青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600229公司简称：城市传媒

青岛城市传媒股份有限公司

2024年年度报告

2025年4月

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人贾庆鹏、主管会计工作负责人李茗茗及会计机构负责人（会计主管人员）苏彩霞

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据公司第十届董事会第十三次会议审议通过的《2024年度利润分配方案》，在保证公司正常经营及长远发展的前提下2024年度公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司

回购专户中的股份余额为基数，每10股派发现金红利0.70元（含税）。截至本报告披露日，公司总股本为671208000股，扣除公司回购专户的股份余额10500216股后，应分配股份数为

660707784股，以此计算合计拟派发现金红利46249544.88元（含税），约占归属于上市公

司股东净利润的54.50%。本方案实施后，剩余未分配利润结转以后年度分配，本年度不进行送股及资本公积金转增股本。本方案尚需提交公司2024年度股东大会审议通过后方可实施。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

关于公司可能面对的风险因素内容，在本报告第三节“管理层讨论与分析”中已做了详述，敬请查阅。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................34

第五节环境与社会责任...........................................48

第六节重要事项..............................................51

第七节股份变动及股东情况.........................................57

第八节优先股相关情况...........................................62

第九节债券相关情况............................................62

第十节财务报告..............................................62

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

城市传媒、上市公司、公司指青岛城市传媒股份有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所出版集团指青岛出版集团有限公司出版置业指青岛出版置业有限公司青岛出版社指青岛出版社有限公司新华书店指青岛新华书店有限责任公司数字时间指青岛数字时间文化科技有限公司悦读纪指西藏悦读纪文化传媒有限公司影视公司指青岛城市传媒影视文化有限公司城市传媒广场指青岛城市传媒广场虚拟现实研究院指青岛虚拟现实研究院有限公司开卷指北京开卷信息技术有限公司

码洋指图书、音像制品、电子出版物、期刊等的定价乘以数量所得出的金额

实洋指图书、音像制品、电子出版物、期刊等的实际销售价格乘以销售数量所得出的金额

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元报告期指2024年1月1日至2024年12月31日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称青岛城市传媒股份有限公司公司的中文简称城市传媒

公司的外文名称 Qingdao Citymedia Co. Ltd.公司的外文名称缩写 QCMC公司的法定代表人贾庆鹏

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名贾晓阳宋振文联系地址青岛市崂山区海尔路182号青岛市崂山区海尔路182号

电话0532-680688880532-68068888

传真0532-680686450532-68068645

电子信箱 jiaxy@citymedia.cn songzhw@citymedia.cn

三、基本情况简介公司注册地址山东省青岛市市南区香港中路67号公司注册地址的历史变更情况

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公司办公地址青岛市崂山区海尔路182号公司办公地址的邮政编码266061

公司网址 www.citymedia.cn

电子信箱 qcmc@citymedia.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）公司年度报告备置地点青岛市崂山区海尔路182号青岛城市传媒股份有限公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 城市传媒 600229 青岛碱业

六、其他相关资料

名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址青岛市东海西路39号世纪大厦24层

内）

签字会计师姓名左伟、杨帅

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据2024年2023年年同期增2022年减(%)

营业收入2432519202.072691912746.44-9.642554415530.07归属于上市公司股

84855038.65407769069.20-79.19335929688.26

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性59178796.73229410470.33-74.20260627702.77损益的净利润经营活动产生的现

120143601.33357098957.81-66.36338045270.39

金流量净额本期末比上年同期

2024年末2023年末2022年末末增减（%）归属于上市公司股

3179910026.463273446089.49-2.862997818577.09

东的净资产

总资产4276276026.304421797037.27-3.294093959567.98

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(二)主要财务指标本期比上年主要财务指标2024年2023年2022年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.130.62-79.030.51

稀释每股收益（元／股）0.130.62-79.030.51扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／

0.090.35-74.290.39

股）

减少10.41个

加权平均净资产收益率（%）2.6413.0511.85百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益减少5.50个

1.847.349.19率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

归属于上市公司股东的净利润以及基本和稀释每股收益同比下降的主要原因：一是受教辅图

书征订方式变化影响，公司教辅图书销售同比下降较大；二是受消费需求变化影响，公司一般图书销售下降，同时销售渠道结构变化压缩了利润空间；三是上年同期公司因取得拆迁安置房产，确认大额资产处置收益；四是受改制文化企业税收政策连续两年变化影响，对所得税费用进行了大额调整。

扣除非经常性损益的净利润以及扣除非经常性损益后的基本每股收益同比下降的主要原因：

一是受教辅图书征订方式变化影响，公司教辅图书销售同比下降较大；二是受消费需求变化影响，公司一般图书销售下降，同时销售渠道结构变化压缩了利润空间。

经营活动产生的现金流量净额同比下降的主要原因：报告期内销售下降带来的经营活动现金净流入减少所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入665203708.23742249442.35523777030.01501289021.48

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归属于上市公司股东

87451468.2269585636.77-25149918.75-47032147.59

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益51534173.4275620234.31-21829678.50-46145932.50后的净利润经营活动产生的现金

-188520229.26207174280.01-1470594.66102960145.24流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目2024年金额2023年金额2022年金额

适用）

非流动性资产处置损益，包括已-37044.45104002750.5682574.94计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标45553245.1311656182.1516782920.32

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的

有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

10127332.915502642.8629611605.71

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项

1000000.00900000.001396706.53

减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益201281.10506188.84企业因相关经营活动不再持续

而发生的一次性费用，如安置职

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工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调

整对当期损益产生的一次性影-60066805.5960066805.58响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外

32312402.291594944.5828484291.35

收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1314921.404937555.461122974.83少数股东权益影响额（税

2099248.07933360.24-66861.47

后）

合计25676241.92178358598.8775301985.49

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影项目名称期初余额期末余额当期变动响金额

应收款项融资：

银行承兑汇票4086984.706662833.162575848.46

其他非流动金融资产：

宿迁京东之家文化传媒有限

345407.45293687.70-51719.75-51719.75

公司宁波梅山保税港区兴旺畅达

50320000.0038970000.00-11350000.00-205260.30

投资管理中心

上海汉发投资中心15110000.0010680000.00-4430000.00-2963066.13新华互联电子商务有限责任

415551.62362930.71-52620.91-52620.91

公司

Grand EverlastingLimited

277690000.00291090000.0013400000.0013400000.00

Partnership

合计347967943.77348059451.5791507.8010127332.91

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十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析报告期，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学习贯彻习近平文化思想，聚焦服务大局、服务时代、服务城市，深化巩固主责主业，加快推进转型创新，积极迎战行业变革。全年公司共有158种图书荣获各种荣誉77次，其中18种图书荣获国家级奖项；在中宣部年度社会效益考核中获满分成绩，居全国出版单位第一方阵；“全环境立德树人中华优秀传统文化少儿绘本大系——AI 阅读融合出版平台”等多个创新融合项目获得国家级、省级、市级荣誉；公司获评第十九届中国上市公司董事会“金圆桌奖”公司治理特别贡献奖和企业家精神奖，连续5年入选新一代“青岛金花”培育企业。

报告期，公司实现营业收入24.33亿元，同比减少9.64%，归属于上市公司股东的净利润

8485.50万元，同比减少79.19%，归属于上市公司股东的扣非后净利润5917.88万元，同比减少

74.20%。净利润同比下降主要受以下因素影响：一是受教辅图书征订方式变化影响，公司教辅图

书产品销售同比下降较大；二是2024年图书零售市场整体呈现负增长，公司一般图书产品销售下降；三是上年同期公司因取得拆迁安置房产，确认资产处置收益1.04亿元；四是受改制文化企业税收政策变化影响，上年同期确认的递延所得税资产6006.68万元，本期予以全额冲回，前后两年对比，影响损益1.20亿元；五是聚焦创新融合发展布局的部分新项目大项目尚处在投入期和成长期。

报告期公司经营工作呈现以下特点：

（一）聚焦主业创新，服务中心大局展现新作为

公司积极践行新时代新的文化使命，在主动服务党和国家重大战略中，汇聚优质资源，锻造精品项目，贡献时代价值。一是打造文化“两创”新标杆。认真落实习近平总书记关于大力弘扬中华优秀传统文化的重要指示精神，推出了中宣部主题出版重点出版物、山东文化“两创”重大标志性出版工程《中华优秀传统文化少儿绘本大系》第一批100种，在北京召开创作座谈会，来自中宣部、中央网信办、共青团中央、全国妇联、教育部、文化和旅游部等有关国家部委领导参会支持，得到了《人民日报》、新华社、《光明日报》等多家媒体的报道，版权输出俄罗斯、土耳其等国家；在山东省全环境立德树人暨新时代大中小学思政课一体化建设工作推进会上，与山东省委宣传部、团省委、省妇联、省教育厅、省文旅厅签署宣传推广协议；入选《中国新闻出版广电报》2024年度童书（共10种），位居榜首，其中，《都江堰的传说》《伯牙鼓琴》入选中宣部中国经典民间故事动漫创作出版工程；绘本动画片入选山东省广电局2025年重点扶持动画片项目，已上线小米、海信电视和优酷、腾讯平台，覆盖用户数量持续增长。二是主题出版成果丰硕。推出中宣部主题出版重点出版物《天工——人类首次合成牛胰岛素》、新时代黄河滩区生态文明建设主题原创儿童文学作品《金河大鸟》、抗战纪实文学作品《最后一战》等一批主题图书；

《写给青少年的红色战典》《“红领巾讲解员”系列图书》两个项目入选中宣部主题出版重点出

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版物选题，《写给青少年的党史》（汉语、维吾尔语、哈萨克语）系列电子书、有声读物入选2024年数字阅读作品推荐名单；《中华优秀传统文化少儿绘本大系（第一辑1—80册）》《山西寺观艺术全集（30卷）》《中国珍稀濒危植物孢粉图鉴》三个项目获国家出版基金资助，资助金额创历史新高；与江西高校出版社合作的融合出版项目《老一辈出版家口述实录》也入选国家出版

基金资助项目；《“丝路中国·山乡巨变”系列图书》入选“十四五”国家重点出版物出版规划增补项目。三是主阵地作用充分发挥。扎实做好党的二十届三中全会文件及辅导读物发行工作，推动《第六批全国干部学习教材》《中国共产党纪律处分条例》征订发行，服务广大党员干部群众理论学习需求。

（二）深化教育转型，全环境立德树人构筑新载体

公司深刻把握新时代教育需求的新变化，紧跟教育改革步伐，面对教辅图书征订方式变化和新的市场形势，加快提升教育产品质量和教育服务能力。一是扎实推进教材教辅产品升级。新版《数学》《科学》国标教材五套50种通过教育部审核并做好各地选用工作，国标、省编教材选用率持续巩固提升；进一步贴近教学方向和市场需求，优化升级《新课堂学习与探究》等品牌产品，开发《学霸冲 A 全优卷》等自有版权产品实现突破，推出首套视频教辅《奥数视频书》，《加分宝》《状元课堂笔记》《速查速记》等市场占有率显著提升。二是积极拓展教育发行服务。公司始终将“课前到书、人手一册”作为政治任务抓紧抓实，统筹协调编、印、发、供各环节，全力保障教科书第一时间送达广大师生手中，保障教育教学工作的正常开展；创新推出“青岛新华助学平台”，服务多元学习需求，全力突破中职教材市场，销售码洋同比大幅增长。三是创新助力全环境立德树人。与中科院合作建设“青版科学智慧教育云平台”，服务教师备课培训；在编写出版《陪伴成长——青岛市中小学生家长手册》的基础上，创新推出《陪伴成长——青岛市全环境立德树人工作动态》季刊，服务青岛市千余所中小学校和两千余处新时代文明实践站，同步推出音视频课程、数字杂志等多元化配套产品；深度参与“少年急救官”全国性公益项目，推出系列科学小说、讲座、展览等多样化产品服务，覆盖全国10万余所中小学。

（三）紧扣市场需求，品牌化建设呈现新亮点

公司不断强化“以用户为中心”的市场意识，积极应对渠道结构变化和消费方式变革，突出细分优势，突出头部引领，突出渠道联动，大力提升畅销品打造能力和品牌塑造能力。一是品牌矩阵不断拓展。全年共形成亿元产品群两个、千万元产品线25条，“少年读”系列、儿童好奇心大百科、“速成围棋”系列、偏偏宠爱、“不白吃”系列等头部产品群不断扩容；持续巩固细分

领域优势，其中棋牌类、美妆类图书保持全国市场占有率第一；“晓童书”影响力指数位列全国少儿类出版品牌第二名，儿童绘本《有什么东西我买不来》获2024年度“桂冠童书”、第十九届文津图书奖，《苗德岁写给孩子的自然科学》入选科技部2024年全国优秀科普图书作品；持续深耕“环球少年地理”IP，推出“科学发现”产品线，形成覆盖自然科普、学科教育、科学思维的期刊产品矩阵；破圈“二次元”文化市场，在上海举办插画展，推出的图书、黑胶、卡牌、周边等产品均取得较好市场反响。二是立体渠道加速构建。报告期，公司创新自营渠道建设，线上销售实现营业收入5.44亿元。推出青岛出版社“云店”平台、青岛新华书店“释物”平台，积累私域流量，加强流量转化；整合并优化主流电商平台资源，新华书店线上业务发展进入快车道，莱西市新华书店作为全国唯一的县级新华书店代表，在中宣部工作培训班上作典型发言。三是服务文化强市建设。挖掘城市文脉和城市精神，推出《山东港口青岛港——工匠群英谱》《创无止境：10/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告山东港口青岛港全自动化集装箱码头十年创新之路》《崂山本草》《海味青岛》等图书；丰富文

化惠民场景，开展乡村阅读活动，构建以“青岛海岸书香节”为平台的全民阅读推广体系，“书香青岛”居全国全民阅读品牌影响力榜单市级品牌第4名。四是推动优质版权海外输出。连续11年入选中国图书海外馆藏影响力百强，《狂飙》被43家海外图书馆收藏、位居中文类图书第三，《甲骨文绘本·动物教会我们（马来文）》入选丝路书香工程，《儒家思想的当代诠释》等25种图书版权输出到俄罗斯、土耳其、英国、沙特阿拉伯等国家；成功举办2024年上海合作组织国

家出版产业大会，首次发布《上合组织国家出版产业报告》，“书香丝路”出版产业合作机制入选上合示范区2024年度制度创新案例。

（四）加速数智化共融，新业态新场景取得新突破

公司深入落实国家文化数字化战略，围绕 VR 教育科普产品升级、LBE 沉浸式大空间产品创新、AIGC 新质生产力应用平台研发等重点领域，数字化知识产权积累突破 130 项，在数字产品研发、场景化建设、研学品牌打造等方面不断开拓创新、快速发展。一是科技创新引领未来产业发展。

“全环境立德树人中华优秀传统文化少儿绘本大系——AI 阅读融合出版平台”入选国家新闻出版署2024年出版融合发展工程数字出版优质平台；“打造文化科技融合发展新质生产力——数字文化沉浸式体验平台创新探索实践”获评“2024年中国企业品牌创新成果”，是全国出版行业唯一入选成果，也是公司品牌创新成果连续三年入选该奖项；“中华优秀传统文化——全场景数字化阅读工程”获评山东数字文化产业项目；中宣部国家文化产业发展项目“青少年科普和创新文化传播平台”新落地佛山、郑州、东莞三处大型展馆；青岛出版社获教育部语言文字应用管理司“典耀中华”主题读书行动委托项目“导读写评一体化‘智能+’经典阅读新模式探索联合研发单位”授牌。二是特色文化服务扩展业态边界。推动研学业务规模化、品牌化建设，引入全国科普教育基地——北京大学地球与空间科学学院实践中心，与山东港口集团、山东出版集团、海尔集团、中国海洋大学深入推进研学合作并实现多个百万元项目落地，成功组织并执行研学活动200余场次，参与中小学生近3万人，“青岛红色研学旅行方案”荣获山东省研学旅行创新设计大赛一等奖；与故宫博物院、三星堆博物馆等文博机构合作开发文创产品，7种故宫主题优秀文创产品入选外交部指定展厅展品；创新开设青年夜校，文化服务向青年社交和自我提升方向破题，获《人民日报》报道。

（五）深化改革提升，实干实绩实效激发新活力

公司以实干、实绩、实效为导向，从机制建设、人才选用、合规管理等方面加快改革创新步伐，全面提质增效。一是强化人才选用。以事业需求为导向，以实干实绩为标准，完善关键岗位人才选拔机制，选优配强重点业务板块经营层，优化人才梯队建设；修订《职业经理人管理办法》，探索建立关键人才考核和激励机制，进一步完善市场化专业人才选用通道。二是持续提升考核激励效能。充分发挥考核“指挥棒”作用，总结复盘、优化完善考核机制，推动收入分配进一步向一线人才、关键岗位倾斜。三是推进规范管理提质增效。深化合规运行再加强、运营效率再提升行动，进一步完善内控机制建设，修订资产出租管理办法等制度，对意识形态管理、公司治理、经营管理、财务管理、内容管理等工作实行流程化管控，通过制度约束、流程把关等方式，进一步提高效率、节支成本、防控风险、压实责任。四是迎难而上拓市场，提升转型新能力。设置重点创新转型项目、优秀书刊品牌等专项奖励，开展年度突出贡献人员、创新团队、优秀出版物、青年建功团队等奖项评选，持续激发干事创业激情。

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二、报告期内公司所处行业情况

（一）公司所属行业情况

2024年7月，党的二十届三中全会提出，要聚焦建设社会主义文化强国，坚持马克思主义在

意识形态领域指导地位的根本制度，健全文化事业、文化产业发展体制机制，推动文化繁荣，丰富人民精神文化生活，提升国家文化软实力和中华文化影响力。全会立足强国建设、民族复兴的战略高度，着眼赓续中华文脉、推动文化繁荣的重大使命，聚焦建设社会主义文化强国，提出深化文化体制机制改革重大任务，明确改革路径和具体举措，为新时代新征程文化改革发展提供了根本遵循，指明了前进方向。报告期内，公司所属文化行业主要呈现以下特点：

1.文化产业迎来多层次政策推动助力

2024年，国务院《政府工作报告》强调了文化产业作为国民经济支柱产业的战略价值，提出

了一系列促进文化产业高质量发展的新政策、新举措。提及“深入学习贯彻习近平文化思想”“发展哲学社会科学、新闻出版、广播影视、文学艺术和档案等事业”“深入推进国家文化数字化战略”“深化全民阅读活动”“大力发展文化产业”“丰富人民群众精神文化生活”等要点；财政部、税务总局和中央宣传部联合发布《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》，明确经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税，有利于减轻行业负担、激发市场活力，推动行业整体创新与转型。

2.图书零售市场依然处于变革转型期

2024年，图书零售市场仍在变革转型，消费习惯、营销模式、渠道分化、政策推动和技术变

革等多层面变化，影响着市场品类结构、畅销产品和竞争格局。据北京开卷数据，2024年总体图书零售市场码洋同比下降1.52%，实洋同比下降2.69%，图书折扣进一步下降。实体店、平台电商以及垂直及其他电商依然呈现负增长，尤其是码洋规模最大的平台电商和2023年相比降幅更大，内容电商虽然保持正向增长，但是增速明显有所放缓。生活、教辅、语言、自然科学、少儿、教育等6个细分类实现正向增长，其中生活和教辅类是成长性最好的两个类别，生活类码洋同比增长率达到25.70%。

3.人工智能深度重塑文化创作与消费生态

2024年生成式人工智能从井喷式发展走向场景式落地，人工智能技术正加速渗透至文化内容

的生产、分发和消费环节，推动创作模式与生态结构的革命性变化，文化产品和服务从单一的线下或线上模式，拓展到虚实结合的多元场景，文化消费进一步融入日常生活。此外，人工智能推动文化产业链的整体优化，通过大数据分析实现市场需求的精准洞察，为内容策划和商业模式创新提供数据支撑。这种深度重塑不仅满足消费者对高效、个性化文化体验的期待，也催生新兴职业和业态，为文化产业注入新的增长动力，同时对文化传播的形式与内涵产生深远影响，进一步加速文化与技术的融合发展。

（二）公司行业地位

公司于2015年9月在上交所上市，是中国版权最具影响力企业、全国文化企业30强提名企业、山东省优秀企业、山东省“十强”产业集群领军企业。公司控股股东青岛出版集团是世界知识产权组织版权金奖单位、全国新闻出版广播影视系统先进集体、全国文化体制改革先进单位、

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国家文化出口重点企业、中国出版政府奖先进出版单位。

报告期内，公司深入贯彻落实习近平文化思想，与时俱进、守正创新，主责主业深化巩固，转型创新重点突破，加快布局未来产业，深化文化科技融合发展，多个领域多个项目进入全国前列。《中华优秀传统文化少儿绘本大系》入选中宣部主题出版重点出版物、国家出版基金资助项目、山东文化“两创”重大标志性出版工程。“全环境立德树人中华优秀传统文化少儿绘本大系——AI 阅读融合出版平台”入选国家新闻出版署 2024 年出版融合发展工程数字出版优质平台、山东省唯一。“打造文化科技融合发展新质生产力——数字文化沉浸式体验平台创新探索实践”获评“中国企业品牌创新成果”，全国出版行业唯一。《写给青少年的党史》（汉语、维吾尔语、哈萨克语）系列电子书、有声读物入选2024年数字阅读作品推荐名单，全国共有23个作品入选，山东省唯一。公司获评第十九届中国上市公司董事会“金圆桌奖”公司治理特别贡献奖和企业家精神奖、连续5年入选新一代“青岛金花”培育企业，服务大局、服务时代、服务城市取得显著成效。

三、报告期内公司从事的业务情况

青岛城市传媒股份有限公司属于控股平台型上市公司，全资控股青岛出版社有限公司、青岛新华书店有限责任公司等核心业务公司，对其从事的出版物策划、编辑、出版、版权运营、发行、文化产品及服务销售、新媒体开发、文化科技融合发展等进行经营管理；对外进行投资，全资、控股或参股西藏悦读纪文化传媒有限公司、青岛城市传媒影视文化有限公司、青岛数字时间文化

科技有限公司、青岛虚拟现实研究院有限公司等新兴业务公司，为公司业务转型升级、打造创新增长曲线打下基础。截至报告期末，纳入公司合并报表范围的一级子公司共有23家，公司的主要业务和经营模式如下：

