科新发展:山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

公司代码：600234公司简称：科新发展

山西科新发展股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人连宗盛、主管会计工作负责人黄海平及会计机构负责人（会计主管人员）竺冰

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2025年归属于母公司的净利润-17178310.63元，加期初未分配利润-549919478.03元，年末未分配利润为-567097788.66元。

2025年末可供股东分配的利润为负值，根据相关规定，公司拟不进行利润分配，亦不进行资本

公积金转增股本。本预案尚需提交公司股东会审议。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响√适用□不适用

经北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2025年母公司的净利润

3582473.44元，加期初未分配利润-520480802.26元，年末未分配利润为-516898328.82元，因此

不具备利润分配条件。

公司自2001年起未弥补亏损就已达实收股本总额三分之一，虽然近年来公司经营状况逐步好转，但由于前期未弥补亏损金额巨大，该问题一直未能彻底解决。后续公司将根据战略发展规划，采取各种有效措施，增强盈利能力，争取早日实现对股东的分红回报。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划、后续发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

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九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述经营过程中可能面临的相关风险，具体内容详见本报告第三节管理层讨论与分析的第六部分公司关于公司未来发展的讨论与分析中（四）“可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................12

第四节公司治理、环境和社会........................................32

第五节重要事项..............................................48

第六节股份变动及股东情况.........................................64

第七节债券相关情况............................................69

第八节财务报告..............................................70

载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签字盖章的会计报表。

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定媒体公开披露过的所有公司文件中的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、上市公司、科新发指山西科新发展股份有限公司展

山水文化指公司原名称“山西广和山水文化传播股份有限公司”天龙恒顺贸易指太原天龙恒顺贸易有限公司山西金正光学指山西金正光学科技有限公司提达装饰指深圳提达装饰工程有限公司提达机电指深圳提达机电科技有限公司提达建设指深圳提达建设工程有限公司山水天鹄指深圳市山水天鹄信息科技有限公司真金砖指真金砖发展有限公司

好山好水传媒指深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）山水云媒科技指香港山水云媒科技有限公司酩庄商业发展指深圳市酩庄商业发展有限公司灏远景科技指深圳市灏远景科技有限公司润庭广告指陕西润庭广告有限公司帕晏算力指上海帕晏算力科技有限公司

派德壹盛指深圳市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）壹盛合元指深圳市壹盛合元实业有限公司科新实业控股指深圳市科新实业控股有限公司科新实业指深圳市科新实业有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会山西证监局指中国证券监督管理委员会山西监管局上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2025年1月1日至2025年12月31日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山西科新发展股份有限公司公司的中文简称科新发展

公司的外文名称 Kexin Development Co.LtdShanxi

公司的外文名称缩写 KEXIN DEVELOPMENT公司的法定代表人连宗盛

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名戴蓉温庭筠联系地址深圳市南山区深圳湾科技生态园12栋深圳市南山区深圳湾科技生态

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A座15层01-04号园12栋A座15层01-04号

电话0755-23996252/0351-40409220755-23996252/0351-4040922传真无无

电子信箱 rong4506@163.com zq@600234.net

三、基本情况简介公司注册地址太原市迎泽区迎泽大街289号公司注册地址的历史变更情况无

公司办公地址深圳市南山区深圳湾科技生态园12栋A座15层01-04号公司办公地址的邮政编码518063

公司网址 http://www.600234.net/

电子信箱 zq@600234.net

四、信息披露及备置地点

《上海证券报》（www.cnstock.com）、《证券日报》公司披露年度报告的媒体名称及网址（http://www.zqrb.cn/）

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司证券投资管理部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所科新发展 600234 *ST科新

六、其他相关资料

名称北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境办公地址北京市西城区阜成门外大街 31号 5层 519A

内）

签字会计师姓名陈勇、刘如安

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币主要会计数据2025年2024本期比上年同期年2023年增减(%)

营业收入384019400.84374540987.072.5370102378.85扣除与主营业务无关的业务

收入和不具备商业实质的收378997070.78372528801.751.7470102378.85入后的营业收入

利润总额-20397881.5344483947.78-145.85-174050779.02

归属于上市公司股东的净利-17178310.6339976958.14-142.97-170648986.57润

归属于上市公司股东的扣除-35374567.278101263.48-536.65-157120640.44非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净-37225777.71-12353998.83-39216478.82

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额

2025本期末比上年同年末2024年末2023年末

期末增减（%）

归属于上市公司股东的净资451737499.35468915809.98-3.66428938851.84产

总资产802228878.86870920562.88-7.89666389586.94

(二)主要财务指标主要财务指标2025年2024本期比上年同年

期增减(%)2023年基本每股收益（元／股）-0.070.15-146.67-0.65

稀释每股收益（元／股）-0.070.15-146.67-0.65

扣除非经常性损益后的基本每股-0.130.03-533.33-0.5985收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-3.738.9减少12.63个百-33.18分点

扣除非经常性损益后的加权平均-7.681.8减少9.48个百-30.55

净资产收益率（%）分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入51479534.3577475586.37133465624.97121598655.15

归属于上市公司股东的1681714.5021215492.498195589.23-48271106.85净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的1606136.47-1927681.975172167.09-40225188.86净利润

经营活动产生的现金流-7233127.23-1469542.49-9262443.07-19260664.92

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量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目2025年金额（如适2024年金额2023年金额用）

非流动性资产处置损益，包括已计提-182660.2112477973.85-26819.71资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政881062.0730692.882169311.68

策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-691405.39-659737.02-2717698.62损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准23766595.2215046536.36181995.84备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生-218371.93

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对139366.21当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投-4643000.004937143.03-13297091.52资性房地产公允价值变动产生的损益

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交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和-743199.8543012.4622589.99支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-73.1

少数股东权益影响额（税后）-27236.73

合计18196256.6431875694.66-13528346.13

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额38401.9437454.10

营业收入扣除项目合计金额502.23201.22

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）1.31/0.54/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽17.70销售抵账货物收入0.89销售建材收入计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业

务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的484.53未形成稳定业务模式的互200.33未形成稳定业务模式的互收入。联网广告业务收入联网广告业务收入与主营业务无关的业务收入小计502.23201.22

二、不具备商业实质的收入

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1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布

或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交

易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得

的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额37899.7137252.88

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十二、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十三、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

投资性房地产427507800.00422864800.00-4643000.00-4643000.00

其他非流动金融资819049.6262220.86-756828.76-756828.76产

交易性金融资产8065423.378065423.3765423.37

合计428326849.62430992444.232665594.61-5334405.39

十四、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

报告期内，公司开展的业务主要包括建筑工程业务和自有资产出租业务。互联网广告营销业务未达预期，该项业务已终止。

（一）主要业务介绍

1、建筑工程业务

公司的建筑工程业务通过控股子公司向客户提供设计及施工计划、过程施工控制、售后服务

在内的设计与施工一体化服务。主要业务涵盖酒店、写字楼、公寓、住宅、商业综合体、娱乐场所、楼宇改造、市政及土建配套建设、洁净室系统、机电安装等多业态工程。

公司的控股子公司拥有建筑装修装饰工程专业承包一级、建筑装饰工程设计专项乙级、建筑

机电安装工程专业承包二级、机电工程施工总承包二级、安全生产许可证等资质证书，具备自主施工能力、设计与施工一体化服务能力及自主承接机电工程能力。

2、自有资产出租业务

公司自有资产天龙大厦为写字楼与商业经营相结合的商业综合体，进行出租管理并取得租金、物业管理费收入。

（二）经营模式

公司建筑工程业务主要采用单一施工合同模式，通过招投标（分为公开招标和邀请招标）方式获取业务。业务开展分为项目承接、现场施工、竣工结算三个阶段，由工程技术中心统筹，针对不同项目合理调配人、机、物、料，组建由项目经理及各环节人员构成的项目团队实施项目。

项目实施过程中的质量控制由项目部、工程技术中心负责落实。对于设计项目，由公司设计部门组织设计团队实施。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

公司建筑工程业务所处行业“建筑装饰、装修和其他建筑业”是我国国民经济发展的重要组成部分，其发展与国家经济发展水平有着紧密的联系。

2025年，建筑装饰、装修和其他建筑业在国民经济稳中有进的宏观背景下，展现出发展韧性与转型活力。尽管传统装饰业务受房地产深度调整影响有所承压，但行业整体正加速从规模扩张

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向高质量发展跃迁，绿色建筑、智能建造等政策导向型细分领域实现逆势增长，成为驱动行业前行的核心引擎。

国家层面密集出台的政策为行业注入了新的动能：中办、国办发布的《关于持续推进城市更新行动的意见》明确了老旧小区、老旧厂区及城中村改造任务，到2030年城市更新体制机制将不断完善；国务院常务会议首次提出“好房子”建设，并将其纳入城市更新机制，在规划、土地、财政、金融等方面给予政策支持；中央城市工作会议进一步强调，城市发展正从增量扩张转向存量提质增效，稳步推进城中村和危旧房改造，加快老旧管线改造升级，建设宜居、韧性、智慧城市。

这些顶层设计推动了行业向绿色低碳、装配式建造、数字化管理深度转型。

随着建筑信息模型（BIM）、大数据、人工智能等技术的广泛应用，企业设计精度、施工效率与管理效能全面提升，头部企业凭借技术壁垒、资金实力与品牌积淀，在标志性工程及海外高端市场中占据主导地位，行业集中度加速提升，“马太效应”凸显。

与此同时，国际化布局成为新的增长极，国内优质企业依托 EPC总承包、产品化模式加速“出海”，海外业务贡献度持续攀升。总体来看，建筑装饰装修行业正处于绿色化、智能化、国际化的黄金转型期，政策红利持续释放，细分赛道亮点纷呈，具备综合实力的企业将在新一轮行业洗牌中赢得广阔发展空间。

三、经营情况讨论与分析

1、建筑工程业务报告期，受经济环境及行业深度调整和下游需求持续承压的影响，公司建筑装修及工程业务竞争亦愈发激烈，业务承揽压力加大。公司始终坚持以市场为导向，利用各种可利用的资源，加大市场开拓力度，并集中资源服务优质客户。此外，随着建筑工程行业监管持续趋严，资质管理及工程质量终身责任制的全面落实，公司更加注重合规经营与风险管控。报告期内，该板块业务规模稳中略有增长，实现营业收入36668.73万元，同比增长1.82%。

2、自有资产出租业务报告期，公司自有资产出租业务通过加强物业管理，提升物业服务水平，逐步优化租户结构，维系并引进优质客户，为公司带来稳定的租金收入。该板块业务相对稳定，报告期实现营业收入

1230.98万元，与去年基本持平。

3、互联网广告营销业务报告期，互联网广告营销业务实现收入484.53万元，未达预期。该板块业务已终止。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（1）施工资质优势

公司建筑工程业务采取多种措施紧跟行业趋势和市场需求，通过增加各类工程的资质证照，从而更好更积极地进行多元化客户的市场拓展。公司拥有建筑装修装饰工程专业承包一级、建筑机电安装工程专业承包二级、建筑装饰工程设计专项乙级资质证书、市政公用工程施工总承包二

级、洁净工程壹级资质等多种工程类资质。目前公司已实现客户多元化，在业务洽谈、承接及报价等方面具有一定的竞争力。

（2）工程质量及品牌优势

公司自成立以来始终注重品牌建设，秉承诚信理念和诚信作风，用质量、诚信和服务打造企业品牌，经过多年的市场沉淀，逐步获得客户的认可。

（3）稳定的管理团队优势

随着公司建筑工程业务的不断扩张和延伸，公司注重内部管理和核心骨干的整体素质及稳定性，目前，管理团队和核心技术人员均具有多年的业内相关经验，其中管理人员及核心骨干兼具工程管理与行业资源整合经验，且拥有注册建造师、注册造价工程师、工程师及高级工程师职称等多领域从业证书，具备快速调整业务方向并实施的能力，为公司稳定发展起到了重要作用。

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五、报告期内主要经营情况

2025年度，公司实现营业收入38401.94万元，同比增加947.84万元，增长2.53%；归属于

上市公司股东的净利润-1717.83万元，上年同期为3997.70万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-3537.46万元，上年同期为810.13万元；利润总额-2039.79万元，上年同期为4448.39万元；经营活动产生的现金流量净额为-3722.58万元，上年同期为-1235.40万元，同比减少2487.18万元。报告期末公司资产总额80222.89万元，上年同期为87092.06万元，减少

7.89%；净资产46792.25万元，上年同期为48812.82万元，减少4.14%；负债总额33430.29万元，上年同期为38279.24万元，减少12.67%；资产负债率41.67%，上年同期为43.95%；归属于上市公司股东的权益为45173.40万元，上年同期为46891.58万元，减少3.66%。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入384019400.84374540987.072.53

营业成本350438336.41318106734.4110.16

销售费用1640909.672035259.59-19.38

管理费用31715497.4826876495.9118.00

财务费用151840.89-359689.72不适用研发费用

经营活动产生的现金流量净额-37225777.71-12353998.83不适用

投资活动产生的现金流量净额8629123.65907.99950254.48

筹资活动产生的现金流量净额6684597.06-1353328.07不适用

其他收益896074.1954286.701550.63

投资收益12487997.39-100

公允价值变动收益-5334405.394277406.01-224.71

信用减值损失-13314638.242189639.40-708.07

营业外支出789107.7817176.784494.04

营业收入变动原因说明：本期营业收入增加，主要系建筑工程业务量略有上升所致。

本期营业成本增加，主要系：1、营业收入同比略有增加，营业成本相应增加；2、材料与人工成本上涨；3、个别建筑工程项目，出于审慎考虑，全额确认成本，按已回款确认收入。

销售费用变动原因说明：本期销售费用减少，主要系本期互联网广告营销业务萎缩，费用相应减少。

管理费用变动原因说明：本期管理费用增加，主要系公司本期发生的中介费用增加及公司业务开展人力成本增加所致。

财务费用变动原因说明：本期财务费用增加，主要系支付中国银行借款利息及开立保函费用所致。

研发费用变动原因说明：本期无研发费用。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期减少，主要系本期公司建筑工程业务客户回款周期较公司支付供应商款项周期长所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期增加，主要系本期公司收回上年转让润庭广告股权款所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期增加，主要系中国银行借款所致。

其他收益变动原因说明：本期其他收益增加，主要系本期子公司取得政府补贴所致。

投资收益变动原因说明：本期投资收益减少，主要系上年出售润庭广告股权取得投资收益所致。

公允价值变动收益变动原因说明：本期公允价值变动收益减少，主要系公司持有的资产天龙大厦评估值降低所致。

信用减值损失变动原因说明：本期信用减值损失增加，主要系：1、公司原客户深陷债务危机，款项难以收回，对其应收款项的剩余未计提金额进行全额计提减值；2、公司终止互联网广告业务，

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对难以收回的往来款项计提减值所致。

营业外支出变动原因说明：本期营业外支出增加，主要系本期支付职工抚恤金所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用报告期，公司实现营业收入384019400.84元，同比上升2.53%，营业成本350438336.41元，同比上升10.16%。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本比分行毛利率毛利率比上

营业收入营业成本%上年增减上年增减业（）%年增减（%）（）（%）

租赁12309809.59769779.7993.75-0.90-8.43增加0.51个业百分点互联

网广4845338.911369183.0071.74141.87-42.24增加90.06告业个百分点务建筑

366687261.19348122382.475.061.8210.55减少7.49个工程

百分点业务主营业务分产品情况营业收入比营业成本比分产毛利率毛利率比上营业收入营业成本品（%上年增减上年增减）年增减（%）

（%）（%）

租赁12309809.59769779.7993.75-0.90-8.43增加0.51个业百分点互联

网广4845338.911369183.0071.74141.87-42.24增加90.06告业个百分点务建筑

工程366687261.19348122382.475.061.8210.55减少7.49个百分点业务主营业务分地区情况营业收入比营业成本比分地毛利率毛利率比上

营业收入营业成本%上年增减上年增减区（）%%年增减（%）（）（）

华北52499510.4439941161.1923.92-2.8410.45减少9.15个百分点

31781611.1427730795.5012.75-24.73-21.07减少4.04个华东

百分点

华南298720104.65281850278.785.657.7714.64减少5.66个百分点

15/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

华中841183.46739109.7912.13-23.11-23.110

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

1、建筑工程业务，本期毛利率为5.06%，较上期减少7.49%。主要原因是：

（1）受建筑工程行业市场竞争加剧的影响，个别项目利润空间有所减少；

（2）材料与人工成本上涨；

（3）个别建筑工程项目，出于审慎考虑，全额确认成本，按已回款确认收入，导致整体毛利率下降。

2、互联网广告业务采用净额法核算，本期实现营业收入4845338.91元，较上期增加141.87%，

营业成本1369183.00元，较上期降低42.24%，主要系上年度剥离了毛利为负的子公司“润庭广告”。

3、租赁业务，同比经营相对稳定。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况情成本本期占总上年同期占本期金额较上分行况构成本期金额成本比例上年同期金额总成本比例年同期变动比业

项目(%)(%)(%)说例明

租赁直接769779.790.22840601.030.26-8.43业人工互联

网广采购1369183.000.392370339.390.75-42.24告业成本务建筑施工

工程348122382.4799.39314895793.9998.9910.55成本业务分产品情况情成本本期占总上年同期占本期金额较上分产况构成本期金额成本比例上年同期金额总成本比例年同期变动比

