贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

贵州赤天化股份有限公司

2025年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

贵州赤天化股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经贵州省人民政府“黔府函[1998]208号”文批准，由贵州赤天化集团有限责任公司（以下称“赤天化集团”）作为主要发起人联合集团公司工会、贵州大隆电子有限公司、贵州新锦竹木制品有限公司和泸州天山实业有限公司，以发起方式设立的股份有限公司。公司于1998年8月28日领取贵州省工商行政管理局核发的企业法人营业执照，设立时注册资本为人民币10000万元。

1999年12月8日，中国证监会核发“证监发行字[1999]152号”《关于核准贵州赤天化股份有限公司公开发行股票的通知》，同意公司向社会公开发行人民币普通股7000万股，每股面值1元，并于2000年2月21日在上交所上市交易。公开发行后，公司注册资本为人民币17000万元。

2007年9月24日，中国证监会核发“证监发行字[2007]316号”《关于核准贵州赤天化股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知》，批准公司向社会公开发行可转换公司债券45000万元。

2007年10月10日，公司在上交所发行可转换公司债券45000万元。2008年4月10日，上述可转换公司

债券进入转股期，截至2008年6月30日，累计转股274447股。

2008年4月22日，公司召开2007年年度股东大会，审议通过了《关于公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本的预案》，同意以公司股本总额17000万股为基数，以未分配利润按每10股送3股、资本公积按每10股转增5股的比例向全体股东转增股本，同时按每10股派发2.00元的比例向全体股东现金分红。因公司可转换公司债券自进入转股期起（2008年4月10日）至停止交易起始日（2008年5月6日）止累计转股数为236154股，该部分股份将参与2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案的实施。因此，以公司总股本170236154计算，实际向全体股东每10股发放现金人民币1.9972元(含税)，送股2.99584股，转增4.99306股，合计增加股份136000000股，公司总股本增加至

306274447股。

2009年4月23日，公司第四届十二次临时董事会会议审议通过了《关于行使赤化转债“提前赎回”条款的议案》，决定行使可转债的提前赎回权，将截至“赎回登记日”（2009年5月22日）收市后尚未转股的可转换公司债券全部赎回。截至2009年5月22日，公司可转换公司债券合计转增股本

63095468.00股（含2008年5月12日之前已转股236154股），公司总股本增加至369095468股。

2009年12月2日，中国证监会核发“证监许可[2009]1281号”《关于核准贵州赤天化股份有限公司增发股票的批复》，同意公司自核准之日起6个月内增发不超过15000万股新股。2010年3月，公司公开发行人民币普通股（A股）106100795股，公司总股本增至475196263股。

2010年4月27日，公司2009年年度股东大会审议通过了《关于公司2009年度利润分配及资本公积金转增股本预案的方案》，同意以公告的股权登记日（2010年5月11日）的总股本为基数，向全体股东按每10股发放现金人民币0.5元(含税)，转增10股。本次转增后，公司总股本增至950392526

17贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注股。

2016年9月9日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准贵州赤天化股份有限公司向贵州渔阳贸易有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]2005号）核准，公司向贵州渔阳贸易有限公司发行458139534股股份；2016年10月14日，公司非公开发行人民币普通股327787021股新股用于募集发行股份购买资产的配套资金，本次发行后，公司总股本增至

1736319081股。

贵州圣济堂制药有限公司2016年、2017年未完成业绩承诺，根据业绩承诺补偿协议的相关规定，经公司第七届十一次董事会会议、2017年度股东大会审议通过，公司以1元的价格回购注销渔阳公司持有的公司43184880股股份，以履行其业绩补偿义务，本次回购完成后，公司的总股本减至1693134201股。

2024年7月8日公司召开2024年第三次临时股东大会，审议通过了《关于提请股东大会授权公司董事会全权办理回购注销渔阳公司持有的部分公司股份及工商变更等相关事项的议案》、《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》。根据贵州渔阳贸易有限公司（以下简称“渔阳公司”）与公司签署的《盈利预测补偿协议》、《盈利预测补偿协议之补充协议》、《盈利预测补偿协议之补充协议（二）》，公司以一元总价回购注销渔阳公司持有的公司4406516股股票，本次实施回购注销后，公司总股本由1693134201股变更为1688727685股，公司注册资本变更为

1688727685元。

本公司2025年度纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

公司的经营范围：医药、医疗、健康产业领域的投资；生物、基因、细胞药品研发生产；大健

康医药产业项目运营；特需医疗服务开发；氮肥、磷肥、复合（混）肥、合成氨、其它基础化学原

料、硫磺、精细化工产品（不含化学危险品）的生产、购销、技术开发；生产工业用氮、生产工业

用氧、生产工业用氢；房屋、土地租赁；化工产品及原料、建材产品、包装袋、农膜、纸浆、纸及纸产品购销；资本营运及相关投资业务；煤炭贸易。

公司注册地：贵州省贵阳市清镇市医药园区，法定代表人：丁林洪。

本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于2026年4月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司对持续经营能力评估后认为自报告期末起12个月不存在可能导致持续经营能力发生重

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大疑虑的事项或情况，本公司财务报表以持续经营为基础编制。

三、公司主要会计政策、会计估计

本公司依据企业会计准则相关规定，并结合自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、17、附注三、20、附注三、

21和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收账款金额超过1000万元人民币且面临特殊风险的本期重要的应收款项核销单项金额超过200万元人民币及以上的账龄超过一年重要的合同负债账龄超过1年且金额超过1000万元人民币及以上的账龄超过一年重要的应付账款账龄超过1年且金额超过1000万元人民币及以上的账龄超过一年重要的其他应付款账龄超过1年且金额超过1000万元人民币及以上的单一项目预算投资金额超过2000万元人民币且占本公司合并报重要的在建工程

表资产总额的0.5%以上的单一项目金额超过2000万元人民币且占本公司合并报表资产总重要的资本化研发项目

额的0.5%以上的

重要的联、合营企业资产总额占本公司合并报表资产总额5%以上的单项投资成本超过2000万元人民币且占本公司合并报表资产总重要的非全资子公司

额的0.5%以上的单项投资成本超过2000万元人民币且占本公司合并报表资产总重要的投资活动项目

额的0.5%以上的

重要的承诺事项/重要的或有事项/重要的资产负债

金额超过本公司合并报表资产总额0.5%的表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

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通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并：合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新

支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有

关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日支付的对价与购买日之前

已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

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合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持

续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应

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的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

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利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

A、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

A、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以

及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，

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相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

*金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

A、向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

B、在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

C、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

D、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

A、以摊余成本计量的金融资产；

B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

C、《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；

D、租赁应收款；

E、财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于

第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

*应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

26贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

A、应收票据

公司应收票据分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，由于银行承兑汇票期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司对银行承兑汇票的坏账准备率为零，商业承兑汇票参考应收账款坏账准备计提方法。

B、应收账款

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。具体组合及计量预期信用损失的方法如下：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

账龄组合-化工参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经信用风险特征组合账龄组合-医疗服务济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期账龄组合-煤矿

信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济合并范围内关联方往来组合合并范围内关联方

状况的预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。

化工类账龄组合预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用风险损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

医疗服务类账龄组合预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用风险损失率（%）

1年以内（含1年，下同）0.50

1-2年5.00

2-3年10.00

3-4年20.00

4-5年50.00

5年以上100.00

煤矿类账龄组合预期信用损失率对照表如下：

27贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄预期信用风险损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

账龄组合-化工参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经信用风险特征组合账龄组合-医疗服务济状况的预测，编制其他应收款账龄与未来12个月账龄组合-煤矿

内预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

参照历史信用损失率，结合当前状况以及对未来经济合并范围内关联方往来组合合并范围内关联方

状况的预测，划分为该组合的款项不计提坏账准备。

化工类账龄组合预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用风险损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

医疗服务类账龄组合预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用风险损失率（%）

1年以内（含1年，下同）0.50

1-2年5.00

2-3年10.00

3-4年20.00

4-5年50.00

5年以上100.00

煤矿类账龄组合预期信用损失率对照表如下：

28贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄预期信用风险损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

*信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A、债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B、已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A、发行方或债务人发生重大财务困难；

B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C、本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信

29贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。

主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入

30贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物领用时一次计入成本费用。

14、持有待售和终止经营

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产

或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出

售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

31贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资

产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

32贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企

业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权

33贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；

然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控

制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假

定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注

34贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-403—52.38—4.85

机器设备5-183—55.28—19.40

电子及其他设备3-150—56.67—32.33

35贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

运输设备53—519.00—19.40

井巷工程以原煤产量为基数，按2.5元/吨的标准计提折旧。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、23。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

36贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

本公司无形资产包括采矿权、土地使用权、专利权、非专利技术、商标使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年权属证书

专利权6-20年预计可供使用年限

非专利技术2-10年注册证书有效期商标使用权10年预计可供使用年限

软件2-10年预计带来收益的未来期限采矿权依据探明及可能的煤炭储量按工作量法计提摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、23。

