目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—105页审计报告
天健审〔2024〕2898号
浙江亨通控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江亨通控股股份有限公司财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江亨通控股股份有限公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江亨通控股股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共105页(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十四(一)。
浙江亨通控股股份有限公司的营业收入主要来自于农药原料药及制品、动物
饲料添加剂、兽药、热电联供及电解铜箔等产品销售。2023年度，浙江亨通控股股份有限公司营业收入金额为人民币64793.74万元，其中农药原料药及制品、动物饲料添加剂、兽药、热电联供及电解铜箔业务的营业收入为人民币64150.81万元，占营业收入的99.01%。
由于营业收入是浙江亨通控股股份有限公司关键业绩指标之一，可能存在浙江亨通控股股份有限公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达
到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、出库单、送货清单、发货通知单、蒸汽流量结算清单
及电厂上网电量电费结算单等；对于外销收入，获取电子口岸信息与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
第2页共105页(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)权益法核算的长期股权投资投资收益
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)9及五(二)8。
浙江亨通控股股份有限公司本年度实现投资收益18521.31万元，其中，权益法核算的长期股权投资投资收益为17868.09万元。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。浙江亨通控股股份有限公司对有重大影响的联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
由于权益法核算的长期股权投资投资收益对浙江亨通控股股份有限公司本
年度利润影响较大，因此，我们将权益法核算的长期股权投资投资收益作为关键审计事项。
2.审计应对
针对权益法核算的长期股权投资投资收益，我们实施的主要审计程序如下：
(1)检查浙江亨通控股股份有限公司的投资协议或合同，确认是否符合按权益法核算的条件；
(2)亲赴财通基金管理有限公司、青岛易邦生物工程有限公司、河北圣雪大
成制药有限责任公司、浙江伊科拜克动物保健品有限公司和上海雍棠股权投资中心（有限合伙）现场实施审阅程序；
(3)对被投资单位采用的会计政策及会计期间与浙江亨通控股股份有限公
司不一致的，按照浙江亨通控股股份有限公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；
(4)向被投资单位审计机构发出商请配合函，与被投资单位审计机构沟通了解重大事项；
(5)检查浙江亨通控股股份有限公司按持股比例确认被投资单位净资产变动的份额是否准确；
(6)检查被投资单位的利润分配决议等支持性文件；
第3页共105页(7)获取被投资单位经审计机构审计的财务报告；
(8)对重要被投资单位实施函证程序；
(9)检查与投资收益相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江亨通控股股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙江亨通控股股份有限公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江亨通控股股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
第4页共105页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江亨通控股股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江亨通控股股份有限公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就浙江亨通控股股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
第5页共105页层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月十九日
第6页共105页浙江亨通控股股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况浙江亨通控股股份有限公司（曾用名浙江升华拜克生物股份有限公司、浙江瀚叶股份有限公司，以下简称公司或本公司）原系经浙江省人民政府浙政发〔1999〕96号文批准，由升华集团控股有限公司、源裕投资有限公司（香港）、浙江省科技风险投资公司、浙江泛美
发展有限公司和浙江名策投资有限公司共同发起设立的股份有限公司，于1999年5月11日登记注册，现持有浙江省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为
913300001471207528的营业执照，注册资本3115165266.00元，股份总数3115165266股（每股面值1元），均系无限售条件的流通股份。公司股票已于1999年11月16日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属于化学原料及化学制品制造业。主要经营活动为化学原料及化学制品的研发、生产和销售，热电联产、集中供热，电解铜箔的研发、生产与销售等。产品主要有：农药原料药及制品、动物饲料添加剂、兽药、热电联供及电解铜箔等。
本财务报表业经公司2024年4月19日第九届董事会第十次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第15页共105页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，浙江升华拜克生物股份有限公司（香港）（以下简称香港拜克公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置
重要的单项计提坏账公司将单项应收账款金额超过资产总额0.5%的
五（一）3准备的应收账款应收账款认定为重要应收账款。
重要的单项计提坏账公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.5%
五（一）6准备的其他应收款的其他应收款认定为重要其他应收款。
公司将单项在建工程金额超过资产总额0.5%的
重要的在建工程项目五（一）13在建工程认定为重要在建工程。
重要的账龄超过1年公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.5%
五（一）27的其他应付款的其他应付款认定为重要其他应付款。
公司将单项长期股权投资金额超过资产总额3%
重要的联营企业七（五）1的联营企业认定为重要联营企业。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
第16页共105页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
第17页共105页1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
第18页共105页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
第19页共105页移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
第20页共105页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，
第21页共105页且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收银行承兑汇票
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信应收商业承兑汇票用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄应收账款——账龄组合账龄
与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——应收政参考历史信用损失经验，结合当前状况以及府款项组合对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口款项性质
其他应收款——应收押和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
金保证金组合率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及其他应收款——账龄组对未来经济状况的预测，编制其他应收款账账龄
合龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）6.006.00
1-2年12.0012.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
第22页共105页(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第23页共105页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
第24页共105页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
第25页共105页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-304、53.17-9.60
机器设备年限平均法10-1546.40-9.60
运输工具年限平均法3-54、519.00-32.00
其他设备年限平均法3-54、519.00-32.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或房屋及建筑物合同规定的标准安装调试后达到设计要求或合同规定的标准且试运行机器设备结束后运输工具安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
第26页共105页(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、排污权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50（土地使用权证载明使用期限）直线法
排污权5（预计可使用年限）直线法
非专利技术5（预计可使用年限）直线法
游戏软件2-6（预计可使用年限）直线法
第27页共105页项目使用寿命及其确定依据摊销方法
游戏开发工具5（预计可使用年限）直线法
办公软件10（预计可使用年限）直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
第28页共105页意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊
第29页共105页费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
第30页共105页简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
第31页共105页如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
第32页共105页让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)农药、兽药等
公司农药、兽药等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬，客户已拥有该商品的法定所有权，公司就该商品享有现时收款权利。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬，客户已拥有该商品的法定所有权，公司就该商品享有现时收款权利。
(2)电与蒸汽
发电业务在电力上网后，根据公司与当地供电局确认的计量设备读取数确认收入；蒸汽通过管道输送至客户处后，根据双方确认的计量设备读取数确认收入。
(3)电解铜箔公司铜箔产品销售属于在某一时点履行的履约义务。铜箔产品收入确认以签收确认为收入确认方式。根据供货合同约定，按照客户要求发货，在将产品送至合同约定交货地点、由客户确认接收、已收取价款或取得客户确认收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
第33页共105页公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在第34页共105页相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资
第35页共105页产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
第36页共105页相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)其他重要的会计政策和会计估计
1.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期。
第37页共105页(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与
对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
*套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
*被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量
第38页共105页且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认
的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
*套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
*其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
2.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十三)重要会计政策企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交
第39页共105页易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的
单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产70052.67
递延所得税负债432987.03
未分配利润-362934.36
2022年度利润表项目
所得税费用325022.19
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注2]
[注1]提供研发劳务等按6%的税率计缴；农药、蒸汽销售按9%的税率计缴；兽药、电
力及电解铜箔等其他产品按13%的税率计缴
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
公司25%浙江拜克生物科技有限公司（以下简称拜克生
