通过审评获批。

随着 MAH 制度的推行，新领先强化研发产业服务链条的纵向延伸，从单纯的受托服务向药企的合作方转型，提升战略前瞻性和主观能动性，深化与高校、科研机构的合作，加大技术升级和研发投入，协同旗下 MAH 公司启动了二十余个高端制剂和改良型新药研发项目，涵盖呼吸系统、消化系统、眼科、精神神经系统、皮肤外用等领域。

（四）种植基地建设和药材流通业务

公司在河南、宁夏、甘肃、山西等道地药材产区以自建和“公司+合作社+农户”共建等形式，建立了连翘、金银花、黄芩、柴胡、丹参等60余个规范化中药材种（养）植基地，对中药材育苗选种、栽培养护、采收加工等全过程实施规范化管理，大力推进中药材追溯系统建设，监控中药材种植全过程，拓展中药材产地趁鲜切制业务，在保证药材品质和供给的同时，积极探索中药产业与乡村振兴项目的有效融合。

在保证公司中药制剂和饮片生产所需原料供应的基础上，发挥道地药材产地优势和专业团队技术优势依托桐君堂老字号品牌，开展优质中药材贸易。

（五）研发及产品储备

公司坚持以市场需求为导向，持续围绕经典名方、已上市产品的二次开发和循证医学研究、中药标准化研究等领域加大研发投入；通过药品上市许可持有人转让引进的藿香正气合剂等三个

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品种已完成生产场地变更实现上市销售，有效推动公司产品多样化发展，构建更为科学的产品组合，为企业高质量发展注入活力。公司与清华大学药学院中药研究院共同申报的《中医药-黄芩根》国际标准，已由国际标准化组织(ISO-TC249）正式发布实施，也为公司品质化发展提供有力支撑。

新领先围绕临床价值明确、工艺技术壁垒高的改良型新药、高端复杂制剂开展自主研发，涵盖呼吸、消化、感染、肿瘤、精神神经、心血管等领域的适应症及儿科应用领域，不断丰富在研项目储备，拓展客户需求。2023年新增仿制药自主立项29个，改良型新药14个，截至报告期末已经立项尚未转化的自主研发项目151项。

加强知识产权维护，报告期内在国内获得专利授权7件，其中发明专利授权3件，实用新型专利授权4件。

（六）投资业务

公司持续推进在医药健康产业的投资布局，提升资本运作能力。以自有资金2.2亿元与间接控股股东共同设立的总规模4亿元的龙华医药产业基金已于报告期内完成备案，并完成首期出资款1.2亿元的实缴到位。2023年7月，龙华医药产业基金认购君联资本管理股份有限公司管理的医疗健康产业基金的5000万元份额，并将持续链接市场化投资机构及产业资源，拓展上下游产业链，挖掘新的产业合作机会和业绩增长点。

（七）其他工作

公司第二期员工持股计划于2023年1月顺利完成清算，在激发员工积极性和创造性、保留核心骨干人才等方面发挥了积极的作用。

持续完善公司治理结构，报告期根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，补选公司非独立董事，保证公司董事会的规范运作。

积极推进企业信息化建设，完善分类授权体系，管理流程进一步优化；强化法务前置审核，加强内部审计过程监督，内控体系不断完善；加强人才梯队建设，注重关键岗位人才引进和培养；

提升信息披露质量，健全投资者关系管理，保持与投资者沟通交流渠道的畅通。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入993909739.60863676913.8715.08

营业成本750241722.52652539091.0414.97

销售费用99791558.3269823969.2042.92

管理费用75756745.9562605608.0221.01

14/1662023年半年度报告

财务费用25947759.9933370573.21-22.24

研发费用79750330.9344939144.7377.46

经营活动产生的现金流量净额-88001824.00-66380836.05不适用

投资活动产生的现金流量净额-58913699.74112048451.42-152.58

筹资活动产生的现金流量净额33112388.99-270752740.08不适用

营业收入变动原因说明：主要系随宏观环境的变化，公司主要中成药产品上年同期因管控政策影响销售受限，报告期公司清热解毒类药品市场需求突增，销量较上年同期实现大幅增长；同时公司在省际联盟集采中标的中成药产品销量增加，以及中成药产品管线的持续丰富和前期市场布局的效果显现，带动公司药品制剂业务板块收入同比增长91.04%；

营业成本变动原因说明：随着收入增长而增长；

销售费用变动原因说明：公司持续加强对药店、社区门诊等终端市场的覆盖力度，扩大品牌知名度和影响力，同时加大推动部分新产品的上市宣传，提升新产品的消费者认知度，导致销售费用增长；

管理费用变动原因说明：为持续推进 CXO全产业链的布局，加快多元化药物研发技术平台以及各地研究分院的建设，增加人员储备，人工及办公费用增长；

财务费用变动原因说明：调整融资结构，利息支出下降；

研发费用变动原因说明：主要系中成药储备产品及为实现技术成果转化而开展的具备一定技术领先性的化学药品的研发投入增长；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系公司药品研发服务业务人员储备及自主立项研发投入增加所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期赎回理财产品以及报告期新增对产业基金的投资；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上年同期偿还到期融资及报告期利息支出下降。

主营业务分行业、分产品经营情况：

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本比毛利率比上毛利率分行业营业收入营业成本比上年同上年同期增年同期增减

（%）

期增减（%）减（%）（%）

药品制造776485302.36582998238.3124.9223.4618.443.18

药品研发服务140255803.70101175909.5927.86-17.53-0.20-12.53

药品药材流通75849704.5365434335.3713.7327.1520.175.01

合计992590810.59749608483.2724.4815.6015.67-0.05主营业务分产品情况

15/1662023年半年度报告

营业收入营业成本比毛利率比上毛利率分产品营业收入营业成本比上年同上年同期增年同期增减

（%）

期增减（%）减（%）（%）

药品制剂353236310.77195698775.6244.6091.04103.89-3.49

中药饮片423248991.59387299462.698.49-4.68-2.26-2.27

药品研发服务140255803.70101175909.5927.86-17.53-0.20-12.53

药品药材流通75849704.5365434335.3713.7327.1520.175.01

合计992590810.59749608483.2724.4815.6015.67-0.05

说明：

主营业务收入同比增长15.60%，其中：

药品制剂业务主要系随宏观环境的变化，公司主要中成药产品上年同期因管控政策影响销售受限，报告期公司清热解毒类药品市场需求突增，销量较上年同期实现大幅增长；同时公司在省际联盟集采中标的中成药产品销量增加，以及中成药产品管线的持续丰富和前期市场布局的效果显现，带动公司药品制剂业务板块收入同比增长91.04%；受集采中标及中药材涨价影响，毛利率略有下降。

中药饮片业务主要系优化客户体系，收入略有下降；受中药材涨价影响，毛利率略有下降。

药品研发服务业务主要系市场竞争加剧，一致性评价和普通仿制药合同单价下滑，同时重庆、郑州等地研究分院的产能尚未充分释放，导致收入同比下降17.53%，毛利率下降12.53个百分点。

各业务板块收入结构变化，整体毛利率较上年同期基本持平。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

其他收益3482074.236141126.62-43.30

投资收益（损失以“－”号填列）-2487060.68-425351.64不适用

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-819339.39-4078997.17不适用

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2450122.03-7097092.74不适用

资产减值损失（损失以“-”号填列）-4414940.00-1871416.24不适用

资产处置收益（损失以“－”号填列）577412.44-67716.60不适用

营业外支出130728.0311878747.84-98.90

所得税费用-5549936.901275574.99-535.09

其他收益变动原因说明：收到的政府补助较上年同期有所下降；

投资收益变动原因说明：按权益法核算的长期股权投资收益的影响；

16/1662023年半年度报告

公允价值变动收益变动原因说明：公司持有的股票价格波动的影响；

信用减值损失变动原因说明：应收款项计提坏账准备较上年同期减少；

资产减值损失变动原因说明：短期内原料价格波动导致计提的存货跌价准备增加；

资产处置收益变动原因说明：租赁期届满的使用权资产处置收益；

营业外支出变动原因说明：上年同期支付合同纠纷案件赔偿款项；

所得税费用变动原因说明：报告期利润总额下降所致。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资项目名称本期期末数上年期末数年期末变情况说明产的比例产的比例动比例

（%）（%）

（%）

货币资金196150648.495.78311383783.248.65-37.01营运支出和投资支出增加

应收票据85157676.732.51180651113.475.02-52.86票据到期解付

应收账款727351213.8221.42709294055.6219.702.55

存货455475510.4413.41450488977.1612.511.11其他非流动金

96253235.062.8318455474.450.51421.54新增对产业基金的投资

融资产期初预收货款合同于报告

合同负债19459993.920.5788259848.172.45-77.95期履约

应付职工薪酬9104608.470.2718209435.140.51-50.00上年末预提年度考核工资报告期完成上年度企业所

应交税费9514432.440.2837245418.001.03-74.45得税汇算清缴一年内到期的长期借款及长期应付款重

220313814.836.4931112664.700.86608.12

非流动负债分类转入合同负债所对应的增值税

其他流动负债4185721.140.129999732.050.28-58.14变化重分类至一年内到期的非

长期借款6800000.000.20192800000.005.36-96.47流动负债对部分租赁期届满的房屋

租赁负债35599167.311.0528809722.740.8023.57行使了续租选择权

长期应付款80000000.002.368333327.000.23860.00新增融资租赁

递延收益2502883.360.071714083.340.0546.02中药材基地建设补贴增加递延所得税负产业投资基金公允价值变

12211851.660.3626800022.550.74-54.43

债动、实施收益分配等的影响

库存股79724005.752.3537656218.601.05111.72报告期继续实施股份回购产业投资基金实施收益分

其他综合收益50350384.291.48121558141.523.38-58.58配及公允价值变动其他说明无

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2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金55232500.00承兑保证金、诉讼保全款等

应收账款25000000.00为借款提供质押

固定资产108915209.23为借款提供抵押

无形资产34151123.15为借款提供抵押

合计223298832.38

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期末公司长期股权投资5779.58万元，较期初下降4.15%，主要系报告期内对参股公司权益法确认的投资损失的影响。

18/1662023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数变动损益公允价值变动的减值金额

股票28435000.00-617100.0027817900.00

其他46521200.4610012667.2436508533.22

私募基金430630921.40-202239.39213207193.1878000000.0026422639.17410798285.61

合计505587121.86-819339.39213207193.1878000000.0036435306.41475124718.83证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累本期本期本期证券证券代证券资金本期公允价计入损益的累会计核算最初投资成本期初账面价值计公允购买出售投资期末账面价值品种码简称来源值变动损益计分红科目价值变金额金额损益动

郑州27200000.00自有交易性金

股票00293628435000.00-617100.0010000000.0027817900.00银行资金融资产

合计//27200000.00/28435000.00-617100.0010000000.0027817900.00/

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证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允计入权益的本计入权益的累本期计本期本期购买金本期分配金资产类别期初账面价值价值变动期公允价值变计公允价值变提的减其他期末数会计核算科目额额损益动动值变动

京港基金50000000.0050000000.00其他权益工具投资

南京太龙金茂基金362175446.95-71207757.23213207193.1826422639.17264545050.55其他权益工具投资

无锡金宜基金18455474.4512000000.00-202239.3930253235.06其他非流动金融资产

龙华医药产业基金66000000.0066000000.00其他非流动金融资产

合计430630921.4078000000.00-202239.39-71207757.23213207193.1826422639.17410798285.61

公司参与医疗健康领域的产业基金投资，借助专业投资机构的经验和资源，发掘在生物医药领域的投资机会，在新产品储备、CRO订单拓展等方面与公司形成业务协同，配合公司加强在中医药、CRO产业链上下游的布局，提升公司整体竞争实力。截止报告期末，以公允价值计量的基金投资账面余额4.1亿元。

衍生品投资情况

□适用√不适用

20/1662023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称注册资本持股比例业务性质资产总额净资产营业收入净利润中药饮片生

桐君堂药业有限公司25000.00100.00%产销售、药品116448.3640551.9144982.77264.01批发北京新领先医药科技技术研发服

9155.4287.38%45946.5126561.8514055.29-4058.21

发展有限公司务河南桐君堂道地药材

1000.00100.00%中药材贸易19445.00284.428298.44174.24

有限公司太龙健康产业投资有

19000.00100.00%投资管理20275.4320109.04-232.91

限公司

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、行业政策风险

公司所处的医药行业具有较强的政策导向性。近年来随着国家对中医药行业标准和制度体系的完善，集中带量采购的深入推进，创新药注册管理制度和技术评价体系等政策的实施，药企原有经营模式受到冲击，医药市场格局持续发生变化，市场竞争加剧。

应对措施：公司将密切关注产业政策和行业法规的变化，以政策为导向，及时调整经营策略和管理模式，提升管理效能，通过创新驱动，保持稳健增长和持续健康发展。

2、质量风险

药品质量风险主要来自于两方面：固有风险和管理风险。其中质量标准风险、不良反应风险是药品固有风险，管理风险则贯穿药品从原辅料购进到生产加工、医患使用的全部过程，主要包括原材料供应、生产质量管理、药品流通等环节。药品质量安全直接关系着人民群众的身体健康和生命安全。

应对措施：公司秉承“质量兴业”的管理理念，持续加强产品质量风险管控，确保药品安全、有效、质量可控：加强药品源头设计管理，提升新产品研发管理水平；采用多种形式建设道地药材基地，把控药材源头，推动中药材规范化种植，保障原料品质；建立和完善更多品种的“中药

21/1662023年半年度报告质量全过程追溯系统”，从药材原料的种植、加工，到药品生产过程、质量控制，以及后期的流通使用进行全程质量追溯，实现药品质量来源可查、去向可追、责任可究，为确保产品品质提供有力支撑；通过严格的药品生产质量控制管理，不断降低组织系统风险、过程控制风险、法规政策风险和人为用药风险等。

3、原材料价格及供应风险

公司中药饮片、药品制剂业务的主要原料中药材，供需关系受种植面积、气候、疫情、环保以及标准提升等多种因素影响，从而导致部分原料供应量、市场价格出现较大幅度的波动，可能对公司运营成本产生较大影响。

应对措施：公司将密切关注中药材价格走势，及时到产地摸排药材种植采收详细信息，统筹安排确定合理库存及采购周期，控制采购成本。

4、研发风险

药品研发周期长、投资大、风险较高，国家药品审评政策法规不断更新，可能面临研发投入增大、项目进度不及预期，甚至药品研发失败的风险。

应对措施：公司将不断加强研发团队的建设，加强政策法规学习及对外交流，完善研发决策机制，积极探索新技术及评价方法，加强过程管理和风险控制。

5、应收账款风险

随着公司业务规模的扩大，应收账款也相应出现了一定幅度的增长，增加了公司的运营成本；

若出现应收账款无法收回而形成坏账的情形，将对公司财务状况和经营成果产生不利影响。

应对措施：公司建立了严格的应收账款管理制度，不断强化应收账款内部控制和日常管理，加强重点客户应收款项的对账和清收工作，加大对经营活动现金流的管控，实现应收账款的良性循环，提高公司经营质量。

6、对外投资风险

公司通过投资股权基金，围绕医药大健康领域发掘符合公司发展战略和产业链布局的优质项目，但被投资项目受宏观经济、行业政策、市场环境及经营管理等多方因素影响，投资回报存在不确定性，可能存在一定的对外投资风险。

应对措施：公司将密切关注外部环境变化、基金运营管理状况及投资项目的实施进程，督促基金管理人加强行业研究、项目筛选和投后管理，降低公司投资风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