1.版权开发运营业务

主要包括国标教材、教育读物、科技生活读物、少儿读物、社科文艺读物在中国大陆地区的

出版、发行，以及基于出版物内容开展的版权引进输出、多形式开发运营等。组织国内一线专家、学者、作家进行创作（或引进海外出版业优质版权），将创作成果转化为以图书为主的文化产品；

同时，将优质版权运用科技手段进行开发运营，通过音频、视频、动漫、影视、虚拟现实、增强现实、三维互动、人工智能、数字平台等形式，多媒体分发、多场景呈现，加快版权流动性，实现社会效益和经济效益相统一。

2.多元产品服务业务

主要包括教材、教辅、一般图书和期刊的征订发行，教育服务及相关文化产品的销售，以及教育装备、多媒体设备、印刷物资等多元产品的销售。教材主要通过政府采购、系统征订等方式进行销售；教辅、一般图书和相关文化产品主要通过批发、零售、团供、电商等渠道进行销售；

教育装备、多媒体设备和印刷物资等多元产品主要通过代理相关生产厂家产品和为机构用户提供

综合服务方式进行销售。公司通过建立以用户为中心、以市场为导向的广覆盖、多层次、立体化的线上线下供给渠道和解决方案，提升优秀出版物和相关多元产品的供给服务能力。

3.新型技术应用业态

主要包括 VR/AR、AIGC、影视、短视频、音频等文化科技产业及上下游生态业务。致力于打造新一代信息技术条件下的文化科技融合产品及生态链条，加快技术流动性，聚焦以 IP 深度运营

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为核心的 VR/AR、AIGC、影视制作、数字出版等新型技术产品开发，形成各板块良性互动、协同发展的业务体系。开发数字科普数字文博 VR、3D 产品，开发 LBE 数字文化沉浸式大空间体验产品，开发 AIGC 人工智能生成内容应用产品；链接国内头部视频平台推进动画、影视内容合作，为客户提供高品质视听产品定制化等服务，构建文化科技融合发展全新格局。

4.文化空间构建运营

主要包括复合式文化空间、主题书店、智慧书亭及定制化服务等新型文化平台构建及运营业务。开展针对大企业、大机构的文化综合服务个性化定制业务，业务链条涵盖场景打造、定制式展陈、文化活动策划组织等内容。在国内多地开辟文化创意空间，打造以文化产品销售为核心、多种空间业态于一体的文化地标。深挖企业、机构客户对高品质文化产品及服务的需求，输出文化服务新型平台建设整体解决方案，构建具有鲜明文化特质的复合型文化场景空间。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司守正创新、加快转型，持续丰富阅读、丰富思想，打造出版、发行、影视、文化科技、文化空间等多元业态相互赋能的“城市出版模式”，核心竞争力不断提升，品牌影响力不断拓展。

（一）快速提升的前沿技术创新应用能力

公司持续推进服务场景化，落实国家文化数字化战略，抢抓虚拟现实、人工智能等新兴技术风口，深化文化科技融合发展，以新技术构建新场景，以新场景营造新生态，用技术创新应用推动流程再造、数据共享、资源整合和渠道打通，推动生产、经营、管理提质增效、升级产能。运用数字化和虚拟现实、人工智能技术，搭建阅读服务、研学体验、思维开发、教学互动等体验式文化场景，持续升级青少年科普和创新文化传播平台、AI 阅读融合出版平台、数字文化沉浸式体验平台等一批新技术项目，构建相互引流、融合赋能的项目矩阵，以数字化转型加快提升综合服务能力，注入发展新动能。

（二）持续增强的品牌塑造和版权开发运营能力

公司持续推进产品品牌化，立足国内国外两个市场，推动资源向高品质产品服务集中，提升精品系列品牌与版权运营能力，延伸放大、做强做大主题出版、文化传承、青少年健康成长、现代生活方式等优势领域、优势品牌，推动版权资源向版权资产转变，在全国市场的特色优势和品牌影响力稳步提升。积极开展对外交流合作，讲好中国故事，促进优秀文化传播，与美国、英国、越南等国家和地区出版机构建立版权贸易关系，连续11年入选海外馆藏百强。

（三）深度融合的全产业链协同发展能力

公司持续推进产业生态化，拥有出版、发行、文化科技、文化空间运营等多元业态，在全产业链融合、多业态联动、资源和人才协同上具有优势。旗下青岛出版社是国家一级出版社、全国百佳图书出版单位、国家首批数字转型示范单位，青岛市新华书店是全国新华书店系统先进单位，多家实体书店荣获“中国最美书店”荣誉称号，产业链条丰富，产品线多元，形成了紧密协同、协调发展的良好格局，有利于对优质版权资源进行多元开发运营，对内部资源形成合理调配，降低交易成本、减少资源损耗、提高盈利能力和快速应对市场变化的整体竞争力，全方位提升公司整体价值。

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（四）持续开放的合作生态构建能力

公司持续推进企业平台化，着力构筑和拓展开放式的合作发展生态圈，主动融入文化强国、教育强国、科技强国、海洋强国等发展战略，主动对接导入高端资源，与知名高校、高端智库、领军企业、业界翘楚等在文化产业融合发展、创新发展等方面实现优势互补，共同探寻发展路径，开拓多元业态，促进产业聚合。充分发挥资本平台作用，聚焦主责主业，主动“走出去”“引进来”，导入优质资源，深化产业合作，不断放大文化链接作用，为企业创新发展构筑充满活力、健康生长的开放合作生态。

（五）不断提升的公司整体治理能力

公司把党的领导深度融入公司治理，推动党委领导下的各个主体各司其职、高效履职尽责、充分发挥作用。落实进一步全面深化改革部署，深入推进国企改革深化提升，持续推动法人治理体系完善和管理架构优化，加强董事会建设，营造董事会成员高水平履职的良好环境。改进经营层工作机制，提升经营层整体运营质量。强内控、防风险，深化合规运行再加强、运营效率再提升行动，推动规范管理和高水平治理深度统一，强化深化改革、推动创新、促进开放的合力，并转化成为高质量发展的强大动力。

（六）持续激发的机制活力和内生动力

公司高度重视推动自我革新，打造适合文化企业特点充满活力的体制机制，激发可持续发展的内生动力。强化实干、实绩、实效，不断完善以绩效为主线的薪酬考核机制，推动创新创业和规范发展的高度统一。实施人才强企，深化人才梯队建设，以业绩为导向，优化干部队伍结构，加快年轻干部、经营管理领域高端人才培养使用，积累了一批荣获“韬奋出版奖”“中国版权卓越成就奖”“全国新闻出版行业领军人才”“中国出版政府奖优秀编辑奖”“泰山产业领军人才”等荣誉的优秀人才。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入24.33亿元，同比减少9.64%；归属于上市公司股东的净利润

8485.50万元，同比下降79.19%；归属于上市公司股东的扣非后净利润5917.88万元，同比下

降74.20%；公司实现经营活动产生的净现金流量为1.20亿元，同比下降66.36%。

报告期内，公司基本每股收益0.13元，同比下降79.03%；扣非后每股收益0.09元，同比下降74.29%，加权平均净资产收益率2.64%，同比减少10.41个百分点；扣非后加权平均净资产收益率1.84%，同比减少5.50个百分点。

报告期末，公司资产总额为42.76亿元，较上年同期下降3.29%，归属于上市公司股东的净资产31.80亿元，较上年同期下降2.86%。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2432519202.072691912746.44-9.64

15/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

营业成本1757539805.021870399110.84-6.03

销售费用310434862.84301510453.722.96

管理费用232957980.98241599816.03-3.58

财务费用-7354945.41-6314461.58不适用

研发费用9971757.547402021.2534.72

经营活动产生的现金流量净额120143601.33357098957.81-66.36

投资活动产生的现金流量净额2727856.1911996861.87-77.26

筹资活动产生的现金流量净额-191697693.69-145754792.12不适用

营业收入变动原因说明：主要系受教辅图书征订方式的变化，报告期内销售收入同比下降所致。

营业成本变动原因说明：主要系随销售收入变动所致。

销售费用变动原因说明：主要系报告期内营销费用同比增加所致。

管理费用变动原因说明：主要系报告期内人工成本及办公费用同比减少所致。

研发费用变动原因说明：主要系报告期内公司加大研发投入所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内销售下降带来的经营活动现金净流入减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系上年同期收回大额理财投资款所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系报告期内支付股利款同比增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

2024年公司营业收入243251.92万元，其中，主营业务收入237508.10万元，同比下降9.94%；

营业成本175753.98万元，其中，主营业务成本169977.77万元，同比下降6.36%。具体情况详见下面各板块分类数据。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分行业营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

出版841203129.83524767759.8637.62-12.45-3.51-5.78

发行1926752056.771586073405.8617.68-9.30-8.83-0.43

物流27494875.1020444432.9525.641.60-2.613.22

其他46797452.5934086133.6727.16-5.38-6.490.86

小计2842247514.292165371732.3423.81-10.10-7.50-2.15

内部抵消数-467166489.75-465594002.71

合计2375081024.541699777729.6328.43-9.94-6.36-2.74主营业务分产品情况毛利率营业收营业成毛利率分产品营业收入营业成本

（%）入比上本比上比上年

16/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

年增减年增减增减（%）

（%）（%）

教材教辅1730814160.581276042926.3526.27-6.74-1.82-3.70

一般图书841496935.22667473583.0020.68-5.58-0.32-4.18

印刷物资43493281.1041052935.905.61-11.81-11.50-0.33

其他商品198948262.29160357854.1419.40-41.18-47.289.33

运输劳务27494875.1020444432.9525.641.60-2.613.22

小计2842247514.292165371732.3423.81-10.10-7.50-2.15

内部抵消数-467166489.75-465594002.71

合计2375081024.541699777729.6328.43-9.94-6.36-2.74主营业务分地区情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上分地区营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

华东2621731381.242032505845.9722.47-9.60-7.39-1.85

华北104343605.2164725097.1537.97-30.96-29.38-1.39

华南21368384.9311987824.4843.906.2325.59-8.65

东北2138133.501170137.0645.27-45.88-37.96-6.99

西南56362922.7832125801.0343.004.5720.80-7.66

华中30872742.1920008249.7635.1928.7670.90-15.98

西北5430344.442848776.8947.54-36.74-41.774.53

小计2842247514.292165371732.3423.81-10.10-7.50-2.15

内部抵消数-467166489.75-465594002.71

合计2375081024.541699777729.6328.43-9.94-6.36-2.74主营业务分销售模式情况营业收营业成毛利率毛利率入比上本比上销售模式营业收入营业成本比上年

（%）年增减年增减增减（%）

（%）（%）

线上销售543750896.52450824237.5917.091.079.93-6.68

线下销售2298496617.771714547494.7525.41-12.39-11.20-1.00

小计：2842247514.292165371732.3423.81-10.10-7.50-2.15

内部抵消数-467166489.75-465594002.71

合计：2375081024.541699777729.6328.43-9.94-6.36-2.74

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况成本构成本期占上年同本期金情况分行业本期金额上年同期金额项目总成本期占总额较上说明

17/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

比例成本比年同期

(%)例(%)变动比

例(%)

出版销售成本524767759.8624.24543838883.4723.23-3.51

发行销售成本1586073405.8673.251739606046.3574.31-8.83

物流运输成本20444432.950.9420993043.770.90-2.61

其他销售成本34086133.671.5736451893.121.56-6.49

小计2165371732.34100.002340889866.71100.00-7.50

内部抵消数-465594002.71-525719337.50

合计1699777729.631815170529.21-6.36分产品情况本期金本期占上年同额较上成本构成总成本期占总情况分产品本期金额上年同期金额年同期项目比例成本比说明变动比

(%)例(%)

例(%)

教材教辅销售成本1276042926.3558.931299754613.7255.52-1.82

一般图书销售成本667473583.0030.82669593927.4928.60-0.32

印刷物资销售成本41052935.901.9046385408.501.98-11.50

其他商品销售成本160357854.147.41304162873.2312.99-47.28

运输劳务运输成本20444432.950.9420993043.770.90-2.61

小计2165371732.34100.002340889866.71100.00-7.50

内部抵消数-465594002.71-525719337.50

合计1699777729.631815170529.21-6.36

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额46470.87万元，占年度销售总额19.10%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额62030.32万元，占年度采购总额35.29%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

18/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

2024年度销售费用31043.49万元，较上年同期增长2.96%。

2024年度管理费用23295.80万元，较上年同期下降3.58%。

2024年度财务费用-735.49万元，上年同期为-631.45万元。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入9971757.54本期资本化研发投入

研发投入合计9971757.54

研发投入总额占营业收入比例（%）0.41

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量51

研发人员数量占公司总人数的比例（%）3研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生1本科46专科4高中及以下0研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）12

30-40岁（含30岁，不含40岁）24

40-50岁（含40岁，不含50岁）15

50-60岁（含50岁，不含60岁）0

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

19/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

5、现金流

√适用□不适用

本年度经营活动产生的现金流量为净流入12014.36万元，较上年同期35709.90万元下降

66.36%，原因系报告期内销售下降带来的经营活动现金净流入减少。

本年度投资活动产生的现金流量为净流入272.79万元，较上年同期净流入1199.69万元下降77.26%，原因系上期收回大额理财投资款所致。

本年度筹资活动产生的现金流量为净流出19169.77万元，上年同期净流出14575.48万元，原因系报告期内支付股利款同比增加所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期末上期期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数总资产上期期末数期期末变情况说明产的比例的比例动比例

（%）

（%）（%）主要系报告期末收到以银行承兑

应收款项融资6662833.160.164086984.700.0963.03票据方式结算较年初增加所致。

主要系报告期末

合同资产2477305.990.061564825.130.0458.31未到期质保金较年初增加所致。

主要系报告期末下属子公司门店

在建工程284274.230.01不适用装修工程款投入增加所致。

主要系报告期末使用权资产计提

使用权资产23229548.470.5436139050.930.82-35.72折旧及部分到期减少所致。

主要系根据财税

2024年第20号，

企业所得税减免

递延所得税资产4601666.900.1164024467.211.45-92.81政策继续延续，公司2023年确认的递延所得税资产在当期冲回所致。

主要系报告期末

其他非流动资产554335.480.016864048.640.16-91.92一年以上招投标项目质保金较年

20/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告初减少所致。

主要系公司到期

应付票据110580257.752.59159244610.373.60-30.56支付商品采购款所致。

主要系报告期支

租赁负债12761653.800.3019620977.380.44-34.96付租赁付款额所致。

主要系报告期末收到政府基金项

递延收益10648134.860.255501757.900.1293.54目款较年初增加所致。

主要系报告期支

其他非流动负债274658.800.01-100.00付离退休职工福利所致。

主要系报告期末其他权益工

其他综合收益-13656080.00-0.31-100.00具投资公允价值变动转入留存收益所致。

主要系报告期计

盈余公积32021459.610.7516710410.320.3891.63提法定盈余公积较年初增加所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用行业经营性信息分析详见本报告第三节的“报告期内公司所处行业情况及报告期内公司从事的业务情况”部分。

21/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

新闻出版行业经营性信息分析

1、主要业务板块概况

√适用□不适用

公司主要业务板块包括：版权开发运营业务、多元产品服务业务、新技术应用业态、文化空间构建运营业务等。其中，以图书出版、发行为核心的业务为公司目前占比较大的两大业务板块。

√适用□不适用主要业务板块经营概况

单位：万元币种：人民币

销售量(万册)销售码洋营业收入营业成本毛利率(%)退货码洋增长增长增长增长增长去年本期去年本期去年本期去年本期去年本期金额占比率率率率率

出版业务：

自编

8090.07645.0-5.5092827.81226.-12.548545.42262.-12.922123.21230.-4.041607.0

教材54.4349.77-4.661.98%

00%00000%35384%0912%0

教辅租型教材教辅

一般3231.53936.421.8111853214362521.1735114.30178.-14.023399.22501.-3.8428140.19.59

33.3625.44-7.92

图书42%.81.27%85756%4661%00%

期刊1816.01437.0-20.820657.18452.-10.67493.06865.7-8.374222.74402.3

4.25%43.6435.88-7.77

杂志007%00007%81%98

印刷4931.54349.3-11.84638.54105.2-11.5

5.945.61-0.33

物资721%590%

合计13137.13018.-0.9123201624330396084.83656.-12.954383.52239.-3.944.86%43.4037.55-5.85

5442%.81.2785164%8940%

发行业务：

教材9832.19324.7-5.16168038163125-2.92137043130819-4.54107852106374-1.3721.3018.69-2.61415.250.25%

22/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

教辅95%.00.95%.41.03%.38.16%

一般1971.02261.714.7568285.72777.45657.45606.-0.1138623.38607.-0.041242.7

6.58%15.4115.35-0.061.71%

图书20%34382180%6355%2

报刊48.661164.92033.074.531498.475.621235.873.20

56.8484.50853.24713.5216.3817.531.153.440.17%

杂志%18%4%2%

合计11860.11670.-1.59237488237936183553177924-3.07147189146217-0.661661.40.19%19.8117.82-1.990.70%

0595%.25.41.86.28%.53.53%1

23/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

2、各业务板块经营信息

(1).出版业务

√适用□不适用主要成本费用分析

单位：万元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率去年本期去年本期

（%）（%）教材教辅租型费用

版权费18623023.661764260747.79

稿酬22851583-30.7232063087-3.70

印刷成本2047619008-7.171363612989-4.75

物流成本256208-18.75197619940.94推广促销活动费用教材教辅出版业务

√适用□不适用公司旗下青岛出版社享有出版业务资质：国家新闻出版署颁发的《图书出版许可证》“（署）图出证（鲁）字第003号”，国家新闻出版署颁发的《网络出版服务许可证》“（署）网出证（鲁）

字第009号”。报告期内，面对教辅征订方式变化和新的市场形势，公司加快提升教育产品质量

和教育服务能力，扎实推进教材教辅产品升级。新版《数学》《科学》国标教材5套50种通过教育部审核并做好各地选用工作，国标、省编教材选用率持续巩固提升；进一步贴近教学方向和市场需求，优化升级《新课堂学习与探究》等品牌产品，开发《学霸冲 A 全优卷》等自有版权产品，推出首套视频教辅《奥数视频书》，《加分宝》《状元课堂笔记》《速查速记》等市场占有率显著提升。（详见第三节一、经营情况讨论与分析）一般图书出版业务

√适用□不适用

公司一直以人才为中心，在编辑团队建设、人才培养方面下大力气，报告期内共有10位编辑骨干荣膺中国编辑学会颁发的“从事编辑工作30年编审纪念证书”，入选人数位居山东省首位。

图书千万元产品线数量25条、亿元产品线2条，青版精品书刊在全国的品牌影响力日益提升。（详

见第三节一、经营情况讨论与分析）

(2).发行业务教材教辅发行业务

√适用□不适用公司享有中小学教科书发行业务资质：国家新闻出版署颁发的《中华人民共和国出版物经营许可证》“（总）新出发教科书字第024号”、山东省新闻出版局颁发的《中华人民共和国出版物经营许可证》“新出发（鲁）批字第 P178B27 号”。公司旗下各新华书店子公司均持有山东省新闻出版局颁发的《中华人民共和国出版物经营许可证》。目前，山东省中小学教材发行权是由山东省教育厅根据国家中小学教材发行的相关规定，本着公开、公正、公平的原则进行采购招标，山东省中小学教材发行中标单位为山东新华书店集团有限公司。受山东省店委托，公司旗下青岛

24/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告新华书店有限责任公司承担青岛地区中小学教材发行服务业务。报告期，公司始终将“课前到书、人手一册”作为政治任务抓紧抓实，统筹协调编、印、发、供各环节，全力保障教科书第一时间送达广大师生手中，保障教育教学工作的正常开展；面对教辅图书证订方式变化，公司创新推出“青岛新华助学平台”，服务多元学习需求；全力突破中职教材市场，销售码洋同比大幅增长。

（详见第三节一、经营情况讨论与分析）一般图书发行业务

√适用□不适用报告期，公司不断强化“以用户为中心”的市场意识，积极应对渠道结构变化和消费方式变革，突出细分优势，突出头部引领，突出渠道联动，大力提升畅销品打造能力和品牌塑造能力。

（详见第三节一、经营情况讨论与分析）销售网点相关情况

√适用□不适用

1.截至报告期末，公司旗下新华书店共有销售网点70家，经营面积约11.8万平方米。各网

点通过积极调整产品结构和优化营业空间，全方位推动书店业务模式的转型升级。

2.报告期，公司旗下悦读纪因经营调整关停嘉兴南湖天地店、BC 北京牦牛店等 2 家文化空间，

目前运营8处创意文化空间。

(3).新闻传媒业务报刊业务

√适用□不适用

公司旗下青岛出版社拥有《小葵花》《环球少年地理》《探索号》等多个非新闻类期刊，多次获得全国优秀少儿期刊荣誉。其中，《环球少年地理》《小葵花》获得中宣部出版局集体表彰，《探索号》获得国家出版署“优秀科普专栏”推荐。

主要报刊情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要报刊名称报刊类别主要发行区域营业收入发行量（万份）

小葵花系列文学华东、华北1019269

探索号科普华东、华北、华中、西南22131

环球少年地理科普华东、华北、华中、西南1723246报刊出版发行的收入和成本构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币报纸期刊占比增长率增长率

去年本期去年本期（%）

（%）（%）

营业收入：

发行收入834683640.22100.00广告收入其他相关服务或活动收入

25/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

营业成本：

印刷成本256527376.7248.55

发行成本714123673.0821.92

稿酬成本12341065-13.7018.89

其他成本42460041.5110.64

毛利率40.86%32.59%广告业务

□适用√不适用

(4).其他业务

□适用√不适用

3、其他说明

□适用√不适用

26/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

√适用□不适用

（1）2017年公司出资5000万元人民币认购宁波兴旺畅达创业投资合伙企业(有限合伙)的财产份额，成为宁波畅达的有限合伙人。报告期内收到

该基金投资退出和收益款共计1114.47万元。截至报告期末，公司通过宁波畅达间接持有秦学(北京)网络教育科技有限公司约0.1874%的股权、杭州玄机科技信息技术有限公司约0.9962%的股权、北京高思博乐教育科技股份有限公司约0.103%的股权、新农垦(上海)农业发展有限公司1.05%的股权，芯启源(上海)半导体科技有限公司0.269%的股权。