品(%)(%)(%)说项目例明

物业直接769779.790.22840601.030.26-8.43出租人工

营销采购1369183.000.392370339.390.75-42.24策划成本建筑施工

装饰348122382.4799.39314895793.9998.9910.55成本工程成本分析其他情况说明

1、租赁业务报告期内成本与上年同期基本持平。

2、互联网广告业务采用净额法核算，本期营业成本主要为运营人员成本。

16/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

3、建筑工程业务成本，主要是：

（1）营业收入同比略有增加，营业成本相应增加；

（2）材料和人工成本上涨；

（3）个别建筑工程项目，出于审慎考虑，全额确认成本，按已回款确认收入。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明

本公司将属于同一控制人控制的客户（仅同受同一国有资产管理机构实际控制的除外）视为同一客户合并列示。本公司将属于同一控制人控制的供应商（仅同受同一国有资产管理机构实际控制的除外）视为同一供应商合并列示。

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额23325.52万元，占年度销售总额60.74%；其中前五名客户销售额中关联方销售额4704.34万元，占年度销售总额12.25%。

前五名供应商采购额9376.42万元，占年度采购总额27.26%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号客户名称销售额占年度销售总额比例（%）

1中国建筑股份有限公司8840.8223.02

2深圳市世杰投资有限公司6640.9817.29

3深圳市城荣建设工程有限公司3858.1210.05

4深圳唐宋精品酒店管理有限公司1850.124.82

上表4名客户为报告期前5名客户中的新增客户。其中公司通过公开招投标的方式获得深圳市世杰投资有限公司控制的深圳市世杰城市运营集团有限公司的工程项目，2024年末签订合同，

2025年开始实现产值。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1深圳市渝深工程有限公司3064.438.91

2深圳市陆艺建筑劳务有限公司1694.134.93

3广东承飞建筑电力工程有限公司1560.014.54

17/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

4深圳市鑫琪塑科供应链有限公司1506.114.38

上表4名供应商为报告期前5名供应商中的新增供应商。

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用

科目本期数上年同期数变动比例（%）

销售费用1640909.672035259.59-19.38

管理费用31715497.4826876495.9118.00

财务费用151840.89-359689.72不适用

4、研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

科目本期数上年同期数变动比例（%）

经营活动产生的现金流量净额-37225777.71-12353998.83不适用

投资活动产生的现金流量净额8629123.65907.99950254.48

18/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

筹资活动产生的现金流量净额6684597.06-1353328.07不适用投资活动产生的现金流量净额变动较大主要系本期公司收回上年转让润庭广告股权款所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

公允价值变动损益说明：

报告期确认公司公允价值变动金额为-5334405.39元。主要为：

1、参股公司真金砖经营持续亏损。依据《山西科新发展股份有限公司拟了解其长期股权投资价值涉及的真金砖发展有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》，公司对其所投资的股权公允价值变动计入本期损益金额为-756828.76元；

2、公司资产天龙大厦受房地产市场行情的影响，公允价值有所下降，依据《山西科新发展股份有限公司拟编制财务报告所涉及的投资性房地产价值项目资产评估报告》，投资性房地产公允价值变动计入本期损益金额为-4643000.00元。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上期期末本期期末金项目数占总资数占总资额较上期期本期期末数上期期末数情况说明名称产的比例产的比例末变动比例

（%）（%）（%）主要系本期公司建筑工程业务客

货币35597564.344.4461110222.747.02-41.75户回款周期较支资金付供应商款项周期长所致。

主要系本期终止灏远景公司互联

预付1727738.900.229024586.621.04-80.86网广告业务，预付账款账款较上期减少所致。

主要系本期收回其他

应收2202633.060.2717362362.221.99-87.31出售原子公司润庭广告股权转让款款所致。

主要系建筑工程其他业务在项目当地

流动18288724.682.2812847142.701.4842.36预缴的企业所得资产税及待抵扣进项税额重分类所致。

其他非流主要系参股公司

动金62220.860.01819049.620.09-92.40真金砖股权评估融资值降低所致。

产

合同3163200.450.3924994381.892.87-87.34主要系本期终止

19/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

负债灏远景公司的互联网广告业务所致。

应交10687208.281.3319007475.292.18-43.77主要系企业所得税费税和增值税减少。

一年内到

期的1101520.230.142318507.780.27-52.49主要系租赁办公非流场所减少所致。

动负债其他主要系合同负债

流动284688.040.041586945.460.18-82.06对应的税额减少负债所致。

其他说明：

无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

62220.86元人民币

其中：境外资产（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.01%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用本期存在的受限货币资金主要为子公司金正光学银行账户久悬被冻结及子公司山水天鹄相关

项目因存在供应商诉讼冻结、因客户原因导致账户资金使用受限。具体如下：

受限原因期末金额期初金额

诉讼冻结资金50350.552989423.32

农民工工资保证金52.47699205.30

借款户中转款专用37547.48

久悬账户163200.29163123.57

合计251150.793851752.19

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

1、公司资质情况

序资质主资质证照名称资质证书编号有效期号体

1 提达装建筑装修装饰工程专业承包一级 D244292406 至

20/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

序资质主资质证照名称资质证书编号有效期号体

饰2028.12.12

2 提达装建筑机电安装工程专业承包二级 D344720842 至 2029.3.5

饰

3 提达装建筑装饰工程设计专项乙级资质 A244075784 至

饰证书2026.12.17

4 提达装施工劳务不分等级 DL344375090 至 2029.5.27

饰

5提达装粤深药监械经营许20241110至医疗器械经营许可证

饰号2029.10.21

6 提达装（粤） JZ 安许证字安全生产许可证

饰[2023]016237至2028.7.2

7提达建建筑工程施工总承包二级

设

D244679704 至 2029.3.6

8提达建市政公用工程施工总承包二级

设

9 提达建（粤） JZ 安许证字安全生产许可证

设[2023]005612至2029.1.27

10提达机电子与智能化工程专业承包二级

电

11提达机防水防腐保温工程专业承包二级

电

12 提达机环保工程专业承包二级 D344655763 至 2028.4.6

电

13提达机建筑装修装饰工程专业承包二级

电

14提达机地基基础工程专业承包二级

电

15 提达机机电工程施工总承包二级 D244655846 至 2028.4.26

电

16 提达机（粤） JZ 安许证字至安全生产许可证

电[2022]1225162028.10.16

截至本报告披露日，公司人员、设备等各方面均符合上述资质有关规定。

2、公司质量控制体系、执行标准、控制措施及整体评价

公司主要采用 ISO9001质量管理体系，主要涉及的标准及规范如下：

序号标准及规范名称编号

1 电气装置安装工程接地装置施工及验收规范 GB50169-2016

2 建筑装饰装修工程质量验收规范 GB50210-2018

3 建筑施工安全检查标准 JGJ59-2011

4 建筑施工高处作业安全技术规范 JGJ80-2016

5 建筑机械使用安全技术规程 JGJ33-2012

6 施工现场临时用电安全技术规范 JGJ46-2012

7 工程测量规范 GB50026-2007

8 建筑地面工程施工质量验收规范 GB50209-2010

9 建筑工程施工质量验收统一标准 GB50300-2013

10 通风与空调工程施工质量验收规范 GB50243-2016

公司制定了质量控制标准、质量控制措施，对施工过程的各个环节实行严格的质量控制和监督，在施工质量方面取得了客户的认可。

21/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告与公司建筑工程业务相关的主要法律法规及主管部门制定的主要准入标准包括《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国招标投标法》《中华人民共和国消防法》《中华人民共和国民法典》《建设工程质量管理条例》《建设工程安全生产管理条例》《建筑业企业资质管理规定》《建设工程勘察设计资质管理规定》《建筑施工企业安全生产许可证管理规定》《建筑装饰装修工程质量管理验收规范》《室内装饰工程质量规范》《民用建筑工程室内环境污染控制规范》《住宅室内装饰装修管理办法》《建筑业企业资质标准》等。

随着公司业务的不断拓展，公司高度重视质量管理，注重企业内部标准的建设，在国家和行业相关标准的基础上，结合企业多项目的施工经验，公司制定了《工程项目管理制度》《工程管理会议制度》《成本管理制度》等公司制度及企业内部标准，根据项目的具体情况，针对性地制定施工、检测方案。此外也对采购质量、施工质量等项目全过程的质量管理进行了规范，明确了人员职责及权限，制定了质量奖惩措施，从各环节对公司的工程质量进行管控。

报告期内，公司未出现因重大质量问题而引起的纠纷。

3、安全生产制度的运行情况

公司已取得广东省住房和城乡建设厅核发的《安全生产许可证》。同时根据要求建立了安全事故处理和报告制度，设定了事故等级划分、职责机构和事故报告、调查、处理的相应程序，以便于及时报告、统计、调查和处理安全生产事故，积极采取预防措施，避免安全生产事故发生。

公司开展业务以来，未发生安全生产事故。

4、重大项目的定价机制及回款安排

公司重大项目通常通过客户招投标方式获取订单，合同价格按照市场价投标定价，项目回款安排按合同约定进行。

建筑行业经营性信息分析

1、报告期内竣工验收的项目情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币细分行业房屋建设基建工程专业工程建筑装饰其他总计

项目数（个）1115219

总金额30.00413.1025553.656422.3132419.06

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目地区项目数量（个）总金额

境内1932419.06境外

其中：

总计1932419.06

其他说明：

□适用√不适用

2、报告期内在建项目情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币细分行业房屋建设基建工程专业工程建筑装饰其他总计项目数量81220

（个）

总金额15386.9322080.5237467.45

√适用□不适用

22/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

单位：万元币种：人民币

项目地区项目数量（个）总金额

境内2037467.45境外

其中：

总计2037467.45

其他说明：

□适用√不适用

23/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

3、在建重大项目情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目进付款进完工业务项目工本期确认累计确认本期成本累计成本截至期末累度是否度是否项目名称百分模式金额期收入收入投入投入计回款金额符合预符合预比期期

陆丰欢乐天地城市综合体(地单一施280

块一)、（地块二）粗装修、水工合同5701.7074%3858.123858.123459.113459.112608.39否是天

电、通风空调专业分包工程模式单一施270

田面产业园改造工程工合同5405.2593%4631.384631.384570.544570.853114.18否是天模式

8单一施普盈冷链中心—号恒温间土

工合同5126.9037024%1136.961136.96981.46981.46953.45否是建工程天模式

24/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

上述在建重大项目的进度不符合预期均为甲方在施工中方案调整、变更签证等原因，导致工程进度较合同约定有所滞后。

4、报告期内累计新签项目

√适用□不适用

报告期内累计新签项目数量47（个），金额78631.30万元人民币。

5、报告期末在手订单情况

√适用□不适用

报告期末在手订单总金额61839.11万元人民币。其中，已签订合同但尚未开工项目金额38556.23万元人民币，在建项目中未完工部分金额10428.92万元人民币。

其他说明：

□适用√不适用

6、其他说明

√适用□不适用

1、近3年工程项目营业收入情况

2025年2024年2023年

占总收入占总收入占总收入金额（元）金额（元）金额（元）比例比例比例

建筑工366687261.1995.49%360115590.3596.15%59727855.3885.20%程业务

2、近3年工程项目成本的主要构成情况

成本构成2025年金额（元）2024年金额（元）2023年金额（元）

劳务126365254.07144649890.0818792867.34

材料214274904.73154563816.4450891358.78

间接费用7482223.6715682087.471612080.67

合计348122382.47314895793.9971296306.79

结合市场情况及公司发展需要，公司工程业务类型已由单一住宅装修工程业务拓展为洁净室系统、学校、公寓的升级改造和翻新、机电安装、市政及土建工程等多种业态工程。

3、融资安排情况报告期内：提达装饰向中国银行股份有限公司深圳罗湖支行借款800万元（利率：1年期LPR-0.2%，即目前为 2.8%）用于补充流动资金，利率波动随 LPR变化而变化，资金的总体安排根据经营需要安排，风险总体可控，每年还款详情：

年度2025年2026年2027年2028年偿还本金（元）20000.0040000.0040000.007900000.00

偿还利息（元）108196.67226116.34224980.78117887.79合计（元）128196.67266116.34264980.788017887.79

25/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

2025年12月末，根据公司发展需要，经公司董事会批准，公司的控股子公司山水天鹄与博大（上海）数据服务有限公司（以下简称“博大数据”）

签订《增资协议》，山水天鹄向帕晏算力增资人民币1050万元。本次增资完成后，帕晏算力的注册资本增加至人民币2050万元，其中山水天鹄出资人民币1050万元，占注册资本的51.22%，博大数据出资人民币1000万元，占注册资本的48.78%。目前山水天鹄及博大数据已完成实缴出资，帕晏算力自2026年2月已纳入公司合并报表范围。

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎回资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值金额动

其他819049.62-756828.7662220.86

其他65423.378000000.008065423.37

合计819049.62-691405.398000000.008127644.23证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

26/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

天龙恒顺贸易子公司房屋租赁等。5002639.81-638.19806.85-187.79-187.63建筑装饰工程；

建筑装饰设计；

提达装饰子公司300025508.11-7483.0126389.76-735.95-813.24室内装潢设计等。

电子信息技术、物联网技术的

山水天鹄子公司100010231.70-4347.84806.22-3289.47-3290.89

研发、技术服务、技术转让等。

好山好水传媒子公司文化活动策划；200215.82215.82-98.06-98.06

27/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

从事广告业务等。

广告设计、代理；广告制作；企

灏远景科技子公司500108.33-386.61484.53-876.98-919.27业形象策划；广告发布等。

生产和销售光

山西金正光学子公司学薄膜等光学1538516.32-2852.250.010.01材料。

国内贸易代理；

企业管理咨询；

酩庄商业发展子公司供应链管理服5000133.3220.12-8.06-8.06务；酒类经营；

食品经营等。

市政设施管理；

电子元器件与机电组件设备

提达机电子公司销售；普通机械43003410.411517.563087.46164.92110.64设备安装服务；

工程管理服务等。

普通机械设备安装服务；体育

提达建设子公司场地设施工程40803824.261088.327191.50-205.56-205.70施工；园林绿化工程施工等。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

28/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

参股公司情况说明：

（1）真金砖发展有限公司

该公司经营范围为贸易、物流，天龙恒顺贸易持有其19.23%的股权，其不在公司合并报表范围。

（2）北京俊人影业

公司持有北京俊人影业45%股权，其自设立后未开展实质性业务，亦不在公司合并报表范围内。因其陷入公司治理僵局，公司曾向法院诉讼请求解散该公司，近日法院驳回。后续公司将继续推动该公司股权处置事宜。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用当前，建筑工程行业正处于发展模式深刻调整的阶段。随着房地产市场进入周期性调整，新建项目增量有所收缩，市场整体呈现增量竞争向存量竞争转换的特征，项目获取难度增加，利润空间被持续压缩。在此背景下，行业内部分化趋势日益明显，少数大型国有企业在大型基础设施及公共建筑领域保持主导地位，而数量众多的中小企业则面临更为激烈的同质化竞争，业务承揽压力普遍加大。

与此同时，行业业务模式正经历深刻变革，传统的施工总承包模式逐步向涵盖设计、采购、施工一体化的工程总承包模式转变，对企业的综合管理能力、资金实力及资源整合能力提出了更高要求。加之行业监管持续趋严，资质管理及工程质量终身责任制的全面落实，促使企业更加注重合规经营与风险管控。

建筑工程行业正从以大规模新建开发为主，逐步转向新建与存量更新并重的发展轨道。城市更新、老旧小区改造、既有建筑加固维修及节能改造等业务需求持续释放，成为行业增长的重要补充。绿色低碳转型亦成为核心发展方向，围绕国家“双碳”目标，绿色建筑、超低能耗建筑及装配式建筑的推广应用正在加速，推动施工过程向环境友好、资源节约的方向转变。同时，施工技术的数字化升级趋势明显，建筑信息模型技术、智能化施工装备的普及程度不断提高，旨在提升工程质量和生产效率，降低对人工作业的依赖。

在市场竞争日趋激烈的环境下，行业竞争正从单纯的规模扩张转向专业化、精细化的能力比拼。具备细分领域核心技术和差异化竞争优势的企业，其市场地位和盈利能力的稳定性更强。此外，部分具备实力的建筑企业正加快“走出去”步伐，在海外基础设施建设和产能合作领域寻求新的增量空间。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

报告期内，公司整体经营较为稳定。公司及管理层按照既定发展战略，一是，继续保持现有业务优势并执行有效、务实的策略，以应对复杂不确定的市场环境。对现有业务，集中资源深耕，针对不同市场的特点和需求，通过合理资源配置、以满足不同客户群体的需求，从而进一步扩大业务规模；同时通过改善客户结构，筛选优质客户，增加各类业务附加值服务内容和品质进行市场拓展，以增强公司抗风险能力；持续以行业政策为导向，重点关注城市更新、老旧小区改造等市场需求，以寻求新的业务增长点。二是，积极把握新兴产业的机遇，谋求新的发展机会，提升公司核心竞争力和盈利能力，实现业务转型，以应对市场变化和挑战。

(三)经营计划

√适用□不适用

1、建筑工程业务

公司建筑工程业务以“稳增长、提质量、强效益、防风险”为核心目标，其中“强效益”是核心主线。依托较为充足的在手订单，兼顾短期盈利与长期竞争力，为可持续经营奠定基础。结合经营需求及盈利目标，具体措施主要包括：

（1）深耕核心业态，巩固市场优势，筑牢效益提升基本盘。重点区域是业务增长核心引擎和

规模化盈利的关键载体，聚焦重点区域可实现集约化经营，避免资源分散与效益下滑。通过建立重点项目跟踪机制，提高投标命中率，扩大优势区域市场占有率，既能保障营收稳定增长，也能降低单位经营成本、提升区域毛利率，锁定长期盈利预期。