25%物公司）第40页共105页西藏瀚正科技有限公司（以下简称西藏瀚正公
25%
司）
亨通精密铜箔科技（德阳）有限公司（以下简
25%称亨通铜箔公司）按经营所在地区的香港拜克公司有关规定税率计缴
除上述以外的其他纳税主体20%
(二)税收优惠1.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部国家税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年
12月31日，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。
子公司德清壬思实业有限公司（以下简称德清壬思公司）、上海瀚擎影视有限公司（以下简称瀚擎影视公司）、上海驰星物业管理有限公司（以下简称驰星物业公司）、上海瀚昕
文化传媒有限公司（以下简称瀚昕文化公司）、瀚叶互娱（上海）科技有限公司（以下简称瀚叶互娱公司）、成都炎龙科技有限公司（以下简称炎龙科技公司）、上海页游网络科技有
限公司（以下简称上海页游公司）、上海盛厚公技术有限公司（以下简称上海盛厚公公司）、
上海瀚叶能源科技有限公司（以下简称瀚叶能源公司）及青岛瀚叶投资有限公司（以下简称瀚叶投资公司）2023年符合上述小型微利企业的条件，本期享受上述优惠政策。
2.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部国家税务总局公告2023年第12号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、
耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
本期子公司德清壬思公司、瀚擎影视公司、驰星物业公司及瀚叶能源公司等公司2023年度减半征收房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
3.根据《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕48号），企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额；当年不足抵免的，可以在后5个纳税年度中结转抵免。本期子公司亨通铜箔公司享受该税收优惠政策。
第41页共105页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
银行存款525530026.87877553317.03
其他货币资金9336485.9615008590.07
存放财务公司款项191939914.96
合计726806427.79892561907.10
其中：存放在境外的款项总额3031485.273201898.24
(2)其他说明
期末银行存款包含子公司炎龙科技公司因诉讼被冻结的银行存款13917.24元；其他货
币资金包含期货交易保证金9321490.31元，存出投资款11748.10元，存于第三方支付平台的账户余额 1247.55 元及 ETC 保证金 2000.00 元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
220253117.41142736247.14
益的金融资产
其中：股票1490000.0024929294.98
债券100316000.00
基金38454053.5117490952.16
结构性存款180309063.90
合计220253117.41142736247.14
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内71765183.5848454548.57
第42页共105页账龄期末账面余额期初账面余额
1-2年105692.832113108.42
2-3年1959946.69823097.33
3-4年823097.33190293452.60
4-5年193503813.46176541327.82
5年以上179985943.68451286.63
合计448143677.57418676821.37
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备375977383.4683.90375977383.46100.00
按组合计提坏账准备72166294.1116.104571583.876.3367594710.24
合计448143677.57100.00380548967.3384.9267594710.24（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备367813746.6887.85367813746.68100.00
按组合计提坏账准备50863074.6912.153383212.666.6547479862.03
合计418676821.37100.00371196959.3488.6647479862.03
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
JWF DEVELOPMENT
157551030.74157551030.74160222652.47160222652.47100.00
CORP.APPROPRIATE
97360311.2797360311.2799011267.9399011267.93100.00已破产清
DEVELOP LIMITED算，预计UNUSUAL ENTERPRISE
95222797.0495222797.0496837507.4896837507.48100.00
LIMITED 无法收回
THUMB TECHNOLOGY
15710230.2715710230.2715976631.5315976631.53100.00
ENTERPRISE INC
小计365844369.32365844369.32372048059.41372048059.41100.00
第43页共105页3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内71765183.584305911.016.00
1-2年105692.8312683.1412.00
3-4年66778.1533389.0850.00
4-5年45194.5536155.6480.00
5年以上183445.00183445.00100.00
小计72166294.114571583.876.33
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数
计提核销其他[注]转回单项计提坏
367813746.681959946.696203690.09375977383.46
账准备按组合计提
3383212.661188371.214571583.87
坏账准备
合计371196959.343148317.906203690.09380548967.33
[注]JWF DEVELOPMENT CORP.、APPROPRIATE DEVELOP LIMITED、THUMB TECHNOLOGY
ENTERPRISE INC.及 UNUSUAL ENTERPRISE LIMITED 由于美元汇率变动，对本期坏账准备影响金额为6203690.09元
(4)应收账款金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏账准合同资产期末单位名称备和合同资产减合同余额合计数的应收账款小计值准备
资产比例（%）
JWF DEVELOPMENT
160222652.47160222652.4735.75160222652.47
CORP.APPROPRIATE
99011267.9399011267.9322.0999011267.93
DEVELIPMENT LIMITED
UNUSUAL ENTERPRISE
96837507.4896837507.4821.6196837507.48
LIMITED
THUMB TECHNOLOGY
15976631.5315976631.533.5715976631.53
ENTERPRISE INC.东莞市昶通贸易有限
9943559.249943559.242.22596613.55
公司
小计381991618.65381991618.6585.24372644672.96
4.应收款项融资
第44页共105页(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票28511759.9031189117.46
合计28511759.9031189117.46
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类成本累计确认的信用减值准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提减值准备28511759.90100.0028511759.90
其中：银行承兑汇票28511759.90100.0028511759.90
合计28511759.90100.0028511759.90（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备31189117.46100.0031189117.46
其中：银行承兑汇票31189117.46100.0031189117.46
合计31189117.46100.0031189117.46
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合28511759.90
小计28511759.90
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票23449590.00
小计23449590.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
第45页共105页5.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内8559933.35100.008559933.352982778.94100.002982778.94
合计8559933.35100.008559933.352982778.94100.002982778.94
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
预付长期资产款进项税额3867807.8045.19
国网四川省电力公司2572534.9930.05
苏州飞言文化传媒有限公司305454.563.57中国人寿财产保险股份有限公司无锡市中心支公
247549.232.89
司
江苏亨通电力电缆有限公司216155.752.53
小计7209502.3384.23
6.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利1922830.84
其他应收款9827250.3212952067.16
合计11750081.1612952067.16
(2)应收股利项目期末数期初数
上海雍棠股权投资中心（有限合伙）1922830.84
小计1922830.84
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
第46页共105页款项性质期末账面余额期初账面余额
交易意向金266200000.00269300000.00
拆借款117275913.78117275913.78
应收暂付款38786913.0439518327.55
押金保证金10836439.4411531842.69
其他866926.851296687.19
合计433966193.11438922771.21
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内455861.5911397289.49
1-2年10722332.32955901.10
2-3年575901.105291118.16
3-4年5276118.1636510016.99
4-5年36473612.3634201229.70
5年以上380462367.58350567215.77
合计433966193.11438922771.21
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备422521584.7597.36422521584.75100.00
按组合计提坏账准备11444608.362.641617358.0414.139827250.32
小计433966193.11100.00424138942.7997.749827250.32（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备426562109.2797.18424783779.1699.581778330.11
按组合计提坏账准备12360661.942.821186924.899.6011173737.05
第47页共105页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
小计438922771.21100.00425970704.0597.0512952067.16
*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据
（%）宁波梅山保税港区
浆果晨曦新媒体投269300000.00267521669.89266200000.00266200000.00100.00根据其可回
资中心（有限合伙）收性不同单霍尔果斯拜克影视
116734659.63116734659.63116734659.63116734659.63100.00项计提坏账
有限公司准备江苏金浦集团国际
29618027.3529618027.3529618027.3529618027.35100.00
贸易有限公司
小计415652686.98413874356.87412552686.98412552686.98100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合11444608.361617358.0414.13
其中：1年以内455861.5927351.696.00
1-2年10576821.031269218.5212.00
2-3年18000.005400.0030.00
3-4年97517.8548758.9350.00
4-5年148894.96119115.9780.00
5年以上147512.93147512.93100.00
小计11444608.361617358.0414.13
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数675106.6947760.00425247837.36425970704.05期初数在本期
--转入第二阶段-634609.27634609.27
--转入第三阶段-3474.003474.00
--转回第二阶段
第48页共105页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月小计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提-13145.73590323.25-134339.74442837.78
本期收回或转回2262194.412262194.41
本期核销12404.6312404.63其他变动
期末数27351.691269218.52422842372.58424138942.79期末坏账准备计
6.0012.0099.9897.74
提比例（%）
各阶段划分依据：1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）；2年以上代表自
初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：公司本期收到宁
波梅山保税港区浆果晨曦新媒体投资中心（有限合伙）人民法院执行款3100000.00元，相应转回坏账准备1321669.89元；公司收到以前年度单项全额计提坏账河北东皇生物科
技有限公司应收账款940524.52元，相应转回坏账准备940524.52元。
5)其他应收款核销情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款12404.63
