青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

公司代码：600229公司简称：城市传媒

青岛城市传媒股份有限公司

2025年年度报告

2026年4月

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人马琪、主管会计工作负责人马琪及会计机构负责人（会计主管人员）苏彩霞声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

综合考虑公司实际经营状况及未来发展需求，经公司第十届董事会第十九次会议审议通过，公司拟定的2025年度利润分配预案为：本年度不进行现金股利分配，亦不进行资本公积金转增股本。本次利润分配预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响□适用√不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

关于公司可能面对的风险因素内容，在本报告第三节“管理层讨论与分析”中已做了详述，敬请查阅。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析..........................................11

第四节公司治理、环境和社会........................................37

第五节重要事项..............................................55

第六节股份变动及股东情况.........................................65

第七节债券相关情况............................................71

第八节财务报告..............................................71

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在上海证券交易所网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

城市传媒、上市公司、公司指青岛城市传媒股份有限公司

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所出版集团指青岛出版集团有限公司出版置业指青岛出版置业有限公司青岛出版社指青岛出版社有限公司新华书店指青岛新华书店有限责任公司数字时间指青岛数字时间文化科技有限公司悦读纪指西藏悦读纪文化传媒有限公司影视公司指青岛城市传媒影视文化有限公司城市传媒广场指青岛城市传媒广场虚拟现实研究院指青岛虚拟现实研究院有限公司

图书、音像制品、电子出版物、期刊等的定价乘以数量码洋指所得出的金额

图书、音像制品、电子出版物、期刊等的实际销售价格实洋指乘以销售数量所得出的金额

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元报告期指2025年1月1日至2025年12月31日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称青岛城市传媒股份有限公司公司的中文简称城市传媒

公司的外文名称 Qingdao Citymedia Co. Ltd.公司的外文名称缩写 QCMC

公司的法定代表人马琪（代）

2026年4月17日，贾庆鹏先生因到龄退休，辞去公司第十届董事会董事长、法定代表人、董事及董事会专门委员会委员等所任职务。同日，公司第十届董事会第十八次审议通过，推举公司副董事长、总经理马琪先生代为履行董事长、法定代表人职责，代行职责的期限自推举之日起至董事会选举产生新任董事长之日止。详情请参见公司于2026年4月18日发布的《关于董事长退休离任暨副董事长代行董事长职责的公告》（公告编号：2026-003）

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名贾晓阳宋振文联系地址青岛市崂山区海尔路182号青岛市崂山区海尔路182号

电话0532-680688880532-68068888

传真0532-680686450532-68068645

电子信箱 jiaxy@citymedia.cn songzhw@citymedia.cn

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三、基本情况简介公司注册地址山东省青岛市市南区香港中路67号公司注册地址的历史变更情况公司办公地址青岛市崂山区海尔路182号公司办公地址的邮政编码266061

公司网址 www.citymedia.cn

电子信箱 qcmc@citymedia.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）山东省青岛市崂山区海尔路182号公司年度报告备置地点青岛城市传媒股份有限公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 城市传媒 600229 青岛碱业

六、其他相关资料

名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址青岛市东海西路39号世纪大厦24层

签字会计师姓名左伟、杨帅

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年主要会计数据2025年2024年2023年同期增减(%)

营业收入1983757285.152432519202.07-18.452691912746.44扣除与主营业务无关的业务收

入和不具备商业实质的收入后1939466895.632375081024.54-18.342637189158.31的营业收入

利润总额-397429362.57147439321.00-369.55350976892.21

归属于上市公司股东的净利润-396991429.1984855038.65-567.85407769069.20

归属于上市公司股东的扣除非-409669874.6959178796.73-792.26229410470.33经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额97803337.13120143601.33-18.59357098957.81本期末比上

2025年末2024年末年同期末增2023年末减（%）

归属于上市公司股东的净资产2736669052.393179910026.46-13.943273446089.49

总资产3751599440.064276276026.30-12.274421797037.27

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(二)主要财务指标

20252024本期比上年同期增主要财务指标年年

减(%)2023年基本每股收益（元／股）-0.600.13-561.540.62

稀释每股收益（元／股）-0.600.13-561.540.62

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.620.09-788.890.35益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-13.442.64减少16.08个百分点13.05扣除非经常性损益后的加权平均净

%-13.871.84减少15.71个百分点7.34资产收益率（）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

本报告期利润总额同比下降的主要原因：一是受市场销售结构变化影响，本报告期营业收入及毛利同比减少；二是依据会计政策，公司对部分房产可收回金额低于账面价值的部分，计提大额长期资产减值；三是公司持有的美元基金投资项目受股份支付对价波动及美元汇率变动等综合影响，公允价值同比下降，且上年同期存在大额补偿收益，致非经常性损益同比大幅减少。

本报告期归属于上市公司股东的净利润以及基本和稀释每股收益同比下降的主要原因：一是

本报告期利润总额同比下降；二是受转制文化企业所得税优惠政策变化的影响，上年转回2023年末确认的递延所得税费用。

扣除非经常性损益的净利润以及扣除非经常性损益后的基本每股收益同比下降的主要原因：

本报告期归属于上市公司股东的净利润同比下降。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入603593422.48502607974.38515591024.16361964864.13

归属于上市公司股东的净63244937.05-22967798.82-8911745.94-428356821.48利润

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归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益后的净利62678543.12-6120574.69-42449869.99-423777973.13润

经营活动产生的现金流量-119588785.47145455511.871142507.9970794102.74净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目2025年金额（如适2024年金额2023年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计提3628050.47-37044.45104002750.56资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政27038398.2345553245.1311656182.15

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-16282418.1110127332.915502642.86损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准103862.121000000.00900000.00备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益201281.10506188.84企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对-60066805.5960066805.58当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权

7/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和-521112.1432312402.291594944.58支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额315547.811314921.404937555.46

少数股东权益影响额（税后）972787.262099248.07933360.24

合计12678445.5025676241.92178358598.87

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额198375.73243251.92

营业收入扣除项目合计金额4429.045743.82

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）2.23/2.36/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包

主要为出租固定资主要为出租固定资装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业4429.04产、销售材料物资、5743.82产、销售材料物资、务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常提供服务等提供服务等经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年

度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计4429.045743.82

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或

事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的

虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

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4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子

公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额193946.69237508.10

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十二、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十三、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的项目名称期初余额期末余额当期变动影响金额

应收款项融资：

银行承兑汇票6662833.16230000.00-6432833.16

其他非流动金融资产：

宿迁京东之家文化传媒有293687.70236482.90-57204.80-57204.80限公司

宁波兴旺畅达创业投资合38970000.0055390000.0016420000.0016604897.07

伙企业（有限合伙）

上海汉发创业投资中心10680000.0017870000.007190000.007190000.00（有限合伙）

新华互联电子商务有限责362930.71312820.33-50110.38-50110.38任公司

Grand EverlastingLimited

Partnership 291090000.00 248080000.00 -43010000.00 -43010000.00

合计348059451.57322119303.23-25940148.34-19322418.11

十四、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

青岛城市传媒股份有限公司属于控股平台型上市公司，全资控股青岛出版社有限公司、青岛新华书店有限责任公司等核心业务公司，对其从事的出版物策划、编辑、出版、发行、版权运营、文化产品及服务销售、新媒体开发、文化科技融合发展等进行经营管理；对外进行投资，全资、控股或参股西藏悦读纪文化传媒有限公司、青岛城市传媒影视文化有限公司、青岛数字时间文化

科技有限公司、青岛虚拟现实研究院有限公司等新兴业务公司，为公司业务转型升级、打造创新增长曲线打下基础。截至报告期末，纳入公司合并报表范围的一级子公司共有23家，公司的主要业务和经营模式如下：

（一）版权开发运营业务

主要包括国标教材、教育读物、科技生活读物、少儿读物、社科文艺读物在中国大陆地区的

出版、发行，以及基于出版物内容开展的版权引进输出、多形式开发运营等。组织国内一线专家、学者、作家进行创作（或引进海外出版业优质版权），将创作成果转化为以图书为主的文化产品；

同时，将优质版权结合文化创意开发形态丰富的文创产品，或者运用科技手段进行创新开发运营，

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通过音频、视频、动漫、影视、虚拟现实、增强现实、三维互动、人工智能、数字平台等形式，多媒体分发、多场景呈现，加快版权流动性，实现社会效益和经济效益相统一。

（二）多元产品服务业务

主要包括教材、教辅、一般图书和期刊的征订发行，教育服务及相关文化产品的销售，以及教育装备、多媒体设备、印刷物资等多元产品的销售。教材主要通过政府采购、系统征订等方式进行销售；教辅、一般图书和相关文化产品主要通过批发、零售、团供、电商等渠道进行销售；

教育装备、多媒体设备和印刷物资等多元产品主要通过代理相关生产厂家产品和为机构用户提供

综合服务方式进行销售。公司通过建立以用户为中心、以市场为导向的广覆盖、多层次、立体化的线上线下供给渠道和解决方案，提升优秀出版物和相关多元产品的供给服务能力。

（三）新型技术应用业态

主要包括 VR/AR、AIGC、影视、短视频、音频等文化科技产业及上下游生态业务。致力于打造新一代信息技术条件下的文化科技融合产品及生态链条，加快技术流动性，聚焦以 IP 深度开发运营为核心的 VR/AR、AIGC、影视制作、数字出版等新型技术应用产品开发，形成各板块良性互动、协同发展的业务体系。开发数字科普数字文博 VR、3D 产品，开发 LBE 数字文化沉浸式大空间体验产品，开发 AIGC 人工智能生成内容应用产品；链接国内头部视频平台推进动画、影视内容合作，为客户提供高品质视听产品定制化等服务，构建文化科技融合发展全新格局。

（四）文化空间构建运营

主要包括复合式文化空间、文化商业综合体、主题书店、智慧书亭及定制化服务等新型文化

空间构建及运营业务。在国内多地开辟文化创意空间，打造以文化产品销售为核心、多种空间业态于一体的文化地标。依托积累的版权、作家、影视、艺术及品牌资源，运营文化商业综合体。

开展针对企业、机构的文化综合服务个性化定制业务，输出文化服务新型空间建设整体解决方案，构建运营具有鲜明文化特质的复合型文化场景空间。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

（一）公司所属行业情况

1.文化产业发展稳中向好

2025年，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十五个五年规划的建议》提出“激发全民族文化创新创造活力，繁荣发展社会主义文化”的战略任务，文化建设在规划中被赋予更为重要的战略地位。国家层面出台了《关于推动文化高质量发展的若干经济政策》《关于进一步培育新增长点繁荣文化和旅游消费的若干措施》《文化产业发展专项资金管理办法》《全民阅读促进条例》等一系列促进文化产业发展、提振文化消费的新政策、新举措。在政策引导和市场驱动的双重作用下，2025年，全国规模以上文化及相关产业企业营业收入152135亿元，比上年增长7.4%，实现平稳较快增长。

2.图书市场延续承压变革态势

根据中金易云统计，2025年全国图书市场销售码洋为987.13亿元，同比下降11.20%，降幅进一步扩大。传统电商渠道和实体零售渠道销售额降幅扩大，持续处于下行通道；短视频电商渠

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道则由高速增长阶段逐渐过渡至稳定上升阶段，流量带来红利增效有所减弱，发展势头趋于缓和。在政策环境、市场需求变化及数字化转型的多重影响下，行业越发呈现“分化加剧、亮点与压力并存”的新格局。

3.文化新业态行业快速发展

生成式人工智能、大数据、云计算等数字技术从场景试点走向规模化落地，深度渗透文化内容创作、分发、消费等全链条，文化与科技融合迈入提质增效新阶段。2025年，文化新业态特征较为明显的16个行业小类实现营业收入68253亿元，比上年增长14.3%，对规模以上文化企业营业收入增长的贡献率为81.6%。其中，动漫游戏数字内容服务、数字出版等8个行业小类营业收入实现两位数增长，数字技术赋能文化产业成效显著。

（二）公司行业地位

公司于2015年9月在上交所上市，是中国版权最具影响力企业、全国文化企业30强提名企业、山东省优秀企业、山东省“十强”产业集群领军企业。公司控股股东青岛出版集团是世界知识产权组织版权金奖单位、全国新闻出版广播影视系统先进集体、全国文化体制改革先进单位、

国家文化出口重点企业、中国出版政府奖先进出版单位。

报告期内，公司深入贯彻落实习近平文化思想，主动融入新一轮科技革命和产业变革加速突破的新机遇，积极探索新业态新模式和新的产业布局，多个领域多个项目进入全国前列。《云冈纹饰全集》《中国唐代帝陵石刻全集》获国家出版基金支持，《超厉害的中国交通工程》《古代丝绸之路》入选中宣部2025丝路书香出版工程，《绘本里的中华传统经典故事》入选国家广电总局 2025 年重点动画项目，《生命奇旅》LBE 沉浸式大空间体验项目成为山东省首家取得国家电影局虚拟现实电影备案登记的项目，荣获2025年度山东省元宇宙应用“名景”项目荣誉。公司荣获第二十届中国上市公司董事会“金圆桌奖”——优秀董事会奖。子公司青岛出版社连续

12年获评“中国图书海外馆藏影响力出版100强”，首次跻身全国前十。

三、经营情况讨论与分析报告期，公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，全面贯彻习近平文化思想，积极应对图书零售市场下滑、教育需求变化、资产价值波动等挑战，加快探索新业态新模式和新的产业布局。

报告期内，公司实现营业收入198375.73万元，同比减少18.45%；归属于上市公司股东的净利润-39699.14万元，同比下降567.85%。本年度公司经营业绩出现较大亏损主要原因如下：

一是计提资产减值损失较大。受商业地产运营承压、资产价格下行影响，公司旗下青岛城市传媒广场因招商策略调整导致阶段性空置率上升，运营出现较大亏损；胶南文化大厦受租赁市场需求不振影响，空置率仍处于较高水平。公司对存在减值迹象的房地产计提了相应减值准备，上述两个项目计提减值损失约23351.63万元。二是教辅图书征订方式发生变化，公司教辅图书销售额同比降幅较大。三是图书零售市场整体仍面临压力，公司一般图书产品销售有所下降。四是公司聚焦创新转型的部分新项目尚处在投入期和成长期，尚未形成规模性盈利贡献。五是非经营性损益方面，公司持有喜马拉雅投资项目，受拟收购方腾讯音乐股份支付对价波动等因素影响，本报告期末公允价值较上年同期降幅较大；同时，上年同期公司确认大额停产停工损失补偿收益，本报告期无同类重大收益事项。

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面对上述挑战，公司坚持稳中求进、难中求成，在逆境中积极培育新动能、夯实发展基础，报告期公司经营工作呈现以下特点：

（一）锚定时代方位，服务中心大局展现新作为

公司主动融入国家战略和省市发展大局，在主题出版、重大项目、文化出海等方面持续发力，积极践行新时代的文化使命。一是做强主题出版、打造时代精品。全年共有136种图书荣获各种荣誉261种次，其中14种图书荣获13项国家级奖项。《云冈纹饰全集》《中国唐代帝陵石刻全集》2个项目获国家出版基金支持，《中华优秀传统文化少儿绘本大系》《“红领巾讲解员”系列图书》《弹弓王》《男孩长大》4种图书入选“中国好书”青少年专榜和中宣部向全国青少年推荐

的百种优秀图书，《秋月高高照长城》获韬奋基金会首届“韬奋好书奖”。二是服务保障国际版权盛会顺利举办。参与组织举办第十届中国国际版权博览会，展会规格为历届之最、数智主题鲜明、活动丰富多样、成效扎实突出，充分展示我国版权领域数智化新成果、版权赋能产业发展新实践。三是文化“出海”取得新突破。青岛出版社连续12年入选“中国图书海外馆藏影响力出版

100强”，跻身榜单前十、数字出版排名第三；《超厉害的中国交通工程（阿拉伯文）》《中华优秀传统文化少儿绘本大系·古代丝绸之路（马来文）》入选丝路书香工程，《喜鹊窝（德文版）》获年度输出版优秀图书奖；《中医是什么》《唐风流韵》等18种图书版权输出至埃及、蒙古等国家；

《汉字千年》数字化国际巡展项目获评商务部等六部委“千帆出海”重点活动；持续放大青岛上

合组织旅游和文化之都的地缘优势，“上合书架”项目在俄罗斯等4国落地，“上合组织国家出版产业大会”“上合组织世界遗产影像展”“上合书架”3项工作列入中国担任上海合作组织2024-

2025年轮值主席国工作成果清单，公司逐步形成版权输出、文化交流、数字场景多元融合的出海矩阵。

（二）聚焦市场需求，加快产品创新塑造新势能

公司应对市场需求变化，以品牌建设和 IP 运营为抓手，在巩固教育、少儿、时尚生活、社科人文等传统优势领域的同时，发力线上教辅、少儿科普、二次元等细分赛道。一是加快推动教育产品和服务的全面升级。新版《数学》《科学》国标教材实现修订优化，地方教材顺利选用，教材、评议教辅、政府采购教辅征订实现品种、收款双增长，高中评议教辅和省外评议教辅成为新增量；开发区域定制化教辅，精准匹配不同地区的教学进度和学习需求；推动教辅销售模式创新，策划出版自有版权的线上教育产品《新课堂笔记》，连续多周位居拼多多、抖音文教类产品销售榜前列。二是强化 IP 引领、打造畅销产品线。聚焦“环球少年地理”“少年读”“不白吃”“混知”等 IP 品牌，全年打造亿元产品群 5 个、千万元产品线 34 条，棋牌、美妆、饮食等细分领域排名全国前三；“少年读”品牌迎来十周年，系列图书累计发行突破1000万册，《少年读杜甫》《少年读天工开物》等新品上市；联合现象级 IP“我是不白吃”推出学科科普系列漫画——《不白吃学科启蒙系列》第三季，累计印量超160万册，码洋近亿元；推出新刊《不白吃有文化》《不白吃爱科学》，签约全网 6000 万粉丝 IP“米吴”，打造《米吴科学》新刊，书刊联动成为新的增长点；出版《海尔兄弟环球历险记》，排名抖音漫画书籍榜爆款榜首位，让“海尔兄弟”这一经典 IP 重焕时代活力。三是拓展二次元业态新空间。通过“举手制”支持内部创业，在前期签约合作初音未来、恋与制作人等优质 IP 的基础上，报告期内推出《光与夜之恋》角色黑胶、《世界之外：明知故行》黑胶及周边等系列产品，并拓展开发卡牌全新产品线，整体预售额近1600万元。

基于近年来与腾讯、网易、爱奇艺、优酷、米哈游、叠纸等头部公司，以及中信书店、磨铁有狐、

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乐府文化等产业伙伴开展合作，公司初步构建起以用户需求为导向的二次元产品孵化体系。

（三）聚力科技赋能，深化融合发展打造新场景

公司抢抓文化数字化、智能化融合发展机遇，积极推进版权流动性和技术流动性，出台数智化转型、版权开发与 IP 打造方面的指导意见，加快打造跨界融合新场景，塑造产业发展新优势。

一是加快数字教育产品和服务布局。升级“青版智慧教育云平台”，上线自研学科 AI 智能体，服务青版教材使用和教学创新需求；“青知智教教育平台”服务家长作业批改，累计服务用户超过

140 万人；围绕全民阅读与校园阅读常态化需求，打造“书香校园 AI 阅读平台”，服务全国 30

多个省区市、超千所学校，形成了多区域同步应用的规模化格局。二是持续升级打造“文化+”服务新场景。依托《中华优秀传统文化少儿绘本大系》版权内容，深入拓展“纸质书+线上数字场景互动+线下文化空间及文化活动”服务体系，原创动画《绘本里的中华传统经典故事》入选国家广播电视总局2025年度重点动画片项目，上线腾讯、优酷等平台；打造“全息互动绘本体验空间”，实现 AI 动态叙事与全息投影技术交织融合，“绘本动画展”在英国剑桥中华学校、韩国埃博尼书店等机构落地输出；联动“环球少年地理”IP 资源，推出《生命奇旅》LBE 沉浸式大空间体验项目，落地北京等10余个城市、取得山东省首个国家电影局虚拟现实电影备案登记，获评山东省元宇宙创新应用“名景”项目。中宣部国家文化产业发展项目“青少年科普和创新文化传播平台”融合版权内容、研学体验、场景运营，新落地郑州、厦门、潍坊等城市，累计接待10.8万人次。

三是加快推进 AI 技术深度赋能。依托火山引擎大模型技术，研发 AI 营销策划文案撰写及短视频生成平台，用于图书推广、作者宣传和活动传播等场景；上线 AI 智能审校系统，推动人工智能融入选题挖掘、智能审校、内容生产、营销传播全流程；搭建并推广图书动态二维码体系，实现图书数字化管理、版权溯源追踪及读者服务延伸；完善“青岛全民阅读学习平台”线上课程体系，累计上线课程500余套，用户规模突破100万人。

（四）焕新文化空间，升级多元服务挖掘新潜力

公司积极响应新消费新趋势，以推动文化空间品牌进阶为抓手，在实体书店焕新、新潮活动体验、多元文化服务等方面持续升级。一是优化书店线上运营矩阵。青岛新华书店门店全面开通“释物”线上店铺，强化私域电商体系服务能力，积累高质量用户近12万人；打造全品类直播基地与一体化直播矩阵，开展“新华严选”等全品类直播带货，加快线上线下融合拓展。二是推动门店场景化升级。升级李村新华书店，推出特色茶饮品牌“巜”，打造集阅读、学习、休闲、互动于一体的综合性文化空间；依托栈桥书店，打造青岛市首家海洋主题书店“深蓝书吧”，服务海洋文化阅读体验、双拥文化建设和青少年国防教育；合作上流佳苑社区书店，成为社区文化生活圈亮点，推动优质文化资源直达基层。三是丰富多元化文化服务供给。全年策划执行研学活动

200余场，服务师生近4万人次，营业收入同比增长54.35%，“黄河育华夏海丝联上合”项目荣

获山东省精品旅游促进会2025第六届山东省研学旅游创新大赛二等奖，“青版研学”品牌影响力持续攀升；“思享空间”文化空间定制业务持续输出，全年落地项目30个，实现营收938.88万元；聚焦粉丝经济，引进韩国限量版音乐专辑、签名周边及限定礼盒，销售额近800万元，实现跨国文化产品销售新突破；开设“青年夜校”“老年大学”，搭建全龄教育服务体系，探索“文化+教育+社交”新模式。四是加速商业文化空间品牌焕新。在实体商业普遍承压的背景下，城市传媒广场积极探索转型发展路径，举办业态升级发布会，重塑战略定位和市场形象，同步推动招商合作与运营模式迭代升级。