（2）2017年公司出资2000万元人民币认购上海汉发创业投资中心(有限合伙)的财产份额，成为上海汉发的有限合伙人。本报告期内收到该基金

投资退出和收益款共计146.69万元。截至报告期末，公司通过上海汉发间接持有江苏原力数字科技股份有限公司约0.761%的股权、杭州玄机科技信息技术有限公司约0.163%的股权。

（3）兴旺美元基金 Grand EverlastingLimited Partnership 认缴/实缴总额为 6601 万美元，本公司全资子公司上海城喜信息科技合伙企业(有限

合伙)(以下简称“城喜科技”)对兴旺美元基金投资 4000 万美元，持有美元基金份额比例为 60.5969%。兴旺美元基金合计持有 Ximalya Inc(简称“标的公司”)6623100股，持有标的公司1.9766%的股权，城喜科技通过兴旺美元基金间接持有标的公司1.1978%的股权。截至本报告期末，美元基金尚未退出标的公司股权，也未进行利润分配。

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

资产类别期初数本期公允价值变计入权益的累计本期计提本期购本期出售/赎回金其他变动期末数

27/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

动损益公允价值变动的减值买金额额

其他4847943.77-104340.662575848.467319451.57

银行承兑汇票4086984.702575848.466662833.16新华互联电子商

415551.62-52620.91362930.71

务有限责任公司宿迁京东之家文

345407.45-51719.75293687.70

化传媒有限公司

私募基金343120000.0010231673.57-12611673.57340740000.00

合计347967943.7710127332.91-12611673.572575848.46348059451.57证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用项目名称期初账面价值本期增加投资本期收回投资本期公允价值变动损益期末账面价值

宁波梅山保税港区兴旺畅达投资管理中心50320000.0011144739.70-205260.3038970000.00

上海汉发投资中心15110000.001466933.87-2963066.1310680000.00

Grand EverlastingLimited Partnership 277690000.00 13400000.00 291090000.00

合计343120000.0012611673.5710231673.57340740000.00衍生品投资情况

□适用√不适用

28/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元公司名称业务性质注册资本总资产净资产营业收入净利润

青岛出版社有限公司出版发行2000168285.31130783.3178305.909017.19

青岛新华书店有限责任公司图书发行2453.1848603.5318335.8059988.78-528.74

青岛即墨市新华书店有限责任图书发行200015738.6210185.1818812.73358.29公司

青岛胶南市新华书店有限责任图书发行60029417.3721414.6816113.933225.72公司

青岛莱西市新华书店有限责任图书发行80019120.7012660.4031157.912436.96公司

青岛胶州市新华书店有限责任图书发行100014963.3310879.7814025.32746.11公司

青岛平度市新华书店有限责任图书发行100013753.697011.8714046.94901.08公司

青岛市城阳区新华书店有限责图书发行50011454.387029.8915921.271692.44任公司

青岛市黄岛区新华书店有限责图书发行20016401.106904.9018340.5036.51任公司

青岛市崂山区新华书店有限责图书发行5002148.071421.226690.69148.16任公司

青岛翰墨泉出版物流有限公司物流500337.48179.831529.978.74

西藏悦读纪文化传媒有限公司图书发行300013729.2411755.619014.05-32.08

青岛传媒发展有限公司数字传媒55000102651.784024.592842.75-6377.2

0

青岛城市传媒影视文化有限公影视投资100004182.943551.08749.57-119.20司

烟台城市传媒文化有限公司图书发行20031.71-113.84150.02-29.40

青岛高新区新华书店有限责任图书发行100771.04-231.921526.420.20公司

青岛数字时间文化科技有限公数字传媒3001927.601358.991151.10603.92司

德州城市传媒文化有限公司图书策划150067.2430.5847.13-42.45及发行

潍坊城市传媒文化有限公司图书策划1500235.06154.85226.5210.79及发行

上海城喜信息科技合伙企业信息咨询2800029156.2729156.07-1339.96

(有限合伙)服务

青岛青版教育科技有限公司商业服务500352.35258.69432.6311.73

青岛书厨美食有限公司图书发行1250412.44-1266.31187.10-275.95

29/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

青岛匠声网络科技有限公司计算机250129.24115.03274.542.34

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.数字化转型构建文化生产消费新范式?

数字技术与消费需求的深度融合正在重塑文化产业链条，展现出其深远的影响力。DeepSeek等人工智能知识生产方式所展现出的综合优势，推动内容创作、文化消费等多个领域的应用创新。

消费需求的变化和提升推动文化产品的多样化和高质量供给，数实融合的文化场景构建成为产业发展新引擎，加速数字文化资源的规模化转化、共享化使用与集成化应用，为文化产业开辟广阔的数字蓝海。

2.文化 IP 开发拓展产业融合发展新空间

文化 IP 开发向全产业链延伸，展现出更加多元化的态势，游戏、影视、动漫、文学等领域的IP 联动愈发频繁，游戏《黑神话：悟空》借数字化讲述东方神话，动画电影《哪吒之魔童闹海》凭震撼视效传递深刻内涵，以市场需求、观众需求为导向的跨界共融模式，提高了文化 IP 的市场竞争力。文化产业将与其他行业进行更多的跨界合作，带来更多新业态新模式，进一步推动文化产业的创新融合发展。

3.文化出海加速激发多元开放合作新活力

从中国功夫、中国节日，到影视剧、游戏，中国故事于海外频频“出圈”，文化“出海”已从“单点突破”迈入“多维矩阵”时代。党的二十届三中全会强调要坚持以开放促改革，释放出进一步扩大高水平对外开放的明确信号，提出加快构建中国话语和中国叙事体系，全面提升国际传播效能，更加主动地宣介中国主张、传播中华文化、展示中国形象。目前网文、网剧、网游等新载体，承载着东方神韵，在全球刮起“中国风”，成为文化出海“新三样”。未来文化出海步伐加速，不仅为现有的文化产品和服务打开更多的增长空间，还将进一步拓宽至更多形态、更多领域。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司秉持“传承文化、传播知识、传递幸福”的发展理念，突出城市出版传媒定位，服务大局、服务时代、服务城市，深化产品品牌化、服务场景化、产业生态化、企业平台化，不断提升资本资产流动性、版权流动性、技术流动性、人才流动性，加快构建新的产业发展生态，加快建设主业挺拔、创新融合的新型文化产业企业。

公司以市场为导向、以创新为灵魂、以效能为基础，持续深化改革提升，以改革增强动能、以创新激发活力，推动机制创新、业态创新、平台创新，在更好服务党和国家战略、更高水平服务城市发展中，加快高质量发展。深化流程机制改革创新，加快生产、经营、管理全链条改革深

30/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告化和效能提升。深化产业生态改革创新，聚力以科技创新引领新质生产力打造，推动文化科技深度融合发展，加快拓展新型文化业态。深化企业平台改革创新，加快产融结合步伐，发挥好资本带动放大作用，推动产业布局优化和产业结构调整。

(三)经营计划

√适用□不适用

2025年是“十四五”规划收官之年，也是城市传媒登陆资本市场十周年。公司将坚持以习

近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平文化思想，积极贯彻落实国家文化数字化战略，主动适应新技术发展趋势和文化消费新需求，坚持实干为先、向新而行，持续提升资本资产流动性、版权流动性、技术流动性、人才流动性，持续深化产品品牌化、服务场景化、产业生态化、企业平台化，发挥好资本带动放大作用，加快推进产业转型升级，培育壮大新兴增长点，推动企业高质量发展迈上新台阶，用良好业绩回报社会和投资者。

1.服务党和国家大局，推出更多高品质文化供给

以中宣部重点出版物为拳头、国家出版工程为主体、城市文化创作为特色，推出更多服务党和国家中心工作、紧扣时代节奏、满足人民需求的高品质文化供给。一是打造文化“两创”新成果。挖掘优秀传统文化资源，深化文化遗产整理，发挥好《中华优秀传统文化少儿绘本大系》《中国民间工艺集成》《中国针灸通鉴》等国家重点文化项目的引领带动效应，做好相关数字化产品的宣传推广，把中华优秀传统文化少儿品牌打造为“金字招牌”，更好服务中华优秀传统文化传承发展。二是推动主题出版再出精品。主动争取、承担、做好更多国家文化项目，围绕新时代建设成就、抗战胜利80周年等主题，推出《大国治沙》《信仰的力量——读懂中国共产党人的伟大精神》《亮晶晶的珠穆朗玛》等更多服务国家大局、紧扣时代节奏的重点文化工程。三是发挥好主渠道主阵地作用。扎实开展《习近平谈治国理政》第五卷、《习近平文化思想学习纲要》等重点理论读物征订发行工作，保持重点政治理论读物发行册数持续走在全国前列，高质高效完成中小学教材“课前到书，人手一册”政治任务。四是提升国际传播能力。服务“上合组织旅游和文化之都”建设，策划推出《中国—中亚世界遗产全集》等图书，进一步突出优秀传统文化特色、青岛特色，推动更多优秀文化产品“出海”。

2.强化品牌优势和市场优势，全面提升市场竞争力

聚焦市场需求、用户需求，持续拓展头部文化产品矩阵，深耕教育、少儿、时尚生活、社科人文等传统优势领域，聚焦科普、海洋、中医康养、青春女性等细分领域持续发力，推动主业转型升级，加快形成新的市场增长点和品牌支撑点。一是加快教育服务转型。扎实推进新版国标教材后续年级册次的出版和培训，推动新版地方教材的落地推广；积极应对教辅图书征订方式变化，持续推进“百万县区、千万地市”计划，稳步提升现有市场教辅产品的市场份额，提升“青岛新华助学服务平台”应用体验，打造新的教育服务平台和服务品牌；加快数字教育布局，基于青知教育、绘本大系 AI 阅读等核心产品，拓展多场景应用形态；推动“家长手册”在全国更多地区的复制推广和落地应用，加速由传统产品提供商向全方位知识服务商转型。二是深化产品市场化品牌化建设。持续丰富“少年读”“给孩子讲讲”“不白吃”等特色品牌产品，加速培育科普、海洋、中医康养、青春女性、书影联动等新的细分市场品牌；提升编发一体联动质效，一书一策研究制订营销发行方案，线下深化属地团队建设，做大做强属地营销，线上巩固平台渠道，加强新

31/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

媒体和自有渠道建设，做大做活私域流量，延伸拓展千万元产品线、丰富亿元产品群。三是推动文化空间品牌进阶。加强涵泳、书香海岸、明阅岛、思享空间、青年夜校等特色文化服务品牌建设，打造“BOOK 家族”“巜”等自有 IP 品牌，加快建设“书店+”特色消费场景，探索人工智能与书店场景的深度融合，构建集图书销售、阅读推广、文创展示、文化交流、沉浸学习于一体的新型文化空间。

3.深入推进产业新布局，加快打造新的增长曲线

落实国家、省市文化数字化战略和打造数字文化产业发展新高地的部署要求，出台数字化创新项目扶持、奖励办法，加强研发费用投入、新兴业务投入，突出场景化、数字化、智能化，把内容资源优势全面转化为产业优势、市场胜势，加快 AI/VR 等新质生产力在文化领域的深化应用。

一是打造更多沉浸式、体验式应用场景。面向全国持续推广中宣部国家文化产业项目“青少年科普和创新文化传播平台”，争取新落地广州等5个以上城市；加快推进国家新闻出版署出版融合发展工程“全环境立德树人中华优秀传统文化少儿绘本大系——AI 阅读融合出版平台”推广，构建服务学校、家庭、社会的全媒体全场景阅读服务体系；加快推进《生命奇旅》《汉字千年》数字

文化沉浸式大空间项目研发运营，探索国内外巡展与线上传播；加速数字科普、数字文博等产品迭代升级，拓展知识传播新方式。二是加快合作资源、版权资源转化。以国家虚拟现实创新中心（青岛）、AI 出版传播创新研究院等为依托，加强虚拟现实、人工智能等新技术应用，深化与歌尔集团、科大讯飞、喜马拉雅等头部科技企业的合作，加快发展新型文化科技业态；深入开发优质版权资源，做好优质版权的全生命周期开发、全版权运营和多元化转化，力争在国标教材的数字化产品、智能服务式教辅产品、多形态儿童数字阅读产品、科普主题的数字产品等方向实现突破。三是积极推动文化服务新业态拓展。加快研学基地建设，优化研学课程体系，提高市场覆盖率和品牌知名度，力争实现突破式发展；打造文创品牌矩阵，统筹推进“二次元”、故宫、国博、崂山等主题文创产品销售快速增长；策划推出“文化+影视”类短视频 IP，参与广电总局“微短剧+”行动计划，开辟短剧等新业务领域。

4.强化体制机制保障，为转型创新发展高效赋能

深入研究政策方向和市场信息，聚焦经营质量和运转效率提升，持续推进组织变革和流程优化，加快形成更加规范、高效的运转体系，加快构建适应产业变革、技术变革、消费变革的复合型人才队伍，为转型创新发展赋能。一是持续强化合规管理。深化合规建设长效机制，进一步健全完善合规管理体系，严格合同关键条款审核把关，从源头防范法律风险；深入开展内部审计，将内部控制、风险管理、合规管理、降本增效纳入公司决策和经营全过程；协同联动文化执法、

公安等部门打击盗版，切实维护公司合法权益。二是全面加强信息技术赋能。开发青版 AI 助手，积极推进 DeepSeek 等人工智能大模型的本地化部署，提升办公效率、释放数据价值；将 AI 技术更多应用于选题策划、导向把关、智能审校、内容生产、插图设计、营销传播等领域，合力提升编校质量、出版效率；加快推进财务一体化项目建设落地，提升财务数据统筹管理和分析研判能力。三是加强专业化人才队伍和市场化激励机制建设。结合公司发展战略和经营拓展需要，突出实干、实绩、实效导向，进一步充实强化经营层；实施专业人才引领计划，充实文化投资、人工智能等新业态领军人才，以人才发展驱动产业升级；常态化推行“举手制”“项目制”等内部创业机制的应用，拓宽人才选聘重用渠道，加强优秀年轻人才培养选拔，推动人才轮岗交流，增强员工培训的系统谋划；建立与增强企业市场竞争力相匹配的差异化考核办法，进一步激发人才队

32/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告伍活力。

5.用好资本市场工具，为股东创造长期可持续价值

深入贯彻国务院国资委关于深化国有控股上市公司改革和加强市值管理工作的相关要求，从战略层面更加关注、更加重视公司市场价值表现，依托“经营业绩、创新转型、品牌价值与资本运作”四轮驱动，持续提升公司整体价值。一是加快提升市值管理专业水平。以投资者需求为导向，通过合规、有效的信息披露和专业化、体系化的投关交流活动，积极传递公司价值，多渠道、多样化展示发展亮点，提升二级市场关注度和活跃度。二是加强产融互动推进投资并购。放大平台作用，加快推进文化科技投资体系化产业化，加快开展市场化项目孵化培育，在“赛道转换”中升级产业布局；积极关注与主业关联度高、成长性好、产业协同性强的优质标的，择机实施对外投资或收购，为文化产业发展导入更多优质资源和动能；关注行业发展趋势和最新政策动向，加强对已投项目的跟踪管理，争取投资收益最大化。三是持续优化投资回报共享机制。保障公司利润分配的持续性和稳定性，与投资者共享高质量发展红利。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.技术更新迭代的风险

随着人工智能等新技术的快速迭代升级，出版传媒行业生态正在进行深刻变革，对传统的商业模式、盈利方式造成一定冲击。公司已经在数字内容生产、数字版权转化等方面提前布局、加速转型，但目前尚处在投入期和培育发展期，可能存在开拓效果不达预期等方面风险。公司将积极关注技术更新和市场需求，加大对新业态板块的扶持力度和研发投入，加强与头部科技企业的紧密合作及资源共享，推动新技术新业态新模式快速成长为新的增量。

2.政策变化的影响

公司主营业务所涉及的出版发行行业具有较强的政策性，行业政策和教育政策的调整可能对行业经营环境和市场竞争格局产生影响。公司将高度关注国家及行业政策变化，进一步加强业务统筹和风险应对能力，积极推动转型创新和市场化运营，化解政策变动可能引发的不利影响。

3.成本价格波动的风险

当前全球经济进入高成本时期，纸张作为图书、期刊出版发行的主要成本，随着国家环保要求和市场质量需求的不断提高，其成本上升将成为行业面临的重要问题，可能会影响公司的盈利水平。公司将在性价比高的原材料采购、大宗商品贸易对冲和电子书、数字化产品发行方面加大力度，以缓冲原材料成本波动的相应风险。

4.知识产权受侵害的风险

在部分网站和电商平台上，存在不法书商销售盗版公司经典图书及头部畅销品的情况。公司持续加强版权保护工作，坚决打击各类盗版行为，行使行政、民事、刑事手段全方位主动维权，积极维护图书市场的良性秩序，助力净化优化行业整体环境。

(五)其他

□适用√不适用

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七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用报告期，公司严格按照《公司法》《证券法》等法律法规，以及中国证监会颁布的行政规章和上海证券交易所制定的各类规则的有关要求规范运作，持续跟踪立法动态，深入贯彻落实国家最新公司治理要求，不断修订完善公司治理制度，保持公司制度的科学性、合理性、有效性。报告期，公司获评第十九届中国上市公司董事会“金圆桌奖”公司治理特别贡献奖、同花顺上市公司年度评选“最佳投关奖”。

（一）坚持党的领导与公司治理相统一

公司始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把党的领导深度融入公司治理各环节，明确党组织在决策、执行、监督等各环节的主要职责和工作方式，重点抓好党组织决定事项和党组织前置研究事项，将党的领导贯穿“三重一大”事项前置研究、工作落实等各环节。

（二）充分保障投资者合法权益报告期，公司根据《上市公司股东大会规则》《公司章程》以及《公司股东大会议事规则》的要求召集、召开1次股东大会，审议通过了《公司2023年度董事会工作报告》《公司2023年度监事会工作报告》《公司2023年度利润分配方案》《公司2023年年度报告》及摘要，选举公司董事，聘任外部审计机构等重大事项。公司平等对待所有股东，对于可能影响中小投资者利益的重大事项，公司在股东大会中对中小投资者的表决结果进行单独统计并公告，充分保护中小投资者合法权益。公司为广大股东参加股东大会提供了现场加网络投票的方式，保证所有股东享有平等权利表达意见和诉求。

（三）加强治理机构与能力建设

全面规范董事会建设与运作。报告期，公司持续加强董事会建设，落实董事会职权，推动董事会规范运行；数字化赋能董事会建设，通过数字化工具为独立董事提供更为便捷高效的沟通方式，推动董事会流程的信息化和董事会管理的数字化。报告期，公司共召开5次董事会，审议通过了定期报告、利润分配、聘任董事会秘书等重大事项。

全面落实监事会监督作用。报告期，公司监事会共召开3次会议。监事会根据《公司章程》《监事会议事规则》依法依规召开监事会会议，认真履行职责，对董事和高级管理人员履职情况和公司财务的合法性、合规性进行监督检查，充分维护公司及股东的合法权益。

进一步压实经营管理责任。报告期，组织召开公司总经理办公会12次，经营工作调研会10余次，公司管理层能够依照法律、法规和董事会的授权，依法合规经营，勤勉工作，努力实现股东利益和社会效益的最大化。

（四）推进规范治理提质增效报告期，公司持续完善上市公司合规治理制度体系建设，及时修订《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会审计委员会议事规则》等多项制度，确保制度之间的衔接和协调。深化合规运行再加强、运营效率再提升行动，构建更加规范高效的管理机制，优化公

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司治理、经营管理、财务管理、内容管理等工作流程化管控，通过制度约束、流程把关等方式，进一步提高效率、节支成本、防控风险、压实责任。

（五）做好信息披露与投资者关系管理

进一步提高信息披露质量，加强投资者关系管理。报告期，公司严谨负责地履行信息披露义务，确保投资人真实、准确、及时、完整地获取公司信息。严格做好内幕信息的防控工作，无内幕信息知情人违规买卖公司股票的行为。财务会计报告未被注册会计出具过保留意见、否定意见的报告。重视与投资者交流，积极与券商等对接，挖掘和培育资本市场机构投资者，充分尊重和维护广大投资者的利益，不断提升公司投资者关系管理水平。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司在资产、人员、财务、机构、业务等方面均与控股股东、实际控制人及其控制的其他企

业相互独立，不存在控股股东、实际控制人影响本公司独立性的情形。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议的查询索引日期具体内容请见公司2023年年披露的《2023年年上海证券交易所网站度股东大2024年5月21日2024年5月22日度股东大会决议公

www.sse.com.cn会告》（临2024-016号）表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司共召开股东大会1次，审议通过议案10项，会议召集和召开程序、召集人和出席会议人员的资格、表决程序和表决结果均符合《公司法》《股东大会规则》《公司章程》及

相关法律法规的有关规定，会议现场有律师见证并出具法律意见书，股东大会表决结果合法、有效。具体情况如下：2024年5月21日，公司召开2023年年度股东大会，采取现场记名投票与网络投票相结合的方式，审议通过了《关于2023年度董事会工作报告的议案》《关于2023年度利润分配方案的议案》等10项议案。

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内年度内年初年末从公司获是否在公股份增增减变姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期持股持股得的税前司关联方减变动动原因数数报酬总额获取报酬量（万元）贾庆鹏董事长男592023年4月27日2025年9月15日000是刘文光副董事长男542023年8月25日2025年9月15日000是

李茗茗副董事长、总经理女592022年9月16日2025年9月15日0070.39否王东华董事男522019年3月22日2025年9月15日000是马琪董事男442023年4月27日2025年9月15日000是

钦林威董事男482024年5月21日2025年9月15日0069.94否隋兵董事男592017年5月10日2025年9月15日000否

陆红军独立董事男762021年6月17日2025年9月15日009.60否

王咏梅独立董事女522021年6月17日2025年9月15日009.60否

刘建华独立董事男702022年1月14日2025年9月15日009.60否

徐冬根独立董事男632022年1月14日2025年9月15日009.60否

李天纲独立董事男672022年1月14日2025年9月15日009.60否张道周监事会主席男572023年5月19日2025年9月15日000是李冬颖监事女492022年9月16日2025年9月15日000是

林玉森职工代表监事男412021年4月16日2025年9月15日0040.38否

韩丽楠副总经理女522021年4月27日2025年9月15日0058.53否

苏彩霞副总经理、财务总监女562016年1月11日2025年9月15日0070.59否

董事会秘书、首席技

贾晓阳男482024年4月12日2025年9月15日0061.70否术官

张化新董事（离任）男602022年9月16日2024年3月8日000.12否

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连建军副总经理（离任）男602022年9月16日2024年8月3日0036.39否