（2）发挥子公司资质协同优势，以一体化服务提升经营效益。提达装饰、提达建设、提达机

电三家子公司资质协同是突破业务瓶颈、承接高毛利项目的关键。强化设计与施工一体化，可解决传统模式中成本增加、盈利空间压缩等痛点，通过优化施工工艺与材料选型，直接提升项目毛利率，同时增强投标差异化优势，提高高毛利项目中标率，通过一站式服务提升客户粘性与服务溢价，锁定稳定盈利来源。

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（3）强化在手订单履约管理，确保经营效益落地。履约质量直接决定经营效益，是“强效益”

目标落地的核心。围绕“降本、增效、保安全、提毛利”构建全流程管控体系：严控工期避免额外损失，落实安全责任，优化资源配置、强化成本核算，精准控制核心成本、提升项目利润率，同时通过保质交付提升客户复购率，为承接高毛利订单奠定基础。

（4）加强项目管理团队建设，为效益提升提供人才支撑。项目管理团队专业能力直接影响项

目盈利水平，优秀团队可有效降本增效、提升毛利率。通过招聘专业过硬的一线管理人才补齐短板，完善内部培训，强化团队成本与效益意识，打造“善创效益”的项目团队，确保各项管控措施落地，助力项目盈利与整体效益提升。

（5）完善质量管控体系，以品质带动效益持续增长。工程质量是获取高毛利项目、实现长期

盈利的关键，优质工程可减少整改成本、提升品牌溢价。建立全流程质量管控体系，杜绝质量隐患、降低施工损耗，通过样板引路规范施工，依托质量追溯机制持续提升品质，助力承接高端高毛利项目，打破低毛利竞争困境。

（6）强化项目资金管理，保障效益稳定落地。资金管理直接影响现金流与经营效益，低效周

转会侵蚀盈利空间。围绕“资金安全、高效周转、降本增效”，健全资金预算管理、提高资金使用效率，加强工程款催收，缩短回款周期、降低财务费用，优化融资渠道，保障资金供应，防范资金风险，确保盈利目标实现。

2、自有资产出租业务

公司将对天龙大厦租赁业务实行精细化管理，提升物业服务水平，重点将底层打造为金融业态集聚区，实现资产增值、效益提升与楼宇品质升级。具体如下：

（1）优化资产改造，适配金融业态。对物业全面评估升级，调整底层商业布局，结合金融

机构需求优化空间与动线，满足银行、证券、金融服务等入驻标准。同步提升硬件设施与物业服务，强化安全管理，提升大厦整体品质。

（2）精准招商定位，构建商务生态。紧盯市场与产业导向，制定定向招商及差异化租金政策，优先引进持牌金融机构、优质健康及养老相关企业。动态优化租赁策略，提高出租率与收益，形成“底层金融+上层办公”的业态格局。

（3）严格筛选租户，优化客户结构。建立规范准入标准，优先引进资质好、信誉优、持续

经营能力强的优质企业。定期评估租户履约情况，及时处置违规及经营异常商户。完善客户服务体系，提升满意度与楼宇形象，打造区域特色金融商务楼宇。

3、算力租赁服务业务

2026年，通过增资方式，公司控股子公司已开展算力租赁服务业务，为客户提供智算综合解决方案。目前已初步完成供应链搭建，团队建设及内部管理体系正在逐步完善中，现已开始为一家大型企业提供算力租赁服务业务，收入稳定，但由于业务开展时间较短，收入规模相对较小，后续，将聚焦优质大客户，扎实、高效地推进该项业务。

上述内容不构成对投资者的承诺，由于受多种因素影响，存在不确定性，敬请投资者注意风险。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、建筑工程业务相关风险

（1）宏观经济与政策波动风险

建筑工程业务与宏观经济运行、固定资产投资规模及房地产调控政策关联度较高。若未来经济增长放缓或房地产市场持续调整，可能导致新建项目减少、在建项目进度放缓，进而影响公司订单获取和工程款回收。

（2）市场竞争加剧风险

公司所处的建筑工程行业竞争激烈。由于建筑工程行业的市场规模较大，壁垒相对较低，且目前市场已趋于成熟，产品同质化严重，导致行业内存量企业竞争尤为激烈。目前虽然公司订单相对充足，业绩有所好转，但在工程项目、客户、供应商的选择上并没有绝对优势，依然面临着市场竞争加剧风险及毛利率下降风险。

（3）流动性风险

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公司建筑工程业务部分客户回款未达预期，导致公司存在一定金额的应收款项未能及时收回，一定程度上造成公司资金流动性紧张。尽管公司采取了诉讼等多种方式追款，但仍存在资金流动性风险。

（4）原材料价格波动风险

建筑工程行业相关原材料的价格受市场供需关系影响较大。若原材料价格出现大幅上涨，而公司无法及时将成本压力向下游传导，将对项目利润空间造成挤压。

2、算力租赁服务业务相关风险

（1）资产减值及业务持续经营能力下滑的风险

公司进行的算力租赁服务业务受设备、技术迭代较快的因素影响，可能造成公司现有算力设备贬值，相关业务未来可能面临资产减值及业务持续经营能力下滑的风险。

（2）算力租赁服务业务稳定性风险

帕晏算力的租赁业务目前客户尚不充足，主流算力设备供应受限，相关业务未来可能因货源供应不稳定，影响公司的履约能力及业务稳定性。

（3）流动性风险

帕晏算力的业务模式以算力租赁服务为主，资金需求量较大，投资回收期较长，且算力设备采购需预付资金。目前公司自有资金储备不足，未来可能依靠金融机构或其他渠道借款融资，截至2026年3月31日，帕晏算力资产负债率为93.80%，未来业务开展的资金成本较高，存在一定的流动性风险。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格依照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》以及《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和监管要求，持续优化并完善法人治理结构。公司已搭建起由股东会、董事会及高级管理人员构成的权责明确、相互制衡的治理架构。公司始终坚持科学决策、规范管理，推动治理水平不断提升。股东会、董事会均能严格按照《公司章程》及相应议事规则规范运作。公司治理的实际状况符合相关法律法规的要求，有效保障了公司及全体股东的合法权益。

具体情况如下：

1、股东和股东会：报告期内，公司严格遵循《公司章程》及《股东会议事规则》的相关规定，

规范组织股东会的召集、召开及表决等各项程序，确保会议运作符合法律法规及规范性文件的要求。公司聘请常年法律顾问对股东会的召集、召开、表决全过程进行现场见证，并出具法律意见书，确保会议合法有效。公司始终坚持对所有股东平等对待，尤其注重保障中小股东的合法权益，保证全体股东对公司重大事项享有充分的知情权、参与权和表决权。对于涉及关联交易的议案，公司严格执行关联股东回避表决制度，确保关联交易遵循公开、公平、公正、合理的原则，切实维护公司及全体股东的整体利益。2025年，公司共召开2次股东会，审议通过了2024年年度报告、修订《公司章程》、确定董事长薪酬、续聘会计师事务所、向银行等金融机构申请授信额度等事项。

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2、董事和董事会：报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》及《董事会议事规则》

的规定开展工作，董事任职资格、人员构成及任期均符合有关法律法规的要求。公司董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会，并为各委员会制定了完善的工作制度。各专门委员会能够充分履行职责，为公司的规范运作和科学决策提供专业支持。公司各位董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东会，忠实、勤勉地行使职权，积极参加相关培训学习，不断提升履职能力。独立董事严格按照相关制度要求充分行使职权，切实维护公司和全体股东尤其是中小股东的合法权益。报告期内，公司共召开5次董事会，其中1次以现场结合视频方式召开，4次以通讯方式召开；报告期内各专门委员会共召开12次会议。

3、监事和监事会：报告期内，公司根据《公司法》、中国证监会《关于新<公司法>配套制度规则实施相关过渡期安排》及《上市公司章程指引》等规定，并结合公司实际情况，取消了监事会。报告期内公司共召开2次监事会，对公司2024年年度报告、修订《公司章程》、向银行等金融机构申请授信额度等事项进行了认真审议核查。

4、经营管理层：报告期内，公司现有高级管理人员均具备相应履职能力，严格在《公司章程》及《总经理工作细则》规定的职权范围内忠实、勤勉履职，认真执行股东会、董事会各项决议，积极参与重大决策讨论，列席相关会议。

5、关于信息披露与投资者关系管理：报告期内，公司严格执行《信息披露事务管理制度》等

相关规定，坚持真实、准确、完整、及时的原则，依法履行信息披露义务，确保所有股东享有平等的知情权。公司高度重视投资者关系管理，通过上证 e 互动平台、投资者热线、公司邮箱等多渠道积极回复投资者咨询，报告期内公司举行了年报及半年报业绩说明会，与投资者保持良好的互动。

6、关于公司内幕信息知情人登记备案情况：公司制定了《内幕信息知情人登记备案制度》，

并严格按照相关规定，及时、完整地进行内幕信息知情人登记管理和报备，规范内幕信息管理，做好内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、公平和公正，维护全体股东特别是中小股东的合法权益。公司积极对董事及高级管理人员进行内幕信息管理的培训，及时履行督促内幕信息知情人信息保密义务。

7、关于公司制度体系的完善：报告期内，公司根据相关法律法规，对《公司章程》《独立董事工作制度》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《累积投票实施细则》及各专门委员会实

施细则等制度进行了修订，制定了《董事离职管理制度》。通过以上制度的不断完善，公司治理结构不断规范，公司治理水平不断提高。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司拥有独立的业务和自主经营能力，公司的实际控制人连宗盛先生及控股股东深圳市科新实业控股有限公司均按照有关法律、法规、规范性文件的要求，保障公司在资产、人员、财务、机构和业务方面的独立性。公司采取并持续实施以下措施：

1.资产方面

公司拥有独立完整的资产体系，严格遵循资产独立的相关规定，控股股东、实际控制人及其他关联方未以任何形式占用公司资金或资产。

2.人员方面

公司高级管理人员均由董事会聘任，选聘程序合法合规，未受控股股东干预。控股股东及其关联方不得越过股东会、董事会直接任免公司高级管理人员，确保人员选聘的自主性。公司高级管理人员均专职在公司任职并领取薪酬，未在控股股东单位担任除董事以外的其他行政职务，亦未在控股股东单位领取任何形式的薪酬。

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3.财务方面

公司设有独立的财务部门，财务人员均为专职，未在控股股东及其关联方兼职。公司建立了独立的财务管理制度和核算体系，财务决策自主进行，不受控股股东干预。公司独立开立银行账户，所有资金收支均通过自身账户进行，未与关联方共用或混用账户，确保财务运作独立规范。

4.机构方面

公司组织机构独立完整，股东会、董事会及管理层权责明确。各职能部门均独立设置，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情况。

5.业务方面

公司拥有独立完整的业务体系，能够独立自主地开展经营活动。公司的业务与控股股东及其关联方之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易，控股股东未直接或间接干预公司的业务运营。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

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三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公任期起始任期终止年初持股年末持股年度内股份增减变动姓名职务性别年龄得的税前司关联方日期日期数数增减变动量原因薪酬总额获取薪酬（万元）

322024年102026年11连宗盛董事长男000--92.32否

月14日月8日

2023年6月2026年11

董事29日月8日

连远锐男356372326372320--86.60否

2023年112026年11

总经理月9日月8日

2023年112026年11

董事月9日月8日

黄海平男4250000500000--65.69否

2018年7月2026年11

财务总监9日月8日

35/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

562023年112026年11谭晓岚董事女

月9810000100000--11.31是日月日

2021年122026年11

邹志强独立董事男3829820100201000--11.90否月日月日

张娟独立董事女522020年102026年1116810000100000--11.90否月日月日

2023年112026年11

陈刚独立董事男499000--11.90是月日月8日董事会秘2008年6月2026年11书19日月8日

戴蓉女6050000500000--71.10否

2017年102026年11

副总经理月17日月8日

合计/////7773327773320/362.72/

根据2025年10月新发布的《上市公司治理准则》，公司董事会于2026年4月27日审议通过了《关于制定<董事、高级管理人员薪酬管理制度>的议案》《关于董事2025年度薪酬确认及2026年度薪酬方案的议案》《关于高级管理人员2025年度薪酬确认及2026年度薪酬方案的议案》，上述相关管理制度及薪酬方案履行决策程序后，自2026年1月1日起实施。

姓名主要工作经历

现任山西科新发展股份有限公司董事长，深圳市科新实业控股有限公司董事，深圳市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）委派代表，深连宗盛圳市中通盛元投资发展有限公司执行董事、总经理，共青城中连盛元投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，共青城壹盛投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，深圳市壹盛合元实业有限公司执行董事、总经理，壹盛（广东）创业投资基金管理有限公司执行董

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事、总经理，深圳市红土长城中通股权投资管理有限公司董事，深圳市壹盛时代贸易有限公司执行董事、总经理，长沙本方餐饮管理有限公司监事，深圳市山水天鹄信息科技有限公司董事。

曾任职于美国加州火箭环保公司市场回收部，深圳雅达化妆品有限公司策划部总经理，永卓御富资产管理有限公司投资部副总经理，山西科新发展股份有限公司（原山西广和山水文化传播股份有限公司）监事、董事、副总经理、董事长，陕西润庭广告有限公司执行董事、总经理，上海佳颂物业有限公司董事，深圳市山水天鹄信息科技有限公司执行董事，深圳市灏远景科技有限公司执行董事、总经理；现连远锐

任山西科新发展股份有限公司董事、总经理，深圳提达装饰工程有限公司董事，香港山水云媒科技有限公司董事，深圳市灏远景科技有限公司董事长，深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）委派代表，深圳市酩庄商业发展有限公司执行董事、总经理，太原天龙恒顺贸易有限公司执行董事，深圳提达机电科技有限公司董事，深圳提达建设工程有限公司董事。

曾任君华集团主办会计，香港金朝阳集团有限公司区域财务经理，佳兆业集团资产管理部部门高级经理，山西科新发展股份有限公司财黄海平务中心副总监、监事、董事；现任山西科新发展股份有限公司董事、财务总监，山西圆缘宾馆有限公司董事，深圳市灏远景科技有限公司董事，上海帕晏算力科技有限公司董事。

曾任职于贵州省六盘水市人民政府办公厅、贵州省化工厅化工建设公司、广东旭飞集团有限公司、广东祥祺集团有限公司；现任山西科谭晓岚

新发展股份有限公司董事，深圳市中通投资发展有限公司总经理助理、开发总监。

曾任广东中盟控股集团有限公司董事会主席助理，广东邦罡律师事务所实习律师、执业律师；现任广东杉源律师事务所执业律师，山西邹志强

科新发展股份有限公司独立董事，深圳市润天智数字设备股份有限公司独立董事。

曾任陕西省汉中市百货公司职员，熊猫彩电陕西省汉中市办事处会计，深圳市精心财务公司会计；现任山西科新发展股份有限公司独立张娟董事，深圳市金诺税务师事务所有限公司审计部经理及合伙人。

曾任深圳力诚会计师事务所审计经理，华润万家有限公司企业拓展部经理，广东正中珠江会计师事务所有限公司、岭南生态文旅股份有限公司董事、投资总监，上海恒润数字科技集团股份有限公司董事，广州悦享环球文化科技有限公司执行董事兼总经理，广州长洲岛国际旅游开发有限公司董事，德马吉国际展览有限公司董事，广州悦享文化投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，广州市怡合投资陈刚咨询企业（有限合伙）执行事务合伙人，黄埔国际慢岛开发（广州）有限公司董事，广州励弘文化投资有限公司监事，深圳市百宏成长投资管理有限公司董事；现任山西科新发展股份有限公司独立董事，深圳市百宏成长投资管理有限公司董事长，兼任上海江楚湖投资管理有限公司执行董事，巴东县兴盛贸易有限公司监事，深圳晨之扬投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，深圳宏升咨询管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人，金富科技股份有限公司独立董事，广州市嘉诚国际物流股份有限公司独立董事。

戴蓉历任山西科新发展股份有限公司董事、董事会秘书、副总经理。现任公司董事会秘书、副总经理。

其它情况说明

□适用√不适用

37/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务深圳市科新实业控股有2024年7月30董事限公司日连宗盛深圳市派德壹盛投资合2023年9月4委派代表

伙企业（有限合伙）日在股东单位任职无情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务深圳市壹盛合元实业有

执行董事，总经理2022年11月限公司深圳市壹盛时代贸易有

执行董事，总经理2023年8月限公司壹盛（广东）创业投资

执行董事，总经理2020年10月基金管理有限公司深圳市中通盛元投资发

执行董事，总经理2017年5月展有限公司共青城壹盛投资合伙企连宗盛执行事务合伙人2021年4月业（有限合伙）共青城中连盛元投资合执行事务合伙人2018年12月伙企业（有限合伙）深圳市红土长城中通股董事2017年10月权投资管理有限公司长沙本方餐饮管理有限监事2019年3月公司深圳市山水天鹄信息科董事2025年1月技有限公司深圳提达装饰工程有限董事2023年2月公司香港山水云媒科技有限董事2023年2月公司深圳市山水天鹄信息科执行董事2023年3月2025年1月技有限公司深圳市灏远景科技有限连远锐董事长2024年8月公司深圳市好山好水传媒合委派代表2023年4月伙企业（有限合伙）深圳市酩庄商业发展有

执行董事、总经理2023年8月限公司太原天龙恒顺贸易有限执行董事2023年11月公司

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深圳提达机电科技有限董事2024年6月公司深圳提达建设工程有限董事2024年6月公司山西圆缘宾馆有限公司董事2020年8月深圳市灏远景科技有限董事2024年8月黄海平公司上海帕晏算力科技有限董事2026年2月公司

深圳市中通投资发展有总经理助理、开发谭晓岚2010年1月限公司总监广东杉源律师事务所执业律师2021年8月邹志强深圳市润天智数字设备独立董事2022年2月股份有限公司