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（五）强化管理赋能，推动关键环节提质增效

公司围绕经营质量、运营效率、资产优化、风险防控、激励机制等方面，加大重点任务攻坚力度，系统推进精细化管理落地，为长远稳健发展夯实根基。一是细化管理举措。围绕年度经营重点工作，聚焦利润率提升、两金压降、现金流等核心指标，强化动态调度与月度精准预估；定期组织控股、参股公司会议，建立动态管理台账，一户一策形成治理方案；通过倒推预测销售数据、开展重点项目盈利分析、梳理应收异常客户与未入库数据等举措，提升精细化管理水平。二是持续提升多样化激励效能。出台《关于进一步加强干部队伍建设工作的意见》，统筹做好近、中、远期干部培养规划，着重在一线岗位锻炼干部；以全成本核算为基础，以市场化为导向，进一步优化调整考核机制；在重点业务板块先行先试“举手制”，对经营型、赋能型事业部实施分类考核，加快激发内生动力。三是优化资产运营管理。针对商业资产下行压力，督促各不动产产权和受托管理单位严格落实资产管理要求，进一步加强闲置资产的推介、招商力度，多渠道探索资产优化运营的可行性。四是筑牢合规风控防线。开展合规建设年工作，出台《关于加强经营管理合规建设的实施意见》等，构建“月度跟踪、季度分析、适时调整”的资金监控体系，从严审核大额支出、项目预付款及非经营性开支，进一步提高效率、节支成本、防控风险、压实责任。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）持续增强的品牌塑造和 IP 开发运营能力

公司持续推进产品品牌化，立足国内国际两个市场，推动资源向高品质产品服务集中，提升精品出版系列品牌与 IP 开发运营能力，做强做大主题出版，延伸放大文化传承、青少年健康成长、现代生活方式、二次元等优势领域、优势品牌，推动版权资源向版权资产转变，在全国市场的特色优势和品牌影响力稳步提升。积极开展对外交流合作，讲好中国故事，加快文化走出去，以优秀文化产品服务为载体，多维度提升国际传播效能，与俄罗斯、英国、埃及、蒙古等国家和地区出版机构建立版权贸易关系，连续12年入选“海外馆藏百强”，在全国近600家出版机构中首次跻身前10。

（二）快速提升的前沿技术创新应用能力

公司持续推进服务场景化，落实国家文化数字化战略，抢抓虚拟现实、人工智能等技术应用风口，深化文化科技融合发展，以新技术构建新场景，以新场景营造新生态；用技术创新应用推动流程再造、数据共享、资源整合和渠道打通，推动生产、经营、管理提质增效。运用数字化和虚拟现实、人工智能技术，搭建阅读服务、研学体验、思维开发、教学互动等体验式文化场景；

持续升级“青少年科普和创新文化传播平台”“AI 阅读融合出版平台”“数字文化沉浸式体验平台”等一批融合创新项目，构建相互引流、融合赋能的项目矩阵；持续丰富文化数字化应用场景，推动实现商业化运营，以数字化转型加快提升综合服务能力，为公司注入发展新动能。

（三）深度融合的全产业链协同发展能力

公司持续推进产业生态化，拥有出版、发行、文化科技融合、文化空间运营等多元业态，在全产业链融合、多业态联动、资源和人才协同上具有优势。所属青岛出版社是国家一级出版社、全国百佳图书出版单位、国家首批数字转型示范单位，青岛市新华书店是全国新华书店系统先进单位，加速构建“出版+”“书店+”多元复合业态，产业链条丰富，产品线多元，形成了紧密协

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同、协调发展的良好格局，有利于对优质版权资源进行多元开发运营，有利于降低交易成本、减少资源损耗、增强盈利能力，强化快速应对市场变化的整体竞争力，持续提升公司整体价值。

（四）积极开放的合作生态构建能力

公司持续推进企业平台化，着力构筑和拓展开放式的合作发展生态圈，主动融入文化强国、教育强国、科技强国、海洋强国等发展战略，主动对接导入高端资源，与知名高校、高端智库、领军企业、业界翘楚等在文化产业融合发展、创新发展等方面实现优势互补，共同探寻发展路径、开拓多元业态。积极发挥上市平台作用，主动“走出去”“引进来”，不断深化产业合作，不断放大文化链接作用，为企业创新发展构筑充满活力的开放合作生态。

（五）有效激发的机制活力和内生动力

公司高度重视推动自我革新，打造适合文化企业特点、充满活力的体制机制，激发可持续发展的内生动力。强化实干、实绩、实效，不断完善以绩效为主线的薪酬考核激励机制，在重点业务板块先行先试“举手制”“项目制”等创新机制，持续鼓励内部创新创业。实施人才强企战略，深化人才梯队建设，以业绩为导向，优化干部队伍结构，加快年轻干部、经营管理人才培养使用，积累了一批荣获“全国新闻出版行业领军人才”“全国宣传系统先进个人”“泰山产业领军人才”“齐鲁文化英才”等荣誉的优秀人才。

（六）不断提升的公司整体治理能力

公司把党的领导深度融入公司治理，推动党委领导下的各个主体高效履职尽责、充分发挥作用。积极推进国企改革深化提升，持续推动法人治理体系完善和管理架构优化，持续加强董事会建设，营造董事会成员高水平履职的良好环境。持续优化经营层工作机制，推动提升整体运营质量。强内控、防风险，深化合规建设工作，推动规范管理和高水平治理深度统一；强化深化改革、推动创新、促进开放的合力，转化成为高质量发展的持续动力。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，公司实现营业收入198375.73万元，归属于上市公司股东的净利润-39699.14万元，归属于上市公司股东的扣非后净利润-40966.99万元，公司实现经营活动产生的净现金流量为9780.33万元。

报告期内，公司基本每股收益-0.60元，扣非后每股收益-0.62元，加权平均净资产收益率-13.44%，扣非后加权平均净资产收益率-13.87%。

报告期末，公司资产总额为37.52亿元，归属于上市公司股东的净资产为27.37亿元。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1983757285.152432519202.07-18.45

营业成本1548565066.631757539805.02-11.89

销售费用287486823.86310434862.84-7.39

管理费用214670703.46232957980.98-7.85

财务费用-3223129.17-7354945.41不适用

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研发费用8333942.549971757.54-16.42

经营活动产生的现金流量净额97803337.13120143601.33-18.59

投资活动产生的现金流量净额-20224085.212727856.19-841.39

筹资活动产生的现金流量净额-62438423.86-191697693.69不适用

营业收入变动原因说明：主要受教辅征订政策调整及市场需求变化影响，图书整体销售收入下滑所致。

营业成本变动原因说明：主要随销售规模的下降而减少所致。

销售费用变动原因说明：主要因本期营销费用及人工成本等费用同比减少所致。

管理费用变动原因说明：主要因本期人工成本等费用同比减少所致。

财务费用变动原因说明：主要因本期收到的资金利息收入同比减少所致。

研发费用变动原因说明：主要因本期研发项目投入同比略有减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因销售规模下降带来的经营活动现金流量净额减少所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因本期购建长期资产支出同比增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要因本期支付股利款同比减少所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

2025年公司营业收入198375.73万元，其中，主营业务收入193946.69万元，同比下降

18.34%；营业成本154856.51万元，其中，主营业务成本149098.42万元，同比下降12.28%。

具体情况详见下面各板块分类数据。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本毛利率比上毛利率

分行业营业收入营业成本%上年增减比上年增年增减（）

（%）减（%）（%）

出版685826690.51479743510.4330.05-18.47-8.58减少7.57个百分点

发行1393631975.931172501116.2315.87-27.67-26.08减少1.81个百分点

物流25256645.9115947744.1036.86-8.14-21.99增加11.22个百分点

其他52722476.3142696115.5219.0212.6625.26减少8.14个百分点

小计2157437788.661710888486.2820.70-24.09-20.99减少3.11个百分点

内部抵消数-217970893.03-219904325.01-0.89-53.34-52.77减少0.89个百分点

合计1939466895.631490984161.2723.12-18.34-12.28减少5.31个百分点

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主营业务分产品情况营业收入比营业成本毛利率比上毛利率

分产品营业收入营业成本%上年增减比上年增年增减（）

（%）减（%）（%）

教材教辅1341235723.061002099888.1425.29-22.51-21.47减少0.98个百分点

一般图书602173002.55533404238.2311.42-28.44-20.09减少9.26个百分点

印刷物资30382442.3726061975.4614.22-30.14-36.52增加8.61个百分点

其他商品158389974.77133374640.3515.79-20.39-16.83减少3.61个百分点

运输劳务25256645.9115947744.1036.86-8.14-21.99增加11.22个百分点

小计2157437788.661710888486.2820.70-24.09-20.99减少3.11个百分点

内部抵消数-217970893.03-219904325.01-0.89-53.34-52.77减少0.89个百分点

合计1939466895.631490984161.2723.12-18.34-12.28减少5.31个百分点主营业务分地区情况营业收入比营业成本毛利率比上毛利率

分地区营业收入营业成本%上年增减比上年增年增减（）

（%）减（%）（%）

华东1964589375.151577751040.3619.69-25.07-22.37减少2.78个百分点

华北69357897.7049089607.4629.22-33.53-24.16减少8.75个百分点

华南21199002.3813329630.2337.12-0.7911.19减少6.78个百分点

东北1270663.65783925.8238.31-40.57-33.01减少6.96个百分点

西南43436476.7228287782.2134.88-22.93-11.95减少8.12个百分点

华中52505496.2438467105.6326.7470.0792.26减少8.45个百分点

西北5078876.823179394.5737.40-6.4711.61减少10.14个百分点

小计2157437788.661710888486.2820.70-24.09-20.99减少3.11个百分点

内部抵消数-217970893.03-219904325.01-0.89-53.34-52.77减少0.89个百分点

合计1939466895.631490984161.2723.12-18.34-12.28减少5.31个百分点主营业务分销售模式情况营业收入比营业成本毛利率比上毛利率

销售模式营业收入营业成本%上年增减比上年增年增减（）

（%）减（%）（%）

线上销售389714867.06351441172.039.82-28.33-22.04减少7.27

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个百分点

线下销售1767722921.601355944182.4323.29-23.09-20.92减少2.12个百分点

小计2157437788.661710888486.2820.70-24.09-20.99减少3.11个百分点

内部抵消数-217970893.03-219904325.01-0.89-53.34-52.77减少0.89个百分点

合计1939466895.631490984161.2723.12-18.34-12.28减少5.31个百分点

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期上年同本期金额占总成本构成期占总较上年同情况分行业本期金额成本上年同期金额项目成本比期变动比说明比例

(%)例(%)例(%)

出版销售成本479743510.4328.04524767759.8624.24-8.58

发行销售成本1172501116.2368.531586073405.8673.25-26.08

物流运输成本15947744.100.9320444432.950.94-21.99

其他销售成本42696115.522.5034086133.671.5725.26

小计1710888486.28100.002165371732.34100.00-20.99

内部抵消数-219904325.01-465594002.71-52.77

合计1490984161.271699777729.63-12.28分产品情况本期上年同本期金额占总成本构成期占总较上年同情况分产品本期金额成本上年同期金额项目成本比期变动比说明比例

(%)例(%)例(%)

教材教辅销售成本1002099888.1458.571276042926.3558.93-21.47

一般图书销售成本533404238.2331.18667473583.0030.82-20.09

印刷物资销售成本26061975.461.5241052935.901.90-36.52

其他商品销售成本133374640.357.80160357854.147.41-16.83

运输劳务运输成本15947744.100.9320444432.950.94-21.99

小计1710888486.28100.002165371732.34100.00-20.99

内部抵消数-219904325.01-465594002.71-52.77

合计1490984161.271699777729.63-12.28

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(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明无

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额37003.50万元，占年度销售总额18.65%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0。

前五名供应商采购额66730.69万元，占年度采购总额43.09%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

2025年度销售费用28748.68万元，同比下降7.39%，主要因本期营销费用及人工成本等

费用同比减少所致。

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2025年度管理费用21467.07万元，同比下降7.85%，主要因本期人工成本等费用同比减少所致。

2025年度财务费用-322.31万元，同比减少-413.18万元，主要因本期收到的资金利息收入同比减少所致。

2025年度研发费用833.39万元，同比下降16.42%，主要因本期研发项目投入同比略有减少所致。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入8333942.54本期资本化研发投入

研发投入合计8333942.54

研发投入总额占营业收入比例（%）0.42

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量52

研发人员数量占公司总人数的比例（%）3研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0硕士研究生1本科47专科4高中及以下0研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）6

30-40岁（含30岁，不含40岁）26

40-50岁（含40岁，不含50岁）19

50-60岁（含50岁，不含60岁）1

60岁及以上0

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

22/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

本年度经营活动产生的现金流量为净流入9780.33万元，较上年同期净流入12014.36万元下降18.59%，主要因报告期内销售下降带来的经营活动现金净流入减少。

本年度投资活动产生的现金流量为净流出2022.41万元，较上年同期净流入272.79万元下降841.39%，主要因本期购建长期资产支出同比增加所致。

本年度筹资活动产生的现金流量为净流出6243.84万元，较上年同期净流出19169.77万元下降67.43%，主要因本期支付股利款同比减少所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

报告期内，公司依据《企业会计准则》及相关会计政策、会计估计，结合行业现状，对存在减值迹象的房地产进行了第三方评估，并根据减值测试结果计提较大金额减值准备。具体详见公司于2026年4月30日披露的《青岛城市传媒股份有限公司关于2025年度计提资产减值准备的公告》（公告编号：临2026-005）。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上期期末金额末数占末数占较上期项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明期末变的比例的比例

%%动比例（）（）

（%）主要因报告期末收到

应收票据8273221.180.2213125895.230.31-36.97以商业承兑票据方式结算较年初减少所致。

主要因报告期末收到

应收款项融资230000.000.016662833.160.16-96.55以银行承兑票据方式结算较年初减少所致。

主要因业务变更，预付其他应收款11819543.250.326861011.590.1672.27货款转为待回收一般款项所致。

主要因报告期末对部

469375434.8612.51671284722.7915.70-30.08分房产可收回金额低投资性房地产

于账面价值部分，计提长期资产减值所致。

主要因报告期末工程

在建工程-0.00284274.230.01-100.00完工转入长期待摊费用所致。

长期待摊费用6031363.330.168884902.720.21-32.12主要因报告期内计提摊销所致。

主要因报告期末预付

其他非流动资产1301421.220.03554335.480.01134.77长期资产款较年初增加所致。

23/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

主要因报告期末子公

短期借款100000.000.000.00司附追索权票据贴现不适用未到期，重分类至短期借款所致。

主要因报告期末预收

预收款项3544330.950.095071224.420.12-30.11房租款较年初减少所致。

主要因一年内到期的

一年内到期的非8161389.380.2213457585.820.31-39.35租赁负债较年初减少流动负债所致。

主要因报告期末根据

预计负债3660682.610.101690686.610.04116.52未决诉讼进展，计提预计负债较年初增加所致。

库存股-0.0071405036.911.67-100.00主要因报告期内库存股注销所致。

盈余公积-0.0032021459.610.75-100.00主要因库存股注销冲减盈余公积所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用行业经营性信息分析详见本报告第三节的“报告期内公司所处行业情况及报告期内公司从事的业务情况”部分。

24/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

新闻出版行业经营性信息分析

1、主要业务板块概况

√适用□不适用

公司主要业务板块包括：版权开发运营业务、多元产品服务业务、新技术应用业态、文化空间构建运营业务等。其中，以图书出版、发行为核心的业务为公司目前占比较大的两大业务板块。

√适用□不适用主要业务板块经营概况

单位：万元币种：人民币

销售量(万册)销售码洋营业收入营业成本毛利率(%)退货码洋去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率去年本期增长率金额占比

出版业务：

自编教7645.81226.0

006965.00-8.89%081009.00-0.27%

42262.3

833638.42-20.41%21230.1216553.79-22.03%49.7750.791.021078.001.33%材教辅

租型教材教辅

一般图3936.

424519.5414.81%

143625.167270.7

27516.46%

30178.7

524456.60-18.96%22501.6123332.793.69%25.444.60-20.8431218.9218.66%书

期刊杂1437.

00981.00-31.73%

18452.0

012105.69-34.39%6865.715044.25-26.53%4402.383617.18-17.84%35.8828.29-7.591184.009.78%志

印刷物4349.323038.24-30.14%4105.292606.20-36.52%5.6114.228.61资文化用

品及其464.152405.16418.18685.43%237.371864.40%48.8622.48-26.38他

130112465.5

合计8.424-4.25%

243303.260385.47.02%84120.3274168582.67-18.47%52476.7747974.36-8.58%37.6230.05-7.5733480.9212.86%

发行业务：

教材教9324.

759811.475.22%

163125.126297.0130819.100485.1106374.1

954-22.58%036-23.19%683656.20-21.36%18.6916.75-1.94525.800.42%辅

一般图2261.1384.53-38.78%72777.355156.30-24.21%45606.8708029333.52-35.68%38607.5525121.72-34.93%15.3514.36-0.992362.494.28%书

25/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

报刊杂84.5059.41-29.69%2033.081881.74-7.44%1498.441382.94-7.71%1235.821268.732.66%17.538.26-9.273.940.21%志文化用

14750.9

品及其38161.58-44.67%12389.817203.46-41.86%16.0111.74-4.27他

116711255.4

合计0.951-3.56%

237936.183335.0

418-22.95%

192675.139363.2-27.67%158607.32004117250.11-26.08%17.6815.87-1.812892.231.58%

26/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

2、各业务板块经营信息

(1).出版业务

√适用□不适用主要成本费用分析

单位：万元币种：人民币教材教辅出版一般图书出版增长率增长率

去年本期%去年本期（）（%）教材教辅租型费用

版权费23041881.7426072030-22.13

稿酬15831474-6.8930872439-21.00

印刷成本1900811443-39.801298911312-12.91

物流成本208184-11.5419941785-10.48推广促销活动费用教材教辅出版业务

√适用□不适用

公司旗下青岛出版社享有出版业务资质：国家新闻出版署颁发的《图书出版许可证》（署）

图出证（鲁）字第003号，国家新闻出版署颁发的《网络出版服务许可证》（署）网出证（鲁）

字第009号。公司开发出版了小学《数学》《科学》《书法练习指导》和初中《数学》等7套国标教材，以及《劳动实践指导手册》《山东省义务教育地方课程》等地方教材。

报告期内，公司聚焦市场需求变化，扎实推进新教材和市场教辅产品的同步升级改版及专版化定制，全力推进省外目录教辅送审，新版《数学》《科学》国标教材实现修订优化，地方教材顺利选用。开发区域定制化教辅，精准匹配不同地区的教学进度和学习需求；策划出版自有版权的线上教育产品《新课堂笔记》，连续多周位居拼多多、抖音文教类产品销售榜前列。加快数字教育产品和服务布局，“青版智慧教育云平台”“青知智教教育平台”“书香校园 AI 阅读平台”等数字教育平台升级拓展。（详见第三节三、经营情况讨论与分析）一般图书出版业务

√适用□不适用报告期，公司旗下青岛出版社出版图书3973种次，其中新书696种，重印再版3277种次，重印再版率82.48%；全年共有136种图书荣获各种荣誉261种次，其中14种图书荣获13项国家级奖项。2025 年，公司强化 IP 引领、打造畅销产品线，聚焦“环球少年地理”“少年读”“不白吃”“混知”等 IP 品牌，全年打造亿元产品群 5个、千万元产品线 34 条，棋牌、美妆、饮食等细分领域排名全国前三。（详见第三节三、经营情况讨论与分析）

(2).发行业务教材教辅发行业务

√适用□不适用公司具备中小学教科书发行业务资质，持有国家新闻出版署颁发的《中华人民共和国出版物经营许可证》（总）新出发教科书字第024号，以及山东省新闻出版局颁发的《中华人民共和国

27/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告出版物经营许可证》新出发（鲁）批字第 P178B27号。公司旗下各新华书店子公司均持有山东省新闻出版局颁发的《中华人民共和国出版物经营许可证》。

目前，山东省中小学教材发行权由山东省教育厅依据国家相关规定，按照公开、公正、公平原则组织采购招标，山东新华书店集团有限公司为中标单位。受山东省店委托，公司旗下青岛新华书店有限责任公司承担青岛地区中小学教材发行服务工作。

报告期内，公司坚决筑牢“课前到书”工作底线，强化全链条协同配合，全力保障教育教学工作有序开展。针对教辅征订方式的变化，公司积极创新教材教辅发行模式，线下推行网格化服务、精准化征订，线上开展多平台推广与口碑运营，构建多元销售矩阵，实现发行工作平稳运行与结构优化。（详见第三节三、经营情况讨论与分析）一般图书发行业务

√适用□不适用报告期，公司紧盯行业趋势与渠道变化，积极应对市场需求波动，坚持以品牌建设和 IP运营为双轮驱动，主动发力线上教辅、少儿科普、二次元等细分赛道，深化与主流电商、短视频及社交平台的合作，探索直播带货、线上运营矩阵等新型营销模式，推动产品结构优化与渠道多元化布局。通过精准选题策划、全媒体运营，不断提升一般图书的市场竞争力和品牌影响力。（详见

第三节三、经营情况讨论与分析）销售网点相关情况

√适用□不适用

1.截至报告期末，公司旗下新华书店共有销售网点69家，经营面积约11.8万平方米。报告期，新华书店各网点通过积极调整产品结构和优化营业空间，推动门店场景化升级。其中，李村新华书店推出特色茶饮品牌“巜”，打造集阅读、学习、休闲、互动于一体的综合性文化空间；

栈桥书店打造青岛市首家海洋主题书店“深蓝书吧”，服务海洋文化阅读体验、双拥文化建设和青少年国防教育；上流佳苑社区书店成为社区文化生活圈亮点，推动优质文化资源直达基层。

2.报告期，公司旗下悦读纪因经营调整关停胶东机场店，新开悦读纪·YOUNG 空间，目前运营

8处创意文化空间。

(3).新闻传媒业务报刊业务

√适用□不适用

公司旗下青岛出版社拥有《小葵花》《环球少年地理》《探索号》等多个非新闻类期刊，多次获得全国优秀少儿期刊荣誉。其中，《环球少年地理》《小葵花》获得中宣部出版局集体表彰，《探索号》获得国家新闻出版署“优秀科普专栏”推荐。

主要报刊情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币发行量（万主要报刊名称报刊类别主要发行区域营业收入

份）

小葵花系列文学华东、华北951.00250.00

探索号科普华东、华北、华中、西南190.0026.00

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环球少年地理科普华东、华北、华中、西南1340.00193.00报刊出版发行的收入和成本构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币报纸期刊占比增长率增长率

去年本期%去年本期

（%）（）（%）

营业收入：

发行收入83646427-23.16100.00广告收入其他相关服务或活动收入

营业成本：

印刷成本27372022-26.1241.38

发行成本123612692.6725.97

稿酬成本106510740.8521.98

其他成本600521-13.1710.67

毛利率32.59%23.98%广告业务

□适用√不适用

(4).其他业务

□适用√不适用

3、其他说明

□适用√不适用

29/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

√适用□不适用

（1）2017年公司出资5000万元人民币认购宁波兴旺畅达创业投资合伙企业(有限合伙)的财产份额，成为宁波畅达的有限合伙人。截至报告期末，公司通过宁波畅达间接持有秦学(北京)网络教育科技有限公司约0.1874%的股权、杭州玄机科技股份有限公司约0.9969%的股权、北京高思博乐教育科技股份有限公司约0.103%的股权、新农垦(上海)农业发展有限公司0.916%的股权，芯启源(上海)半导体科技有限公司0.261%的股权。