21、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、技术服务费、能源动力费、检验费、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将

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在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、

固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

24、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、

38贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划，设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划，对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，

39贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

25、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

40贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

尿素、甲醇等化工产品的收入确认方法：*内销产品：客户自提，公司根据合同规定将产品出库装车、办妥运输手续（如合同约定需要买断的，还需客户买断）后，确认销售收入；合同约定送货到客户或客户指定地点的，为货物送到指定地点（如合同约定需要买断的，还需客户买断）后，确认销售收入。*外销产品：产品发出、完成出口报关手续并取得报关单信息，客户取得产品控制权时确认销售收入。

原煤收入确认方法：根据合同或协议约定，客户自提的，控制权于客户提货时发生转移，确认销售收入；根据合同或协议约定，需要将货物发到客户或客户指定地点的，控制权于货物发到客户指定地点时发生转移，确认销售收入。

医疗服务的收入确认方法：医疗服务，在医疗服务已提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医疗服务收入；药品销售收入，以药品发货并交付给客户，确认药品销售收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

41贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负

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债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*短期租赁：

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

*低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

43贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

*融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

*经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：A、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产

44贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注的账面价值；B、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。

32、安全生产费及维简费本公司根据财政部、应急部联合下发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的相关规定计提安全生产费用，子公司桐梓化工危险品安全生产费以上年度实际营业收入

为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准逐月平均提取：

（1）营业收入不超过1000万元的，按照4.5%提取；

45贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2.25%提取；

（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.55%提取；

（4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

子公司安佳矿业安全生产费用按每吨煤50元提取；根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿

安全监察局印发的《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》（财建[2004]119号）文规定，维简费按每吨煤10.50元提取（包括井巷费用2.50元/吨）。

安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更无。

（2）会计估计变更无。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、5%、6%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

贵州赤天化股份有限公司25%

贵州赤天化桐梓化工有限公司15%

贵州大秦肿瘤医院有限公司25%

贵州安佳矿业有限公司25%

贵州观海企业服务有限公司20%

贵州赤天化农资贸易有限公司20%

46贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

2、税收优惠及批文

（1）子公司贵州赤天化桐梓化工有限公司税收优惠

根据税务总局2017年第24号《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》，企业获得高新技术企业资格后，自高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠，减按15%税率征收企业所得税。经税务机关认定，本公司的子公司贵州赤天化桐梓化工有限公司符合高新技术企业所得税优惠政策，2025年减按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）子公司贵州观海企业服务有限公司和贵州赤天化农资贸易有限公司税收优惠按照《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

按照《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房

产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（3）子公司贵州大秦肿瘤医院有限公司税收优惠

本公司子公司贵州大秦肿瘤医院有限公司（以下简称“大秦公司”）系提供医疗服务的增值税纳税人，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕

36号）附3营业税改征增值税试点过渡政策的规定，免征增值税。

根据财税[2000]42号《财政部国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》，对营利性医疗机构取得的收入，按法规征收各项税收。但为了支持营利性医疗机构的发展，对营利性医疗机构取得的收入，直接用于改善医疗卫生条件的，自其取得执业登记之日起，3年内给予下列优惠：对其取得的医疗服务收入免征营业税;对其自产自用的制剂免征增值税;对营利性医疗机构自用

的房产、土地、车船免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。3年免税期满后恢复征税。本公司子公司大秦公司从2023年6月取得执业登记证后开始免交房产税和土地税3年。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除非特别指出，期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日；本期指2025年度，上期指2024年度。

1、货币资金

47贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

库存现金43596.6541035.12

银行存款192549277.60103409814.48

其他货币资金65944025.84242487345.86存放财务公司存款

合计258536900.09345938195.46

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

矿山环境恢复治理基金4130656.441744200.22

保证金63012833.90241942610.52冻结账户资金

其他535.50535.12

合计67144025.84243687345.86

2、应收票据

（1）应收票据分类列示期末余额项目账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票商业承兑汇票合计

（续）期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票30000.0030000.00商业承兑汇票

合计30000.0030000.00

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无。

3、应收账款

（1）按账龄披露

48贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内23635261.7132171224.93

1至2年11182729.405178368.44

2至3年5100283.29772826.20

3至4年763835.20

4至5年337260.00

5年以上60364100.0978006604.61

小计101046209.69116466284.18

减：坏账准备63785036.0879959241.33

合计37261173.6136507042.85

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备38182246.9937.7938182246.99100.00

按组合计提坏账准备62863962.7062.2125602789.0940.7337261173.61

其中：化工类41853983.6841.4225491880.6860.9116362103.00

医疗服务类20980809.2720.76109449.920.5220871359.35

煤矿类29169.750.031458.495.0027711.26

合计101046209.69100.0063785036.08——37261173.61

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备55912894.2248.0155912894.22100.00

按组合计提坏账准备60553389.9651.9924046347.1139.7136507042.85

其中：化工类43954674.2637.7423955530.5654.5019999143.70

医疗服务类16499872.2614.1785874.380.5216413997.88

煤矿类98843.440.084942.175.0093901.27

合计116466284.18100.0079959241.33——36507042.85

*按单项计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

49贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

重庆市江津利华贸易有限公司21300419.7521300419.75100.00账龄较长、预计回收困难

贵州天峰磷化工有限责任公司6666619.926666619.92100.00账龄较长、预计回收困难

贵州炜煜农资有限公司3121880.003121880.00100.00经营异常、预计回收困难

贵州兴赤化农资有限公司1885119.301885119.30100.00经营异常、预计回收困难云南云天化国际农业生产资料有限

公司1550000.001550000.00100.00经营异常、预计回收困难

贵州阳光农资有限公司1091904.401091904.40100.00经营异常、预计回收困难

贵州富利丰农资有限公司700466.07700466.07100.00经营异常、预计回收困难

赫章县正大农资有限公司337260.00337260.00100.00经营异常、预计回收困难

贵州万嘉银商通科技有限公司332632.00332632.00100.00经营异常、预计回收困难

金沙春秋农资经营部224000.00224000.00100.00经营异常、预计回收困难云南省曲靖市农业生产资料有限责

任公司160127.40160127.40100.00经营异常、预计回收困难

贵州锦瑞轩贸易有限公司157429.40157429.40100.00经营异常、预计回收困难

其他单位汇总654388.75654388.75100.00经营异常、预计回收困难

合计38182246.9938182246.99——

*按组合计提坏账准备

A、组合中，按化工类组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2564682.20128234.115.00

1至2年11081710.001108171.0010.00

2至3年5100283.291530084.9830.00

3至4年763835.20381917.6050.00

4至5年

5年以上22343472.9922343472.99100.00

合计41853983.6825491880.68——

B、组合中，按医疗服务类组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内20879789.87104398.950.50

1至2年101019.405050.975.00

2至3年

50贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

3至4年

4至5年

5年以上

合计20980809.27109449.92——

C、组合中，按煤矿类组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内29169.751458.495.00

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上

合计29169.751458.49——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期减少类别期初余额本期计提期末余额收回或转回核销其他

按单项计提55912894.22161619.8917892267.1238182246.99

按组合计提24046347.111556441.9825602789.09

合计79959241.331718061.8717892267.1263785036.08

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款17892267.12其中重要的应收账款核销情况款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

法院判决、公司内部

贵州省农资公司货款17892267.12法院判决否审批

合计17892267.12

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

51贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额单位名称占应收账款合计数的比例应收账款坏账准备

(%)

重庆市江津利华贸易有限公司36655689.8636.2823777058.78

贵州天峰化工有限责任公司7138245.447.067138245.44

贵州省医疗保障事务中心6673969.646.6033369.85

贵州天峰磷化工有限责任公司6666619.926.606666619.92

安顺市平坝区农业生产资料公司4340067.884.304340067.88

合计61474592.7460.8441955361.87

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

应收票据1747055.52应收账款

合计1747055.52

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资无。

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内45256513.12100.00147182880.3299.99

1至2年

2至3年14159.290.01

3年以上

合计45256513.12100.00147197039.61100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称期末余额款项性质

计数的比例(%)

新疆中煤华利德翔煤炭运销有限公司16722130.58煤款36.95

陕西榆林集团榆神煤电公司14198152.17煤款31.37

中农集团控股四川农资有限公司2476500.00原材料款5.47

中国铁路成都局集团有限公司贵阳铁1631685.57运费3.61

52贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

占预付款项期末余额合单位名称期末余额款项性质

计数的比例(%)路物流中心贵州省遵义市正业电气安装工程有限

1591750.84电费3.52

责任公司

合计36620219.1680.92

6、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3908843.094081756.47

合计3908843.094081756.47

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2084850.392755551.39

1至2年1597319.30382149.02

2至3年146577.42999884.77

3至4年499884.77585387.69

4至5年465387.691335237.35

5年以上16070614.1714773974.49

小计20864633.7420832184.71

减：坏账准备16955790.6516750428.24

合计3908843.094081756.47

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款13597239.9713456451.45

备用金288222.54300348.24

保证金、押金2304974.302729686.30

代垫款535580.24115558.75

其他4138616.694230139.97

小计20864633.7420832184.71

减：坏账准备16955790.6516750428.24

53贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

合计3908843.094081756.47

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备14710381.9870.5014710381.98100.00