22/1662023年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

审议通过了以下议案：

1、《2022年年度报告及其摘要》；

2、《2022年度董事会工作报告》；

3、《2022年度监事会工作报告》；

4、《2022年度财务决算报告》；

5、《2022年度利润分配预案》；

6、《关于2022年度日常关联交易执行情况及2023年度日常关联交易预计的议案》；

上海证券交易所

2022年年7、《独立董事2022年度述职报告》；

2023年6网站2023年6月度股东大8、《关于公司2023年度向银行等金融机构月 21日 （www.sse.com.c 22 日会申请综合授信额度的议案》；

n）9、《关于2023年度预计为全资子公司、控股子公司提供担保的议案》；

10、《关于计提资产减值准备的议案》；

11、《关于续聘会计师事务所的议案》；

12、《关于提请股东大会授权董事会以简易程序向特定对象发行股票的议案》；

13、《关于补选公司第九届董事会非独立董事的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形罗剑超董事选举罗剑超总经理离任李景亮总经理聘任李念云副总经理聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用2023年6月21日，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于补选公司第九届董事会非独立董事的议案》，同意补选罗剑超先生为公司第九届董事会非独立董事，任期与第九届董事会任期一致。

2023年6月21日，公司总经理罗剑超先生因工作调整原因辞任公司总经理职务。

23/1662023年半年度报告

2023年6月25日，经公司第九届董事会第十五次会议审议，同意聘任李景亮先生为公司总经理，李念云女士为公司副总经理，任期均与第九届董事会任期一致。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

经公司2020年第二次临时股东大会授权，第八届董事详见公司2021年1月29日在上海证券交

会第十三次会议审议通过，公司实施了第二期员工持易所网站披露的《太龙药业第二期员工持股计划并于2021年2月8日完成股份过户；2022年2股计划》及2023年1月7日披露的临

月9日锁定期届满，在2023年1月完成了股票出售和

2023-003号公告

清算分配，第二期员工持股计划终止。

经公司第九届董事会第三次会议、2021年年度股东大

会审议通过，公司实施了第三期员工持股计划，于详见公司2022年11月11日在上海证券2022年11月21日将回购专用证券账户中的交易所网站披露的《太龙药业第三期员工

10846107股公司股票以非交易过户形式过户至公持股计划》（修订稿）及2022年11月23

司第三期员工持股计划账户，过户价格4.49元/股，日披露的2022-082号公告锁定期为12个月。

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

24/1662023年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

根据《郑州市生态环境局关于印发2023年郑州市环境监管重点单位名录的通知》，公司被列为2023年度郑州市环境监管重点单位（水环境）。

1.排污信息

√适用□不适用

公司所产生的环境污染物主要包含生产/生活废水、废气。公司严格按照国家规定标准处理、排放污染物。报告期内公司未发生环境污染事故，未受到环境保护部门行政处罚。

公司（地址：郑州高新技术产业开发区金梭路8号）废水、废气排放详细参数如下表：

许可排放限度2023上半年排放核定排放总量

主要污染物 排放浓度（mg/l）mg/l） 总量（t） （t/a）

化学需氧量10014-890.91322不适用

氨氮80.04-6.80.015338不适用

废水 PH 6-9 7.2-8.78 - 不适用

排污许可证管理类别：简化管理；

执行标准：依据《中药类制药工业污水污染物排放标准》（GB21096-2008 表 2 标准）；

排放口数量及排放方式：1个废水总排口，经处理达标后排入市政管网进入郑州市五龙口污水处理厂；

废水排放口分布情况：位于公司东南角。

许可排放限度2023年上半年排核定排放总量

主要污染物 排放浓度（mg/l）mg/l） 放总量（t） （t/a）

颗粒物5未检出-不适用

SO2 10 未检出 - 不适用

热源机 NOX 30 0.4-28.0 0.105 不适用废气

排污许可证管理类别：简化管理；

执行标准：依据《河南省地方标准-锅炉大气污染物排放标准》GB21906-2008 表 2 标准限值

（在基准氧含量3.5％的条件下，烟尘、二氧化硫、氮氧化物排放浓度分别不高于5、10、

30毫克/立方米）；

排放方式：天然气蒸汽热源机燃烧过程产生的废气，经15米烟囱高空直接排放。

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

（1）废水方面公司厂区污水处理设施日处理废水能力1000吨，废水经“格栅+一沉池+调节池+超效浅层气浮+IC厌氧处理+A/O好氧处理+二沉池+深度处理”等一系列废水处理工艺净化后，达标排放。报告期内该污水处理设施运行稳定。

（2）废气方面

公司采用天然气清洁能源，有效降低了废气污染物的排放。经环保检测，公司的氮氧化物等主要污染物均达标排放。

25/1662023年半年度报告

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用公司排污许可证已于2023年7月按时间节点审领新证。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

公司于2022年5月签署发布了最新修订的突发环境事件应急预案，并在河南省突发环境事件应急预案系统平台备案，备案编号：410161-2022-002-L。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用

根据省、市、区政府主管环保部门要求，公司于2023年7月编制了环境自行监测方案并在环保部门进行了备案。按照自行监测要求，公司委托第三方检测机构对废水、废气和厂界噪声进行了监测，监测数据直接传送至环保主管部门监控平台，监测结果显示各项污染物均达标排放。

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

报告期内，公司下属分公司豫中制药厂与公司全资子公司桐君堂的全资子公司桐君堂中药饮片公司所产生的环境污染物主要包含生产/生活废水、废气。豫中制药厂和桐君堂中药饮片公司均严格按照国家规定标准处理、排放污染物，报告期内未发生环境污染事故，未受到环境保护行政处罚。

（1）排污信息

公司豫中制药厂（地址：巩义市竹林镇310国道东381号）废水、废气排放详细参数如下表：

许可排放限2023年上半年排

主要污染物 排放浓度（mg/l） 核定排放总量（t/a）度 mg/l） 放总量（t）

化学需氧量406.74-19.20.06390.445

氨氮3(5)0.07-1.3550.000690.667

废水 PH 6-9 6.9-7.8 - 不适用

总量指标：依据巩义市环保局文件巩环审【2014】15号；

执行标准：依据《提取类制药工业水污染物排放标准》（GB21905-2008 表 2 标准限值）；

排放口数量及排放方式：1个废水总排口，经污水处理站处理达标后排入竹林镇污水管网；

废水总排口分布：位于生产厂区门口东北方向。

26/1662023年半年度报告

许可排放限2023年上半年排

主要污染物 排放浓度（mg/l） 核定排放总量（t/a）度 mg/l） 放总量（t）

颗粒物52.7-3.40.0149040.147

天然 SO2 10 - - 0.369

气锅 NOX 30 18-25 0.04161 1.47炉废

总量指标：依据巩义市环保局文件巩环审【2014】15号；

气

执行标准：依据（GB13271-2014）表 2 标准，《河南省 2019 年度锅炉综合整治方案》燃气锅炉超低排放标准要求(在基准氧含量3.5％的条件下，烟尘、二氧化硫、氮氧化物排放浓度分别不高于5、10、30毫克/立方米）；

排放方式：天然气锅炉燃烧过程产生的废气，经15米烟囱高空直接排放。

桐君堂中药饮片公司城南路厂区（地址：杭州市桐庐县城南路619号）废水、废气排放详

细参数如下表：

许可排放限度2023年上半年排核定排放总量

主要污染物 排放浓度（mg/l）mg/l） 放总量（t） （t/a）

化学需氧量500100-4501.80不适用

氨氮354-300.11不适用废水

PH 6-9 7.6 - 不适用

执行标准：依据《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级标准；

排放口数量及排放方式：一个废水排放口，纳管排放；

废水总排口分布：污水处理站。

许可排放限度排放浓度2023年上半年排核定排放总量主要污染物（无量纲） （无量纲） 放总量（t） （t/a）煎药车

恶臭2000900-不适用间废气

执行标准：有组织执行《恶臭污染物排放标准》(GB14554-93)表 2 标准；

排放方式：煎药车间废气收集后经喷淋塔、光氧催化设备处理后通过15米烟囱高空排放。

桐君堂中药饮片公司高家路厂区（地址：杭州市桐庐县高家路288号）废水排放详细参数

如下表：

许可排放限度2023年上半年核定排放总

主要污染物 排放浓度（mg/l）mg/l） 排放总量（t） 量（t/a）

化学需氧量500100-4001.12不适用

氨氮354-300.09不适用废水

PH 6-9 7.2 - 不适用

执行标准：依据《污水综合排放标准》(GB8978-1996)三级标准；

排放口数量及排放方式：一个废水排放口，纳管排放；

废水总排口分布：总排放口位于厂区西南角。

（2）防治污染设施的建设和运行情况废水方面：豫中制药厂污水处理站设计日处理废水120吨，污水经“格栅+调节池+预处理混凝沉淀+ABR反应器+UBF厌氧反应器+A/O好氧生物+二沉池+氧化塔+曝气生物滤池+多介质过滤达标排放处理”等一系列废水处理工艺净化后，达标排放。报告期内，该污水处理站运行稳定。

桐君堂中药饮片公司城南路厂区污水处理设施设计日处理废水90吨，污水经“格栅+调节池+初沉一体化设备+USB厌氧罐+好氧曝气池+二沉池+深度处理”等一系列废水处理工艺净化后，达标排放。报告期内该污水处理设施运行稳定。

27/1662023年半年度报告桐君堂中药饮片公司高家路厂区污水处理设施设计日处理废水40吨，污水经“格栅+调节池+一级沉淀池+二级沉淀池”等一系列废水处理工艺净化后，达标排放。报告期内该污水处理设施运行稳定。

废气方面：豫中制药厂采用天然气清洁能源，有效降低了废气污染物的排放。经环保检测，豫中制药厂的氮氧化物等主要污染物均达标排放。

桐君堂中药饮片公司城南路厂区煎药膏方中心废气经收集后经喷淋塔、光氧催化设备处理后通过15米烟囱高空达标排放。报告期内该废气处理设施运行稳定。

（3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况豫中制药厂排污许可证已于2023年4月进行变更并审领新证。桐君堂中药饮片公司排污许可已于2020年5月按时间节点进行固定污染源排污登记。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司及子公司持续对环保设施进行升级改造，新增污染物在线检测设备，严控污染物排放标准，始终按照相关监管要求严格环境管理，遵照“既要金山银山，又要绿水青山”生态文明建设的总体要求，认真落实生态文明建设，坚守“保护环境，造福后代”原则，坚持走绿色可持续发展道路。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）390减碳措施类型（如使用清洁能源发电、1、公司通过更新耗能设备有效降低能耗；在生产过程中使用减碳技术、研发生2、增加了对冷凝水的回收利用；

产助于减碳的新产品等）3、对大功率设备采用变频控制技术。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

公司通过在道地药材产区流转农民土地，建设全程溯源规范化中药材种植生产基

总投入（万元）33.46地；开展中药材加工项目，增加当地就业、带动农户实现增产增收，助力乡村振兴。

其中：资金（万元）33.46

惠及人数（人）173帮扶形式（如产业扶贫、产业扶贫、就业扶贫就业扶贫、教育扶贫等）

28/1662023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺承诺承诺时间有履及时承诺方明未完行应说背景类型内容及期限行期严格成履行明下一限履行的具体步计划原因

郑州泰1、未来不会以直接或间接的方式从事与太龙药业及其控股子公司构成竞争或容产业者可能构成竞争的业务或活动。

解决拥有太龙

投资有2、如未来获得的任何商业机会与太龙药业主营业务或者主营产品相竞争或可同业药业控制是是不适用不适用

限公司能构成竞争，则将立即通知太龙药业，并优先将该商业机会给予太龙药业。

竞争权期间

收购及其控3、如出现违背上述承诺情形而导致太龙药业权益受损的情形，愿意承担相应报告股股东的损害赔偿责任。

书或1、不利用自身对太龙药业的股东地位及重大影响，谋求太龙药业及其控股子权益公司在业务合作等方面给予自身及关联方优于市场第三方的权利；不利用自

变动身对太龙药业的股东地位及重大影响，谋求与太龙药业及其控股子公司达成郑州泰报告交易的优先权利。

容产业

书中解决2、杜绝自身及关联方非法占用太龙药业及其控股子公司资金、资产的行为，拥有太龙投资有

所作关联在任何情况下，不要求太龙药业及其控股子公司违规向自身及关联方提供任药业控制是是不适用不适用限公司承诺交易何形式的担保。权期间及其控

3、将诚信和善意履行作为太龙药业股东的义务，尽量减少与太龙药业及其控

股股东

股子公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将严格遵循市场原则，本着平等互利、等价有偿的一般原则，公平合理地进行，并按照有关法律法规、《公司章程》及关联交易管理制度的规定，履行相关

29/1662023年半年度报告

批准程序和信息披露义务。

4、若违反上述承诺给太龙药业及其他股东造成损失的，一切损失将由违反承诺方承担。

关于保持上市公司独立性的承诺：收购完成后，将严格按照有关法律、法规郑州泰及上市公司章程的规定，通过股东大会依法行使股东权利，同时承担相应股容产业东义务，保持上市公司的人员独立、资产完整、财务独立、业务独立、机构拥有太龙投资有独立。保证在人员、资产、财务、业务和机构方面与太龙药业保持分开，并其他药业控制是是不适用不适用

限公司严格遵守中国证监会关于上市公司独立性的相关规定，不利用控股地位违反权期间

及其控太龙药业规范运作程序、干预太龙药业经营决策、损害太龙药业和其他股东股股东的合法权益。保证不以任何方式占用太龙药业及其控股子公司的资金。如因未履行上述所作承诺而给太龙药业造成损失，将承担相应的赔偿责任。

郑州泰2022年1容产业取得控制权后18个月内不转让所持有的上市公司股份，亦不通过表决权委托、月21日起其他是是不适用不适用投资有协议等任何方式转移其基于持有太龙药业股份所获得的表决权。至2023年限公司7月21日

未经泰容产投书面同意，众生实业将不通过股份转让、大宗交易、表决权委托等方式协助第三方持有的太龙药业股份数量及/或表决权高于泰容产投持郑州众泰容产投

有的股份数量及/或表决权；同时，众生实业将不会以直接或间接方式增持太生实业拥有太龙其他龙药业股份（因上市公司送股、公积金转增、拆分股份等除权事项而发生众是是不适用不适用集团有药业控制生实业持有太龙药业股份数量变动的情形除外），或通过委托、征集投票权、限公司权期间

协议、联合其他股东以及其他任何方式谋求或协助他人谋求太龙药业实际控制权。

在业绩承诺期间（2022年度-2024年度）太龙药业累计实现的净利润不低于郑州众

人民币壹亿肆仟叁佰万元整，若太龙药业在业绩承诺期内实际实现净利润累2022年度生实业

其他计金额低于承诺净利润的90%，众生实业同意以现金向太龙药业支付实际实现-2024年是是不适用不适用集团有

净利润累计金额与承诺净利润的差额部分，并在太龙药业业绩承诺期间最后度限公司一年的年度报告公开披露之日起三十个工作日内一次性支付给太龙药业。

与重解决陶新华为新领先法定代表人，系吴澜配偶。吴澜与陶新华就避免与上市公司、吴澜持有大资同业吴澜新领先主营业务产生同业竞争，承诺如下：1、在吴澜持有上市公司股票期间，太龙药业是是不适用不适用产重竞争吴澜与陶新华及其分别或共同控制的企业不会直接或间接从事任何与新领股票期间