合计//////456.04/姓名主要工作经历

大学本科学历、硕士学位，编审职称，泰山产业领军人才。曾任青岛出版社文化教育编辑部编辑、主任助理、副主任，青岛出版社办公室副主任、主任，青岛出版社教育出版中心总编辑，青岛出版集团有限公司党委委员、党委副书记、董事、副总编辑、副总经理，青岛城市传媒股份有限公司贾庆鹏

董事、总经理，党委副书记、副董事长，青岛出版社有限公司董事、总经理；现任青岛出版集团有限公司党委书记、董事长，青岛城市传媒股份有限公司党委书记、董事长。

大学学历、管理学博士，高级会计师职称。曾任青岛市即墨市财政局科员、科长、副局长，即墨市普东镇党委书记，四方区财政局副局长，四方区刘文光城市发展有限公司董事长，四方区财政局党组书记、局长，市北区人民政府副区长、党组成员，市北区委常委、政法委书记，青岛市财政局副局长、党组成员；现任青岛出版集团有限公司党委副书记、总经理、董事，青岛城市传媒股份有限公司党委副书记、副董事长。

大学本科学历，编审职称，曾任青岛出版社科学技术编辑部编辑，《少年电脑世界》编辑部主编助理、副主编、执行主编，青岛出版社有限公司副李茗茗总经理、少儿期刊中心总编辑，青岛出版集团有限公司安全总监，青岛城市传媒股份有限公司监事会主席，青岛新华书店有限责任公司党委书记、董事长；现任青岛出版集团有限公司党委委员、董事，青岛城市传媒股份有限公司党委委员、副董事长、总经理。

大学本科学历，编审职称。曾任青岛出版社发行处业务员、副科级干部、办公室副主任、团委书记，青岛出版集团有限公司纪委副书记、行政总监、王东华办公室主任、政工处处长，商周刊社社长，青岛新华书店有限责任公司党委书记、董事长；现任青岛出版集团有限公司党委委员、副总经理，青岛城市传媒股份有限公司党委委员、董事，青岛出版社有限公司党委书记、董事长。

省委党校研究生学历，高级经济师职称。曾任青岛出版社政工处科员、副处长、处长，青岛城市传媒股份有限公司副总经理、董事会秘书，董事会办公室、总经理办公室主任，青岛城市传媒影视文化有限公司董事长；现任青岛出版集团有限公司党委委员、副总经理，青岛城市传媒股份有限公马琪

司党委委员、董事，青岛新华书店有限责任公司党委书记、董事长，青岛出版投资有限公司执行董事、经理，青岛出版置业有限公司执行董事、经理，渡边淳一文学馆株式会社董事长。

大学本科学历、工程硕士，曾任山东省家庭生活报、半岛都市报、通俗文艺报编辑，青岛财经日报社总编室编辑、主任，青岛财经日报社社委会成员、总编辑助理、副总编辑、时事副刊中心主任，招商周刊社副总编辑，青岛城市传媒股份有限公司发展战略中心主任，青岛出版社有限公司副总钦林威

经理、网络出版发行公司总经理、营销中心总经理、版权运营与融合发展部主任；现任青岛出版集团有限公司党委委员，青岛城市传媒股份有限公司党委委员、董事，青岛出版社有限公司党委委员、总编辑。2024年4月任青岛城市传媒股份有限公司董事。

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大学本科学历，曾任山东省进出口商品检验局科员、青岛市纺织品进出口公司部门经理、青岛纺织服装实业集团宏纺公司副总经理、青岛市科技风隋兵险投资有限公司副总经理、青岛华通创业投资有限公司副总经理、青岛华创科技园管理有限公司总经理、中国投资协会股权和创业投资专业委员会

理事、山东省创业投资协会副秘书长。2017年5月任青岛城市传媒股份有限公司董事。

国际人力资源和国际金融界知名专家。上海国际金融学院院长、国际金融中心协会主席，沪港金融高管联席会议理事长。中国科技大学兼职博士生导师、美国工商管理学荣誉博士。80年代创立我国人员测评工程，获上海市政府科技进步奖、联合国组织颁发国际人力资源研究杰出成就奖。曾任陆红军 国家人事部 APEC 项目中方总顾问、外交部财政部 APEC 能力建设专家、国务院国资委外部董事管理课题负责人、中组部中央企业领导人员选聘测评考官，上海市经营者资质评价中心评审专家。历任多家上市公司独立董事、集团公司外部董事，于2012年获最具影响力独立董事奖。2021年6月任青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

管理学博士，注册会计师，曾任北京大学民营经济研究院副院长，北京大学财务与会计研究中心高级研究员；现任北京大学光华管理学院副教授，王咏梅北京大学厉以宁乡村振兴研究院副院长；兼任北京双杰电气股份有限公司独立董事。2021年6月任青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

硕士研究生学历，文化学者，著有研究先秦诸子的多部专著，其中《尼山书院的二十六堂国学课》（北京大学出版社）列入国家出版基金项目。曾刘建华创建海南大学策划中心并任主任、创办海南大学旅游学院并任董事长，曾任新华书店总店直属新华音像租赁发行有限公司总经理。2022年1月任青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

博士研究生学历，现任上海交通大学法学院教授、博士研究生导师、国际法研究所所长和国际法学科带头人、金融法律与政策研究中心主任，国家徐冬根 级双语教学示范课程《国际金融法/International Financial Law》项目主持人、曙光学者、上海市劳动模范。历任多家上市公司独立董事、央企外部董事。现任中远海运控股股份有限公司监事，2022年1月任青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

博士研究生学历，享受国务院特殊津贴专家。现任复旦大学哲学学院教授，博士生导师，中国宗教学会理事，兼任复旦大学哲学学院利徐学社执行李天纲主任。历任旧金山大学利玛窦中西文化历史研究所、法国人文科学院、哈佛-燕京学社、香港中文大学宗教学系、香港城市大学跨文化研究中心访问学者。2022年1月任青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

硕士研究生学历。曾任青岛市政府研究室经济调研三处处长，青岛市政府研究室综合处处长，青岛市政府研究室经济调研一处处长，青岛市政府研张道周究室副主任、党组成员，青岛出版集团有限公司党委委员、董事、副总经理，青岛首页传媒有限责任公司党委书记、董事长，青岛财经日报社、商周刊社社长；现任青岛出版集团有限公司党委委员、副总经理、董事，青岛城市传媒股份有限公司党委委员、监事会主席。

大学学历，高级会计师职称。曾任青岛出版社少年电脑世界杂志社财务、行政，青岛出版社计财处科员、财务部高级主管，青岛书厨美食有限公司李冬颖财务总监，青岛出版社有限公司财务部副主任；现任青岛出版集团有限公司财务部部长，青岛城市传媒股份有限公司股东监事，青岛出版置业有限公司监事、青岛出版投资有限公司监事，新时代信用研究院（青岛）有限公司监事。

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大学本科学历，审计师、会计师职称。曾任青岛市崂山区审计局科员、助理会计师、审计师，期间主持财政金融科工作，青岛城市传媒股份有限公林玉森

司董事会办公室副主任、经营管理和预算部副部长；现任青岛城市传媒股份有限公司职工代表监事、法务部副部长。

大学本科学历，主任记者职称。曾任青岛市广播电视台网络电视台台长，青岛网络传媒集团有限公司党委委员、董事、副总经理、副总编辑，青岛韩丽楠广电影视传媒集团有限公司党委委员、董事、副总经理，青岛数字时间文化科技有限公司执行董事；现任青岛城市传媒股份有限公司党委委员、副总经理，青岛城市传媒影视文化有限公司董事长，青岛匠声网络科技有限公司执行董事。

大学学历，高级会计师职称。曾任青岛市新华书店职员，青岛出版社发行处发行员、出版发行公司副总经理、机关党总支专职副书记，青岛出版社苏彩霞有限公司财务部主任，青岛城市传媒股份有限公司财务部主任、财务管理部部长，青岛出版集团有限公司纪委委员；现任青岛城市传媒股份有限公司副总经理、财务总监，青岛出版社有限公司财务总监。

大学本科学历。曾任青岛日报报业集团青岛晚报记者、编辑、新媒体事业部主任，青岛掌控传媒有限公司执行总经理，青岛城市传媒股份有限公司贾晓阳移动新媒体中心总经理；现任青岛城市传媒股份有限公司董事会秘书、首席技术官，青岛数字时间文化科技有限公司执行董事、总经理，青岛地铁文化传媒有限公司董事，青岛虚拟现实研究院有限公司董事。

大学本科学历，编审职称。曾任青岛出版社科技部助理编辑，电子读物部主任助理，第五编辑部副主任、主任，青岛出版集团总经理助理、党委委张化新

员、董事，青岛出版社有限公司副总经理、总编辑，科技出版中心总编辑，教育分社社长、总经理、党委书记、董事长，青岛城市传媒股份有限公（离任）

司副总经理、党委委员、董事。2024年3月因退休辞职。

连建军大学本科学历，编审职称。曾任青岛出版社编辑、少儿期刊中心总编辑助理，青岛出版社有限公司副总编辑，少儿期刊中心副总编辑、总编辑、党（离任）委委员、总经理、安全总监，青岛城市传媒股份有限公司副总经理。2024年8月因退休辞职。

其它情况说明

√适用□不适用

1.2024年3月8日，张化新先生因达到法定退休年龄，辞去公司第十届董事会董事、第十届董事会战略委员会委员职务。

2．2024年4月12日，公司第十届董事会第八次会议聘任贾晓阳先生为公司董事会秘书，任期自董事会审议通过之日起至本届董事会届满时止。

3.2024年4月25日，公司召开第十届董事会第九次会议提名钦林威先生为公司第十届董事会董事候选人；2024年5月21日公司召开2023年年度

股东大会，补选钦林威先生为公司董事；同日公司召开第十届董事会第十次会议补选钦林威先生为战略委员会委员。

4．2024年8月3日，连建军先生因达到法定退休年龄，辞去城市传媒副总经理，全资子公司青岛出版社有限公司董事、总经理、安全总监职务。

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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任期终任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期止日期

贾庆鹏青岛出版集团有限公司党委书记、董事长2023年2月刘文光青岛出版集团有限公司党委副书记、总经理、董事2023年6月张道周青岛出版集团有限公司党委委员、副总经理、董事2018年12月李茗茗青岛出版集团有限公司党委委员、董事2015年7月王东华青岛出版集团有限公司党委委员、副总经理2015年7月马琪青岛出版集团有限公司党委委员、副总经理2022年9月钦林威青岛出版集团有限公司党委委员2023年6月李冬颖青岛出版集团有限公司财务部部长2024年9月在股东单位任职情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员在其他单位担任的其他单位名称任期起始日期任期终止日期姓名职务

王东华青岛出版社有限公司党委书记、董事长2024年3月青岛新华书店有限责任公司党委书记、董事长2024年3月青岛出版投资有限公司执行董事、经理2022年12月马琪

青岛出版置业有限公司执行董事、经理2022年12月渡边淳一文学馆株式会社董事长2022年12月青岛出版社有限公司党委委员2022年5月钦林威青岛出版社有限公司总编辑2024年4月青岛华通创业投资有限责任公司副总经理2015年9月隋兵青岛市科技风险投资有限公司副总经理2001年5月青岛城市传媒影视文化有限公司董事长2021年8月韩丽楠青岛匠声网络科技有限公司执行董事2021年8月青岛数字时间文化科技有限公司总经理2016年12月青岛数字时间文化科技有限公司执行董事2024年4月贾晓阳青岛地铁文化传媒有限公司董事2015年9月青岛虚拟现实研究院有限公司董事2023年6月在其他单位任职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报酬公司独立董事津贴由公司股东大会审议决策；公司非独立董事及监

的决策程序事除在股东单位或本公司按照其任职岗位领取薪酬外，不领取任何作为本公司董事、监事的津贴；高级管理人员的薪酬由公司按照全

年经营目标完成情况、高管履职情况等，结合薪酬与考核委员会审议意见确定。

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董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董事专

门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况

董事、监事、高级管理人员报酬公司《岗位管理实施办法》以及《目标责任制实施方案》，根据经确定依据营指标完成情况进行分配。

董事、监事和高级管理人员报酬公司按照董事、监事和高级管理人员的实际应付报酬予以支付。

的实际支付情况

报告期末全体董事、监事和高级

456.04万元

管理人员实际获得的报酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因钦林威董事选举选举贾晓阳董事会秘书聘任聘任张化新董事离任退休连建军副总经理离任退休

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第十届董事会第

2024年4月12日审议通过《公司关于聘任董事会秘书的议案》

八次会议

1.审议通过了《公司2023年度经营层工作报告》

2.审议通过了《公司2023年度董事会工作报告》3.审议通过了《公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告》

4.审议通过了《公司独立董事2023年度述职报告》5.审议通过了《关于<董事会对2023年度独立董事独立性自查情况的专项意见>的议案》

第十届董事会第6.审议通过了《公司2023年度财务决算报告》

2024年4月25日

九次会议7.审议通过了《公司2023年度利润分配预案》

8.审议通过了《公司2023年年度报告》及摘要

9.审议通过了《公司2023年度内部控制评价报告》

10.审议通过了《公司2023年度社会责任报告》11.审议通过了《董事会审计委员会对会计师事务所

2023年度履行监督职责情况的报告》12.审议通过了《公司关于会计师事务所2023年度履职情况评估报告》

41/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告13.审议通过了《公司关于聘任2024年度会计师事务所的议案》

14.审议通过了《公司2024年第一季度报告》

15.审议通过了《关于提名董事候选人的议案》

16.审议通过了《关于修订<公司章程>的议案》17.审议通过了《公司关于修订部分公司治理制度的议案》

18.审议通过了《关于会计政策变更的议案》19.审议通过了《关于兴旺美元基金延长存续期限的议案》20.审议通过了《关于提请召开公司2023年度股东大会的议案》第十届董事会第审议通过了《公司关于增补董事会战略委员会委员的

2024年5月21日十次会议议案》

第十届董事会第

2024年8月27日审议通过了《公司2024年半年度报告》

十一次会议

第十届董事会第

2024年10月25日审议通过了《公司2024年第三季度报告》

十二次会议

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独是否连续本年应参以通讯出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席两次未亲加董事会方式参大会的次席次数席次数次数自参加会次数加次数数议贾庆鹏否55200否1刘文光否55200否1李茗茗否55200否1王东华否55200否1马琪否55200否1钦林威否44100否1隋兵否55200否1陆红军是55400否1王咏梅是55300否1刘建华是55300否1徐冬根是55300否1李天纲是55400否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数2现场结合通讯方式召开会议次数3

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(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

王咏梅（主任委员）、贾庆鹏、刘文光、陆红军（独立董事）、徐冬根审计委员会（独立董事）、刘建华（独立董事）、王东华

徐冬根（主任委员）、贾庆鹏、李茗茗、陆红军（独立董事）、刘建华提名委员会（独立董事）、李天纲（独立董事）、马琪

陆红军（主任委员）、王咏梅（独立董事）、徐冬根（独立董事）、李薪酬与考核委员会天纲（独立董事）、隋兵

贾庆鹏（主任委员）、刘文光、李茗茗、陆红军（独立董事）、王咏梅

战略委员会（独立董事）、刘建华（独立董事）、李天纲（独立董事）、马琪、钦林威

(二)报告期内审计委员会召开4次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况以现场结合通讯表决的方式召开公司第十届董事会审计委员会2024年第一次会议，审议通过了《公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告》《公司2023年年度报告》《公司2023年度财务决算报告》

《公司2023年度利润分配的预案》《关于2023年度本次会议所有议案

2024年4月内部控制评价报告的议案》《董事会审计委员会对会均全票通过，同意提

25日计师事务所2023年度履行监督职责情况报告》《公交董事会审议。司关于聘任2024年度会计师事务所的议案》《公司2024年第一季度报告》《公司关于会计政策变更的议案》《关于修订<董事会审计委员会议事规则>的议案》。

以现场会议表决方式召开公司第十届董事会审计委本次会议所有议案

2024年8月员会2024年第二次会议，审议通过了《公司2024均全票通过，同意提

27日年半年度报告》财务报告部分的议案。交董事会审议。

以通讯会议表决方式召开公司第十届董事会审计委本次会议所有议案

2024年10月员会2024年第三次会议，审议通过了《公司2024均全票通过，同意提

25日

年第三季度报告》。交董事会审议。

以通讯会议表决方式召开公司第十届董事会审计委

2024年12月本次会议议案无需员会2024年第四次会议，听取会计师事务所关于《公

27日表决。

司2024年度审计计划的汇报》。

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(三)报告期内提名委员会召开2次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况以通讯会议表决方式召开公司第十届董事会提名委本次会议所有议案

2024年4月员会2024年第一次会议，审议通过了《关于提名董均全票通过，同意提

11日事会秘书候选人的议案》。交董事会审议。

以通讯会议表决方式召开公司第十届董事会提名委本次会议所有议案

2024年4月员会2024年第二次会议，审议通过了《关于提名公均全票通过，同意提

25日司董事候选人的议案》。交董事会审议。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况以现场会议方式召开公司第十届董事会薪酬与考核

2024年4月本次会议议案无需委员会2024年第一次会议，本次会议听取《公司2023

25日表决。

年度薪酬与绩效考核工作报告》。

(五)报告期内战略委员会召开1次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况以现场会议方式召开公司第十届董事会战略委员会

2024年8月本次会议议案无需

第一次会议，围绕新质生产力如何赋能上市公司高质

27日表决。

量发展进行研讨。

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量57主要子公司在职员工的数量1655在职员工的数量合计1712母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工0人数专业构成专业构成类别专业构成人数

管理类员工（中层及以上）59行政后勤员工452业务员工1201

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合计1712教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上209大学本科1032大专及以下471合计1712

(二)薪酬政策

√适用□不适用

根据社会效益和经济效益考核要求，结合上级主管部门高质量发展考核、工资总额、负责人薪酬管理相关政策，以完善市场化薪酬收入分配管理机制为目标，稳步推进工资总额管理，将子公司工资总额管理纳入统一管理；以强化政治责任、目标导向和业绩导向为抓手，大力倡树“实干、实绩、实效”导向，聚焦出版核心主业，优化业务板块考核办法，实现薪酬绩效与经营业绩紧密联动；以持续优化完善激发内部活力动力的激励机制为落脚点，出台优秀出版物、优秀专业人才表彰奖励办法，设置重点项目攻关、优秀数字化转型、年度畅销书等专项奖，鼓励创新创业，重视发挥典型引领示范作用，优化考核激励机制。通过系统设计和上下一体推进，逐步建立起与效益联动、市场对标、激励与约束并行，兼顾公司、员工与股东等多方利益的薪酬政策。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司高度重视员工培训工作，以业务发展需求为导向，2024年组织各类培训活动30余场，覆盖各类员工群体。一方面，高标准开展责任编辑继续教育培训。与省有关部门协作，聚焦编校质量，在青岛举办为期三天的年度责任编辑继续教育线下培训；组织全体责任编辑参加中宣部40学时网络学习和山东省新闻出版局组织的24学时线上集中培训，持续提升编辑人才专业技术能力。

另一方面，高质量开展专题培训。邀请中国出版协会、中国版权协会专家围绕如何推动出版业务高质量发展开展专题讲座；组织“2024走市场”专题培训，邀请当当网、开卷公司、广东新华书店等各领域专家授课，引导员工进一步聚焦市场、提质增效；组织职能部门负责人赴海尔集团、青岛啤酒集团参观学习交流，引导管理团队进一步拓宽管理视野、赋能业务一线。

2025年，公司将进一步聚焦业务一线和前沿技术组织开展系列培训活动。一是组织系列营销

培训活动，持续提升人才队伍营销能力；围绕 DeepSeek 等技术以赛促学，组织业务技能比赛和培训。二是扎实做好责任编辑继续教育培训，持续提升编辑队伍综合能力；重点做好青年编辑培训，持续提升图书编校能力。三是创新开展专题培训，邀请业内专家围绕前沿主题进行针对性授课，组织不同岗位专业培训班，推动提升经营和管理效能。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

45/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

1.报告期内，公司现金分红政策的制定及执行符合《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及《公司章程》的规定，利润分配符合股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备、合规，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，充分保护了中小股东的合法权益。

2.报告期内，公司实施了经公司2023年度股东大会决议通过的利润分配方案：以利润分配股

权登记日公司股本总额扣减公司回购专用证券账户中股份为基准，向全体股东每10股派发现金股利2.70元（含税），合计派发现金股利人民币178391101.68元（含税）。上述方案已于2024年7月18日实施完毕。

3.2025年4月24日，公司第十届董事会第十三次会议审议通过了《公司2024年度利润分配方案》，在保证公司正常经营及长远发展的前提下，以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户中的股份余额为基数，每10股派发现金红利0.70元（含税）。截至本报告披露日，公司总股本为671208000股，扣除公司回购专户的股份余额10500216股后，应分配股份数为660707784股，以此计算合计拟派发现金红利46249544.88元（含税），约占归属于上市公司股东净利润的54.50%。本方案实施后，剩余未分配利润结转以后年度分配，本年度不进行送股及资本公积金转增股本。本方案尚需提交公司2024年度股东大会审议通过后方可实施。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.70

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）46249544.88合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利

84855038.65

润现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普

54.50

通股股东的净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

46/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

合计分红金额（含税）46249544.88合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普

54.50

通股股东的净利润的比率（%）

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)356782203.36

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)214215110.72最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额

570997314.08

(3)=(1)+(2)

最近三个会计年度年均净利润金额(4)276184598.70

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)206.74最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股

84855038.65

股东的净利润

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润1016899055.30

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

为充分激发高级管理人员的工作积极性和管理创新性，建立健全符合国有文化上市公司特点的考核评价和薪酬激励机制，公司以正向激励和差异化考核为原则，将高级管理人员年薪核定与其岗位职责、所属板块“双效”考核指标完成情况、承担风险、利润贡献、公司规模等因素挂钩，并结合干部年度综合评价结果进行综合考核。公司以市场化为导向，出台实施职业经理人管理办

47/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告法，将公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化和制度化，充分调动高级管理人员的工作积极性，同时着眼于公司和员工的长远发展和长期利益，将短期激励和长期激励相结合。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用详见 2025 年 4 月 26 日公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《青岛城市传媒股份有限公司2024年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司根据《公司法》《公司章程》等相关法律法规与规章制度，《青岛城市传媒股份有限公司子公司管理制度及实施细则》《青岛城市传媒股份有限公司新设公司财务管理办法》等一系列