按组合计提坏账准备6154251.7629.502245408.6736.493908843.09

其中：化工类2534836.4412.151924026.7975.90610809.65

医疗服务类1756183.038.42153220.278.721602962.76

煤矿类1863232.298.93168161.619.031695070.68

合计20864633.74100.0016955790.65——3908843.09

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备14719916.2570.6614719916.25100.00-

按组合计提坏账准备6112268.4629.342030511.9933.224081756.47

其中：化工类3164093.8315.191856759.7158.681307334.12

医疗服务类1406809.696.7596684.046.871310125.65

煤矿类1541364.947.4077068.245.001464296.70

合计20832184.71100.0016750428.24——4081756.47

A、按单项计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

贵州桐梓槐子矿业有限责任公司8672243.808672243.80100.00预计收回困难

遵义市振鑫商贸有限公司2679047.722679047.72100.00预计收回困难

桐梓县沛发运输装卸有限公司1192982.191192982.19100.00预计收回困难

贵州华夏黄金链旅游开发有限公司954474.67954474.67100.00预计收回困难

上海淮勋信息科技有限公司540000.00540000.00100.00预计收回困难

大连松海石化检修工程有限公司200000.00200000.00100.00预计收回困难

其他单位汇总471633.60471633.60100.00预计收回困难

合计14710381.9814710381.98————

54贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

B、按组合计提坏账准备组合中，按化工类组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内210754.3710537.735.00

1至2年

2至3年138577.4241573.2330.00

3至4年441022.55220511.2750.00

4至5年465387.69372310.1580.00

5年以上1279094.411279094.41100.00

合计2534836.441924026.79——组合中，按医疗服务类组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1510863.737554.300.50

1至2年97319.304865.975.00

2至3年8000.00800.0010.00

3至4年

4至5年

5年以上140000.00140000.00100.00

合计1756183.03153220.27——组合中，按煤矿类组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内363232.2918161.615.00

1至2年1500000.00150000.0010.00

2至3年--

3至4年--

4至5年--

5年以上--

合计1863232.29168161.61——

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

55贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额2030511.9914719916.2516750428.24

2025年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提214896.68214896.68

本期转回9534.279534.27本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额2245408.6714710381.9816955790.65

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提14719916.259534.2714710381.98

按组合计提2030511.99214896.682245408.67

合计16750428.24214896.689534.2716955790.65

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备末余额合计数的单位名称款项性质期末余额账龄比例（%）年末余额

贵州桐梓槐子矿业有限责任公司往来款8672243.805年以上41.568672243.80

遵义市振鑫商贸有限公司往来款2679047.725年以上12.842679047.72

桐梓县沛发运输装卸有限公司往来款1192982.195年以上5.721192982.19贵州贵安新区兴安设备租赁有限

公司押金1000000.001-2年4.79100000.00贵州华夏黄金链旅游开发有限公

司其他954474.675年以上4.57954474.67

合计14498748.3869.4813598748.38

7、存货

（1）存货分类

56贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额履约成本减值准备账面价值

原材料289826827.0252210963.55237615863.47

在产品9112645.1829018.199083626.99

库存商品61672595.554884116.1356788479.42

发出商品949500.66949500.66

周转材料79420.1079420.10

其他1166083.151166083.15

合计362807071.6657124097.87305682973.79

（续）期初余额

项目存货跌价准备/合同账面余额履约成本减值准备账面价值

原材料325774948.7439358164.71286416784.03

在产品5131921.575131921.57

库存商品60029303.731448018.7758581284.96

发出商品3448032.563448032.56

周转材料65631.2665631.26

其他2507801.352507801.35

合计396957639.2140806183.48356151455.73

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料39358164.7115826881.962974083.1252210963.55

在产品45947635.5845918617.3929018.19

库存商品1448018.7732961872.0629525774.704884116.13发出商品周转材料其他

合计40806183.4894736389.6078418475.2157124097.87

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期待摊费用247715.94

合计247715.94

57贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

增值税留抵税额57378985.4562248814.96

待抵扣进项税9689756.099689756.09

待认证进项税1175.547448.87

其他2416164.481803999.25

合计69486081.5673750019.17

10、长期股权投资

减值准备期初本期增减变动被投资单位期初余额余额权益法下确认其他综合收其他权追加投资减少投资的投资损益益调整益变动

一、合营企业

二、联营企业贵州桐梓槐子矿业有

30480675.3130480675.31

限责任公司

小计30480675.3130480675.31

合计30480675.3130480675.31

（续）本期增减变动被投资单位宣告发放现金股利期末余额减值准备期末余额计提减值准备其他或利润

一、合营企业

二、联营企业贵州桐梓槐子矿业有限责任公司

30480675.3130480675.31

小计30480675.3130480675.31

合计30480675.3130480675.31

注：2011年4月，经公司第四届二十三次临时董事会审议通过，公司与贵州林东煤业发展有限责任公司共同组建槐子矿业，林东煤业持股比例51%；公司持股比例49%。煤矿于2013年1月停建。

2020年7月，经公司第七届第三十八次董事会审议通过，同意公司对参股子公司槐子矿业进行清算注销。由于槐子公司控股股东对清算注销工作配合度不高，进度缓慢，公司于2025年12月启动司法程序解散槐子公司，经法院审理，于2026年3月25日出具民事判决书，判决解散槐子公司。公司将持续推进槐子公司清算工作，完成清算时间暂不确定。公司于2019年末对槐子公司的长期股权投资按账面价值全额计提减值准备。

11、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

58贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

贵州银行股份有限公司12435284.7912749464.27

合计12435284.7912749464.27

12、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1、期初余额244095909.991502697.58245598607.57

2、本期增加金额319719.871001803.40-1321523.27

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程\无形资产转入319719.871001803.40-1321523.27

（3）企业合并增加

（4）其他

3、本期减少金额650265.13--650265.13

（1）处置

（2）其他转出650265.13--650265.13

4、期末余额243765364.732504500.98-246269865.71

二、累计折旧和累计摊销

1、期初余额81036271.8558185.21-81094457.06

2、本期增加金额5407935.8589386.38-5497322.23

（1）计提或摊销5402262.0037103.64-5439365.64

（2）其他5673.8552282.74-57956.59

3、本期减少金额444669.63--444669.63

（1）处置

（2）其他转出444669.63--444669.63

4、期末余额85999538.07147571.59-86147109.66

三、减值准备

1、期初余额2152869.312152869.31

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本期减少金额

（1）处置

59贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

（2）其他转出

4、期末余额2152869.312152869.31

四、账面价值

1、期末账面价值155612957.352356929.39-157969886.74

2、期初账面价值160906768.831444512.37162351281.20

（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物1617164.49正在办理中

合计1617164.49

13、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产2519752056.722603439818.77

固定资产清理2414413.03543128.03

合计2522166469.752603982946.80

（1）固定资产

*固定资产情况电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备井巷工程合计他

一、账面原值

1、期初余额2486312514.664505638255.5816901873.55122656135.24122496235.987254005015.01

2、本期增加金额72614616.3476742362.91701161.78-13669255.55163727396.58

（1）购置-41079692.40701161.78-1613916.6043394770.78

（2）在建工程转入71964351.2135662670.51--364538.95107991560.67

（3）企业合并增加

（4）其他增加650265.13---11690800.0012341065.13

3、本期减少金额4195882.9917128624.991124884.68-83314.5722532707.23

（1）处置或报废-10340444.501123595.00-38480.5211502520.02

（2）其他减少4195882.996788180.491289.68-44834.0511030187.21

4、期末余额2554731248.014565251993.5016478150.65122656135.24136082176.967395199704.36

二、累计折旧

1、期初余额632620392.652277117762.6913881156.52196144.8051521355.832975336812.49

2、本期增加金额56827566.95150385065.41815315.15674547.689544172.89218246668.08

60贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备井巷工程合计他

（1）计提56382897.32150385065.41815315.15674547.689544172.89217801998.45

（2）其他增加444669.63----444669.63

3、本期减少金额13152.534306947.451091935.10-41249.755453284.83

（1）处置或报废-4306947.451086527.19-32594.735426069.37

（2）其他减少13152.53-5407.91-8655.0227215.46

4、期末余额689434807.072423195880.6513604536.57870692.4861024278.973188130195.74

三、减值准备

1、期初余额438614738.681234918265.0279423.211615956.841675228383.75

2、本期增加金额12701518.303404893.42--240.0016106651.72

（1）计提11587017.963397707.42---14984725.38

（2）其他增加1114500.347186.00--240.001121926.34

3、本期减少金额-4017364.31--219.264017583.57

（1）处置或报废-4017364.31--219.264017583.57

（2）其他减少

4、期末余额451316256.981234305794.1379423.21-1615977.581687317451.90

四、账面价值

1、期末账面价值1413980183.96907750318.722794190.87121785442.7673441920.412519752056.72

2、期初账面价值1415077383.33993602227.872941293.82122459990.4469358923.312603439818.77

*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物180881717.34128199133.2545645662.677036921.42