深圳市金诺税务师事务审计部经理、合伙张娟2008年11月所有限公司人巴东县兴盛贸易有限公监事2021年7月司上海江楚湖投资管理有执行董事2016年4月限公司广州励弘文化投资有限监事2018年6月2025年9月公司深圳晨之扬投资合伙企执行事务合伙人2018年7月陈刚业（有限合伙）深圳市百宏成长投资管董事长2023年5月理有限公司深圳宏升咨询管理合伙执行事务合伙人2020年5月企业（有限合伙）金富科技股份有限公司独立董事2022年5月广州市嘉诚国际物流股独立董事2023年1月份有限公司在其他单位任职无情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

公司为独立董事、外部董事及在公司任全职的董事和高级管理人员

董事、高级管理人员薪酬的

提供津贴或报酬。独立董事、外部董事报酬经股东会批准，高级管决策程序理人员报酬经董事会批准。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避公司薪酬与考核委员会于2026年4月26日召开了2026年第一次会议，审议通过了《关于制定<董事、高级管理人员薪酬管理制度>薪酬与考核委员会或独立董的议案》《关于董事2025年度薪酬确认及2026年度薪酬方案的议事专门会议关于董事、高级案》《关于高级管理人员2025年度薪酬确认及2026年度薪酬方案管理人员薪酬事项发表建议的议案》，并同意将全部议案提交董事会审议。上述董事及高级管的具体情况

理人员2026年度薪酬方案履行决策程序后，自2026年1月1日起实施。

董事、高级管理人员薪酬确报告期，公司董事、高级管理人员分别执行股东会、董事会审议通

39/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

定依据过的薪酬方案，并结合公司实际经营状况，参考同行业及本地区的薪酬水平，同时将绩效考核结果作为重要依据纳入评定，综合确定相关报酬标准。

详见本报告第四节“公司治理、环境和社会”中“三、董事和高级董事和高级管理人员薪酬的管理人员的情况”中“（一）现任及报告期内离任董事和高级管理实际支付情况人员持股变动及薪酬情况”。

报告期末全体董事和高级管在公司领取薪酬的全体董事和高级管理人员实际获得的税前薪酬

理人员实际获得的薪酬合计合计为人民币362.72万元。

报告期，公司董事、高级管理人员执行公司原薪酬考核方案。公司独立董事及外部董事依据相关规定领取董事津贴。在公司担任具体报告期末全体董事和高级管

职务并领取岗位薪酬的内部董事及高级管理人员，则按照公司薪酬理人员实际获得薪酬的考核

与考核管理制度进行考核。报告期内，公司已按规定完成对上述人依据和完成情况员的绩效考核工作。2026年1月1日起，公司依据《上市公司治理准则》等相关规定执行新的薪酬考核方案。

报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的递延不适用支付安排报告期末全体董事和高级管理人员实际获得薪酬的止付不适用追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因

监事会主席、非职工监张阿蕾离任取消监事会事崔林军职工监事离任取消监事会刘益良职工监事离任取消监事会

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用

1、因部分工程项目收入确认的会计处理差错，导致公司2021年定期报告中财务数据信息披

露不准确，2023年5月，被中国证券监督管理委员会山西监管局采取责令改正的监管措施，对相关责任人采取监管谈话的监管措施（详见公司临2023-020号《关于收到山西证监局行政监管措施决定书的公告》）；2023年7月，被上海证券交易所采取了对公司及财务总监通报批评的纪律处分。

上述问题，公司于2023年4月26日召开董事会，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，对相关问题进行了差错更正及追溯调整。此外，针对装修装饰业务，公司也进行了全面梳理和自查，确保后续业务各环节的核算和披露工作准确完整。上述事项已整改完成。

2、因2023年年度业绩预告不准确，2024年6月，被上海证券交易所采取了对公司及总经理、财务总监、董事会秘书通报批评的纪律处分。

上述问题，公司于2024年3月9日披露了《2023年年度业绩预告更正公告》，对2023年年度业绩预告相关数据进行了更正，并于2024年4月25日召开董事会，审议通过并对外披露了经审计的《2023年年度报告》。此外，针对装修装饰业务及互联网广告营销业务，公司也进行了全面分析和讨论，确保后续业务各环节的账务处理准确完整。上述事项已整改完成。

(六)其他

□适用√不适用

40/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议连宗盛否55400否2连远锐否55400否2黄海平否55400否2谭晓岚否55400否2邹志强是55400否2张娟是55400否2陈刚是55500否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数0通讯方式召开会议次数4现场结合通讯方式召开会议次数1

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会陈刚（主任委员）、谭晓岚、张娟

提名委员会邹志强（主任委员）、陈刚、连宗盛

薪酬与考核委员会张娟（主任委员）、邹志强、黄海平

战略发展委员会连宗盛（主任委员）、连远锐、陈刚

(二)报告期内审计委员会召开9次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况同意向年审机构

2025年2主要讨论公司2024提供公司财务报年年度财务报表的

月19表，以此为基础开无日初步审核意见及审计相关事项展2024年度财务

报表审计工作，并

41/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

为公司出具相应的审计意见。同时，重点关注扣除非经常性损益、关联交易等事项。

审计委员会认为：

20252年审会计师与管理层、审计委员会、独重点关注扣除非年

19立董事关于2024年年度审计相关事项经常性损益、关联无月日

的首次沟通会交易、应收账款等事项。

审计委员会认为：

深刻认识监管形

20254年审会计师与管理层、审计委员会、独势，确保业务的真年

23立董事关于2024年年度审计相关事项实性及财务核算无月日

的第二次沟通会的准确性，按要求完成年报及其他相关工作。

审计委员会认为

20254年审会计师与管理层、审计委员会、独审计结果全面、公年

28立董事关于2024年年度审计相关事项允、客观地反映了无月日

的审计结果沟通会公司的财务状况和经营结果。

审计委员会认为：

本次会议审议的

审议公司《2024年度财务报告》《公司各项报告如实反对会计师事务所2024年度履职情况的映了公司的各项2025年4评估报告》《董事会审计委员会对2024实际情况，公司编月28无日年度会计师事务所履行监督职责情况的制的财务报表全报告》《2024年度内部控制评价报告》面、公允、客观地

《2025年第一季度财务报表》反映了公司的财务状况和经营结果。

审计委员会认为：

《2025年度内部

2025年6审议公司《关于2025年度内部审计工作审计工作计划》较

13无月日计划的议案》为全面地规划了

审计部2025年度的工作安排。

审计委员会认为：

公司董事会编制

20258的2025年半年度年

月25审议公司《2025年半年度财务报告》财务报告全面、公无日

允、客观地反映了公司的财务状况和经营结果。

审计委员会认为：

2025年公司编制的2025

1024审议公司《2025年第三季度财务报表》月年第三季度财务无

《关于续聘会计师事务所的议案》

日报表全面、公允、客观地反映了公

42/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

司的经营成果和现金流量。此外，同意公司续聘德皓所为公司2025年度财务报告审计及内部控制审计机构，费用与上年度一致。

听取年审会计师

2025年审会计师与管理层、审计委员会、独年的预审工作进度，

125立董事关于2025年年度审计相关事项无月日并就年报预审相

的首次沟通会关事项进行沟通。

(三)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

1、公司董事长薪

酬结合公司实际，符合相关法规及

公司相关制度，不存在损害公司和中小股东权益的情形。2、公司2024

20254年度高级管理人年本次会议主要讨论公司董事长薪酬及高

月28员薪酬的发放情无日级管理人员薪酬相关事项。

况符合相关制度的规定。3、2025年度公司高级管理人员薪酬仍按

现行标准发放，不进行调整，符合市场及公司现阶段实际情况。

(四)报告期内战略发展委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况公司本次业务调整符合公司发展需要，有利于优化2025年8公司业务结构，不审议公司《关于逐步停止开展互联网广

29会对公司的财务无月日告营销业务的议案》

及经营产生重大影响，不存在损害公司股东合法权益的情形。

公司的控股子公

2025年司山水天鹄本次1225审议公司《关于对外投资并签订增资协月向帕晏算力增资，无议的议案》

日符合公司现状，有利于实现公司后

43/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告续发展，不会对公司的财务及经营

产生不利影响，不存在损害公司股东合法权益的情形。

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量21主要子公司在职员工的数量78在职员工的数量合计99母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数924专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员0销售人员0技术人员41财务人员11行政人员30成采人员17合计99教育程度

教育程度类别数量（人）硕士3本科44大专46高中2初中4合计99

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司已建立以岗位为基础、业绩为导向、市场为参考的薪酬激励体系，该体系适用于公司现阶段的发展情况。根据2025年10月修订的《上市公司治理准则》，公司于2026年4月27日召开董事会，制定了《董事、高级管理人员薪酬管理制度》，该制度尚需提交公司股东会审议通过。

(三)培训计划

√适用□不适用

44/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

公司围绕业务发展目标与人才培养需求，建立了分层分类的培训体系。人力资源部门结合员工培训需求制定年度培训计划。培训采取内部培训与外部培训相结合、网络学习为补充的方式，涵盖新员工入职培训、上岗培训、业务技能培训、企业文化与核心价值观培训、高中层管理人员

职业能力培训以及业余学习等模块。同时，公司积极组织董事、高级管理人员参加上交所、山西证监局等机构的专业培训，不断提升履职能力。通过企业需求与个人成长相结合的培训机制，有效保障员工的健康成长与公司的持续发展。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用劳务外包的工时总数77939小时

劳务外包支付的报酬总额（万元）76.60

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用公司已根据中国证监会和上交所的相关规定制定了利润分配及现金分红政策。公司制定的利润分配及现金分红政策符合公司章程的规定及股东会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事履职尽责，中小股东的合法权益得到了充分保护。报告期内，公司未调整前述政策。

由于公司2025年末可供股东分配的利润为负值，报告期拟不进行利润分配，亦不进行资本公积金转增股本。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

(五)最近三个会计年度现金分红情况

□适用√不适用

45/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用公司对高级管理人员的考评与激励机制严格按照公司相关薪酬与考核管理制度执行。高级管理人员依据其在公司的职务或岗位履职情况及考核结果领取相应薪酬，薪酬总额由基本薪酬与绩效薪酬等构成。薪酬发放按照公司工资制度执行。该机制有效将高级管理人员岗位职责与公司整体经营成果挂钩，实现了激励与约束的平衡。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司在严格依照《中华人民共和国公司法》《证券法》等法律法规及《公司章程》的要求，持续完善内部控制管理体系。公司现有的内部控制制度符合国家法律法规的要求，符合当前公司生产经营实际情况需要，可有效防范经营管理风险，推动公司规范运作与可持续发展。

公司 2025年度内部控制具体情况详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）

的《山西科新发展股份有限公司2025年度内部控制评价报告》。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司秉持科学管理与有效控制的原则，持续健全子公司管控体系，强化对子公司的规范化管理，持续强化内部控制监督检查机制。公司本部各管理职能部门按照各项规章制度和审批流程对子公司相关业务进行指导与审批，并通过对规章制度执行情况进行监督、检查和考评，严格杜绝损害公司及股东利益的情形出现。实现了对子公司战略规划、经营管理、财务运作、合规管控等事项的统一管理与有效管控，各子公司运营正常、运行良好，未出现违反相关规定的情形，不存在失去控制的情况。

46/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度内部控制进行审计，具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）的《山西科新发展股份有限公司2025年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

47/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺承诺承诺承诺承诺有履承诺及时说明未完行应说背景类型方内容时间行期期限严格成履行的明下一限履行具体原因步计划

科新实业控股承诺：1、截至承诺函出具日，本公司目前所从事的业务或者本公司控制的其他企业从事的业务与上市公司不存在同业竞争；2、本次权

益变动完成后，针对本公司以及本公司控制的其他企业拟从事或实质性获得与上市公司相同的业务或商业机会，且该等业务或商业机会所形成的资产和自业务与上市公司可能构成潜在同业竞争的情况下，本公司将努力促使本公司2020收购及本公司控制的其他企业不从事与上市公司相同的业务，以避免与上市公司2020年8解决科新

报告的业务经营构成直接或间接的竞争。此外，本公司以及本公司控制的其他企年8月11同业实业否是

书或业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对上市公司带来不公平的影月11日起竞争控股

权益响时，本公司将努力促使本公司及本公司控制的其他企业放弃与上市公司的日长期变动业务竞争。3、本次权益变动完成后，如本公司或本公司控制的其他企业获有报告得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本效。

书中公司将立即通知上市公司，并尽力将该商业机会给予上市公司，避免与上市所作公司形成同业竞争或潜在同业竞争。4、若本公司违反上述承诺给上市公司承诺及其他股东造成的损失将由本公司承担。

科新实业控股承诺：1、本公司及本公司直接或间接控制的企业将尽量避免2020自解决科新与上市公司及其控制的企业之间产生关联交易事项。在进行确有必要且无法2020年8关联实业规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关11否年8是月交易控股法律、法规、规章等规范性文件的规定履行关联交易决策程序及信息披露义月11日务。保证不通过关联交易损害上市公司及中小股东的合法权益。2、本公司日起

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承诺不利用本公司控制的企业的股东地位，损害上市公司及其他股东的合法长期利益。3、本公司将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资产的行为，在任有何情况下，不要求上市公司为本公司及本公司直接或间接控制的企业提供任效。

何形式的担保。4、本公司保证将赔偿上市公司因本公司违反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。

本次权益变动完成后，本公司将保持山西广和山水文化传播股份有限公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面独立于本公司及本公司控制的其他企业。主要体现在以下方面：（一）人员独立性1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在本公司及本公司控

制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员不在本公司及本公司控制的

其他企业中兼职、领薪。2、保证上市公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系独立于本公司及本公司控制的其他企业。（二）资产独立完整性本公司维护上市公司资产独立性和完整性，本公司及本公司自控制的其他企业不违法违规占用上市公司的资金、资产，不侵害上市公司对2020其法人财产的占有、使用、收益和处分的权利。（三）财务独立性1、保证2020年8科新

上市公司继续保持其独立的财务会计部门，继续保持其独立的财务核算体系年8月11其他实业2否是和财务管理制度；、保证上市公司继续保持独立在银行开户，本公司及全月11日起控股

资附属企业或控股子公司等关联企业不与上市公司共用银行账户；3、保证日长期

不干涉上市公司依法独立纳税；4、保证上市公司能够独立作出财务决策，有本公司不违法干预上市公司的资金使用。（四）保证机构独立本公司支持上效。

市公司董事会、监事会、业务经营部门或其他机构及其人员的独立依法运作，不通过行使相关法律法规及上市公司章程规定的股东权利以外的方式干预

上市公司机构的设立、调整或者撤销，或对公司董事会、监事会和其他机构及其人员行使职权进行限制或施加其他不正当影响。（五）保证业务独立1、保证上市公司的业务独立于本公司及本公司控制的其他企业。2、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。3、保证本公司除通过本公司控制的企业行使股东权利之外，不干涉上市公司的业务活动。

科新本公司通过收购深圳市前海派德高盛投资合伙企业（有限合伙）合伙份额从2020自其他否是

实业而间接收购山西广和山水文化传播股份有限公司股份，及本公司认购山水文年82020

49/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

控股化非公开发行的 A 股股票所使用的资金，全部为自有资金或自筹资金，资月 11 年 8金来源合法合规，不存在对外募集资金参与本次收购的情形。本次收购资金日月11不存在直接或间接来源于山水文化及除本公司以外的其他山水文化关联方日起的情形，不存在通过与山水文化的资产置换或其他交易取得资金的情形，不长期存在直接或间接接受山水文化、山水文化持股5%股东及其关联方提供的财有务资助或者补偿的情形。本次收购资金不属于利用本次收购的股份向银行等效。

金融机构质押取得的融资，不包含任何杠杆融资结构化设计产品、分级收益等结构化安排、结构化融资等情形，亦不存在接受他人委托代为收购、代他人出资受托持股、信托持股及其他代持情形。

2024年7月29日起

18个

月内不转让上

为避免全面要约收购，根据《上市公司收购管理办法》相关规定，连宗盛先生需在2024年7月29日起30日内将其间接持有的33.23%市公股份减持到30%2024司股以下。连宗盛先生承诺，除上述减持外，自其成为科新发展实际控制人之日连宗年7其他起18份；个月内，不转让上市公司股份。因科新发展发生送股、资本公积金转是盛月292024是

增股本等情形所衍生取得的股份，亦应遵守前述股份锁定安排。自本次权益日年7变动完成工商变更之日起，18个月内不以任何方式间接或直接减持持有的月30上市公司股份。

日起

18个

月内不以任何方式间接或直

50/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

接减持持有的上市公司股份。

自

2024

其本次权益变动涉及的资金全部来源于其自有或合法自筹资金，不存在对外2024年7募集、代持或结构化安排等情形。本次交易资金不存在直接或者间接来源于连宗年7月29其他科新发展的情形，不存在通过与科新发展进行资产置换或者其他交易取得收否是盛月29日起

购资金的情况，也不存在利用本次权益变动取得的股份向银行等金融机构质日长期

押取得融资的情形，资金来源合法合规。

有效。

在本次权益变动完成后，保证与上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面相互独立。具体如下：（一）确保上市公司业务独立（1）保证上市公司具有完整的业务体系。（2）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有直接面向市场独立自主持续经营的能力。（3）保证承诺人及其控制的其他企业不与上市公司发生恶性及不正当的同业竞自连宗

争。（4）保证规范和尽量减少承诺人及其控制的其他企业与上市公司发生2024

盛、

关联交易，在进行确有必要且难以避免的关联交易时，保证按市场化原则和2024年7派德

公允价格进行公平操作，并按相关法律法规及规范性文件的规定履行交易决年7月29其他壹否是

策程序和信息披露义务。（二）确保上市公司资产独立（1）保证上市公月29日起盛、

司具有独立完整的资产，具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和日长期壹盛配套设施。（2）保证上市公司不存在资金、资产被承诺人及其控制的其他有合元