小计12404.63
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）宁波梅山保税港区浆
果晨曦新媒体投资中交易意向金266200000.005年以上61.34266200000.00心（有限合伙）霍尔果斯拜克影视有
拆借款116734659.631-5年以上26.90116734659.63限公司江苏金浦集团国际贸
应收暂付款29618027.354-5年6.8229618027.35易有限公司东阳奇树有鱼文化传
应收暂付款5000000.005年以上1.155000000.00媒有限公司福建省麦丹生物集团
应收暂付款2276800.005年以上0.522276800.00有限公司
小计419829486.9896.73419829486.98
第49页共105页7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料29711843.92327945.2129383898.7126738488.22147727.5626590760.66
在产品25470864.5425470864.54773893.38773893.38
库存商品145299001.2613740963.24131558038.0229150949.146469839.0722681110.07
发出商品5461685.90454453.665007232.24
包装物1507508.421507508.422124787.022124787.02
合计207450904.0414523362.11192927541.9358788117.766617566.6352170551.13
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料147727.56312570.18132352.53327945.21
库存商品6469839.077583808.11312683.9413740963.24
发出商品454453.66454453.66
合计6617566.638350831.95445036.4714523362.11
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价
原材料将要发生的成本、估计的销售费用以价准备的存货可变现净
准备的存货耗用/售出及相关税费后的金额确定可变现净值值上升相关产成品估计售价减去估计的销售以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存货库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变价准备的存货可变现净跌价准备的部分存货对现净值值上升外销售相关产成品估计售价减去估计的销售发出商品费用以及相关税费后的金额确定可变不适用不适用现净值
8.其他流动资产
第50页共105页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值税
101432994.54101432994.5426647844.4726647844.47
进项税额预缴企业所得
1960.601960.604410.294410.29
税预缴可再生能
40669.8840669.88
源发展基金预缴重大水利
7773.917773.91
工程建设基金
合计101434955.14101434955.1426700698.5526700698.55
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资1621132910.434409066.501616723843.931503774850.414409066.501499365783.91
合计1621132910.434409066.501616723843.931503774850.414409066.501499365783.91
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备投资投资资损益收益调整
财通基金管理有限公司565040203.0051666953.76
青岛易邦生物工程有限公司397119080.5591594136.59浙江伊科拜克动物保健品有
92494232.439684201.33
限公司河北圣雪大成制药有限责任
234716351.6123815709.46
公司上海雍棠股权投资中心（有
200683177.811163180.51限合伙）德清人民网融媒贰号股权投
4131787.80420347.53
资基金合伙企业（有限合伙）
人民阅读信息科技（北京）
834342.56526456.24
有限公司
上海诺驿文化发展有限公司1398060.564409066.50-188981.24
上海临莘实业发展有限公司2948547.59-1113.32
合计1499365783.914409066.50178680890.86（续上表）被投资单位本期增减变动期末数
第51页共105页其他权益宣告发放现金股计提减值准备其他账面价值减值准备变动利或利润
财通基金管理有限公司616707156.76
青岛易邦生物工程有限公司34900000.00453813217.14浙江伊科拜克动物保健品有
24500000.0077678433.76
限公司河北圣雪大成制药有限责任
258532061.07
公司上海雍棠股权投资中心（有
1922830.84199923527.48限合伙）德清人民网融媒贰号股权投
4552135.33
资基金合伙企业（有限合伙）
人民阅读信息科技（北京）
1360798.80
有限公司
上海诺驿文化发展有限公司1209079.324409066.50
上海临莘实业发展有限公司2947434.27
合计61322830.841616723843.934409066.50
10.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
201858601.6686716968.77
金融资产
其中：股权投资178551184.0562616968.77
影视剧投资23307417.6124100000.00
合计201858601.6686716968.77
11.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数90273241.261349722.9291622964.18
本期减少金额3152144.153152144.15
(1)原值调整[注]3152144.153152144.15
期末数87121097.111349722.9288470820.03累计折旧和累计摊销
期初数23850140.15561499.0724411639.22
本期增加金额3330108.5831693.563361802.14
第52页共105页项目房屋及建筑物土地使用权合计
(1)计提或摊销3330108.5831693.563361802.14
期末数27180248.73593192.6327773441.36账面价值
期末账面价值59940848.38756530.2960697378.67
期初账面价值66423101.11788223.8567211324.96
[注]房屋及建筑物原值调整系工程决算金额调整相应减少所致
12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数361987917.86561814730.5910283739.8913199922.84947286311.18
本期增加金额65192125.05847318.58516010.8666555454.49
1)购置1659812.38661000.00516010.862836823.24
2)在建工程转入63532312.67186318.5863718631.25
本期减少金额75000.0022427888.25689677.1223192565.37
1)处置或报废75000.0022427888.25689677.1223192565.37
期末数361912917.86604578967.3911131058.4713026256.58990649200.30累计折旧
期初数149174926.18384399165.645632843.4411747967.60550954902.86
本期增加金额8733561.9730096616.731553716.23407912.4940791807.42
1)计提8733561.9730096616.731553716.23407912.4940791807.42
本期减少金额72000.0016921048.73657812.4617650861.19
1)处置或报废72000.0016921048.73657812.4617650861.19
期末数157836488.15397574733.647186559.6711498067.63574095849.09减值准备
期初数29108035.9529502778.99148831.1658759646.10
本期增加金额7940437.713782771.371382.6611724591.74
1)计提7940437.713782771.371382.6611724591.74
第53页共105页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
本期减少金额2007846.573087.112010933.68
1)处置或报废2007846.573087.112010933.68
期末数37048473.6631277703.79147126.7168473304.16账面价值
期末账面价值167027956.05175726529.963944498.801381062.24348080047.05
期初账面价值183704955.73147912785.964650896.451303124.08337571762.22
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物119859094.2168421933.6735024668.1216412492.42
机器设备76543351.6952681509.2320572643.593289198.87
其他设备2709018.192467274.82143032.6298710.75
小计199111464.09123570717.7255740344.3319800402.04
(3)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物27632.24
小计27632.24
(4)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额拜克生物公司农兽药房
296849032.27285124440.5311724591.74
屋及建筑物及机器设备
小计296849032.27285124440.5311724591.74（续上表）公允价值和处置项目关键参数关键参数的确定依据费用的确定方式
1)房屋建（构）筑物类资产重置成本：
由建安工程费用、前期及其它费用、应
拜克生物公司公允价值采用重重置成本、计利息和开发利润计算出建筑物的重
农兽药房屋及置成本法、处置综合成新置成本；2)机器设备重置成本：由设
建筑物、机器费用为与处置资率、处置费备现行购置价、运杂费、安装调试费、
设备产有关的费用用建设期管理费、资金成本等若干项组成；3)综合成新率：分别计算建筑物
的实体性贬值率、功能性贬值率、经济
第54页共105页公允价值和处置项目关键参数关键参数的确定依据费用的确定方式
性贬值率，从而计算得到其综合成新率；4)处置费用：处置费用包括与资
产处置有关的法律费用、相关税费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备电解铜箔一期
601924530.65601924530.65232683654.83232683654.83
工程
PET 项目 17628129.81 17628129.81
零星项目175221.24175221.24
合计619727881.70619727881.70232683654.83232683654.83
2)重要在建工程项目本期变动情况
预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数
(万元)固定资产减少电解铜箔一期
121424.00232683654.83409936047.4140695171.59601924530.65
工程
小计121424.00232683654.83409936047.4140695171.59601924530.65（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）电解铜箔一期工
63.0865.00自筹资金
程小计
14.使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备合计账面原值
期初数25747734.43706981.2526454715.68
本期增加金额12051601.47520272.4512571873.92
(1)租入12051601.47520272.4512571873.92
第55页共105页项目房屋及建筑物机器设备合计
本期减少金额19580404.85706981.2520287386.10
(1)处置19580404.85706981.2520287386.10
期末数18218931.05520272.4518739203.50累计折旧
期初数12288842.89407317.2212696160.11
本期增加金额8621223.31299664.038920887.34
(1)计提8621223.31299664.038920887.34
本期减少金额15372613.26706981.2516079594.51
(1)处置15372613.26706981.2516079594.51
期末数5537452.945537452.94账面价值
期末账面价值12681478.11520272.4513201750.56
期初账面价值13458891.54299664.0313758555.57
15.无形资产
项目土地使用权排污权非专利技术游戏软件游戏开发工具办公软件合计账面原值
期初数47291655.777040189.001000000.00689144.1372315633.3446910855.87175247478.11
本期减少金额5389981.005389981.00
(1)处置5389981.005389981.00
期末数47291655.771650208.001000000.00689144.1372315633.3446910855.87169857497.11累计摊销
期初数17211116.255728557.421000000.00689144.1370920633.4643737522.88139286974.14
本期增加金额1058945.52486527.541545473.06
(1)计提1058945.52486527.541545473.06
本期减少金额5389981.005389981.00
(1)处置5389981.005389981.00
期末数18270061.77825103.961000000.00689144.1370920633.4643737522.88135442466.20减值准备
第56页共105页项目土地使用权排污权非专利技术游戏软件游戏开发工具办公软件合计
期初数1394999.883173332.994568332.87
期末数1394999.883173332.994568332.87账面价值
期末账面价值29021594.00825104.0429846698.04
期初账面价值30080539.521311631.5831392171.10
16.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面账面的事项账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值
炎龙科技公司1185445800.791185445800.791185445800.791185445800.79