（2）2017年公司出资2000万元人民币认购上海汉发创业投资中心(有限合伙)的财产份额，成为上海汉发的有限合伙人。截至报告期末，公司通

过上海汉发间接持有江苏原力数字科技股份有限公司约0.761%的股权、杭州玄机科技股份有限公司约0.163%的股权。

（3）兴旺美元基金 Grand EverlastingLimited Partnership 认缴/实缴总额为 6601万美元，本公司全资子公司上海城喜信息科技合伙企业(有限合

伙)(以下简称“城喜科技”)对兴旺美元基金投资 4000万美元，持有美元基金份额比例为 60.5969%。兴旺美元基金合计持有 Ximalya Inc(简称“标的公司”)6623100股，持有标的公司1.9766%的股权，城喜科技通过兴旺美元基金间接持有标的公司1.1978%的股权。截至本报告期末，美元基金尚未退出标的公司股权，也未进行利润分配。

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提本期购本期出售/资产类别期初数其他变动期末数变动损益公允价值变动的减值买金额赎回金额

其他7319451.57-107315.18-6432833.16779303.23

30/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

银行承兑汇票6662833.16-6432833.16230000.00

新华互联电子商务有限责362930.71-50110.38312820.33任公司

宿迁京东之家文化传媒有293687.70-57204.80236482.90限公司

私募基金340740000.00-19215102.93-184897.07321340000.00

合计348059451.57-19322418.11-6617730.23322119303.23证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

√适用□不适用项目名称期初账面价值本期增加投资本期收回投资本期公允价值变动损益期末账面价值

宁波兴旺畅达创业投资合伙企业（有限合伙）38970000.00184897.0716604897.0755390000.00

上海汉发创业投资中心（有限合伙）10680000.007190000.0017870000.00

Grand EverlastingLimited Partnership 291090000.00 -43010000.00 248080000.00

合计340740000.00184897.07-19215102.93321340000.00衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

31/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

青岛出版社有限公司子公司出版发行2000152555.04121068.9463364.841712.231701.38

青岛新华书店有限责任公司子公司图书发行2453.1841568.9015793.2842077.37-1378.84-1334.51

青岛市即墨区新华书店有限责任公司子公司图书发行200014708.938934.1511157.61-531.72-532.51

青岛胶南市新华书店有限责任公司子公司图书发行60025214.9915893.2910014.24-4868.00-4868.03

青岛莱西市新华书店有限责任公司子公司图书发行80018968.5911976.1132815.87438.55431.13

青岛胶州市新华书店有限责任公司子公司图书发行100013516.729404.318088.09-550.69-549.06

青岛平度市新华书店有限责任公司子公司图书发行100012537.056110.788465.05-350.86-351.01

青岛市城阳区新华书店有限责任公司子公司图书发行50010502.966650.0812483.80248.95248.06

青岛市黄岛区新华书店有限责任公司子公司图书发行20014586.654965.0212608.38-1370.37-1280.57

青岛市崂山区新华书店有限责任公司子公司图书发行5002153.081391.242617.9541.9941.93

青岛翰墨泉出版物流有限公司子公司物流500393.27272.631212.2096.7897.06

西藏悦读纪文化传媒有限公司子公司图书发行300012716.9310502.778463.52-493.17-471.42

青岛传媒发展有限公司子公司自有资金投资5500075668.60-26370.001367.13-30210.42-30394.60

青岛城市传媒影视文化有限公司子公司影视投资100004200.243591.76645.68-29.37-24.35

烟台城市传媒文化有限公司子公司图书发行200114.61-141.28141.86-27.44-27.44

青岛高新区新华书店有限责任公司子公司图书发行1001008.57-263.782884.57-31.86-31.85

青岛数字时间文化科技有限公司子公司数字传媒3001813.281336.96535.9965.0769.91

德州城市传媒文化有限公司子公司图书策划150057.0831.5141.760.510.93

潍坊城市传媒文化有限公司子公司图书策划150196.69133.1751.80-22.80-21.69

上海城喜信息科技有限合伙（有限合伙）子公司信息咨询服务2800024855.2424855.03--4301.04-4301.04

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青岛青版教育科技有限公司子公司咨询服务500401.54271.31476.7712.6312.63

青岛书厨美食有限公司子公司餐饮服务1250196.28-1548.489.37-278.36-282.17

青岛匠声网络科技有限公司子公司数字传媒25090.2171.07101.56-43.96-43.96报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

受消费市场需求变化及行业整体收缩的影响，商业地产经营普遍承压，为推动旗下大型商业综合体在管理模式与品牌结构上的转型升级，子公司青岛传媒发展有限公司阶段性暂停了部分店面招商，导致部分资产短期空置率上升，加之本年度商业地产市场价格显著下滑，造成公司部分房产可收回金额低于账面价值。公司依据《企业会计准则》及相关会计政策、会计估计，结合行业现状，对存在减值迹象的房地产进行了第三方评估，并根据减值测试结果计提较大金额减值准备。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.数智化拓展文化产业发展新模式

国家“十五五”规划纲要明确提出“推进文化和科技融合，推动文化建设数智化赋能、信息化转型”“深入实施出版融合发展工程，深化全产业链改革创新”，这是在新一轮科技革命和产业变革加速突破的形势下，推动文化高质量发展、建设社会主义文化强国的重要举措。当前，文化和科技融合不断催生各类新业态、新应用、新载体，人工智能、大数据、VR/AR 等技术正在深度融入创作、生产、传播、消费全链条，数字动漫、沉浸式展演、短视频、微短剧等新型文化业态快速崛起。数智化加速激发文化创新创造活力，为文化繁荣发展注入强劲动能、开拓广阔空间。

2.文化消费正在成为扩大内需的重要引擎近年来，从国家到地方出台一系列促进服务消费政策，国家层面出台《提振消费专项行动方案》，明确要求“支持推广文化消费新业态新模式”，以创新供给激活文化消费市场。各地立足自身资源禀赋与发展实际，相继出台针对性政策举措，积极推动文化消费与金融、科技、文旅等领域深度融合。国家统计局数据显示，2015年至2025年，全国居民人均教育文化娱乐消费支出年均复合增长率7.3%，2025年人均教育文化娱乐消费占人均消费支出的比重达到11.8%。作为具有新增长点、高附加值、可持续性等特征的消费形态，文化消费正日益成为提振消费、优化消费结构、有效扩大内需的重要引擎。

3.促进全民阅读迈入法治化长效化新阶段

国家密集出台积极政策促进全民阅读开展、推进书香社会建设。“支持出版业繁荣发展”“支持实体书店发展”首次、“全民阅读”连续13次被写入政府工作报告，为图书行业发展带来新的发展机遇。《全民阅读促进条例》自2026年2月1日起正式实施，标志着全民阅读工作从阶段性活动推广，迈向长效化、法治化规范发展新阶段，为推进书香社会建设、助力文化强国建设提供坚实制度保障、长期支撑。

4.文化贸易国际化多元化合作深化拓展

国家“十五五”规划纲要明确提出“鼓励文化企业国际化经营，推动优质网络文学、网络游戏、影视动漫、精品展览等出海”，并强调要加强国际传播重点基地、国家文化出口基地建设。

数智赋能显著增强文化贸易的国际竞争力，以动漫网游、网络视听、数字出版为代表的数字文化服务快速崛起，成为国际文化贸易新的增长动力。文化贸易模式更趋多元，从单一产品出口逐步转向 IP 共创、版权合作与海外本土化运营等深度协作，极大拓展文化贸易的边界与体量。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平文化思想，贯彻落实习近平总书记对山东、对青岛工作的重要指示要求，自觉担负起新时代的文化使命，深刻把握“十五五”时期的新形势、新机遇，秉持“传承文化、传播知识、传递幸福”的发展理念，突出城市出版传媒定位，服务大局、服务时代、服务城市，坚持以改革驱动创新，以创新引领发展，加快

34/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

品牌创新、场景创新、生态创新，不断提升资本资产流动性、版权流动性、技术流动性、人才流动性，持续丰富优质文化产品与服务供给，加快建设主业挺拔、创新融合、特色鲜明的新型文化企业。

(三)经营计划

√适用□不适用

2026年是“十五五”开局之年。公司将深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，系统谋

划“十五五”时期发展，主动识变、科学应变、积极求变，以项目突破重塑资源调配机制，以市场化改革重构运营管理模式，加快品牌创新、场景创新、生态创新，以稳健经营、优良业绩和可持续成长回报社会各界及广大投资者。

1.聚焦思想铸魂，在传播主流价值上加快突破

一是打造主题出版精品力作。服务党的创新理论传播，围绕中国共产党成立105周年、红军长征胜利90周年等重要节点，推出《伟大飞跃——马克思主义中国化理论创新研究》《伟大结合——马克思主义与中华优秀传统文化相结合研究》《伟大精神——中国共产党精神谱系研究》等主

题出版精品，弘扬主流价值。二是创新中华优秀传统文化表达。拓展“绘本大系”等场景化体系化产品服务，打造“数字围棋博物馆”等融合创新项目，推出更多文化“两创”新成果。三是丰富拓展国际传播内容矩阵。强化优秀传统文化经典译介传播，筹办非遗文化展、围棋研修、智库研讨会等中外交流活动，持续推动优秀文化产品“走出去”。

2.聚焦产融结合，在重构产业生态上加快突破

一是深化版权开发与 IP 运营。深化与“不白吃”“混知”“米吴科学”“哈小浪”“海尔兄弟”等头部 IP 战略合作，做强“少年读”“环球少年地理”等自有品牌，完善全链条精品生产机制，扩大非书业务规模，向文创、有声书、研学等领域延伸，推动版权资源开发运营向多维化、体系化方向发展。二是拓展跨产业协同创新。打造“二次元”主题空间，加强与优质动漫 IP 的联动合作，深耕黑胶唱片、卡牌等特色赛道；联动韩国优质文娱资源，以韩国音乐专辑销售为核心，探索引进演唱会、见面会等项目，拓展明星周边产品销售。三是用足用好资本平台。积极关注与主业关联度高、成长性好、产业协同性强的优质标的，择机开展产业投资与并购整合，推动资本运作体系化、产业化。四是盘活存量资产效能。实施重点资产项目优化方案，运用多元化市场工具，提升资产周转效率和综合收益。

3.聚焦机制创新，在升级市场化体系上加快突破

一是深化市场化机制改革。深化实施重点项目“举手制”，探索实施模拟法人制等激励方式，培育孵化一批紧贴市场需求、具备发展潜力的创新项目。二是开拓教育服务新增量。聚焦市场需求变化，扎实推进新教材和市场教辅产品的同步升级改版及专版化定制，全力推进省外目录教辅送审，持续拓展高中及中职教辅市场，创新线上销售模式，稳步提升青版教辅产品市场占有率。

三是推进营销体系重塑。推行编发一体项目制，巩固亿元产品群、千万产品线持续稳定增长，扩大青版社群“云店”和新华“释物”私域矩阵，提升精准运营能力。四是推动研学业务升级。推进自营研学基地建设，加快特色课程研发，探索境内外高品质游学项目，提升自主项目盈利能力。

五是驱动创新业态快速发展。开发以优质 IP 为基础的文创周边；打造短视频品牌，加快影视业务多元开发；强化“首店、旗舰店、体验店”及品牌合作，加快改善和提升城市传媒广场经营成效。

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4.聚焦数智赋能，在拓展数字场景上加快突破

一是聚力推广数字教育服务。加速推动“新华助学”“青知智教”“AI 阅读融合出版”“书香校园 AI 阅读”等平台在区域和全国的落地布局，实现青版数字教育读物在学校端、教师端、学生端的有效触达，延伸布局学平保险、课后服务、知识服务等领域和“一班一策”定制化服务，逐步扩大业务范围和市场份额。二是加快拓展数字文化体验场景。持续复制推广五部委示范项目“青少年科普和创新文化传播平台”等项目的成熟模式，加快《生命奇旅》《汉字千年》LBE 大空间等数字文化沉浸体验项目的全国落地、多点布局，丰富数字化应用场景，打造更多可复制、可推广、影响力强的数字文化标杆。三是加速数智化赋能、信息化转型。深度对接火山引擎、科大讯飞等数智化企业，积极推进研发、生产、营销、管理等流程 AI 赋能助力，加快产品、流程、管理的数字化、智能化同步升级，助力新产品、新服务、新场景、新业态持续迸发。

5.聚焦全民阅读，在助力公共文化服务上加快突破

一是构建多层次的阅读服务体系。深入贯彻落实《全民阅读促进条例》，策划开展全民阅读大会、汇泉讲堂等品牌阅读活动，推动阅读服务常态化下沉校园、社区、农村等；全面开展“共沐书香·阅读成长”系列活动及配套赛事，服务青少年阅读走深走实；升级“漫读好书”AI 伴读产品，加快数字阅读服务推广。二是推进实体书店场景升级、业态升级。整合大中型门店资源进行联动，引入“文化+科技+旅游+教育+消费”等多元业态，丰富拓展“老年大学”“青年夜校”等品牌文化活动，助力城市新型文化空间建设。三是厚植城市文化底蕴。深度挖掘城市特色资源，推进“青岛文脉工程”系列图书出版，打造“海洋+”与“城市+”新大众文艺 IP 矩阵，持续为“书香青岛”建设导入更多文化资源和流量关注。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.技术变革加剧的风险

随着人工智能等新兴技术的加速迭代升级，对众多传统商业模式、盈利方式造成一定冲击，出版传媒行业生态受到明显影响。公司已经在数字内容生产、数字版权转化、数字平台建设等方面提前布局、加速转型，但目前尚处在投入期和培育发展期，可能存在开拓效果不达预期等方面风险。公司将更加积极地关注技术更新和市场需求变化情况，进一步加大对数智化新业态板块的研发投入和扶持力度，同时加强与头部科技企业的紧密合作及资源共享，推动新技术新业态新模式快速成长为新的增量。

2.政策变化的影响

公司主营业务所涉及的出版发行行业具有较强的政策性，行业政策和教育政策的调整可能对行业经营环境和市场竞争格局产生影响。公司将高度关注国家及行业政策、教育政策变化，进一步加强业务统筹和风险应对能力，更加积极地推动转型创新和市场化运营，化解可能面对的不利影响。

3.成本价格波动的风险

当前全球经济进入高成本时期，纸张作为图书、期刊出版发行的主要成本，随着国家环保要求和市场质量需求的不断提高，其价格如上升可能成为行业面临的重要问题，可能会影响公司的

36/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告盈利水平。公司将在高性价比原材料采购、大宗商品贸易对冲和电子书、数字化产品发行方面加大工作力度，以缓冲纸张等原材料成本波动的相应风险。

4.知识产权受侵害的风险

在部分网站和电商平台上，存在不法书商销售盗版公司经典图书及头部畅销品的情况。公司将持续加强版权保护工作，坚决打击各类盗版行为，行使行政、民事、刑事手段全方位主动维权，积极维护图书市场的良性秩序，助力净化优化行业整体市场环境。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司全面落实《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公司章程》要求，持续完善中国特色现代企业制度，不断提升公司治理的规范性与有效性，为公司高质量发展筑牢治理根基。主要工作情况如下：

（一）党建引领，深度融入公司治理

公司始终将党的领导贯穿公司治理全过程，明确党组织在决策、执行、监督等环节的主要职责与工作方式，重点抓好党组织决定事项及前置研究事项，将党的领导深度融入“三重一大”事项的前置研究、工作落实等各环节，确保党的方针政策在公司治理中得到有效贯彻。

（二）保障权益，构建公平投资环境

报告期内，公司严格依照《上市公司股东会规则》《公司章程》及《公司股东会议事规则》召集、召开股东会2次，审议通过了《公司2024年度董事会工作报告》《公司2024年度利润分配方案》《公司2024年年度报告》及摘要，以及选举董事、回购股份注销、聘任外部审计机构、修改公司制度等重大事项。公司平等对待所有股东，对可能影响中小投资者利益的重大事项，在股东大会中对中小投资者的表决结果进行单独统计并公告，充分保护中小投资者合法权益。同时，公司为股东提供现场会议与网络投票相结合的方式，确保所有股东享有平等表达意见和诉求的权利。

（三）优化机构，提升治理履职能力

报告期内，公司积极推进监事会改革专项工作，不再设置监事会，原监事会的财务监督、内控评估、履职监督等职能由董事会审计委员会承接。同时，公司下属全资、控股子公司同步完成监事会改革。治理结构优化后，决策效率明显提升，股东会、董事会和经理层各司其职、恪尽职守。董事会下设4个专门委员会，各委员会充分发挥专业优势，为董事会重大决策提供专业意见或建议。报告期内，公司荣获第二十届中国上市公司董事会“金圆桌奖”——优秀董事会奖。

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（四）更新制度，推动规范治理提质增效

报告期内，公司对标最新监管要求，结合自身发展实际，系统开展制度修订工作，完成涵盖公司章程、各项议事规则等在内的33项制度的更新与制定，内容覆盖公司治理、内部审计、风险控制等多个维度。此次修订不仅确保公司制度体系全面符合新《公司法》及监管机构的最新要求，更注重提升制度的可操作性与适配性，实现公司治理体系与治理能力的迭代升级。公司严格按照决策权限及程序规范运作，形成科学的决策机制、有效的监督机制以及覆盖经营管理各环节的治理体系。

（五）透明披露，深化投资者关系管理

报告期内，公司始终将信息披露作为连接资本市场的重要桥梁，严格遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则，持续提升信息披露质量。公司严格执行内幕信息知情人登记管理制度，持续强化内幕信息流转环节的管控，未发现内幕信息知情人违规买卖公司股票的行为。公司财务会计报告连续多年未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。公司高度重视与投资者的日常交流，主动召开年度业绩说明会、半年度业绩交流会，公司董事长、独立董事、总经理、财务总监、董事会秘书等管理层成员积极出席，与投资者进行互动交流，认真回应市场关切。同时，公司积极对接券商研究所，主动挖掘和培育长期价值认同型机构投资者，推动形成更加稳定、理性的股东结构。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

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三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股年度内股增减报告期内从公司是否在公年初持年末持姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期份增减变变动获得的税前薪酬司关联方股数股数

动量原因总额（万元）获取薪酬董事长（报告期贾庆鹏男602023年4月27日2026年4月17日0000是后离任）代行董事长职责2026年4月17日

副董事长、总经第十届董事会任期马琪男452025年12月18日0000是理届满之日董事2023年4月27日副董事长2025年12月18日第十届董事会任期王东华男530000是董事2019年3月22日届满之日

第十届董事会任期

钦林威董事男492024年5月21日00065.83否届满之日

第十届董事会任期马克刚董事男492025年12月30日0000是届满之日

第十届董事会任期隋兵董事男602017年5月10日0000否届满之日

第十届董事会任期

陆红军独立董事男772021年6月17日0009.60否届满之日

第十届董事会任期

王咏梅独立董事女532021年6月17日0009.60否届满之日

第十届董事会任期

刘建华独立董事男712022年1月14日0009.60否届满之日

第十届董事会任期

徐冬根独立董事男642022年1月14日0009.60否届满之日

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第十届董事会任期

李天纲独立董事男682022年1月14日0009.60否届满之日

第十届董事会任期

韩丽楠副总经理女532021年4月27日00064.49否届满之日副总经理2022年9月16日第十届董事会任期

苏彩霞女5700065.93否财务总监2016年1月11日届满之日副总经理2025年12月18日第十届董事会任期

贾晓阳男4900055.69否董事会秘书2024年4月12日届满之日

第十届董事会任期

谭晓智副总经理男532025年12月18日00061.68否届满之日副董事长（离刘文光男552023年8月25日2025年7月16日0000是

任）

副董事长、总经

李茗茗女602022年9月16日2025年12月4日00060.35否理（离任）

合计/////000/421.97/

注：1.董事和高级管理人员报告期内从公司获得的税前薪酬总额含延迟发放金额。

2.公司第十届董事会任期已届满，鉴于公司董事会换届工作尚在筹备中，为保证相关工作的连续性及稳定性，公司董事会的换届工作将适当延期，

公司董事会及其专门委员会、高级管理人员的任期亦将相应顺延。在换届选举工作完成前，公司第十届董事会及其专门委员会全体成员、公司高级管理人员将按照法律法规和《公司章程》的相关规定继续履行职责和义务。公司董事会延期换届不会影响公司正常运营。公司将积极推进董事会换届选举工作，并按照相关规定及时履行信息披露义务。详情请参见公司于2025年9月16日刊登的《关于董事会、监事会延期换届的提示性公告》（公告编号：2025-021）。

3.2025年7月16日，刘文光先生因工作调动，辞去公司第十届董事会副董事长、董事及董事会专门委员会委员职务。

4.2025年12月4日，李茗茗女士因到龄退休，辞去公司第十届董事会副董事长、董事、总经理及董事会专门委员会委员职务。李茗茗女士年度薪

酬兑现时间为2025年1月-11月。

5.2025年12月18日，公司第十届董事会第十七次会议选举王东华先生、马琪先生为公司副董事长，聘任马琪先生为公司总经理，聘任贾晓阳先

生、谭晓智先生为公司副总经理，上述人员任期自董事会审议通过之日起至第十届董事会届满时止。马琪先生自2026年1月开始从公司获取薪酬。

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6.2025年12月30日，公司2025年第一次临时股东大会选举马克刚先生为公司董事，任期自股东大会审议通过之日起至第十届董事会届满时止。

7.2026年4月17日，贾庆鹏先生因到龄退休，辞去公司第十届董事会董事长、法定代表人、董事及董事会专门委员会委员等所任职务。同日，公

司第十届董事会第十八次会议审议通过，推举公司副董事长、总经理马琪先生代为履行董事长、法定代表人职责，代行职责的期限自推举之日起至董事会选举产生新任董事长之日止。详情请参见公司于2026年4月18日刊登的《关于董事长退休离任暨副董事长代行董事长职责的公告》（公告编号：2026-003）。

姓名主要工作经历

大学本科学历、硕士学位，编审职称，泰山产业领军人才。曾任青岛出版社文化教育编辑部编辑、主任助理、副主任，青岛出版社办公室贾庆鹏（报告期副主任、主任，青岛出版社教育出版中心总编辑，青岛出版社有限公司董事、总经理，青岛出版集团有限公司党委书记、董事长、总经理，后离任）

青岛城市传媒股份有限公司党委书记、董事长、总经理。2026年4月17日因退休辞职。

省委党校研究生学历，高级经济师职称。曾任青岛出版社政工处副处长、处长，青岛城市传媒股份有限公司副总经理、董事会秘书，董事会办公室、总经理办公室主任，青岛城市传媒影视文化有限公司董事长，青岛书厨美食有限公司执行董事；现任青岛出版集团有限公司党马琪委委员，青岛城市传媒股份有限公司党委委员、副董事长（代行董事长职责）、总经理，青岛新华书店有限责任公司党委书记、董事长，青岛传媒发展有限公司执行董事，青岛出版投资有限公司执行董事，青岛出版置业有限公司执行董事，渡边淳一文学馆株式会社董事长。

省委党校研究生学历，编审职称。曾任青岛出版社办公室副主任、团委书记，青岛出版集团有限公司办公室主任、政工处处长、纪委副书记、行政总监，商周刊社社长，青岛出版投资有限公司董事长，青岛出版置业有限公司执行董事，青岛新华书店有限责任公司党委书记、王东华