30/1662023年半年度报告

组相先、上市公司及其控制的其他企业主营业务相同或相似的生产经营活动；也

关的不会通过投资于其它经济实体、机构、经济组织从事或参与与新领先、上市

承诺公司及其控制的其他企业主营业务相同的竞争性业务。2、如吴澜与陶新华及其分别或共同控制的企业为进一步拓展业务范围，与新领先、上市公司及其控制的其他企业主营业务产生竞争，则吴澜与陶新华及其所涉及的企业将采取停止经营竞争性业务的方式，或者采取将竞争性业务纳入上市公司的方式，或者采取将竞争性业务转让给无关联第三方等合法方式，避免同业竞争现象的出现。3、吴澜与陶新华将忠实履行上述承诺，并承担相应的法律责任；若不履行本承诺所赋予的义务和责任，吴澜与陶新华将依照相关法律法规承担相应的违约责任。

陶新华为新领先法定代表人，系吴澜配偶。吴澜及配偶陶新华就减少和规范与上市公司的关联交易，承诺如下：1、吴澜与陶新华及其分别或共同控制的企业将减少和规范与新领先、上市公司及其控制的其他企业的关联交易；2、

解决吴澜与陶新华及其分别或共同控制的企业与新领先、上市公司及其控制的其吴澜持有

关联吴澜他企业进行确有必要且无法避免的关联交易时，将保证按市场化原则和公允太龙药业是是不适用不适用交易价格进行公平操作并按法律、法规以及规范性文件的规定履行关联交易程序股票期间

及信息披露义务；3、吴澜与陶新华及其分别或共同控制的企业不利用关联交

易从事任何损害新领先、上市公司及其控制的其他企业以及上市公司股东合法权益的行为。

与首不在中国境内任何地方、以任何形式从事与上市公司的业务有竞争或有可能

次公郑州众构成竞争的业务或活动，并且同意双方之间的任何业务往来或交易均按照公解决

开发生实业平的市场原则等价交易，双方就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及同业长期否是不适用不适用

行相集团有安排，均不妨碍对方为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何第三方进竞争

关的限公司行业务往来或交易，并且不得为谋取非法利益而采取非法交易手段，损害上承诺市公司其他股东的合法权益。

解决郑州众2012年公司非公开发行股票时众生实业及其股东巩义市竹林金竹商贸有限公与再

同业生实业司、巩义市竹林力天科技开发有限公司出具避免同业竞争的承诺：不会在中融资竞争集团有国境内或境外，以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营或拥有相关长期否是不适用不适用限公司另一公司或企业的股份及其他权益）直接或间接参与任何与太龙药业构成竞的承

及其股争的任何业务或活动，不以任何方式从事或参与生产任何与太龙药业产品相诺

东同、相似或可以取代太龙药业产品的业务活动。并承诺如从任何第三方获得

31/1662023年半年度报告

的任何商业机会与太龙药业经营的业务有竞争或可能有竞争，则将立即通知太龙药业，并尽力将该商业机会让予太龙药业。

解决2012年公司非公开发行股票时众生实业及其股东巩义市竹林金竹商贸有限公郑州众

关联司、巩义市竹林力天科技开发有限公司出具关于减少及规范关联交易的承诺：

生实业交易将尽力减少与太龙药业之间的关联交易。对于无法避免的关联业务来往或交集团有易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交长期否是不适用不适用限公司

易价格严格按市场公认的合理价格确定。将严格遵守太龙药业《公司章程》及其股

中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照关联交易决策东

程序进行，并及时对关联交易事项履行信息披露义务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

32/1662023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司2023年4月6日召开的第九届董事会第十二次会议和2023年6月21日召开的2022年年度股东大会审议通过了《关于2022年度日常关联交易执行情况及2023年度日常关联交易预计的议案》，2023年度公司及控股子公司日常关联交易总额预计不超过11057万元，报告期实际发生额为2098.22万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

33/1662023年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引经公司第九届董事会第十次会议和2022年第四次临时股东大会审议通过，全资子公司太龙健康作为有限合伙人认缴出资21600万元，太龙健康的全资子公司杭州太龙金棠企业管理有限公司作为普通合伙人认

缴出资400万元，与公司间接控股股东郑州高新产业投资集团有限公司详见公司在上海证券交及其全资子公司郑州高新产业投资基金有限公司共同投资设立总规模易所网站发布的临

4亿元的龙华医药产业基金，杭州太龙金棠企业管理有限公司担任执行2022-076、2022-091号、事务合伙人、郑州高新产业投资基金有限公司担任基金管理人。龙华医2023-006、2023-038号公药产业基金于2022年12月完成工商注册登记手续并取得营业执照，于告

2023年初完成在中国证券投资基金业协会的备案和首批资金1.2亿元的实缴到位。截至本报告披露日，龙华医药产业基金已认购君联资本管理股份有限公司管理的医疗健康产业基金的5000万元份额。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司分别于2022年3月23日、2022年4月11日召开的第九届董事会第二次会议、2022年

第二次临时股东大会审议通过了《关于公司接受间接控股股东财务支持暨关联交易的议案》，为

积极推进公司在优势产业上迅速发展，优化公司负债结构，降低资金成本，提高经营业绩，公司间接控股股东高新投控拟向公司及公司控股子公司提供不超过12亿元（三年内可在该额度内循环使用）的财务支持，单笔借款的年利率原则上不高于4.2%。具体内容详见公司在上海证券交易所网站发布的临2022-016、2022-021、2022-066号公告。

报告期内，高新投控对公司在2023年4月到期的2.662亿元的财务支持展期一年；截至报告期末，公司接受高新投控财务支持的余额为4.232亿元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

34/1662023年半年度报告

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

35/1662023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计12480

报告期末对子公司担保余额合计（B） 8980

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 8980

担保总额占公司净资产的比例(%)6.33

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

0

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明无担保情况说明无

36/1662023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)56015

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期内增期末持股数比例限售条股东股份状（全称）减量(%)件股份数量性质态数量郑州泰容产业国有

08244116814.370无0

投资有限公司法人郑州众生实业国有

0500000008.710质押50000000

集团有限公司法人境内

吴澜-5842200286942965.000无0自然人

37/1662023年半年度报告

河南太龙药业股份有限公司

0108461071.890无0其他

－第三期员工持股计划境内

潘德仕050000000.870未知-自然人境内

侯宝林407353040735300.710未知-自然人境内

唐真真325960032596000.570未知-自然人境内

杜战军309500030950000.540未知-自然人中信证券股份

-15525327523040.480未知-未知有限公司境内

杨艳238720023872000.420未知-自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量郑州泰容产业投资有限公司82441168人民币普通股82441168郑州众生实业集团有限公司50000000人民币普通股50000000吴澜28694296人民币普通股28694296河南太龙药业股份有限公司

10846107人民币普通股10846107

－第三期员工持股计划潘德仕5000000人民币普通股5000000侯宝林4073530人民币普通股4073530唐真真3259600人民币普通股3259600杜战军3095000人民币普通股3095000中信证券股份有限公司2752304人民币普通股2752304杨艳2387200人民币普通股2387200

前十名股东中回购专户情况截至报告期末公司回购专用证券账户持股数14523100股，持股说明比例2.53%

上述股东委托表决权、受托表无

决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动关系动的说明表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

38/1662023年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

39/1662023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：河南太龙药业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金十、七、1196150648.49311383783.24结算备付金拆出资金

交易性金融资产十、七、264326433.2274956200.46衍生金融资产

应收票据十、七、485157676.73180651113.47

应收账款十、七、5727351213.82709294055.62应收款项融资

预付款项十、七、797819119.3097126350.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款十、七、862890760.2150882117.44

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货十、七、9455475510.44450488977.16

合同资产十、七、10163776408.30148283229.07持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产十、七、1310240266.998174448.57

流动资产合计1863188037.502031240275.25

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十、七、1757795830.0560296753.80

其他权益工具投资十、七、18314545050.55412175446.95

其他非流动金融资产十、七、1996253235.0618455474.45

投资性房地产十、七、202673843.822728526.75

固定资产十、七、21463101783.93479164112.82

在建工程十、七、2232162813.0531095326.81生产性生物资产

40/1662023年半年度报告

油气资产

使用权资产十、七、2543321145.4440873698.39

无形资产十、七、2654070384.0448110184.44

开发支出十、七、2723260226.7127949256.38

商誉十、七、28286492789.75286492789.75

长期待摊费用十、七、2926054248.7226281900.21

递延所得税资产十、七、3081664526.4588965377.26

其他非流动资产十、七、3150783186.6946355006.69

非流动资产合计1532179064.261568943854.70

资产总计3395367101.763600184129.95

流动负债：

短期借款十、七、32454844017.50404867455.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据十、七、3593570000.00110000000.00

应付账款十、七、36441025915.67438892517.07预收款项

合同负债十、七、3819459993.9288259848.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬十、七、399104608.4718209435.14

应交税费十、七、409514432.4437245418.00

其他应付款十、七、41546650713.12587440463.05

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债十、七、43220313814.8331112664.70

其他流动负债十、七、444185721.149999732.05

流动负债合计1798669217.091726027533.50

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款十、七、456800000.00192800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债十、七、4735599167.3128809722.74

长期应付款十、七、4880000000.008333327.00长期应付职工薪酬

预计负债十、七、501615000.001615000.00

递延收益2502883.361714083.34

41/1662023年半年度报告

递延所得税负债十、七、3012211851.6626800022.55

其他非流动负债十、七、52

非流动负债合计138728902.33260072155.63

负债合计1937398119.421986099689.13

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）十、七、53573886283.00573886283.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积十、七、55675174028.61675174028.61

减：库存股十、七、5679724005.7537656218.60

其他综合收益十、七、5750350384.29121558141.52专项储备

盈余公积十、七、5950907095.6050907095.60一般风险准备

未分配利润十、七、60148278155.08186609951.83

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计1418871940.831570479281.96

少数股东权益39097041.5143605158.86

所有者权益（或股东权益）合计1457968982.341614084440.82

负债和所有者权益（或股东权益）总计3395367101.763600184129.95

公司负责人：尹辉主管会计工作负责人：赵海林会计机构负责人：胡志权母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：河南太龙药业股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金120005836.41129338137.83

交易性金融资产27904760.0063521860.00衍生金融资产

应收票据21513809.09138383249.22

应收账款十、十七、1121313091.4889136945.24应收款项融资

预付款项48348579.0648254240.86

其他应收款十、十七、2426982278.40292988063.26

其中：应收利息

应收股利18000000.0018000000.00

存货103398436.5192591384.77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1183484.40134283.29

流动资产合计870650275.35854348164.47

42/1662023年半年度报告

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十、十七、31213656355.481213643364.74

其他权益工具投资314545050.55412175446.95其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产173412634.93180239432.47

在建工程3300000.003106000.00生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产24600693.7518118955.66

开发支出23983932.3028559135.88商誉

长期待摊费用1271956.601418720.80

递延所得税资产42141770.6356583649.86

其他非流动资产5264642.69689052.69

非流动资产合计1802177036.931914533759.05

资产总计2672827312.282768881923.52

流动负债：

短期借款238444017.50219252680.55交易性金融负债衍生金融负债

应付票据47570000.0040000000.00

应付账款60107501.7562579972.09预收款项

合同负债5263808.7353494697.25

应付职工薪酬7155955.069994736.41

应交税费6128388.5811921640.43

其他应付款558655124.04578581805.75

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债208694750.004214166.67

其他流动负债684295.136954310.67

流动负债合计1132703840.79986994009.82

非流动负债：

长期借款186000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款80000000.00长期应付职工薪酬

43/1662023年半年度报告

预计负债递延收益

递延所得税负债12138124.5926672568.82其他非流动负债

非流动负债合计92138124.59212672568.82

负债合计1224841965.381199666578.64

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）573886283.00573886283.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积750255579.20750255579.20

减：库存股79724005.7537656218.60

其他综合收益194661459.82265869217.05专项储备

盈余公积50903198.9550903198.95

未分配利润-41997168.32-34042714.72

所有者权益（或股东权益）合计1447985346.901569215344.88

负债和所有者权益（或股东权益）总计2672827312.282768881923.52

公司负责人：尹辉主管会计工作负责人：赵海林会计机构负责人：胡志权合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入993909739.60863676913.87

其中：营业收入十、七、61993909739.60863676913.87利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1036057414.64867322356.71

其中：营业成本十、七、61750241722.52652539091.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加十、七、624569296.934043970.51

销售费用十、七、6399791558.3269823969.20

管理费用十、七、6475756745.9562605608.02

研发费用十、七、6579750330.9344939144.73

财务费用十、七、6625947759.9933370573.21

其中：利息费用24657612.8231136894.85

44/1662023年半年度报告

利息收入1134797.981655201.83

加：其他收益十、七、673482074.236141126.62

投资收益（损失以“－”号填列）十、七、68-2487060.68-425351.64

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2502110.26-429227.61以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）十、七、70-819339.39-4078997.17

信用减值损失（损失以“-”号填列）十、七、71-2450122.03-7097092.74

资产减值损失（损失以“-”号填列）十、七、72-4414940.00-1871416.24

资产处置收益（损失以“－”号填列）十、七、73577412.44-67716.60

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-48259650.47-11044890.61

加：营业外收入十、七、74527.5018527.32

减：营业外支出十、七、75130728.0311878747.84

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-48389851.00-22905111.13

减：所得税费用十、七、76-5549936.901275574.99

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-42839914.10-24180686.12

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-42839914.10-24180686.12

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号-38331796.75-25432310.28

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-4508117.351251624.16

六、其他综合收益的税后净额-71207757.23-69085936.64

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净

-71207757.23-55545093.06额

1.不能重分类进损益的其他综合收益-71207757.23-55545093.06

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动十、七、77-71207757.23-55545093.06

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--13540843.58

七、综合收益总额-114047671.33-93266622.76

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-109539553.98-80977403.34

（二）归属于少数股东的综合收益总额-4508117.35-12289219.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0677-0.0452

45/1662023年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)-0.0677-0.0452

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：尹辉主管会计工作负责人：赵海林会计机构负责人：胡志权母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十、十七、4356246583.26186716807.29

减：营业成本十、十七、4196647312.8295644601.59

税金及附加2967641.452263540.65

销售费用82374919.1349641774.44

管理费用28413335.1924896480.07

研发费用31461407.3420044594.69

财务费用18376840.0523484630.17

其中：利息费用19573590.1824669767.54

利息收入1936464.082911634.76

加：其他收益780403.062462101.13

投资收益（损失以“－”号填列）十、十七、512990.74-205470.65

其中：对联营企业和合营企业的投资收益12990.74-209346.62以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-617100.00-4558965.03

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4352321.76895848.40

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）123939.32

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-8046961.36-30665300.47

加：营业外收入394.172980.18

减：营业外支出451.41

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-8047018.60-30662320.29

减：所得税费用-92565.00-854627.60

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-7954453.60-29807692.69

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-7954453.60-29807692.69

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-71207757.23

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-71207757.23

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-71207757.23

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

46/1662023年半年度报告

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-79162210.83-29807692.69

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：尹辉主管会计工作负责人：赵海林会计机构负责人：胡志权合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1008483916.84754318755.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还-556903.78

收到其他与经营活动有关的现金十、七、787943894.9113656246.81

经营活动现金流入小计1016427811.75768531906.04

购买商品、接受劳务支付的现金689379842.18529345356.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金203461165.56163812402.73