对子公司的管理控制制度，明确规定公司对子公司的组织、财务、经营与投资决策、重大事项决策、内部审计及绩效考核等进行指导、管理及监督。报告期内，公司董事会坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，增强内控制度执行力和内控管理有效性，对子公司实施了有效的管理与控制。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年度的内部控制情况进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况公司在本报告期内无整改问题。

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制否

报告期内投入环保资金（单位：万元）-

48/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）-减碳措施类型（如使用清洁能源发电、详见公司同日披露的《青岛城市传媒股份有限公司2024在生产过程中使用减碳技术、研发生产年度社会责任报告》。

助于减碳的新产品等）具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用

公司始终积极践行环境、社会和公司治理（ESG）理念，将其融入投资与经营的各个环节，注重生态环境保护、社会责任履行和治理水平提升，为企业高质量发展注入可持续动力。自2016年起，公司每年定期发布《年度社会责任报告》，至今已连续发布10年。具体情况详见公司同日披露的《青岛城市传媒股份有限公司2024年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）100.03

其中：资金（万元）52.3

物资折款（万元）47.73

惠及人数（人）-具体说明

√适用□不适用

1、2024年，公司积极响应并组织开展“慈善一日捐”文明实践爱心奉献活动，职工干部踊跃捐款，报告期内累计捐款12.2万元，全部汇缴至青岛市慈善总会。

49/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

2、2024年4月，在第29个世界读书日到来之际，公司与海政宣传文化中心出版社、陆政宣

传文化中心出版社、山东出版集团等多家单位，在南部战区海军多支部队举办捐赠图书仪式，并组织“读书沙龙”活动。

3、公司始终重视双拥工作，在“八一建军节”期间赴海军驻青部队开展双拥共建活动，走访

慰问部队官兵，并向部队官兵赠送种类丰富的图书175册，累计码洋（物资折款）1.9万元。

4、2024年11月，公司联合举办“倾听每个心声点亮儿童未来”世界儿童日庆祝活动，向

学校赠送传统文化、心理健康书籍等爱心物资累计码洋（物资折款）9000元，用于支持学校开展心理健康教育及体育特色活动。

5、所属胶州市新华书店在“六一儿童节”期间向胶州市各小学累计捐款17.4万元，其中，

捐赠3000元的小学共28所，捐赠2000元的小学共45所；向胶州市教体局捐赠图书，累计码洋（物资折款）5000元。

6、所属莱西市新华书店在于2024年1月为夏格庄双山村捐赠书架、阅读桌、椅子和图书600余册，累计码洋（物资折款）2万元；2月为莱西市关工委捐款6.8万元；6月为夏格庄双山村捐款6万元，用于建设葡萄大棚和修路；9月为沽河小学捐款8.6万元用于屋面防水。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）16.00持续助力乡村振兴，投入资金16万元用于莱西市南墅镇萌山村建桥及公用设施更新项目。

其中：资金（万元）16.00

物资折款（万元）-

惠及人数（人）-帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等）具体说明

□适用√不适用

50/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能承是否承是否时履行应及时履承诺承诺诺有履诺及时承诺背景承诺方说明未完行应说类型内容时行期期严格成履行的明下一间限限履行具体原因步计划

解决土就本次资产重组置入上市公司的房产、土地中，本公司实际占有、使用但尚未取得权属证书的瑕疵房产、土地，城市传媒将在政策明确且相关瑕疵资产长地等产城市传媒否是

满足办理产权证书条件后的12个月内，按照相关法律、行政法规、规章、规期权瑕疵范性文件的规定以及相关主管部门的要求，解决该等瑕疵问题。

置入资在本次交易中，置入资产涉及若干城市传媒正在办理名称变更手续的土地及产价值房产，就该等土地及房产，本公司确认并承诺：本公司正在办理该等土地及长城市传媒否是

保证及房产的名称变更登记手续，相关办理费用由具体办理变更登记手续的权利人期补偿各自承担，该等土地及房产不存在任何因权属不清而引起纠纷的情况。

在本次交易完成后，本公司将按照有关法律、法规、规范性文件的要求，做与重大资

到与上市公司在人员、资产、业务、机构、财务方面完全分开，不从事任何产重组相长其他出版集团影响上市公司人员独立、资产独立完整、业务独立、机构独立、财务独立的否是

关的承诺行为，不损害上市公司及其他股东的利益，切实保障上市公司在人员、资产、期业务、机构和财务等方面的独立。

本公司及本公司的下属企业应尽量避免与上市公司及其下属企业发生关联交易，并确保不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求上市公司及其下属企业在业务合作等方面给予本公司及本公司的下属企业优于市场第三方的权解决关利；本公司及本公司的下属企业不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求长出版集团否是联交易与上市公司及其下属企业达成交易的优先权利。对于确有必要且不可避免的期关联交易，本公司及本公司的下属企业将与上市公司及其下属企业按照市场公允价格，遵循公平、等价、有偿等原则依法签订协议，并按照相关法律、法规和上市公司章程等规定依法履行相应内部决策程序和信息披露义务；本

51/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

公司及本公司的下属企业保证不以显失公平的条件与上市公司及其下属企业

进行交易，亦不利用该等关联交易从事任何损害上市公司及其股东合法权益的行为。

本公司及本公司的下属企业（含直接或间接控制的除城市传媒外的企业，下同）不存在直接或间接从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争的业务活动，未来也不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。若未来本公司及本公司的下属企业从事的业务或所生产的产品与上市公司及其下属企业构成竞争关系，本公司承诺上市公司有权按照自身情况和意愿，采用必要的措施解决同业竞争问题，该等措施包括但不限于收购存在同业竞争的企业的股权、资产；要求本公司及本公司的下属企业在限定

的时间内将构成同业竞争业务的企业的股权、资产转让给无关联的第三方；

解决同若本公司及本公司的下属企业在现有的资产范围外获得了新的与上市公司及长出版集团否是

业竞争其下属企业的主营业务存在竞争的资产、股权或业务机会，本公司及本公司期的下属企业将授予上市公司及其下属企业对该等资产、股权的优先购买权及

对该等业务机会的优先参与权，上市公司及其下属企业有权随时根据业务经营发展的需要行使该等优先权。本公司及本公司的下属企业不会向业务与上市公司及其下属企业所从事的业务构成竞争的其他公司、企业或其他机构、

组织、个人提供与该等竞争业务相关的专有技术、商标等知识产权或提供销

售渠道、客户信息等商业秘密。如因本公司及本公司的下属企业违反上述承诺而给上市公司及其下属企业造成损失的，本公司或本公司的下属企业应及时足额赔偿上市公司及其下属企业因此遭受的一切损失，本公司及其下属企业因此取得的经营收益亦应归上市公司所有。

解决土在本次交易中，就置入资产中所有权（房产、土地、商标专用权、经营资质等）之上瑕疵，公司承诺，就置入资产涉及城市传媒及其全资子公司实际占长地等产出版集团否是

有、使用但其权属证上存在瑕疵的，若该等资产因法律障碍影响城市传媒实期权瑕疵际经营的，公司将对城市传媒因此而遭受的各项损失，予以全额补偿。

52/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬150境内会计师事务所审计年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名左伟、杨帅境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限2名称报酬

内部控制审计会计师事务所和信会计师事务所（特殊普通合伙）40财务顾问无保荐人无

53/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2024年4月25日，公司第十届董事会第九次会议审议通过了《关于聘任公司2024年度会计师事务所的议案》，2024年5月21日公司2023年度股东大会审议通过，公司续聘和信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2024年度财务报告审计机构与内部控制审计机构，2024年度审计费用人民币150万元（其中财务报告审计费用110万元，内部控制审计费用40万元），较上一年审计费用保持不变。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

54/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

55/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

56/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

57/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)32418年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)32070

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有质押、标记或有限冻结情况股东名称报告期内增期末持股数比例售条股东性质（全称）减量(%)件股股份状数份数态量量

青岛出版集团有限公司037419169155.750无国有法人

青岛出版置业有限公司0350345905.220无国有法人

罗予频070000001.040未知未知

58/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

香港中央结算有限公司-129230457453890.860未知未知

中航信托股份有限公司－中

航信托·天启【2017】323号

026686700.400无其他

城市传媒员工持股集合资金信托计划

陈建有260000026000000.390未知未知

东翰-14570024360000.360未知未知

颜怀军187094018709400.280未知未知

秦淑荣180000018000000.27未知未知

齐旭160000016000000.240未知未知

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量青岛出版集团有限公司374191691人民币普通股374191691青岛出版置业有限公司35034590人民币普通股35034590罗予频7000000人民币普通股7000000香港中央结算有限公司5745389人民币普通股5745389

中航信托股份有限公司－中航信托·天启

【2017】323号城市传媒员工持股集合资金2668670人民币普通股2668670信托计划陈建有2600000人民币普通股2600000东翰2436000人民币普通股2436000颜怀军1870940人民币普通股1870940秦淑荣1800000人民币普通股1800000齐旭1600000人民币普通股1600000

截至报告期末，青岛城市传媒股份有限公司回购专用证券前十名股东中回购专户情况说明账户持股数量为10500216股，根据相关规定不列入前十大股东。

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表无决权的说明

1.青岛出版置业有限公司为公司控股股东青岛出版集团有

限公司的全资子公司，二者为一致行动人；

2.“中航信托股份有限公司－中航信托·天启【2017】323号城市传媒员工持股集合资金信托计划”为城市传媒部分上述股东关联关系或一致行动的说明

董事、监事、高级管理人员等核心管理团队以个人自有资

金出资成立，通过二级市场增持公司股份的股东账户；

3.其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其

关联关系，也未知是否存在一致行动人情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说公司不涉及优先股。

明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

59/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称青岛出版集团有限公司单位负责人或法定代表人贾庆鹏成立日期2011年10月31日

主要经营业务无一般经营项目：文化资产管理与经营业务，印刷物资购销，版权贸易和境内外投资。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。

报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

60/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称青岛市财政局单位负责人或法定代表人成立日期主要经营业务报告期内控股和参股的其他境内外不适用上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

61/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

和信审字（2025）第000469号

青岛城市传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

62/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

我们审计了青岛城市传媒股份有限公司（以下简称“城市传媒”）财务报表，包括2024年

12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了城市传媒2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和合并及公司的现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于城市传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

1.收入确认

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”28所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”42。

关键审计事项审计中的应对

城市传媒主要从事出版物的出版、发行业我们执行的主要审计程序如下：

务。2024年度，公司营业收入为--了解、评价和测试城市传媒与收入确认

2432519202.07元，其中主营业务收入相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

2375081024.54元，占比97.64%。由于收--访谈管理层及审阅销售合同，了解城市

入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层为传媒的收入确认政策，检查重要的销售合同，了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点识别与商品或服务控制权转移相关的条款，评的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键价收入确认政策是否符合企业会计准则的规审计事项。定；

--获取城市传媒本年度销售清单，对营业收入实施分析程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性；

--对本年记录的收入进行细节测试，核对销售合同、出库单、验收单、发票等支持性文件；

--对重大客户及特殊交易实施函证程序，并对重要客户背景进行了解，关注是否存在关联交易；

--对资产负债表日前后的收入记录进行

截止测试，关注是否存在重大跨期；

--关注期后回款情况，对主要客户回款进行测试。

63/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

2、存货跌价准备的确认

请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”13所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”7。

关键审计事项审计中的应对

2024年12月31日，存货账面余额我们执行的主要审计程序如下：

864305475.14元，存货跌价准备--了解和评价与存货管理（包括存货跌价

190971830.22元。城市传媒的存货主要为图准备计提）相关的关键财务报告内部控制的设

书出版物等库存商品和发出商品。于资产负债计和运行有效性；

表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。--基于我们对城市传媒集团业务及所在由于存货跌价准备对于合并财务报表的行业的了解，分析库存商品和发出商品可变现重要性，且在确定存货可变现净值时涉及重大净值会计估计的合理性，包括管理层在确定图的管理层估计和判断，可能受到管理层偏向的书按照出版年限的跌价准备提取比例时的依影响，因此我们将存货跌价准备识别为关键审据以及做出的判断，评价存货跌价准备计提会计事项。计政策是否符合企业会计准则的规定；

--对于按出版年限计提存货跌价准备的

库存商品和发出商品，选取样本，检查库存商品和发出商品出版年限的准确性；按照城市传媒集团的存货跌价准备计提的会计政策对存

货跌价准备进行重新计算，评价存货跌价准备计提的准确性；

--对库存商品实施监盘程序，抽样检查存货的盘点数量与状况，关注是否存在存货陈旧和损毁情况；

--向持有发出商品的第三方函证存货的数量和状况。

四、其他信息

城市传媒管理层对其他信息负责。其他信息包括城市传媒2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估城市传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

城市传媒治理层（以下简称“治理层”）负责监督城市传媒的财务报告过程。

64/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对城市传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致城市传媒不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就城市传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:左伟（项目合伙人）

中国*济南中国注册会计师:杨帅

二〇二五年四月二十四日

65/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：青岛城市传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七、11252278950.761344756216.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、413125895.2317107627.47

应收账款七、5485048803.84433569804.59

应收款项融资七、76662833.164086984.70

预付款项七、838126255.4035756029.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、96861011.599090448.14

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10673333644.92651185734.99

其中：数据资源

合同资产七、62477305.991564825.13持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1327882479.3828985784.83

流动资产合计2505797180.272526103456.53

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1719295191.0923930117.30

其他权益工具投资七、18

其他非流动金融资产七、19341396618.41343880959.07

投资性房地产七、20671284722.79696687607.86

固定资产七、21457957132.30454095425.00

在建工程七、22284274.23生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2523229548.4736139050.93

无形资产七、26242990453.64260470096.38

其中：数据资源开发支出

66/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

其中：数据资源

商誉七、27

长期待摊费用七、288884902.729601808.35

递延所得税资产七、294601666.9064024467.21

其他非流动资产七、30554335.486864048.64

非流动资产合计1770478846.031895693580.74

资产总计4276276026.304421797037.27

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35110580257.75159244610.37

应付账款七、36562061720.43560874471.26

预收款项七、375071224.425527406.83

合同负债七、38259305539.26258526849.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3956440985.4955688600.18

应交税费七、409075634.9511875510.14

其他应付款七、4130636973.0628409054.37

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4313457585.8218665361.07

其他流动负债七、4411309792.809648481.32

流动负债合计1057939713.981108460345.39

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、4712761653.8019620977.38长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七、501690686.611684689.49

递延收益七、5110648134.865501757.90递延所得税负债

其他非流动负债七、52274658.80

非流动负债合计25100475.2727082083.57

负债合计1083040189.251135542428.96

67/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53671208000.00671208000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55441669123.61441669123.61

减：库存股七、5671405036.9171405036.91

其他综合收益七、57-13656080.00专项储备

盈余公积七、5932021459.6116710410.32一般风险准备

未分配利润七、602106416480.152228919672.47

归属于母公司所有者权益（或股东权益）

3179910026.463273446089.49

合计

少数股东权益13325810.5912808518.82

所有者权益（或股东权益）合计3193235837.053286254608.31

负债和所有者权益（或股东权益）

4276276026.304421797037.27

总计

公司负责人：贾庆鹏主管会计工作负责人：李茗茗会计机构负责人：苏彩霞母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：青岛城市传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金894004092.811001718856.06交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、11664446.381735336.75应收款项融资预付款项

其他应收款十七、264590211.6064594365.10

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产100105416.67

其他流动资产101677825.79955292.85

流动资产合计1061936576.581169109267.43

非流动资产：

债权投资16085611.11其他债权投资长期应收款

68/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

长期股权投资十七、31157397426.121159526597.58其他权益工具投资

其他非流动金融资产49943687.7065775407.45

投资性房地产139858047.27145758551.31

固定资产11381387.8012631201.96在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产644047.131367324.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1375310207.131385059083.09

资产总计2437246783.712554168350.52

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款118741.391211827.06预收款项

合同负债3704.9928.50

应付职工薪酬6209284.476774495.20

应交税费579682.561933811.88

其他应付款700610183.28802904469.18

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计707521596.69812824631.82

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1690686.611684689.49递延收益递延所得税负债其他非流动负债

69/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

非流动负债合计1690686.611684689.49

负债合计709212283.30814509321.31

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）671208000.00671208000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3468698.203468698.20

减：库存股71405036.9171405036.91

其他综合收益-13656080.00专项储备

盈余公积107863783.8292552734.53

未分配利润1016899055.301057490713.39

所有者权益（或股东权益）合计1728034500.411739659029.21

负债和所有者权益（或股东权益）总计2437246783.712554168350.52

公司负责人：贾庆鹏主管会计工作负责人：李茗茗会计机构负责人：苏彩霞合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入七、612432519202.072691912746.44

其中：营业收入2432519202.072691912746.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2318823417.052430246349.28

其中：营业成本七、611757539805.021870399110.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6215273956.0815649409.02

销售费用七、63310434862.84301510453.72

管理费用七、64232957980.98241599816.03

研发费用七、659971757.547402021.25

财务费用七、66-7354945.41-6314461.58

其中：利息费用1365223.921813928.70

利息收入12736158.5613866733.03

加：其他收益七、6759614521.0530889846.21

投资收益（损失以“－”号填列）七、68-4439642.23-6000194.34

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4640923.33-6481267.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

70/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）七、7010127332.915021569.70

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-28754411.22-23251981.25

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-35079622.37-23015545.84

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、73-14892.02104058858.87

三、营业利润（亏损以“－”号填列）115149071.14349368950.51

加：营业外收入七、7435987312.902782302.04

减：营业外支出七、753697063.041174360.34

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）147439321.00350976892.21

减：所得税费用七、7661209270.58-56922851.25

五、净利润（净亏损以“－”号填列）86230050.42407899743.46

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）86230050.42407899743.46

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

84855038.65407769069.20“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1375011.77130674.26

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额86230050.42407899743.46

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额84855038.65407769069.20

（二）归属于少数股东的综合收益总额1375011.77130674.26

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.130.62

（二）稀释每股收益(元/股)0.130.62

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：贾庆鹏主管会计工作负责人：李茗茗会计机构负责人：苏彩霞

71/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十七、42844516.892256584.44

减：营业成本十七、42396656.691991654.94

税金及附加2127316.462131497.33

销售费用5566037.745566037.74

管理费用29818044.1935439203.92

研发费用5038861.113380345.67

财务费用-9514635.92-10608607.92

其中：利息费用

利息收入9626934.7710749217.91

加：其他收益126266.0549107.14

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5202546676.71214535790.41

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2135168.58-1056294.46以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-3220046.18-12013221.78

信用减值损失（损失以“-”号填列）-5751.45198767.68

资产减值损失（损失以“-”号填列）-22456.43

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）166859381.75167104439.78

加：营业外收入0.550.90

减：营业外支出92809.42337.50

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）166766572.88167104103.18

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）166766572.88167104103.18

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）166766572.88167104103.18

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额166766572.88167104103.18

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

72/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：贾庆鹏主管会计工作负责人：李茗茗会计机构负责人：苏彩霞合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2427475760.022740090033.08客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还13809579.2818796580.65

收到其他与经营活动有关的现金七、78113113232.2199961747.31

经营活动现金流入小计2554398571.512858848361.04

购买商品、接受劳务支付的现金1836205801.331898133387.93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金375934453.27379396399.93

支付的各项税费48727433.4955499414.33

支付其他与经营活动有关的现金七、78173387282.09168720201.04

经营活动现金流出小计2434254970.182501749403.23

经营活动产生的现金流量净额120143601.33357098957.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金12611673.5730750000.00

取得投资收益收到的现金492916.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

98581.11212489.92

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计12710254.6831455406.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

9982398.4919458544.71

的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

73/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

投资活动现金流出小计9982398.4919458544.71

投资活动产生的现金流量净额2727856.1911996861.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金162852.94

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金162852.94取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计162852.94偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金179248821.68132682543.39

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润857720.00540986.59

支付其他与筹资活动有关的现金七、7812448872.0113235101.67

筹资活动现金流出小计191697693.69145917645.06

筹资活动产生的现金流量净额-191697693.69-145754792.12

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响238.49273.65

五、现金及现金等价物净增加额-68825997.68223341301.21

加：期初现金及现金等价物余额1262892051.421039550750.21

六、期末现金及现金等价物余额1194066053.741262892051.42

公司负责人：贾庆鹏主管会计工作负责人：李茗茗会计机构负责人：苏彩霞母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3255378.072416149.47收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金37620325.59171378173.77

经营活动现金流入小计40875703.66173794323.24

购买商品、接受劳务支付的现金3394998.752657666.10

支付给职工及为职工支付的现金20452528.8923417937.75

支付的各项税费2127316.592140536.08

支付其他与经营活动有关的现金144065436.1441724213.38

经营活动现金流出小计170040280.3769940353.31

经营活动产生的现金流量净额-129164576.71103853969.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金112611673.57

取得投资收益收到的现金204599289.74215773995.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计317210963.31215773995.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

1370048.17531800.00

金

投资支付的现金116000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

74/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计117370048.17531800.00

投资活动产生的现金流量净额199840915.14215242195.60

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金178391101.68132141556.80支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计178391101.68132141556.80

筹资活动产生的现金流量净额-178391101.68-132141556.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-107714763.25186954608.73

加：期初现金及现金等价物余额1001718856.06814764247.33

六、期末现金及现金等价物余额894004092.811001718856.06

公司负责人：贾庆鹏主管会计工作负责人：李茗茗会计机构负责人：苏彩霞

75/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股所有者权

实收资本(或股项风其东权益益合计

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续他备准股债备

一、上年

-13656080.012808328625年末余671208000.00441669123.6171405036.9116710410.322228919672.473273446089.49

0518.824608.31

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

-13656080.012808328625

期初余671208000.00441669123.6171405036.9116710410.322228919672.473273446089.49

0518.824608.31

额

三、本期增减变动金额

517291-93018

（减少13656080.0015311049.29-122503192.32-93536063.03.77771.26以

“－”号填列）

（一）综84855038.6584855038.6513750862300

76/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

合收益11.7750.42总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利-85772-179248

16676657.29-195067758.97-178391101.68

润分配0.00821.68

1．提取

盈余公16676657.29-16676657.29积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-85772-179248-178391101.68-178391101.68

股东）的0.00821.68分配

4．其他

（四）所

有者权13656080.00-1365608.00-12290472.00益内部

77/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收

益结转13656080.00-1365608.00-12290472.00留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

13325319323

期末余671208000.00441669123.6171405036.9132021459.612106416480.153179910026.46

810.595837.05

额

78/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般少数股东所有者权

实收资本(或股项风其权益益合计

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)其储险他先续他备准股债备

一、上

-13656080.0128913301070年年末671208000.00441669123.6171405036.911970002570.392997818577.09

098.459975.54

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

-13656080.0128913301070年期初671208000.00441669123.6171405036.911970002570.392997818577.09

098.459975.54

余额

三、本期增减变动金

额（减-82879.275544

16710410.32258917102.08275627512.40

少以63632.77

“－”号填

列）

（一）407769069.20407769069.20130674.407899

79/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

综合收26743.46益总额

（二）所有者

162852.162852.