董事长；现任青岛出版集团党委委员、副总经理，青岛城市传媒股份有限公司党委委员、副董事长，青岛出版社有限公司党委书记、董事长，青岛翰墨泉出版物流有限公司执行董事。

大学本科学历、工程硕士。曾任家庭生活报、半岛都市报、通俗文艺报编辑，青岛财经日报社总编室编辑、主任，青岛财经日报社社委会成员、总编辑助理、副总编辑、时事副刊中心主任，招商周刊社副总编辑，青岛城市传媒股份有限公司发展战略中心主任，青岛出版社有钦林威

限公司副总经理、网络出版发行公司总经理、营销中心总经理、版权运营与融合发展部主任；现任青岛出版集团有限公司党委委员，青岛城市传媒股份有限公司党委委员、董事，青岛出版社有限公司党委委员、总编辑。

省委党校研究生学历、管理学学士，副编审职称。曾任青岛出版社出版发行公司副总经理、总经理，青岛出版社有限公司营销总监、副总马克刚经理，西藏悦读纪文化传媒有限公司总经理，青岛城市传媒股份有限公司副总经理；现任青岛出版集团有限公司副总经理，青岛城市传媒

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股份有限公司党委委员、董事，西藏悦读纪文化传媒有限公司执行董事，潍坊城市传媒文化有限公司董事长，烟台城市传媒文化有限公司董事长，德州城市传媒文化有限公司董事长，青岛书厨美食有限公司执行董事，青岛书房文化传播有限公司董事长。

大学本科学历，曾任青岛纺织服装实业集团宏纺公司副总经理、青岛市科技风险投资有限公司副总经理、青岛华通创业投资有限公司副总隋兵经理、青岛华创科技园管理有限公司总经理、中国投资协会股权和创业投资专业委员会理事、山东省创业投资协会副秘书长。2017年5月任青岛城市传媒股份有限公司董事。

国际人力资源和国际金融界知名专家。上海国际金融学院院长、国际金融中心协会主席，沪港金融高管联席会议理事长。中国科技大学兼职博士生导师、美国工商管理学荣誉博士。80年代创立我国人员测评工程，获上海市政府科技进步奖、联合国组织颁发国际人力资源研陆红军 究杰出成就奖。曾任国家人事部 APEC 项目中方总顾问、外交部财政部 APEC 能力建设专家、国务院国资委外部董事管理课题负责人、中组部中央企业领导人员选聘测评考官，上海市经营者资质评价中心评审专家。历任多家上市公司独立董事、集团公司外部董事，于2012年获最具影响力独立董事奖。2021年6月任青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

管理学博士，注册会计师，曾任北京大学民营经济研究院副院长，北京大学财务与会计研究中心高级研究员；现任北京大学光华管理学院王咏梅副教授，北京大学财务研究中心高级研究员，中国国际税收研究会理事，北京大学厉以宁乡村振兴研究院副院长；兼任北京双杰电气股份有限公司独立董事、青岛汉缆股份有限公司独立董事。2021年6月任青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

硕士研究生学历，文化学者，著有研究先秦诸子的多部专著，其中《尼山书院的二十六堂国学课》（北京大学出版社）列入国家出版基金刘建华项目。曾创建海南大学策划中心并任主任、创办海南大学旅游学院并任董事长，曾任新华书店总店直属新华音像租赁发行有限公司总经理。2022年1月任青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

博士研究生学历，现任上海交通大学法学院教授、博士研究生导师、国际法研究所所长和国际法学科带头人、金融法律与政策研究中心主徐冬根 任，国家级双语教学示范课程《国际金融法/International Financial Law》项目主持人、曙光学者、上海市劳动模范。历任多家上市公司独立董事、央企外部董事。2022年1月任青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

博士研究生学历，享受国务院特殊津贴专家。现任复旦大学哲学学院教授，博士生导师，中国宗教学会理事，兼任复旦大学哲学学院利徐李天纲学社执行主任。历任旧金山大学利玛窦中西文化历史研究所、法国人文科学院、哈佛-燕京学社、香港中文大学宗教学系、香港城市大学跨文化研究中心访问学者。2022年1月任青岛城市传媒股份有限公司独立董事。

韩丽楠大学本科学历，主任记者职称。曾任青岛市广播电视台网络电视台台长，青岛网络传媒集团有限公司党委委员、董事、副总经理、副总编

42/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告辑，青岛广电影视传媒集团有限公司党委委员、董事、副总经理，青岛数字时间文化科技有限公司执行董事；现任青岛城市传媒股份有限公司党委委员、副总经理，青岛城市传媒影视文化有限公司董事长，青岛匠声网络科技有限公司执行董事。

大学学历，高级会计师职称。曾任出版发行公司副总经理、机关党总支专职副书记，青岛出版社有限公司财务部主任，青岛城市传媒股份苏彩霞有限公司财务部主任、财务管理部部长，青岛出版集团有限公司纪委委员；现任青岛城市传媒股份有限公司副总经理、财务总监，青岛出版社有限公司财务总监。

大学本科学历，文学学士。曾任青岛日报报业集团《青岛晚报》新媒体事业部主任、掌控传媒执行总经理，青岛城市传媒股份有限公司移动新媒体中心总经理，青岛传媒发展有限公司副总经理，青岛首页传媒有限责任公司董事；现任青岛城市传媒股份有限公司副总经理、董贾晓阳

事会秘书、首席技术官、董事会办公室主任，青岛数字时间文化科技有限公司执行董事、总经理，青岛地铁文化传媒有限公司董事，青岛虚拟现实研究院有限公司董事。

大学学历。曾任青岛出版社有限公司教育分社营销部主任、副总经理、教育图书发行公司执行总经理、教育出版发行公司总经理、教育分谭晓智社总经理，青岛出版社有限公司副总经理、省内发行公司总经理；现任青岛城市传媒股份有限公司副总经理，青岛出版社有限公司党委委员、总经理、教材分社总经理。

大学学历、管理学博士，高级会计师职称。曾任青岛市即墨市财政局科员、科长、副局长，即墨市普东镇党委书记，四方区财政局副局长，四方区城市发展有限公司董事长，四方区财政局党组书记、局长，市北区人民政府副区长、党组成员，市北区委常委、政法委书记，青岛刘文光（离任）

市财政局副局长、党组成员，青岛出版集团有限公司党委副书记、总经理、董事，青岛城市传媒股份有限公司党委副书记、副董事长；2025年7月16日因工作调动辞职。

大学本科学历，编审职称。曾任青岛出版社科学技术编辑部编辑，《少年电脑世界》编辑部主编助理、副主编、执行主编，青岛出版社有限公司副总经理、少儿期刊中心总编辑，青岛出版集团有限公司安全总监，青岛城市传媒股份有限公司监事会主席，青岛新华书店有限责李茗茗（离任）

任公司党委书记、董事长，青岛出版集团有限公司党委委员、董事，青岛城市传媒股份有限公司党委委员、副董事长、总经理。2025年

12月4日因退休辞职。

其它情况说明

√适用□不适用

43/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

2025年12月30日，公司2025年第一次临时股东大会审议通过了《公司关于取消监事会并修订<公司章程>的议案》，公司取消监事会，并明确由

董事会审计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权。同日，张道周先生、李冬颖女士、林玉森先生离任监事职位。

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(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务贾庆鹏（报告期后青岛出版集团有限公司党委书记、董事长2023年2月2026年4月离任）党委委员2022年9月青岛出版集团有限公司副总经理2022年9月马琪青岛出版投资有限公司执行董事2022年12月青岛出版置业有限公司执行董事2022年12月党委委员、副总经王东华青岛出版集团有限公司2015年7月理钦林威青岛出版集团有限公司党委委员2023年6月马克刚青岛出版集团有限公司副总经理2023年6月党委副书记、总经

刘文光（离任）青岛出版集团有限公司2023年6月2025年6月理、董事

李茗茗（离任）青岛出版集团有限公司党委委员、董事2015年7月2025年11月在股东单位任职情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人员在其他单位担任其他单位名称任期起始日期任期终止日期姓名的职务

青岛新华书店有限责任公司党委书记、董事长2024年3月马琪青岛传媒发展有限公司执行董事2025年8月渡边淳一文学馆株式会社董事长2022年12月青岛出版社有限公司党委书记、董事长2024年3月王东华青岛翰墨泉出版物流有限公司执行董事2024年3月党委委员2022年5月钦林威青岛出版社有限公司总编辑2024年4月西藏悦读纪文化传媒有限公司执行董事2015年11月潍坊城市传媒文化有限公司董事长2021年1月烟台城市传媒文化有限公司董事长2021年1月马克刚德州城市传媒文化有限公司董事长2021年1月青岛书厨美食有限公司执行董事2021年1月青岛书房文化传播有限公司董事长2016年5月青岛城市传媒影视文化有限公董事长2021年8月司韩丽楠北京兰阇文化发展有限公司执行董事2021年8月青岛匠声网络科技有限公司执行董事2021年8月青岛数字时间文化科技有限公总经理2016年12月司执行董事2024年4月贾晓阳青岛地铁文化传媒有限公司董事2015年9月青岛虚拟现实研究院有限公司董事2023年6月谭晓智青岛出版社有限公司党委委员2022年5月

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总经理2024年9月教材分社总经理2024年9月在其他单位任职情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

公司董事会薪酬与考核委员会对公司董事、高级管理人员的

董事、高级管理人员薪酬的2025年度履职情况进行了考核评价，并结合公司实际情况，制定了决策程序董事、高级管理人员2026年度薪酬方案。公司董事薪酬由股东会批准，公司高级决策管理人员薪酬由董事会决策。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

2026年4月28日，公司第十届董事会薪酬与考核委员会2026

薪酬与考核委员会或独立董年第一次会议审议了《公司董事2025年度薪酬确认及2026年度薪事专门会议关于董事、高级酬方案的议案》，全体委员回避表决；审议通过了《公司高级管理管理人员薪酬事项发表建议人员2025年度薪酬确认及2026年度薪酬方案的议案》，同意提交的具体情况董事会审议。

按照《青岛市市直国有文化企业负责人薪酬管理办法（试行）》

董事、高级管理人员薪酬确《公司董事和高级管理人员薪酬管理制度》等规定，依据董事、高定依据级管理人员所担任的具体职务和工作内容核定基本年薪，并依据年度考核结果核定绩效薪酬。

公司按照董事（独立董事、在股东单位领取薪酬的董事除外）、

高级管理人员的实际应付报酬，预留考核评价应兑现绩效奖金总额董事和高级管理人员薪酬的的10%后支付，预留部分在《公司2025年年度报告》披露和绩效实际支付情况评价后支付。同时，担任市管干部领导职务的董事、高级管理人员依据《青岛市市直国有文化企业负责人薪酬管理办法（试行）》考核兑现薪酬。

报告期末全体董事和高级管421.97万元。

理人员实际获得的薪酬合计在公司担任职务的董事、高级管理人员按照《公司董事和高级管理人员薪酬管理制度》等相关制度进行考核，根据考核结果兑现报告期末全体董事和高级管绩效薪酬。同时，担任市管干部领导职务的董事、高级管理人员依理人员实际获得薪酬的考核据《青岛市市直国有文化企业负责人薪酬管理办法（试行）》考核依据和完成情况兑现薪酬。

报告期内离任的董事、高级管理人员，已按公司制度完成其履职期间的绩效考核，考核结果已按规定执行。

报告期末全体董事和高级管

理人员实际获得薪酬的递延公司目前无董事、高级管理人员薪酬递延支付安排。

支付安排报告期末全体董事和高级管

报告期内，公司全体董事和高级管理人员未发生应止付或追索理人员实际获得薪酬的止付扣回薪酬的情形。

追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因马琪副董事长选举

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总经理聘任王东华副董事长选举马克刚董事选举贾晓阳副总经理聘任谭晓智副总经理聘任

刘文光副董事长、董事离任工作调动

副董事长、董事、总经李茗茗离任退休理

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议贾庆鹏

（报告期否55100否2后离任）马琪否55100否2王东华否55100否2钦林威否55100否2马克刚否00100否1隋兵否55400否2陆红军是55400否2王咏梅是55400否2刘建华是55500否2徐冬根是55400否2李天纲是55500否2刘文光否11000否1（离任）李茗茗否44100否1（离任）

2026年4月17日，贾庆鹏先生因到龄退休，辞去公司第十届董事会董事长、法定代表人、董事及董事会专门委员会委员等所任职务。

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数

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通讯方式召开会议次数1现场结合通讯方式召开会议次数4

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

王咏梅（主任委员）、贾庆鹏、陆红军（独立董事）、徐冬根（独审计委员会立董事）、刘建华（独立董事）、王东华

徐冬根（主任委员）、贾庆鹏、陆红军（独立董事）、刘建华（独提名委员会立董事）、李天纲（独立董事）、马琪

陆红军（主任委员）、王咏梅（独立董事）、徐冬根（独立董薪酬与考核委员会

事）、李天纲（独立董事）、隋兵

贾庆鹏（主任委员）、陆红军（独立董事）、王咏梅（独立董战略委员会

事）、刘建华（独立董事）、李天纲（独立董事）、马琪、钦林威

2026年4月17日，贾庆鹏先生因到龄退休，辞去公司第十届董事会董事长、法定代表人、董事及董事会专门委员会委员等所任职务。

(二)报告期内审计委员会召开5次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

2025123围绕公司2024年度业绩预告事项，以及2024本次会议议案无年月日

年度预审情况进行沟通汇报。需表决。

审议《公司董事会审计委员会2024年度履职情况报告》《公司2024年度财务决算报告》

《公司2024年度利润分配方案》《公司2024年度内部控制评价报告的议案》《董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监会议所有议案均2025年4月24日督职责情况报告》《公司关于会计师事务所全票通过，同意提2024年度履职情况评估报告》《公司关于聘交董事会审议。任2025年度会计师事务所的议案》《公司

2025年第一季度报告》财务情况，和信会计

师事务所会计师杨帅先生介绍对公司2024年度报告审计情况会议议案全票通

2025827审议《公司2025年半年度报告》财务报告部年月日过，同意提交董事

分会审议。

202510会议议案全票通年月28审议《公司2025年第三季度报告》财务报告过，同意提交董事日部分会审议。

48/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

2025会议议案全票通年12月18

审议《关于提名审计部负责人候选人的议案》过，同意提交董事日会审议。

(三)报告期内薪酬考核委员会召开1次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况会议议案全票通20251028审议《关于制定<公司董事和高级管理人员年月日过，同意提交董薪酬管理制度>的议案》事会审议。

(四)报告期内提名委员会召开1次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

审议《关于提名公司董事候选人的议案》《关会议议案全票通

2025年12月18日于提名公司总经理、副总经理候选人的议过，同意提交董案》事会审议。

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量62主要子公司在职员工的数量1641在职员工的数量合计1703母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工0人数专业构成专业构成类别专业构成人数

管理类员工（中层及以上）60行政后勤员工434业务员工1209合计1703教育程度

教育程度类别数量（人）硕士及以上219大学本科1030大专及以下454合计1703

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(二)薪酬政策

√适用□不适用报告期，公司根据社会效益和经济效益考核要求，结合上级主管部门高质量发展考核、工资总额、负责人薪酬管理等相关政策，以完善市场化薪酬收入分配管理机制为目标，严格落实工资总额管理，依据工资总额分级管理制度，以法人为单位，依据板块划分、产权隶属关系，按照“谁出资谁负责”的原则，依据工资总额决定和调整机制，层层组织做好工资总额预算、清算和内部分配工作；以强化政治责任、目标导向和业绩导向为抓手，大力倡树“实干、实绩、实效”导向，聚焦出版核心主业，优化业务板块全成本考核办法，出台事业部考核实施方案，实现薪酬绩效与经营业绩紧密联动；以持续优化完善激发内部活力动力的激励机制为落脚点，优化重点项目攻关、优秀数字化转型、年度畅销书等专项奖，同时，加快转型升级步伐，以培育、孵化一批新的业务增长点，鼓励创新创业为落脚点，出台“举手制”工作实施方案和意见，打破部门、业务壁垒，将干部培养和事业发展有效结合，不断强化正向激励。通过系统设计和上下一体推进，逐步建立起与效益联动、市场对标、激励与约束并行，兼顾公司、员工与股东等多方利益的薪酬政策。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司高度重视员工培训工作，2025年累计组织、外派人才培训20余场，内容涵盖政策理论、编校实务、市场营销、管理技能等多个领域。强化政治引领，组织干部员工原原本本、系统深入地学习党的二十届四中全会精神的核心要义与“十五五”规划的战略部署，强化广大干部员工使命担当。深化专业赋能，协同山东传媒学院，在青岛开设出版专业继续教育三天专场培训，覆盖近300人次，扎实提升了编辑队伍的理论与实务水平。聚焦营销前沿，组织出版营销创新沙龙，提升员工对市场变化的敏感度，推动建立编辑与发行部门更紧密的协作机制。

2026年，公司将进一步优化整合培训资源，深化与高校、行业标杆合作开展系列培训活动。

一是系统化推进责任编辑继续教育，在扎实完成国家规定的继续教育学时基础上，继续重点加强对青年编辑的图书编校能力专项培训。二是开展出版营销系列培训，应对快速变化的市场环境，借鉴行业领先的实战案例，全面提升营销团队的市场洞察力、策略制定与创新执行能力。三是前瞻性开展前沿技术应用培训，围绕 DeepSeek等主流大模型，开展人工智能创新应用培训，培养员工利用 AI工具提升工作效率，提升内容创作、策划营销的能力，积极拥抱智能出版新范式。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

八、利润分配或资本公积金转增方案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

1.报告期内，公司现金分红政策的执行符合《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司现金分红指引》及《公司章程》的规定，利润分配符合股东

50/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备、合规，独立董事履职尽责并发挥了应有的作用，充分保护了中小股东的合法权益。

2.报告期内，公司实施了经公司2024年度股东大会决议通过的利润分配方案：以利润分配

股权登记日公司股本总额扣减公司回购专用证券账户中股份为基准，向全体股东每10股派发现金股利0.70元（含税），合计派发现金股利人民币46249544.88元（含税）。上述方案已于

2025年7月15日实施完毕。

3.2026年4月28日，公司第十届董事会第十九次会议审议通过了《公司2025年度利润分配方案》，综合考虑公司实际经营状况及未来发展需求，公司2025年度不进行现金股利分配，亦不进行资本公积金转增股本。上述方案尚需提交公司2025年度股东会审议通过后方可实施。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）0

合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润-396991429.19现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通

股股东的净利润的比率（%0）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）0合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通0

股股东的净利润的比率（%）

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)224640646.56

51/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)71405036.91最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额

(3)=(1)+(2)296045683.47

最近三个会计年度年均净利润金额(4)31877559.55

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)928.70

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股-396991429.19东的净利润

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润954275473.88

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司持续深化符合国有文化上市公司特点的考核评价与薪酬激励机制，坚持正向激励、差异化考核原则，进一步健全市场化薪酬收入分配管理机制。报告期内，公司严格落实工资总额管理要求，依据工资总额分级管理制度，以法人为单位，按照板块划分、产权隶属关系及“谁出资谁负责”原则，通过工资总额决定和调整机制，层层组织做好工资总额预算、清算及内部分配工作。高级管理人员年薪核定继续与岗位职责、所属板块“双效”考核指标完成情况、承担风险、利润贡献、

公司规模等因素挂钩，并结合干部年度综合评价结果进行综合考核。公司继续推进职业经理人管理办法，将高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化，充分调动其工作积极性，着眼于公司和员工的长远发展，实现短期激励与长期激励相结合。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

52/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告详见 2026年 4月 30日公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《青岛城市传媒股份有限公司2025年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司根据《公司法》《公司章程》及相关管理制度，严格执行《子公司管理制度及实施细则》《新设公司财务管理办法》等规定，明确对子公司在组织、财务、经营与投资决策、重大事项决策、内部审计及绩效考核等方面的指导、管理与监督职责。报告期内，公司董事会坚持以风险防范为导向、以提升管理实效为目标，持续增强内控制度执行力与内控管理有效性。同时，公司定期组织控股、参股公司召开专题会议，建立动态管理台账，按照“一户一策”原则形成治理方案；

通过倒推预测销售数据、开展重点项目盈利分析、梳理应收异常客户及未入库数据等举措，全面提升对子公司的精细化管理水平。上述措施有效保障了对子公司的规范管理与风险管控。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度的内部控制情况进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况公司在本报告期内无整改问题。

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

√适用□不适用

53/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

公司始终积极践行环境、社会和公司治理（ESG）理念，将其融入投资与经营的各个环节，注重生态环境保护、社会责任履行和治理水平提升，为企业高质量发展注入可持续动力。自

2016年起，公司每年定期发布《年度社会责任报告》，至今已连续发布11年。具体情况详见公

司同日披露的《青岛城市传媒股份有限公司2025年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）39.79

其中：资金（万元）12.79

物资折款（万元）27.00

惠及人数（人）-具体说明

√适用□不适用

1、2025年，公司积极响应并组织开展“慈善一日捐”文明实践爱心奉献活动，职工干部踊跃捐款，累计捐款2.39万元，全部汇缴至青岛市慈善总会。

2、2025年5月31日，公司联合海尔集团推出的《海尔兄弟环球历险记》科普漫画新书首

发式在青岛书城举行，以“科学·探索·成长”为主题，助力广大少年儿童提升科学素养、传承科学精神，活动现场向青岛市三所小学捐赠了《海尔兄弟环球历险记》系列图书，以实际行动支持青少年科普教育。

3、2025年4月20日，公司所属莱西市新华书店联合主办2025青岛市书香海岸阅读季莱西

分会场暨“书香莱西阅见未‘莱’”莱西市首届全民读书季，在启动仪式上向部分中小学校捐赠价值6万元的图书，进一步推动“书香校园”建设；报告期内，莱西市新华书店深入贯彻落实关心下一代工作精神，为“关心下一代”活动赞助经费总计7万元。

4、2025年4月，公司联合承办2025年“红读计划?书香传承”暨“悦读经开”少儿阅读活动，公司建设的红读书亭阅读区，助力区域内学校开展阅读新体验活动，让孩子们拥有更优质的阅读空间。

5、报告期内，公司持续开展双拥共建与乡村振兴合作，在城阳区小水小学建立“童阅岛”

爱心书屋，承办暑期困境儿童关爱活动。

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

54/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能承是否承是否行应说及时履承诺承诺承诺承诺诺有履诺及时明未完行应说背景类型方内容时行期期严格成履行明下一间限限履行的具体步计划原因

解决土就本次资产重组置入上市公司的房产、土地中，本公司实际占有、使用但尚未取得权属城市证书的瑕疵房产、土地，城市传媒将在政策明确且相关瑕疵资产满足办理产权证书条件长地等产否是

传媒后的12个月内，按照相关法律、行政法规、规章、规范性文件的规定以及相关主管部门期权瑕疵的要求，解决该等瑕疵问题。

置入资在本次交易中，置入资产涉及若干城市传媒正在办理名称变更手续的土地及房产，就该产价值城市等土地及房产，本公司确认并承诺：本公司正在办理该等土地及房产的名称变更登记手长否是