企业占用的情形。（三）确保上市公司财务独立（1）保证上市公司建立效。

独立的财务部门和健全独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。（2）保证上市公司独立在银行开户，不与承诺人及其控制的其他企业共用银行账户。（3）保证上市公司的财务人员不在承诺人及其控制的其他企业中兼职。（4）保证上市公司依法独立纳

51/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

税。（5）保证上市公司能够独立作出财务决策，承诺人不干预上市公司的

资金使用等财务、会计活动。（四）确保上市公司人员独立（1）保证上市公司的高级管理人员均在上市公司任职并领取薪酬，不在承诺人控制的其他企业担任除董事、监事之外的职务或领取薪酬。（2）保证上市公司的劳动、人事及工资管理与承诺人控制的其他企业之间完全独立。（3）承诺人向上市公司推荐董事、监事、高级管理人员人选（如有）均通过合法程序进行，不以非正当途径干预上市公司董事会和股东大会行使职权并作出人事任免决定。（五）确保上市公司机构独立（1）保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照相关法律、法规和《公司章程》

的规定独立运作并行使职权。若违反上述承诺，上述承诺人将承担因此给上市公司及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。

自

2024年7

（1）承诺人保证不利用自身对上市公司的控股关系从事有损上市公司及其月29

中小股东利益的行为。（2）承诺人控制的其他企业将采取合法及有效的措日连宗施，促使承诺人及现有或未来成立的全资子公司、控股子公司和其他受承诺起，盛、人控制的企业不会直接或间接地参与、经营或从事与上市公司及其下属企业在承2024解决派德主营业务构成竞争的业务。如承诺人控制的其他企业将来从事的业务与上年7诺人

同业壹市公司及其子公司现在或将来主营业务相同或构成实质竞争时，承诺人控制月29是作为是

竞争盛、的其他企业将在符合上市公司商业利益的前提下及时将该等业务资产以公上市日

壹盛平、公允的市场价格注入上市公司或者在合法、合规的前提下进行业务资产公司

合元剥离，以消除潜在的同业竞争。（3）本承诺函在承诺人作为上市公司实际实际控制人期间持续有效。承诺人保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反控制该等承诺并因此给上市公司造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。人期间持续有效。

解决连宗（1）承诺人不会利用实际控制人地位谋求上市公司在业务经营等方面给予2024自是是

关联盛、承诺人及控制的除上市公司（包括其控制的下属企业）外的其他下属企业优年72024

52/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

交易派德于独立第三方的条件或利益。（2）承诺人及控制的下属企业将尽量减少并月29年7壹规范与上市公司之间的关联交易；对于与上市公司经营活动相关的无法避免日月29盛、的关联交易，承诺人及控制的其他下属企业将严格遵循有关关联交易的法律日壹盛法规及规范性文件以及上市公司内部管理制度中关于关联交易的相关要求，起，合元履行关联交易决策程序，确保定价公允，及时进行信息披露。（3）上述承在承诺于承诺人为上市公司实际控制人期间持续有效。如因承诺人未履行上述所诺人作承诺而给上市公司造成损失，承诺人将承担相应的赔偿责任。作为上市公司实际控制人期间持续有效。

科新实业控股承诺：1、本公司承诺依照相关法律、法规及公司章程的有关

规定行使股东权利，承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；

2、承诺切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及本公司对此作出

的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反本承诺或拒不履行本承诺，给公司或者投资者造成损失的，本公司同意根据法律、法规及证券监管机构自科新的有关规定承担相应法律责任；3、自本承诺出具之日至公司本次非公开发2020与再

实业行实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规2020年8融资控定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定的，本公司承诺届时将按照中年8月11相关其他否是

股、国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，月11日起的承

派德若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司同意中国证监会、上海证券交日长期诺

壹盛易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则对本公司做出相关有

处罚或采取相关监管措施。派德壹盛承诺：1、本企业承诺依照相关法律、效。

法规及公司章程的有关规定行使股东权利，承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；2、承诺切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及本企业对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本企业违反本承诺或拒不履行本承诺，给公司或者投资者造成损失的，本企业同意根据法律、

53/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任；3、自承诺出具之日至

公司本次非公开发行实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定的，本企业承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本企业同意中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则对本企业做出相关处罚或采取相关监管措施。

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采

用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、

本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措自

施的执行情况相挂钩；5、未来公司如实施股权激励，本人承诺股权激励的时任2020

行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本承诺出具之日至董2020年8公司本次非公开发行实施完毕前，若中国证监会对于填补回报措施及其承诺事、年8月11其他作出新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺否是高级月11日起

届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；7、本人承诺切实履行公管理日长期司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的人员有承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法效。

承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则对本人做出相关处罚或采取相关监管措施。

54/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬900000境内会计师事务所审计年限2年境内会计师事务所注册会计师姓名陈勇，刘如安境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计2年，1年

55/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

年限名称报酬

内部控制审计会计师事务所北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）300000

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

2025年11月，经公司股东会批准，公司聘请北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为

公司2025年度财务报告和内控审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

2025年初至本报告披露日，公司已结案件20起，涉及金额约17190.15万元。

目前尚未结案的诉讼案件共15起，涉及金额合计约3832.43万元。具体内容详见公司历年定期报告及本报告的“第八节财务报告”的“十六、承诺及或有事项”之“2、或有事项”。

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用

详见本报告第四节、公司治理、环境和社会之三、（五）、近三年受证券监管机构处罚的情况说明。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

56/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关关联关联市关联关联占同类交易关联交交易价格与市关联交联交交易场交易交易关联交易金额金额的比例易结算场参考价格差易方关易定价

内容价格(%)价方式异较大的原因系类原则格型提供深圳市提装饰世杰城其供装修公开银行转

市运营/46313756.0412.63//他劳相关招标账集团有务工程限公司施工提供深圳市提装饰世杰田其供装修市场银行转

面运营/729633.180.20//他劳相关价账管理有务工程限公司施工

合计//47043389.2212.83///大额销货退回的详细情况无公司与深圳市世杰城市运营集团有限公司发生的关联交易系公司的控股子公司提达建设在2024年末通过公开招投标的方式获得的相关关联交易的说明

工程项目，根据《股票上市规则》6.3.18相关规定，该交易事项免于按照关联交易的方式审议和披露。

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

57/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

58/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

3、租赁情况

√适用□不适用租赁情况说明

1、报告期内，对公司资产太原天龙大厦进行出租管理。截至报告期末，已与34家承租单位签

署租赁合同，根据双方意愿，租期1-8年。承租单位与公司均无关联关系。2025年全年租金收入合计1230.98万元。

2、报告期内，公司租入办公场所支出租金合计165.01万元。

59/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生

担保方与(担保是否日期协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)公司及其子公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计8000000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 7980000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 7980000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)1.77

其中：

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保8000000.00

金额（D）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 8000000.00公司为全资子公司提达装饰向中国银行取得的流动资金借款800万元提供连带责任保担保情况说明证，该事项已经公司股东会审议通过。

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

√适用□不适用

60/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币类型风险特征未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品中低风险8000000.000其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币委托理财类委托理财起委托理财终资金是否存在受实际逾期未收受托人风险特征委托理财金额未到期金额型始日期止日期投向限情形收益或损失回金额中国银行股银行理财产

中低风险8000000.002025年7月2026年2月债券、货币2310否65423.378000000.000份有限公司品日日市场工具其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

61/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

62/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用□不适用2026年3月13日，公司召开第十届董事会第八次临时会议，审议通过了《关于公司2026年度向特定对象发行 A股股票预案的议案》等相关议案，具体内容详见公司于 2026年 3月 14日在上海证券交易所网站及指定媒体披露的《第十届董事会第八次临时会议决议公告》及《山西科新发展股份有限公司 2026年度向特定对象发行 A股股票预案》等相关公告。

63/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)9798年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)8796

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

64/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

质押、标持有有记或冻结股东名称报告期内期末持股比例限售条情况股东性质（全称）增减数量(%)件股份股份数数量状态量

深圳市科新实业控股有04694904417.880无0境内非国有法人限公司

深圳市派德壹盛投资合02716464710.350无0境内非国有法人

伙企业（有限合伙）

王鹏0131260495.000无0境内自然人

三亚东辉投资有限公司0129391004.930无0境内非国有法人

钟安升0110335984.200无0境内自然人

连妙琳088553823.370无0境内自然人

连妙纯055963932.130无0境内自然人

郑俊杰054002292.060无0境内自然人

侯武宏053967432.060无0境内自然人

法国巴黎银行－自有资502272050227201.910无0境外法人金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量深圳市科新实业控股有限公司46949044人民币普通股46949044

深圳市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）27164647人民币普通股27164647王鹏13126049人民币普通股13126049三亚东辉投资有限公司12939100人民币普通股12939100钟安升11033598人民币普通股11033598连妙琳8855382人民币普通股8855382连妙纯5596393人民币普通股5596393郑俊杰5400229人民币普通股5400229侯武宏5396743人民币普通股5396743

法国巴黎银行－自有资金5022720人民币普通股5022720前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、不适用放弃表决权的说明

截至本报告出具日，深圳市科新实业控股有限公司与深圳市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）之间构成一致

行动关系；钟安升、郑俊杰之间曾存在共同投资、共同任

上述股东关联关系或一致行动的说职关系，构成一致行动关系；侯武宏与连妙琳及连妙纯与明连妙琳分别存在一致行动情形，三人构成一致行动关系。

除上述情况外，公司未知前十名股东和前十名无限售条件股东中其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形。

表决权恢复的优先股股东及持股数不适用量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

65/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称深圳市科新实业控股有限公司单位负责人或法定代表人连宗盛成立日期2020年8月4日

投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资咨询（不含人才主要经营业务中介服务、证券、期货、保险、金融业务及其它限制项目）等。

报告期内控股和参股的其他境内外无上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

66/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(二)实际控制人情况

1、法人

□适用√不适用

2、自然人

√适用□不适用姓名连宗盛国籍中国是否取得其他国家或地区居留权否

担任深圳市科新实业控股有限公司、深圳市中通盛元投资发

主要职业及职务展有限公司、深圳市壹盛合元实业有限公司等企业的董事/总经理等职务。

过去10年曾控股的境内外上市公无司情况

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

67/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币单位负责人或组织机构主要经营业务或法人股东名称成立日期注册资本法定代表人代码管理活动等情况创业投资；投资深圳市派德壹 2017 6 咨询（不含限制年月 91440300MA盛投资合伙企连宗盛 15日 5EKH2Y5C 40000 项目）；项目投业（有限合伙）资（具体项目另行申报）。

深圳市科新实业控股有限公司与深圳市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）为情况说明一致行动人。

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

68/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

69/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

德皓审字[2026]00001899号

山西科新发展股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山西科新发展股份有限公司（以下简称科新发展）财务报表，包括2025年12月

31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科新发展2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准

则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们

独立于科新发展，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

2.应收账款的减值

(一)收入确认

1.事项描述收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（三十五）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释32。

科新发展开展的业务包括建筑工程业务、写字楼出租业务及互联网广告营销业务，2025年度科新发展合并营业收入金额为384019400.84元。由于收入是科新发展的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试科新发展与销售和收款流程相关的内部控制的设计和运行有效性。

（2）通过对管理层访谈了解收入确认政策，检查主要客户合同相关条款，复核相关的会计政策是否正确且一贯地运用。

（3）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险。

（4）对比同行业数据和科新发展的历史数据，执行分析性复核程序，判断收入和毛利率变动的合理性。

（5）针对建筑工程业务收入：选取合同样本，检查合同和成本预算等资料，评估管理层对预

计总收入和预计总成本的估计及依据是否充分、合理。选取样本进行现场查看，核实项目进度。

检查实际工程成本投入情况并对比预算资料，评估合同成本的确认；

70/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

针对写字楼出租业务收入：对收入进行抽样测试，核对相关合同、销售发票、银行回单等支持性文件，执行分析性复核程序，判断收入变动的合理性；

针对互联网广告营销业务收入：获取腾讯等平台当期广告客户在该平台的广告投放情况，核对来自腾讯等平台的投放信息是否与账面计算收入的消耗量金额一致；获取客户合同、月对账单

等支持性文件，核对是否与账面登记收入金额一致。了解公司业务的商业实质，公司在业务中的角色，判断公司收入及成本的合理性，收入确认是否合理。

（6）根据客户交易的特点和性质，选取样本执行函证、走访程序以了解交易过程、确认收入金额和应收款项余额。

（7）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对相关支持性凭证评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。

(二)应收账款的减值

1.事项描述应收账款减值的会计政策详情请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（十一）、（十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释2。

科新发展2025年末应收账款余额346735692.18元，应收账款坏账准备156817957.66元。由于应收账款金额重大，若应收款项不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响重大，且应收账款减值的计提涉及管理层的重大判断，我们将应收账款的减值识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对于应收账款的减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试科新发展与应收款项坏账准备相关的内部控制的设计和运行有效性。

（2）分析确认应收账款减值会计估计的合理性，复核管理层有关应收账款坏账准备的会计政策。

（3）对于单项为基础确认预期信用损失的应收款项选取余额较大款项了解债务人的特征、双

方诉讼情况、债务人偿债能力等，结合客户的回款情况、项目进度情况，核查公司计提减值是否充分、合理。

（4）对于管理层按照组合计提坏账准备的应收账款，抽样复核收款条款等关键信息，结合信

用风险特征对应收账款进行账龄分析，复核管理层坏账准备计提的准确性。

（5）对于涉诉应收款项，检查管理层应收款项可收回性判断的依据，对公司法务进行访谈，结合案件进展情况复核管理层应收款项坏账准备计提的充分性和适当性。

（6）抽查并复核建筑工程业务与业主单位的产值单和结算单，结合累计回款情况，测试应收账款期末余额的准确性。

（7）对应收账款执行独立的函证程序，并结合客户信誉情况、期后回款检查等，评价管理层

对应收账款坏账准备计提的充分性、合理性。

四、其他信息

科新发展管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

科新发展管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，科新发展管理层负责评估科新发展的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科新发展、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督科新发展的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

71/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致

对科新发展持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科新发展不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6．就科新发展中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）陈勇

中国·北京中国注册会计师：

刘如安

二〇二六年四月二十七日

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：山西科新发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金35597564.3461110222.74结算备付金拆出资金

交易性金融资产8065423.37衍生金融资产应收票据

72/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

应收账款189917734.52232954069.69应收款项融资

预付款项1727738.909024586.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款2202633.0617362362.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货38532.61168550.79

其中：数据资源

合同资产113543632.9397827130.34持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产18288724.6812847142.70

流动资产合计369381984.41431294065.10

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产62220.86819049.62

投资性房地产422864800.00427507800.00

固定资产995454.521281055.51在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产5348651.625195659.62

无形资产1487719.891822265.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用748623.601419220.18

递延所得税资产1339423.961581447.48其他非流动资产

非流动资产合计432846894.45439626497.78

资产总计802228878.86870920562.88

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

73/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

应付账款186453916.31216035864.42

预收款项989063.941006705.59

合同负债3163200.4524994381.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬4506378.123075852.06

应交税费10687208.2819007475.29

其他应付款22408013.5118181749.17

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1101520.232318507.78

其他流动负债284688.041586945.46

流动负债合计229593988.88286207481.66

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款7940000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4296175.613088837.81长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2054.58

递延收益114964.44138750.12

递延所得税负债92357754.3393355271.01其他非流动负债

非流动负债合计104708894.3896584913.52

负债合计334302883.26382792395.18

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）262520973.00262520973.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积743696505.11743696505.11

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积12617809.9012617809.90一般风险准备

未分配利润-567097788.66-549919478.03

归属于母公司所有者权益451737499.35468915809.98（或股东权益）合计

少数股东权益16188496.2519212357.72

74/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告所有者权益（或股东权467925995.60488128167.70益）合计负债和所有者权益（或802228878.86870920562.88股东权益）总计

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：竺冰母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：山西科新发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金32843937.0648684096.97

交易性金融资产8065423.37衍生金融资产应收票据

应收账款4432071.124002539.40应收款项融资

预付款项96451.63106666.09

其他应收款157524524.25134538246.89

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计202962407.43187331549.35

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5239073.355239073.35其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产422864800.00427507800.00

固定资产836951.571047005.25在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产238969.89296015.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

75/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

长期待摊费用748623.60752709.05递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计429928418.41434842603.02

资产总计632890825.84622174152.37

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款12718992.5812718992.58

预收款项704054.49608944.83合同负债

应付职工薪酬576789.58404134.38

应交税费91264.12118844.92

其他应付款27917716.4919839164.84

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计42008817.2633690081.55

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益114964.44138750.12

递延所得税负债91020591.4292181341.42其他非流动负债

非流动负债合计91135555.8692320091.54

负债合计133144373.12126010173.09

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）262520973.00262520973.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积741505998.64741505998.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积12617809.9012617809.90

未分配利润-516898328.82-520480802.26所有者权益（或股东权499746452.72496163979.28

76/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

益）合计负债和所有者权益（或632890825.84622174152.37股东权益）总计

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：竺冰合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入384019400.84374540987.07

其中：营业收入384019400.84374540987.07利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本386611812.97350102172.92

其中：营业成本350438336.41318106734.41利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加2665228.523443372.73

销售费用1640909.672035259.59

管理费用31715497.4826876495.91研发费用

财务费用151840.89-359689.72

其中：利息费用258711.82235278.82

利息收入309480.48637713.89

加：其他收益896074.1954286.70投资收益（损失以“－”号填12487997.39列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-5334405.394277406.01“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-13314638.242189639.40填列）资产减值损失（损失以“-”号508039.681002815.21填列）资产处置收益（损失以“－”182660.21-292.40