上海页游公司1419000.001419000.001419000.001419000.00
瀚昕文化公司2000000.002000000.00
合计1186864800.791186864800.791188864800.791188864800.79
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置子公司注销
炎龙科技公司1185445800.791185445800.79
上海页游公司1419000.001419000.00
瀚昕文化公司2000000.002000000.00
合计1188864800.792000000.001186864800.79
(3)商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初数期末数形成商誉的事项计提处置子公司注销
炎龙科技公司1185445800.791185445800.79
上海页游公司1419000.001419000.00
瀚昕文化公司2000000.002000000.00
合计1188864800.792000000.001186864800.79
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
第57页共105页资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产组组资产组或资产组组所属经营分
日、以前年度商誉减值测试时所合名称合的构成和依据部和依据确定的资产组或资产组组合一致炎龙科技公司独立产生现金流入游戏业务是上海页游公司独立产生现金流入游戏业务是
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
新沪商联合会会费600000.00200000.00400000.00租入固定资产改良
1942737.14359758.251582978.89
支出
合计600000.001942737.14559758.251982978.89
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用/资产减值准
13357510.512486661.374142955.051031784.61
备
递延收益57683593.408987888.971999083.69499770.92租赁负债及一年
内到期的非流动12976030.293244007.5812306818.173076704.54负债
合计84017134.2014718557.9218448856.914608260.07
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性
31484782.454722717.37
扣除
使用权资产13201750.563300437.6513758555.573439638.90
合计44686533.018023155.0213758555.573439638.90
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额或负债余额金额产或负债余额
第58页共105页期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额或负债余额金额产或负债余额
递延所得税资产7971957.626746600.303006651.871601608.20
递延所得税负债7971957.6251197.403006651.87432987.03
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
坏账准备800295682.66793499652.52
存货跌价准备5558079.065558079.06
公允价值变动损益-27420617.31-40776457.57
可抵扣亏损292063443.74275526788.29
合计1070496588.151033808062.30
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年8948331.80
2023年7579773.997579773.99
2024年241296972.09241076484.13
2025年7046296.889706618.33
2026年8215580.048215580.04
2027年27924820.74
合计292063443.74275526788.29
19.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
股权投资款124160000.00124160000.00预付长期资
39788100.0039788100.00
产购置款代建厂房资
18123581.0918123581.093094382.973094382.97
金成本
合计57911681.0957911681.09127254382.97127254382.97
第59页共105页20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
期货交易保证金、ETC 保证
用于保证、
货币资金7725199.747725199.74金、炎龙科技公司冻结银行冻结等存款
合计7725199.747725199.74
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
银行承兑汇票保证金、ETC
用于保证、
货币资金16066590.1616066590.16保证金、炎龙科技公司冻结冻结等银行存款
合计16066590.1616066590.16
21.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票15000000.00
合计15000000.00
22.应付账款
项目期末数期初数
货款、经营款67629350.8476464978.60
长期资产款168212400.3417107474.38
研发项目款9050000.009050000.00
合计244891751.18102622452.98
23.预收款项
项目期末数期初数
预收房租207704.81132750.00
合计207704.81132750.00
24.合同负债
第60页共105页项目期末数期初数
货款15282573.1010474787.50
合计15282573.1010474787.50
25.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬19460939.5197515782.4091992408.6724984313.24
离职后福利—设定
784179.367460443.837295014.14949609.05
提存计划
辞退福利4590439.024590439.02
合计20245118.87109566665.25103877861.8325933922.29
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和
16938912.3784341016.8778736564.8722543364.37
补贴
职工福利费2721277.852721277.85
社会保险费952162.874135703.824136909.11950957.58
其中：医疗保险费650463.433707224.483789564.41568123.50
工伤保险费301699.44428479.34347344.70382834.08生育保险费
住房公积金211202.764977273.104599421.93589053.93工会经费和职工教育
1358661.511340510.761798234.91900937.36
经费
小计19460939.5197515782.4091992408.6724984313.24
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险676126.637195899.687036631.32835394.99
失业保险费108052.73264544.15258382.82114214.06
小计784179.367460443.837295014.14949609.05
26.应交税费
第61页共105页项目期末数期初数
企业所得税20684197.2839029118.10
房产税2679084.332699938.06
土地使用税1640563.511640563.65
增值税1090824.651737824.36
代扣代缴个人所得税311076.84852103.36
印花税97402.83110149.19
可再生能源发展基金78359.46
城市维护建设税63723.7444978.30
教育费附加38234.2426986.98
地方教育附加25489.4917991.31
国家重大水利工程建设基金16848.16
环境保护税11461.4412546.40
合计26737265.9746172199.71
27.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
押金保证金13187742.9613026149.03
应付暂收款15224957.7115227301.31
拆借款及利息82399326.143994415.54
税收滞纳金2068741.801615480.45
其他2704182.802949271.48
合计115584951.4136812617.81
(2)账龄1年以上重要的其他应付款未偿还或结转的原项目期末数因炎龙科技公司业务
上海黑桃互动网络科技有限公司等公司23169803.18
停滞、资不抵债
小计23169803.18
第62页共105页28.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数
预提代建厂房资金成本18123581.093094382.97
一年内到期的租赁负债5453702.787368339.87
合计23577283.8710462722.84
29.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1274123.36895362.11
合计1274123.36895362.11
30.长期借款
项目期末数期初数
保证借款306998532.0089019336.00
长期借款应付利息303510.99103361.34
合计307302042.9989122697.34
31.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额7758233.015119139.32
减：未确认融资费用235905.50180661.02
合计7522327.514938478.30
32.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关
政府补助1999083.6957034220.001349710.2957683593.40的政府补助
合计1999083.6957034220.001349710.2957683593.40
(2)其他说明政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注八之说明。
第63页共105页33.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数31151652663115165266
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价322931004.3781600000.00241331004.37
其他资本公积67323475.9367323475.93
合计390254480.3081600000.00308654480.30
(2)其他说明
公司于2023年2月以同一控制下企业合并的方式取得亨通铜箔公司51.00%的股权，相应减少资本溢价（股本溢价）81600000.00元，同时因上述合并对2023年年初余额进行追溯调整，增加期初资本公积（股本溢价）89887500.00元。
35.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股票400080656.73400080656.73
合计400080656.73400080656.73
36.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额
减：前期减：前期计入
项目期初数计入其减：其他综合收益期末数税后归本期所得税前他综合所得税后归属于母当期转入留存属于少发生额收益当税费公司收益（税后归数股东期转入用属于母公司）损益将重分类进损益的
-9347070.17413790.41413790.41-8933279.76其他综合收益
其中：权益法下可
-9457695.16-9457695.16转损益的其
第64页共105页本期发生额其他综合收益的税后净额
减：前期减：前期计入
项目期初数计入其减：其他综合收益期末数税后归本期所得税前他综合所得税后归属于母当期转入留存属于少发生额收益当税费公司收益（税后归数股东期转入用属于母公司）损益他综合收益外币财务报
110624.99413790.41413790.41524415.40
表折算差额
其他综合收益合计-9347070.17413790.41413790.41-8933279.76
37.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费843120.11843120.11
合计843120.11843120.11
(2)其他说明
本期安全生产费增加843120.11元系计提所致，减少843120.11元系公司安全生产相关费用支出所致。
38.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积204927642.54204927642.54
任意盈余公积12100726.0412100726.04
合计217028368.58217028368.58
39.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润-134806110.01-620825063.68
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-3599220.83-48224.32调整后期初未分配利润-138405330.84-620873288.00
第65页共105页项目本期数上年同期数
加：本期归属于母公司所有者的净利润165760490.75482467957.16
期末未分配利润27355159.91-138405330.84
(2)调整期初未分配利润明细
1)由于会计政策变更，影响期初未分配利润-362934.36元；
2)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-3236286.47元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入641555317.39506129485.57596703921.00519234579.66
其他业务收入6382089.463387160.915380754.082330698.00
合计647937406.85509516646.48602084675.08521565277.66
其中：与客户之
间的合同产生的642804118.78506154844.34599496067.80519256162.67收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
兽药271473368.87204216672.37199316182.33183611764.60
电与蒸汽300722958.87233191932.42369424546.52313472409.20
电解铜箔43281737.8546172033.71
农药26030081.9922548847.0726919542.2521917709.13
其他业务1295971.2025358.773835796.70254279.74
小计642804118.78506154844.34599496067.80519256162.67