机器设备213151942.42190462455.2113329349.539360137.68

电子设备及其他24866373.1323464070.971333732.8668569.30

合计418900032.89342125659.4360308745.0616465628.40

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物142699058.82正在办理中

合计142699058.82

（2）固定资产清理项目期末余额期初余额

固定资产报废2414413.03543128.03

61贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计2414413.03543128.03

14、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程20506331.0176875662.97工程物资

合计20506331.0176875662.97

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

医院员工宿舍55724991.341114500.3454610491.00

1号脱硫塔超低排放改造

项目16185785.9316185785.93合成氨及尿素升级技术改

造4076452.404076452.403842331.343842331.34

技改项目1073387.601073387.601073387.601073387.60

2号脱硫系统超低排放改

造7808711.057808711.05

减压蒸汽背压发电项目3325758.933325758.93变换氮气循环升温节能改

造项目2070663.392070663.39

煤矿废水处理站除铁、锰

技术改造505912.96505912.96

煤矿监控覆盖项目352654.87352654.87

其他3224745.243224745.241385912.877426.001378486.87

合计21579718.611073387.6020506331.0179070976.912195313.9476875662.97

*重要在建工程项目本年变动情况本期增加本期转入固定本期其他项目名称预算数期初余额金额资产金额减少金额期末余额

医院员工宿舍95204725.0055724991.3413067407.4668792398.80合成氨及尿素升级技术改

造498824900.003842331.34234121.064076452.40

1号脱硫塔超低排放改造

项目16000000.0016185785.933888421.5620074207.49

2号脱硫系统超低排放改

造16000000.007808711.057808711.05

合计626029625.0075753108.6124998661.1388866606.2911885163.45

（续）

62贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

工程累计投本期利息

利息资本化其中：本期利息工程名称入占预算比工程资本化率资金来源

进度累计金额资本化金额例（%）（%）

医院员工宿舍72.26%100.00%2026102.54331274.943.93%募集资金、自筹合成氨及尿素升级技术改

造0.82%前期准备自筹

1号脱硫塔超低排放改造

项目125.46%100.00%自筹

2号脱硫系统超低排放改

造48.80%50.00%自筹

合计2026102.54331274.94

*本期计提在建工程减值准备情况工程名称期初余额本期增加本期减少期末余额

技改项目1073387.601073387.60

医院员工宿舍1114500.341114500.34

其他7426.007426.00

合计2195313.941121926.341073387.60

15、使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计

一、账面原值

1、期初余额10495517.5510495517.55

2、本期增加金额258984.119948522.4510207506.56

（1）新增租赁-9948522.459948522.45

（2）其他258984.11258984.11

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额10754501.669948522.4520703024.11

二、累计折旧

1、期初余额3498505.803498505.80

2、本期增加金额3671162.04562920.684234082.72

（1）计提3671162.04562920.684234082.72

（2）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

63贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋及建筑物土地使用权机器设备合计

4、期末余额7169667.84562920.687732588.52

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值3584833.829385601.7712970435.59

2、期初账面价值6997011.756997011.75

16、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权采矿权软件专利权商标使用权合计

一、账面原值

1、期初余额431290319.46594265647.2224371576.84113836581.393047169.811166811294.72

2、本期增加金额226106.19226106.19

（1）购置226106.19226106.19

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）其他增加

3、本期减少金额1001803.40-180091.001181894.40

（1）处置

（2）失效且终止确认的部分

（3）其他减少1001803.40-180091.001181894.40

4、期末余额430288516.06594265647.2224417592.03113836581.393047169.811165855506.51

二、累计摊销-

1、期初余额76228260.931933011.5610515970.5243167662.731420672.94133265578.68

2、本期增加金额9078039.606635609.622158254.83348025.3218219929.37

（1）计提9078039.606635609.622158254.83348025.3218219929.37

64贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目土地使用权采矿权软件专利权商标使用权合计

（2）其他增加

3、本期减少金额52282.74-1442.9853725.72

（1）处置

（2）其他减少52282.74-1442.9853725.72

4、期末余额85254017.798568621.1812672782.3743167662.731768698.26151431782.33

三、减值准备

1、期初余额847766.8270668918.6671516685.48

2、本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4、期末余额847766.8270668918.6671516685.48

四、账面价值

1、期末账面价值345034498.27585697026.0410897042.841278471.55942907038.70

2、期初账面价值355062058.53592332635.6613007839.501626496.87962029030.56

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

桐梓化工土地44175527.96正在办理中

合计44175527.96

17、长期待摊费用

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

化工催化剂等6044959.245525928.632761324.95-8809562.92

1-5号楼基础设施改造及形

象提升项目1197247.04-266054.31-931192.73

医院标识标牌618643.10-432713.25-185929.85

医院绿化土建及单车棚工程209375.03-167499.96-41875.07

其他107640.381061688.16938629.73-230698.81

合计8177864.796587616.794566222.20-10199259.38

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

65贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

信用减值准备169620.1042405.0282010.4120502.60

资产减值准备3967060.73991765.18609942.15152485.54

租赁负债8138018.882034504.726997011.751749252.94

弃置义务62774365.0715693591.2750937300.0012734325.00

合计75049064.7818762266.1958626264.3114656566.08

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公允价值

变动7639784.791909946.207953964.271988491.07

使用权资产12970435.593242608.896997011.751749252.94

弃置义务对应的相关资产58692115.4014673028.8550937300.0012734325.00

合计79302335.7819825583.9465888276.0216472069.01

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1926269313.371918397828.28

可抵扣亏损1333702178.471145809096.43

合计3259971491.843064206924.71

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注

2025年126713295.36

2026年293835317.52293835317.52

2027年192186218.23192186218.23

2028年115206890.67115206890.67

2029年300919325.60289165788.11

2030年302852839.91

2031年-

2032年106686940.26106686940.26

2033年22014646.2822014646.28

2034年-

2035年-

合计1333702178.471145809096.43

66贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注注：根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定：“2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。”子公司贵州赤天化桐梓化工有限公司属于高新技术企业，符合以上规定，亏损弥补年限为10年。

19、其他非流动资产

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付土地款20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00

预付工程款、设备款4828500.004828500.002098000.002098000.00

合计24828500.0024828500.0022098000.0022098000.00

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、基金承兑汇票保证金、环境治理

货币资金67144025.8467144025.84等恢复基金等

其他权益工具投资12435284.7912435284.79质押质押借款

投资性房地产216253699.58140008320.48抵押抵押借款

固定资产832031418.92781354968.29抵押抵押借款

无形资产312733408.90249223797.59抵押抵押借款

合计1440597838.031250166396.99

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、冻承兑汇票保证金、环境治理

货币资金243687345.86243687345.86

结、基金等恢复基金等

其他权益工具投资12749464.2712749464.27质押质押借款

投资性房地产216584244.84144597807.87抵押抵押借款

固定资产766784637.98735779943.56抵押抵押借款

无形资产264990875.99219917418.61抵押抵押借款

合计1504796568.941356731980.17

21、短期借款

（1）短期借款分类

67贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款150000000.0079000000.00

保证借款472421275.00358997988.33信用借款

短期借款应付利息2360148.722188358.24

合计624781423.72440186346.57

注：上述抵押借款、保证借款，相关抵押物情况见附注五、20所有权或使用权受到限制的资产，相关担保情况见附注十二、5（3）关联担保情况。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

22、应付票据

种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票91660000.00341430000.00

合计91660000.00341430000.00

23、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额期初余额

应付原材料、备件款288049939.38250482126.24

工程、监理、设备及安装款34234626.1748854909.50

应付费用项目16601374.938316829.14

其他1090403.034420759.53

合计339976343.51312074624.41

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

24、预收款项

（1）预收款项列示项目期末余额期初余额

租金233108.42271622.43

合计233108.42271622.43

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无。

68贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

25、合同负债

项目期末余额期初余额

预收货款188680911.22170015871.28

合计188680911.22170015871.28

（1）账龄超过1年的重要合同负债无。

（2）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因

预收货款18665039.94预收货款增加，尚未提货合计18665039.94——

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬103899209.97288020911.67284873915.45107046206.19

二、离职后福利-设定提存计划1640959.9430770349.5430650270.831761038.65

三、辞退福利19714.631073711.531093426.16-

四、一年内到期的其他福利

合计105559884.54319864972.74316617612.44108807244.84

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴102246435.28245919987.96243002732.01105163691.23