支付的各项税费53691490.7337409495.49

支付其他与经营活动有关的现金十、七、78157897137.28104345487.11

经营活动现金流出小计1104429635.75834912742.09

经营活动产生的现金流量净额-88001824.00-66380836.05

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金124331201.541105073875.97

取得投资收益收到的现金25099154.452154061.86

47/1662023年半年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

130840.007700.00

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额500000.00

收到其他与投资活动有关的现金十、七、78

投资活动现金流入小计150061195.991107235637.83

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17994895.7322287186.41

投资支付的现金190980000.00972900000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金十、七、78

投资活动现金流出小计208974895.73995187186.41

投资活动产生的现金流量净额-58913699.74112048451.42

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金192600000.00113895388.50

收到其他与筹资活动有关的现金十、七、78207103900.83599308258.63

筹资活动现金流入小计399703900.83713203647.13

偿还债务支付的现金144400000.00778134109.12

分配股利、利润或偿付利息支付的现金21311769.9133251520.73

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金十、七、78200879741.93172570757.36

筹资活动现金流出小计366591511.84983956387.21

筹资活动产生的现金流量净额33112388.99-270752740.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-113803134.75-225085124.71

加：期初现金及现金等价物余额254721283.24330235556.74

六、期末现金及现金等价物余额140918148.49105150432.03

公司负责人：尹辉主管会计工作负责人：赵海林会计机构负责人：胡志权母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金241029639.05168813360.64收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金100002680.95126876468.77

经营活动现金流入小计341032320.00295689829.41

购买商品、接受劳务支付的现金167462013.54105775619.41

支付给职工及为职工支付的现金48541286.2039024896.14

支付的各项税费25829415.6719104386.79

支付其他与经营活动有关的现金123566846.60214815582.64

经营活动现金流出小计365399562.01378720484.98

经营活动产生的现金流量净额-24367242.01-83030655.57

48/1662023年半年度报告

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金106351201.541013103875.97

取得投资收益收到的现金25071437.6319138552.25

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额129830.007700.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金31064828.05

投资活动现金流入小计162617297.221032250128.22

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8644144.054057155.00

投资支付的现金70000000.00823000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金86000000.0015000000.00

投资活动现金流出小计164644144.05842057155.00

投资活动产生的现金流量净额-2026846.83190192973.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金59200000.00

收到其他与筹资活动有关的现金157558224.58529308258.63

筹资活动现金流入小计216758224.58529308258.63

偿还债务支付的现金42000000.00660171704.94

分配股利、利润或偿付利息支付的现金16859375.1727898110.85

支付其他与筹资活动有关的现金148407061.9976309413.70

筹资活动现金流出小计207266437.16764379229.49

筹资活动产生的现金流量净额9491787.42-235070970.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-16902301.42-127908653.21

加：期初现金及现金等价物余额109338137.83139594518.35

六、期末现金及现金等价物余额92435836.4111685865.14

公司负责人：尹辉主管会计工作负责人：赵海林会计机构负责人：胡志权

49/1662023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东所有者权益合

实收资本(或其他综合收项风其

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益计

股本)其益储险他先续他备准股债备

57388628367517402837656218121558141509070951866099511570479284360511614084440

一、上年期末余额.00.61.60.52.60.831.9658.86.82

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

57388628367517402837656218121558141509070951866099511570479284360511614084440

二、本年期初余额.00.61.60.52.60.831.9658.86.82三、本期增减变动金额（减42067787-71207757-38331796-151607341-45081-156115458.少以“－”号填列）.15.23.75.1317.3548

-71207757-38331796-109539553-45081-114047671.

（一）综合收益总额.23.75.9817.3533

（二）所有者投入和减少42067787-42067787.-42067787.1

-

资本.15155

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

42067787-42067787.-42067787.1

4．其他.15155

（三）利润分配

50/1662023年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

5738862836751740287972400550350384.509070951482781551418871943909701457968982

四、本期期末余额.00.61.7529.60.080.8341.51.34

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东所有者权益合

实收资本(或其他综合收项风其

优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计权益计

股本)其益储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额57388628358814121748703846.3150384725090701812402051660509421171271777636577

51/1662023年半年度报告.00.3548.6495.60.988.09149.44.53

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

57388628358814121748703846.3150384725090701812402051660509421171271777636577

二、本年期初余额.00.3548.6495.60.988.09149.44.53三、本期增减变动金额（减87085473.-55545093-31062712306253

477668.1331102975.48少以“－”号填列）23.06.0407.35

-55545093-25432310-80977403.-12289-93266622.7

（一）综合收益总额.06.2834219.426

（二）所有者投入和减少87085473.87085473.2429145130000000.0

资本23326.770

87085473.87085473.2429145130000000.0

1．所有者投入的普通股

23326.770

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

-5630401.-5630401.7

（三）利润分配-5630401.76

766

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的-5630401.-5630401.7

-5630401.76分配766

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

52/1662023年半年度报告

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

57388628367522669048703846.2594933795090701501774931660987091477521808739553

四、本期期末余额.00.5848.5895.60.946.22456.79.01

公司负责人：尹辉主管会计工作负责人：赵海林会计机构负责人：胡志权母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工具专

项目实收资本(或股优永项

其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储他股债备

一、上年期末余额573886283.00750255579.2037656218.60265869217.0550903198.95-34042714.721569215344.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额573886283.00750255579.2037656218.60265869217.0550903198.95-34042714.721569215344.88三、本期增减变动金额（减少以“－”

42067787.15-71207757.23-7954453.60-121229997.98号填列）

（一）综合收益总额-71207757.23-7954453.60-79162210.83

53/1662023年半年度报告

（二）所有者投入和减少资本42067787.15-42067787.15

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他42067787.15-42067787.15

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额573886283.00750255579.2079724005.75194661459.8250903198.95-41997168.321447985346.90

2022年半年度

其他权益工具专

项目实收资本(或股优永项

其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续储他股债备

一、上年期末余额573886283.00750255579.2048703846.4889373951.5550903198.959460421.961425175588.18

加：会计政策变更前期差错更正

54/1662023年半年度报告

其他

二、本年期初余额573886283.00750255579.2048703846.4889373951.5550903198.959460421.961425175588.18三、本期增减变动金额（减少以“－”-35438094.45-35438094.45号填列）

（一）综合收益总额-29807692.69-29807692.69

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-5630401.76-5630401.76

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-5630401.76-5630401.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额573886283.00750255579.2048703846.4889373951.5550903198.95-25977672.491389737493.73

公司负责人：尹辉主管会计工作负责人：赵海林会计机构负责人：胡志权

55/1662023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

河南太龙药业股份有限公司系经河南省经济体制改革委员会（1998）38号文批准，由郑州众生实业集团有限公司为主要发起人，联合河南智益投资发展股份有限公司、郑州市竹林仙竹洗涤用品有限公司、郑州市竹林耐火材料公司、巩义市竹林新华包装材料厂等五家企业共同发起设立

的股份有限公司，经中国证监会证监发行字[1999]98号文批准，1999年8月13日本公司发行社会公众股3500万股，发行后总股本为13614.524万元。

2006年3月24日经本公司2006年第二次临时股东大会审议通过并报河南省工商行政管理部

门核准同意，本公司名称由原“河南竹林众生制药股份有限公司”变更为“河南太龙药业股份有限公司”。

根据河南省人民政府国有资产监督管理委员会“豫国资产权[2006]51号”《关于河南太龙药业股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》和2006年8月18日公司2006年度第三次临时股

东大会决议批准的公司股权分置改革方案，公司以流通股本3500万股为基数，于2006年8月

25日用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本1610万股；转增后，公司

的注册资本增加人民币16100000.00元，变更为152245240.00元。

根据公司2005年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，公司于2006年9月4日实施资本公积转增股本方案，具体为：以2005年末经审计的股本13614.524万股为基数，向全体股东以每10股转增10股的比例共转增13614.524万股；本公司股权分置改革完成后，总股本为

15224.524万股，转增总数13614.524万股不变，转增比例相应调整为每10股转增8.94249股。

转增后，公司的注册资本增加人民币136145240.00元，变更为288390480.00元。

根据公司2008年4月18日召开的2007年年度股东大会会议决议，公司申请增加注册资本人民币28839048.00元；具体为：以2007年末股本288390480为基数，向全体股东每10股送

1股，分配利润28839048.00元，每股面值1元。变更后的注册资本为人民币317229528.00元。

根据2010年4月9日召开的2009年度股东大会决议，公司申请增加注册资本人民币95168858.00元；具体为：以2009年末股本317229528为基数，向全体股东每10股送1股，

分配利润31722952.00元，每股面值1元；以2009年末股本317229528为基数，每10股转增2股，共计以资本公积转增股本63445906.00元；派发红股和资本公积转增股本后，本公司的注册资本增加人民币95168858.00元，变更后的注册资本为人民币412398386.00元。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]184号文《关于核准河南太龙药业股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司于2013年7月15日向特定对象非公开发行84210526股新股，并于2013年7月22日在上海证券交易所上市，上市后公司总股本为496608912股。

56/1662023年半年度报告

根据公司2014年8月6日第六届董事会第十次会议决议、2014年10月13日2014年第二次

临时股东大会决议和2014年12月28日第六届董事会第一次临时会议决议，以及中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]138号”《关于核准河南太龙药业股份有限公司向吴澜等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司于2015年3月向特定对象非公开发行77277371股新股，发行后公司总股本为573886283股。

2022年1月24日，中国证券登记结算有限责任公司出具《过户登记确认书》，公司原控股

股东众生实业将持有的公司82441168股股份过户至郑州泰容产业投资有限公司，过户日期为

2022年1月21日。本次股份过户登记完成后，泰容产投持有公司82441168股股份，占公司总

股本的14.37%，成为公司控股股东，公司实际控制人变更为郑州高新技术产业开发区管委会。

本公司属医药行业，注册地址：郑州高新技术产业开发区金梭路8号；经营范围包括：药品的生产、销售（限公司及分支机构凭有效许可证经营）；保健食品的生产、销售；预包装食品的销售；药用植物的种植、销售（按国家有关规定）；医疗器械的销售；卫生消毒用品的销售（不含易燃易爆危险化学品）；化妆品的销售；咨询服务，技术服务；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第十七次会议于2023年8月17日批准。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计18家，具体见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并财务报表范围变化情况具体见本附注“八、合并范围的变更”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》及42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用公司自本期末起12个月无对持续经营能力产生重大怀疑因素而影响持续经营能力的情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

57/1662023年半年度报告

本公司主要从事药品生产及销售，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定的具体会计估计及会计政策包括收入确认和计量、应收款项坏账准备的确认和计量等，详见本附注五相关政策描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本公司以12个月为一个正常的营业周期，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：

58/1662023年半年度报告

1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应

享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。

2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资

的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的

其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他

综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

4）在合并财务报表中的会计处理见本节五、6合并财务报表的编制方法。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：1）源于合同性

59/1662023年半年度报告权利或其他法定权利；2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本节五、6合并财务报表的编制方法。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。

（3）将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

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本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公

司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母

公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交

易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

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合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核

算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

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7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。

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处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取金融资产现金流量的权利届满；

2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量

全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅

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为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

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1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

2）其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同等进行减值处理并确认损失准备。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于租赁应收款、应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产及财务担保合同，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融工具的预期信用损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

1）信用风险显著增加的判断标准

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

2）已发生信用减值金融资产的定义

当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3）预期信用损失的确定

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（5）金融工具抵消

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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（6）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（7）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将应收票据分类为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。对应收银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，预期信用损失低且自初始确认后并未显著增加，本公司认为其预期违约概率为0；对商业承兑汇票，本公司认为其违约概率与账龄存在相关性，参照应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

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（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（2）本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组

合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，则本公司依据不同客户分类、款项账龄等信用风险特征划分应收账款组合，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

13.应收款项融资

√适用□不适用

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10金融工具。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（1）公司在每个资产负债表日评估其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，并

将发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的采用不同的减值会计处理方法：

1）如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段。对处于该阶段的其他应收款，公

司按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段。对处于该阶

段的其他应收款，公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果初始确认后发生信用减值，处于第三阶段。对处于该阶段的其他应收款，公司按照整

个存续期的预期信用损失单项计量损失准备。并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的其他应收款。对于购买或源生时已发生信用减值的其他应收款，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额单项计量损失准备，并按照摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险是否显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，则本公司依据债务人分类、款项性质、账龄等的共同风险特征划分其他应收款组合，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。

15.存货

√适用□不适用

（1）存货包括原材料、在产品及自制半成品、库存商品、周转材料、发出商品等。

（2）存货取得时按实际成本计价。

（3）存货的发出计价：原材料、库存商品等领用或销售采用加权平均法进行核算；产品成本计算主要采用品种法；周转材料的摊销主要采用分次摊销法。

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（4）存货的盘存制度：本公司采用永续盘存制。

（5）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末存货按成本与可变现净值

孰低原则计价；本公司于期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因霉烂变质、全部或部分过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致存货的市场价格持续下跌、并且在可预见的未来不能回升等原因，预计存货的成本高于其可变现净值，则按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。

本公司对直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；对需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务

合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则本公司对减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品或服务，公司因已交付其中一项商品或服务而有权收取款项，但收取该款项还取决于公司交付另一项商品或服务的，公司应当将该收款权利作为合同资产。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

参照本节五、10、（4）金融资产减值。

17.持有待售资产

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

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确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计

净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。

2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。

3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是

否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理

1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本

公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*决定不再出售之日的再收回金额。

2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（4）其他持有待售非流动资产的会计处理

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

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19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

（1）长期股权投资的分类及其判断依据

1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

2）长期股权投资类别的判断依据

*确定对被投资单位控制的依据详见本节五、6合并报表的编制方法；

*确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。

E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

*确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

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合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本节五、7合营安排分类及共同经营的会计处理方法。

（2）长期股权投资初始成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

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同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

1）投资性房地产的初始计量

本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

2）投资性房地产的后续计量

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-50年5%1.9%-4.75%

专用设备年限平均法5-14年5%6.79%-19.00%

通用设备年限平均法5-10年5%9.50%-19.00%

运输工具年限平均法5-10年5%9.50%-19.00%

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

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(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

(4).固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物。

本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

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（3）本公司发生的初始直接费用；

（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本本节五、30长期资产减值所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

本公司对无形资产按照成本进行初始计量，具体方法如下：

1）购入的无形资产的成本，包括购买价款、相关税费及直接归属于使该项资产达到预定用途

所发生的其他支出；购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，且实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定；

2）自行开发的无形资产的成本，按满足资本化条件的时点至达到预定用途前发生的支出总额确定，但对于以前期间已经费用化的支出不再调整；

3）投资者投入的无形资产的成本，按投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价

值不公允的除外；

4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》、《企业会计准则第16号—政府补助》和《企业会计准则第20号—企业合并》的相关规定确定。

本公司对无形资产使用寿命的估计情况如下：

本公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，认定其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对合同或法律没有规定使用寿命的无形资产，通常综合各方面因素判断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来经济利益的期限。本公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素：

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1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

3）以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况；

4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

5）为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力；

6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制；

7）与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将其视为使用寿命不确定的无形资产。

本公司对使用寿命有限的无形资产自其可供使用时起至不再作为无形资产确认时止在无形资

产使用寿命内采用直线法摊销。即按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对已提减值准备的无形资产计算应摊销金额时，还需扣除该无形资产已计提的减值准备累计金额。

对于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销，但在每个会计期末，对该部分无形资产的使用寿命进行复核，如使用寿命仍不能确定，则对其进行减值测试。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