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第66页共105页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内573284584.40451556825.11532908150.77463573194.06
境外69519534.3854598019.2366587917.0355682968.61
小计642804118.78506154844.34599496067.80519256162.67
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入642804118.78599496067.80
小计642804118.78599496067.80
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为10273104.82元。
(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本
1)试运行销售收入成本
项目本期数上年同期数
试运行销售收入34625390.28
试运行销售成本36886737.54
2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计
确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税3219284.922789142.04
城镇土地使用税1640711.641640613.18
城市维护建设税922516.88169078.82
可再生能源发展基金886976.11188262.69
教育费附加554835.46101184.93
印花税537219.17587147.68
地方教育附加367681.4067456.64
国家重大水利工程建设基金190709.8945091.03
环境保护税54243.8953174.73
第67页共105页项目本期数上年同期数
合计8374179.365641151.74
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬10290870.556327650.97
广告宣传费1545681.76945382.34
差旅费1026651.35203226.99
销售业务费340972.231050789.42
其他2246443.892545057.62
合计15450619.7811072107.34
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬39327741.3641050534.81
专业咨询费11091706.4422723535.26
业务招待费5716557.5410111876.39
租赁费8065274.518479485.21
折旧摊销费5220373.398748913.75
办公费1302577.76730590.72
修理费568338.10892554.92
长期待摊费用摊销559758.25243028.88
保险费145633.91250692.15
其他5043754.929113738.63
合计77041716.18102344950.72
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬5990546.123693038.58
第68页共105页项目本期数上年同期数
材料费5421478.516308745.31
折旧摊销费2952380.23939456.46
水电燃料费1718859.682024024.29
其他1458475.87191069.59
合计17541740.4113156334.23
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出6580093.561089475.53
减：利息收入9561927.398966162.33
汇兑损益-6838517.11-33264577.57
其他154495.43114150.24
合计-9665855.51-41027114.13
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助1349710.291903499.721349710.29
与收益相关的政府补助13546409.361083841.2413546409.36
代扣个人所得税手续费返还92357.8269626.70
税费减免、返还23858.0511789.11
增值税加计抵减35686.17
合计15012335.523104442.9414896119.65
8.投资收益
(1)明细情况项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益178680890.86187135570.50
处置金融工具取得的投资收益4164018.25921784.32
第69页共105页项目本期数上年同期数
金融工具持有期间的投资收益4024991.832430222.92
处置长期股权投资产生的投资收益479422399.49
处置交易性金融负债取得的投资收益-1656850.00
合计185213050.94669909977.23
(2)其他说明权益法核算的长期股权投资收益系权益法核算的被投资单位本期实现的净利润而影响
的所有者权益的变动，按公司所持股权比例计算应享有的份额；本期重要联营企业的相关信息详见本财务报表附注七(五)2之说明。
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-22419247.10142877.24
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-22419247.10142877.24金融资产产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产-5001370.21-42794932.15
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-5001370.21-42794932.15金融资产产生的公允价值变动收益
合计-27420617.31-42652054.91
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-7532651.36-56394309.88
合计-7532651.36-56394309.88
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-8350831.95-189186.17
长期股权投资减值损失-4409066.50
固定资产减值损失-11724591.74-18595537.99
合计-20075423.69-23193790.66
第70页共105页12.资产处置收益计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益25071.31-8326.8125071.31
使用权资产处置收益183832.03183832.03
合计208903.34-8326.81208903.34
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的款项71089.00331081.1371089.00
罚没收入256000.0013331.87256000.00
其他453.87452610.18453.87
合计327542.87797023.18327542.87
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失3516549.66767970.973516549.66
对外捐赠230000.0080000.00230000.00
罚款、滞纳金895578.45876024.23895578.45
赔偿款245764.38798913.88245764.38
其他39442.041751348.3039442.04
合计4927334.534274257.384927334.53
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用22484541.7055826205.41
递延所得税费用-5248153.021494806.51
合计17236388.6857321011.92
第71页共105页(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额170484165.93536620671.23
按母公司适用税率计算的所得税费用42621041.47134155167.83
子公司适用不同税率的影响1559481.961858433.39
调整以前期间所得税的影响942539.75-67312.14
非应税收入的影响-35547351.48-38210843.78
研发费用加计扣除的影响-2330033.15-1449597.82
残疾人工资加计扣除-52983.16-50895.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2023380.722608601.40使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-4035.58-48392585.81的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
8024348.156870043.97
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用17236388.6857321011.92
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到与资产相关的政府补助57034220.00
收回票据保证金15000000.00
收到与收益相关的政府补助13546409.361084381.47
收到押金保证金9591960.008115080.00
收到银行存款利息收入9561927.398966161.04
应付暂收款1255484.28224572.25
其他5874103.182859191.95
合计111864104.2121249386.71
(2)支付其他与经营活动有关的现金
第72页共105页项目本期数上年同期数
管理费用及研发费用中的付现支出25911745.5945171838.53
支付押金保证金9235061.5012290957.68
销售费用中的付现支出4514921.504187735.44
捐赠支出230000.0080000.00
支付票据保证金15000000.00
应收暂付款4600586.96
赔款支出120000.00
其他661869.11855151.94
合计40553597.7082306270.55
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到宁波梅山保税港区浆果晨曦新媒体投资中心
3100000.00（有限合伙）执行款
收回存出投资款35561.27
合计3100000.0035561.27
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付期货交易保证金7709282.50
支付上海雍棠股权投资中心(有限合伙)暂收款19143900.00
合计7709282.5019143900.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到江苏亨通精密铜业有限公司拆借款78400000.00
收回租赁保证金746426.75
合计79146426.75
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付租金及利息9169080.538566062.46
支付江苏亨通精密铜业有限公司拆借款利息419222.22
第73页共105页项目本期数上年同期数
支付股份回购款50038162.65
合计9588302.7558604225.11
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润153247777.25479299659.31
加：资产减值准备27608075.0579588100.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
44121916.0045891755.78
产折旧
使用权资产折旧8920887.347040251.10
无形资产摊销1577166.622245919.33
长期待摊费用摊销559758.25243028.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-208903.348326.81损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）3516549.66767970.97
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）27420617.3142652054.91
财务费用（收益以“－”号填列）-258423.55-32175102.04
投资损失（收益以“－”号填列）-185213050.94-669909977.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5144992.101188439.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-381789.63296054.74
存货的减少（增加以“－”号填列）-149107822.75130011344.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-83089377.00-287233535.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）80006904.03218605760.40
其他-278628.71
经营活动产生的现金流量净额-76703336.5118520052.17
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
第74页共105页补充资料本期数上年同期数
现金的期末余额719081228.05876495316.94
减：现金的期初余额876495316.94351457579.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-157414088.89525037737.24
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金719081228.05876495316.94
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款717456024.59876488726.87
可随时用于支付的其他货币资金1625203.466590.07可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额719081228.05876495316.94
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
3031485.273201898.24
现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为现金和现项目期末数期初数金等价物的理由
货币资金3031485.273201898.24境外经营子公司受外汇管制的现金
小计3031485.273201898.24
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由
期货保证金7709282.50不能随时用于支付
被冻结银行存款13917.241064590.16不能随时用于支付
ETC 保证金 2000.00 2000.00 不能随时用于支付
第75页共105页不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由
