天津卓朗信息科技股份有限公司

内部审计管理制度

第一章总则第一条为规范天津卓朗信息科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，保证内部审计质量，明确内部审计责任，使内部审计工作规范化、制度化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引

第1号——规范运作》等有关法律、法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条公司内部审计工作的总目标是按国家有关法律、法规和

公司规章制度实施内部审计，以加强内部管理和监督，遵守国家财经法规，规范公司经营行为，控制经营风险，强化经营管理，提高经济效益，维护公司合法权益。

第三条本制度所称内部审计，是指对公司各部门及各所属单位

所进行的一种独立、客观的监督和评价行为。通过审查和评价内部控制、经济效益、财务收支及有关经济活动的真实性、合法性、有效性，促进公司经济目标的实现。

第四条本制度适用于公司及各所属单位。

第二章内部审计机构和内部审计人员

第五条根据公司发展的要求，公司设立内审部，具体负责公司内部的各项审计工作。

内审部在审计委员会的领导下，独立、客观地行使职权。在必要的情况下，内审部可以接受审计委员会或公司领导的委托，对某些事项进行专项审计或审计调查工作。

第六条内审部配备内部审计人员。内部审计人员应该客观公正，热爱审计工作，熟悉审计、财务会计业务和有关财经法规、规章制度，熟悉公司经营管理情况，拥有执行职责所需的知识、技能和胜任能力，并保持应有的职业谨慎，以保证有效地开展内部审计工作。

内部审计人员应不断地通过后续教育来保持相应的专业胜任能力，公司鼓励、组织审计人员通过参加培训和有关考试，取得与内部审计工作有关的执业资格。

第七条内部审计人员应当依法审计，坚持原则，忠于职守，勤奋工作，做到独立、客观、公正、廉洁，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未经批准，不得公开。内部审计人员在开展内部审计工作时，如果与被审计单位或事项有利害关系的，应当回避。

第八条内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度行使职权，任何部门和个人不得对其进行阻挠、打击或报复。

第九条内部审计人员履行职责所必需的经费，应当列入公司财务预算，予以保证。

第十条内部审计人员进行审计（调查）时，在必要的情况下，经审计委员会同意，可借助、委托会计师事务所等社会中介机构进行相关审计工作。

第十一条审计委员会应定期对内部审计人员的工作进行监督、考核，评价其工作业绩，激励其努力工作。

第三章内部审计的职责、范围和内容

第十二条内部审计的职责：

（一）依照国家法律法规，结合企业实际情况，制定内部审计制度及相关管理办法；

（二）编制内审工作计划，向审计委员会报告年度工作计划；

（三）根据审批后的年度审计计划，依照国家法律法规和公司规章制度组织实施审计项目。

第十三条内部审计的范围和内容，主要为审计公司各部门及各

所属单位：（一）执行国家财经法律、法规情况；

（二）内部控制制度等有关规章制度的建立、健全和有效执行情况；

（三）财务收支及与其有关的经济活动的真实性、合法性等；

（四）其他内部审计事项。

第十四条内部审计项目分为：

（一）财务审计：对公司财务预算执行和决算情况、与财务收支

相关的经济活动及公司经济效益、财务管理内控制度执行情况、公司资金和财产管理情况等进行内部审计监督；

（二）内控审计：督促建立健全完整的公司内部控制制度，对公

司内部控制制度的合法性、健全性和有效性进行测评，对执行国家财经法规情况进行检查，以促进公司经营管理的改善和加强，维护正常的经济秩序，保障公司持续、健康、快速地发展；

（三）离任审计：涉及公司及各所属单位重要管理人员、重要岗

位人员以及公司领导交办的其他人员离任、调职，对其任职期间履行职责情况、经济活动情况进行内部审计监督；

（四）任中审计：定期对公司各部门及各所属单位负有经济责任

的管理人员进行责任审计，以促进加强经营管理，提高公司经济效益；

（五）专项审计：对与公司经营有关的特定事项，对公司有关部门或个人进行专项审计调查；

（六）领导交办的其他审计项目。

第十五条内审部可以采取现场审计、资料报送审计及外聘审计机构等方式开展审计项目。

第四章内部审计机构的权限

第十六条内审部可行使下列权限：

（一）根据内部审计需要，要求被审计单位报送有关计划、预算、决算、会计报表以及与财务收支有关经济活动的资料；

（二）对公司经济活动中，涉及资产的重大损失和流失进行专项

审计或开展审计调查工作，依据事实分析管理责任；（三）参加与审计业务相关的会议；

（四）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费的行为，做出临时制止决定；

（五）对可能转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、会

计报表以及与经济活动有关资料，经公司领导批准，有权予以暂时封存；

（六）提出纠正、处理违法违规行为的意见以及改进经济管理、提高经济效益的建议。

第五章内部审计的工作程序

第十七条内部审计的工作程序：

（一）结合公司年度计划和被审计对象的具体情况，制定年度内

部审计工作计划，经审计委员会批准后组织实施。

（二）依据批准的内部审计工作计划，做出合理安排，制定详细的审计项目实施计划。

（三）实施审计。

1、内部审计人员可采取审查凭证、帐表、文件及资料、检查现金

及实物、向被审计单位和人员调查取证等措施，深入调查了解被审计单位的情况，对其经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性等方面进行测试。

2、内部审计人员可运用座谈、检查、抽样和分析性程序等审计方法，获取充分、相关、可靠的审计证据，以支持审计结论和审计建议，并将收集的审计证据及形成的审计结论和审计建议，记录于审计工作底稿。

（四）提出审计报告。

1、内部审计人员在审计结束后，应进行综合分析，根据审计工

作底稿及时出具审计事项交流资料，与被审计部门和个人交换意见。

2、被审计部门和个人应当在收到审计事项交流资料之日起3个

工作日内以书面形式提出反馈意见，否则视为无异议。

3、对被审计部门和个人提出的意见，审计组应当根据审计过程中取得的客观资料做出是否接受的判断，必要时应进行补充审计，进一步核实情况。

4、在与被审计部门和个人交换意见后，撰写正式审计报告，其

内容包括审计内容、审计发现的问题和审计建议等。

（五）将正式审计报告提交给公司管理层，如需报送审计委员会的应同时报送。

（六）将批复后的审计报告送达被审计部门和个人。

（七）被审计部门和当事人对审计报告及其结论有重大异议的，可以在收到审计报告之日起5个工作日内，向公司管理层提出申诉申请复议。申诉期间原审计结论和决定必须照常执行。

（八）被审计部门和当事人对审计报告及其结论无异议的，应在

收到审计报告之日起10个工作日内，针对审计报告中的问题提出相应的书面整改计划并报送内审部。

（九）内审部可以对审计中提出问题的改进和整改情况进行后续审计。

第六章内部审计档案管理

第十八条审计工作结束后，内部审计人员应认真整理工作底稿（包括原始记录、凭证及其他审计资料等），并及时完整地装订归档，以备查阅。

第十九条纳入内部审计档案管理范围的资料包括：

（一）审计通知书；

（二）审计记录、审计工作底稿和审计证据；

（三）被审计对象书面意见反馈资料；

（四）审计报告；

（五）申诉、申请复审报告；

（六）后续审计的资料；

（七）其他应保存的资料。第七章附则

第二十条本制度由董事会负责制定并解释。

第二十一条本制度由董事会审议通过后生效，自印发之日起施行。

天津卓朗信息科技股份有限公司董事会二零二三年一月