77/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-19654681.6844450666.46

加：营业外收入45907.9350458.10

减：营业外支出789107.7817176.78四、利润总额（亏损总额以“－”号填-20397881.5344483947.78列）

减：所得税费用-195709.434056493.09

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-20202172.1040427454.69

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”-20202172.1050448499.55－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“”-10021044.86－号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-17178310.6339976958.14（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-3023861.47450496.55号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-20202172.1040427454.69

（一）归属于母公司所有者的综合-17178310.6339976958.14收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益-3023861.47450496.55总额

78/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.070.15

（二）稀释每股收益(元/股)-0.070.15

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：竺冰母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入11877844.5310307848.81

减：营业成本

税金及附加1582727.211615114.75销售费用

管理费用7836601.185503005.87研发费用

财务费用-290061.64-618393.97

其中：利息费用

利息收入293093.87621258.49

加：其他收益32814.1537094.02投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-4577576.634937143.03“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号4173593.13-14832942.69填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）2377408.43-6050583.48

加：营业外收入44315.0145870.94

减：营业外支出9731.14三、利润总额（亏损总额以“－”号2421723.44-6014443.68填列）

减：所得税费用-1160750.001234285.76

四、净利润（净亏损以“－”号填列）3582473.44-7248729.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“”3582473.44-7248729.44－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

79/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3582473.44-7248729.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：竺冰合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现538943547.28948378372.68金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额

80/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还114396.04

收到其他与经营活动有关的8708432.2811707284.67现金

经营活动现金流入小计547651979.56960200053.39

购买商品、接受劳务支付的现524700744.02917431340.98金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的26666212.5822164762.38现金

支付的各项税费16623076.669864001.06

支付其他与经营活动有关的16887724.0123093947.80现金

经营活动现金流出小计584877757.27972554052.22

经营活动产生的现金流-37225777.71-12353998.83量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其900.00他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位17000000.002136619.89收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计17000000.002137519.89

购建固定资产、无形资产和其370876.35471611.90他长期资产支付的现金

投资支付的现金8000000.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位1665000.00支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8370876.352136611.90

投资活动产生的现金流8629123.65907.99量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1250000.00

81/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

其中：子公司吸收少数股东投1250000.00资收到的现金

取得借款收到的现金8000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计8000000.001250000.00

偿还债务支付的现金20000.00

分配股利、利润或偿付利息支108196.67付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的1187206.272603328.07现金

筹资活动现金流出小计1315402.942603328.07

筹资活动产生的现金流6684597.06-1353328.07量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-21912057.00-13706418.91

加：期初现金及现金等价物余57258470.5570964889.46额

六、期末现金及现金等价物余额35346413.5557258470.55

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：竺冰母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现10965271.6011210994.97金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的274918956.19150832466.44现金

经营活动现金流入小计285884227.79162043461.41

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的1250945.261145929.38现金

支付的各项税费2285405.693206251.76

支付其他与经营活动有关的289847738.40174969235.40现金

经营活动现金流出小计293384089.35179321416.54

经营活动产生的现金流量净-7499861.56-17277955.13额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

82/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其340298.35434310.00他长期资产支付的现金

投资支付的现金8000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计8340298.35434310.00

投资活动产生的现金流-8340298.35-434310.00量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-15840159.91-17712265.13

加：期初现金及现金等价物余48684096.9766396362.10额

六、期末现金及现金等价物余额32843937.0648684096.97

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：竺冰

83/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合

(减：实收资本或股综项风其益计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年年262520973.00743696505.1112617809.90-549919478.03468915809.9819212357.72488128167.70末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期262520973.00743696505.1112617809.90-549919478.03468915809.9819212357.72488128167.70初余额

三、本期增减变动金额

（减少以-17178310.63-17178310.63-3023861.47-20202172.10“－”号填

列）

（一）综合-17178310.63-17178310.63-3023861.47-20202172.10收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者

84/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

85/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期262520973.00743696505.1112617809.90-567097788.66451737499.3516188496.25467925995.60末余额

2024年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权所有者权益合

减：

实收资本(或综项风其益计优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计

股本)其合储险他先续股他收备准股债益备

一、上年年262520973.00743696505.1112617809.90-589896436.17428938851.8417511861.17446450713.01末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期262520973.00743696505.1112617809.90-589896436.17428938851.8417511861.17446450713.01初余额

三、本期增减变动金额

（减少以39976958.1439976958.141700496.5541677454.69“－”号填

列）

（一）综合39976958.1439976958.14450496.5540427454.69收益总额

（二）所有

者投入和减1250000.001250000.00少资本

1．所有者投1250000.001250000.00

入的普通股

86/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

87/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期262520973.00743696505.1112617809.90-549919478.03468915809.9819212357.72488128167.70末余额

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：竺冰母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库存其他综合专项所有者权益合资本公积盈余公积未分配利润

本)优先永续其股收益储备计股债他

一、上年年末余额262520973.00741505998.6412617809.90-520480802.26496163979.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额262520973.00741505998.6412617809.90-520480802.26496163979.28三、本期增减变动金额（减少以“”3582473.443582473.44－号填列）

（一）综合收益总额3582473.443582473.44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

88/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额262520973.00741505998.6412617809.90-516898328.82499746452.72

2024年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库存其他综合专项所有者权益合

优先永续其资本公积盈余公积未分配利润本)股收益储备计股债他

一、上年年末余额262520973.00741505998.6412617809.90-513232072.82503412708.72

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额262520973.00741505998.6412617809.90-513232072.82503412708.72三、本期增减变动金额（减少以“”-7248729.44-7248729.44－号填列）

（一）综合收益总额-7248729.44-7248729.44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

89/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额262520973.00741505998.6412617809.90-520480802.26496163979.28

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：竺冰

90/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

山西科新发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为太原天龙集团股份有限公司，成立于1988年12月，后经山西省体改委[晋经改（1992）第54号]文件批准，于1992年10月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业，总股本6386万股，每股面值1元，注册资本6386万元。

经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）48号文件批准，公司于2000年5月8日向社会公开发行人民币普通股（A股）3000万股，2000年 6月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。

2014年3月18日，经山西省工商行政管理局核准，公司由“太原天龙集团股份有限公司”更

名为“山西广和山水文化传播股份有限公司”。

2021年9月8日，经山西省工商行政管理局核准，公司由“山西广和山水文化传播股份有限公司”更名为“山西科新发展股份有限公司”。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数26252.10万股，注册资本为26252.10万元，注册地址：太原市迎泽区迎泽大街

289号，总部地址：深圳市南山区深圳湾科技生态园 12栋 A座 15 层 01-04号，控股股东为深圳

市科新实业控股有限公司，集团最终实际控制人为连宗盛。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属综合行业，主要经营活动包括建筑工程业务、写字楼出租业务及互联网广告营销业务。

(三)合并财务报表范围子公司名称简称变化情况山西金正光学科技有限公司金正光学无变化太原天龙恒顺贸易有限公司天龙恒顺无变化深圳市山水天鹄信息科技有限公司山水天鹄无变化

深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）好山好水无变化深圳提达装饰工程有限公司提达装饰无变化深圳市酩庄商业发展有限公司酩庄商业无变化深圳市灏远景科技有限公司灏远景科技无变化深圳提达机电科技有限公司提达机电无变化深圳提达建设工程有限公司提达建设无变化香港山水云媒科技有限公司香港山水无变化

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年4月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

91/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

会计政策变更情况详见本报告“第八节财务报告”的“五、重要会计政策及会计估计”第“40、重要会计政策和会计估计的变更”。

报告期内公司未发生会计估计变更。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的往来款项单项金额超过资产总额的0.5%

本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过资产总额的0.5%

重要的往来款项核销单项金额超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的往来款项单项金额超过资产总额的0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

92/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用

权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益

其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

93/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、

合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表

中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

94/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为

共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

95/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值

变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

96/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款和其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

97/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率

贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

98/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义

务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

99/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷

款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于

该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

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3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即

可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

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本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”

的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具6.金融资产减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具6.金融资产减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名确定组合的依计提方法称据本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同应收建本组合为建筑

的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能筑工程工程业务相关力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损款应收款项失应收互本组合为互联本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同联网广网广告营销业的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能告业务务相关应收款力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损款项失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同本组合为其他

应收其的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能业务相关应收他客户力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损款项失合并范

合并范围内关参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，围内关

联方通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失联方基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

102/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本报告“第八节财务报告”的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具6.金融资产减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具6.金融资产减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

确定组组合名称合的依计提方法据其他应本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风信用风险

收款项险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产特征组合

的账龄负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失合并范围合并范

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过内关联方围内关

违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损失组合联方基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品等。

103/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

2.存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按

移动加权平均法计价。

3.存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销；

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”

的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具6.金融资产减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”

的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具6.金融资产减值”。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”

的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具6.金融资产减值”。

104/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：*该组成部分必须在其

当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；*公司已经就处置该非流动资产

或该组成部分作出决议；*公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；*该项转让将在一年内完成。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本报告“第八节财务报告”的“五、重要会计政策及会计估计”第“6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

105/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资

机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则

进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则

进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

106/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

107/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

20、投资性房地产

(1).如果采用公允价值计量模式的：

选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法25-3543.84-2.74

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机器设备年限平均法5-15419.20-6.40

运输工具年限平均法5-10419.20-9.60

电子及办公设备年限平均法5-104-519.20-9.50

22、在建工程

√适用□不适用

1．在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

109/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

办公软件及其他5-10年无形资产为企业带来经济利益的期限专利技术法定期限无形资产为企业带来经济利益的期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限装修费3年消防工程3年

111/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付

的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

112/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）

股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

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33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

公司有三大业务板块，包括建筑工程业务、写字楼出租业务及互联网广告营销业务。依据公司的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

（1）建筑工程业务

公司建筑工程业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期内确认收入，公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）写字楼出租业务在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

（3）互联网广告营销业务

获取当期广告客户在巨量引擎、腾讯广告等平台的广告投放情况，核对来自平台的投放信息并根据消耗量金额与对应的成本金额之差确认收入。

35、合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

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该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优

惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减

的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合

并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使

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用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（3）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择

权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相

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同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按销项税额扣除当期允

增值税许抵扣的进项税额后的差额缴13%、9%、6%、3%简易计税纳以实际缴纳的流转税额为计税

城市维护建设税7%基数

企业所得税以应纳税所得额为计税基数25%、20%、16.50%以实际缴纳的流转税额为计税

教育费附加3%基数以实际缴纳的流转税额为计税

地方教育费附加2%基数按照房产原值的70%（或租金收房产税12%、1.2%

入）为纳税基准

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）山西科新发展股份有限公司25山西金正光学科技有限公司25太原天龙恒顺贸易有限公司20深圳市山水天鹄信息科技有限公司25

深圳市好山好水传媒合伙公司（有限合伙）不适用深圳提达装饰工程有限公司25深圳提达建设工程有限公司20深圳提达机电科技有限公司25深圳市酩庄商业发展有限公司20深圳市灏远景科技有限公司25

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香港云煤科技有限公司16.5

2、税收优惠

√适用□不适用

子公司太原天龙恒顺贸易有限公司、深圳提达建设工程有限公司、深圳市酩庄商业发展有限公

司有效的税收优惠如下：

根据财政部、税务总局发布的（财税〔2021〕12号）公告，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上再减半征收，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分减按50%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公

告2023年第12号)文件有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公

告2023年第12号)文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、

城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；

对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产

税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受“六税两费”减免优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金1332.38819.37

银行存款35345081.1757257651.18

其他货币资金251150.793851752.19

合计35597564.3461110222.74

其他说明：

受限制的货币资金明细如下：

受限原因期末金额期初金额

诉讼冻结资金50350.552989423.32

农民工工资保证金52.47699205.30

借款户中转款专用37547.48

久悬账户163200.29163123.57

合计251150.793851752.19

2、交易性金融资产

√适用□不适用

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单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计8065423.37/入当期损益的金融资产

其中：

理财产品8065423.37/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计8065423.37/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）165419752.39210284316.65

1至2年48093281.6632322166.16

2至3年27860283.61124440474.68

3至4年93826358.7310767.02

4至5年10767.02

5年以上11525248.7711525248.77

合计346735692.18378582973.28

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)

按单项计提142340756.2841.05141973202.4499.74367553.84164063312.1343.34133976043.7581.6630087268.38坏账准备

其中：

按组合计提204394935.9058.9514844755.227.26189550180.68214519661.1556.6611652859.845.43202866801.31坏账准备

其中：

应收建筑工202281729.2958.3414735750.107.28187545979.19177962166.4147.009824985.095.52168137181.32程

应收互联网35388907.149.351769445.36533619461.78广告业务款

应收其他客2113206.610.61109005.125.162004201.491168587.600.3158429.3951110158.21户

合计346735692.18/156817957.66/189917734.52378582973.28/145628903.59/232954069.69

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

深圳莱华置业有限112544711.77112544711.77100.00预计无法收回公司

太原新天龙经营管5085807.465085807.46100.00预计无法收回理有限公司

沈阳泰盛投资有限3439404.573439404.57100.00预计无法收回公司

爱空间科技(北京)有2808177.732808177.73100.00预计无法收回限公司

汕头市潮商城镇综2796026.402796026.40100.00预计无法收回合治理有限公司

山西国美电器有限2381949.002381949.00100.00预计无法收回公司

杭州万全电子有限1985877.701985877.70100.00预计无法收回公司

湖南华海高科电子1807410.201807410.20100.00预计无法收回有限公司

广西宝汇置业有限1065822.521065822.52100.00预计无法收回公司

汕头市泰盛科技有834868.39834868.39100.00预计无法收回限公司

武汉儒壹广告传媒788461.54788461.54100.00预计无法收回有限公司

西安极客道传媒有712383.66712383.66100.00预计无法收回限责任公司

珠海金正电器有限682509.49682509.49100.00预计无法收回公司

山西百川超市股份618750.00309375.0050.00预计无法全部收有限公司回

广州尚品宅配家居545875.28545875.28100.00预计无法收回股份有限公司深圳市粤江春餐饮

管理有限公司宝能408391.12408391.12100.00预计无法收回环球汇分公司

南京鲸匠千家装饰400650.05400650.05100.00预计无法收回设计工程有限公司预计无法全部收

其他3433679.403375500.5698.31回

合计142340756.28141973202.4499.74/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收建筑工程

单位：元币种：人民币

123/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内157608106.497880405.335.00

1-2年43680837.216552125.5815.00

2-3年982018.57294605.5730.00

3-4年

4-5年10767.028613.6280.00

5年以上

合计202281729.2914735750.107.28

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用无

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2079758.83103987.945

1-2年33447.785017.1815

合计2113206.61109005.125.16

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用无按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额其类别期初余额转销或核他期末余额计提收回或转回销变动单项计提坏

账准备的应133976043.7531598512.3022682794.76918558.85141973202.44收账款按组合计提

坏账准备的11652859.847404383.024212487.6414844755.22应收账款

其中：应收建9824985.097297050.292386285.2814735750.10筑工程款

124/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

应收互联网1769445.361769445.36广告业务款

应收其他客58429.39107332.7356757.00109005.12户

合计145628903.5939002895.3226895282.40918558.85156817957.66

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

山西国美电器有限公司应收账款为1095550.00元，销售货物抵偿租金176991.15元，本期实际核销的坏账准备为918558.85元。

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款1095550.00其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币应收账款性款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序质交易产生山西国美电

租金1095550.00债务重组法律裁定书否器有限公司

合计/1095550.00///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和单位名应收账款期末合同资产期末应收账款和合同合同资产期末坏账准备期末称余额余额资产期末余额余额合计数的余额比例（%）深圳莱

华置业112544711.77112544711.7724.18112544711.77有限公司深圳市金世纪

工程实27321007.442432261.6329753269.076.393334947.71业有限公司

125/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

广东祺

商建设24295841.044606760.9728902602.016.211274093.64集团有限公司深圳市焕升建

筑集团22525947.643117628.0825643575.725.511170929.48有限公司中建三

局第一

建设工22482256.5023279676.4945761932.999.831246693.69程有限责任公司

合计209169764.3933436327.17242606091.5652.12119571376.29

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值在一段时间内确认收入的工

106340855.964315901.17102024954.79104185297.856917282.3297268015.53

程项目形成的合同资产项目质

12346823.72828145.5811518678.14560219.231104.42559114.81

保金

合计118687679.685144046.75113543632.93104745517.086918386.7497827130.34

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

126/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例

金额金额价值价值(%)(%)金额(%)金额(%)

按单项计提坏3420108.452.883420108.45100.005737346.925.484546852.4679.251190494.46账准备

其中：

按组合计提坏115267571.2397.121723938.301.50113543632.9399008170.1694.522371534.282.4096636635.88账准备

其中：

信用风险特征115267571.2397.121723938.301.50113543632.9399008170.1694.522371534.282.4096636635.88组合

合计118687679.68/5144046.75/113543632.93104745517.08/6918386.74/97827130.34

127/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

汕头市潮商城镇综3141120.573141120.57100.00预计无法收回合治理有限公司

广西宝汇置业有限165292.01165292.01100.00预计无法收回公司

汕头市泰盛科技有113695.87113695.87100.00预计无法收回限公司

合计3420108.453420108.45100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额其本期原项目期初余额本期收回或他期末余额

本期计提转销/因转回变核销动在一段时间内确

认收入的工程项6917282.321099205.053700586.204315901.17目形成的合同资产

项目质保金1104.42827919.56878.40828145.58

合计6918386.741927124.613701464.605144046.75/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