2、职工福利费48116.8514909875.8214900323.3857669.29

3、社会保险费14928095.4514859989.7668105.69

其中：医疗保险费12058499.5411997542.4860957.06

工伤保险费2869595.912862447.287148.63生育保险费

4、住房公积金7088257.987088257.98-

5、工会经费和职工教育经费1604657.845174694.465022612.321756739.98

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬

合计103899209.97288020911.67284873915.45107046206.19

（3）设定提存计划列示

69贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险29511417.1929396371.15115046.04

2、失业保险费1640959.941258932.351253899.681645992.61

3、企业年金缴费

合计1640959.9430770349.5430650270.831761038.65

27、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税340145.96328796.39

企业所得税3821719.583823402.21

个人所得税113800.33155405.61

城市维护建设税2415.242343.85

教育费附加1724.991644.21

房产税79291.3417679.86

印花税140560.36164583.86

环境保护税322865.46607675.74

其他税费350496.3386359.68

合计5173019.595187891.41

28、其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款155646394.58219698190.40

合计155646394.58219698190.40

（1）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额

尿素淡储保证金18323802.4037455400.00

其他保证金52829300.1048342193.93

资产置换差额对价42948903.5142948903.51

往来款5702917.975962049.72

借款29407870.6176979742.09

代收代付2751743.272699835.34

其他3681856.725310065.81

70贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

合计155646394.58219698190.40

注：上述股权置换款为

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

贵州赤天化花秋矿业有限责任公司44263697.20尚未结算

贵州建工集团观山湖建设有限公司29407870.61未到期

贵州渔阳贸易有限公司21964400.00尚未结算

合计95635967.81——

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款47894736.8496210526.32

1年内到期的长期借款应付利息588356.20734076.78

1年内到期的租赁负债8359803.903500645.74

合计56842896.94100445248.84

30、其他流动负债

项目期末余额期初余额

预提费用176477.20

待转销项税18336010.5416249173.30

合计18336010.5416425650.50

31、长期借款

项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款468310376.06483213157.90保证借款信用借款

合计468310376.06483213157.90

注：上述借款为抵押加保证借款，相关抵押物情况见附注五、20所有权或使用权受到限制的资产，相关担保情况见附注十二、5（3）关联担保情况。

32、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额8485015.277339449.54

减：未确认融资费用125211.37171877.39

71贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

小计8359803.907167572.15

减：一年内到期的租赁负债8359803.903500645.74

合计3666926.41

33、预计负债

项目期末余额期初余额形成原因

预计矿山治理恢复费用62774365.0750937300.00预计矿山治理恢复费用

合计62774365.0750937300.00—注：2025年6月公司聘请贵州兴源煤矿科技有限责任公司出具了《贵州安佳矿业有限公司桐梓县花秋镇花秋二矿（变更）矿产资源绿色开发利用方案（三合一）》，公司根据该方案对矿山治理恢复费用进行了补提。

34、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助25185323.449834000.003273899.3531745424.09

合计25185323.449834000.003273899.3531745424.09—其中，涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入营业本期计入其他其他与资产/收项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额变动益相关

国债专项资金-桐梓

煤化工一期工程化16916500.002206500.0014710000.00与资产相关肥项目贵州省工业信息化

发展专项资金-烟气529906.9944158.92485748.07与资产相关脱硫项目贵州省十大亿级工业产业振兴专项资

金-甲醇合成系统改1066666.48200000.04866666.44与资产相关造大气污染防治资金1

号脱硫塔超低排放5980000.00548166.655431833.35与资产相关改造项目补助资金贵州省科技厅拨

2023年规上工业企

业研发活动奖补资392249.9798000.04294249.93与资产相关金煤制合成氨耐硫变

换防腐关键技术研300000.00175419.11124580.89与资产相关究与应用项目贵州省2025年度煤矿装备技术升级提

升安全生产能力奖7614000.001654.597612345.41与资产相关补资金项目减压蒸汽背压发电

项目1890000.001890000.00与资产相关

72贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

本期新增补助本期计入营业本期计入其他其他与资产/收项目期初余额期末余额金额外收入金额收益金额变动益相关低温甲醇洗装置余

压回收技术研究与130000.00130000.00与收益相关应用

2025年科技创新团队建设奖补资金（绿色增值肥料科技创100000.00100000.00与收益相关新团队建设）遵义市工业和科学技术局拨付2024年

（第一批）科技创新100000.00100000.00与收益相关团队建设奖补经费

合计25185323.449834000.003273899.3531745424.09

35、股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1688727685.001688727685.00

36、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2559623110.782559623110.78

其他资本公积3044126.033044126.03

合计2562667236.812562667236.81

37、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

公司股票回购15010094.5515010094.55

合计15010094.5515010094.55

38、其他综合收益

本期发生金额

减：前

减：前期计入期计入本期其他综税后归属期末

项目期初余额其他综减：所得税后归属于所得税前发合收益于少数股余额合收益税费用母公司生额当期转东当期转入留存入损益收益

一、不能重分类进损

益的其他5965473.20-314179.48-78544.87-235634.615729838.59综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

73贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生金额

减：前

减：前期计入期计入本期其他综税后归属期末

项目期初余额其他综减：所得税后归属于所得税前发合收益于少数股余额合收益税费用母公司生额当期转东当期转入留存入损益收益权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资公5965473.20-314179.48-78544.87-235634.615729838.59允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他其他综合

收益合计5965473.20-314179.48-78544.87-235634.615729838.59

74贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

39、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费34120310.8823412284.8021974154.0135558441.67

维简费2158552.482158552.48-

合计34120310.8825570837.2824132706.4935558441.67

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积199764239.46199764239.46

任意盈余公积58584386.3058584386.30

合计258348625.76258348625.76

41、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1990021235.07-1903327751.59

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1990021235.07-1903327751.59

加：本期归属于母公司所有者的净利润-275915643.32-86693483.48

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润-2265936878.39-1990021235.07

42、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2129391769.832006242502.462301642584.482096470667.50