与重保证及传媒续，相关办理费用由具体办理变更登记手续的权利人各自承担，该等土地及房产不存在期大资补偿任何因权属不清而引起纠纷的情况。

产重在本次交易完成后，本公司将按照有关法律、法规、规范性文件的要求，做到与上市公组相出版司在人员、资产、业务、机构、财务方面完全分开，不从事任何影响上市公司人员独长其他否是关的集团立、资产独立完整、业务独立、机构独立、财务独立的行为，不损害上市公司及其他股期东的利益，切实保障上市公司在人员、资产、业务、机构和财务等方面的独立。

承诺

本公司及本公司的下属企业应尽量避免与上市公司及其下属企业发生关联交易，并确保不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求上市公司及其下属企业在业务合作等方面给予本公司及本公司的下属企业优于市场第三方的权利；本公司及本公司的下属企业不会解决关出版长利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上市公司及其下属企业达成交易的优先权利。否是联交易集团对于确有必要且不可避免的关联交易，本公司及本公司的下属企业将与上市公司及其下期属企业按照市场公允价格，遵循公平、等价、有偿等原则依法签订协议，并按照相关法律、法规和上市公司章程等规定依法履行相应内部决策程序和信息披露义务；本公司及

55/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

本公司的下属企业保证不以显失公平的条件与上市公司及其下属企业进行交易，亦不利用该等关联交易从事任何损害上市公司及其股东合法权益的行为。

本公司及本公司的下属企业（含直接或间接控制的除城市传媒外的企业，下同）不存在直接或间接从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争的业务活动，未来也不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作和联营）从事与上市公司及其下属企业有实质性竞争或可能有实质性竞争的业务活动。若未来本公司及本公司的下属企业从事的业务或所生产的产品与上市公司及其下属企业构成竞争关系，本公司承诺上市公司有权按照自身情况和意愿，采用必要的措施解决同业竞争问题，该等措施包括但不限于收购存在同业竞争的企业的股权、资产；要求本公司及本公司的下属企业在限定的时

间内将构成同业竞争业务的企业的股权、资产转让给无关联的第三方；若本公司及本公解决同出版司的下属企业在现有的资产范围外获得了新的与上市公司及其下属企业的主营业务存在长否是

业竞争集团竞争的资产、股权或业务机会，本公司及本公司的下属企业将授予上市公司及其下属企期业对该等资产、股权的优先购买权及对该等业务机会的优先参与权，上市公司及其下属企业有权随时根据业务经营发展的需要行使该等优先权。本公司及本公司的下属企业不会向业务与上市公司及其下属企业所从事的业务构成竞争的其他公司、企业或其他机

构、组织、个人提供与该等竞争业务相关的专有技术、商标等知识产权或提供销售渠

道、客户信息等商业秘密。如因本公司及本公司的下属企业违反上述承诺而给上市公司及其下属企业造成损失的，本公司或本公司的下属企业应及时足额赔偿上市公司及其下属企业因此遭受的一切损失，本公司及其下属企业因此取得的经营收益亦应归上市公司所有。

解决土在本次交易中，就置入资产中所有权（房产、土地、商标专用权、经营资质等）之上瑕出版疵，公司承诺，就置入资产涉及城市传媒及其全资子公司实际占有、使用但其权属证上长地等产否是

集团存在瑕疵的，若该等资产因法律障碍影响城市传媒实际经营的，公司将对城市传媒因此期权瑕疵而遭受的各项损失，予以全额补偿。

56/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

57/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

58/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称和信会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬150境内会计师事务所审计年限3

境内会计师事务所注册会计师姓名左伟、杨帅境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限3名称报酬

内部控制审计会计师事务所和信会计师事务所（特殊普通合伙）40财务顾问无保荐人无

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2025年4月24日，公司第十届董事会第十三次会议审议通过了《关于聘任公司2024年度会计师事务所的议案》，2025年5月16日公司2024年度股东大会审议通过，公司续聘和信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2025年度财务报告审计机构与内部控制审计机构，2025年度审计费用人民币150万元（其中财务报告审计费用110万元，内部控制审计费用40万元），较上一年审计费用保持不变。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

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七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

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2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

61/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

62/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

63/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

64/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公发积比例行送比例

数量(%)金其他小计数量新股(%)转股股

一、有限售条件股份0000

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份671208000100-10500216-10500216660707784100

1、人民币普通股671208000100-10500216-10500216660707784100

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数671208000100-10500216-10500216660707784100

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司于2025年4月24日、2025年5月16日召开的第十届董事会第十三次会议、2024年度

股东大会，分别审议通过了《关于变更部分回购股份用途并注销的议案》。根据《公司法》《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关规

定及公司回购股份方案，公司对回购专用证券账户中，已回购且尚未使用的10500216股公司股份的用途进行变更，将用途由“用于未来股权激励计划”变更为“用于注销并减少注册资本”。

2025年7月2日，公司完成本次股份注销，公司总股本由671208000股变更为660707784股。详情请参阅公司于2025年4月26日披露的《公司关于变更部分回购股份用途并注销的公告》（公告编号：2025-006）、2025年7月2日披露的《公司关于注销已回购股份实施公告》（公告编号：2025-014）。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

65/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告公司2025年度股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响，详情参见“第二节公司简介和主要财务指标”之“七、近三年主要会计数据和财务指标”。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)29456年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)28696

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内期末持股数比例限售条情况股东性（全称）增减量(%)件股份数质股份状态数量量国有法

青岛出版集团有限公司037419169156.630无人

青岛出版置业有限公司0350345905.300国有法无人

罗予频3000000100000001.510未知未知

香港中央结算有限公司-83988049055090.740未知未知

66/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

中航信托股份有限公司－中

航信托·天启【2017】323号026686700.400无其他城市传媒员工持股集合资金信托计划中国民生银行股份有限公司

－金元顺安元启灵活配置混250000225000020.380未知未知合型证券投资基金

颜怀军-8210017888400.270未知未知

齐旭016000000.240未知未知

青岛海湾集团有限公司015371550.230未知未知

滕汝博10890015300000.230未知未知

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量青岛出版集团有限公司374191691人民币普通股374191691青岛出版置业有限公司35034590人民币普通股35034590罗予频10000000人民币普通股10000000香港中央结算有限公司4905509人民币普通股4905509

中航信托股份有限公司－中航信托·天

启【2017】323号城市传媒员工持股集2668670人民币普通股2668670合资金信托计划

中国民生银行股份有限公司－金元顺安2500002人民币普通股2500002元启灵活配置混合型证券投资基金颜怀军1788840人民币普通股1788840齐旭1600000人民币普通股1600000青岛海湾集团有限公司1537155人民币普通股1537155滕汝博1530000人民币普通股1530000前十名股东中回购专户情况说明

上述股东委托表决权、受托表决权、放无弃表决权的说明

1.青岛出版置业有限公司为公司控股股东青岛出版集团有限公

司的全资子公司，二者为一致行动人；

2.“中航信托股份有限公司－中航信托·天启【2017】323号城市传媒员工持股集合资金信托计划”为城市传媒部分董事、高上述股东关联关系或一致行动的说明

级管理人员等核心管理团队以个人自有资金出资成立，通过二级市场增持公司股份的股东账户；

3.其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公司未知其关联关系，也未知是否存在一致行动人情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的公司不涉及优先股。

说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

67/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称青岛出版集团有限公司单位负责人或法定代表人李楷成立日期2011年10月31日

无一般经营项目：文化资产管理与经营业务，印刷物资购销，主要经营业务版权贸易和境内外投资。（以上范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。

报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

68/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称青岛市财政局单位负责人或法定代表人成立日期主要经营业务报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况不适用其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

69/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

70/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

和信审字（2026）第000357号

青岛城市传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了青岛城市传媒股份有限公司（以下简称城市传媒）财务报表，包括2025年12月

31日的合并及公司资产负债表、2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及

公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了城市传媒2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于城市传媒，并遵守了独立性准则中适用于公众利益实体财务报表审计的规定，同时履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“三、重要会计政我们执行的主要审计程序如下：策、会计估计”28所述的会计政策及“五、合1.了解、评价和测试城市传媒与收入确认并财务报表项目注”40。相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

城市传媒主要从事出版物的出版、发行2.访谈管理层及审阅销售合同，了解城市业务。2025年度营业收入为1983757285.15传媒的收入确认政策，检查重要的销售合同，

71/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告元，其中主营业务收入1939466895.63元，识别与商品或服务控制权转移相关的条款，评占比97.77%。价收入确认政策是否符合企业会计准则的规由于收入是公司的关键业绩指标之一，定；

存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵3.获取城市传媒本年度销售清单，对营业收入确认时点的固有风险，因此我们将收入收入实施分析程序，判断本期收入、毛利率变确认识别为关键审计事项。动的合理性；

4.对本年记录的收入进行细节测试，核对

销售合同、出库单、验收单、发票等支持性文件；

5.对重大客户及特殊交易实施函证程序，

并对重要客户背景进行了解，关注是否存在关联交易；

6.对资产负债表日前后的收入记录进行截止测试，关注是否存在重大跨期；

7.关注期后回款情况，对主要客户回款进行测试。

（二）存货跌价准备关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“三、重要会计政我们执行的主要审计程序如下：策、会计估计”13所述的会计政策及“五、合1.了解和评价与存货管理（包括存货跌价并财务报表项目注释”7。准备计提）相关的关键财务报告内部控制的设截至2025年12月31日，存货账面余额计和运行有效性；

751677563.20元，存货跌价准备2.基于我们对城市传媒业务及所在行业的

236717035.32元。城市传媒的存货主要为图了解，分析库存商品和发出商品可变现净值会

书出版物等库存商品和发出商品。于资产负计估计的合理性，包括管理层在确定图书按照债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计出版年限的跌价准备提取比例时的依据以及做量。出的判断，评价存货跌价准备计提会计政策是由于存货跌价准备对于合并财务报表的否符合企业会计准则的规定；

重要性，且在确定存货可变现净值时涉及重3.对于按出版年限计提存货跌价准备的库大的管理层估计和判断，可能受到管理层偏存商品和发出商品，选取样本，检查库存商品向的影响，因此我们将存货跌价准备识别为和发出商品出版年限的准确性；按照城市传媒关键审计事项。的存货跌价准备计提的会计政策对存货跌价准备进行重新计算，评价存货跌价准备计提的准确性；

4.对库存商品实施监盘程序，抽样检查存

货的盘点数量与状况，关注是否存在存货陈旧和损毁情况；

72/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

5.向持有发出商品的第三方函证存货的数量和状况。

（三）长期资产减值关键审计事项审计中的应对请参阅财务报表附注“三、重要会计政策、我们执行的主要审计程序如下：会计估计”17、18、21、22所述的会计政策及“五、1.了解与资产减值相关的关键内部控合并财务报表项目注释”12、13、16、50。城市制，评价这些控制的设计，确定其是否得到传媒重要的经营性长期资产主要为固定资产、执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

投资性房地产、无形资产。2.向管理层了解长期资产的使用计划，截至2025年12月31日，上述资产的账面以及相关盈利情况，分析判断其是否具有明价值合计1077489462.42元，占总资产比例为显的减值迹象，对于具有明显减值迹象的长

28.72%。由于长期资产可收回金额评估使用的期资产，提请城市传媒聘请具有证券资格的

关键假设及参数涉及重大管理层判断及估计，评估机构开展基于减值测试为目的的评估；

这些判断存在固有不确定性，并且有可能受到3.执行复核并评价专家工作的审计程管理层偏向的影响，因此我们将其确定为关键序，评价评估专家的胜任能力，复核评估报审计事项。告中所使用的重要假设、方法以及关键参数的相关性和合理性，并评价其工作成果的合理性；

4.根据上述应对程序执行的结果，分析

验证长期资产估值的计算准确性及财务报表披露的恰当性。

四、其他信息

城市传媒管理层对其他信息负责。其他信息包括城市传媒2025年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估城市传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

城市传媒治理层（以下简称“治理层”）负责监督城市传媒的财务报告过程。

73/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对城市传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致城市传媒不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就城市传媒中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:左伟（项目合伙人）

中国*济南中国注册会计师:杨帅

二〇二六年四月二十八日

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二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：青岛城市传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、11250567130.231252278950.76结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、48273221.1813125895.23

应收账款七、5446827697.39485048803.84

应收款项融资七、7230000.006662833.16

预付款项七、838741624.5238126255.40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、911819543.256861011.59

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10514960527.88673333644.92

其中：数据资源

合同资产七、62302781.292477305.99持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1331073730.3027882479.38

流动资产合计2304796256.042505797180.27

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、1718104041.8419295191.09其他权益工具投资

其他非流动金融资产七、19321889303.23341396618.41

投资性房地产七、20469375434.86671284722.79

固定资产七、21382958768.40457957132.30

在建工程七、22-284274.23生产性生物资产油气资产

使用权资产七、2516654235.1023229548.47

无形资产七、26225155259.16242990453.64

其中：数据资源开发支出

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其中：数据资源

商誉七、27

长期待摊费用七、286031363.338884902.72

递延所得税资产七、295333356.884601666.90

其他非流动资产七、301301421.22554335.48

非流动资产合计1446803184.021770478846.03

资产总计3751599440.064276276026.30

流动负债：

短期借款七、32100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、3579726833.42110580257.75

应付账款七、36502186639.08562061720.43

预收款项七、373544330.955071224.42

合同负债七、38293587576.10259305539.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3947931970.3156440985.49

应交税费七、407423814.889075634.95

其他应付款七、4127846819.8130636973.06

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、438161389.3813457585.82

其他流动负债七、4410801301.4811309792.80

流动负债合计981310675.411057939713.98

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、478988332.8112761653.80

长期应付款-长期应付职工薪酬

预计负债七、503660682.611690686.61

递延收益七、5110130540.8610648134.86递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计22779556.2825100475.27

负债合计1004090231.691083040189.25

所有者权益（或股东权益）：

76/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

实收资本（或股本）七、53660707784.00671208000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55441669123.61441669123.61

减：库存股七、56-71405036.91

其他综合收益七、57专项储备

盈余公积七、59-32021459.61一般风险准备

未分配利润七、601634292144.782106416480.15归属于母公司所有者权益（或股东权2736669052.393179910026.46益）合计

少数股东权益10840155.9813325810.59

所有者权益（或股东权益）合计2747509208.373193235837.05

负债和所有者权益（或股东权益）3751599440.064276276026.30总计

公司负责人：马琪主管会计工作负责人：马琪会计机构负责人：苏彩霞母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：青岛城市传媒股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金849650547.28894004092.81交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十七、11850383.141664446.38应收款项融资预付款项

其他应收款十七、264563874.6464590211.60

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产16629055.56-

其他流动资产1728931.71101677825.79

流动资产合计934422792.331061936576.58

非流动资产：

债权投资100091666.6716085611.11其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、3955331395.721157397426.12

77/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

其他权益工具投资

其他非流动金融资产73496482.9049943687.70

投资性房地产133957622.01139858047.27

固定资产10092441.9311381387.80在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产64583.90644047.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1273034193.131375310207.13

资产总计2207456985.462437246783.71

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款81055.39118741.39预收款项

合同负债4282.753704.99

应付职工薪酬6153899.286209284.47

应交税费543466.56579682.56

其他应付款533509663.12700610183.28

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债40795.60-

流动负债合计540333162.70707521596.69

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1712903.771690686.61递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计1712903.771690686.61

78/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

负债合计542046066.47709212283.30

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）660707784.00671208000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3468698.203468698.20

减：库存股-71405036.91其他综合收益专项储备

盈余公积46958962.91107863783.82

未分配利润954275473.881016899055.30所有者权益（或股东权1665410918.991728034500.41益）合计

负债和所有者权益2207456985.462437246783.71（或股东权益）总计

公司负责人：马琪主管会计工作负责人：马琪会计机构负责人：苏彩霞合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入七、611983757285.152432519202.07

其中：营业收入1983757285.152432519202.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2070955311.982318823417.05

其中：营业成本七、611548565066.631757539805.02利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6215121904.6615273956.08

销售费用七、63287486823.86310434862.84

管理费用七、64214670703.46232957980.98

研发费用七、658333942.549971757.54

财务费用七、66-3223129.17-7354945.41

其中：利息费用628725.151365223.92

利息收入6999346.5512736158.56

加：其他收益七、6740645198.4559614521.05

投资收益（损失以“－”号填列）七、681826633.59-4439642.23

其中：对联营企业和合营企业的投资收-1213366.41-4640923.33益

79/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确3040000.00认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填七、70-19322418.1110127332.91

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-27536053.55-28754411.22

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-308951634.45-35079622.37

资产处置收益（损失以“－”号填列）七、733730027.02-14892.02

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-396806273.88115149071.14

加：营业外收入七、741831533.2935987312.90

减：营业外支出七、752454621.983697063.04

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-397429362.57147439321.00

减：所得税费用七、76-233417.0661209270.58

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-397195945.5186230050.42

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填-397195945.5186230050.42列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-”-396991429.1984855038.65“号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-204516.321375011.77

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-397195945.5186230050.42

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-396991429.1984855038.65

（二）归属于少数股东的综合收益总额-204516.321375011.77

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.600.13

（二）稀释每股收益(元/股)-0.600.13

80/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：马琪主管会计工作负责人：马琪会计机构负责人：苏彩霞母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十七、4327390.832844516.89

减：营业成本十七、480673.062396656.69

税金及附加2126555.022127316.46

销售费用5566037.74

管理费用31517959.1629818044.19

研发费用2564224.675038861.11

财务费用-5197776.42-9514635.92

其中：利息费用

利息收入5247635.369626934.77

加：其他收益1766694.80126266.05

投资收益（损失以“－”号填列）十七、5189754187.95202546676.71

其中：对联营企业和合营企业的投资收-1255906.71-2135168.58益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填23737692.27-3220046.18列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-36028.62-5751.45

资产减值损失（损失以“-”号填列）-200832340.85

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-16374039.11166859381.75

加：营业外收入2.570.55

减：营业外支出92809.42

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-16374036.54166766572.88

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-16374036.54166766572.88

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填-16374036.54166766572.88列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

81/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金

额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-16374036.54166766572.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：马琪主管会计工作负责人：马琪会计机构负责人：苏彩霞合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2060281788.522427475760.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还13248116.6913809579.28

收到其他与经营活动有关的现金七、7871954554.04113113232.21

经营活动现金流入小计2145484459.252554398571.51

购买商品、接受劳务支付的现金1502211813.371836205801.33客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金366486483.25375934453.27

支付的各项税费43595439.4148727433.49

支付其他与经营活动有关的现金七、78135387386.09173387282.09

经营活动现金流出小计2047681122.122434254970.18

经营活动产生的现金流量净额97803337.13120143601.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金184897.0712611673.57取得投资收益收到的现金

82/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收3430732.8698581.11回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3615629.9312710254.68

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支23839715.149982398.49付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计23839715.149982398.49

投资活动产生的现金流量净额-20224085.212727856.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金100000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计100000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金47555744.25179248821.68

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1301138.29857720.00

支付其他与筹资活动有关的现金七、7814982679.6112448872.01

筹资活动现金流出小计62538423.86191697693.69

筹资活动产生的现金流量净额-62438423.86-191697693.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响70.07238.49

五、现金及现金等价物净增加额15140898.13-68825997.68

加：期初现金及现金等价物余额1194066053.741262892051.42

六、期末现金及现金等价物余额1209206951.871194066053.74

公司负责人：马琪主管会计工作负责人：马琪会计机构负责人：苏彩霞母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金142031.793255378.07收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金38175070.9237620325.59

经营活动现金流入小计38317102.7140875703.66

购买商品、接受劳务支付的现金450204.723394998.75

支付给职工及为职工支付的现金19577821.7120452528.89

支付的各项税费2126555.022127316.59

支付其他与经营活动有关的现金205101205.57144065436.14

经营活动现金流出小计227255787.02170040280.37

经营活动产生的现金流量净额-188938684.31-129164576.71

二、投资活动产生的现金流量：

83/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

收回投资收到的现金100184897.07112611673.57

取得投资收益收到的现金190703116.66204599289.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计290888013.73317210963.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支53330.071370048.17付的现金

投资支付的现金100000000.00116000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计100053330.07117370048.17

投资活动产生的现金流量净额190834683.66199840915.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金46249544.88178391101.68支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计46249544.88178391101.68

筹资活动产生的现金流量净额-46249544.88-178391101.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-44353545.53-107714763.25

加：期初现金及现金等价物余额894004092.811001718856.06

六、期末现金及现金等价物余额849650547.28894004092.81

公司负责人：马琪主管会计工作负责人：马琪会计机构负责人：苏彩霞

84/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权益实收资其他权益工具

(资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合计本或其他小计

优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润股本)

67120441667140532021210631799

1332583193235

一、上年年末余额8000.9123.036.9459.64164810026.

10.59837.05

0061110.1546

加：会计政策变更前期差错更正其他

67120441667140532021210631799

1332583193235

二、本年期初余额8000.9123.036.9459.64164810026.

10.59837.05

0061110.1546

----

三、本期增减变动---

10500714053202147212

金额（减少以“－”44324024856544572662

216.0036.9459.64335.号填列）974.074.618.68

01137

-

---

（一）综合收益总39699

396991204516.39719594

额1429.

429.19325.51

19

----

-

（二）所有者投入10500714055046710437-

980000.

和减少资本216.0036.9290.0530.8980000.00

00

0147

1-．所有者投入的普-

980000.

通股980000.00

00

85/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

----

10500714055046710437

4．其他

216.0036.9290.0530.8

0147

-

18445---

64695

（三）利润分配830.44624913011347550683

375.3

3544.888.29.17

-

18445

18445

1．提取盈余公积830.4

830.4

3

3

2．提取一般风险准

备

-3---．对所有者（或股46249

4624913011347550683

东）的分配544.8

544.888.29.17

8

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

86/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

6607044166163427366

1084012747509

四、本期期末余额7784.9123.2921469052.

55.98208.37

00614.7839

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东所有者权实收资其他权益工具

(资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计本或其他小计

股本)优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润

-

67120441667140516710222893273

136561280853286254

一、上年年末余额8000.9123.036.9410.319672.44608

080.018.82608.31

006112479.49

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

67120441667140516710222893273

136561280853286254

二、本年期初余额8000.9123.036.9410.319672.44608

080.018.82608.31

006112479.49

0

-

三、本期增减变动金1365615311--“”93536517291.额（减少以－号填080.0049.21225039301877

063.077

列）09192.321.26

3

84855

848551375018623005

（一）综合收益总额038.6

038.651.770.42

5

（二）所有者投入和减少资本

87/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

-

16676---

17839

（三）利润分配657.2195067857720.1792488

1101.

9758.970021.68

68

16676-

1．提取盈余公积657.216676

9657.29

2．提取一般风险准

备

-3---．对所有者（或股17839

178391857720.1792488

东）的分配1101.