128/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

129/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内1620161.5493.778961402.3099.30

1至2年44393.042.57

2至3年63184.320.70

3年以上63184.323.66

合计1727738.90100.009024586.62100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

深圳市森觅室内装饰设计有限公司365242.7221.14

广东固昕建设有限公司161403.779.34

佛山市南海砼辉混凝土销售有限公司136099.977.88

深圳市屹鑫建设工程有限公司109098.626.31

国网山西省电力公司太原供电公司96451.635.58

合计868296.7150.25

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

130/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款2202633.0617362362.22

合计2202633.0617362362.22

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

131/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

132/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4142573.3917605527.24

1至2年59189.10592763.03

2至3年46423.9430000.00

3至4年30000.00214357.90

4至5年211757.9025419.04

5年以上39519946.8139494527.77

合计44009891.1457962594.98

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款38641945.5838653546.52

股权转让款17000000.00

押金、保证金2293086.361105126.21

土地拍卖剩余款739441.98739441.98

备用金254095.64342012.72

其他2081321.58122467.55

合计44009891.1457962594.98

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余880276.361043457.8138676498.5940600232.76

133/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

额

2025年1月1日余-8878.37-829486.03838364.40

额在本期

--转入第二阶段-8878.378878.37

--转入第三阶段-838364.40838364.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1976631.951976631.95

本期转回762846.726759.91769606.63本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日108551.27207211.8741491494.9441807258.08

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额合款项的坏账准备单位名称期末余额

计数的比例(%)账龄性质期末余额

韩国威尔泰克12106202.425年以27.51往来款12106202.42公司上

134/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

珠海金正电器6603561.055年以15.00往来款6603561.05有限公司上

5年以

瑞丰药业3900000.008.86往来款3900000.00上

河西商场2411866.805年以5.48往来款2411866.80上

太原洗涤剂厂2335551.175年以5.31往来款2335551.17上

合计27357181.4462.16//27357181.44

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值账面价值准备准备

周转材23724.7823724.7817020.3417020.34料

合同履14807.8314807.83151530.45151530.45约成本

合计38532.6138532.61168550.79168550.79

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

135/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税15811103.2912847142.70

预缴项目企业所得税2477621.39增值税简易计税

合计18288724.6812847142.70

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

136/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

137/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

138/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产-62220.86819049.62权益工具投资

合计62220.86819049.62

其他说明：

√适用□不适用

公司权益工具投资（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）为持股19.23%的真

金砖发展有限公司股权投资。根据同致诚宇威国际资产评估（深圳）有限公司2026年4月23日出具的宇威评报字[2026]第076号评估报告，2025年12月31日评估基准日的公允价值为62220.86元，2025年度确认公允价值变动收益-756828.76元。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

139/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额427507800.00427507800.00

二、本期变动-4643000.00-4643000.00

公允价值变动-4643000.00-4643000.00

三、期末余额422864800.00422864800.00

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产995454.521281055.51

合计995454.521281055.51

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋及建筑电子及办公项目机器设备运输工具其他设备合计物设备

一、账面原值：

1.期初2672324.875842214.89273600.002044905.9528000.0010861045.71

余额

2.本期30918.7630918.76

增加金额

（1）购30918.7630918.76置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期

140/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

减少金额

（1）处置或报废

4.期末2672324.875842214.89273600.002075824.7128000.0010891964.47

余额

二、累计折旧

1.期初2664243.324865494.77261890.801761481.3126880.009579990.20

余额

2.本期180422.88136096.87316519.75

增加金额

（1）计180422.88136096.87316519.75提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末2664243.325045917.65261890.801897578.1826880.009896509.95

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末8081.55796297.2411709.20178246.531120.00995454.52

账面价值

2.期初8081.55976720.1211709.20283424.641120.001281055.51

账面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

141/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

142/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7836846.507836846.50

2.本期增加金额11165879.6611165879.66

租赁11165879.6611165879.66

3.本期减少金额13558562.9013558562.90

租赁到期13558562.9013558562.90

4.期末余额5444163.265444163.26

二、累计折旧

1.期初余额2641186.882641186.88

2.本期增加金额1647909.961647909.96

（1）计提1647909.961647909.96

3.本期减少金额4193585.204193585.20

（1）处置

租期到期4193585.204193585.20

4.期末余额95511.6495511.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值5348651.625348651.62

2.期初账面价值5195659.625195659.62

143/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目专利权办公软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额50297100.002115013.9952412113.99

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额50297100.002115013.9952412113.99

二、累计摊销

1.期初余额30129350.00292748.6230422098.62

2.本期增加金额334545.48334545.48

（1）计提334545.48334545.48

（2）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额30129350.00627294.1030756644.10

三、减值准备

1.期初余额20167750.0020167750.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额20167750.0020167750.00

四、账面价值

1.期末账面价值1487719.891487719.89

2.期初账面价值1822265.371822265.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

144/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

145/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1004611.74423653.21637239.16247873.07543152.72

消防工程414608.44209137.56205470.88

合计1419220.18423653.21846376.72247873.07748623.60

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

信用减值准备1782944.88356588.98

租赁负债5357695.841339423.965407345.591224858.50

合计5357695.841339423.967190290.471581447.48

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

投资性房地产公允价值364082365.6891020591.42368725365.6892181341.42变动

使用权资产5348651.621337162.915195659.621173929.59

合计369431017.3092357754.33373921025.3093355271.01

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用减值准备198625215.74184446191.47

资产减值准备25311796.7527085032.32

可抵扣亏损171702100.7576748525.70

合计395639113.24288279749.49

146/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025532.13

202622434080.1525378682.54

20276517923.166517923.16

202812153200.5537240525.75

20298746717.357610862.12

2030121850179.54

合计171702100.7576748525.70/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受受项限限目账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类类型型货具体详见具体详见

币251150.79251150.79冻本期注释3851752.193851752.19冻本期注释

资结1、货币资结1、货币资金金金

合251150.79251150.79//3851752.193851752.19//计

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

147/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内132803152.18173260476.13

1-2年22648577.8913763910.57

2-3年8223369.896505747.56

3年以上22778816.3522505730.16

合计186453916.31216035864.42

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金款989063.941006705.59

合计989063.941006705.59

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

148/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品款3163200.4524994381.89

合计3163200.4524994381.89

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3075852.0624682150.0023316561.444441440.62

二、离职后福利-设定提存2807544.072807544.07计划

三、辞退福利733921.92668984.4264937.50

四、一年内到期的其他福利

合计3075852.0628223615.9926793089.934506378.12

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和2786863.6822542712.6321169501.444160074.87补贴

二、职工福利费317885.57317609.40276.17

三、社会保险费800369.16800369.16

其中：医疗保险费568379.60568379.60

149/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

工伤保险费113882.74113882.74

生育保险费118106.82118106.82

四、住房公积金354.001012045.351012399.35

五、工会经费和职工教育288634.389137.2916682.09281089.58经费

合计3075852.0624682150.0023316561.444441440.62

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2699469.462699469.46

2、失业保险费108074.61108074.61

合计2807544.072807544.07

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税9796627.6315097008.85

企业所得税2930099.27

个人所得税83156.7269433.64

城市维护建设税470409.24508298.02

教育费附加201526.29217842.00

地方教育费附加134350.88145228.00

其他1137.5239565.51

合计10687208.2819007475.29

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款22408013.5118181749.17

合计22408013.5118181749.17

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

150/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

借款及利息771264.00771264.00

工程款4765765.154765765.15

中介机构款3902000.003952000.00

押金及供应商欠款2218165.992315591.10

应退款项4370838.89

其他6379979.486377128.92

合计22408013.5118181749.17账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款40000.00

1年内到期的租赁负债1061520.232318507.78

合计1101520.232318507.78

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

151/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

项目期末余额期初余额

待转销项税284688.041586945.46

合计284688.041586945.46

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款7940000.00

合计7940000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

152/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁款5909231.445757006.50

减：未确认融资费用551535.60349660.91

减：一年内到期的租赁负债1061520.232318507.78

合计4296175.613088837.81

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼2054.58未决诉讼

合计2054.58/

153/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因直燃机低氮改

政府补助138750.1223785.68114964.44造市级补贴款

合计138750.1223785.68114964.44/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数262520973.00262520973.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

154/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本479807171.90479807171.90溢价）

其他资本公积263889333.21263889333.21

合计743696505.11743696505.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积12617809.9012617809.90

合计12617809.9012617809.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润-549919478.03-589896436.17调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-549919478.03-589896436.17

加：本期归属于母公司所有者的净利-17178310.6339976958.14润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-567097788.66-549919478.03

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

155/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务383842409.69350261345.26374540987.07318106734.41

其他业务176991.15176991.15

合计384019400.84350438336.41374540987.07318106734.41

156/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁分部互联网分部建筑工程分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

租赁收入12309809.59769779.7912309809.59769779.79

互联网广告4845338.911369183.004845338.911369183.00

建筑工程366687261.19348122382.47366687261.19348122382.47按经营地区分类

华南区4845338.91293874765.74284797086.73298720104.65284797086.73

华北区12309809.59769779.7940189700.8536994353.2452499510.4437764133.03

华中区841183.46739109.79841183.46739109.79

华东区31781611.1426961015.7131781611.1426961015.71市场或客户类型合同类型

租赁收入12309809.59769779.7912309809.59769779.79

互联网广告4845338.911369183.004845338.911369183.00

建筑工程366687261.19348122382.47366687261.19348122382.47按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计12309809.59769779.794845338.911369183.00366687261.19348122382.47383842409.69350261345.26

其他说明：

√适用□不适用

上述收入分解信息中不含其他业务收入176991.15元。

157/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税373603.87797933.12

教育费附加169264.81344315.37

房产税1371182.871384659.38

土地使用税110933.56110933.56

车船使用税720.00720.00

印花税334420.58312558.47

地方教育费附加112843.30229543.62

资源税10815.7010845.10

文化事业建设费181443.83251864.11

合计2665228.523443372.73

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1120631.451770576.49

业务费用121741.955270.50

差旅费用53900.6910820.10

市内交通费6376.901203.36

水电通讯费11182.8214218.94

租赁费245859.35185473.91

中介机构服务费5406.86

办公费用59918.1542289.43

售后维修费17821.88

折旧摊销费3476.48

合计1640909.672035259.59

158/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19375902.5114806167.09

中介费、咨询费及其他3601233.282604414.25

内退及统筹外工资650037.32657614.32

办公费1118753.23533114.01

差旅费660214.16674422.93

董事会费478205.06566204.37

折旧摊销费4219310.984842721.27

修理费328790.89212431.30

业务招待费828929.43503568.74

诉讼费26319.041115821.73

水电通讯费299337.45241250.13

其他128464.13118765.77

合计31715497.4826876495.91

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出258711.82235278.82

减：利息收入309480.48637713.89汇兑损益

银行手续费147401.0642745.35

其他55208.49

合计151840.89-359689.72

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助881062.0730692.88

进项税加计扣除15126.91

个税返还15012.128466.91

合计896074.1954286.70

159/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资产生的投资收益12487997.39

合计12487997.39

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产65423.37

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债

按公允价值计量的投资性房地产-4643000.004937143.03权益工具投资（以公允价值计量且其变动计入当期-756828.76-659737.02损益的金融资产）

合计-5334405.394277406.01

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-12107612.922799365.95

其他应收款坏账损失-1207025.32-609726.55

合计-13314638.242189639.40

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失1774339.991002815.21

二、其他-1266300.31

160/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

合计508039.681002815.21

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-292.40

租赁资产处置利得182660.21

合计182660.21-292.40

其他说明：

无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

违约赔偿收入44315.0150458.1044315.01

其他1592.921592.92

合计45907.9350458.1045907.93

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换

161/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

损失对外捐赠

违约及赔偿支出776968.552800.00776968.55

滞纳金及罚款12139.232591.0612139.23

非流动资产毁损报9731.14废损失

预计未决诉讼损失2054.58

合计789107.7817176.78789107.78

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用559783.733229725.22

递延所得税费用-755493.16826767.87

合计-195709.434056493.09

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-20397881.53

按法定/适用税率计算的所得税费用-5099470.38

子公司适用不同税率的影响803470.87

调整以前期间所得税的影响14670.64非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-28035186.33

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-1383336.79损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性33097493.12差异或可抵扣亏损的影响

其他406649.44

所得税费用-195709.43

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

162/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款及押金保证金2355801.848724223.48

政府补助284193.276907.20

银行存款利息收入309480.48637426.76

其他5758956.692338727.23

合计8708432.2811707284.67

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款5330365.428280016.56

营业费用及管理费用10617775.0712019357.60

银行手续费147401.0642745.35

其他792182.462751828.29

合计16887724.0123093947.80

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

取得使用权资产支付的现金1187206.272603328.07

163/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

合计1187206.272603328.07

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动非现金变动现金变动动

租赁负债3088837.812394544.071187206.274296175.61一年内到期

的非流动负2318507.781216987.551101520.23债

长期借款8000000.0020000.0040000.007940000.00

合计5407345.598000000.002394544.072424193.8240000.0013337695.84

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-20202172.1040427454.69

加：资产减值准备13314638.24-2189639.40

信用减值损失-508039.68-1002815.21

固定资产折旧、油气资产折耗、生产316519.75470437.94性生物资产折旧

使用权资产摊销1647909.961971721.92

无形资产摊销334545.48189795.48

长期待摊费用摊销1094249.791014805.96

处置固定资产、无形资产和其他长期-182660.21292.40

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填5334405.39-4843232.22列）

财务费用（收益以“－”号填列）258711.82235278.82

投资损失（收益以“－”号填列）-12487997.39

164/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告递延所得税资产减少（增加以“－”242023.52-312157.12号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-997516.681138924.99号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）130018.18-168550.79经营性应收项目的减少（增加以“－”14351237.77-208731023.00号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-52359648.94171932704.10号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-37225777.71-12353998.83

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额35346413.5557258470.55

减：现金的期初余额57258470.5570964889.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-21912057.00-13706418.91

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物17000000.00

其中：原子公司陕西润庭广告有限公司17000000.00

处置子公司收到的现金净额17000000.00

其他说明：

无

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金35346413.5557258470.55

其中：库存现金1332.38819.37

可随时用于支付的银行存款35345081.1757257651.18可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项

165/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额35346413.5557258470.55

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

香港山水云媒科技有限公司，注册地在香港，港币系主要核算货币。该公司尚未开展实质性业务。

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

公司短期租赁主要为租赁合同期限在一年以内（含一年）的运输设备及房屋租赁。公司报告期内无简化处理的低价值资产租赁。

公司2025年计入当期损益的短期租赁费用为583546.08元。其中455891.19元系房屋租赁费用;127654.89元系设备租赁费用。

166/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1806243.82(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

租赁收入12309809.59

合计12309809.59作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

167/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

168/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式

山西金15385.00生产和销正光学售光学薄太原市万元人民太原市65投资设立科技有膜等光学币限公司材料太原天

龙恒顺500.00万太原市太原市房屋租赁100投资设立贸易有元人民币限公司深圳市

山水天1000.00投资咨询鹄信息深圳市万元人民深圳市100投资设立管理科技有币限公司深圳市好山好

水传媒200.00万投资咨询深圳市深圳市100投资设立合伙企元人民币管理

业（有限合伙）

深圳提3000.00达装饰非同一控深圳市万元人民深圳市建筑装饰100工程有制下合并币限公司

深圳提4080.00达建设深圳市万元人民深圳市建筑装饰100非同一控工程有制下合并币限公司

深圳提4300.00达机电非同一控深圳市万元人民深圳市建筑装饰100科技有制下合并币限公司深圳市

酩庄商5000.00酒、饮料业发展深圳市万元人民深圳市及茶叶批100投资设立有限公币发司深圳市

灏远景500.00万互联网广深圳市深圳市51投资设立科技有元人民币告服务限公司香港山香港100万元香港传媒广告100非同一控

169/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

水云媒港币业务制下合并科技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例东的损益告分派的股利益余额

深圳市灏远景32.89-3023902.3228255.72科技有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

170/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公非司流非流动资流动资产资产合计流动负债动负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名产负称债深圳市灏远景

1029099.8320691.181049791.015563050.635563050.6346413989.903377197.7749791187.6741980237.652484389.5744464627.22

科技有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金流综合收益总经营活动现金流营业收入净利润营业收入净利润额量额量深圳市灏远景科技有

4845338.91-9839820.07-9839820.07-4431046.458944352.901526560.451526560.452268166.53

限公司

其他说明：

无

171/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法北京俊人影视节目制

影业有限北京市北京市45.00权益法作公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

172/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用公司于2014年11月20日与其他股东一起设立北京俊人影业有限公司（以下简称“北京俊人影业”），注册资本5000万元，公司认缴注册资本2250.00万元，占注册资本总额的45.00%。认缴出资日期2018年8月8日。截至财务报告批准报出日止，该认缴注册资本2250.00万元尚未出资到位。

该公司设立后未开展实质性业务，北京俊人影业不在公司合并报表范围内。公司已向法院请求解散北京俊人影业，目前，法院一审判决驳回该诉讼请求。公司将继续推动该公司股权处置事宜。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期计入营与资产/财务报本期新增本期转入其本期其期初余额业外收入金期末余额收益相表项目补助金额他收益他变动额关

递延收138750.1223785.68114964.44与资产益相关

合计138750.1223785.68114964.44/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关23785.6823785.68

与收益相关857276.396907.20

173/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

合计881062.0730692.88

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项及应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截至2024年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款346735692.18156817957.66

其他应收款44009891.1441807258.08

合计390745583.32198625215.74

截至2025年12月31日，本公司不存在对外提供财务担保的情况。

174/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的60.33%（2024年12月31日：67.18%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。公司本期无汇率风险。