投入和

9494

减少资本

1．所有

者投入162852.162852.的普通9494股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

-376406-132517

利润分16710410.32-148851967.12-132141556.80.83963.63配

1．提取

盈余公16710410.32-16710410.32--积

2．提取

一般风-险准备

3．对所

-376406-132517

有者-132141556.80-132141556.80.83963.63

（或股

80/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

81/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

-13656080.0128085328625

期期末671208000.00441669123.6171405036.9116710410.322228919672.473273446089.49

018.824608.31

余额

公司负责人：贾庆鹏主管会计工作负责人：李茗茗会计机构负责人：苏彩霞母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

其他权益工具专

项目实收资本(或股

优永资本公积减：库存股其他综合收益项盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其先续储他股债备

一、上年年末余额1739659029.671208000.003468698.2071405036.91-13656080.0092552734.531057490713.39

21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1739659029.671208000.003468698.2071405036.91-13656080.0092552734.531057490713.39

21三、本期增减变动金额（减

13656080.0015311049.29-40591658.09-11624528.80少以“－”号填列）

82/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

（一）综合收益总额166766572.88166766572.88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配-178391101.616676657.29-195067758.97

8

1．提取盈余公积16676657.29-16676657.29

2．对所有者（或股东）的-178391101.6

-178391101.68分配8

3．其他

（四）所有者权益内部结

13656080.00-1365608.00-12290472.00

转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

13656080.00-1365608.00-12290472.00

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

83/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

四、本期期末余额1728034500.671208000.003468698.2071405036.91107863783.821016899055.30

41

2023年度

其他权益工具专

项目实收资本(或股优永项

其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)先续储他股债备

一、上年年末余额671208000.003468698.2071405036.91-13656080.0075842324.211039238577.331704696482.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额671208000.003468698.2071405036.91-13656080.00-75842324.211039238577.331704696482.83三、本期增减变动金额（减

16710410.3218252136.0634962546.38少以“－”号填列）

（一）综合收益总额167104103.18167104103.18

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配16710410.32-148851967.12-132141556.80

1．提取盈余公积16710410.32-16710410.32

2．对所有者（或股东）的

-132141556.80-132141556.80分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

84/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额671208000.003468698.2071405036.91-13656080.0092552734.531057490713.391739659029.21

公司负责人：贾庆鹏主管会计工作负责人：李茗茗会计机构负责人：苏彩霞

85/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

青岛城市传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名青岛碱业股份有限公司（以下简称“青岛碱业”），1994年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改组成立。经中国证监会证监发行字[2000]7号文件批准，公司于2000年2月17日向社会公开发行人民币普通股 9000 万股（A 股）。公司发行的 A股股票于 2000 年 3 月 9日在上海证券交易所挂牌交易。经中国证监会（证监许可[2009]346号）文件批准，公司于2009年6月12日以非公开发行股票方式发行普通股 10066 万股（A 股），注册资本由 295126210.00 元变更为

395786210.00元。

2015年6月30日，中国证券监督管理委员会《关于核准青岛碱业股份有限公司重大资产重组及向青岛出版集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1457号）文件核准青岛碱业重大资产置换及向青岛出版集团有限公司（以下简称“青岛出版”）发行

190660731股股份、向青岛产业发展投资有限责任公司发行14727210股股份、向山东鲁信文

化产业创业投资有限公司发行12461485股股份、向青岛国信发展（集团）有限责任公司发行

6797174股股份、向青岛出版置业有限公司（以下简称“出版置业”）发行1925865股股份

购买相关资产；核准公司非公开发行不超过79737335股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。

2015年8月，青岛碱业置出资产已完成股权变更登记工作，青岛出版等5名交易对方持有的

青岛出版传媒有限公司（以下简称“出版传媒有限”）的100%股权已过户至青岛碱业名下，青岛碱业取得出版传媒有限 100%股权。青岛碱业向青岛出版等 5名交易对方发行人民币普通股（A 股）226572465股，增加注册资本226572465.00元，变更后的注册资本为622358675.00元，

本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于2015年8月24日出具瑞华验字[2015]01660001号验资报告。2015年8月25日，青岛出版、出版置业募集发行配套资金增加注册资本79737335.00元，变更后的注册资本为702096010.00元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于2015年

8月25日出具瑞华验字[2015]01660003号验资报告。

类型：股份有限公司（上市、国有控股）

住所：山东省青岛市市南区香港中路67号

本公司总部办公地址：青岛市崂山区海尔路182号

注册资本：陆亿柒仟壹佰贰拾万零捌仟元整

统一社会信用代码：91370200163577402U

法定代表人：贾庆鹏本公司及子公司主要从事图书期刊报纸批发零售。

本公司的母公司为青岛出版，青岛出版的最终控制方为青岛市财政局。

本财务报表业经本公司董事会于2025年4月24日决议批准报出。

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四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些资产、负债以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的金额≥200万元

重要的应收款项坏账准备本期收回或转回坏账准备本期收回或转回的金额≥200万元

重要的应收款项核销单项应收款项核销金额≥200万元

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账龄超过一年的重要预付账款单项账龄超1年的预付账款期末余额≥200万元

账龄超过一年的重要预收或应付款项单项账龄超1年的预收或应付款项期末余额≥1000万元

重要的投资活动项目现金收支收到或支付投资活动现金≥1000万元

重要的合营企业或联营企业单个被投资单位的长期股权投资账面价值≥500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，本公司作为购买方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司作为购买方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按

购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（4）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（5）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

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在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失

控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（7）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排的分类：

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；

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通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

共同经营会计处理方法：

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。

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资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生

的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具：

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产和长期应收款等，本公司

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将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

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本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优

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先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融资产减值

公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著

95/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

*各类金融资产信用损失的确定方法

a、应收票据确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计提方法信用等级较高的银行汇票信用等级较高的银行不计提坏账准备信用等级一般的银行汇票信用等级一般的银行等其他金融机构账龄分析法商业承兑汇票企业账龄分析法本公司在收入确认时对应收账款进行初始确认后又将该应收账款转为商业汇票结算的按照

账龄连续计算的原则，将应收票据账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日计算账龄。

b、应收账款确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计提方法应收账款组合1账龄组合账龄分析法应收账款组合2合并范围内关联方不计提坏账准备

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司在满足收入确认条件初始确认应收账款时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

c、其他应收款确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计提方法其他应收款组合1应收利息不计提坏账其他应收款组合2应收股利不计提坏账其他应收款组合3应收退税款不计提坏账其他应收款组合4合并范围内关联方不计提坏账其他应收款组合5应收其他款项账龄分析法

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司在其他应收款初始入账时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

d、合同资产确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计提方法合同资产组合1账龄组合账龄分析法合同资产组合2合并范围内关联方不计提坏账准备

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

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公司在满足收入确认条件初始确认合同资产时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

e、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期

信用损失率对照表：

账龄预期信用损失率(%)

1年以内5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

*按照单项计提坏账准备的应收款项判断标准

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，综合考虑了上述债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或

第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期

限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化等因素后，判断信用风险已经显著增加。综合分析了债务人是否存在发生重大财务困难、违反合同或逾期、债务人财务困难导致该金融资产的活跃度降低等因素，判断已发生信用减值。如本公司客户或其他债务人发生严重财务困难，出现逾期还款等情况，并且未对相关债权提供有效增信措施或者其他保障的，公司对其单独进行减值测试，考虑违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，按照该金融资产账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计提坏账准备。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见附注五、11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见附注五、11.金融工具

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用

见附注五、11.金融工具按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。

影视企业的原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学作品、剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视剧制作成本。

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影视企业的在产品是指制作中的电影、电视剧等发生的成本，对于公司独家或主投的电影或电视剧，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，且完成项目决算后转入库存商品。

影视企业库存商品是指公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品，及公司外购的影视剧产品。

（2）存货取得和发出的计价方法

各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按移动加权平均法和个别计价法计价。

图书、期刊和其他电子音像制品采用定价法，其他商品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法与个别计价法相结合方法进行核算。按照定价法核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将定价成本调整为实际成本。

影视企业的存货购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行：

*联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过预收款科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

*在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过预付款科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。

存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

*一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

*采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

存货计价方法一经确定，不得随意变更。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

出版企业按下述方法确定存货跌价准备：

企业于每期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货跌价准备—出版物提成差价”。

提成差价的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。提成差价的提取标准为：

A、图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按期末库存图书总定价提取 20%；

前二年出版的，按期末库存图书总定价提取30%，前三年出版的，按期末库存图书总定价提取40%。

对无价值的图书，按期末库存实际成本提取。

B、纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。

C、音像制品、电子出版物和投影片（含微缩品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无价值的，全部报废。

各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：

发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品和所有权不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为：

A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按本公司出版企业库存出版物存货跌价准备的计提标准提取。

B、文化用品及其他商品在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量， 当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

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本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合同资产的坏账准备的确认标准和计提方法详见附注五、11.金融工具之（7）金融资产减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类

资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

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*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

列报方法本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

*对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计

准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

103/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

*成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

*权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价

的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共

同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长

期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单

位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

104/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

本公司全部处置权益法核算的长期股权投资时，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。本公司部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

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20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

本公司的投资性房地产类别、折旧年限、预计残值率、年折旧率如下：

项目使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物20-353-52.71-4.85

土地使用权502.00

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。

本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出

的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

（1）固定资产确认条件和计量

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。

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（2）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

（3）固定资产处置

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-355.002.71-4.75

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：

*资产支出已经发生；

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*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：

*与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

*该无形资产的成本能够可靠地计量。

使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

公司的无形资产包括土地使用权、软件、商标权、著作权、特许权等。

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

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*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

软件4-5商标权4

著作权10-12、30

特许权5-6商业运营管理系统10

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产

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减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；

再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

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短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存

的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；*设定受益义务的利息费用；*重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

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（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，本公司仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认的一般原则

本公司在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

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（3）公司主要业务类型以及收入确认时间的具体判断标准：

1）出版发行企业各业务类型收入确认时点：

*免费教材的征订销售。免费教材主要采用向教育系统和各中小学校征订的方式进行销售，因此基本无退货。当年春秋两季教材于发货、取得教育部门的结算清单后确认收入。

*其他出版物的销售模式主要有线上代销、线上直销、线下代销和线下直销。

线上代销：本公司与第三方互联网电商平台运营商以代销模式开展合作，即本公司直接向合作客户发出商品，后续由合作客户负责向终端消费者进行销售、发货及收款并和本公司结算。在线上代销模式下，本公司以收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认商品销售收入。

线上直销：本公司通过自建的和第三方互联网电商等平台，并以自营电商模式进行线上图书零售。在线上直销模式下，以终端客户确认收货后确认商品销售收入。

线下代销：本公司与线下销售渠道以代销模式开展合作，即本公司直接向合作客户发出商品，后续由合作客户负责向终端消费者进行销售、发货及收款并和本公司结算。在线下代销模式下，本公司以收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认商品销售收入。

线下直销：

A.本公司通过开设的新华书店进行线下零售：本公司以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物交付给购买方时确认销售收入。

B.客户批量采购等传统直销：本公司将图书发出，客户验收图书数量及质量。若图书存在质量问题，客户可将图书退回；若无质量问题，经客户确认后本公司确认商品销售收入。

*印务板块收入确认时点：印务板块销售收入的确认以产品完工交付给订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。

*教育信息化教育装备服务：主要通过参与各级教育部门招标或学校自主采购等方式获取合同。本公司主要从第三方采购软件和硬件并在此基础上对软件和硬件进行整合为学校提供数字化校园整体解决方案，一般包括到货、安装、验收等环节，在项目验收完毕后确认相关收入。

*其他业务，主要为提供物流及仓储服务、餐饮服务等：按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

2）影视企业的销售商品收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生收入等，具体收入、成

本确认方法如下：

*电视剧销售收入

在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。

*电视栏目收入

在电视栏目播映完毕，取得客户或合作方提供的结算单，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。

*成本结转方法

基于影视企业所从事的影视剧制作业务的行业特点，公司采用了“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算方法。

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“计划收入比例法”是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。该方法在具体使用时，一般由影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额。

在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：

计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×

100％本期（月）应结转成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率

在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预测，依据实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学，结果更准确。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

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计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

（3）与收益相关的政府补助

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

*对于同时包含与资产相关和与收益相关的政府补助，按照实际金额进行区分，并相应进行会计处理，金额难以区分的，全额作为与收益相关的政府补助。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

116/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣

可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响

会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非本公司企业合并的交易中产生的资产或负债

的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（5）本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用上述（4）中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在该交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

（6）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

38、租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

117/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a、租赁负债的初始计量金额；

b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

118/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）售后租回交易

本公司按照本附注“五、34.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

A、本公司作为卖方及承租人：

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11.金融工具”。

本公司售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，按照上述相关政策对售后租回所形成的使用权资产和租赁负债进行后续计量。本公司在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（因租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外）。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

119/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

A、租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、经营租赁的会计处理方法

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11.金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

D、租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号—套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如适用)折现的

120/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

E、售后租回交易本公司作为买方及出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属

于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11.金融工具”。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币受重要影响的会计政策变更的内容和原因影响金额报表项目名称2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂无-行规定》（财会〔2023〕11号），本公司自2024年1月1日起执行。执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》对本公司报告期内财务报表无重大影响。

2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》无-（财会〔2023〕21号，以下简称解释17号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露、关于售后租回交易的会计处理”等内容，本公司自2024年1月1日起执行。

执行解释17号相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》无-（财会〔2024〕24号，以下简称解释18号），规定了“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”等内容，本公司执行解释18号相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额13%、9%、6%、3%部分为应交增值税。

消费税营业税

城市维护建设税按应交增值税计征7%

企业所得税按应纳税所得额计征25%、15%

教育费附加按应交增值税计征3%

地方教育费附加按应交增值税计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

(1)增值税

本公司执行13%、9%、6%、3%等的增值税税率。

根据《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财税[2023]60号)自2024年1月1日起

至2027年12月31日，本公司及下属子公司免征图书、批发零售环节增值税；子公司青岛出版社有限公司专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书出版环节执行增值税100%先征后退政策，出版其他各类图书、期刊和音像制品执行先征后退50%的政策。

(2)城市维护建设税

公司按应缴纳流转税的7%计缴城市维护建设税。

（3）企业所得税

公司执行的企业所得税率为25%、15%。

*根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的[2024]20号文《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》，经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。

公司及子公司青岛出版社有限公司、青岛新华书店有限责任公司、青岛市即墨区新华书店有

限责任公司、青岛莱西市新华书店有限责任公司、青岛胶州市新华书店有限责任公司、青岛胶南

市新华书店有限责任公司、青岛平度市新华书店有限责任公司、青岛市城阳区新华书店有限责任

公司、青岛市黄岛区新华书店有限责任公司、青岛市崂山区新华书店有限责任公司、青岛翰墨泉出版物流有限公司报告期内符合上述免征企业所得税优惠政策。

*西藏悦读纪文化传媒有限公司（以下简称”悦读纪”）注册地在西藏拉萨市，根据西藏自治区人民政府关于印发《招商引资优惠政策若干规定》的通知（藏政发[2018]25号）第四条规定

“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率”；根据财政部、税务总

122/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告局、国家发展改革委公告2020年第23号文及国家发展和改革委员会令第40条发布《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日延续西部大开发企业所得税政策的实务执行。

* 青岛数字时间文化科技有限公司于 2024 年 12 月 4 日取得编号为 GR202437102534 的《高新企业技术证书》，有效期3年，有效期内享受15%的企业所得税优惠税率。

*根据财政部和税务总局联合印发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），自2022年1月1日至2024年12月31日期间，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

根据财政部和税务总局联合印发的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

根据财政部税务总局公告2023年第12号，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（4）其他税项按国家和地方有关规定计缴。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金128216.584149359.15

银行存款1193158965.111253341551.60

其他货币资金58991769.0787265306.17存放财务公司存款

合计1252278950.761344756216.92

其中：存放在境外的款项总额

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的58212897.0281864165.50款项总额

其他说明：

于2024年12月31日，因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项明细如下：

项目期末余额期初余额

履约保证金1000000.00

银行承兑汇票保证金55290128.9579948336.67

其他保证金138318.00

123/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

冻结的银行存款2922768.07777510.83

合计58212897.0281864165.50

注：截至2024年12月31日，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据7138180.508744411.58

商业承兑票据6689077.649261722.60

小计13827258.1418006134.18

减：坏账准备701362.91898506.71

合计13125895.2317107627.47

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据7138180.50商业承兑票据

合计7138180.50

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计提类别账面提账面比例比比例金额金额价值金额金额比价值

(%)例(%)例

(%

(%)

)按单项计提坏

124/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

账准备

其中：

按组合13827

100.701365.13125891800613100.898504.917107627

计提坏258.1

002.91075.234.18006.719.47

账准备4

其中：

银行承713851.6356905.6781271874441148.5435424.98308991.兑汇票180.5029.0300.47.5860.58800

商业承668948.3344455.6344623926172251.4463085.08798636.兑汇票077.6483.8815.76.6046.13047

13827

70136131258918006138985017107627

合计258.1////

2.915.234.186.71.47

4

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

银行承兑汇票435420.58-78511.55356909.03

商业承兑汇票463086.13-118632.25344453.88

合计898506.71-197143.80701362.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

125/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内345594822.39325397659.87

1年以内小计345594822.39325397659.87

1至2年105594840.3696748233.71

2至3年63859934.1328302742.64

3至4年25382671.0825622059.16

4至5年21989962.1723728340.10

5年以上51970303.7934826565.72

小计614392533.92534625601.20

减：坏账准备129343730.08101055796.61

合计485048803.84433569804.59

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项12914

2.11291431001280902.4128090100

计提坏324.2

024.29.0024.61024.61.00

账准备9

其中：

青岛拓

创文化86291.48629641008629641.7862964100

传播有645.5605.56.005.5645.56.00限公司青岛金

海祥林20040.32004041002004040.4200404100

文化有043.0533.05.003.0503.05.00限公司出版社

21750.32175331002175330.4217533100

其他零

336.0056.00.006.0046.00.00

星款项

其他零105290.0105299.100

星款项9.68268.00

126/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

按组合60147

97.11642919.48504852181697.88246716.433569

计提坏8209.

90405.7936803.84576.596072.0091804.59

账准备63

其中：

61439

129343485048534625101055433569

合计2533.////

730.08803.84601.20796.61804.59

92

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

青岛拓创文化传8629645.568629645.56100.00本公司预计该客户货款回收

播有限公司存在困难，全额计提坏账青岛金海祥林文2004043.052004043.05100.00本公司预计该客户货款回收

化有限公司存在困难，全额计提坏账出版社其他零星2280635.682280635.68100.00单项金额不重大，但未来现金款项流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异，故单独计提坏账准备。

合计12914324.2912914324.29100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内345594822.3917279741.155.00

1至2年105498723.3010549872.3410.00

2至3年63850839.5119155251.8430.00

3至4年25382583.0812691291.5550.00

4至5年21989962.1717591969.7380.00

5年以上39161279.1839161279.18100.00

合计601478209.63116429405.79

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

127/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回类别期初余额转销或期末余额计提或转其他变动核销回单项计提

12809024.61105299.6812914324.29

坏账准备按组合计

提坏账准88246772.0028383914.89201281.10116429405.79备

其中：账

88246772.0028383914.89201281.10116429405.79

龄组合

合计101055796.6128489214.57201281.10129343730.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资产期末坏账准备期末单位名称余额余额资产期末余额余额合计余额数的比例

（%）

A 公司 80449490.43 2424681.38 82874171.81 13.42 12021321.86

B 公司 22271871.47 22271871.47 3.61 1573185.33

C 公司 15248776.70 15248776.70 2.47 11874541.87

D 公司 10651683.10 10651683.10 1.72 955774.27

E 公司 8681502.56 8681502.56 1.41 8681502.56

合计137303324.262424681.38139728005.6422.6335106325.89

其他说明：

□适用√不适用

128/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未到2723120.36245814.372477305.991647184.3582359.221564825.13期质保金

合计2723120.36245814.372477305.991647184.3582359.221564825.13

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例金额金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

2723100.2458145.0247730164718100.823595.0156482

计提坏

120.3600.3705.994.3500.2205.13

账准备

其中：

未到期

2723100.2458145.0247730164718100.823595.0156482

的质保

120.3600.3705.994.3500.2205.13

金

272324581424773016471882359156482

合计////

120.36.375.994.35.225.13

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

129/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内529953.2826497.665.00

1至2年2193167.08219316.7110.00

2至3年

3年以上

合计2723120.36245814.379.03按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额本期收本期转项目期初余额其他变期末余额原因

本期计提回或转销/核销动回合同资产减

82359.22163455.15245814.37

值准备

合计82359.22163455.15245814.37/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

130/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用等级较高的银行承兑汇票6662833.164086984.70

合计6662833.164086984.70

注：（1）公司视日常资金管理的需要将部分商业汇票进行背书，故将账面剩余的商业汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应

收票据的坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

信用等级较高的银行承兑汇票4022382.02

合计4022382.02

注：本公司所取得信用等级较高的银行承兑汇票，承兑人具有较高的信用，汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业汇票予以终止确认。但如果该等票据到期未获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

131/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内26490771.7669.0328132037.8678.13

1至2年4668648.0312.172764226.927.68

2至3年2486976.646.482060996.445.72

3年以上4729858.9712.323048768.548.47

小计38376255.40100.0036006029.76100.00

减：减值准备250000.00250000.00

合计38126255.4035756029.76

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

A 公司 9744129.54 25.39

B 公司 4960000.00 12.92

C 公司 1950000.00 5.08

D 公司 1162858.40 3.03

E 公司 1000000.00 2.61

132/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

合计18816987.9449.03

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款6861011.599090448.14

合计6861011.599090448.14

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

133/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

134/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内3334187.674241844.29

1年以内小计3334187.674241844.29

1至2年1882929.811606709.70

2至3年1252343.091318682.48

3至4年1097084.60873070.08

4至5年868570.081275222.82

5年以上47163766.9048110565.88

小计55598882.1557426095.25

减：坏账准备48737870.5648335647.11

合计6861011.599090448.14

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款、备用金4589123.845381822.99

押金保证金8508843.607782284.59

拆迁补偿款2000000.004000000.00

影视项目投资39000000.0039000000.00

其他1500914.711261987.67

小计55598882.1557426095.25

减：坏账准备48737870.5648335647.11

合计6861011.599090448.14

135/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

2000000.007335647.1139000000.0048335647.11

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提600000.00862340.451462340.45

本期收回1000000.001000000.00本期转回本期转销

本期核销60117.0060117.00其他变动

2024年12月31日

1600000.008137870.5639000000.0048737870.56

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额其类别期初余额转销或核他期末余额计提收回或转回销变动单项金额计提坏账准备

41000000.00600000.001000000.0040600000.00

的其他应收款按组合计提

坏账准备的7335647.11862340.4560117.008137870.56其他应收款

合计48335647.111462340.451000000.0060117.0048737870.56

136/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款60117.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)影视项目投

A公司 39000000.00 70.15 5 年以上 39000000.00资

B 公司 2000000.00 3.60 拆迁补偿款 5年以上 1600000.00

押金、保证1年以内、1-5

C 公司 761330.00 1.37 304033.00

金年、5年以上

D公司 600000.00 1.08 其他 5年以上 600000.00

E 公司 321464.23 0.58 往来款 5年以上 321464.23

合计42682794.2376.78//41825497.23

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料831644083164401.102675083102675083

137/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

1.5858.19.19

594125559412552.37124672.37124672.