银行承兑汇票保证金15000000.00不能随时用于支付
小计7725199.7416066590.16
4.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内
89122697.34217979196.005473623.985273474.33307302042.99到期的长期借款）租赁负债（含一年内
12306818.1712571873.929169080.532733581.2712976030.29到期的租赁负债）
其他应付款78400000.00419222.22419222.2278400000.00
小计101429515.51296379196.0018464720.1214861777.082733581.27398678073.28
5.净额列报现金流量情况
公司国债逆回购、购买结构性存款、支付银行承兑汇票保证金及期货交易保证金等业务
相关现金流系周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出，上述现金流以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响，更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量，因此公司以净额列报上述业务产生的相关现金流。如果上述业务相关现金流采用总额列报，将会对公司现金流量表产生如下影响：
项目本期增加金额上年同期增加金额
收到其他与经营活动有关的现金2737777.5430032421.23
支付其他与经营活动有关的现金2737777.5430032421.23
收回投资收到的现金1650491446.192029540096.00
投资支付的现金1650491446.192029540096.00
6.不涉及现金收支的重大活动
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额45552914.89254655036.62
其中：支付货款45552914.89254025036.62
支付固定资产等长期资产购置款630000.00
(四)合并所有者权益变动表项目注释
公司于2023年2月同一控制下企业合并取得亨通铜箔公司，相应对合并所有者权益表项目年初余额进行追溯调整，调增资本公积（股本溢价）89887500.00元，调减未分配利
第76页共105页润3236286.47元，调增少数股东权益93003126.72元。
(五)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金21980993.32
其中：美元3103109.727.082721978395.21
港币2867.040.90622598.11
应收账款380879821.28
其中：美元53776077.107.0827380879821.28
应付账款444219.86
其中：美元62719.007.0827444219.86
其他应付款3162992.17
其中：美元446580.007.08273162992.17
(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据香港拜克公司香港美元公司经营通用结算货币
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用486426.072518758.76
合计486426.072518758.76
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
第77页共105页项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用678407.11335775.28
与租赁相关的总现金流出9656426.9511139483.23
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入5133288.072588607.28
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产27632.2427632.24
投资性房地产60697378.6767211324.96
小计60725010.9167238957.20
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内3514655.493392556.41
1-2年3636754.573514655.49
2-3年3766484.853636754.57
3-4年2915115.603766484.85
4-5年3060108.262915115.60
5年以后16903091.7519818207.35
合计33796210.5237043774.27
六、研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬5990546.123693038.58
第78页共105页项目本期数上年同期数
折旧摊销费2952380.23939456.46
材料费5421478.516308745.31
水电燃料费1718859.682024024.29
其他1458475.87191069.59
合计17541740.4113156334.23
其中：费用化研发支出17541740.4113156334.23
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将拜克生物公司、德清壬思公司、香港拜克公司、瀚擎影视公司、驰星物业公
司、瀚昕文化公司、瀚叶互娱公司、炎龙科技公司、上海页游公司、上海盛厚公公司、瀚叶
能源公司、瀚叶投资公司、西藏瀚正公司、亨通铜箔公司及江苏亨通铜铝箔新材料研究院有
限公司（以下简称亨通研究院公司）等15家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接
拜克生物公司15000万元浙江湖州制造业100.00设立
德清壬思公司2260万元浙江湖州商业100.00设立
香港拜克公司300万美元浙江湖州商业100.00设立
瀚擎影视公司5000万元上海文化传媒业100.00设立
瀚叶互娱公司3200万元上海游戏业100.00设立非同一控制下
驰星物业公司50万元上海房地产业100.00企业合并非同一控制下
炎龙科技公司1250万元四川成都游戏业100.00企业合并非同一控制下
上海页游公司20.4万元上海游戏业100.00企业合并非同一控制下
上海盛厚公公司1000万元上海游戏业100.00企业合并
瀚叶能源公司20000万元上海服务业100.00设立
瀚叶投资公司5000万元山东青岛服务业100.00设立
西藏瀚正公司2000万元西藏拉萨服务业100.00设立同一控制下企
亨通铜箔公司50000万元四川德阳制造业51.00业合并
第79页共105页主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接
亨通研究院公司10000万元江苏苏州制造业100.00设立
(二)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取构成同一控制下企业合并合并日的确被合并方名称合并日得的权益比例的依据定依据参与合并的企业在合并前后均受亨通集团有限公司办妥股权变
亨通铜箔公司51.00%2023.2.10最终控制且该控制并非暂更工商登记时性的（续上表）合并当期期初合并当期期初至合并比较期间被合比较期间被合被合并方名称至合并日被合日被合并方的净利润并方的收入并方的净利润并方的收入
亨通铜箔公司-569152.24-6345659.75
2.合并成本
项目亨通铜箔公司
合并成本81600000.00
现金81600000.00
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
亨通铜箔公司项目合并日上期期末
资产289216054.17288147991.82
货币资金13098380.8234991827.96
预付账款1087530.50339908.33
其他应收款9405640.009405640.00
其他流动资产8239441.527210768.69
固定资产441325.33421809.04
第80页共105页亨通铜箔公司项目合并日上期期末
在建工程253741456.79232683654.83
其他非流动资产3202279.213094382.97
负债107380866.16108493651.57
应付款项7372964.097410346.54
应付职工薪酬1046807.202482205.22
应交税费2023.751819.50
其他应付款6352200.006382200.00
一年内到期的非流动负债3202279.213094382.97
长期借款89404591.9189122697.34
净资产181835188.01179654340.25
减：少数股东权益95474242.1293003126.72
取得的净资产86360945.8986651213.53
(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
亨通研究院公司设立2023.2.2810000万元100.00%
2.合并范围减少
期初至处置公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产日净利润
瀚昕文化公司注销2023.2.2-27340166.2864681.98
(四)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
亨通铜箔公司49.00%-12512713.50229377913.22
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
第81页共105页子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
亨通铜箔公司400270983.45704187244.771104458228.22277078735.16359261302.81636340037.97（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
亨通铜箔公司51948144.98236199846.84288147991.8219370954.2389122697.34108493651.57
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
亨通铜箔公司43281737.85-25536150.00-25536150.00-165682933.37（续上表）上年数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
亨通铜箔公司-6345659.75-6345659.75-6697010.64
(五)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
合营企业或联营企主要业务性持股比例（%）对合营企业或联注册地营企业投资的会业名称经营地质直接间接计处理方法青岛易邦生物工程
山东青岛山东青岛制造业5.0012.45权益法核算有限公司河北圣雪大成制药
河北石家庄河北石家庄制造业49.00权益法核算有限责任公司财通基金管理有限
上海上海金融业30.00权益法核算公司上海雍棠股权投资中
上海上海金融业99.50权益法核算心（有限合伙）
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数项目青岛易邦生物工程河北圣雪大成制药财通基金管理有限上海雍棠股权投资
有限公司有限责任公司公司中心（有限合伙）
流动资产1683720868.22546738581.202777413121.1669517813.31
非流动资产1350710697.91998630845.08209672237.66230500000.00
资产合计3034431566.131545369426.282987085358.82300017813.31
第82页共105页期末数/本期数项目青岛易邦生物工程河北圣雪大成制药财通基金管理有限上海雍棠股权投资
有限公司有限责任公司公司中心（有限合伙）
流动负债376000152.36436712268.33490004309.7499094693.31
非流动负债57782604.97489319353.74440703385.50
负债合计433782757.33926031622.07930707695.2499094693.31
少数股东权益94121079.60687141.04归属于母公司所
2600648808.80525216724.612055690522.54200923120.00
有者权益按持股比例计算
453813217.14257356195.06616707156.76199923527.48
的净资产份额调整事项
商誉1175866.01内部交易未实现利润对联营企业权益
453813217.14258532061.07616707156.76199923527.48
投资的账面价值
营业收入1667846635.091128052925.62597445158.94归属于母公司所
524891347.7448603488.69172393985.371169044.82
有者的净利润其他综合收益
综合收益总额524891347.7448678837.71172045961.181169044.82本期收到的来自
34900000.00
联营企业的股利（续上表）
期初数/上年同期数项目青岛易邦生物工程河北圣雪大成制药财通基金管理有限上海雍棠股权投资
有限公司有限责任公司公司中心（有限合伙）
流动资产1473122362.19592323654.582652132759.2156653893.49
非流动资产1203719609.13960705723.14190748400.36230500000.00
资产合计2676841971.321553029377.722842881159.57287153893.49
流动负债348343058.35555432838.57480140177.7985467325.00
非流动负债52744869.94426937572.65478238473.20
负债合计401087928.29982370411.22958378650.9985467325.00
少数股东权益94045730.581035165.23归属于母公司所
2275754043.03476613235.921883467343.35201686568.49
有者权益按持股比例计算
397119080.55233540485.60565040203.00200683177.81
的净资产份额
第83页共105页期初数/上年同期数项目青岛易邦生物工程河北圣雪大成制药财通基金管理有限上海雍棠股权投资
有限公司有限责任公司公司中心（有限合伙）调整事项
商誉1175866.01内部交易未实现利润对联营企业权益
397119080.55234716351.61565040203.00200683177.81
投资的账面价值
营业收入1616958244.71960102462.78618079366.31归属于母公司所
490786185.0461934501.59193914664.711437301.31
有者的净利润
其他综合收益14330.07
综合收益总额490786185.0433627181.64191220985.071437301.31本期收到的来自
42675000.00
联营企业的股利
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计87747881.48101806970.94下列各项按持股比例计算的合计数
净利润10958775.606695508.69其他综合收益
综合收益总额10958775.606695508.69
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助57034220.00
其中：计入递延收益57034220.00
与收益相关的政府补助13546409.36
其中：计入其他收益13546409.36
合计70580629.36
(二)涉及政府补助的负债项目