1）本公司将企业内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

2）研究阶段的主要工作内容包括：立项、文献查阅及翻译、合成路径及制剂研究与分析、小

试研究、质量研究和稳定性研究等；开发阶段的主要工作内容包括：整理技术资料、省局受理现

考及进行稳定性测试、国家审评中心审评、申请临床批件、申请生产批件等。本公司研发项目主要是新品研发类项目，药品研发周期较长，本公司针对已进入注册申报阶段的新品研发类项目支出确定为开发阶段的支出，对实质性改进类项目支出亦确定为开发阶段的支出。其他研发项目支出确定为研究阶段的支出。

3）公司开展市场调研，完成立项后进行药品研发相关工作。从项目立项到初步稳定性研究阶段，药品研发是否能够成功尚有很大的不确定性，为公司带来经济利益的可能性也很难确定，研发支出不符合资本化的条件，进行费用化处理，于发生时计入当期损益。公司通常认定，在初步稳定性阶段之后发生的研发支出符合资本化的条件，计入开发支出。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，不同时满足下列条件的确认为损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性：

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*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

4）已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状

态之日转为无形资产。

30.长期资产减值

√适用□不适用

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

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对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33.职工薪酬

职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量

公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。

报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。

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在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。

企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额

的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

35.预计负债

√适用□不适用

因产品质量保证、对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决诉讼等事项形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价

值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1）以权益结算的股份支付

股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

2）以现金结算的股份支付

股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，

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并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行前述会计处理。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）修改和终止股份支付计划的处理

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。

如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

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的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；

2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本公司根据合同内容的不同采用产出法或投入法确定履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度；投入法是根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。

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对于类似情况下的类似履约义务，本公司采用相同的方法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。

单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。

包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

1）企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户。

2）企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务。

3）企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合

产出转让给客户。

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

售后回购，是指企业销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎相同的商品，或以该商品作为组成部分的商品）购回的销售方式。

企业因存在与客户的远期安排而负有回购义务或企业享有回购权利的，表明客户在销售时点并未取得相关商品控制权，企业应当作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照《企业会计准则第21号——租赁》的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并

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将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。企业到期未行使回购权利的，应当在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

公司收入确认的具体原则与方法：

本公司的收入主要来源于如下业务类型：销售药品制剂、中药饮片、中药材、提供医药研发

服务以及其他业务收入，各业务类型收入确认具体原则与方法如下：

本公司销售药品制剂、中药饮片、中药材收入确认的具体时点：在货物发出后客户取得控制权时确认收入；

本公司医药研发服务收入确认的具体时点：按照投入法确定提供劳务的履约进度，即按照累计实际发生的劳务成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括公司向客户转移商品服务过程中所发生的直接成本和间接成本。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

（1）取得合同发生的增量成本

为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。

（2）履行合同发生的成本

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或

类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

（3）合同成本摊销和减值

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

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2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费

用或损失的期间，计入当期损益。

2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

（3）政策性优惠贷款贴息的会计处理

1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实

际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预

计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。

已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

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41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

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(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

3）本公司作为承租人

*租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

*租赁期的评估

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

*使用权资产和租赁负债

见本节“五、28使用权资产”和本节“五、34租赁负债”。

*租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

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B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：A.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；B.其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

4）本公司作为出租人

*租赁和非租赁部分的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

*租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

*作为经营租赁出租人

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

*作为融资租赁出租人

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本节“五、10金融工具”确定方法及会计处理方法”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

91/1662023年半年度报告

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“五、10金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

5）售后租回交易

本公司按照“本节五、38收入”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方及承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本节“五、10金融工具”对该金融负债进行会计处理。

*本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不

属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本节“五、10金融工具”对该金融资产进行会计处理。

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

符合持有待售的资产的会计处理见本节五、17。

92/1662023年半年度报告

（2）股份回购

为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。

根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。

注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（3）关联方本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。

本公司关联方包括但不限于：

1）母公司；

2）子公司；

3）受同一母公司控制的其他企业；

4）实施共同控制的投资方；

5）施加重大影响的投资方；

6）合营企业，包括合营企业的子公司；

7）联营企业，包括联营企业的子公司；

8）本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；

9）本公司的合营企业与本公司的其他合营企业或联营企业。

10）本公司主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

11）本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

12）本公司母公司的关键管理人员；

13）本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；

14）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：

15）持有本公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其一致行动人；

16）直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事

及与其关系密切的家庭成员，本公司母公司监事；

93/1662023年半年度报告

17）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第1、3和15项情形

之一的企业；

18）在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第11、12、16项情形

之一的个人；

19）由上述第11、12、16和18项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，

除本公司及其控股子公司以外的法人（或者其他组织）。

（4）分部报告

以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：

1）各单项产品或劳务的性质；

2）生产过程的性质；

3）产品或劳务的客户类型；

4）销售产品或提供劳务的方式；

5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物或者加工、修理修配劳务，销售服务、无形资产、不动产收入为增值税3%、6%、9%、13%、免税

基础计算的销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实缴流转税5%、7%

94/1662023年半年度报告

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、免税

教育费附加实缴流转税3%

地方教育费附加实缴流转税2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）河南太龙药业股份有限公司15太龙健康产业投资有限公司25桐君堂药业有限公司25浙江桐君堂检验检测有限公司25温州桐君堂药材有限公司20

浙江桐君堂中药饮片有限公司免税、25桐君堂药业宁波有限公司20桐庐桐君堂健康产业有限公司25北京新领先医药科技发展有限公司15

新领先（重庆）医药科技有限公司15重庆苯立方医药科技有限公司15郑州深蓝海生物医药科技有限公司15郑州湃瑞药业有限公司25河南太龙制药有限公司25河南竹林众生制药有限公司25河南桐君堂道地药材有限公司25上海桐君堂生物科技有限公司25宁夏桐君堂道地药材有限公司25杭州太龙金棠企业管理有限公司25

2.税收优惠

√适用□不适用

(1)根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》【财税[2016]36

号】之附件三营业税改征增值税试点过渡政策的规定，本公司子公司北京新领先医药科技发展有限公司及其子公司郑州深蓝海生物医药科技有限公司提供的技术转让、技术开发和与之相关的技

术咨询、技术服务收入免征增值税。

(2)本公司于2020年9月9日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局河南省税

务局联合颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为 GR202041001061，有效期三年。本报告期企业所得税暂按15%预缴，目前公司新的高新技术企业证书正在评审过程中。

95/1662023年半年度报告

(3)本公司子公司北京新领先医药科技发展有限公司于2022年10月18日取得北京市科学技

术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为 GR202211000017，有效期三年。2023年度企业所得税税率为 15%。

(4)本公司子公司北京新领先医药科技发展有限公司的子公司郑州深蓝海生物医药科技有限

公司于2020年12月04日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局河南省税务局联合

颁发的高新技术企业证书，高新技术企业编号为 GR202041002136，有效期三年。本报告期企业所得税暂按15%预缴，目前深蓝海新的高新技术企业证书正在评审过程中。

(5)本公司子公司桐君堂药业有限公司的子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司从事的农产品

初加工项目，符合《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第63号令）第二十七条第（一）项规定的内容，享受所得税免税优惠，不符合的按25%税率缴纳企业所得税。

(6)根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(公告2022

年第13号)规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超

过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

本公司全资子公司桐君堂药业有限公司下属子公司温州桐君堂药材有限公司、桐君堂药业宁波有限公司于2023年度享受该税收优惠政策。

（7）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财

政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司子公司北京新领先医药科技发展有限公司下属子公司新领先（重庆）医药科技有限公司、重庆苯立方医药科技有限公司于2023年度享受该税收优惠政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金544494.90529770.21

银行存款142036153.59255854013.03

其他货币资金53570000.0055000000.00

合计196150648.49311383783.24

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

96/1662023年半年度报告

其他说明：

受限制货币资金明细如下：

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行存款1662500.004662500.00

票据保证金53570000.0055000000.00

合计55232500.0059662500.00

受限说明：

1、扬子江药业集团南京海陵药业有限公司向江苏省南京市中级人民法院起诉本公司控股子公

司北京新领先医药科技发展有限公司，法院判决北京新领先医药科技发展有限公司返还技术合同款1600000.00元，并承担诉讼费15000.00元，截止2023年6月30日，江苏省南京市中级人民法院冻结本公司控股子公司北京新领先医药科技发展有限公司的银行存款1650000.00元。北京新领先医药科技发展有限公司提出上诉，截止本报告出具之日案件正在二审审理期间。

2、截止2023年6月30日，中信银行股份有限公司杭州桐庐支行冻结本公司全资子公司桐君

堂药业有限公司的银行存款 12500.00元，作为 ETC 保证金。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

64326433.2274956200.46

益的金融资产

其中：

上市公司股权27817900.0028435000.00

理财产品36508533.2246521200.46指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计64326433.2274956200.46

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据85157676.73180651113.47

合计85157676.73180651113.47

97/1662023年半年度报告

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据75944537.23

合计75944537.23

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内668701740.14

1年以内小计668701740.14

1至2年46428843.26

2至3年25494745.33

3年以上

3至4年12122111.77

4至5年18864413.96

5年以上28782159.30

合计800394013.76

98/1662023年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备10563441.771.3210563441.77100.00-10563441.771.3510563441.77100.00-

其中：

单项金额重大并单项计

10563441.771.3210563441.77100.00-10563441.771.3510563441.77100.00-

提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备789830571.9998.6862479358.177.91727351213.82769200504.6498.6559906449.027.79709294055.62

其中：

按信用风险特征组合计

789830571.9998.6862479358.177.91727351213.82769200504.6498.6559906449.027.79709294055.62

提坏账准备的应收账款

合计800394013.76/73042799.94/727351213.82779763946.41/70469890.79/709294055.62

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一1435000.001435000.00100.00项目暂缓

单位二764910.00764910.00100.00项目暂缓

单位三480000.00480000.00100.00项目暂缓

单位四1488048.001488048.00100.00项目暂缓

单位五934218.70934218.70100.00项目暂缓

单位六5461265.075461265.07100.00破产清算

合计10563441.7710563441.77100.00/

99/1662023年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

按组合计提坏账准备的应收款项（账龄）789830571.9962479358.177.91

合计789830571.9962479358.177.91

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

按单项计提的坏账10563441.7710563441.77

按组合计提的坏账59906449.024190260.961615460.971890.8462479358.17

合计70469890.794190260.961615460.971890.8473042799.94

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1890.84其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额176887542.19元，占应收账款期末余额合计数的比例为22.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额14628747.23元。

100/1662023年半年度报告

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内94025148.5196.1292953779.6595.70

1至2年2410932.502.472719248.762.80

2至3年1186771.141.211191951.141.23

3年以上

3至4年134253.250.14174798.820.18

4至5年8591.740.018591.740.01

5年以上53422.160.0577980.110.08

合计97819119.30100.0097126350.22100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

报告期按预付对象归集的期末余额前五名金额35601293.90元，占预付账款总额的36.40%。

其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款62890760.2150882117.44

合计62890760.2150882117.44

101/1662023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内59044464.11

1年以内小计59044464.11

1至2年1130921.81

2至3年2957888.93

3年以上

3至4年1878283.13

4至5年3006929.45

5年以上9046256.72

合计77064744.15

102/1662023年半年度报告

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金5078429.659503286.73

往来款66993727.3050648695.27

代扣代缴1415984.451288649.67

其他3576602.753740147.67

合计77064744.1565180779.34

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额14298661.9014298661.90

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提316313.52316313.52

本期转回440991.48440991.48本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额14173983.9414173983.94

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备14298661.90316313.52440991.4814173983.94

合计14298661.90316313.52440991.4814173983.94

103/1662023年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

单位一往来款11840865.96注15.3610480283.92

单位二往来款3000000.001年以内3.8990000.00

单位三燃气款2527653.911年以内3.2875829.62

单位四往来款2353414.891年以内3.0570602.45

单位五往来款1200000.003至4年1.56480000.00

合计/20921934.76/27.1411196715.99

注：1至2年94561.58元，2至3年240335.40元，3至4年341039.01元，4至5年

2872800.15元，5年以上8292129.82元。

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料116946205.71116946205.71239480071.7915790.52239464281.27

在产品20081444.5120081444.5133155235.0133155235.01

库存商品313501227.7117765501.58295735726.13153539425.8314794453.92138744971.91

周转材料1236641.311236641.312180779.842180779.84消耗性生物资产合同履约成本

发出商品21475492.7821475492.7836943709.1336943709.13

合计473241012.0217765501.58455475510.44465299221.6014810244.44450488977.16

104/1662023年半年度报告

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料15790.5215790.520.00在产品

库存商品14794453.922971047.6617765501.58周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计14810244.442971047.6615790.5217765501.58

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按单项计提减值

8510583.518510583.518510583.518510583.51

准备的合同资产按组合计提减值

203858159.0140081750.71163776408.30186905296.9238622067.85148283229.07

准备的合同资产

合计212368742.5248592334.22163776408.30195415880.4347132651.36148283229.07

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因按单项计提减值准备的合同资产

按组合计提减值准备的合同资产1459682.86

合计1459682.86/

105/1662023年半年度报告

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待认证进项税3128991.233109995.82

企业所得税37.50418572.70

未抵扣进项税额1675208.72256588.48

留抵增值税4231660.59269958.24

待分配费用1204368.954119333.33

合计10240266.998174448.57

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

106/1662023年半年度报告

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初其他综其他宣告发放计提期末减值准备期被投资单位追加减少权益法下确认余额合收益权益现金股利减值其他余额末余额投资投资的投资损益调整变动或利润准备

一、合营企业

杭州康领先医药科技有限公司20089662.61-300170.2319789492.38

郑州维先医药科技有限公司26990324.04-1948052.9325042271.11

小计47079986.65-2248223.1644831763.49

二、联营企业

郑州杏林园艺开发有限公司783244.33783244.33783244.33

河南太龙网络科技有限公司1084467.5912990.741097458.33浙江天堂硅谷大格蒲公英创业投资

6082056.00-2617.206079438.80

合伙企业（有限合伙）

杭州德润全健康产业发展有限公司4833842.85-102058.741186.514732970.62

河南桐君堂健康农业发展有限公司1216400.71-162201.901054198.81

小计14000011.48-253887.101186.5113747310.89783244.33

合计61079998.13-2502110.261186.5158579074.38783244.33

107/1662023年半年度报告

其他说明其他系公司子公司桐君堂药业有限公司的子公司浙江桐君堂中药饮片有限公司与联营公司杭州德润全健康产业发展有限公司之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投

资方的部分影响1186.51元。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

河南京港先进制造业股权投资基金（有限合伙）50000000.0050000000.00

南京太龙金茂医药产业投资企业（有限合伙）264545050.55362175446.95

合计314545050.55412175446.95

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资96253235.0618455474.45非上市公司股权

其中：

合计96253235.0618455474.45

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额3453661.633453661.63

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

108/1662023年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额3453661.633453661.63

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额725134.88725134.88

2.本期增加金额54682.9354682.93

（1）计提或摊销54682.9354682.93

（2）固定资产转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额779817.81779817.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2673843.822673843.82

2.期初账面价值2728526.752728526.75

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产463101783.93479164112.82固定资产清理

合计463101783.93479164112.82

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

109/1662023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备通用设备合计

一、账面原值：

1.期初余额534902849.17261305785.5815772612.8923173604.8516309085.15851463937.64

2.本期增加金额4146185.4399292.042269835.61206637.166721950.24

（1）购置4146185.4399292.042269835.61206637.166721950.24

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额55000.0043759.709766.67108526.37