101.680021.68

68

4．其他

13656--

（四）所有者权益内

080.0136512290

部结转

0608.00472.00

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

513656--．其他综合收益结

080.0136512290

转留存收益

0608.00472.00

88/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

67120441667140532021210643179

1332583193235

四、本期期末余额8000.9123.036.9459.616480.91002

10.59837.05

006111156.46

公司负责人：马琪主管会计工作负责人：马琪会计机构负责人：苏彩霞母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

6712080346869871405031078631016891728034

一、上年年末余额

00.00.206.91783.829055.30500.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

6712080346869871405031078631016891728034

二、本年期初余额

00.00.206.91783.829055.30500.41

-----三、本期增减变动金额（减

1050021-71405036090482626235862623581少以“－”号填列）

6.006.910.911.42.42

--

（一）综合收益总额163740316374036

6.54.54

---

（二）所有者投入和减少资

105002171405036090482--

本

6.006.910.91

1．所有者投入的普通股

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2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

---

4．其他10500217140503609048

6.006.9120.91

--

（三）利润分配4624954624954

44.884.88

1．提取盈余公积

2--．对所有者（或股东）的

4624954624954

分配

44.884.88

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

66070773468698469589695427541665410

四、本期期末余额

84.00.202.9173.88918.99

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2024年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

671208003468698.71405036-925527310574901739659

一、上年年末余额0.0020.9113656080.004.53713.39029.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

671208003468698.71405036-1365608925527310574901739659二、本年期初余额0.0020.910.004.53713.39029.21三、本期增减变动金额（减13656081531104--少以“－”号填列）0.009.29

405916511624528

8.09.80

166766516676657

（一）综合收益总额72.882.88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

1667665--

（三）利润分配7.2919506771783911058.971.68

-

11667665．提取盈余公积7.2916676657.29

2．对所有者（或股东）的--178391117839110

分配01.681.68

3．其他

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1365608--

（四）所有者权益内部结转0.001365608.1229047002.001．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存1365608--

0.001365608.1229047收益002.00

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

671208003468698.71405036107863710168991728034

四、本期期末余额0.0020.9183.82055.30500.41

公司负责人：马琪主管会计工作负责人：马琪会计机构负责人：苏彩霞

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

青岛城市传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名青岛碱业股份有限公司（以下简称“青岛碱业”），1994年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发起，以定向募集方式改组成立。经中国证监会证监发行字[2000]7号文件批准，公司于2000年2月17日向社会公开发行人民币普通股 9000 万股（A股）。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所挂牌交易。经中国证监会（证监许可[2009]346号）文件批准，公司于2009年6月12日以非公开发行股票方式发行普通股 10066 万股（A股），注册资本由 295126210.00 元变更为

395786210.00元。

2015年6月30日，中国证券监督管理委员会《关于核准青岛碱业股份有限公司重大资产重组及向青岛出版集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1457号）文件核准青岛碱业重大资产置换及向青岛出版集团有限公司（以下简称“青岛出版”）发行190660731股股份、向青岛产业发展投资有限责任公司发行14727210股股

份、向山东鲁信文化产业创业投资有限公司发行12461485股股份、向青岛国信发展（集团）

有限责任公司发行6797174股股份、向青岛出版置业有限公司（以下简称“出版置业”）发行

1925865股股份购买相关资产；核准公司非公开发行不超过79737335股新股募集本次发行

股份购买资产的配套资金。

2015年8月，青岛碱业置出资产已完成股权变更登记工作，青岛出版等5名交易对方持有

的青岛出版传媒有限公司（以下简称“出版传媒有限”）的100%股权已过户至青岛碱业名下，青岛碱业取得出版传媒有限100%股权。青岛碱业向青岛出版等5名交易对方发行人民币普通股

（A 股）226572465 股，增加注册资本 226572465.00 元，变更后的注册资本为

622358675.00元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于2015年8月24日出具瑞华验字

[2015]01660001号验资报告。2015年8月25日，青岛出版、出版置业募集发行配套资金增加注册资本79737335.00元，变更后的注册资本为702096010.00元，本次增资经瑞华会计师事务所审验，并于2015年8月25日出具瑞华验字[2015]01660003号验资报告。

公司类型：股份有限公司（上市、国有控股），公司注册地：山东省青岛市市南区香港中路

67号，公司总部办公地址：青岛市崂山区海尔路182号。法定代表人：贾庆鹏，统一社会信用

代码：91370200163577402U，截至 2025 年 12 月 31 日，公司注册资本为 660707784.00 元，股本为660707784.00元。本公司的母公司为青岛出版，青岛出版的最终控制方为青岛市财政局。本公司及各子公司主要经营活动包括：图书期刊报纸批发零售。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月28日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

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则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定，并基于以下所述重要会计

政策、会计估计编制。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些资产、负债以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形

资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用

正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的金额≥200万元

重要的应收款项坏账准备本期收回或转回坏账准备本期收回或转回的金额≥200万元

重要的应收款项核销单项应收款项核销金额≥200万元

账龄超过一年的重要预付账款单项账龄超1年的预付账款期末余额≥200万元

单项账龄超1年的预收或应付款项期末余额≥1000万账龄超过一年的重要预收或应付款项元

重要的投资活动项目现金收支收到或支付投资活动现金≥1000万元

重要的合营企业或联营企业单个被投资单位的长期股权投资账面价值≥500万元

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，本公司作为购买方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

本公司作为购买方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按

购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表范围

本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（3）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（4）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（5）合并取得子公司会计处理

对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整；

对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（6）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股

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权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失

控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（7）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（8）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处

置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排的分类：

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

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（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

共同经营会计处理方法：

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。

资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款

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费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生

的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。

外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。

外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具：

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；

取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具：

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。

其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。

期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

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*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方在最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）金融资产减值

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公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

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*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

*债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

*本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

*各类金融资产信用损失的确定方法

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a、应收票据确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计提方法信用等级较高的银行汇票信用等级较高的银行不计提坏账准备信用等级一般的银行汇票信用等级一般的银行等其他金融机构账龄分析法商业承兑汇票企业账龄分析法本公司在收入确认时对应收账款进行初始确认后又将该应收账款转为商业汇票结算的按照

账龄连续计算的原则，将应收票据账龄起算点追溯至对应的应收款项账龄起始日计算账龄。

b、应收账款确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计提方法应收账款组合1账龄组合账龄分析法应收账款组合2合并范围内关联方不计提坏账准备

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司在满足收入确认条件初始确认应收账款时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

c、其他应收款确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计提方法其他应收款组合1应收利息不计提坏账其他应收款组合2应收股利不计提坏账其他应收款组合3应收退税款不计提坏账其他应收款组合4合并范围内关联方不计提坏账其他应收款组合5应收其他款项账龄分析法

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司在其他应收款初始入账时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

d、合同资产确定组合的依据如下：

项目确定组合的依据计提方法合同资产组合1账龄组合账龄分析法合同资产组合2合并范围内关联方不计提坏账准备

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司在满足收入确认条件初始确认合同资产时开始计算账龄，自初始确认时至资产负债表日为实际账龄期间。

e、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产信用风险特征组合的账龄与整个存续期预

期信用损失率对照表：

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账龄预期信用损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上100.00

*按照单项计提坏账准备的应收款项判断标准

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，综合考虑了上述债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押的担保物价值或

第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期

限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化等因素后，判断信用风险已经显著增加。综合分析了债务人是否存在发生重大财务困难、违反合同或逾期、债务人财务困难导致该金融资产的活跃度降低等因素，判断已发生信用减值。如本公司客户或其他债务人发生严重财务困难，出现逾期还款等情况，并且未对相关债权提供有效增信措施或者其他保障的，公司对其单独进行减值测试，考虑违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，按照该金融资产账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计提坏账准备。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见附注五、11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见附注五、11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

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14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见附注五、11.金融工具基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。

影视企业的原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学作品、剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视剧制作成本。

影视企业的在产品是指制作中的电影、电视剧等发生的成本，对于公司独家或主投的电影或电视剧，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》，且完成项目决算后转入库存商品。

影视企业库存商品是指公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品，及公司外购的影视剧产品。

（2）存货取得和发出的计价方法

各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按移动加权平均法和个别计价法计价。

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图书、期刊和其他电子音像制品采用定价法，其他商品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法与个别计价法相结合方法进行核算。按照定价法核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将定价成本调整为实际成本。

影视企业的存货购入和入库按实际成本计价。当公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务时，按以下规定和方法执行：

*联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过预收款科目进行核算；当影片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影片库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。

*在委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过预付款科目进行核算；当影片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影片库存成本。

存货发出计价方法：发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：

*一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本。

*采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。

存货计价方法一经确定，不得随意变更。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

出版企业按下述方法确定存货跌价准备：

企业于每期末，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例提取“存货跌价准备—出版物提成差价”。

提成差价的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期收款发出商品等。提成差价的提取标准为：

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A、图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按期末库存图书总定价提取

20%；前二年出版的，按期末库存图书总定价提取30%，前三年及三年以上出版的，按期末库存

图书总定价提取40%。对无价值的图书，按期末库存实际成本提取。

B、纸质期刊(包括年鉴)和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。

C、音像制品、电子出版物和投影片（含微缩品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无价值的，全部报废。

各发行企业按下述方法确定存货跌价准备：

发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品。存货跌价准备的提取标准为：

A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按本公司出版企业库存出版物存货跌价准备的计提标准提取。

B、文化用品及其他商品在资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量， 当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

所有各类存货的跌价准备的累计提取额，不得超过其实际成本。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合同资产的坏账准备的确认标准和计提方法详见五、11.金融工具之（7）金融资产减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

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18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资

产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类

资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

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*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

（1）初始投资成本确定

*对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；

*除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计

准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

*成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。

*权益法核算

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期

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股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价

的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共

同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。

*权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长

期股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

*成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单

位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，应当按照《企业会计准则第

33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某

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项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。

*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。

*与被投资单位之间发生重要交易。

*向被投资单位派出管理人员。

*向被投资单位提供关键技术资料。

存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。

（5）长期股权投资处置

本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

本公司全部处置权益法核算的长期股权投资时，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。本公司部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

（1）投资性房地产的种类和计量模式

本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

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（2）采用成本模式核算政策

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

本公司的投资性房地产类别、折旧年限、预计残值率、年折旧率如下：

项目使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物20-353-52.71-4.85

土地使用权502.00

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。

本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出

的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

（1）固定资产确认条件和计量

本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第

17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。

（2）固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等。折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

（3）固定资产处置

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当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-355.002.71-4.75

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输设备年限平均法4-105.009.50-23.75

电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67

其他年限平均法3-55.0019.00-31.67

22、在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程的计量

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。

本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开始资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其

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确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：

*与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；

*该无形资产的成本能够可靠地计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

公司的无形资产包括土地使用权、软件、商标权、著作权、特许权等。

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50

软件4-5

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商标权4

著作权10-12、30

特许权5-6商业运营管理系统10

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将

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商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

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设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存

的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；*设定受益义务的利息费用；*重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）预计负债的确认标准

当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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32、股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，本公司仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）收入确认的一般原则

本公司在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务：

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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实际占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（3）公司主要业务类型以及收入确认时间的具体判断标准：

1）出版发行企业各业务类型收入确认时点：

*免费教材的征订销售。免费教材主要采用向教育系统和各中小学校征订的方式进行销售，因此基本无退货。当年春秋两季教材于发货、取得教育部门的结算清单后确认收入。

*其他出版物的销售模式主要有线上代销、线上直销、线下代销和线下直销。

线上代销：本公司与第三方互联网电商平台运营商以代销模式开展合作，即本公司直接向合作客户发出商品，后续由合作客户负责向终端消费者进行销售、发货及收款并和本公司结算。在线上代销模式下，本公司以收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认商品销售收入。

线上直销：本公司通过自建的和第三方互联网电商等平台，并以自营电商模式进行线上图书零售。在线上直销模式下，以终端客户确认收货后确认商品销售收入。

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线下代销：本公司与线下销售渠道以代销模式开展合作，即本公司直接向合作客户发出商品，后续由合作客户负责向终端消费者进行销售、发货及收款并和本公司结算。在线下代销模式下，本公司以收到代销单位的代销清单并经双方核对后确认商品销售收入。

线下直销：

A、本公司通过开设的新华书店进行线下零售：本公司以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物交付给购买方时确认销售收入。

B、客户批量采购等传统直销：本公司将图书发出，客户验收图书数量及质量。若图书存在质量问题，客户可将图书退回；若无质量问题，经客户确认后本公司确认商品销售收入。

*印务板块收入确认时点：印务板块销售收入的确认以产品完工交付给订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。

*教育信息化教育装备服务：主要通过参与各级教育部门招标或学校自主采购等方式获取合同。本公司主要从第三方采购软件和硬件并在此基础上对软件和硬件进行整合为学校提供数字化校园整体解决方案，一般包括到货、安装、验收等环节，在项目验收完毕后确认相关收入。

*其他业务，主要为提供物流及仓储服务、餐饮服务等：按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

2）影视企业的销售商品收入主要包括电视剧、电影制作发行及其衍生收入等，具体收入、成本确认方法如下：

*电视剧销售收入

在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。

*电视栏目收入

在电视栏目播映完毕，取得客户或合作方提供的结算单，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。

*成本结转方法

基于影视企业所从事的影视剧制作业务的行业特点，公司采用了“计划收入比例法”作为每期结转成本的会计核算方法。

“计划收入比例法”是指公司从首次确认销售收入之日起，在成本配比期内，以当期已实现的收入占计划收入的比例为权数，计算确定本期应结转的相应成本。该方法在具体使用时，一般由影视片的主创、销售和财务等专业人员，结合以往的数据和经验，对发行或播映的影视作品的市场状况，本着谨慎性原则进行预测，并估算出该片在规定成本配比期内可能获得收入的总额。

在此基础上，计算其各期应结转的销售成本。计算公式为：

计划销售成本率＝影视剧入库的实际总成本／预计影视剧成本配比期内的销售收入总额×

100％本期（月）应结转成本额＝本期（月）影视剧销售收入额×计划销售成本率

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在影视剧成本配比期内，因客观政治、经济环境或者企业预测、判断等原因而发生，预期收入与实际收入严重偏离的情况时，公司将及时重新预测，依据实际情况调整影视剧成本配比期内的预计销售收入总额，使预测收入的方法更科学，结果更准确。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计

122/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与资产相关的政府补助

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

（3）与收益相关的政府补助

与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据

*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

*对于同时包含与资产相关和与收益相关的政府补助，按照实际金额进行区分，并相应进行会计处理，金额难以区分的，全额作为与收益相关的政府补助。

（5）政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵

扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

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（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（4）对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非本公司企业合并的交易中产生的资产或负

债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（5）本公司对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用上述（4）中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。本公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在该交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

（6）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；

B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

38、租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日/变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本公司作为承租人

A、使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a、租赁负债的初始计量金额；

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b、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c、本公司作为承租人发生的初始直接费用；

d、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

B、租赁负债

在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。本公司的租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司（即承租人）增量借款利率作为折现率。

租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承租人增量借款利率，是指本公司作为承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或资产成本。

在租赁期开始日后，本公司续租选择权、终止租赁选择权或购买选择权评估结果发生变化的，重新确定租赁付款额，并按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债：

在租赁期开始日后，根据担保余值预计的应付金额发生变动，或者因用于确定租赁付款额的指数或比率变动而导致未来租赁付款额发生变动的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。在这些情形下，本公司采用的折现率不变；但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。

C、租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

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b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

D、售后租回交易

本公司按照本附注“28.收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

本公司作为卖方及承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“11.金融工具”。

本公司售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，按照上述相关政策对售后租回所形成的使用权资产和租赁负债进行后续计量。本公司在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（因租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外）。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本公司对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

A、租赁的分类

在租赁开始日，本公司作为出租人将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

B、经营租赁的会计处理方法

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相

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同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

C、融资租赁的会计处理方法

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“11.金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司作为生产商或经销商并作为出租人的融资租赁，在租赁期开始日，本公司按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。本公司作为生产商或经销商并作为出租人为取得融资租赁发生的成本，在租赁期开始日计入当期损益。

D、租赁变更

本公司作为出租人的融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

a、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

b、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司作为出租人分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

a、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司作为出租人自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

b、假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司作为出租人按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。即，修改或重新议定租赁合同，未导致应收融资租赁款终止确认但导致未来现金流量发生变化的，重新计算该应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算应收融资租赁款账面余额时，根据重新议定或修改的租赁合同现金流量按照应收融资租赁款的原折现率或按照《企业会计准则第24号一套期会计》(2017)第二十三条规定重新计算的折现率(如

适用)折现的现值确定。对于修改或重新议定租赁合同所产生的所有成本和费用，本公司调整修改后的应收融资租赁款的账面价值，并在修改后应收融资租赁款的剩余期限内进行摊销。

本公司作为出租人的经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

E、售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转

让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“11.金融工具”。

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39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算

增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部13%、9%、6%、3%分为应交增值税。

消费税营业税

城市维护建设税按应交增值税计征7%

企业所得税按应纳税所得额计征25%、15%

教育费附加按应交增值税计征3%

地方教育费附加按应交增值税计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税

本公司执行13%、9%、6%、3%等的增值税税率。

根据《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财税[2023]60号)自2024年1月1日起

至2027年12月31日，本公司及下属子公司免征图书、批发零售环节增值税；子公司青岛出版社有限公司专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生教科书出版环节执行增值税

100%先征后退政策，出版其他各类图书、期刊和音像制品执行先征后退50%的政策。

（2）城市维护建设税

公司按应交流转税的7%计缴城市维护建设税。

（3）企业所得税

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公司执行的企业所得税率为25%、15%。

*根据财政部、国家税务总局、中宣部联合下发的[2024]20号文《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业税收政策的公告》，经营性文化事业单位于2022年12月31日前转制为企业的，自转制注册之日起至2027年12月31日免征企业所得税。

公司及子公司青岛出版社有限公司、青岛新华书店有限责任公司、青岛市即墨区新华书店有

限责任公司、青岛莱西市新华书店有限责任公司、青岛胶州市新华书店有限责任公司、青岛胶南

市新华书店有限责任公司、青岛平度市新华书店有限责任公司、青岛市城阳区新华书店有限责任

公司、青岛市黄岛区新华书店有限责任公司、青岛市崂山区新华书店有限责任公司、青岛翰墨泉出版物流有限公司报告期内符合上述免征企业所得税优惠政策。

*西藏悦读纪文化传媒有限公司（以下简称”悦读纪”）注册地在西藏拉萨市，根据西藏自治区人民政府关于印发《招商引资优惠政策若干规定》的通知（藏政发[2018]25号）第四条规定

“西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率”；根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号文及国家发展和改革委员会令第40条发布《西部地区鼓励类产业目录(2020年本)》的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日延续西部大开发企业所得税政策的实务执行。

* 青岛数字时间文化科技有限公司于 2024年 12月 4日取得编号为 GR202437102534的《高新企业技术证书》，有效期3年，有效期内享受15%的企业所得税优惠税率。

*根据财政部税务总局公告2023年第12号，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

（4）其他税项按国家和地方有关规定计缴。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金112792.84128216.58

银行存款1202277118.451193158965.11

其他货币资金48177218.9458991769.07存放财务公司存款

合计1250567130.231252278950.76

其中：存放在境外的款项总额

注：截至2025年12月31日，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

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3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据5927320.737138180.50

商业承兑票据2794491.046689077.64

小计8721811.7713827258.14

减：坏账准备448590.59701362.91

合计8273221.1813125895.23

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

c

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据5927320.73

商业承兑票据100000.00

合计6027320.73注：本公司所取得的信用等级一般的银行承兑汇票或商业承兑汇票，如果到期未获支付，依据《中华人民共和国票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任，所以公司对已背书或贴现尚未到期的商业汇票不予终止确认。

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例价值金额价值

(%)(%)金额比例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提872182731382

811.7100.04485100.07013

1312

090.595.14221.17258.062.915.075895.坏账准备781423

其中：

银行承兑汇5927320.767.962963

563071386781

66.045.00954.6180.551.62

3569

09.035.00271.4票3907

130/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

27941522264266896344商业承兑汇491.032.0424.555.45266.4077.648.38

3444

53.885.15623.7票4946

8721448582731382811.7//221.17258./7013

1312

合计90.5962.91/5895.781423

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用 c

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票356909.03-60542.99296366.04

商业承兑汇票344453.88-192229.33152224.55

合计701362.91-252772.32448590.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）220507299.49345594822.39

131/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

1年以内小计220507299.49345594822.39

1至2年173915311.34105594840.36

2至3年80232126.5363859934.13

3至4年41446372.3125382671.08

4至5年19761186.9721989962.17

5年以上63660164.6151970303.79

小计599522461.25614392533.92

减：坏账准备152694763.86129343730.08

合计446827697.39485048803.84

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额价值(%)金额比例金额(%)金额比例价值

(%)(%)

按单项计提12821282129112917092.2.147092.100.004324.2.104324.