在产品

2.69692222

库存商7217285190971830530756690687859988176474008511385979

品20.87.22.65.08.50.58周转材料消耗性生物资产合同履约成本

8643054190971830673333644827659743176474008651185734

合计

75.14.22.92.49.50.99

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额计提转回或转销其他他原材料在产品

库存商品176474008.5035200791.0320702969.31190971830.22周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计176474008.5035200791.0320702969.31190971830.22本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用因已计提存货跌价准备的商品本期已销售。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

138/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待摊费用128160.70136633.00

待抵扣、待认证及留抵进项税27570011.1028738264.88

预缴税款184307.58110886.95

合计27882479.3828985784.83

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

139/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

140/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

141/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告减值法下其他发放被投资单期初其他计提期末准备追加减少确认综合现金位余额权益减值其他余额期末投资投资的投收益股利变动准备余额资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业青岛地铁68166854

3770

文化传媒417.126.

8.85

有限公司6954青岛星子原智能科技有限公司青岛书来

66936822

书网文化1289

583.562.

科技有限79.51

1061

公司青岛弘文国际文化传媒有限公司

上海混知2543-254

合青文化463.3463

有限公司60.60青岛虚拟

7876-2255618

现实研究

652.8150501.

院有限公

91.9794

司

2393-4631929

小计011749265191.30.21.09

2393-4631929

合计011749265191.30.21.09

注：（1）2016年1月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司（以下简称“地铁文化”），根据合资协议青岛出版社出资480万元，持股比例16%。由于本公司在地铁文化董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对地铁文化施加重大影响。

142/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

（2）青岛星子原智能科技有限公司（以下简称“星子原科技”）是由本公司、青岛九尾狐影

视文化传媒有限公司、付新丽共同出资组建的有限责任公司，注册资本1250万元。本公司持股

48%，应出资600万元，公司实缴出资额300万元。截止到2021年6月30日，星子原科技净资产为负值。本公司长期股权投资账面价值减至为零。

（3）青岛弘文国际文化传媒有限公司是由青岛传媒发展有限公司（以下简称“传媒发展”）、青岛文宝藏文化传媒有限公司共同出资组建，注册资本为200万元，传媒发展认缴80万元，实缴

80万元，持股比例40%。截止到2023年12月31日，青岛弘文国际文化传媒有限公司净资产为负值。本公司长期股权投资账面价值减至零。

（4）青岛书来书网文化科技有限公司是由本公司、青岛小荷教育文化科技有限公司、杭州莱

天科技有限公司、青岛融源创新股权投资管理有限公司、青岛澳柯玛自动售货机股份有限公司共

同出资组建，注册资本为2000万元，本公司认缴600万元，实缴600万，持股比例30%。

（5）青岛虚拟现实研究院有限公司（以下简称“虚拟现实研究院”）于2019年3月成立，注册资本1000万元，由歌尔科技有限公司全资控股。2020年11月虚拟现实研究院进行增资，注册资本增至10000万元，本公司认缴出资1000万元，占注册资本10%，2021年1月实际出资到位。2022年4月24日，该公司增加注册资本至1.34亿元，本公司持股比例稀释至7.46%。2024年10月，公司增资至1.3538亿元，本公司持股比例稀释至7.39%。根据公司章程约定，本公司可向该公司派驻一名董事，对该公司经营决策有重大影响按照权益法进行核算。

（6）2021年12月西藏悦读纪文化传媒有限公司与上海混知文化传播有限公司共同成立上海

混知合青文化有限公司，根据合资协议，西藏悦读纪文化传媒有限公司出资980万，持股比例49%。

合资公司不设董事会，设一名执行董事，不设监事会，设监事两名，双方各自委派一名。由于西藏悦读纪文化传媒有限公司在上海混知合青文化有限公司持股比例49%，通过委派代表参与被投资公司财务和经营政策的制定，所以本公司对上海混知合青文化有限公司施加重大影响。按照权益法进行核算。

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

143/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计入指定为以公允价本期确认累计计入其他期初本期计入其他本期计入其期末其他综合值计量且其变动项目追加减少的股利收综合收益的利余额综合收益的利他综合收益其他余额收益的损计入其他综合收投资投资入得得的损失失益的原因上海童石网络科出于战略目的而技股份有限公司计划长期持有

合计/

(2).本期存在终止确认的情况说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币因终止确认转入留存收益的累计损项目因终止确认转入留存收益的累计利得终止确认的原因失

上海童石网络科技有限公司13656080.00被投资单位已破产清算

合计13656080.00/

其他说明：

□适用√不适用

144/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资341396618.41343880959.07

合计341396618.41343880959.07

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额714733570.39182504381.58897237951.97

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3580850.003580850.00

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资产3580850.003580850.00

4.期末余额711152720.39182504381.58893657101.97

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额152182516.5748367827.54200550344.11

2.本期增加金额19984825.284594539.2024579364.48

（1）计提或摊销19984825.284594539.2024579364.48

3.本期减少金额2757329.412757329.41

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资产2757329.412757329.41

4.期末余额169410012.4452962366.74222372379.18

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

（3）转入固定资产

4.期末余额

145/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值541742707.95129542014.84671284722.79

2.期初账面价值562551053.82134136554.04696687607.86

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

平度胜利路营业楼40133.56改造后未办理新房产证

城市传媒广场509073230.29正在办理中

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产457957132.30454095425.00固定资产清理

合计457957132.30454095425.00

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑办公室设备项目机器设备运输工具电子设备合计物及其他

一、账面原值：

1.期590758471356754717989466470602063562132682710494

初余额8.670.98.04.33.798.81

2.本

392433111779460.1127598.43912142

期增加金882062.30879709.76.844624.60额

（1779460.1127598.4668830.

882062.30879709.76

1）购置462476

（

2）在建工

146/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

程转入

（

3）企业合

并增加

（4）投资3580850.3580850.性房地产0000转入

（5）其他3566246135662461.84.84

3.本

1512129.

期减少金682418.69609911.18219799.15

02

额

（

1512129.

1）处置或682418.69609911.18219799.15

02

报废

4.期630001791374549318189109475778933628123786950496

末余额0.511.44.65.39.402.39

二、累计折旧

1.期212466887779410514311582384946722994227337300952

初余额9.91.38.37.67.483.81

2.本

22492585117069841040228.2992639.1583009.39815448

期增加金.45.93794440.01额

（19735256117069841040228.2992639.1583009.37058118

1）计提.04.93794440.60

（

2）投资性2757329.2757329.

房地产转4141入

3.本

1277141.

期减少金648297.76539415.4089428.57

73

额

（

1277141.

1）处置或648297.76539415.4089428.57

73

报废

4.期234959478950109014703513409478963143585441154783

末余额5.36.31.40.71.310.09

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

147/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

1）处置或

报废

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

39504231479538413485596.6629996.4845383.45795713

末账面价

5.15.132568092.30

值

2.期

37829158578813653677883.8565533.5679053.45409542

初账面价

8.76.606766315.00

值

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物150671278.063847653.70146823624.36

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物2151719.68

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

城市传媒广场119541218.56正在办理中

文化大厦146823624.36正在办理中

傍海中路仓库4874999.25建房手续未办妥，暂无法办证青岛台东当代商城3482801.24转让人转让前因开发商纠纷未办妥证书

辽宁云基地·院士海1588812.16正在办理中

即墨新兰村门市部199396.20集体产权，暂无法办理产权证金华路仓库扩建177311.81报建手续不全，暂无法办理产权证崂山区沙子口门市及仓库71807.44房地合一证，目前仅土地证有效城阳传达室24910.24无法办理独立产权证

城阳华城路教材科仓库24798.00建房手续不完善，暂无法办理平度开发区传达室15507.43临时建房，未向政府部门报建审批胶州麻湾门市部7664.19农村集体用地

市场三路26号网点6591.95因土地权属无法分割而无法办妥房屋证书

胶州后屯门市部4044.72农村集体用地

洪泽湖路宿舍2743.96单位房改遗留公房，无法办理城阳夏庄门市部2736.27集体产权无法办理

向阳路门市部2613.15联建房产，因纠纷不明，未办证即墨南泉网点2550.00小产权，无法办理

148/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

月湖宿舍900.00房改遗留房

合计276855030.93

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程284274.23工程物资

合计284274.23

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账项目面账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备价值

城阳书店华1405000.001405000.001405000.001405000.00城路钢结构房

门市装修284274.23284274.23

合计1689274.231405000.00284274.231405000.001405000.00

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

149/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额56437493.4556437493.45

2.本期增加金额2444524.442444524.44

（1）租入2444524.442444524.44

（2）企业合并增加

150/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

3.本期减少金额7509804.517509804.51

（1）租赁到期3481558.453481558.45

（2）提前退租4028246.064028246.06

4.期末余额51372213.3851372213.38

二、累计折旧

1.期初余额20298442.5220298442.52

2.本期增加金额12981996.7812981996.78

(1)计提12981996.7812981996.78

（2）其他

3.本期减少金额5137774.395137774.39

(1)处置

（2）租赁到期3481558.453481558.45

（3）提前退租1656215.941656215.94

4.期末余额28142664.9128142664.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值23229548.4723229548.47

2.期初账面价值36139050.9336139050.93

注：截至2024年12月31日，本公司的使用权资产经测试未发生减值，故无需计提减值准备。

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非土地使用专专商标商业运营项目软件著作权特许权合计权利利权管理系统权技术

一、账面原值

1.

304490274550216079201418867340592447115

期初余

943.6579.360.0035.5592.5216.67067.75

额

2.

861487.101000.353982131646

本期增

5500.309.85

加金额

151/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(861487.101000.353982131646

1)购置5500.309.85

(

2)内部

研发

(

3)企业

合并增加

3.

28734.428734.4

本期减

55

少金额

(28734.428734.4

1)处置55

4.期304490282878216079302422407340592448402

末余额943.6532.460.0035.5574.8216.67803.15

二、累计摊销

1.

997946229024216041193218867207057186504

期初余

02.2344.820.0099.1192.5282.94521.62

额

2.

76638814303062405365157.339622187961

本期增

8.998.311.52376.4012.59

加金额

（76638814303062405365157.339622187961

1）计提8.998.311.52376.4012.59

3.

28734.428734.4

本期减

55

少金额

28734.428734.4

(1)处置55

4.

107458243040216047433819519241020205271

期末余

491.2218.680.0030.6349.8909.34899.76

额

三、减值准备

1.

140449.140449.

期初余

7575

额

2.

本期增加金额

（

1）计提

3.

本期减少金额

(

1)处置

4.140449.140449.

期末余7575

152/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

额

四、账面价值

1.

196892398381318686288824995720242990

期末账

002.683.7804.92.937.33453.64

面价值

2.

204555455263380081133534260470

期初账

891.674.5436.4433.73096.38

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

即墨南泉镇网点土地2317.11集体产权，暂无法办理产权证中山路90号土地53024.02由香港中路住宅楼置换，原房产无手续

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

截至2024年12月31日，未发现无形资产存在减值迹象，未计提减值准备。

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并形期末余额形成商誉的事项处置成的西藏悦读纪文化传

24427165.0724427165.07

媒有限公司

合计24427165.0724427165.07

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项

153/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

西藏悦读纪文化24427165.0724427165.07传媒有限公司

合计24427165.0724427165.07

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减期末余额少金额

装修费4500412.652450086.123256475.403694023.37

红读书柜及其他5101395.70791352.15701868.505190879.35

合计9601808.353241438.273958343.908884902.72

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

154/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税差异资产异资产

资产减值准备23224580.403483687.06166644090.2439642144.51

内部交易未实现利润2660259.04665064.76

可抵扣亏损1212387.9360619.391584852.6882023.46

信用减值损失13937315.551027911.4394842556.0621806103.36

政府补助3350090.91837522.73

不可税前扣除负债859498.70214874.68

折旧摊销税会差异2053429.03308014.3534945310.508152256.54

公允价值变动303822.3875955.60

合计40427712.914880232.23305190480.5171475945.64

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

折旧摊销税会差异1857102.20278565.3332023454.647451478.43

合计1857102.20278565.3332023454.647451478.43

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产278565.334601666.907451478.4364024467.21

递延所得税负债278565.337451478.43

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异334689882.8067997387.18

可抵扣亏损498086447.90544392764.13

合计832776330.70612390151.31

155/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年118234960.85

2025年100863189.36101858402.75

2026年107398232.42108417446.68

2027年99498485.48117453377.93

2028年98886960.1398428575.92

2029年91439580.51

合计498086447.90544392764.13/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同

610056.3455720.86554335.486806893.31340344.676466548.64

资产预付信息

1443683.541443683.541443683.541443683.54

系统款预付

设备397500.00397500.00款

合计2053739.881499404.40554335.488648076.851784028.216864048.64

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型

货币资金58212897.5821289冻结款项818641681864165冻结款项其他其他

027.02及票据保5.50.50及票据保

156/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

证金等证金等应收票据未终止确未终止确

7138180.5678127142084113997991.

其他认的已背其他认的已背

0.47.5800

书票据书票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

合计65351077.6499416//860725785862156//

528.497.08.50

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票110580257.75159244610.37

合计110580257.75159244610.37本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

157/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

图书采购款351260251.53356709966.42

印刷费95591640.1079895195.43

纸张采购款36908194.9144402960.61

稿费及版税29169622.5431345978.19

工程、设备款3640786.674531415.07

其他45491224.6843988955.54

合计562061720.43560874471.26

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

A公司 29280885.17 尚未达到付款条件

B公司 15222328.97 尚未达到付款条件

C公司 14228349.90 尚未达到付款条件

合计58731564.04/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收房租5071224.425527406.83

合计5071224.425527406.83

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

158/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收购书款及预售购书卡259305539.26258526849.85

合计259305539.26258526849.85

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48256285.56336565310.80335652880.5649168715.80

二、离职后福利-设定提存计划7432314.6239110429.6939546264.286996480.03

三、辞退福利298914.6023124.94275789.66

四、一年内到期的其他福利

合计55688600.18375974655.09375222269.7856440985.49

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴47505662.95271642387.67270575831.6348572218.99

二、职工福利费154482.6018684247.1718838729.77

三、社会保险费18097784.1218041462.3256321.80

其中：医疗保险费17293636.5617239028.5854607.98

工伤保险费804147.56802433.741713.82生育保险费

四、住房公积金448.6823651615.7223649589.402475.00

五、工会经费和职工教育经费595691.334489276.124547267.44537700.01

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计48256285.56336565310.80335652880.5649168715.80

159/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险31061974.4530969829.7392144.72

2、失业保险费1373615.191369279.884335.31

3、企业年金缴费7432314.626674840.057207154.676900000.00

合计7432314.6239110429.6939546264.286996480.03

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1375096.611401566.44消费税营业税

企业所得税2765713.963232532.17

个人所得税730368.621442552.11

城市维护建设税86509.0354383.59

房产税3409396.303699184.14

其他708550.432045291.69

合计9075634.9511875510.14

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款30636973.0628409054.37

合计30636973.0628409054.37

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

160/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金11347693.669127179.47

装修款607765.24

代收代付款项3463225.923731995.27

网点建设费2862390.942862390.94

房改维修基金3308291.603303651.20

其他9655370.948776072.25

合计30636973.0628409054.37账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债13457585.8218665361.07

合计13457585.8218665361.07

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

161/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

待转销项税额4171612.305440069.74

未终止确认的应收票据7138180.504208411.58

合计11309792.809648481.32

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

162/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债26219239.6238286338.45

减：一年内到期的租赁负债13457585.8218665361.07

合计12761653.8019620977.38

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

投资合同额外义务1690686.611684689.49未出资部分应承担的亏损

合计1690686.611684689.49/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

163/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助

与资产相关2066667.0299999.961966667.06的政府补助

与收益相关3435090.887259433.972013057.058681467.80的政府补助

合计5501757.907259433.972113057.0110648134.86/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同负债

其他长期职工福利274658.80

合计274658.80

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数671208000.00671208000.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

164/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

资本溢价（股本溢价）324800658.12324800658.12

其他资本公积116868465.49116868465.49

合计441669123.61441669123.61

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股71405036.9171405036.91

合计71405036.9171405036.91

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计本期入其税后

减：前期计入其税后

期初所得他综减：所归属期末项目他综合收益当归属余额税前合收得税于少余额期转入留存收于母发生益当费用数股益公司额期转东入损益

一、不能重分类1365

-1365608-13656080.0进损益的其他综6080

0.000

合收益.00

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具1365

-1365608-13656080.0投资公允价值变6080

0.000

动.00企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分

165/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

1365

其他综合收益合-1365608-13656080.0

6080

计0.000.00

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积16710410.3216676657.291365608.0032021459.61任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计16710410.3216676657.291365608.0032021459.61

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润2228919672.471970002570.39

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润2228919672.471970002570.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润84855038.65407769069.20

减：提取法定盈余公积16676657.2916710410.32提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利178391101.68132141556.80转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益12290472.00

期末未分配利润2106416480.152228919672.47

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

166/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2375081024.541699777729.632637189158.311815170529.22

其他业务57438177.5357762075.3954723588.1355228581.62

合计2432519202.071757539805.022691912746.441870399110.84

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税2075586.052165235.84

教育费附加1480765.601541875.45资源税

房产税9009955.559365496.69

土地使用税1441784.161467526.39车船使用税

印花税1196187.971043637.83

其他69676.7565636.82

合计15273956.0815649409.02

167/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬187056247.00187035675.77

折旧摊销费21477048.6115585664.11

差旅费3578923.924187577.05

业务招待费1824467.312456184.58

保险费404996.11401087.69

会议培训费3774422.343778746.75

宣传推广费70475386.1864013579.46

交通运输费1482869.991065688.72

办公费4752337.855733161.40

其他15608163.5317253088.19

合计310434862.84301510453.72

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬146887322.01153650959.02

折旧摊销费33683411.9334394824.37

办公费7903539.689209864.87

物业管理费10591939.6010714954.08

差旅费3233777.813670798.28

修理费3328981.084009121.75

业务招待费3830676.325454614.42

会议培训费9204819.786719494.73

交通、机动车费1431377.591823554.20

中介费4077582.915113107.64

其他8784552.276838522.67

合计232957980.98241599816.03

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7455476.536864294.26

委外开发费1953522.28370997.50

其他562758.73166729.49

合计9971757.547402021.25

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

168/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

租赁负债利息支出1365223.921813928.70

存款利息收入-12736158.56-13866733.03

其他财务费用4015989.235738342.75

合计-7354945.41-6314461.58

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助99999.9699999.96

与收益相关的政府补助59514521.0930283657.41

债务重组收益506188.84

合计59614521.0530889846.21

其他说明：

计入其他收益的政府补助情况详见本合并财务报表附注十一、政府补助（2）计入当期损益的政府补助。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4640923.33-6481267.50

处置长期股权投资产生的投资收益91281.50交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益201281.10

理财收益389791.66

合计-4439642.23-6000194.34

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

169/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

其他非流动金融资产10127332.915021569.70

合计10127332.915021569.70

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失197143.8031134.07

应收账款坏账损失-28489214.57-22977373.57

其他应收款坏账损失-462340.45-305741.75债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-28754411.22-23251981.25

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-163455.15-82359.22

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-35200791.03-22592841.95

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、其他非流动资产284623.81-340344.67

合计-35079622.37-23015545.84

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资产处置利得-114253.75104058858.87

提前终止确认使用权资产利得99361.73

合计-14892.02104058858.87

170/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

拆迁补偿35281731.4035281731.40

其他705581.502782302.04705581.50

合计35987312.902782302.0435987312.90

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损失合计22152.4356108.3122152.43

其中：固定资产处置损失22152.4356108.3122152.43无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1000257.26534081.371000257.26

罚款及赔偿支出2655636.02435770.732655636.02

其他19017.33148399.9319017.33

合计3697063.041174360.343697063.04

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1786470.275169227.08

递延所得税费用59422800.31-62092078.33

合计61209270.58-56922851.25

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

171/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

项目本期发生额

利润总额147439321.00

按法定/适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响-15579478.73

调整以前期间所得税的影响-119745.02非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响96701.14

税率变动对年初递延所得税余额的影响-154784.73

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-364726.00

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17180240.36

研发费用加计扣除的影响-293304.77

权益法核算的合营企业和联营企业损益381519.54

其他-3956.80

税收政策变更的影响60066805.59

所得税费用61209270.58

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入12736158.5613866733.03

政府补助50955614.7810610572.91

往来款及备用金等9574747.1636106218.56

租赁收入37521161.6734717533.57

其他2325550.044660689.24

合计113113232.2199961747.31支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公费12655877.5314943026.27