（1）处置或报废55000.0043759.709766.67108526.37

（2）投资性房地产转入减少

4.期末余额534902849.17265396971.0115871904.9325399680.7616505955.64858077361.51

二、累计折旧

1.期初余额212856923.70121080886.2110479469.6116668522.4410842202.20371928004.16

2.本期增加金额7101429.7513345337.33690072.211160430.54482391.5322779661.36

（1）计提7101429.7513345337.33690072.211160430.54482391.5322779661.36

3.本期减少金额52250.0042380.269278.34103908.60

（1）处置或报废52250.0042380.269278.34103908.60

（2）投资性房地产转入减少

4.期末余额219958353.45134373973.5411169541.8217786572.7211315315.39394603756.92

三、减值准备

1.期初余额371820.66371820.66

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额371820.66371820.66

四、账面价值

1.期末账面价值314944495.72130651176.814702363.117613108.045190640.25463101783.93

2.期初账面价值322045925.47139853078.715293143.286505082.415466882.95479164112.82

110/1662023年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程32162813.0531095326.81工程物资

合计32162813.0531095326.81

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

官渡生物医药产业园区口服制剂项目23518926.8123518926.8123518926.8123518926.81

新建包装车间项目3300000.003300000.003106000.003106000.00

仿野生道地药材基地建设4470400.004470400.004470400.004470400.00

分水基地建设690000.00690000.00

城南路619号宿舍改造工程183486.24183486.24

合计32162813.0532162813.0531095326.8131095326.81

111/1662023年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期利息本期

本期工程累其中：

转入资本利息期初本期增加金其他期末计投入工程本期利资金项目名称预算数固定化累资本余额额减少余额占预算进度息资本来源资产计金化率

金额比例(%)化金额

金额额(%)官渡生物医药自有

产业园区口服110000000.0023518926.8123518926.8121.3820资金制剂项目新建包装车间自有

13000000.003106000.00194000.003300000.0089.3489

项目资金仿野生道地药自有

18624516.834470400.004470400.0092.7893

材基地建设资金自有

分水基地建设700000.00690000.00690000.0098.5798资金城南路619号自有

2000000.00183486.24183486.249.179

宿舍改造工程资金

合计144324516.8331095326.811067486.2432162813.05////

注：*新建包装车间项目2021-2022年转入固定资产金额为8314658.97元

*仿野生道地药材基地建设2022年转入长期待摊费用金额12810100.00元。

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

112/1662023年半年度报告

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额69811022.6769811022.67

2.本期增加金额12055248.1512055248.15

（1）其他12055248.1512055248.15

3.本期减少金额1284692.201284692.20

4.期末余额80581578.6280581578.62

二、累计折旧

1.期初余额28937324.2828937324.28

2.本期增加金额9607801.109607801.10

(1)计提9607801.109607801.10

3.本期减少金额1284692.201284692.20

(1)处置1284692.201284692.20

4.期末余额37260433.1837260433.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值43321145.4443321145.44

2.期初账面价值40873698.3940873698.39

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

113/1662023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术商标权系统软件合计

一、账面原值

1.期初余额54764479.9952344207.74851900.00680000.003942183.49112582771.22

2.本期增加金额8294214.6980950.568375165.25

(1)购置8294214.6980950.568375165.25

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额54764479.9952344207.749146114.69680000.004023134.05120957936.47

二、累计摊销

1.期初余额17581038.2743252213.49838107.99680000.002121227.0364472586.78

2.本期增加金额647701.101493440.4982910.47-190913.592414965.65

（1）计提647701.101493440.4982910.47-190913.592414965.65

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额18228739.3744745653.98921018.46680000.002312140.6266887552.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36535740.627598553.768225096.23-1710993.4354070384.04

2.期初账面价值37183441.729091994.2513792.01-1820956.4648110184.44

114/1662023年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目余额转入当内部开发支出其他确认为无形产余额期损益

贝母护乳颗粒20700654.83246217.1020946871.93

藿香正气合剂等7248601.553358967.928294214.692313354.78

合计27949256.383605185.028294214.6923260226.71

其他说明：

无

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并其其期末余额处置形成的他他

北京新领先医药科技发展有限公司282496282.36282496282.36

浙江桐君堂中药饮片有限公司3003375.113003375.11

桐君堂药业宁波有限公司943652.04943652.04

温州桐君堂药材有限公司49480.2449480.24

合计286492789.75286492789.75

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用北京新领先医药科技发展有限公司主要从事药品研发服务业务。北京新领先医药科技发展有限公司管理层定期针对上述经营活动作整体评价其经营成果，并据此统一作资源配置，因此将北京新领先医药科技发展有限公司全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形资产作为一个资产组（不包含营运资本及非经营性资产）；

浙江桐君堂中药饮片有限公司：作为单一实体，专营中药饮片加工、销售，独立于公司内其他单位，独立产生现金流量，将浙江桐君堂中药饮片有限公司全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形资产作为一个资产组（不包含营运资本及非经营性资产）；

115/1662023年半年度报告

桐君堂药业宁波有限公司：作为单一实体，专营中药饮片销售，独立于公司内其他单位，独立产生现金流量，将桐君堂药业宁波有限公司全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形资产作为一个资产组（不包含营运资本及非经营性资产）；

温州桐君堂药材有限公司：作为单一实体，专营中药饮片销售，独立于公司内其他单位，独立产生现金流量，将温州桐君堂药材有限公司全部主营业务经营性有形资产和可确认的无形资产作为一个资产组（不包含营运资本及非经营性资产）。

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用

1）重要假设及依据

*假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；

*假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；

*假设被评估单位所提供的各种产品或服务能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；

*假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。

2）关键参数

关键参数公司折现率预测增稳定增预测期利润率（权益资本成长率长期本）（%）根据预测的收

北京新领先医药科2023年-2027年注1持平入、成本、费15.64

技发展有限公司（后续为稳定期）用等计算根据预测的收

浙江桐君堂中药饮2023年-2027年注2持平入、成本、费16.00

片有限公司（后续为稳定期）用等计算根据预测的收

桐君堂药业宁波有2023年-2027年注3持平入、成本、费16.00

限公司（后续为稳定期）用等计算根据预测的收

温州桐君堂药材有2023年-2027年注4持平入、成本、费16.00

限公司（后续为稳定期）用等计算

注1：根据北京新领先医药科技发展有限公司管理层分析，估值基准日后北京新领先医药科技发展有限公司营业收入主要来源于药品研发服务收入，根据历史收入数据，北京新领先医药科技发展有限公司管理层对行业政策、市场影响、研发能力、项目储备、客户资源、议价能力等影

响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对该等

116/1662023年半年度报告

指标变动的影响，从而预测得出北京新领先医药科技发展有限公司的营业收入，预计2023年-2027年收入增长率分别为30.59%、13%、13%、10%、10%；

注2：根据浙江桐君堂中药饮片有限公司管理层分析，估值基准日后浙江桐君堂中药饮片有限公司营业收入主要来源于中药饮片加工和销售收入，根据历史收入数据，浙江桐君堂中药饮片有限公司管理层对行业政策、品牌影响、加工能力、销售价格等影响营业收入的主要指标及其历

史变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响，从而预测得出浙江桐君堂中药饮片有限公司的营业收入，预计2023年-2027年收入增长率分别为10%、5%、

5%、5%、5%；

注3：根据桐君堂药业宁波有限公司管理层分析，估值基准日后桐君堂药业宁波有限公司营业收入主要来源于中药饮片销售收入，根据历史收入数据，桐君堂药业宁波有限公司管理层对品牌影响、经营品种、营销网络、销售价格等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响，从而预测得出桐君堂药业宁波有限公司的营业收入，预计2023年-2027年收入增长率分别为6%、5%、5%、5%、5%；

注4：根据温州桐君堂药材有限公司管理层分析，估值基准日后温州桐君堂药材有限公司营业收入主要来源于中药饮片销售收入，根据历史收入数据温州桐君堂药材有限公司管理层对品牌影响、经营品种、营销网络、销售价格等影响营业收入的主要指标及其历史变动趋势进行了分析，综合考虑了估值基准日后各种因素对该等指标变动的影响，从而预测得出温州桐君堂药材有限公司的营业收入，预计2023年-2027年收入增长率分别为10%、5%、5%、5%、5%。

(5).商誉减值测试的影响

√适用□不适用

报告期末，本公司对商誉减值进行测试，商誉未发生减值。

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室装修费10192618.443264099.431976931.7811479786.09

宁夏加工车间改造2500965.97367280.942133685.03

众生科研楼改造682874.6270642.20612232.42

厂区屋顶防水735846.1876122.00659724.18

仿野生道地药材基地建设12169595.001281010.0010888585.00

系统服务费353982.3073746.30280236.00

合计26281900.213618081.733845733.2226054248.72

其他说明：

无

117/1662023年半年度报告

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备86094561.3213235081.5481940983.5012774609.50

内部交易未实现利润5416611.921354152.975522918.841380729.71

可抵扣亏损420846031.0766493071.68472951532.6474246167.96

租赁会税差异2185059.42339970.262111658.74321620.09

预计负债1615000.00242250.001615000.00242250.00

合计516157263.7381664526.45564142093.7288965377.26

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性差递延所得税差异负债异负债

其他权益工具投资公允价值变动80216070.6412032410.59176495265.5026474289.82

交易性金融资产公允价值变动746433.22116132.311376200.46211864.12

其他非流动金融资产公允价值变动253235.0663308.76455474.45113868.61

合计81215738.9212211851.66178326940.4126800022.55

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异71138006.7167639613.32

可抵扣亏损131028061.96143799195.82

租赁会税差异27415.44

合计202166068.67211466224.58

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年60676.2460676.24

118/1662023年半年度报告

2024年448163.31448163.31

2025年215950.46215950.46

2026年160988.02160988.02

2027年901275.128835683.18

2028年15913309.02

2029年13659581.3845278439.25

2030年9281630.769281630.76

2031年25834240.2425834240.24

2032年57098952.1553683424.36

2033年7453295.26

合计131028061.96143799195.82/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款46018996.6946018996.6945851596.6945851596.69

预付设备款4764190.004764190.00503410.00503410.00

合计50783186.6950783186.6946355006.6946355006.69

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款20000000.00

抵押借款48000000.0023000000.00

保证借款298000000.00265000000.00

信用借款4000000.003000000.00

保证/质押借款20000000.00

保证/抵押借款84600000.0093400000.00

应计利息244017.50467455.32

合计454844017.50404867455.32

短期借款分类的说明：

1）质押借款明细：

单位：元币种：人民币借款人质押物质押物权属借款期限借款银行借款金额

119/1662023年半年度报告

桐君堂药业应收账款桐君堂药业中信银行杭

2023/04/10-2024/04/920000000.00

有限公司25000000.00元有限公司州桐庐支行

合计20000000.00

2）抵押借款明细：

单位：元币种：人民币借款人抵押物抵押物权属借款期限借款银行借款金额抵押资产证书编号

浙（2018）桐庐县不动中国工商银

桐君堂药业房屋、桐君堂药业有限2022/10/12-2产权第0017339号

行杭州桐庐23000000.00

有限公司土地公司023/10/11浙（2018）桐庐县不动支行

产权第0017334号

桐君堂药业房屋、浙江桐君堂中药2023/5/23-20中信银行杭浙（2018）桐庐县不动

25000000.00

有限公司土地饮片有限公司24/5/22州桐庐支行产权第0016762号

合计48000000.00

3）保证借款

单位：元币种：人民币借款人借款期限借款银行借款金额保证人北京新领先医药科

2022/8/5-2023/7/20交通银行北京海淀支行7166470.74

技发展有限公司北京新领先医药科

2022/9/8-2023/9/5交通银行北京海淀支行4517243.86

技发展有限公司北京新领先医药科

2022/7/25-2023/7/20交通银行北京海淀支行3316285.40注1

技发展有限公司北京新领先医药科

2022/9/9-2023/9/8交通银行北京海淀支行10000000.00

技发展有限公司北京新领先医药科

2022/12/8-2023/12/11交通银行北京海淀支行5000000.00

技发展有限公司北京新领先医药科农商银行北京分行营业

2023/2/8-2024/2/77000000.00

技发展有限公司部注2北京新领先医药科农商银行北京分行营业

2023/3/9-2024/2/78000000.00

技发展有限公司部郑州众生实业集团有河南太龙药业股份渤海银行股份有限公司

2022/8/9-2023/8/830000000.00限公司、桐君堂药业

有限公司郑州分行有限公司河南太龙药业股份郑州众生实业集团有

2022/11/24-2023/11/24浦发银行郑州分行100000000.00

有限公司限公司桐君堂药业有限公中国工商银行杭州桐庐郑州众生实业集团有

2022/11/24-2023/10/1727000000.00

司支行限公司桐君堂药业宁波有宁波市融资担保有限

2022/12/30-2023/12/29宁波东海银行3000000.00

限公司公司浙江桐君堂中药饮

2023/3/24-2024/3/22中国农业银行桐庐支行10500000.00桐君堂药业有限公司

片有限公司浙江桐君堂中药饮桐君堂药业有限公

2023/4/10-2024/4/6中国农业银行桐庐支行9500000.00

片有限公司司、李金宝浙江桐君堂中药饮桐君堂药业有限公

2023/1/3-2024/1/2杭州银行桐庐支行15000000.00

片有限公司司、李金宝浙江桐君堂中药饮

2023/6/19-2024/6/18浙江桐庐农村商业银行3000000.00桐君堂药业有限公司

片有限公司

120/1662023年半年度报告

北京新领先医药科民生银行北京长椿街支

2023/1/10-2024/1/1010000000.00陶新华

技发展有限公司行北京新领先医药科宁波银行海淀科技营业

2023/5/12-2024/5/117000000.00陶新华

技发展有限公司部北京新领先医药科宁波银行海淀科技营业

2023/5/12-2024/5/118000000.00陶新华

技发展有限公司部河南太龙药业股份郑州众生实业集团有

2023/3/31-2023/12/30浦发银行郑州分行30000000.00

有限公司限公司

合计298000000.00

注1：北京中关村科技融资担保有限公司为该笔借款提供保证担保，同时公司及新领先法定代表人陶新华先生为本笔借款提供反担保；

注2：北京首创融资担保有限公司和新领先法定代表人陶新华先生为本笔借款提供担保，同时郑州深蓝海生物医药科技有限公司和新领先法定代表人陶新华先生以及新领先的不动产（抵押资产证书编号：X京房权证朝字第 1075732号）为本笔借款提供反担保。

4）信用借款

单位：元币种：人民币借款人借款期限借款银行借款金额

河南桐君堂道地药材有限公司2023/1/20-2024/1/20中国银行郑州金水区支行4000000.00

合计4000000.00

5）保证/抵押借款

单位：元币种：人民币抵押物权借款人抵押物借款期限借款银行借款金额抵押资产证书编号备注属

中国工商豫(2019)郑州市不动产权第河南太龙河南太龙

房屋、2022/9/23-银行郑州0248398号、豫(2019)郑州市不

药业股份药业股份49000000.00

土地2023/9/15高新区支动产权第0248402号、豫(2019)有限公司有限公司

行郑州市不动产权第0248419号、

豫(2019)郑州市不动产权第注3

中国工商0248443号、豫(2019)郑州市不

河南太龙河南太龙2023/1/13-

房屋、银行郑州动产权第0248469号、豫(2019)