第84页共105页本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益1999083.6957034220.001349710.29
小计1999083.6957034220.001349710.29（续上表）
本期冲减成本期冲减与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额资产金额相关
递延收益57683593.40与资产相关
小计57683593.40
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
本期计入其他收益的政府补助金额14896119.652987340.96
合计14896119.652987340.96
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
第85页共105页当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4及五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
第86页共105页应收账款的85.24%（2022年12月31日：89.07%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款307302042.99374725819.26374725819.26
应付账款244891751.18244891751.18244891751.18
其他应付款115584951.41117947840.30117947840.30一年内到期的
23577283.8724002533.4124002533.41
非流动负债
租赁负债7522327.517758233.017040208.99718024.02
小计698878356.96769326177.16386842124.897040208.99375443843.28（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款89122697.34108657990.64108657990.64
应付票据15000000.0015000000.0015000000.00
应付账款102622452.98102622452.98102622452.98
其他应付款36812617.8136812617.8136812617.81一年内到期的
10462722.8410803797.4110803797.41
非流动负债
租赁负债4938478.305119139.325119139.32
小计258958969.27279015998.16165238868.205119139.32108657990.64
(三)市场风险
第87页共105页市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)套期业务未应用套期会计的原因及影响项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响
公司注重原材料铜相关的风险管理，为规避大宗原材料铜价格波动风险，亨通铜箔公司铜期货交易开展了铜期货交易；本年考虑目前套期会计投资收益-1656850.00元
相关财务信息处理成本与效益，暂未使用，待条件成熟后应用。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
220253117.41201858601.66422111719.07
流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资220253117.41201858601.66422111719.07产
基金38454053.5138454053.51
第88页共105页期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
结构性存款180309063.90180309063.90
权益工具投资1490000.00201858601.66203348601.66
2.应收款项融资28511759.9028511759.90
持续以公允价值计量的资产总额220253117.41230370361.56450623478.97
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的广东富源科技股份有限公司等公司的权益工具1490000.00元系在全国中
小企业股份转让系统进行交易的股票，以非活跃市场上的报价作为基础做出必要的调整的公允价值；38454053.51元系公司购买的基金份额，根据2023年12月31日该基金最新净值确认的公允价值；180309063.90元系公司本期购买的结构性存款，根据2023年12月
31日的最新净值确认的公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.因被投资企业深圳市青松三期股权投资基金合伙企业（有限合伙）、青岛瀚全投资
有限公司、仁烁光能（苏州）有限公司、乌鲁木齐银行股份有限公司等公司的经营环境和经
营情况、财务状况未发生重大变化，公司将163537327.91元股权投资按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；15013856.14元系上海亚商轻奢品投资中心（有限合伙）股权投资，因被投资企业本期出现减值迹象，公司按照投资成本减去公允价值变动后的金额作为公允价值的合理估计进行计量；23307417.61元系公司投资的影视剧，按照取得的初始确认成本作为其公允价值。
2.本公司持有的应收款项融资28511759.90元，系公司预计用于背书或贴现的应收票据，考虑到票据期限较短，公司采用票面金额确认其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司
第89页共105页母公司对本母公司对本公业务性母公司名称注册地注册资本公司的持股司的表决权比质比例（%）例（%）江苏省通信设
亨通集团有限公司500000万元14.4625.01苏州市备制造本公司的母公司情况的说明：自2022年4月28日起，亨通集团有限公司（以下简称亨通集团）及其一致行动人共持有本公司779170481股股票，占本公司总股本的25.01%。
亨通集团成为本公司控股股东，崔根良和崔巍持有亨通集团100.00%股权，崔根良和崔巍变更为本公司实际控制人。
(2)本公司最终控制方是崔根良和崔巍。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的联营企业情况
(1)本公司的联营企业
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系浙江伊科拜克动物保健品有限公司联营企业河北圣雪大成制药有限责任公司联营企业河北圣雪大成唐山制药有限责任公司河北圣雪大成制药有限责任公司之子公司河北宏成亚信科技有限公司河北圣雪大成制药有限责任公司之子公司
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系江苏亨通智能装备有限公司同受亨通集团有限公司控制福建亿山电力工程有限公司同受亨通集团有限公司控制江苏亨通电力电缆有限公司同受亨通集团有限公司控制江苏亨通光电股份有限公司同受亨通集团有限公司控制江苏亨通数字智能科技有限公司同受亨通集团有限公司控制江苏亨通精密铜业有限公司同受亨通集团有限公司控制江苏亨通线缆科技有限公司同受亨通集团有限公司控制江苏亨通国际物流有限公司同受亨通集团有限公司控制苏州亨通凯莱度假酒店有限公司同受亨通集团有限公司控制
第90页共105页其他关联方名称其他关联方与本公司关系
亨通温泉乐园管理（苏州）有限公司同受亨通集团有限公司控制亨通财务有限公司同受亨通集团有限公司控制
苏州亨通永旭创业投资企业（有限合伙）同受亨通集团有限公司控制
霍尔果斯拜克影视有限公司[注]
北京拜克影视有限公司[注]
[注]霍尔果斯拜克影视有限公司原系公司子公司，2022年6月移交破产清算管理人，不再纳入合并范围；北京拜克影视有限公司系霍尔果斯拜克影视有限公司之子公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
江苏亨通智能装备有限公司长期资产款40814601.86
福建亿山电力工程有限公司长期资产款36678899.09
江苏亨通电力电缆有限公司材料采购4272118.24
江苏亨通光电股份有限公司长期资产款2835365.28
河北圣雪大成唐山制药有限责任公司材料采购1592920.403169079.62
江苏亨通精密铜业有限公司材料采购、电费765045.1382699.11
长期资产款、材
江苏亨通数字智能科技有限公司633199.98料采购
江苏亨通国际物流有限公司运输费用203788.55
苏州亨通凯莱度假酒店有限公司服务费168587.4926920.36
江苏亨通线缆科技有限公司服务费74599.6760783.99
亨通温泉乐园管理（苏州）有限公司福利费10000.00
河北宏成亚信科技有限公司材料采购4123043.20
合计88049125.697462526.28
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
第91页共105页关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江伊科拜克动物保健品有限公司蒸汽669745.87496509.17
合计669745.87496509.17
2.关联租赁情况
(1)明细情况
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
浙江伊科拜克动物保房屋及建筑物、土地
3384949.371203651.70
健品有限公司使用权
2)公司承租情况
本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包括种类租金费用以及未纳入未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变量的可变租赁付款债本金金额支出租赁付款额额）江苏亨通精密房屋及建
2225972.567472034.06253834.86
铜业有限公司筑物江苏亨通线缆房屋及建
8492.98
科技有限公司筑物（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
3.关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已经履担保方担保金额起始日到期日行完毕
2022.10.14-
亨通集团有限公司307302042.992029.9.21否
2023.12.27
4.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
第92页共105页关联方拆借金额起始日到期日说明江苏亨通精密已计提并支付
78400000.002023.11.72024.11.6
铜业有限公司419222.22元利息
5.向控股子公司提供借款
经2023年9月26日召开的公司第九届董事会第五次会议审议通过，公司将向控股子公司亨通铜箔公司提供人民币8160.00万元借款额度，借款年利率为3.50%，借款期限为3年，在期限内额度可滚动使用。亨通铜业公司按持股比例同比例向亨通铜箔公司提供人民币
7840.00万元借款额度，借款年利率为3.50%，借款期限为3年，在期限内额度可滚动使用。
截至2023年12月31日，公司向亨通铜箔公司提供借款本金8160.00万元，期末余额为
160.00万元，计提并收到利息156177.78元。
6.关联方股权转让情况公司与亨通铜业公司、亨通铜箔公司签署《亨通精密铜箔科技（德阳）有限公司股权转让合同》，公司以自有资金收购亨通铜业公司持有的亨通铜箔公司51.00%股权。根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）（以下简称北方亚事）于2022年8月2日出具的《浙江亨通控股股份有限公司拟股权收购涉及的亨通精密铜箔科技（德阳）有限公司股东全部权益价值资产评估报告》（北方亚事评报字〔2022〕第01-680号），经交易双方协商，亨通铜箔公司51.00%股权转让价款为人民币8160.00万元，并由公司在后续认缴期限内缴纳原亨通铜业公司未实缴的标的股权对应的16511.25万元注册资本，上述股权变更事项已于2023年2月10日办妥工商变更登记。
7.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬838.50万元689.28万元
8.其他关联交易
(1)公司存放在亨通财务有限公司的款项
项目期初余额本期增加（含利息）本期减少期末余额备注在亨通财务有
941939914.96750000000.00191939914.96银行存款
限公司存款
(2)利息收入关联方关联交易内容本期数上年同期数
亨通财务有限公司利息收入1939914.96
第93页共105页(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏亨通电力
预付款项216155.75电缆有限公司
小计216155.75霍尔果斯拜克
其他应收款116734659.63116734659.63116734659.63116734659.63影视有限公司北京拜克影视
其他应收款541254.15541254.15541254.15541254.15有限公司
小计117275913.78117275913.78117275913.78117275913.78
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付账款江苏亨通智能装备有限公司4484778.76
应付账款江苏亨通国际物流有限公司69547.02
应付账款江苏亨通数字智能科技有限公司52992.00
应付账款江苏亨通线缆科技有限公司49845.59
小计4607317.7849845.59
其他应付款江苏亨通精密铜业有限公司78400000.00
小计78400000.00一年内到期的
江苏亨通精密铜业有限公司2474717.89非流动负债
小计2474717.89
租赁负债江苏亨通精密铜业有限公司3025178.47
小计3025178.47
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁
第94页共105页截至资产负债表日，子公司炎龙科技及其子公司存在多项已判决尚未执行完毕的诉讼或
劳动人事纠纷，被起诉金额3236967.86元。
2.子公司破产案件
公司申请的霍尔果斯拜克影视有限公司破产案件，新疆维吾尔自治区霍尔果斯市人民法院于2022年6月10日裁定受理，案号(2022)新4004破申1号之一，并于2022年6月13日指定新疆元正盛业（伊宁）律师事务所担任霍尔果斯拜克影视有限公司管理人，本期管理人召开两次债权人会议。截至本财务报告批准报出日，该破产案件尚未判决。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项对财务状况和经营无法估计影项目内容成果的影响数响数的原因公司于2024年4月8日召开第九届董事会第九次会议，审议通过了关于《公司2024年员工持实施员工持股计股计划（草案）》及其摘要的议案，拟将存放减少库存股划于回购专用证券账户中的2020年7月至202169709441.43元年5月回购的86088593股中的30000000股用于实施员工持股计划。
减少实收资本公司于2024年4月8日召开第九届董事会第九
56088593.00元，拟注销部分回购次会议，审议通过了《关于注销回购股份的议减少库存股股份并减少注册案》，拟将存放于回购专用证券账户中的2020
130330149.61
资本年7月至2021年5月回购的86088593股中元减少资本公积的56088593股予以注销以减少注册资本。
74241556.61元
公司于2024年4月19日召开第九届董事会第十次会议，审议通过了《关于转让全资子公司拟转让炎龙科技减少合并范围内子成都炎龙科技有限公司股权的议案》，同意拟公司股权公司
以人民币120.00万元的价格向海南外服咨询服
务有限公司转让炎龙科技公司100%股权。
公司于2024年2月21日设立亨翔（海南）国
际贸易有限责任公司，该公司已于2024年2月增加合并范围内子