物业管理费10591939.6010714954.08

修理费3328981.084009121.75

运输及车辆使用费2914247.582889242.92

差旅费6812701.737858375.33

业务招待费5655143.637910799.00

中介费4077582.915113107.64

172/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

会议培训费12979242.1210498241.48

宣传推广费70475386.1864013579.46

备用金及资金往来8465006.1511988180.47

其他35431173.5828781572.64

合计173387282.09168720201.04

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

基金退出款12611673.57

理财产品到期收回30000000.00

合计12611673.5730000000.00支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购建固定资产等长期资产9982398.4919458544.71

合计9982398.4919458544.71收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债12448872.0113235101.67

合计12448872.0113235101.67筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动租赁负债

（包含一38286338.453579690.5912448872.013197917.4126219239.62年内到期

173/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

部分）

合计38286338.453579690.5912448872.013197917.4126219239.62

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润86230050.42407899743.46

加：资产减值准备35079622.3723015545.84

信用减值损失28754411.2223251981.25

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧61637483.0858896491.01

使用权资产摊销12735621.7813503747.87

无形资产摊销18796112.5919023917.50

长期待摊费用摊销3958343.904376932.70处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

14892.02-104058858.87以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）22152.4356108.31

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10127332.91-5021569.70

财务费用（收益以“－”号填列）2923103.254462064.65

投资损失（收益以“－”号填列）4439642.236000194.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）59422800.31-62092078.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-57348700.96-142023192.92

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-71692156.8749702890.04

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-19745504.1360105040.66

其他-34956939.40

经营活动产生的现金流量净额120143601.33357098957.81

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1194066053.741262892051.42

减：现金的期初余额1262892051.421039550750.21

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-68825997.68223341301.21

174/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1194066053.741262892051.42

其中：库存现金128216.584149359.15

可随时用于支付的银行存款1190236197.041252564040.77

可随时用于支付的其他货币资金3701640.126178651.50可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1194066053.741262892051.42

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

175/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

货币资金--

其中：美元2256.307.188416219.19欧元港币

应收账款--

其中：美元欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5645955.66元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额18094827.67(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入37141862.1736718670.34

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款

1910309.92

额相关的收入

合计37141862.1736718670.34

注：本公司于2022年将部分房屋建筑物用于出租，租赁期为1至10年，承租人对租赁期末的租赁资产余值提供担保。本公司将该租赁分类为经营租赁，因为该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。

176/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年26153603.9912533833.36

第二年11071698.285186870.27

第三年7288296.303666035.54

第四年6287722.453526195.87

第五年5952665.523118285.47

五年后未折现租赁收款额总额31960330.9310291690.95

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7455476.536864294.26

委外开发费1953522.28370997.50

其他562758.73166729.49

合计9971757.547402021.25

其中：费用化研发支出9971757.547402021.25资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用

177/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司主要经注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

178/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

名称营地直接间接方式

青岛出版社有限公司青岛2000.00青岛出版发行100.00同一控制下企业合并

青岛新华书店有限责任青岛2453.18青岛图书发行100.00行政划转公司

青岛市即墨区新华书店青岛2000.00青岛即墨区图书发行100.00行政划转有限责任公司

青岛胶南市新华书店有青岛600.00青岛胶南市图书发行100.00行政划转限责任公司

青岛莱西市新华书店有青岛800.00青岛莱西市图书发行100.00行政划转限责任公司

青岛胶州市新华书店有青岛1000.00青岛胶州市图书发行100.00行政划转限责任公司

青岛平度市新华书店有青岛1000.00青岛平度市图书发行100.00行政划转限责任公司

青岛市城阳区新华书店青岛500.00青岛城阳区图书发行100.00行政划转有限责任公司

青岛市黄岛区新华书店青岛200.00青岛黄岛区图书发行100.00行政划转有限责任公司

青岛市崂山区新华书店青岛500.00青岛崂山区图书发行100.00行政划转有限责任公司

青岛传媒发展有限公司青岛55000.00青岛黄岛区数字传媒100.00投资设立

青岛翰墨泉出版物流有青岛500.00青岛即墨区物流100.00同一控制下限公司企业合并

西藏悦读纪文化传媒有北京3000.00西藏拉萨图书发行100.00非同一控制限公司下企业合并

青岛高新区新华书店有青岛100.00青岛高新区图书发行100.00投资设立限责任公司

青岛城市传媒影视文化青岛10000.00青岛黄岛区影视投资100.00投资设立有限公司

青岛数字时间文化科技青岛300.00青岛崂山区数字传媒60.00投资设立有限公司

烟台城市传媒文化有限烟台200.00烟台市芝罘图书策划51.00投资设立公司与发行

潍坊城市传媒文化有限潍坊1500.00潍坊市奎文图书策划51.00投资设立公司与发行

德州城市传媒文化有限德州1500.00德州经济技图书策划51.00投资设立公司术开发区与发行

上海城喜信息科技合伙上海28000.00上海信息咨询50.0050.00投资设立

企业(有限合伙)*服务

青岛书厨美食有限公司青岛1250.00青岛图书发行100.00投资设立

青岛青版教育科技有限青岛500.00青岛商业服务60.00投资设立公司

青岛匠声网络科技有限青岛250.00青岛计算机80.00投资设立公司

城市传媒(青岛)研学旅青岛500.00青岛商业服务100.00投资设立行有限公司

青岛新华出版照排有限青岛100.00青岛出版印刷67.70投资设立公司

179/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

青岛书房文化传播有限青岛1000.00青岛图书发行51.00投资设立公司

北京兰阇文化发展有限北京250.00北京文化艺术60.00投资设立公司交流

福州城市传媒文化发展福州200.00福州图书发行51.00投资设立有限公司

青岛新文电子音像有限青岛510.00青岛图书音像100.00投资设立公司发行

青岛海鲸书业有限公司青岛200.00青岛图书发行100.00投资设立

青岛书城文化发展有限青岛1000.00青岛图书发行100.00投资设立责任公司

天津爱悦读科技有限公北京200.00天津出版及原100.00投资设立司创电子图书的版权运营

青岛新弘文教育科技有青岛500.00青岛图书发行100.00投资设立限公司

喀什城市传媒影视文化喀什5000.00喀什影视制作100.00投资设立有限公司

青岛城市传媒广场管理青岛51.00青岛信息咨询100.00投资设立有限公司服务

青岛西海岸新区睿思艺青岛40.00青岛短期培训100.00投资设立术培训学校有限公司

平度市新华博文文化艺青岛40.00青岛短期培训100.00投资设立术培训学校有限公司

山东鼎佳文化传媒有限青岛2500.00青岛商业服务51.00投资设立公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：

上海城喜信息科技合伙企业(有限合伙)是本公司和子公司青岛传媒发展有限公司（以下简称“传媒发展”）共同组建成立，注册资本28000万元，其中传媒发展为普通合伙人，认缴14000万元，持股比例50%；本公司为有限合伙人，认缴14000万元，持股比例50%。

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

180/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业或联持股比例(%)对合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法联营企业青岛书来书网

文化科技有限青岛青岛批发30.00权益法公司

青岛地铁文化设计、制作、发

青岛青岛16.00权益法传媒有限公司布代理广告业务青岛虚拟现实

研究院有限公青岛青岛技术服务7.39权益法司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

2016年1月本公司子公司青岛出版社有限公司与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团

有限公司及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司(以下

简称“地铁文化”)根据合资协议青岛出版社出资480万元，持股比例16%。由于本公司在地铁文化董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对地铁文化施加重大影响。

2020年12月本公司投资青岛虚拟现实研究院有限公司1000万元，持股7.39%，由于本公司

在青岛虚拟现实研究院有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛虚拟现实研究院有限公司施加重大影响。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

181/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛书来书网青岛虚拟现实青岛书来书网青岛虚拟现实青岛地铁文化青岛地铁文化文化科技有限研究院有限公文化科技有限研究院有限公传媒有限公司传媒有限公司公司司公司司流动资

7186946.0964514181.4567663276.3512653465.9070193550.03166681483.13

产非流动

4192201.44118086.07109307741.694677529.8297602.9047902306.72

资产资产合

11379147.5364632267.52176971018.0417330995.7270291152.93214583789.85

计流动负

1299147.1021793976.6616064018.163399742.6127655768.4119629496.64

债非流动

85619209.3532773.9789407334.20

负债负债合

1299147.1021793976.66101683227.513399742.6127688542.38109036830.84

计少数股东权益归属于母公司

10080000.4342838290.8675287790.5313931253.1142602610.55105546959.01

股东权益按持股比例计

算的净6822562.616854126.545618501.946693583.106816417.697876652.91资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权

益投资6822562.616854126.545618501.946693583.106816417.697876652.91的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

182/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

营业收

9136610.1323581590.3913692585.4910298540.3637088388.7614040306.82

入

净利润429931.71235680.31-28652959.55900179.862419977.79-19142688.62终止经营的净利润其他综合收益综合收

429931.71235680.31-28652959.55900179.862419977.79-19142688.62

益总额本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计2543463.60下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2543463.60-5705539.50

--其他综合收益

--综合收益总额-2543463.60-5705539.50

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

183/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

与资产/本期新增入营业本期转入其本期其财务报表项目期初余额期末余额收益相补助金额外收入他收益他变动关金额

新增书店网点及2066667.0与资产

99999.961966667.06

改扩建项目2相关

国家出版基金资2413424.21011390.与收益

1402033.83

助项目441相关国家出版基金与收益《中国针灸通520000.00260000.00780000.00相关鉴》国家出版基金与收益《写给青少年的250000.00250000.00相关红色战典》

国家出版基金500000.0与收益

500000.00

《绘本大系》0相关国家出版基金

1600000与收益《山西寺观艺术1600000.00.00相关全集30卷》国家出版基金

290000.0与收益《中国珍稀濒危290000.00

0相关植物孢粉图鉴》青岛市文艺精品1100000与收益

1100000.00

扶持奖励项目.00相关

道德真经仿古线283018.8与收益

283018.87

装书项目资助费7相关

184/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

史话里的青岛项377358.4与收益

377358.49

目资助费9相关

青岛文脉探源工396226.4与收益

396226.42

程项目2相关青岛通史项目资2452830与收益

2452830.19

助费.19相关促进先进制造项与收益

166666.67166666.67

目奖励相关“书香德州十分与收益

钟阅读圈—红读84999.9784999.97相关计划”项目

合计5501757.972594332113057.

10648134.86

0.9701

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关99999.9699999.96

与收益相关59514521.0930283657.41

合计59614521.0530383657.37

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五之相关项目。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已经授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司采用敏感性分析技术，对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响进行分析，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

185/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产、应收款项以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详见各相关附注披露。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。

2、流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；

或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。

于2024年12月31日，本公司持有的金融负债到期期限分析如下:年末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计

应付账款562061720.43562061720.43

应付票据110580257.75110580257.75

其他应付款30636973.0630636973.06一年内到期的

13457585.8213457585.82

非流动负债

租赁负债4786699.107974954.7012761653.80

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

（2）外汇风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险

186/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。

公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，做出资产配置及组合构建的决定。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

187/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产341396618.41341396618.41

1.以公允价值计量且变动计

341396618.41341396618.41

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资341396618.41341396618.41

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资6662833.166662833.16

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产

348059451.57348059451.57

总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

188/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。

其他权益工具投资及部分其他非流动金融资产，主要为本公司持有的非交易性股权投资，期末公允价值采用被投资主体的净资产作为公允价值的合理估计进行计量。如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，采用成本代表对公允价值的恰当估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比

比例(%)例(%)文化资产管理与经营业青岛出版集

山东青岛务、印刷物资购销、版78340.2955.7555.75团有限公司权贸易和境内外投资本企业的母公司情况的说明

189/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

本企业最终控制方是青岛市财政局。

2、本企业的子公司情况

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

√适用□不适用本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系青岛地铁文化传媒有限公司本公司联营企业青岛书来书网文化科技有限公司本公司联营企业青岛弘文国际文化传媒有限公司本公司联营企业青岛智慧地铁商业发展有限公司本公司联营企业

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛出版置业有限公司同受本公司实际控制人控制青岛出版投资有限公司同受本公司实际控制人控制青岛凯文沣沛贸易有限公司同受本公司实际控制人控制

《商周刊》社有限公司同受本公司实际控制人控制青岛财经日报有限责任公司同受本公司实际控制人控制青岛首页传媒有限责任公司同受本公司实际控制人控制青岛想象力文化传媒有限公司同受本公司实际控制人控制青岛出版学弈棋院文化体育产业有限公司同受本公司实际控制人控制山东炳煜国际贸易有限公司同受本公司实际控制人控制青岛首页文化科技发展有限公司同受本公司实际控制人控制

新时代信用研究院（青岛）有限公司同受本公司实际控制人控制青岛地铁文化传媒有限公司本公司联营企业青岛弘文国际文化传媒有限公司本公司联营企业青岛书来书网文化科技有限公司本公司联营企业青岛虚拟现实研究院有限公司本公司联营企业青岛书来书往文化产业有限公司本公司联营企业的子公司青岛智慧地铁商业发展有限公司本公司联营企业

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

190/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联交易内关联方本期发生额额度（如适易额度（如适上期发生额容用）用）

青岛想象力文化传媒有限公司接受劳务660377.36

青岛首页传媒有限责任公司采购商品641428.31141705.24

青岛虚拟现实研究院有限公司采购商品205100.00152924.53

采购商品\

《商周刊》社有限公司2010586.11104910.00接受劳务

采购商品\

青岛财经日报有限责任公司1698113.2163360.00接受劳务

青岛书来书往文化产业有限公司采购商品12004.72

合计5227609.71462899.77

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

《商周刊》社有限公司销售商品70559.0516862.80

青岛出版集团有限公司销售商品1458682.321495085.62

青岛财经日报有限责任公司销售商品47990.918060.05

青岛凯文沣沛贸易有限公司销售商品22529.6759845.27

青岛首页传媒有限责任公司销售商品-369424.931893571.19

青岛地铁文化传媒有限公司销售商品2680044.25

青岛智慧地铁商业发展有限公司销售商品/提供劳务415094.34452830.20

青岛弘文国际文化传媒有限公司提供劳务237596.70

青岛出版学弈棋院文化体育产业有限公司销售商品74506.16

青岛出版投资有限公司销售商品66270.28

山东炳煜国际贸易有限公司销售商品331.86

合计1786539.666843896.08

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

191/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入青岛出版学弈棋院文化

房屋建筑物110958.00体育产业有限公司

合计110958.00

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处未纳入理的短租赁负期租赁债计量和低价的可变承担的租赁负增加的使用权资租值资产支付的租金租赁付债利息支出产赁租赁的款额出租方名资租金费

（如适称产用（如用）种适用）类本上本上上本期期期期期期本期发生发发发发本期发生额上期发生额发发上期发生额额生生生生生生额额额额额额青岛首页经文化科技营

321408.57321408.5725387.92925882.75

发展有限租公司赁关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明

192/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

拆出

青岛传媒发展有限公司100000000.0013/09/202412/09/2025委托贷款

青岛传媒发展有限公司8000000.0020/12/202419/09/2026委托贷款

青岛传媒发展有限公司8000000.0020/09/202419/09/2026委托贷款

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬456.04634.55

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款青岛财经日报有限责任公司56914.8045259.8458467.3032281.65青岛智慧地铁商业发展有限公

应收账款728000.0050800.00480000.0024000.00司

应收账款青岛地铁文化传媒有限公司30284.501514.23

应收账款青岛首页传媒有限责任公司234652.6025497.121786925.6089946.28

应收账款青岛出版集团有限公司571564.0094851.58149095.158284.81

应收账款《商周刊》社有限公司705.00705.0010665.001062.00青岛弘文国际文化传媒有限公

应收账款1111933.48330037.781111933.48163878.19司

应收账款青岛凯文沣沛贸易有限公司36910.122463.9512368.97618.45

合计2740680.00549615.273639740.00321585.61其他应收青岛弘文国际文化传媒有限公

270133.50270133.50270133.50216106.80

款司其他应收青岛书来书网文化科技有限公

455127.2922756.36

款司其他应收青岛首页文化科技发展有限公

50.0015.00

款司其他应收

青岛出版集团有限公司200.0020.00款

合计270133.50270133.50725510.79238898.16

193/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款青岛首页传媒有限责任公司120000.00220207.55

应付账款青岛书来书网文化科技有限公司31000.00

应付账款青岛虚拟现实研究院有限公司638100.00581400.00

应付账款《商周刊》社有限公司102525.0051015.00

应付账款青岛想象力文化传媒有限公司4178.884178.88

应付账款青岛出版置业有限公司395812.47

合计864803.881283613.90

合同负债青岛出版集团有限公司178165.14132401.58

合计178165.14132401.58

其他应付款青岛弘文国际文化传媒有限公司1550.00

其他应付款青岛首页文化科技发展有限公司200.00

其他应付款青岛凯文沣沛贸易有限公司103150.17114207.40

其他应付款青岛出版置业有限公司1466986.95

合计1570137.12115957.40

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

194/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利46249544.88经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

195/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

196/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内23199.3399041.75

1年以内小计23199.3399041.75

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上2463889.322463889.32

合计2487088.652562931.07

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期末余额期初余额账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备价值计账面计提提比例价值比例金额金额比例金额金额比

(%)(%)

(%)例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合

2487100.822642.33.01664446.2562931100.827594.32.1735336

计提坏

088.650027838.07003229.75

账准备

其中：

账龄组8226433.0822642.100.921683.935.9827594.89.

0.7494089.66

合3.0182700863279

197/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

合并范

166466.91664445.164124764.01641247

围内关

445.64264.094.09

联方

2487822642.1664446.2562931827594.1735336

合计////

088.652738.0732.75

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内0.780.045.00

5年以上822642.23822642.23100.00

合计822643.01822642.27

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按客户类型将应收账款划分为如下组合，在组合基础上计算预期信用损失：

组合1应收子公司款组合2应收其他客户款按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销单项计提坏账

按组合计提坏账827594.32-4952.05822642.27

合计827594.32-4952.05822642.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

198/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）

A公司 1641247.09 65.99

B 公司 645255.49 25.94 645255.49

C 公司 158488.96 6.37 158488.96

D 公司 23198.55 0.93

E 公司 18897.78 0.76 18897.78

合计2487087.8799.99822642.23

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款64590211.6064594365.10

合计64590211.6064594365.10

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

199/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

200/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内6550.00159520.00

1年以内小计6550.00159520.00

1至2年159520.00

2至3年12000.00

3至4年12000.00

4至5年

5年以上65392677.8665392677.86

小计65570747.8665564197.86

201/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

减：坏账准备980536.26969832.76

合计64590211.6064594365.10

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款65567147.8665560597.86

其他3600.003600.00

小计65570747.8665564197.86

减：坏账准备980536.26969832.76

合计64590211.6064594365.10

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余

969832.76969832.76

额

2024年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提10703.5010703.50本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日

980536.26980536.26

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

202/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

收回或转计提转销或核销其他变动回

按组合计提969832.7610703.50980536.26坏账准备的其他应收款

合计969832.7610703.50980536.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄质期末余额

比例(%)

A 公司 52300000.00 79.76 往来款 5 年以上

B公司 6500000.00 9.91 往来款 5 年以上

C公司 5000000.00 7.63 往来款 5 年以上

D公司 634421.10 0.97 往来款 5 年以上

E公司 321464.23 0.49 往来款 5 年以上 321464.23

合计64755885.3398.76//321464.23

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

对子公司投1144956361.571144956361.571144956361.571144956361.57

203/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

资

对联营、合

12441064.5512441064.5514570236.0114570236.01

营企业投资

合计1157397426.121157397426.121159526597.581159526597.58

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值本期增减变动减值期初余额（账面价准备计提期末余额（账面价准备被投资单位追加投减少其值）期初减值值）期末资投资他余额准备余额

青岛出版社有限160204331.95160204331.95公司

青岛翰墨泉出版1372641.961372641.96物流有限公司

青岛新华书店有36228066.4836228066.48限责任公司

青岛胶南市新华1169936.361169936.36书店有限责任公司

青岛胶州市新华2890951.952890951.95书店有限责任公司

青岛莱西市新华397665.97397665.97书店有限责任公司

青岛平度市新华3177286.183177286.18书店有限责任公司

青岛市即墨区新2889063.662889063.66华书店有限责任公司

青岛市城阳区新1000000.001000000.00华书店有限责任公司

青岛市崂山区新639169.26639169.26华书店有限责任公司

青岛市黄岛区新671649.60671649.60华书店有限责任公司

西藏悦读纪文化138910400.00138910400.00传媒有限公司

青岛传媒发展有550000000.00550000000.00限公司

烟台城市传媒文1020000.001020000.00化有限公司

青岛城市传媒影100000000.00100000000.00

204/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

视文化有限公司

青岛数字时间文1800000.001800000.00化科技有限公司

青岛市高新区新1000000.001000000.00华书店有限责任公司

德州城市传媒文1020000.001020000.00化有限公司

上海城喜信息科135000000.00135000000.00

技合伙企业(有限

合伙)

潍坊城市传媒文765000.00765000.00化有限公司

青岛书厨美食有1291559.481291559.48限公司

青岛青版教育科2750000.002750000.00技有限公司

青岛匠声网络科758638.72758638.72技有限公司

1144956361.51144956361.57

合计

7

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他其宣告计减值综他发放提投资期初追减期末准备权益法下确认合权现金减其单位余额加少余额期末的投资损益收益股利值他投投余额益变或利准资资调动润备整

一、合营企业小计

二、联营企业

青岛书来书网文6822562.

6693583.10128979.51

化科技有限公司61

青岛虚拟现实研5618501.

7876652.91-2258150.97

究院有限公司94

14570236.0-2129171.4612441064

小计

1.55

14570236.0-2129171.4612441064

合计

1.55

205/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2844516.892396656.692256584.441991654.94其他业务

合计2844516.892396656.692256584.441991654.94

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益201307230.00212022900.00

权益法核算的长期股权投资收益-2135168.58-1056294.46处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入3374615.293569184.87其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

206/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

合计202546676.71214535790.41

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-37044.45计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的45553245.13政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产10127332.91和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1000000.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益201281.10

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-60066805.59

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出32312402.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1314921.40

少数股东权益影响额（税后）2099248.07

合计25676241.92

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

207/208青岛城市传媒股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.640.130.13扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

1.840.090.09

东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：贾庆鹏

董事会批准报送日期：2025年4月26日修订信息

□适用√不适用