药业股份药业股份2023/12/2829200000.00

土地高新区支郑州市不动产权第0248502号、有限公司有限公司

行豫(2019)郑州市不动产权第

0248504号

桐房权证更字第12060732号、浙江桐君桐庐县医

桐土国用（2015）第0010193号、

堂中药饮房屋、药药材投2023/1/3-2杭州银行

4740000.00桐房权证更字第12058864号、片有限公土地资管理有024/1/2桐庐支行

桐房权证更字第12058865号、司限公司

桐土国用（2014）第0110663号注4浙江桐君桐庐县医

桐房权证更字第12058866号、

堂中药饮房屋、药药材投2023/1/3-2杭州银行

1660000.00桐房权证更字第12058867号、片有限公土地资管理有024/1/2桐庐支行

桐土国用（2014）第0110664号司限公司

合计84600000.00

121/1662023年半年度报告

注3：本公司参股股东郑州众生实业集团有限公司同时为该笔借款提供保证担保；

注4：本公司子公司桐君堂药业有限公司法定代表人李金宝同时为该笔借款提供保证担保。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票93570000.00110000000.00

合计93570000.00110000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年以内433755719.77428811670.99

一至二年4156608.106769686.67

二至三年1073203.831088863.83

三至四年603479.96603479.96

四至五年628026.40628026.40

五年以上808877.61990789.22

合计441025915.67438892517.07

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

122/1662023年半年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

合同负债19459993.9288259848.17

合计19459993.9288259848.17

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬18209435.14171958058.05181062884.729104608.47

二、离职后福利-设定提存计划11236843.1411236843.14

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计18209435.14183194901.19192299727.869104608.47

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴17056779.44155274096.13164760249.287570626.29

二、职工福利费4356397.394356397.39

三、社会保险费6653128.776653128.77

其中：医疗保险费6059043.336059043.33

工伤保险费257716.67257716.67

生育保险费336368.77336368.77

四、住房公积金3707727.803707727.80

五、工会经费和职工教育经费1152655.701966707.961585381.481533982.18

123/1662023年半年度报告

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计18209435.14171958058.05181062884.729104608.47

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险10845970.6610845970.66

2、失业保险费390872.48390872.48

3、企业年金缴费

合计11236843.1411236843.14

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5367296.4111243410.29

企业所得税1104413.9621856918.24

个人所得税1393182.221380200.63

城市维护建设税272804.86667952.97

土地使用税220633.14220633.14

房产税672022.801192330.80

教育费附加118670.21292347.38

地方教育费附加79113.47194898.26

印花税283253.29193684.21

残保金3042.083042.08

合计9514432.4437245418.00

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款546650713.12587440463.05

合计546650713.12587440463.05

其他说明：

124/1662023年半年度报告

无应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款113082984.03147591212.14

股东提供财务支持423579751.18423661538.53

收取的押金、保证金4478468.026457316.42

代扣代缴款项1659968.011300302.29

其他3849541.888430093.67

合计546650713.12587440463.05

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款188000000.004000000.00

1年内到期的长期应付款20504000.0013333336.00

1年内到期的租赁负债11619064.8313555906.47

1年内到期的长期借款应计利息190750.00223422.23

合计220313814.8331112664.70

其他说明：

1年内到期的长期借款明细如下：

单位：元币种：人民币借款人借款期限借款银行借款金额保证人

河南太龙药业股2022/7/26-2023/7/26中信银行郑1000000.00郑州高新投资控股集

125/1662023年半年度报告

份有限公司州分行团有限公司河南太龙药业股中信银行郑郑州高新投资控股集

2022/7/26-2024/1/22148000000.00

份有限公司州分行团有限公司河南太龙药业股中信银行郑郑州高新投资控股集

2022/9/27-2023/9/271000000.00

份有限公司州分行团有限公司河南太龙药业股中信银行郑郑州高新投资控股集

2022/9/27-2024/1/2238000000.00

份有限公司州分行团有限公司

合计188000000.00

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额4185721.149999732.05

合计4185721.149999732.05

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款6800000.00192800000.00

合计6800000.00192800000.00

长期借款分类的说明：

保证借款明细：

单位：元币种：人民币借款人借款期限借款银行借款金额保证人浙江桐君堂中药浙江桐庐农村商桐君堂药业有限

2022/11/21-2025/11/206800000.00

饮片有限公司业银行公司

合计6800000.00

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

126/1662023年半年度报告

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债35599167.3128809722.74

合计35599167.3128809722.74

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款80000000.008333327.00专项应付款

合计80000000.008333327.00

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

融资租赁款80000000.008333327.00

合计80000000.008333327.00

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

127/1662023年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因

未决诉讼1615000.001615000.00未决诉讼

合计1615000.001615000.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：扬子江药业集团南京海陵药业有限公司向江苏省南京市中级人民法院起诉本公司控股子

公司北京新领先医药科技发展有限公司，法院判决北京新领先医药科技发展有限公司返还技术合同款1600000.00元，并承担诉讼费15000.00元。北京新领先医药科技发展有限公司提出上诉，截止本报告出具之日案件正在二审审理期间。

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1714083.34900000.00111199.982502883.36政府补助

合计1714083.34900000.00111199.982502883.36/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

本期新增补本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益金额变动与收益相关入金额与资产相关

浙八味道地药材1297583.34900000.0090199.982107383.36的政府补助与资产相关

中药材产业联合体416500.0021000.00395500.00的政府补助

合计1714083.34900000.00111199.982502883.36

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

128/1662023年半年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数573886283.00573886283.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）669529757.24669529757.24

其他资本公积5644271.375644271.37

合计675174028.61675174028.61

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购库存股37656218.6042067787.1579724005.75

合计37656218.6042067787.1579724005.75

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司于2022年7月14日召开第九届董事会第六次会议，审议通过了《关于以集中竞价方式回购公司股份方案的议案》，回购股份将全部用于员工持股计划或股权激励；回购价格不超过人民币7元/股(含)，回购资金总额不低于人民币4000万元（含）且不超过人民币8000万元（含），回购期限自公司董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。公司2022年8月3日首次实施回购股份，截至2023年6月30日公司累计回购股份14523100股，增加库存股79724005.75元。

129/1662023年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额期初期末

项目减：前期计入其减：前期计入其税后归

余额本期所得税前发减：所得税后归属于母公他综合收益当他综合收益当期属于少余额生额税费用司期转入损益转入留存收益数股东

一、不能重分类进损益的其他综合收益121558141.52-71207757.23-71207757.2350350384.29

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动121558141.52-71207757.23-71207757.2350350384.29企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计121558141.52-71207757.23-71207757.2350350384.29

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

130/1662023年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积50907095.6050907095.60任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计50907095.6050907095.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润186609951.83181240205.98

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润186609951.83181240205.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润-38331796.75-72140214.59

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利5630401.76转作股本的普通股股利

其他综合收益转留存收益-83140362.20

期末未分配利润148278155.08186609951.83

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

131/1662023年半年度报告

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务992590810.59749608483.27858673703.09648050692.02

其他业务1318929.01633239.255003210.784488399.02

合计993909739.60750241722.52863676913.87652539091.04

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1309911.081319544.09

教育费附加583307.42602577.59

房产税837209.11814778.90

土地使用税559798.26441266.28

车船使用税14892.8017621.17

印花税866023.70437142.07

地方教育费附加380402.06401718.41

水利基金14564.507529.21

环保税3188.001792.79

合计4569296.934043970.51

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员人工费用23814477.0719752028.68

办公费5628205.343743935.23

交通差旅费9988537.935628309.54

广告宣传费20232216.3216254407.41

销售服务及展览费31715424.1715692120.12

市场拓展费8412697.498753168.22

合计99791558.3269823969.20

132/1662023年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员人工费用37752868.7932649838.21

办公费13034323.0910975729.50

交通差旅费2712914.142361787.33

机物料消耗4293256.322501898.99

折旧费4109215.283893672.89

业务招待费3576933.403397440.67

无形及其他资产摊销2696068.071208831.16

中介机构服务费及咨询费7581166.865616409.27

合计75756745.9562605608.02

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员人工费用31572085.5522057400.13

直接投入费用9932732.6710964497.31

折旧费3041958.571700055.71

无形及其他资产摊销1493440.491717210.38

委外费用33687769.448498784.31

办公费及交通差旅费22344.211196.89

合计79750330.9344939144.73

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出24657612.8231136894.85

利息收入-1134797.98-1655201.83

承兑汇票贴现利息736698.282586469.11

租赁负债摊销920876.30709808.94

手续费767370.57592602.14

合计25947759.9933370573.21

133/1662023年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助3223566.695785654.86

其他258507.54355471.76

合计3482074.236141126.62

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2502110.26-429227.61处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益15049.58其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益3875.97

合计-2487060.68-425351.64

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-617100.00-4113997.17

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产-202239.3935000.00

合计-819339.39-4078997.17

134/1662023年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-2574799.99-6784738.33

其他应收款坏账损失124677.96-312354.41债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-2450122.03-7097092.74

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2955257.14-1681969.54

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、合同资产减值损失-1459682.86-189446.70

合计-4414940.00-1871416.24

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置固定资产577412.44-67716.60

合计577412.44-67716.60

其他说明：

□适用√不适用

135/1662023年半年度报告

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产处置利得合计527.503044.18527.50

其中：固定资产处置利得527.503044.18527.50无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

无须支付的款项15483.14其他

合计527.5018527.32527.50计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计787.5614114.48787.56

其中：固定资产处置损失787.5614114.48787.56无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠100000.00156482.65100000.00

滞纳金、罚款支出29940.47450.0029940.47

赔偿费11562140.41

存货报废145560.30诉讼赔偿其他

合计130728.0311878747.84130728.03

136/1662023年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1737383.184173772.98

递延所得税费用-7287320.08-2898197.99

合计-5549936.901275574.99

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-48389851.00

按法定/适用税率计算的所得税费用-6570479.35

子公司适用不同税率的影响-200024.13

调整以前期间所得税的影响1045092.37

非应税收入的影响-4247863.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响627961.04

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-268980.88

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5803933.15

加计扣除的影响-1739575.33

所得税费用-5549936.90

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注、57

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款2716854.846093131.91

财务费用1043803.941657837.83

其他收益3283236.135905277.07

递延收益900000.00

合计7943894.9113656246.81

137/1662023年半年度报告

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款26116502.1513862742.38

销售费用77938465.3749211973.88

管理费用28691094.5023574320.28

研发费用24195466.4716919405.46

财务费用836344.33677045.11

营业外支出119264.46100000.00

合计157897137.28104345487.11

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据贴现40000000.0070000000.00

通过融资租赁、信用证等方式的融资167045676.2586440000.00

员工持股计划款58224.5823868258.63

关联资金借入419000000.00

合计207103900.83599308258.63

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

员工持股计划款58906.6623908003.70

股份回购款42067787.15

通过融资租赁、信用证等方式的融资124591592.1882722918.00

票据贴息386200.003727160.00

票据保证金26000000.0055000000.00

支付租赁负债7775255.947212675.66

合计200879741.93172570757.36

138/1662023年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-42839914.10-24180686.12

加：资产减值准备4414940.001871416.24

信用减值损失2450122.037097092.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧22834344.2921118663.17

使用权资产摊销9607801.106881693.56

无形资产摊销2414965.652554821.70

长期待摊费用摊销3845733.222247246.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-577412.4467716.60益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）260.0611070.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）819339.394078997.17

财务费用（收益以“－”号填列）26315187.4034433172.90

投资损失（收益以“－”号填列）2487060.68425351.64

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7141028.42-1963239.13

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-146291.66-934958.86

存货的减少（增加以“－”号填列）-7941790.4211030227.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）33856028.38-181193356.24

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-138401169.1650073933.96其他

经营活动产生的现金流量净额-88001824.00-66380836.05

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额140918148.49105150432.03

减：现金的期初余额254721283.24330235556.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-113803134.75-225085124.71

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

139/1662023年半年度报告

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金140918148.49254721283.24

其中：库存现金544494.90529770.21

可随时用于支付的银行存款140373653.59254191513.03可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额140918148.49254721283.24

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物3000000.00

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金55232500.00承兑保证金、诉讼保全款等应收票据存货

应收账款25000000.00为借款提供质押

固定资产108915209.23为借款提供抵押

无形资产34151123.15为借款提供抵押

合计223298832.38/

其他说明：

无

140/1662023年半年度报告

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期损种类金额列报项目益的金额

专精特新企业认定奖励80000.00其他收益80000.00

2020年度迁入郑州高新技术企业省级奖补专项经费200000.00其他收益200000.00

2022年“浙八味”道地药材优势特色产业集群建设补助900000.00递延收益22500.00

2022年12月加大批零住餐业支持力度政策30000.00其他收益30000.00

2022年9月加大批零住餐业支持力度政策30000.00其他收益30000.00

2022年度创新创业团队项目首期资助资金450000.00其他收益450000.00

2022年度古林镇经济发展政策兑现补贴98200.00其他收益98200.00

2022年海曙区现代商贸业专项扶持资金10000.00其他收益10000.00

2022年企业研发财政补助专项资金90000.00其他收益90000.00

2022年中央补助非物质遗产保护资金280000.00其他收益280000.00

2023年1季度规上工业企业满负荷生产财政奖励资金200000.00其他收益200000.00

2023年基地建设资金200000.00其他收益200000.00

2023年稳经济促发展-鼓励企业稳产增产政策补助50000.00其他收益50000.00

2023年一季度满负荷生产奖励200000.00其他收益200000.00

2023年一季度制造业“开门红”扶持政策奖励资金68800.00其他收益68800.00

2023年种植补贴资金138000.00其他收益138000.00

高价值专利认定补贴20000.00其他收益20000.00

高校毕业生就业补贴58500.00其他收益58500.00

高质量发展-国内发明专利奖3000.00其他收益3000.00

杭州市第五批国家级非遗代表性项目补助150000.00其他收益150000.00

交行政策性返息2361.11其他收益2361.11

开展保护传承、展示推广文化（桐君传统中药文化）100000.00其他收益100000.00

企业稳岗稳产奖补资金100000.00其他收益100000.00

纾困帮扶-规上工业企业发展补贴款80000.00其他收益80000.00

纾困帮扶-降低企业运输成本补贴款200000.00其他收益200000.00

稳岗补贴25005.60其他收益25005.60

一次性扩岗补助248500.00其他收益248500.00

中药材产业联合体补助递延收益21000.00

“浙八味”道地药材优势特色产业集群建设项目补助递延收益67699.98

合计4012366.713223566.69

141/1662023年半年度报告

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

142/1662023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地直接间接方式河南桐君堂道地药材有限公司卢氏卢氏中药材种植加工销售100设立上海桐君堂生物科技有限公司上海上海技术推广51设立宁夏桐君堂道地药材有限公司宁夏宁夏中药材种植加工销售100设立

中药饮片生产、医药非同一控制下桐君堂药业有限公司杭州杭州100批发企业合并

中药材、中药饮片批非同一控制下温州桐君堂药材有限公司温州温州60发企业合并非同一控制下桐君堂药业宁波有限公司宁波宁波医药批发51企业合并浙江桐君堂中药饮片有限公司杭州杭州生产销售中药饮片100设立浙江桐君堂检验检测有限公司杭州杭州专业技术服务业100设立

中药材、中药饮片批桐庐桐君堂健康产业有限公司杭州杭州100设立发非同一控制下

北京新领先医药科技发展有限公司北京北京技术研发87.38企业合并非同一控制下郑州深蓝海生物医药科技有限公司郑州郑州技术研发100企业合并郑州湃瑞药业有限公司郑州郑州技术研发95设立