其他业务34560927.8417459583.2978418567.4854391063.80

合计2163952697.672023702085.752380061151.962150861731.30

（2）分产品列示主营业务

75贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

尿素1015128967.58834082101.281310512804.44994539891.88

甲醇748037478.23690035391.86668826770.57687971531.17

医疗服务162666963.07203724234.25102624689.03156772943.90

硫磺11845669.373322921.844179312.223562637.69

硫酸铵24028264.9529056841.6317987362.4021523574.34

复合肥135502379.92120306880.34181043236.88160610359.22

煤炭30445532.39123278107.6715266642.0768729672.89

其他1736514.322436023.591201766.872760056.41

合计2129391769.832006242502.462301642584.482096470667.50

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税39580.5545702.96

教育费附加30010.6834166.20

环境保护税2071058.772421896.24

房产税4628070.734594672.32

土地使用税7574480.247587502.50

车船使用税31080.2034580.90

印花税1184014.971561166.94

其他税费2070876.291279373.74

合计17629172.4317559061.80

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11996505.5810714024.67

差旅费166336.05167301.12

车辆交通费121767.4480564.52

会务费74148.84369782.51

办公费40859.379197.03

广告费13451282.856418952.88

业务招待费304934.98305078.65

低值易耗品摊销164554.8570457.54

折旧费274957.45251409.55

76贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

劳务费233700.001284605.03

推广咨询费22922.0111250.59

其他4146969.74970788.61

合计30998939.1620653412.70

注：本期较上期增加1034.55万元，增幅50.09%，主要为子公司贵州大秦肿瘤医院有限公司广告费投入增加所致。

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬70776150.1067054818.46

差旅费881046.59918777.40

折旧费18950074.0916949974.28

无形资产摊销10278295.5610279051.14

审计、评估、咨询、律师等中介机构费用3624053.506076322.44

修理费1732941.092525852.68

保险费450103.92434703.47

水电费2311149.391963639.94

运输费368210.00236395.94

安全环保费65058.30171121.26

业务招待费4365830.475813200.42

租赁费3695940.143520156.80

办公费2080672.742614174.05

会务费61147.7644309.65

车辆交通费1103802.621140442.33

劳务费2003200.521894867.80

低值易耗品摊销457078.28349206.18

停车损失382476.42382738.21

物业管理费607491.64516937.71

其他4943987.345423890.21

合计129138710.47128310580.37

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12063047.939615849.78

77贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

材料费6746281.5316003929.69

折旧费1212218.791226573.63

能源动力费42993977.9154458109.31

其他82113.92180152.79

合计63097640.0881484615.20

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出50356764.2853465482.19

减：利息收入1829488.732491032.07

汇兑损益983955.26

金融机构手续费及其他10486519.717770456.66

合计59997750.5258744906.78

48、其他收益

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

税务局个税手续费返还116348.5187701.80

烟气脱硫项目44158.9244158.92

加计抵减进项税额17529731.15

扩岗、留工、失业、稳岗补贴770699.86500383.75

减免税费20839.041631.79

甲醇合成系统改造200000.04200000.04

桐梓煤化工一期工程化肥项目（国债专项资金）2206500.002206500.00

贵州省科学技术厅拨研发活动计划补助经费385000.00

博士后补助款50000.00

规上工业企业研发活动奖补资金98000.044400190.03

2024年西南毕业2年未就业高校生补贴264647.73132544.07

1号脱硫塔超低排放改造项目548166.65

2025年第二批高校毕业生社会保险补贴481811.45

贵州省能源局607采面瓦斯治理工程奖补资金266100.00

企业稳产增效奖补200000.00

贵州省科技厅煤制合成氨耐硫变换防腐关键技术研究175419.11

2024年清洁能源发展专项资金（煤层气开发利用项目）100000.00

遵义市工业和科学技术局高新技术企业后补助资金20000.00

78贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

贵州省能源局煤矿装备技术升级提升安全生产能力奖补资金1654.59

合计5514345.9425537841.55

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入578475.85578475.85

其他-50000.00

合计578475.85528475.85

50、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1755559.27-4954706.64

其他应收款坏账损失-205362.414623469.08

合计-1960921.68-331237.56

51、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-94736389.60-20683295.61

固定资产减值损失-14984725.38-3126021.80

在建工程减值损失-1121926.34

无形资产减值损失-40156.95

合计-109721114.98-24971400.70

注：本期较上期增加8474.97万元，主要是针对存货根据市场销售价格计提减值损失，针对闲置固定资产计提减值损失。

52、营业外收入

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产毁损报废利得3543.213543.21

违约金收入190479.75262096.44190479.75

其他290189.7842660.23290189.78

合计484212.74304756.67484212.74

53、营业外支出

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产毁损报废损失154924.931204030.90154924.93

对外捐赠1083270.56252643.721083270.56

罚款、违约金及滞纳金9333459.891910394.849333459.89

79贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他284651.985574759.33284651.98

合计10856307.368941828.7910856307.36

54、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用16373.4011703.92

递延所得税费用-673640.311255230.39

合计-657266.911266934.31

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额-276572910.23

按法定/适用税率计算的所得税费用-69143227.56

子公司适用不同税率的影响-5324241.25调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-144618.96

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2887963.54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-10832431.88

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响81899289.20研发加计扣除的影响其他

所得税费用-657266.91

55、其他综合收益

详见附注五、38。

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入2128015.272491032.07

政府补助收入11937259.041069559.61

代收代付1845096.051984777.80

押金保证金72202787.3763405678.83

房租收入10074306.8711321866.83

80贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

归还备用金405628.141226441.36

其他1667151.025490029.64

合计100260243.7686989386.14

*支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

银行手续费275296.862343644.87

管理费用、销售费用、研发费用38862289.8928953868.38

代收代付1403640.58247898.19

押金保证金49904754.9485813559.25

支付职工备用金1122081.743048034.19

其他9501873.3411252080.84

合计101069937.35131659085.72

（2）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

非金融机构借款350000000.00400000000.00

合计350000000.00400000000.00

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

归还非金融机构借款399074400.00471768482.78

融资服务费7822861.796496140.84

偿还租赁负债支付的金额9283205.364000000.00

回购公司股票15010094.55

其他500000.004493.45

合计416680467.15497279211.62

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-275915643.32-86693483.48

加：资产减值准备109721114.9824971400.70

信用减值损失1960921.68331237.56

81贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧223241364.09214192343.49

使用权资产折旧4234082.723498505.80

无形资产摊销18219929.3713483407.23

长期待摊费用摊销4566222.204469082.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）151381.721204030.90

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）58679626.0753465482.19

投资损失（收益以“－”号填列）-578475.85-528475.85

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4105700.11-7413272.55

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3353514.937688269.25

存货的减少（增加以“－”号填列）34150567.55-39423604.38

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）103729822.44-14661825.86

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）90891820.54202390017.92其他

经营活动产生的现金流量净额372300549.01376973114.92

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额191392874.25102250849.60

减：现金的年初余额102250849.60127171303.03

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额89142024.65-24920453.43

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金191392874.25102250849.60

其中：库存现金43596.6541035.12

可随时用于支付的银行存款191349277.60102209814.48

82贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目期末余额期初余额可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额191392874.25102250849.60

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金等价物项目本期金额上期金额的理由

银行存款1200000.001200000.00电费保证金等

保证金、矿山环境恢复治理

其他货币资金65944025.84242487345.86基金等

合计67144025.84243687345.86

58、租赁

（1）本公司作为承租方项目本期金额

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用8000.00

计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用26548.67

租赁负债的利息费用333993.76

与租赁相关的总现金流出9321205.36

（2）本公司作为出租方

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋建筑物10087861.06

土地使用权125679.33

合计10213540.39

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12063047.939615849.78

83贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

材料费6746281.5316003929.69

折旧费1212218.791226573.63

能源动力费42993977.9154458109.31

其他82113.92180152.79

合计63097640.0881484615.20

其中：费用化研发支出63097640.0881484615.20资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目无。

七、合并范围的变更无。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

生产、经营尿素、贵州赤天化桐梓

422800万元桐梓县桐梓县复合肥、甲醇等化100.00投资设立

化工有限公司工产品贵州大秦肿瘤医

75000万元贵阳市贵阳市医疗服务100.00投资设立

院有限公司贵州安佳矿业有

1000万元桐梓县桐梓县煤炭开采及销售100.00投资设立

限公司

贵州赤天化农资化肥销售、煤炭及

800万元贵阳市贵阳市100.00投资设立

贸易有限公司制品销售

贵州观海企业服餐饮服务、食品销

100万元贵阳市贵阳市100.00投资设立

务有限公司售、后勤管理服务

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企持股比例（%）对合营企业或联营主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处业名称直接间接理方法桐梓县娄山关桐梓县娄山关镇煤炭建设项目投贵州桐梓槐子矿业

镇河滨路桐梓河滨路桐梓公路资、工矿产品、矿49.00权益法有限责任公司公路段大楼段大楼山设备及备件销售

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

报告期末，本公司不存在政府补助应收款项的余额。

84贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入营

本期新增补助本期转入其他本期其与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额金额收益金额他变动益相关额与资产相

递延收益25185323.449504000.003273899.3531415424.09关与收益相

递延收益330000.00330000.00关

合计25185323.449834000.003273899.3531745424.09

3、计入当期损益的政府补助

会计科目本期发生额上期发生额与资产/收益相关

其他收益3273899.356850848.99与资产相关

其他收益2124098.081069559.61与收益相关

合计5397997.437920408.60

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

2、流动性风险

85贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

3、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例。

*外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司期末无外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。

*其他价格风险

其他价格风险，是指利率风险和汇率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

本公司持有的部分投资在资产负债表日以公允价值计量，因此本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险，但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允第三层次公允计量价值计量价值计量合计

一、持续的公允价值计量12435284.7912435284.79

（一）其他权益工具投资12435284.7912435284.79

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司的其他权益工具投资，存在活跃交易市场，可以从证券交易所获得公开市场价值，故本

86贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公司注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例的表决权比例（万元）

（%）（%）

贵州渔阳贸易有限公司贵阳市贸易1100.0026.2526.25

注：本公司的最终控制方是丁林洪。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系贵州赤天化集团有限责任公司受同一母公司控制贵州中泽微环生物科技有限公司受同一母公司控制贵州赤天化集团遵义天通塑料有限责任公司受同一实际控制人控制贵州赤水古法酱香晒醋有限责任公司受同一实际控制人控制贵州赤天化房地产开发有限公司受同一实际控制人控制贵州赤天化正泰工程有限责任公司受同一实际控制人控制贵州古相酒业有限公司受同一实际控制人控制贵州赤天化农业开发有限公司受同一实际控制人控制贵州圣大生物科技有限公司其他贵州赤天化能源有限责任公司其他贵州赤天化花秋矿业有限责任公司其他贵州大润健康产业发展有限公司其他贵州圣济堂制药有限公司其他贵州中观生物技术有限公司其他贵州水林健康产业有限公司其他贵州大秦房地产开发有限公司其他贵州利普科技有限公司其他贵州元林矿业有限责任公司其他贵州新亚恒医药有限公司其他贵州天峰化工有限责任公司其他

87贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

贵州天峰磷化工有限责任公司其他贵州瑞晟健康管理有限公司其他深圳市生命源生物技术有限公司其他

长城国融投资管理有限公司持有公司5%以上股份的股东

中国长城资产管理股份有限公司持有公司5%以上股份的股东四川巴川腾耀医疗科技集团有限公司公司董事控股的法人主体成都庆安医院有限公司公司董事控股的法人主体

仁寿巴川精神病专科医院（普通合伙）公司董事控股的法人主体北京瀚元投资管理有限公司公司董事控股的法人主体德汇新材料科技南通有限公司公司董事担任董事的法人主体大连奇凯医药科技有限公司公司董事担任董事的法人主体