100.0

坏账准备323229290

其中：

青岛拓创文86298629100.086298629100.0

化传播有限645.51.44645.50645.51.40645.5公司6666

0

青岛金海祥20042004100.020042004

林文化有限043.00.33043.00043.00.33043.0

100.0

55550公司

21932193100.022462246403.70.37403.7037.20.37037.2100.0其他

110660

按组合计提586613984468601411644850953697.86676723.842769782097.90294019.364880

坏账准备8.931.547.399.635.793.84

其中：

599515264468614312934850

合计2246/9476/27699253/4373/4880

1.253.867.393.920.083.84

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

青岛拓创文化传播有限公司8629645.568629645.56100.00预计收回困难

青岛金海祥林文化有限公司2004043.052004043.05100.00预计收回困难

其他2193403.712193403.71100.00预计收回困难

合计12827092.3212827092.32100.00/

132/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内220507299.4911025364.965.00

1至2年173898681.1917389868.1310.00

2至3年80230776.9724069233.0930.00

3至4年41446372.3120723186.1950.00

4至5年19761098.9715808879.1780.00

5年以上50851140.0050851140.00100.00

合计586695368.93139867671.5423.84

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

单项计提坏12914324.29-87231.97-12827092.32账准备

按组合计提116429405.7926815865.753377600.00139867671.54坏账准备

合计129343730.0826728633.78--3377600.00152694763.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

133/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和单位名应收账款期末合同资产期应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末称余额末余额资产期末余额余额合计数的余额比例（%）

A公司 96218327.00 2405253.45 98623580.45 16.36 20342592.64

B公司 18810056.16 18810056.16 3.12 3089477.09

C公司 14331100.00 14331100.00 2.38 1433110.00

D公司 11238632.78 11238632.78 1.86 561931.64

E公司 11178008.16 11178008.16 1.85 9235505.21

合计151776124.102405253.45154181377.5525.5834662616.58

其他说明：

√适用□不适用

因金融资产转移而终止确认的应收账款：

项目金融资产转移的方式终止确认金额与终止确认相关的利得或损失

南京弘新远电子科技有限公司转让3377600.003040000.00

合计3377600.003040000.00

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未到期2939262.43636481.142302781.292723120.36245814.372477305.99质保金

合计2939262.43636481.142302781.292723120.36245814.372477305.99

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例

价值金额(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

134/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

293923022723

按组合计提262.4100.063640.22781.2120.3100.02458

2477

081.14014.370.09305.9坏账准备3969

其中：

未到期的质2939230227232477262.4100.063640.22781.2120.3100.024580.09305.9

保金3081.1496014.379

2939230227232477

合计262.4/63642458

381.14

/781.2120.3/

9614.37

/305.9

9

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合2939262.43636481.1421.65

合计2939262.43636481.1421.65按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额项目期初余额本期收回本期转其他期末余额原因本期计提

或转回销/核销变动

合同资产减245814.37390666.77636481.14值准备

合计245814.37390666.77636481.14/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

135/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用等级较高的银行承兑汇票230000.006662833.16

合计230000.006662833.16

注：（1）公司视日常资金管理的需要将部分商业汇票进行背书，故将账面剩余的商业汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）公司按照整个存续期预期信用损失计量以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

应收票据的坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，因此未计提坏账准备。

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

信用等级较高的银行承兑汇票3610028.48

合计3610028.48

注：本公司所取得信用等级较高的银行承兑汇票，承兑人具有较高的信用，汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业汇票予以终止确认。但如果该等票据到期未获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

136/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内31479210.2581.2526490771.7669.03

1至2年2332997.246.024668648.0312.17

2至3年2038019.675.262486976.646.48

3年以上3141397.368.114729858.9712.32

小计38991624.52100.0038376255.40100.00

减：减值准备250000.00250000.00

合计38741624.5238126255.40

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

137/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

A公司 11029860.88 28.47

B公司 5573279.00 14.39

C公司 3744261.10 9.66

D公司 2148671.26 5.55

E公司 1644749.16 4.25

合计24140821.4062.32

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款11819543.256861011.59

合计11819543.256861011.59

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

138/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

139/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8904609.913334187.67

1年以内小计8904609.913334187.67

1至2年1876234.781882929.81

2至3年1469860.711252343.09

3至4年999903.641097084.60

4至5年713491.29868570.08

5年以上47653505.5747163766.90

小计61617605.9055598882.15

减：坏账准备49798062.6548737870.56

合计11819543.256861011.59

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款、备用金8979162.944589123.84

押金保证金10078292.198508843.60

拆迁补偿款2000000.002000000.00

影视项目投资39000000.0039000000.00

其他1560150.771500914.71

合计61617605.9055598882.15

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

140/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余额1600000.008137870.5639000000.0048737870.56

2025年1月1日余额在-93811.75-8559693.828653505.57-

本期

--转入第二阶段-93811.7593811.75-

--转入第三阶段-8653505.578653505.57-

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1060957.742121149.83-1060192.09本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余额445230.511699326.5747653505.5749798062.65

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项金计提坏

账准备的其他40600000.00400000.0041000000.00应收款按组合计提坏

账准备的其他8137870.56660192.098798062.65应收款

合计48737870.561060192.0949798062.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

141/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项的性质账龄期末余额数的比例

(%)

浙江东阳华丽视听39000000.0063.29影视项目投资5年以上39000000.00影视策划有限公司

青岛泰宇鸿通达国4200000.006.82往来款1年以内210000.00际贸易有限公司

山东省即墨经济开2000000.003.25拆迁补偿款5年以上2000000.00发区管理委员会

环球影画（上海）1950000.003.16押金保证金1年以内97500.00商贸有限公司

云南韵世海川文化600000.000.97其他5年以上600000.00传媒有限公司

合计47750000.0077.49//41907500.00

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料47520769.06426970.8247093798.2483164401.5883164401.58

在产品39148289.74-39148289.7459412552.6959412552.69库存商品

及发出商665008504.40236290064.50428718439.90721728520.87190971830.22530756690.65品

合计751677563.20236717035.32514960527.88864305475.14190971830.22673333644.92

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

142/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料426970.82426970.82

库存商品及190971830.2274592797.8329274563.55236290064.50发出商品

合计190971830.2275019768.6529274563.55236717035.32本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用因已计提存货跌价准备的商品本期已销售。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本

143/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

应收退货成本

待摊费用128488.99128160.70

待抵扣、待认证及留抵进项税30688173.8627570011.10

预缴税款257067.45184307.58

合计31073730.3027882479.38

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

144/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

145/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益宣告期末减值余额法下其他发放余额被投资单其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账位权益减值其他期末面价投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业青岛地铁685442546896

文化传媒126.5

40.30

666.8

有限公司4青岛星子原智能科技有限公司青岛书来

6822

书网文化562.68569

6908

259.8

科技有限17.212公司青岛弘文国际文化传媒有限公司

146/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

上海混知合青文化有限公司青岛虚拟

5618-

现实研究501.91319

4299

院有限公4386.7

115.1

司6

8

小计5191.1191

09149.2

4041.

584

合计5191.1191

09149.2

4041.

584

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

注：（1）2016年1月子公司青岛出版社与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集团有限公司及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司（以下简称“地铁文化”），根据合资协议青岛出版社出资480万元，持股比例16%。由于本公司在地铁文化董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对地铁文化施加重大影响。

（2）青岛星子原智能科技有限公司（以下简称“星子原智能科技”）是由本公司、青岛九尾

狐影视文化传媒有限公司、付新丽共同出资组建的有限责任公司，注册资本1250万元，持股48%。

应出资600万元，公司实缴出资额300万元。截止到2021年6月30日，星子原智能科技净资产为负值。本公司长期股权投资账面价值减至为零。

（3）青岛弘文国际文化传媒有限公司是由青岛传媒发展有限公司（以下简称“传媒发展”）、青岛文宝藏文化传媒有限公司共同出资组建，注册资本为200万元，传媒发展认缴80万元，实缴

80万元，持股比例40%。截止到2023年12月31日，青岛弘文国际文化传媒有限公司净资产为负值。本公司长期股权投资账面价值减至为零。

（4）青岛书来书网文化科技有限公司是由本公司、青岛小荷教育文化科技有限公司、杭州莱

天科技有限公司、青岛融源创新股权投资管理有限公司、青岛澳柯玛自动售货机股份有限公司共

同出资组建，注册资本为2000万元，本公司认缴600万元，实缴600万元，持股比例30%。

（5）青岛虚拟现实研究院有限公司（以下简称“虚拟现实研究院”）于2019年3月成立，注册资本1000万元，由歌尔科技有限公司全资控股。2020年11月虚拟现实研究院进行增资，注册资本增至10000万元，本公司认缴出资1000万元，占注册资本10%，2021年1月实际出资到位。2022年4月24日，该公司增加注册资本至1.34亿元，本公司持股比例稀释至7.46%。2024年10月，公司增资至1.3538亿元，本公司持股比例稀释至7.39%。根据公司章程约定，本公司可向该公司派驻一名董事，对该公司经营决策有重大影响按照权益法进行核算。

（6）2021年12月西藏悦读纪文化传媒有限公司与上海混知文化传播有限公司共同成立上海

混知合青文化有限公司，根据合资协议，西藏悦读纪文化传媒有限公司出资980万元，持股比例

147/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

49%。合资公司不设董事会，设一名执行董事，不设监事会，设监事两名，双方各自委派一名。由

于西藏悦读纪文化传媒有限公司在上海混知合青文化有限公司持股比例49%，通过委派代表参与被投资公司财务和经营政策的制定，所以本公司对上海混知合青文化有限公司施加重大影响。按照权益法进行核算。

148/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资321889303.23341396618.41

合计321889303.23341396618.41

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额711152720.39182504381.58893657101.97

2.本期增加金额51000.00199714.31250714.31

（1）外购

（2）存货\固定资产\在51000.00199714.31250714.31建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额33085670.6033085670.60

（1）处置48000.0048000.00

（2）其他转出

（3）重分类转出减少33037670.6033037670.60

4.期末余额678118049.79182704095.89860822145.68

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额169410012.4452962366.74222372379.18

2.本期增加金额19051634.684672552.0323724186.71

（1）计提或摊销19003184.684594926.1723598110.85

（2）重分类转入增加48450.0077625.86126075.86

3.本期减少金额17290957.4917290957.49

149/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

（1）处置报废45600.0045600.00

（2）其他转出

（3）转入固定资产

（4）重分类转出减少17245357.4917245357.49

4.期末余额171170689.6357634918.77228805608.40

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额162641102.42162641102.42

（1）计提162641102.42162641102.42

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额162641102.42162641102.42

四、账面价值

1.期末账面价值344306257.74125069177.12469375434.86

2.期初账面价值541742707.95129542014.84671284722.79

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

城市传媒广场329166362.30正在办理中

崂山沙子口门市及仓库66415.60房地合一证，目前仅土地证有效

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数确定依据确定方式评估对象房公允价值采

地产价格，用市场比较城市传媒广783892340583060000200832340可供比较实.85.00.85法，处置费注*场例的交易情用为与处置

况、处置费相关的费用用

783892340583060000200832340

合计.85.00.85///

注1：账面价值：城市传媒广场评估范围内的资产包括投资性房地产和固定资产；

注*：处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

150/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产382958768.40457957132.30固定资产清理

合计382958768.40457957132.30

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币办公室房屋及机器设运输工电子设项目设备及合计建筑物备具备其他

一、账面原值：

1.630001137454181891475778362812869504962.3期初余额790.51931.4409.6593.3937.409

2.330376230615.886736.138518292440本期增加金额70.60522939.634.5450931266.58

1-230615.886736.138518292440（）购置522939.634.5417893595.98

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）重分类转入330376

70.6033037670.60增加

3.51000.0351160.960205.123907356849.本期减少金额033004.81422958289.56

1351160.960205.123907356849.（）处置或报废33004.81422907289.56

151/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

（2）重分类转出51000.0

减少051000.00

4.662988137334181156601906388487917477939.4期末余额461.11386.6340.9458.2192.521

二、累计折旧

1.234959895010147035409478314358411547830.0期初余额475.3690.3113.4096.7154.319

2.379850119505103266104366289398本期增加金额88.8407.257.853.634.6854905912.25

1207397119505103266104366289398（）计提31.3507.257.853.634.6837660554.76

（2）重分类转入172453

增加57.4917245357.49

3.48450.0333602.912194.117645339084.本期减少金额030754.05062809785.16

1333602.912194.117645339084.（）处置或报废30754.05062761335.16

（2）重分类转出48450.0

048450.00减少

4.272896101117148239408151339907463643957.1期末余额114.20995.2686.5006.2954.938

三、减值准备

1.期初余额

2.708752本期增加金额13.8370875213.83

1708752（）计提13.8370875213.83

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.708752期末余额13.8370875213.83

四、账面价值

1.319217362163329165193755485803382958768.4期末账面价值133.0891.374.4451.927.590

2.395042479538348559662999484538457957132.3期初账面价值315.1541.136.256.683.090

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋建筑物143098597.947593845.3632683975.40102820777.18

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物29108301.12

152/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

文化大厦110050000.00正在办理中

城市传媒广场77294551.27正在办理中

傍海中路仓库4494999.21建房手续未办妥，暂无法办证青岛台东当代商城3150785.96转让人转让前因开发商纠纷未办妥证书

辽宁云基地·院士海1480871.56正在办理中

即墨新兰村门市部164016.84集体产权，暂无法办理产权证金华路仓库扩建148664.69报建手续不全，暂无法办理产权证平度胜利路营业楼40133.56原有建筑改扩建部分，因手续不完备，无法办理产权证城阳华城路教材科仓库24798.00建房手续不完善，暂无法办理城阳传达室23652.76无法办理独立产权证

平度开发区传达室13014.07临时建房，未向政府部门报建审批市场三路26号网点6591.95因土地权属无法分割而无法办妥房屋证书

麻湾门市部5280.00农村集体用地

胶州后屯门市部3339.72农村集体用地

洪泽湖路宿舍2743.96单位房改遗留公房，无法办理城阳夏庄门市部2736.27集体产权无法办理

向阳路门市部2613.15联建房产，因纠纷不明，未办证即墨南泉网点2550.00小产权，无法办理月湖宿舍900房改遗留房

合计196912242.97

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公允价值和关键参项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数数的确确定方式定依据公允价值采评估对象房地

用市场比较产价格，可供

142733975.411005000032683975.

文化大厦0.0040法，处置费比较实例的交注*用为与处置易情况、处置相关的费用费用

142733975.411005000032683975.

合计0.0040///

注*：处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用

153/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程284274.23工程物资

合计284274.23

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面账面余额减值准备账面余额减值准备账面价值价值

城阳书店华城1405000.001405000.001405000.001405000.00路钢结构房

门市装修284274.23284274.23

合计1405000.001405000.001689274.231405000.00284274.23

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

154/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额51372213.3851372213.38

2.本期增加金额11954640.4711954640.47

（1）租赁增加11954640.4711954640.47

（2）企业合并增加

3.本期减少金额32296223.5332296223.53

（1）租赁到期21262419.8521262419.85

（2）合同变更减少11033803.6811033803.68

4.期末余额31030630.3231030630.32

二、累计折旧

155/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

1.期初余额28142664.9128142664.91

2.本期增加金额11748270.7311748270.73

（1）计提11748270.7311748270.73

（2）其他

3.本期减少金额25514540.4225514540.42

（1）处置

（2）租赁到期21262419.8521262419.85

（3）合同变更减少4252120.574252120.57

4.期末余额14376395.2214376395.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16654235.1016654235.10

2.期初账面价值23229548.4723229548.47

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币商业运特许项目土地使用权软件商标著作权营管理合计权系统

一、账面原值

1.30449094328287832.21600.079302

2240

774.340592448402803.期初余额.65460435.558216.6715

2.本期增加518852.8433600.00552452.84金额

133600.0（）购置518852.840552452.84

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少280362.3136480.00316842.31

金额

（1）处置80648.0036480.00117128.00

（2）重分类199714.31199714.31转出减少

156/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

4.30421058128770205.55200.079302

2240

774.340592448638413.期末余额.34300435.558216.6768

二、累计摊销

1.10745849124304018.21600.047433

1951

期初余额.22680830.63949.

241020205271899.

8909.3476

2.本期增加7662613.91165353.56160.0057917707935320918228764.0

金额3745.026.525.059

17662613.91165353.56160.0057917707935320918228764.0（）计提3745.026.525.059

3.本期减少121479.0836480.00157959.08

金额

（1）处置43853.2236480.0080333.22

（2）重分类77625.8677625.86转出减少

4.11499962625432892.27760.053225

2022

期末余额.07250575.65746.

276341223342704.

4104.3977

三、减值准备

1.期初余额140449.75140449.75

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额140449.75140449.75

四、账面价值

1.期末账面1890705053337313.027440.0260762180642511225155259.

价值.5250859.9028.412.2816

2.期初账面1968920023983813.7318682888995720242990453.

价值.688604.9224.937.3364本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

即墨南泉镇网点土地2155.83集体产权，暂无法办理产权证中山路90号土地50036.74由香港中路住宅楼置换，原房产无手续

157/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

截至2025年12月31日，未发现无形资产存在减值迹象，未计提减值准备。

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并形期末余额成商誉的事项处置成的

西藏悦读纪文化传媒24427165.0724427165.07有限公司

合计24427165.0724427165.07

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提处置

西藏悦读纪文化传媒有限24427165.0724427165.07公司

合计24427165.0724427165.07

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

158/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金项目期初余额其他减少金额期末余额额额

装修费3694023.372477372.511764197.17450530.313956668.40

红读书柜及其他5190879.35142727.873228456.3730455.922074694.93

合计8884902.722620100.384992653.54480986.236031363.33

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备26728309.133986352.5123224580.403483687.06内部交易未实现利润

可抵扣亏损3639020.06181951.011212387.9360619.39

信用减值损失16525749.241135464.9713937315.551027911.43

折旧摊销税会差异2974695.74446204.362053429.03308014.35

合计49867774.175749972.8540427712.914880232.23

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时性递延所得税性差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

折旧摊销税会差异2777439.81416615.971857102.20278565.33

合计2777439.81416615.971857102.20278565.33

159/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产416615.975333356.88278565.334601666.90

递延所得税负债416615.97278565.33

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异652401019.26334689882.80

可抵扣亏损506109659.38498086447.90

合计1158510678.64832776330.70

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年100863189.36

2026年105817548.95107398232.42

2027年98084334.2099498485.48

2028年95318640.8198886960.13

2029年98071278.8091439580.51

2030年108817856.62

合计506109659.38498086447.90/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本

合同资产354686.8680603.64274083.22610056.3455720.86554335.48

预付信息2471021.541443683.541027338.001443683.541443683.54-系统款

160/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

合计2825708.401524287.181301421.222053739.881499404.40554335.48

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余账面价受限账面余受限受限情况账面价值受限情况额值类型额类型监管账户冻结款项

4136041360582125821289

货币资金冻结及票据保扣押及票据保

178.36178.36897.027.02

证金等证金等未终止确未终止确

6027357259713816781271

应收票据其他认的已背其他认的已背

20.7354.6980.50.47

书票据书票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

4738747086653516499416

合计////

499.09133.05077.528.49

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款100000.00抵押借款保证借款信用借款

合计100000.00

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

161/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票79726833.42110580257.75

合计79726833.42110580257.75本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

图书采购款342626549.27351260251.53

印刷费74971992.1795591640.10

纸张采购款9978757.2936908194.91

稿费及版税26411610.2829169622.54

工程、设备款1610766.763640786.67

其他46586963.3145491224.68

合计502186639.08562061720.43

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

A公司 25314750.68 尚未达到付款条件

B公司 14228349.90 尚未达到付款条件

合计39543100.58/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

162/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

预收房租3544330.955071224.42

合计3544330.955071224.42

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收购书款及预售购书卡293587576.10259305539.26

合计293587576.10259305539.26

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬49168715.80319482545.75326239971.6742411289.88

二、离职后福利-设定提存6996480.0338620118.8740095918.475520680.43计划

三、辞退福利275789.6613000.00288789.66-

四、一年内到期的其他福利

合计56440985.49358115664.62366624679.8047931970.31

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币

163/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴48572218.99257030396.39264025129.0541577486.33

二、职工福利费17075743.7817075743.78-

三、社会保险费56321.8017429584.7017431439.4054467.10

其中：医疗保险费54607.9816769266.7916771033.1952841.58

工伤保险费1713.82660317.91660406.211625.52生育保险费

四、住房公积金2475.0023611448.6023613923.60-

五、工会经费和职工教育经费537700.014335372.284093735.84779336.45

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计49168715.80319482545.75326239971.6742411289.88

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险92144.7231856953.6731860486.4788611.92

2、失业保险费4335.311381077.771381232.324180.76

3、企业年金缴费6900000.005382087.436854199.685427887.75

合计6996480.0338620118.8740095918.475520680.43

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税1886614.641375096.61消费税营业税

企业所得税1303949.342765713.96

个人所得税786337.58730368.62

城市维护建设税123080.7786509.03

房产税2613564.913409396.30

其他710267.64708550.43

合计7423814.889075634.95

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款27846819.8130636973.06

164/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

合计27846819.8130636973.06

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金10895352.8111347693.66

代收代付款项3463774.173463225.92

网点建设费2862390.942862390.94

房改维修基金3310183.673308291.60

其他7315118.229655370.94

合计27846819.8130636973.06账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

165/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

1年内到期的租赁负债8161389.3813457585.82

合计8161389.3813457585.82

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额4873980.754171612.30

未终止确认的应收票据5927320.737138180.50

合计10801301.4811309792.80

166/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

168/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

169/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债17149722.1926219239.62

减：一年内到期的租赁负债8161389.3813457585.82

合计8988332.8112761653.80

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼1947778.84产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

投资合同额外义务1712903.771690686.61

合计3660682.611690686.61/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

170/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助

与资产相关的政府补助1966667.0699999.961866667.10

与收益相关的政府补助8681467.807300000.007717594.048263873.76

合计10648134.867300000.007817594.0010130540.86/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数671208000.00-10500216.00-10500216.00660707784.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）324800658.12324800658.12

其他资本公积116868465.49116868465.49

合计441669123.61441669123.61

171/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股71405036.9171405036.91

合计71405036.9171405036.91

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积32021459.6132021459.61任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计32021459.6132021459.61

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润2106416480.152228919672.47

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润2106416480.152228919672.47

加：本期归属于母公司所有者的净利润-396991429.1984855038.65

减：提取法定盈余公积16676657.29提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利46249544.88178391101.68转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益12290472.00

注销库存股28883361.30

期末未分配利润1634292144.782106416480.15

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

172/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1939466895.631490984161.272375081024.541699777729.63

其他业务44290389.5257580905.3657438177.5357762075.39

合计1983757285.151548565066.632432519202.071757539805.02

其中：合同产生的收入1956048109.181506244001.662395377339.901712119180.14

租赁收入27709175.9742321064.9737141862.1745420624.88

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1758923.392075586.05

教育费附加1255603.941480765.60资源税

房产税9716627.839009955.55

土地使用税1367738.981441784.16车船使用税

印花税974829.041196187.97

其他48181.4869676.75

合计15121904.6615273956.08

173/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬182270696.48187056247.00

折旧摊销费21056963.5821477048.61

差旅费2949324.113578923.92

业务招待费481159.061824467.31

保险费590115.47404996.11

会议培训费3047998.453774422.34

宣传推广费59291112.9570475386.18

交通运输费903427.321482869.99

办公费2873862.534752337.85

其他14022163.9115608163.53

合计287486823.86310434862.84

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬135641434.86146887322.01

折旧摊销费32121077.1033683411.93

办公费8645889.637903539.68

物业管理费11676119.0110591939.60

差旅费3190689.993233777.81

修理费2936794.543328981.08

业务招待费2102776.333830676.32

会议培训费3957195.789204819.78

交通、机动车费1036621.701431377.59

中介费3435609.834077582.91

其他9926494.698784552.27

合计214670703.46232957980.98

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7112304.047455476.53

委外开发费447496.031953522.28

其他774142.47562758.73

合计8333942.549971757.54

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用628725.151365223.92

174/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

其中：租赁负债利息支出623664.071365223.92

减：利息收入6999346.5512736158.56

汇兑损益-70.07-238.49

手续费及其他3147562.304016227.72

合计-3223129.17-7354945.41

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助40386514.8859413045.66

与资产相关的政府补助99999.9699999.96

与收益相关的政府补助40286514.9259313045.70

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目258683.57201475.39

个税手续费249613.82201431.08

其他9069.7544.31

合计40645198.4559614521.05

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1213366.41-4640923.33处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益201281.10

金融资产终止确认收益3040000.00

合计1826633.59-4439642.23

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

175/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

其他非流动金融资产-19322418.1110127332.91

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-19322418.1110127332.91

合计-19322418.1110127332.91

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失252772.32197143.80

应收账款坏账损失-26728633.78-28489214.57

其他应收款坏账损失-1060192.09-462340.45债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-27536053.55-28754411.22

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-390666.77-163455.15

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-75019768.65-35200791.03

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失-162641102.42

五、固定资产减值损失-70875213.83

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、其他非流动资产减值准备-24882.78284623.81

合计-308951634.45-35079622.37

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得3282123.07-114253.75

租赁合同变更损益447903.9599361.73

合计3730027.02-14892.02

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

176/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

拆迁补偿243792.0035281731.40243792.00

其他1587741.29705581.501587741.29

合计1831533.2935987312.901831533.29

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠104011.171000257.26104011.17

罚款及赔偿支出2165102.362655636.022165102.36

非流动资产报废损失101976.5522152.43101976.55

其他83531.9019017.3383531.90

合计2454621.983697063.042454621.98

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用498272.921786470.27

递延所得税费用-731689.9859422800.31

合计-233417.0661209270.58

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-397429362.57

按法定/适用税率计算的所得税费用

177/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

子公司适用不同税率的影响-71742020.88

调整以前期间所得税的影响27192.05非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响132132.01