投资设立子公司21日在海南省市场监督管理局登记注册，现持公司
有统一社会信用代码为91460000MADBU6N4XE的
营业执照，注册资本为1000.00万元。
(二)资产负债表日后利润分配情况
第95页共105页经公司第九届董事会第十次会议审议，公司2023年度拟不派发现金红利，不送红股，不以资本公拟分配的利润或股利积金转增股本。2023年度利润分配预案尚需提交公司年度股东大会审议。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)控股股东股权质押情况
截至2023年12月31日，公司股权质押情况如下：
占其所持占公司总质押起始质押到期出质人质权人质押股份数股份比例股本比例日日
亨通集团有限公司中国农业银行股份有27029828060.00%8.68%2022.6.172025.6.9限公司苏州长三角一苏州亨通永旭创业投
体化示范区分行19333865560.00%6.21%2022.6.172025.6.9
资企业（有限合伙）
合计46363693560.00%14.88%
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利1922830.84
其他应收款6705209.463391078.12
合计8628040.303391078.12
(2)应收股利项目期末数期初数
上海雍棠股权投资中心(有限合伙)1922830.84
小计1922830.84
(3)其他应收款
第96页共105页1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
交易意向金266200000.00269300000.00
拆借款126433439.28120414101.01
应收暂付款29839540.2829642027.35
押金保证金818139.441531842.69
其他186590.17572506.02
合计423477709.17421460477.07
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内6561520.581343905.70
1-2年722332.324064788.33
2-3年3531626.605158233.43
3-4年5158233.4336473295.34
4-5年36473295.3427131254.02
5年以上371030700.90347289000.25
合计423477709.17421460477.07
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备416092966.6398.26416092966.63100.00
按组合计提坏账准备7384742.541.74679533.089.206705209.46
合计423477709.17100.00416772499.7198.426705209.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备419346128.3699.50417567798.2599.581778330.11
第97页共105页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备2114348.710.50501600.7023.721612748.01
合计421460477.07100.00418069398.9599.203391078.12
*重要的单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据
（%）宁波梅山保税港区浆
果晨曦新媒体投资中269300000.00267521669.89266200000.00266200000.00100.00根据其可回心（有限合伙）
收性不同，霍尔果斯拜克影视有
116734659.63116734659.63116734659.63116734659.63100.00单项计提坏
限公司账准备。
江苏金浦集团国际贸
29618027.3529618027.3529618027.3529618027.35100.00
易有限公司
小计415652686.98413874356.87412552686.98412552686.98100.00
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合7384742.54679533.089.20
其中：1年以内6561520.58393691.236.00
1-2年576821.0369218.5212.00
4-5年148888.00119110.4080.00
5年以上97512.9397512.93100.00
小计7384742.54679533.089.20
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数71903.6645600.00417951895.29418069398.95
期初数在本期——————
--转入第二阶段-34609.2734609.27
--转入第三阶段
第98页共105页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提356396.84-10990.75-167473.71177932.38
本期收回或转回1474831.621474831.62本期核销其他变动
期末数393691.2369218.52416309589.96416772499.71期末坏账准备计
6.0012.0099.9998.42
提比例（%）
各阶段划分依据：1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值（第二阶段）；2年以上代表自
初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：公司本期收到宁
波梅山保税港区浆果晨曦新媒体投资中心（有限合伙）人民法院执行款3100000.00元，相应转回坏账准备1321669.89元；公司本期收到瀚叶互娱公司其他应收款153161.73元，相应转回坏账准备153161.73元。
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）宁波梅山保税港区浆
果晨曦新媒体投资中交易意向金266200000.005年以上62.86266200000.00心（有限合伙）霍尔果斯拜克影视有
拆借款116734659.631-5年以上27.57116734659.63限公司江苏金浦集团国际贸
应收暂付款29618027.354-5年6.9929618027.35易有限公司
瀚叶互娱公司拆借款2975025.502-3年0.702975025.50
瀚叶能源公司拆借款4382500.001年以内1.03262950.00
小计419910212.4899.15415790662.48
2.长期股权投资
(1)明细情况
第99页共105页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
2798270020.831605100000.001193170020.832501557520.831605100000.00896457520.83
资对联营企业
1287832281.571287832281.571210736506.371210736506.37
投资
合计4086102302.401605100000.002481002302.403712294027.201605100000.002107194027.20
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值价值准备投资投资值准备价值准备
拜克生物公司571571638.18571571638.18
德清壬思公司21429580.0021429580.00
香港拜克公司20483040.0020483040.00霍尔果斯拜克
5100000.005100000.00
影视有限公司
瀚擎影视公司50000000.0050000000.00
炎龙科技公司1600000000.001600000000.00
瀚叶能源公司11000000.0011000000.00
瀚叶投资公司27000000.0027000000.00
西藏瀚正公司194973262.65194973262.65
亨通铜箔公司246712500.00246712500.00亨通研究院公
50000000.0050000000.00
司
小计896457520.831605100000.00296712500.001193170020.831605100000.00
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整财通基金管理有限公
565040203.0051666953.76
司青岛易邦生物工程有
113787702.1526244738.29
限公司浙江伊科拜克动物保
92494232.439684201.33
健品有限公司河北圣雪大成制药有
234716351.6123815709.46
限责任公司上海雍棠股权投资中
200683177.811163180.51心（有限合伙）德清人民网融媒贰号
股权投资基金合伙企3180496.81417366.45业（有限合伙）
第100页共105页期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整人民阅读信息科技
834342.56526456.24（浙江）有限公司
合计1210736506.37113518606.04（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金其他权益变动计提减值准备其他账面价值减值准备股利或利润
财通基金管理有限公司616707156.76青岛易邦生物工程有限
10000000.00130032440.44
公司浙江伊科拜克动物保健
24500000.0077678433.76
品有限公司河北圣雪大成制药有限
258532061.07
责任公司上海雍棠股权投资中心
1922830.84199923527.48（有限合伙）德清人民网融媒贰号股
权投资基金合伙企业3597863.26（有限合伙）人民阅读信息科技（浙
1360798.80
江）有限公司
合计36422830.841287832281.57
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收入
其他业务收入1171954.051635874.801111885.781703885.41
合计1171954.051635874.801111885.781703885.41
其中：与客户之间的合同产生的收入
2.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益21000000.00
权益法核算的长期股权投资收益113518606.04114215478.99
第101页共105页项目本期数上年同期数
处置长期股权投资产生的投资收益485365119.27
金融工具持有期间的投资收益505391.83403022.92
处置金融工具取得的投资收益3829949.751321784.32
资金拆借利息收入147337.53
合计139001285.15601305405.50
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-3307646.32部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损14896119.65益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-20888457.23益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2262194.41
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
-569152.24净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
第102页共105页项目金额说明酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1083242.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目[注]16682011.67
小计7991827.94
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）479436.55
少数股东权益影响额（税后）-754199.31
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8266590.70[注]其他符合非经常性损益定义的损益项目系执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》穿透联营企业投资收益对2023年度非经常性损益金额的影响2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净
381181491.12
额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》
408125952.02
规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异-26944460.90
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.210.060.06扣除非经常性损益后归属于公司
4.980.050.05
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
第103页共105页扣除非经常性损益加权平均净资产收项目序号加权平均净资产收益率益率
归属于公司普通股股东的净利润 A 165760490.75 166329642.99
非经常性损益 B 8266590.70 8266590.70扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A-B 157493900.05 158063052.29普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资
D 3174615057.14 3087963843.61产
发行新股或债转股等新增的、归属
E于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的
F累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于
G公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的
H累计月数
外币报表折算差额 I1 413790.41 413790.41增减净资产次月起至报告
J1 6 6期期末的累计月数权益法单位确认的其他综
I2合收益其他增减净资产次月起至报告
J2期期末的累计月数同一控制合并减少的净资
J3 -81600000.00 4482061.29产增减净资产次月起至报告
J3 11 11期期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产3182902197.723175444116.49
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 5.21%扣除非经常性损益加权平均净资产
N=C/L 4.98%收益率
注：扣除非经常损益加权平均净资产收益率计算过程与加权平均净资产收益率计算过程不一致系本期同一控制下企业合并所致
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 165760490.75
非经常性损益 B 8266590.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 157493900.05
期初股份总数 D 2944381224.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