贵阳天虹会计师事务所有限公司公司董事担任董事、高管的法人主体

贵州通和税务师事务所有限公司公司董事担任董事、高管的法人主体

贵州贵安发展集团有限公司公司董事担任董事、高管的法人主体

贵安新区产业发展控股集团有限公司公司董事担任董事、高管的法人主体

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州新亚恒医药有限公司购药品耗材、医疗资产24121740.5819219322.46

贵州利普科技有限公司购药品耗材、医疗资产16664248.518459983.45

贵州赤天化花秋矿业有限责任公司购材料1644565.822632797.38

贵州圣济堂制药有限公司购消毒用品9072.006240.00

贵州赤水古法酱香晒醋有限责任公司购醋1500.0026656.20

合计42441126.9130344999.49

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州新亚恒医药有限公司餐饮服务9433.036994.34

贵州中观生物技术有限公司餐饮服务178531.12165928.79

贵州圣济堂制药有限公司餐饮服务9433.96943.40中国长城资产管理股份有限公司贵州省

分公司体检服务25000.008500.00

贵州瑞晟健康管理有限公司体检服务4213.44

贵州中观生物技术有限公司体检服务35950.00

88贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

合计262561.55182366.53

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

贵州利普科技有限公司房屋30825.7224061.19

贵州赤天化能源有限责任公司房屋81725.7231746.03

贵州赤天化集团有限责任公司房屋31828.5731828.57

贵州赤水古法酱香晒醋有限责任公司房屋47619.0447619.04

合计191999.05135254.83

*本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

贵州赤天化集团有限责任公司土地使用权3809523.813669724.77

合计3809523.813669724.77

（3）关联担保情况

*本公司作为被担保方：

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

贵州渔阳贸易有限公司、贵州

赤天化集团有限责任公司、贵主合同债务人履行债务期

州圣济堂制药有限公司、贵州62000000.002022/6/22是限届满之日起3年止

赤天化桐梓化工有限公司、丁林洪

*本公司之子公司大秦医院作为被担保方：

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

贵州赤天化股份有限公司、丁

林洪、贵州赤天化集团有限责主合同约定的债务履行期限

任公司、贵州赤天化集团遵义516205112.902021-4-30届满之次日起3年止否天通塑料有限责任公司

贵州赤天化股份有限公司、丁

林洪、贵州赤天化集团有限责主合同约定的债务履行期限

任公司、贵州赤天化集团遵义34210526.322021-4-30届满之次日起3年止是天通塑料有限责任公司主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司5876399.122025-2-26届满之次日起3年止否主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司10120674.262025-3-14届满之次日起3年止否主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司13002926.622025-5-15届满之次日起3年止否

89贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司6710000.002025-3-31届满之次日起3年止否主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司6879000.002025-11-14届满之次日起3年止否主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司3880000.002025-4-21届满之次日起3年止否主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司3851000.002025-6-12届满之次日起3年止否主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司8680000.002025-12-15届满之次日起3年止否主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司27000000.002023-8-29届满之次日起3年止否主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司49074400.002023-8-29届满之次日起3年止是主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司6717400.002024-3-18届满之日起3年止是主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司5570000.002024-4-16届满之日起3年止是主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司2151588.332024-5-16届满之日起3年止是主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司6879000.002024-11-12届满之日起3年止是主合同约定的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司8680000.002024-12-13届满之日起3年止是主合同项下的债务履行期限

贵州赤天化股份有限公司29000000.002024-2-1届满之日起5年止是

*本公司之子公司桐梓化工作为被担保方：

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药41000000.002025-3-31三年止否有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药21350000.002025-5-13三年止否有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药8050000.002025-5-26三年止否有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药7000000.002025-6-13三年止否有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药7740000.002025-6-25三年止否有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药6860000.002025-6-30三年止否有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药10000000.002025-3-26三年止否有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司13000000.002025-12-4三年止否

90贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司5000000.002025-12-16三年止否贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪49841275.002025-1-6三年止否贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪50000000.002025-1-13三年止否贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪20000000.002025-3-6三年止否贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪12000000.002025-4-22三年止否贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪26000000.002025-5-22三年止否贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪26580000.002025-11-14三年止否贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪10000000.002025-12-3三年止否贵州赤天化股份有限主合同项下的债务履行期限届满之日起

公司44900000.002025-8-13五年内否贵州赤天化股份有限主合同项下的债务履行期限届满之日起

公司46000000.002025-9-15五年内否贵州赤天化股份有限主合同项下的债务履行期限届满之日起

公司15600000.002025-11-13五年内否贵州赤天化股份有限主合同项下的债务履行期限届满之日起

公司26840000.002025-12-18五年内否贵州赤天化股份有限主合同项下的债务履行期限届满之日起

公司7680000.002025-12-17五年内否贵州赤天化股份有限主合同项下的债务履行期限届满之日起

公司7980000.002025-12-18五年内否贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州安佳矿业有30000000.002025-1-16三年止否限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州安佳矿业有70000000.002025-7-17三年止否限公司债权合同债务履行期届满之日起至该债贵州赤天化股份有限

公司22500000.002025-12-16权合同约定的债务履行期届满之日后三否年止债权合同债务履行期届满之日起至该债贵州赤天化股份有限

公司7350000.002025-12-18权合同约定的债务履行期届满之日后三否年止

1.2亿元保证合同：主合同项下的债务履

贵州赤天化股份有限行期限届满之日起5年止；

公司42500000.002024-6-123000万元保证合同：主合同项下的债务是履行期限届满之日起3年止

1.2亿元保证合同：主合同项下的债务履

贵州赤天化股份有限行期限届满之日起5年止；

公司10000000.002024-7-313000万元保证合同：主合同项下的债务是履行期限届满之日起3年止

1.2亿元保证合同：主合同项下的债务履

贵州赤天化股份有限行期限届满之日起5年止；

公司17500000.002024-8-203000万元保证合同：主合同项下的债务是履行期限届满之日起3年止

1.2亿元保证合同：主合同项下的债务履

贵州赤天化股份有限

10000000.002024-8-20行期限届满之日起5年止；公司是

3000万元保证合同：主合同项下的债务

91贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕履行期限届满之日起3年止

1.2亿元保证合同：主合同项下的债务履

贵州赤天化股份有限行期限届满之日起5年止；

公司70000000.002024-7-243000万元保证合同：主合同项下的债务是履行期限届满之日起3年止贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪50000000.002024-1-83年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪20000000.002024-2-283年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪2200000.002024-3-263年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪1500000.002024-3-263年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪1500000.002024-3-263年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪18000000.002024-4-123年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪14800000.002024-4-293年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪36350000.002024-11-193年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/丁林洪5650000.002024-11-183年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药41000000.002024-6-243年止是有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药28000000.002024-10-313年止是有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药10000000.002024-6-253年止是有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药8050000.002024-11-203年止是有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药14000000.002024-10-313年止是有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药7350000.002024-11-13年止是有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药7000000.002024-12-123年止是有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药9695000.002024-12-243年止是有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司/贵州圣济堂制药4900000.002024-12-273年止是有限公司贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司15000000.002024-11-143年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司12832500.002024-11-223年止是

92贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司15600000.002024-11-273年止是贵州赤天化股份有限主合同债务人履行债务期限届满之日起

公司6562500.002024-12-203年止是

（4）关联方资金拆借无。

（5）关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬653.12727.34

（6）因贵州赤天化集团有限责任公司、贵州赤天化集团遵义天通塑料有限责任公司为本公司之子公司大秦医院提供担保发生的费用

期间本期发生额（元）上期发生额（元）

担保费3012544.50

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

贵州天峰化工有限公司7138245.447138245.447138245.447138245.44

贵州天峰磷化工有限责任公司6666619.926666619.926666619.926666619.92

贵州中观生物科技有限公司15342.5076.7116874.0084.37

合计13820207.8613804942.0713821739.3613804949.73

其他应收款：

贵州桐梓槐子矿业有限责任公司8672243.808672243.808672243.808672243.80

合计8672243.808672243.808672243.808672243.80

（2）应付项目项目名称期末余额期初余额

应付账款：

贵州新亚恒医药有限公司19417693.9211966460.36

贵州利普科技有限公司10775164.727769058.64

贵州圣济堂制药有限公司1728.001680.00

合计30194586.6419737199.00

93贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目名称期末余额期初余额

预收账款：

贵州赤水古法酱香晒醋有限公司12500.0011904.76

合计12500.0011904.76

其他应付款：

贵州赤天化花秋矿业有限责任公司44569961.2846896494.58

贵州渔阳贸易有限公司21964400.0021964400.00

贵州赤天化正泰工程有限责任公司698687.87698687.87

贵州利普科技有限公司3511.724094.46

贵州赤天化集团有限责任公司2339.40

合计67238900.2769563676.91

十三、股份支付本报告期内无股份支付事项。

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项无。

2、或有事项无。

十五、资产负债表日后事项

由于公司与贵州赤天化花秋矿业有限责任公司（以下简称“花秋矿业”）2023年9月进行资

产置换交易时所依据的评估报告存在计算错误，经交易双方协商，公司与花秋矿业于2026年4月

23日签署了附生效条件的《资产置换协议之补充协议》，约定：对公司置入资产的价值调减1253.08万元，其中置入资产中的采矿权调减1733.08万元，置入资产中的附属资产土地使用权调增480万元，即置入资产的全部作价调整为89546.92万元；补充协议还约定：花秋矿业（或其指定主体）应于2026年4月25日前向公司退还协议所约定的相应款项。目前，该款项已全部收回。