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17620.57

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响71430354.68

税率变动对期初递延所得税的影响36966.47

研发费用加计扣除的影响-95607.48

其他所得税减免优惠的影响-4813.34

所得税费用-233417.06

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入6999346.5512736158.56

政府补助26620804.1950955614.78

往来款及备用金等5669434.899574747.16

租赁款及其他32664968.4139846711.71

合计71954554.04113113232.21支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

付现销售费用75990022.73103225169.28

付现管理费用43792234.0951360766.83

付现研发费用954826.322508583.25

往来款及其他14650302.9516292762.73

合计135387386.09173387282.09

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

基金退出款184897.0712611673.57

合计184897.0712611673.57

178/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购建固定资产等长期资产23839715.149982398.49

合计23839715.149982398.49收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债14002679.6112448872.01

返还少数股东出资款980000.00

合计14982679.6112448872.01筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动

短期借款100000.00100000.00租赁负债（包含一

26219239.6212397078.1014002679.617722225.9617149722.19年内到期部分）

合计26219239.62100000.0012397078.1014002679.617722225.9617249722.19

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

√适用□不适用项目本期发生额上期发生额

背书转让的商业汇票金额16470542.7424788113.90

其中：支付货款16470542.7424788113.90

合计16470542.7424788113.90

179/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-397195945.5186230050.42

加：资产减值准备308951634.4535079622.37

信用减值损失27536053.5528754411.22

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧61258665.6161637483.08

使用权资产摊销11748270.7312735621.78

无形资产摊销18228764.0918796112.59

长期待摊费用摊销4992653.543958343.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收“”-3730027.0214892.02益以－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）101976.5522152.43

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）19322418.11-10127332.91

财务费用（收益以“－”号填列）2453809.702923103.25

投资损失（收益以“－”号填列）1213366.414439642.23

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-731689.9859422800.31

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）83353348.39-57348700.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）12881599.42-71692156.87

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-52581560.91-19745504.13

其他-34956939.40

经营活动产生的现金流量净额97803337.13120143601.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1209206951.871194066053.74

减：现金的期初余额1194066053.741262892051.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额15140898.13-68825997.68

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

180/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1209206951.871194066053.74

其中：库存现金112792.84128216.58

可随时用于支付的银行存款1201119083.091190236197.04

可随时用于支付的其他货币资金7975075.943701640.12可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1209206951.871194066053.74

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行存款1158035.362922768.07使用受限

其他货币资金40202143.0055290128.95使用受限

合计41360178.3658212897.02/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

181/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5198400.97元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额19201080.58(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入27709175.97

合计27709175.97

注：本公司于2022年将部分房屋建筑物用于出租，租赁期为1至10年，承租人对租赁期末的租赁资产余值提供担保。本公司将该租赁分类为经营租赁，因为该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年21060420.1726153603.99

第二年7444779.1411071698.28

第三年5261290.717288296.30

第四年4423474.596287722.45

第五年3814819.745952665.52

五年后未折现租赁收款额总额15772664.4031960330.93

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

182/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7112304.047455476.53

委外开发费447496.031953522.28

其他774142.47562758.73

合计8333942.549971757.54

其中：费用化研发支出8333942.549971757.54资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

183/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本期注销子公司“福州城市传媒文化发展有限公司”，减少合并范围。

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

184/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

主要持股比例(%)子公司取得经营注册资本注册地业务性质名称直接间接方式地同一控制

青岛出版社有限青岛2000.00青岛市出版发行100.00下企业合公司市并

青岛新华书店有青岛2453.18青岛市图书发行100.00行政划转限责任公司市青岛市即墨区新青岛

华书店有限责任2000.00青岛市图书发行100.00行政划转市公司青岛胶南市新华青岛

书店有限责任公600.00青岛市图书发行100.00行政划转市司青岛莱西市新华青岛

书店有限责任公800.00青岛市图书发行100.00行政划转市司青岛胶州市新华青岛

书店有限责任公1000.00青岛市图书发行100.00行政划转市司青岛平度市新华青岛

书店有限责任公1000.00青岛市图书发行100.00行政划转市司青岛市城阳区新青岛

华书店有限责任500.00青岛市图书发行100.00行政划转市公司青岛市黄岛区新青岛

华书店有限责任200.00青岛市图书发行100.00行政划转市公司青岛市崂山区新青岛

华书店有限责任500.00青岛市图书发行100.00行政划转市公司

青岛传媒发展有青岛55000.00青岛市数字传媒100.00投资设立限公司市同一控制

青岛翰墨泉出版青岛500.00青岛市物流100.00下企业合物流有限公司市并非同一控

西藏悦读纪文化北京3000.00西藏拉萨图书发行100.00制下企业传媒有限公司市合并青岛高新区新华青岛

书店有限责任公100.00青岛市图书发行100.00投资设立市司

185/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

青岛城市传媒影青岛10000.00青岛市影视投资100.00投资设立视文化有限公司市

青岛数字时间文青岛300.00青岛市数字传媒60.00投资设立化科技有限公司市

烟台城市传媒文烟台200.00图书策划烟台市51.00投资设立化有限公司市与发行

潍坊城市传媒文潍坊150.00图书策划潍坊市51.00投资设立化有限公司市与发行

德州城市传媒文德州1500.00图书策划德州市51.00投资设立化有限公司市与发行上海城喜信息科上海技有限合伙（有28000.00信息咨询上海市50.0050.00投资设立市服务限合伙）*

青岛书厨美食有青岛1250.00青岛市图书发行100.00投资设立限公司市

青岛青版教育科青岛500.00青岛市商业服务60.00投资设立技有限公司市

青岛匠声网络科青岛250.00青岛市计算机80.00投资设立技有限公司市城市传媒（青青岛

岛）研学旅行有500.00青岛市商业服务100.00投资设立市限公司

青岛新华出版照青岛100.00青岛市出版印刷67.70投资设立排有限公司市

青岛书房文化传青岛1000.00青岛市图书发行51.00投资设立播有限公司市

北京兰阇文化发北京250.00文化艺术北京市60.00投资设立展有限公司市交流

青岛新文电子音青岛510.00图书音像青岛市100.00投资设立像有限公司市发行

青岛海鲸书业有青岛200.00青岛市图书发行100.00投资设立限公司市

青岛书城文化发青岛1000.00青岛市图书发行100.00投资设立展有限责任公司市出版及原

天津爱悦读科技北京200.00创电子图天津市100.00投资设立有限公司市书的版权运营

青岛新弘文教育青岛500.00青岛市图书发行100.00投资设立科技有限公司市

聚流量（青岛）青岛

文化传媒科技有5000.00青岛市影视制作100.00投资设立市限公司

青岛城市传媒广青岛51.00信息咨询青岛市100.00投资设立场管理有限公司市服务青岛西海岸新区青岛

睿思艺术培训学40.00青岛市短期培训100.00投资设立市校有限公司

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平度市新华博文青岛

文化艺术培训学40.00青岛市短期培训100.00投资设立市校有限公司

山东鼎佳文化传青岛2500.00济南市商业服务51.00投资设立媒有限公司市

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

上海城喜信息科技有限合伙（有限合伙）是本公司和子公司青岛传媒发展有限公司（以下简称”传媒发展”）共同组建成立，注册资本28000万元，其中传媒发展为普通合伙人，认缴14000万元，持股比例50%；本公司为有限合伙人，认缴14000万元，持股比例50%。

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

187/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经注册业务性质营企业投资的会业名称营地地直接间接计处理方法联营企业青岛书来书网文化

青岛青岛批发30.00权益法科技有限公司

青岛地铁文化传媒设计、制作、发

青岛青岛16.00权益法有限公司布代理广告业务青岛虚拟现实研究

青岛青岛技术服务7.39权益法院有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

2016年1月本公司子公司青岛出版社有限公司与青岛地铁集团有限公司、青岛报业传媒集

团有限公司及青岛广电无线传媒集团股份有限公司共同出资设立青岛地铁文化传媒有限公司(以

下简称“地铁文化”)根据合资协议青岛出版社出资480万元，持股比例16%。由于本公司在地铁文化董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对地铁文化施加重大影响。

2020年12月本公司投资青岛虚拟现实研究院有限公司1000万元，持股7.39%，由于本公

司在青岛虚拟现实研究院有限公司董事会中派有代表并参与其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对青岛虚拟现实研究院有限公司施加重大影响。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛书来书青岛虚拟现实青岛书来书网青岛地铁文化青岛地铁文化青岛虚拟现实研网文化科技研究院有限公文化科技有限传媒有限公司传媒有限公司究院有限公司有限公司司公司

流动资产7685611.8761740515.1867845864.327186946.0964514181.4567663276.35

非流动资产4445983.0871668.71126167379.544192201.44118086.07109307741.69

资产合计12131594.9561812183.89194013243.8611379147.5364632267.52176971018.04

流动负债565988.3518708016.1261664135.941299147.1021793976.6616064018.16

非流动负债74147564.8585619209.35

负债合计565988.3518708016.12135811700.791299147.1021793976.66101683227.51少数股东权益

归属于母公11116583.5643104167.7758201543.0710080000.4342838290.8675287790.53司股东权益

188/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

按持股比例

计算的净资6908259.826896666.844299115.186822562.616854126.545618501.94产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业

权益投资的6908259.826896666.844299115.186822562.616854126.545618501.94账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入5900011.2919596926.9229144844.269136610.1323581590.3913692585.49

净利润285657.35832465.75-14159772.61429931.71235680.31-28652959.55终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总285657.35832465.75-14159772.61429931.71235680.31-28652959.55额本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2543463.60

--其他综合收益

--综合收益总额-2543463.60

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用 c

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

189/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币累积未确认前本期未确认的损失本期末累积未合营企业或联营企业名称

期累计的损失（或本期分享的净利润）确认的损失

上海混知合青文化有限公司3791436.793791436.79

青岛弘文国际文化传媒有限公司433314.39148536.80581851.19

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益变动益相关入金额

19666699999.9186666与资产相

递延收益

7.0667.10关

868146730000771759826387与收益相

递延收益

7.800.004.043.76关

106481730000781759101305

合计/

34.860.004.0040.86

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

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类型本期发生额上期发生额

与资产相关99999.9699999.96

与收益相关40286514.9259313045.70

合计40386514.8859413045.66

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五之相关项目。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已经授权相关职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。本公司采用敏感性分析技术，对风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响进行分析，由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

本公司管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司面临信用风险的资产主要包括银行存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产、应收款项以及其他投资理财类资产。本公司各类资产产生的信用风险敞口的量化数据详见各相关附注披露。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。资产负债表日，本公司详细审核应收款项的回收情况，以确保就无法收回的款项计提充分的坏账准备，将信用风险降低至较低水平。

2、流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；

或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司控制流动风险的方法是确保有足够的流动资金履行到期债务，以免造成损失或者损害公司信誉。

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为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司定期分析负债结构和期限，公司通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司拥有充足的资金偿还到期债务。

于2025年12月31日，本公司持有的金融负债到期期限分析如下:年末余额项目

1年以内1至2年2至5年5年以上合计

短期借款100000.00100000.00

应付票据79726833.4279726833.42

应付账款502186639.08502186639.08

其他应付款27846819.8127846819.81一年内到期的

8161389.388161389.38

非流动负债

租赁负债7747961.941194887.4745483.408988332.81

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

（2）外汇风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

（3）其他价格风险

价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。

公司定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。本公司在构建和管理投资组合的过程中，通过对宏观经济情况及政策的分析，做出资产配置及组合构建的决定。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产322119303.23322119303.23

1.以公允价值计量且变动计入当321889303.23321889303.23

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资321889303.23321889303.23

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变230000.00230000.00

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资230000.00230000.00

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

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（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地

使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总322119303.23322119303.23额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面余额作为公允价值。

其他权益工具投资及部分其他非流动金融资产，主要为本公司持有的非交易性股权投资，期末公允价值采用被投资主体的净资产作为公允价值的合理估计进行计量。如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，采用成本代表对公允价值的恰当估计。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)文化资产管理与

经营业务、印刷青岛出版集

山东青岛物资购销、版权78340.2956.6356.63团有限公司贸易和境内外投资本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是青岛市财政局。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系青岛地铁文化传媒有限公司本公司联营企业青岛弘文国际文化传媒有限公司本公司联营企业青岛书来书网文化科技有限公司本公司联营企业青岛虚拟现实研究院有限公司本公司联营企业上海混知合青文化有限公司本公司联营企业

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其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系青岛出版置业有限公司母公司的全资子公司青岛出版投资有限公司母公司的全资子公司青岛凯文沣沛贸易有限公司母公司的控股子公司

《商周刊》社有限公司母公司的全资子公司青岛财经日报有限责任公司母公司的全资子公司青岛首页传媒有限责任公司母公司的全资子公司青岛想象力文化传媒有限公司母公司的全资子公司青岛出版学弈棋院文化体育产业有限公司母公司的控股子公司山东炳煜国际贸易有限公司母公司的全资子公司青岛首页文化科技发展有限公司母公司的全资子公司

新时代信用研究院（青岛）有限公司母公司的控股子公司青岛书来书往文化产业有限公司其他深圳崇德动漫股份有限公司其他青岛博滙文创有限公司其他

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本期发生额额度（如适易额度（如上期发生额用）适用）青岛想象力文化传媒

接受劳务660377.36有限公司青岛首页传媒有限责

采购商品6127983.57641428.31任公司青岛虚拟现实研究院

采购商品209433.96205100.00有限公司

采购商品\接受

《商周刊》社有限公司8679.252010586.11劳务

青岛财经日报有限责采购商品\接受1698113.21任公司劳务

青岛书来书往文化产采购商品\接受471698.1112004.72业有限公司劳务青岛出版学弈棋院文

采购商品16801.00化体育产业有限公司深圳崇德动漫股份有

采购商品1243192.73限公司

合计8077788.625227609.71

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出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

《商周刊》社有限公司销售商品994762.7970559.05

青岛出版集团有限公司销售商品2061691.221458682.32

青岛财经日报有限责任公司销售商品167446.0247990.91

青岛凯文沣沛贸易有限公司销售商品23762.0222529.67

青岛首页传媒有限责任公司销售商品362605.15-369424.93

上海混知合青文化有限公司销售商品9433.96

青岛弘文国际文化传媒有限公司提供劳务2504446.01

青岛出版学弈棋院文化体育产业有限公司销售商品11376.1574506.16

青岛出版投资有限公司销售商品270630.2266270.28

山东炳煜国际贸易有限公司销售商品188619.39331.86

新时代信用研究院（青岛）有限公司销售商品2779.11

青岛出版置业有限公司销售商品4455.45

青岛首页文化科技发展有限公司销售商品29981.40

青岛博滙文创有限公司销售商品3697.90

合计6635686.791371445.32

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入青岛出版学弈棋院文化体

房屋建筑物183486.24110958.00育产业有限公司

合计183486.24110958.00

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本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理未纳入租未纳入租的短期租租赁简化处理的短期租赁负债计赁负债计承担的租赁和低价承担的租出租方名称资产赁和低价值资产租量的可变支付的租增加的使量的可变支付的租增加的使赁负债利值资产租赁负债利种类赁的租金费用（如租赁付款金用权资产租赁付款金用权资产息支出赁的租金息支出适用）额（如适额（如适费用（如用）用）

适用）青岛首页文经营

化科技发展12955.04321408.5725387.92

925882.7

租赁5有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

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(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬421.97456.04

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备青岛财经日报有

应收账款51754.8050044.8056914.8045259.84限责任公司青岛首页传媒有

应收账款25027.207019.50234652.6025497.12限责任公司青岛出版集团有

应收账款201418.3914643.98571564.0094851.58限公司

《商周刊》社有

应收账款705.00705.00705.00705.00限公司

青岛弘文国际文1111933.4

应收账款1131589.53589120.88330037.78化传媒有限公司8青岛凯文沣沛贸

应收账款23896.641194.8336910.122463.95易有限公司

2012680.0

小计1434391.56662728.99498815.27

0

199/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

青岛弘文国际文

其他应收款270133.50270133.50270133.50270133.50化传媒有限公司

小计270133.50270133.50270133.50270133.50

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款青岛首页传媒有限责任公司217924.53120000.00

应付账款青岛虚拟现实研究院有限公司924495.53638100.00

应付账款《商周刊》社有限公司60015.00102525.00

应付账款深圳崇德动漫股份有限公司6877.90

应付账款青岛想象力文化传媒有限公司4178.884178.88

小计1213491.84864803.88

合同负债青岛财经日报有限责任公司4480.00

合同负债青岛出版集团有限公司46640.56178165.14

合同负债青岛出版投资有限公司880.00

合同负债青岛书来书网文化科技有限公司419.50

小计52420.06178165.14

其他应付款青岛出版集团有限公司150000.00

其他应付款《商周刊》社有限公司25392.32

其他应付款青岛凯文沣沛贸易有限公司103150.17青岛出版学弈棋院文化体育产业

其他应付款25000.0025000.00有限公司

其他应付款青岛出版置业有限公司1485219.551466986.95

小计1685611.871595137.12

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用 √不适用 c

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

200/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

201/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

202/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）185936.8023199.33

1年以内小计185936.8023199.33

1至2年23199.33

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上2463889.322463889.32

小计2673025.452487088.65

减：坏账准备822642.31822642.27

合计1850383.141664446.38

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

2673100.08226185024871664按组合计提025.4042.3130.78383.1088.6

100.08226

坏账准备545042.27

33.08446.3

8

其中：

822630.788226100.00.70822633.088226100.0账龄组合43.0142.31043.0142.2700.74

1850185016641664

合并范围内382.469.22382.4445.666.92445.6关联方4444

2673185024871664

合计025.4/8226822642.31/383.1088.6/42.27/446.35458

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

203/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1至2年0.780.0810

5年以上822642.23822642.23100

合计822643.01822642.31

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按客户类型将应收账款划分为如下组合，在组合基础上计算预期信用损失：

组合1应收子公司款组合2应收其他客户款按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销单项计提坏账

按组合计提坏账822642.270.04822642.31

合计822642.270.04822642.31

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

204/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

A公司 1641247.09 1641247.09 61.40

B公司 645255.49 645255.49 24.14 645255.49

C公司 209135.35 209135.35 7.81

D公司 158488.96 158488.96 5.93 158488.96

E公司 18897.78 18897.78 0.72 18897.78

合计2673024.672673024.67100.00822642.23

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款64563874.6464590211.60

合计64563874.6464590211.60

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

205/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

206/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）15441.626550.00

一年以内小计15441.626550.00

1至2年800.00159520.00

2至3年159520.00

3至4年12000.00

4至5年12000.00

5年以上65392677.8665392677.86

小计65580439.4865570747.86

减：坏账准备1016564.84980536.26

合计64563874.6464590211.60

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款65576839.4865567147.86

其他3600.003600.00

合计65580439.4865570747.86

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

207/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

327.5021952.00958256.76980536.26

额

2025年1月1日余

-40.0040.00额在本期

--转入第二阶段-40.0040.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提484.5835544.0036028.58本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日

772.0857536.00958256.761016564.84

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回按组合计提

坏账准备的980536.2636028.581016564.84其他应收款

合计980536.2636028.581016564.84

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

208/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

(%)质期末余额数的比例

青岛传媒发展有限公司52300000.0079.76往来款5年以上

青岛平度市新华书店有限6500000.009.91往来款5年以上责任公司

青岛市即墨区新华书店有5000000.007.63往来款5年以上限责任公司

青岛市崂山区新华书店有634421.100.97往来款5年以上限责任公司

青岛市弘诚信托投资有限321464.230.49往来款5年以上321464.23责任公司

合计64755885.3398.76//321464.23

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

94412402

对子公司投1144956361.200832340114495636114495

0.72

资57.851.576361.57

对联营、合1120737512441064.5124410

11207375.00

营企业投资.00564.55

1156163736.20083234095533139115739742115739

合计

57.855.726.127426.12

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期末余期初余额减值准减值准备额（账被投资单位（账面价追加投减少计提减备期末期初余额其他面价

值）资投资值准备余额

值）青岛出版社有限1602043160204

公司31.95331.95青岛翰墨泉出版137264113726

物流有限公司.9641.96

209/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

青岛新华书店有362280636228

限责任公司6.48066.48青岛胶南市新华

116993611699

书店有限责任公.3636.36司青岛胶州市新华

289095128909

书店有限责任公.9551.95司青岛莱西市新华

397665.9397665

书店有限责任公

7.97

司青岛平度市新华

317728631772

书店有限责任公.1886.18司青岛市即墨区新

288906328890

华书店有限责任.6663.66公司青岛市城阳区新

100000010000

华书店有限责任.0000.00公司青岛市崂山区新

639169.2639169

华书店有限责任

6.26

公司青岛市黄岛区新

671649.6671649

华书店有限责任

0.60

公司西藏悦读纪文化1389104138910

传媒有限公司00.00400.00青岛传媒发展有5500000200832349167200832

限公司00.00340.85659.15340.85烟台城市传媒文102000010200

化有限公司.0000.00青岛城市传媒影1000000100000

视文化有限公司00.00000.00青岛数字时间文180000018000

化科技有限公司.0000.00青岛市高新区新

100000010000

华书店有限责任.0000.00公司德州城市传媒文102000010200

化有限公司.0000.00上海城喜信息科

(1350000135000技合伙企业有限

)00.00000.00合伙

潍坊城市传媒文765000.0765000

化有限公司0.00青岛书厨美食有129155912915

限公司.4859.48青岛青版教育科275000027500

技有限公司.0000.00

210/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

青岛匠声网络科758638.7758638

技有限公司2.72

1144956200832944124200832

合计

361.57340.85020.72340.85

注：报告期内，商业地产运营普遍承压，资产价格明显下行，青岛传媒发展有限公司旗下青岛城市传媒广场相关房产计提资产减值准备200832340.85元。同时公司为推进管理模式与品牌结构转型升级，调整招商策略导致阶段性空置率上升，本期运营也出现较大亏损。管理层判断母公司对其长期股权投资已出现减值迹象，2025年末，本公司对青岛传媒发展有限公司的长期股权投资进行减值测试，根据测试结果，本年对青岛传媒发展有限公司计提股权减值200832340.85元。

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位权益减值其他期末面价投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业青岛星子原智能科技00有限公司青岛书来书网

6822585697.69082

文化科62.612159.82技有限公司青岛虚拟现实

56185-1319342991研究院01.9486.7615.18有限公

司

12441-11207

小计064.551233689.55375.00

12441-11207

合计064.551233689.55375.00

(3).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

211/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务327390.8380673.062844516.892396656.69其他业务

合计327390.8380673.062844516.892396656.69

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益187435200.00201307230.00

权益法核算的长期股权投资收益-1255906.71-2135168.58处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

债权投资在持有期间取得的利息收入3574894.663374615.29

212/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计189754187.95202546676.71

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3628050.47计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政27038398.23策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产-16282418.11生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回103862.12

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-521112.14其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额315547.81

少数股东权益影响额（税后）972787.26

合计12678445.50

213/214青岛城市传媒股份有限公司2025年年度报告

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-13.44-0.60-0.60利润

扣除非经常性损益后归属于-13.87-0.62-0.62公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：马琪（代行董事长职责）

董事会批准报送日期：2026年4月30日修订信息

□适用√不适用