新领先（重庆）医药科技有限公司重庆重庆研究和试验发展100设立重庆苯立方医药科技有限公司重庆重庆研究和试验发展80设立河南太龙制药有限公司郑州郑州药品生产销售100设立河南竹林众生制药有限公司郑州郑州药品生产销售100设立同一控制下企太龙健康产业投资有限公司杭州杭州投资管理100业合并杭州太龙金棠企业管理有限公司杭州杭州商务服务业100设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

143/1662023年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

北京新领先医药科技发展有限公司12.62-5511759.8832877681.73

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京新领先医药科

28784.4517162.0645946.5116367.633081.3619448.9928870.1117495.9246366.0312120.973650.3015771.27

技发展有限公司

单位：万元币种：人民币本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北京新领先医药科技发展有限公司14055.29-4058.21-4058.21-4746.8917086.801636.601636.606207.44

其他说明：

无

144/1662023年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计44831763.4947079986.65下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2248223.16

--其他综合收益

--综合收益总额-2248223.16

联营企业：

投资账面价值合计12964066.5613216767.15下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-253887.10-429227.61

--其他综合收益

--综合收益总额-253887.10-429227.61

其他说明：

145/1662023年半年度报告

合营企业的其他说明：

单位：元币种：人民币

项目期末余额/本期发生额

合营企业：杭州康领先医药科技有限公司郑州维先医药科技有限公司

投资账面价值合计19789492.3825042271.11下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-300170.23-1948052.93

--其他综合收益

--综合收益总额-300170.23-1948052.93

联营企业的其他说明：

单位：元币种：人民币

项目期末余额/本期发生额浙江天堂硅谷大杭州德润全健康河南桐君堂健康河南太龙网络格蒲公英创业投

联营企业：产业发展有限公农业发展有限公科技有限公司资合伙企业（有司司限合伙）

投资账面价值合计4732970.621097458.336079438.801054198.81下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-102058.7412990.74-2617.20-162201.90

--其他综合收益

--综合收益总额-102058.7412990.74-2617.20-162201.90

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

146/1662023年半年度报告

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

（一）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

1、银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2、应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款22.10%源于前五大客户（2022年12月31日应收账款20.65%源于前五大客户），本公司不存在重大的信用集中风险。

3、其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收员工备用金、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

（二）流动风险流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

（三）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1、利率风险

147/1662023年半年度报告

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司借款均为固定利率，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2、外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国境内经营，且其全部活动以人民币计价。

因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产27817900.0036508533.2264326433.22

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）上市公司股权27817900.0027817900.00

（5）理财产品36508533.2236508533.22

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资314545050.55314545050.55

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使

用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）非流动金额资产96253235.0696253235.06

1、权益工具投资96253235.0696253235.06

持续以公允价值计量的资产总额27817900.0036508533.22410798285.61475124718.83

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

148/1662023年半年度报告

2.指定为以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)郑州泰容产业以自有资金从事

郑州120000.0014.3714.37投资有限公司投资活动

149/1662023年半年度报告

本企业的母公司情况的说明

截止2023年6月30日，郑州泰容产业投资有限公司持有本公司14.37%股权，为本公司第一大股东。郑州高新产业投资集团有限公司和其全资子公司郑州高新产业投资基金有限公司分别持有郑州泰容产业投资有限公司99.90%、0.10%股份。郑州高新投资控股集团有限公司持有郑州高新产业投资集团有限公司100%股份。郑州高新技术产业开发区管委会持有郑州高新投资控股集团有限公司98.1693%股份，为本公司的实际控制人。

本企业最终控制方是郑州高新技术产业开发区管委会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业合营和联营企业情况详见附注九、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

杭州德润全健康产业发展有限公司本公司的子公司桐君堂药业有限公司持有该公司37.5%的股权

杭州德润全生物制药有限公司本公司的子公司桐君堂药业有限公司持有该公司30%的股权

杭州德润全健康科技有限公司本公司的子公司桐君堂药业有限公司持有该公司30%的股权

郑州维先医药科技有限公司新领先的子公司郑州深蓝海生物医药科技有限公司持有该公司35%的股权

杭州康领先医药科技有限公司本公司的子公司北京新领先医药科技发展有限公司持有该公司40%的股权

河南桐君堂健康农业发展有限公司本公司的子公司河南桐君堂道地药材有限公司持有该公司49%的股权其他说明

√适用□不适用

杭州德润全健康产业发展有限公司、杭州德润全生物制药有限公司的法定代表人李金宝先生系本公司重要全资子公司桐君堂药业有限公司法人。

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系郑州众生实业集团有限公司参股股东

郑州高新投资控股集团有限公司关联人（与公司同一董事长）李金宝其他

150/1662023年半年度报告

陶新华其他桐庐桐君堂大药房连锁有限公司其他桐庐桐君堂中医门诊部有限公司其他

寿全堂大药房(桐庐)有限公司其他郑州长鑫高科技实业有限公司股东的子公司河南河洛太龙制药有限公司股东的子公司郑州火炬软件园有限公司股东的子公司郑州高新西美酒店管理有限公司股东的子公司其他说明

*郑州高新投资控股集团有限公司系公司控股股东泰容产投的间接控股股东；

*李金宝系本公司全资子公司桐君堂药业有限公司法人；

*陶新华系本公司控股子公司北京新领先医药科技发展有限公司法人；

*桐庐桐君堂大药房连锁有限公司的法定代表人李金宝系本公司全资子公司桐君堂药业有限公司法人；

*桐庐桐君堂中医门诊部有限公司的法定代表人李金宝系本公司全资子公司桐君堂药业有限公司法人；

*寿全堂大药房（桐庐）有限公司，系联营企业杭州德润全生物制药有限公司的全资子公司，杭州德润全生物制药有限公司法定代表人李金宝系本公司全资子公司桐君堂药业有限公司法人。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

郑州长鑫高科技实业有限公司仓储服务990200.731029058.94

杭州德润全健康产业发展有限公司购买药品9541284.4018509174.31

河南河洛太龙制药有限公司水电费6606.36

郑州高新西美酒店管理有限公司会务服务175209.71

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

桐庐桐君堂大药房连锁有限公司销售药品2857190.252483121.50

桐庐桐君堂中医门诊部有限公司销售药品3329790.382893360.97

寿全堂大药房（桐庐）有限公司销售药品403977.9818209.17

杭州康领先医药科技有限公司研发服务7863704.00

郑州维先医药科技有限公司研发服务4167863.25

151/1662023年半年度报告

河南桐君堂健康农业发展有限公司销售商品、提供服务3535620.76

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

杭州德润全健康产业发展有限公司房屋租赁520137.14

杭州德润全健康科技有限公司房屋租赁150476.19

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁资支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额郑州火炬软件

房屋42660.006791.55729406.09园有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

北京新领先医药科技发展有限公司7166470.742022-8-52023-7-20是

北京新领先医药科技发展有限公司4517243.862022-9-82023-9-5否

北京新领先医药科技发展有限公司3316285.402022-7-252023-7-20是

152/1662023年半年度报告

北京新领先医药科技发展有限公司10000000.002022-9-92023-9-8否

北京新领先医药科技发展有限公司5000000.002022-12-82023-12-11否

北京新领先医药科技发展有限公司7000000.002023-2-82024-2-7否

北京新领先医药科技发展有限公司8000000.002023-3-92024-2-7否

浙江桐君堂中药饮片有限公司6800000.002022-11-212025-11-20否

浙江桐君堂中药饮片有限公司10500000.002023-3-242024-3-22否

浙江桐君堂中药饮片有限公司9500000.002023-4-102024-4-6否

浙江桐君堂中药饮片有限公司15000000.002023-1-32024-1-2否

浙江桐君堂中药饮片有限公司3000000.002023-6-192024-6-18否

合计89800000.00本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

郑州众生实业集团有限公司、桐君堂

30000000.002022-8-92023-8-8是

药业有限公司

郑州众生实业集团有限公司、桐君堂

40000000.002022-8-172023-8-17是

药业有限公司

郑州众生实业集团有限公司49000000.002022-9-232023-9-15否

郑州众生实业集团有限公司29200000.002023-1-132023-12-28否

郑州众生实业集团有限公司100000000.002022-11-242023-11-24否

郑州众生实业集团有限公司30000000.002023-3-312023-12-30否

郑州高新投资控股集团有限公司1000000.002022-7-262023-7-26是

郑州高新投资控股集团有限公司148000000.002022-7-262024-1-22否

郑州高新投资控股集团有限公司1000000.002022-9-272023-9-27否

郑州高新投资控股集团有限公司38000000.002022-9-272024-1-22否

郑州高新投资控股集团有限公司10000000.002023-1-182024-1-10否

郑州众生实业集团有限公司27000000.002022-11-242023-10-17否

李金宝4740000.002023-1-32024-1-2否

李金宝1660000.002023-1-32024-1-2否

陶新华10000000.002023-1-102024-1-10否

陶新华7000000.002023-5-122024-5-11否

陶新华8000000.002023-5-122024-5-11否

郑州高新投资控股集团有限公司6000000.002023-5-152023-11-15否

郑州高新投资控股集团有限公司6000000.002023-5-152024-5-15否

郑州高新投资控股集团有限公司48000000.002023-5-152026-5-15否

郑州高新投资控股集团有限公司4000000.002023-5-222023-11-15否

郑州高新投资控股集团有限公司4000000.002023-5-222024-5-15否

郑州高新投资控股集团有限公司32000000.002023-5-222026-5-22否

153/1662023年半年度报告

郑州众生实业集团有限公司157000000.002022-9-222023-9-22否

郑州众生实业集团有限公司266200000.002023-4-142024-4-14否

合计1057800000.00关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入郑州高新投资控股集团有

266200000.002023-4-142024-4-14

限公司报告期支付资金

郑州高新投资控股集团有成本801.18万元

157000000.002022-9-222023-9-22

限公司

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬338.10445.00

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款桐庐桐君堂中医门诊部有限公司7853330.27235599.915223858.76156715.76

应收账款桐庐桐君堂大药房连锁有限公司6661570.93245221.536252562.88237565.61

应收账款杭州德润全健康产业发展有限公司750464.2922513.93750464.2922513.93

预付账款杭州德润全健康产业发展有限公司1660510.74

应收账款寿全堂大药房（桐庐）有限公司395361.6011860.85

应收账款河南桐君堂健康农业发展有限公司1820544.0254616.32

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

154/1662023年半年度报告

其他应付款河南桐君堂健康农业发展有限公司22941.62

应付账款河南桐君堂健康农业发展有限公司5304495.60

应付账款杭州德润全健康产业发展有限公司2050618.33

应付账款杭州德润全生物制药有限公司7280.00

合同负债桐庐桐君堂大药房连锁有限公司647091.12

合同负债寿全堂大药房（桐庐）有限公司133789.00

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

单位：元币种：人民币项目名称期后预计需支付租金金额

已签订的正在履行的租赁合同47731886.14

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

155/1662023年半年度报告

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了四个报告分部，分别为药品制造、药品药材流通、药品研发服务及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。

156/1662023年半年度报告

由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目药品制造药品药材流通药品研发服务其他分部间抵销合计

营业收入80950.627584.9714055.29370.283570.1999390.97

营业成本61592.886543.4310135.9263.323311.3875024.17

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用□不适用

本公司全资子公司桐君堂存在药品制造和药品流通两部分业务，无法区分所属分部资产和负债，故未披露各报告分部的资产总额和负债总额。

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内117666199.75

1年以内小计117666199.75

1至2年6845458.60

2至3年683973.56

3年以上

3至4年115526.29

4至5年76662.50

5年以上3900904.40

合计129288725.10

157/1662023年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备129288725.10100.007975633.626.17121313091.4896734841.28100.007597896.047.8589136945.24

其中：

按信用风险特征组合计

129288725.10100.007975633.626.17121313091.4896734841.28100.007597896.047.8589136945.24

提坏账准备的应收账款

合计129288725.10/7975633.62/121313091.4896734841.28/7597896.04/89136945.24

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

按组合计提坏账准备的应收款项（账龄）129288725.107975633.626.17

合计129288725.107975633.626.17

158/1662023年半年度报告

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提的坏账

按组合计提的坏账7597896.04377737.587975633.62

合计7597896.04377737.587975633.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额42622842.80元，占应收账款期末余额合计数的比例为32.97%。相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1375466.02元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利18000000.0018000000.00

其他应收款408982278.40274988063.26

合计426982278.40292988063.26

159/1662023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

北京新领先医药科技发展有限公司18000000.0018000000.00

合计18000000.0018000000.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内418994999.62

1年以内小计418994999.62

1至2年118987.96

2至3年773422.33

3年以上

3至4年1541401.98

4至5年2872800.15

5年以上8593622.76

合计432895234.80

160/1662023年半年度报告

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款428837067.92290546480.85

代扣代缴648020.47645806.96

其他3410146.413734147.67

合计432895234.80294926435.48

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2023年1月1日余额19938372.2219938372.22

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3974584.183974584.18本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额23912956.4023912956.40

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备19938372.223974584.1823912956.40

合计19938372.223974584.1823912956.40

161/1662023年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

单位一往来款162744979.611年以内37.594882349.39

单位二往来款95301613.551年以内22.012859048.41

单位三往来款58014998.831年以内13.401740449.96

单位四往来款46543463.331年以内10.751396303.90

单位五往来款11840865.96注12.7410480283.92

合计/374445921.28/86.4921358435.58

注1：1至2年94561.58元，2至3年240335.40元，3至4年341039.01元，4至5年

2872800.15元，5年以上8292129.82元。

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1212558897.151212558897.151212558897.151212558897.15

对联营、合营

1880702.66783244.331097458.331867711.92783244.331084467.59

企业投资

合计1214439599.81783244.331213656355.481214426609.07783244.331213643364.74

162/1662023年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计减值准本期本期被投资单位期初余额期末余额提减值备期末增加减少准备余额

河南桐君堂道地药材有限公司10000000.0010000000.00

桐君堂药业有限公司416615463.11416615463.11

北京新领先医药科技发展有限公司397999997.60397999997.60

河南太龙制药有限公司50000000.0050000000.00

太龙健康产业投资有限公司337943436.44337943436.44

合计1212558897.151212558897.15

163/1662023年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备期追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其单位余额余额末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备他

一、合营企业小计

二、联营企业

郑州杏林园艺开发有限公司783244.33783244.33783244.33

河南太龙网络科技有限公司1084467.5912990.741097458.33

小计1867711.9212990.741880702.66783244.33

合计1867711.9212990.741880702.66783244.33

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务353236310.77196068756.50184898314.1395132608.51

其他业务3010272.49578556.321818493.16511993.08

合计356246583.26196647312.82186716807.2995644601.59

164/1662023年半年度报告

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益12990.74-209346.62

处置其他非流动金融资产取得的投资收益3875.97

合计12990.74-205470.65

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

附注七、73、资产处置收

非流动资产处置损益577152.38益、74、营业外收入和75、营业外支出

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定3223566.69附注七、67、其他收益量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负

附注七、68、投资收益和

债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处-804289.81

70、公允价值变动收益

置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

附注七、74、营业外收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-129940.47

和75、营业外支出

其他符合非经常性损益定义的损益项目258507.54附注七、67、其他收益

减：所得税影响额550606.65

少数股东权益影响额（税后）473734.46

合计2100655.22

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

165/1662023年半年度报告

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.49-0.0677-0.0677

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.62-0.0714-0.0714

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：尹辉

董事会批准报送日期：2023年8月17日修订信息

□适用√不适用