十六、其他重要事项无。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

94贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内256053.76432000.00

1至2年432000.00

2至3年53946.00

3至4年44955.00

4至5年

5年以上57538989.2575468753.77

小计58271998.0175954699.77

减：坏账准备57617469.4475506537.57

合计654528.57448162.20

（2）坏账准备期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备36178581.8662.0936178581.86100.00

按组合计提坏账准备22093416.1537.9121438887.5897.04654528.57

其中：化工组合22093416.1537.9121438887.5897.04654528.57

合计58271998.01100.0057617469.44——654528.57

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备54070848.9871.1954070848.98100.00

按组合计提坏账准备21883850.7928.8121435688.5997.95448162.20

其中：化工组合21883850.7928.8121435688.5997.95448162.20

合计75954699.77100.0075506537.57——448162.20

*按单项计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

重庆市江津利华贸易有限公司21300419.7521300419.75100.00账龄较长、预计回收困难

贵州天峰磷化工有限责任公司6666619.926666619.92100.00账龄较长、预计回收困难

贵州炜煜农资有限公司3121880.003121880.00100.00经营异常、预计回收困难

云南云天化国际农业生产资料有限公司1550000.001550000.00100.00经营异常、预计回收困难

95贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

贵州阳光农资有限公司1091904.401091904.40100.00经营异常、预计回收困难

贵州兴赤化农资有限公司921119.30921119.30100.00经营异常、预计回收困难

贵州富利丰农资有限公司700466.07700466.07100.00经营异常、预计回收困难

贵州万嘉银商通科技有限公司332632.00332632.00100.00经营异常、预计回收困难云南省曲靖市农业生产资料有限责任公

160127.40160127.40100.00经营异常、预计回收困难

司

其他单位汇总333413.02333413.02100.00经营异常、预计回收困难

合计36178581.8636178581.86————

*按组合计提坏账准备组合中，按化工类账龄组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内256053.7612802.695.00

1至2年432000.0043200.0010.00

2至3年

3至4年44955.0022477.5050.00

4至5年

5年以上21360407.3921360407.39100.00

合计22093416.1521438887.58——

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期减少类别期初余额本期计提期末余额收回或转回核销其他

按单项计提54070848.9817892267.1236178581.86

按组合计提21435688.593198.9921438887.58

合计75506537.573198.9917892267.1257617469.44

（4）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款17892267.12其中重要的应收账款核销情况款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

法院判决、公司内部

贵州省农资公司货款17892267.12法院判决否审批

96贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

合计17892267.12

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况期末余额单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备

重庆市江津利华贸易有限公司21300419.7536.5521300419.75

贵州天峰化工有限责任公司7138245.4412.257138245.44

贵州天峰磷化工有限责任公司6666619.9211.446666619.92

安顺市平坝区农业生产资料公司4340067.887.454340067.88

贵州炜煜农资有限公司3121880.005.363121880.00

合计42567232.9973.0542567232.99

2、其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1114975002.291005905417.52

合计1114975002.291005905417.52

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内112757154.3597179748.88

1至2年94016718.96908034149.02

2至3年908030077.42717106.45

3至4年217106.45402223.00

4至5年402223.00917537.35

5年以上11748647.9610851700.28

小计1127171928.141018102464.98

减：坏账准备12196925.8512197047.46

合计1114975002.291005905417.52

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1123541196.511014047956.08

备用金65095.04105682.95

保证金、押金617150.00620150.00

97贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款153984.11101817.45

其他2794502.483226858.50

小计1127171928.141018102464.98

减：坏账准备12196925.8512197047.46

合计1114975002.291005905417.52

*按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备10768753.550.9610768753.55100.00

按组合计提坏账准备1116403174.5999.041428172.300.131114975002.29

其中：化工组合1807762.050.161428172.3079.00379589.75

关联方组合1114595412.5498.881114595412.54

合计1127171928.14100.0012196925.85——1114975002.29

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备10768753.551.0610768753.55100.00

按组合计提坏账准备1007333711.4398.941428293.910.141005905417.52

其中：化工组合2316992.470.231428293.9161.64888698.56

关联方组合1005016718.9698.711005016718.96

合计1018102464.98100.0012197047.46——1005905417.52

A、按单项计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

贵州桐梓槐子矿业有限责任公司8672243.808672243.80100.00经营异常、预计回收困难

贵州华夏黄金链旅游开发有限公司954474.67954474.67100.00经营异常、预计回收困难

上海淮勋信息科技有限公司540000.00540000.00100.00经营异常、预计回收困难

大连松海石化检修工程有限公司200000.00200000.00100.00经营异常、预计回收困难

其他单位汇总402035.08402035.08100.00经营异常、预计回收困难

98贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

合计10768753.5510768753.55——

B、按组合计提坏账准备组合中，按化工类账龄组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内178460.778923.045.00

1至2年

2至3年30077.429023.2330.00

3至4年217106.45108553.2250.00

4至5年402223.00321778.4080.00

5年以上979894.41979894.41100.00

合计1807762.051428172.30——

C、按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2025年1月1日余额1428293.9110768753.5512197047.46

2025年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-121.61-121.61本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额1428172.3010768753.5512196925.85

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提10768753.5510768753.55

99贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

类别期初余额本期变动金额期末余额

按组合计提1428293.91-121.611428172.30

合计12197047.46-121.6112196925.85

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）

1年以内、1-2年、贵州安佳矿业有限公司资产收购款等958095412.542-3年85.00

贵州大秦肿瘤医院有限公司往来款156500000.001年以内、1-2年13.88贵州桐梓槐子矿业有限责任

公司往来款8672243.805年以上0.778672243.80贵州华夏黄金链旅游开发有

限公司其他954474.675年以上0.08954474.67贵州中裕房地产开发有限公

司其他597329.453-4年、4-5年0.05412731.63

合计——1124819460.4699.7810039450.10

3、长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4923957152.182854663800.002069293352.184886000000.002854663800.002031336200.00

对联营、合营

企业投资30480675.3130480675.3130480675.3130480675.31

合计4954437827.492885144475.312069293352.184916480675.312885144475.312031336200.00

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额价值减值准备期初余期末余额价值被投资单位计提减值准备期末余额（账面价值）额其（账面价值）追加投资减少投资减值他准备贵州赤天化

桐梓化工有1383336200.002854663800.001383336200.002854663800.00限公司贵州大秦肿

瘤医院有限638000000.0037957152.18675957152.18公司贵州安佳矿

业有限公司10000000.0010000000.00

合计2031336200.002854663800.0037957152.182069293352.182854663800.00

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备期初被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收其他权余额追加投资减少投资的投资损益益调整益变动

一、合营企业

二、联营企业

贵州桐梓槐子矿业有30480675.3130480675.31

100贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

本期增减变动减值准备期初被投资单位期初余额权益法下确认其他综合收其他权余额追加投资减少投资的投资损益益调整益变动限责任公司

小计30480675.3130480675.31

合计30480675.3130480675.31

（续）本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金股利期末余额计提减值准备其他额或利润

一、合营企业

二、联营企业贵州桐梓槐子矿业有

30480675.3130480675.31

限责任公司

小计30480675.3130480675.31

合计30480675.3130480675.31

注：2011年4月，经公司第四届二十三次临时董事会审议通过，公司与贵州林东煤业发展有限责任公司共同组建槐子矿业，林东煤业持股比例51%；公司持股比例49%。煤矿于2013年1月停建。2020年7月，经公司第七届第三十八次董事会审议通过，同意公司对参股子公司槐子矿业进行清算注销。由于槐子公司控股股东对清算注销工作配合度不高，进度缓慢，公司于2025年

12月启动司法程序解散槐子公司，经法院审理，于2026年3月25日出具民事判决书，判决解散槐子公司。公司将持续推进槐子公司清算工作，完成清算时间暂不确定。公司于2019年末对槐子公司的长期股权投资按账面价值全额计提减值准备。

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务9795768.595261023.7311697340.005261023.74

合计9795768.595261023.7311697340.005261023.74

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

101贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入578475.85578475.85

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益其他投资收益

合计578475.85578475.85

十八、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-151381.72计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

5397997.43按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回9534.27

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

102贵州赤天化股份有限公司2025年度财务报表附注

项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-10220712.90其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-4964562.92

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计-4964562.92

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润-11.47%-0.1634-0.1634扣除非经常性损益后归属于公司普

-11.26%-0.1604-0.1604通股股东的净利润

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