2．利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行存款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

175/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

第一层次

项目第二层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产8065423.378065423.37

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产422864800.00422864800.00

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物422864800.00422864800.00

3.持有并准备增值后转让的

土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产62220.8662220.86

持续以公允价值计量的资产422864800.008127644.23430992444.23总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计

入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且

176/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本期末公司无持续和非持续第一层次公允价值计量的项目。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

公司对持续以公允价值计量的投资性房地产，以同致诚宇威国际资产评估（深圳）有限公司出具评估报告为参考确认。详见本报告第八节、七、合并财务报表项目注释、20.投资性房地产。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

公司对持续以公允价值计量的其他非流动金融资产，以同致诚宇威国际资产评估（深圳）有限公司出具的评估报告为参考确认。详见本报告第八节、七、合并财务报表项目注释、19.其他非流动金融资产。

本公司期末持有持续第三层公允价值为银行理财产品构成的交易性金融资产。公司结合银行理财产品合同约定的利率方式对其公允价值进行估值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项及一年内到期的非流动负债等。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

177/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业务母公司名称注册地注册资本业的持股比例业的表决权比

性质(%)例(%)深圳市科新深圳市罗湖区东门街道城东社投资

实业控股有区中兴路239号外贸集团大厦60000.0017.8817.88

限公司 2806-Z17 管理本企业的母公司情况的说明

本公司最终控制人是自然人连宗盛先生，持有公司28.23%股份。

本企业最终控制方是自然人连宗盛先生

其他说明：

截至2025年12月31日，连宗盛先生通过科新实业控股间接持有上市公司17.88%的股份，通过派德壹盛间接持有上市公司10.35%股份，合计间接持有28.23%股份，为公司实际控制人，公司控股股东为科新实业控股。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本报告第十节、在其他主体中的权益、1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本报告第十节、在其他主体中的权益、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系连宗盛董事长陈刚独立董事张娟独立董事邹志强独立董事谭晓岚董事

连远锐董事、总经理

178/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

戴蓉董事会秘书、副总经理

黄海平董事、财务总监真金砖发展有限公司公司的参股公司山西圆缘宾馆有限公司公司的参股公司

深圳市世杰城市运营集团有限公司关联自然人担任董事、高管的其他企业

深圳市世杰田面运营管理有限公司关联自然人担任董事、高管的其他企业

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市世杰城市运营集团有限公司建筑工程服务46313756.04

深圳市世杰田面运营管理有限公司建筑工程服务729633.18

合计47043389.22

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

179/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

深圳提达装饰工8000000.002025-6-272031-6-27否程有限公司

合计8000000.00本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬362.72377.31

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市世杰

城市运营集9243788.80462189.44团有限公司深圳市世杰

田面运营管185200.669260.03理有限公司合同资产

180/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

深圳市世杰

城市运营集9262751.205436.22团有限公司深圳市世杰

田面运营管109444.98理有限公司其他应收款深圳市世杰

城市运营集839014.0045852.10团有限公司

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

181/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2025年12月31日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1、深圳提达装饰工程有限公司与深圳莱华置业有限公司建设工程合同纠纷一案

深圳提达装饰工程有限公司（以下简称“提达装饰”）因与深圳莱华置业有限公司（以下简称“莱华置业”）建设工程合同纠纷事宜，于2023年9月27日向深圳市南山区人民法院提起诉讼，南山区法院于2023年10月23日予以受理。提达装饰向法院申请，要求判令莱华置业支付工程款

130002183.54元；判令莱华置业支付逾期付款违约金6253384.99元；判令莱华置业承担本案诉讼费。

2024年1月23日，南山区人民法院出具受理案件通知书，案号为（2024）粤0305民初2285号。案件已于2024年3月1日开庭审理，2024年3月21日收到法院十份判决，法院支持了原告的全部诉求，判决被告向原告支付欠付工程款130002183.53元及相应利息。该十份判决已于2024年4月9日生效，莱华置业最后履行期限为2024年4月19日。

2025年4月，莱华置业通过相关联集团公司回款28000000.00元。

2025年7月17日，网上提交强制执行申请立案，案号为（2025）粤0305执保18195号。2025年8月27日收到法院的执行裁定书，内容为：冻结、划拨被申请人深圳莱华置业有限公司存款，扣留、提取其等值收入或查封、扣押、冻结其等值财产（以上述生效法律文书确定的款项及利息、执行费、执行中实际支出的费用为限，暂计人民币152280383.99元）。

2026年1月19日，收到法院出具的终本裁定，内容为终结本次执行程序。

2、山西科新发展股份有限公司与山西五方佛教文化艺术博物馆房屋租赁合同纠纷案

山西科新发展股份有限公司与山西五方佛教文化艺术博物馆（下称“五方佛教”）房屋租赁合同

纠纷一案，山西科新发展股份有限公司于2021年1月26日向山西省太原市迎泽区人民法院进行起诉，太原市迎泽区人民法院于2021年2月5日立案，案号为（2021）晋0106民初1721号。

山西科新发展股份有限公司诉请法院确认《房屋租赁合同》已依约解除；判令被告立即腾空、搬离并向原告交还其所占用的位于太原市迎泽区迎泽大街289号天龙大厦负一层及东门一层通道

(消防通道除外)部分房屋；判令被告支付2020年8月1日至2021年1月15日的租金288392.99

元、物业管理费77634.41元、水电费14329.7元、保证金130000元，合计510357.1元；判令被告支付违约金189096元(年租金630320.00元×30%=189096.00元)；判令被告支付自2021年1月16日起至被告实际搬离之日的房屋占用费，按日租金的两倍计算(暂计算至2021年1月31日，

630320.00÷365×16×2=55260.93元)；判令被告承担律师费37000.00元。

太原市迎泽区人民法院于2021年3月29日出具《民事调解书》，内容为：经主持调解，当事人自愿达成如下协议：（1）被告山西五方佛教文化艺术博物馆于2021年4月20日前将租用原告

山西广和山水文化传播股份有限公司的房屋腾空交付原告管理使用；（2）被告山西五方佛教文化艺术博物馆于2021年4月20日前支付原告山西广和山水文化传播股份有限公司2020年8月1日起至2021年1月15日的租金288392.99元、物业管理费77634.41元、水电费14329.70元；

（3）被告山西五方佛教文化艺术博物馆履行本协议第一、二项的约定的义务后，原被告之间的纠

纷彻底解决；（4）如被告山西五方佛教文化艺术博物馆未按本协议第一、二项的约定履行义务，

应支付原告山西广和山水文化传播股份有限公司违约金189096.00元、律师费37000.00元，并应自2021年1月16日起至实际腾房之日止按合同约定的租金的二倍支付原告房屋占用费；（5）案

件受理费6359.00元，原、被告双方各负担3179.50元。原告已预交，被告山西五方佛教文化艺术博物馆于2021年4月20日前一并支付原告。

182/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

因五方佛教未按照前述《民事书》约定的时间将相关款项支付给山西科新发展股份有限公司，公司于2021年6月2日按照《民事调解书》的约定向太原市迎泽区人民法院申请强制执行，请求五方佛教向本公司支付违约金189096.00元；律师代理费37000.00元；2020年8月1日至2021年1月15日期间的各项费用380357.10元；以及2021年1月16日至五方佛教实际搬离之日的两倍租金。五方佛教于2021年6月20日清空腾退房屋并于2021年8月9日按照（2021）晋0106民初1721号《民事调解书》的约定将调解款项383536.60元支付给本公司。因未发现五方佛教可供执行的财产，太原市迎泽区人民法院于2021年11月19日出具了（2021）晋0106执2555号之一《执行裁定书》，裁定终结本次执行。尚未全部执行到款。

3、山西金正光学科技有限公司与太原市中级人民法院错误执行赔偿纠纷案

山西金正光学科技有限公司（以下简称“金正光学”）与太原市中级人民法院错误执行申请国家

赔偿纠纷一案，金正光学于2021年7月15日向山西省太原市中级人民法院提起国家赔偿申请。

金正光学申请太原市中级人民法院向赔偿请求人支付超额执行的利息款739441.98元；向赔偿请求人支付超额执行利息款及违法划扣税款的同期存款利息19539.50元（自2019年10月11日起算，计至2021年7月15日）；前述两项赔偿金额共计758981.48元；追究赔偿义务机关执行法官张涛的法律责任。

2021年12月6日，本案件在太原市中级人民法院开庭审理。

2022年1月12日，收到太原市中级人民法院《国家赔偿决定书》，决定如下：“一、山西省太原市中级人民法院赔偿山西金正光学科技有限公司错误执行赔偿金739441.98元。二、驳回山西金正光学科技有限公司的其他赔偿请求。”

2022年4月1日，已向太原市中级人民法院提出赔偿申请，尚未收到赔偿金。

4、太原天龙恒顺贸易有限公司与山西国美电器有限公司租赁合同纠纷一案

太原天龙恒顺贸易有限公司（以下简称“原告”）因与山西国美电器有限公司（以下简称“被告”）

租赁合同纠纷事宜，向太原市迎泽区人民法院提起诉讼，法院于2022年8月24日予以立案，案

号为（2022）晋0106民初7740号。

天龙恒顺向法院申请，要求判令山西国美解除双方签订的《房屋租赁合同》，山西国美将承租的房产交还天龙恒顺；支付自2022年2月1日起至实际交还房产之日止的租金（暂计算自2022年2月1日起至2022年10月31日的租金为3755163.90元）；支付自2022年2月1日起至实际交还房产之日止的物业管理费（暂计算自2022年2月1日起至2022年10月31日的物业管理费为257336.10元）；支付2022年6月至2022年7月欠付的水电费52400.40元；支付2022年

6月至2022年8月欠付的夏季空调费238807.90元；支付违约金（一个月租金）417240.40元；

本案诉讼费保全费、保函费均由山西国美承担。

案件已于2022年10月27日开庭审理，并于2022年12月13日收到一审判决。判决内容如下：

解除天龙恒顺与山西国美租期为2021年2月1日至2024年1月31日的《房屋租赁合同》，山西国美于本判决生效之日起二十日内向天龙恒顺返还租赁房屋，即返还山西省太原市迎泽大街

289号一至三层：山西国美于本判决生效之日起二十日内支付天龙恒顺违约金417240.00元；山

西国美于本判决生效之日起二十日内支付天龙恒顺2022年2月1日至2022年10月31日的租金

3129303.25元；山西国美于本判决生效之日起二十日内支付天龙恒顺2022年2月1日至2022年10月31日的物业管理费214446.75元；山西国美于本判决生效之日起二十日内支付天龙恒顺2022年11月1日至租赁房屋实际返还之日的租金和物业管理费（租金每日为1251721.30元季÷90天=13908.00元，物业管理费每日为85778.70元/季-90天=953.00元）；山西国美于本判决生效之日起二十日内支付天龙恒顺2022年6月至7月的水电费52400.40元；山西国美于本判决生效

之日起二十日内支付天龙恒顺2022年6月至8月的夏季空调费238807.90元。山西国美无需支付反诉被告天龙恒顺2022年4月至6月季度中1.5个月的租金625860.65元和物业管理费42889.35元；驳回天龙恒顺、山西国美的其他诉讼请求。

如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本判决生效后负有履行义务的当事人须依法按期履行。逾期未履行的，不得有转移、隐匿财产等逃避执行行为，并不得有高消费及非生活或经营必需的消费行为。本条款即为执行通知，人民法院在受理执行申请后，依法可以立即对违反本条款规定内容的相关当事人采取列入失信名单、罚款、拘留等强制措施，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

183/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

本诉案件受理费减半收取为22284.00元，由天龙恒顺负担3344.00元，山西国美负担18940.00元。保全费5000.00元由山西国美负担。反诉案件受理费减半收取为8419.00元，由反诉原告山西国美负担4209.50元，反诉被告天龙恒顺负担4209.50元。

公司已于2023年2月27日向法院提交强制执行申请，2023年4月3日法院已受理。

2025年8月18日收到法院出具的（2023）晋0106执888号之三执行裁定书，裁定如下：

将被执行人山西国美电器有限公司名下天龙店内的所有电器（归各电器厂家所有的电器除外）

以1095550.00元的流拍价抵偿被执行人所应偿还申请执行人债务。上述电器所有权自本裁定送达申请执行人太原天龙恒顺贸易有限公司时起转移。

5、太原天龙恒顺贸易有限公司与山西百川超市股份有限公司租赁合同纠纷一案

太原天龙恒顺贸易有限公司（以下简称“天龙恒顺”）因与山西百川超市股份有限公司（以下简称“百川超市”）租赁合同纠纷事宜，于2023年8月18日向太原市迎泽区人民法院提起诉讼，迎泽区法院于2023年10月18日予以立案，案号为（2023）晋0106民初9198号。

天龙恒顺向法院申请，要求判令解除双方签署的《房屋租赁合同》，百川超市将租赁房屋还给天龙恒顺；判令百川超市支付自2022年4月1日至实际交还房产之日止的租金（暂计至2023年

7月31日为537350.00元）；判令百川超市支付自2022年10月1日至实际交还房产之日止的物

业管理费（暂计至2023年7月31日为141400.00元）；判令百川超市支付自2023年4月1日至

2023年7月31日欠付的水电费30568.20元；判令百川超市按照合同约定总金额的20%向天龙恒

顺支付违约金，即361827.00元；判令天龙恒顺不予退还百川超市缴纳的全部保证金；判令百川超市承担本案诉讼费。

2023年10月27日收到传票，一审开庭时间为2023年11月29日，2023年12月28日收到太

原市迎泽区法院判决，判决如下：

天龙恒顺与百川超市签署的《房屋租赁合同》于2023年7月31日解除；百川超市将承租的位于太原市天龙大厦负一层的租赁房屋门锁打开后十日内将该房屋腾空交还天龙恒顺；百川超市于

本判决生效之日起十日内支付天龙恒顺截至2023年7月31日的租金537350.00元；百川超市于

本判决生效之日起十日内支付天龙恒顺截至2023年7月31日的物业管理费141400.00元；百川

超市于本判决生效之日起十日内支付天龙恒顺截至2023年7月31日的水电费13038.20元。

因百川超市未能按期支付相应款项，2024年3月22日向法院提交强制执行申请，2024年3月28日获立案，案号为（2024）晋0106执1360号。截至目前，尚未执行到款。

6、山西科新发展股份有限公司与北京俊人影业有限公司公司解散注销一案

山西科新发展股份有限公司（以下简称“科新发展”）与北京俊人影业有限公司（以下简称“俊人影业”）及曾俊人、李华棱、苏州炫特影视传媒有限公司、广西南宁荣惠巨天文化旅游投资合伙企业（有限合伙）（以下合称“第三人”）因公司解散纠纷事宜，于2023年10月27日向北京市朝阳区人民法院提起诉讼。

科新发展向法院申请要求判令解散俊人影业；判令俊人影业承担本案诉讼费。

2023年10月27日提交网上立案，2024年4月19日正式立案，案号为（2024）京0105民初

33393号。2025年1月22日第一次开庭，2025年3月11日第二次开庭，2025年4月21日收到

一审判决，驳回原告科新发展的全部诉讼请求。案件受理费70.00元，公告费200.00元，均由原告科新发展负担（已缴纳）。

2025年4月29日科新发展提起上诉，二审案号为(2025)京03民终11632号，二审开庭时间为

2025年7月24日。2025年9月25日收到二审判决，内容为：驳回上诉，维持原判。二审案件受

理费70元，由山西科新发展股份有限公司承担（已交纳）。本判决为终审判决。

7、深圳市灏远景科技有限公司与西安极客道传媒有限责任公司、厦门红炉点雪技术服务有限

公司、吕信、杨智程服务合同纠纷一案

深圳市灏远景科技有限公司因与西安极客道传媒有限责任公司、厦门红炉点雪技术服务有限公

司、吕信、杨智程服务合同纠纷一案，于2025年5月12日向深圳市南山区人民法院提交立案申请，法院于2025年5月23日立案，案号为（2025）粤0305民初43058号。

深圳市灏远景科技有限公司诉请法院判令被告西安极客道传媒有限责任公司支付拖欠的款项

853802.60元；请求判令其他三被告承担连带清偿责任；请求判令被告承担本案诉讼费。

2025年5月12日提交网上立案，5月23日立案，案号为（2025）粤0305民初43058号。2025年11月7日收到法院传票，已于2025年12月22日9:30开庭，尚未收到一审判决。

184/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

8、深圳提达装饰工程有限公司诉汕头市潮商城镇综合治理有限公司一案

深圳提达装饰工程有限公司与汕头市潮商城镇综合治理有限公司建设工程合同纠纷一案，提达装饰起诉至汕头市潮阳区人民法院，潮阳区法院于2026年2月5日予以立案，案号为（2026）粤

0513民初759号。

深圳提达装饰工程有限公司诉请法院判令被告支付欠付的工程款25309249.19元；请求判令被告支付逾期付款违约金683349.73元（以25309249.19元为基数，按照日万分之一的标准计算，自2025年3月5日起计算至付清之日止，暂计至2025年11月30日为683349.73元），以上合计25992598.92元；判令被告承担本案的诉讼费。

2025年12月15日提交网上立案，潮阳区法院于2026年2月5日予以立案。目前已完成诉讼费的缴纳。

9、深圳提达装饰工程有限公司诉汕头市泰盛科技有限公司一案

深圳提达装饰工程有限公司与汕头市泰盛科技有限公司建设工程合同纠纷一案，提达装饰起诉至汕头市龙湖区人民法院，龙湖区人民法院于2026年1月21日予以立案，案号为（2026）粤0507民初666号。

深圳提达装饰工程有限公司诉请法院判令被告支付欠付的工程款958797.42元；判令被告承担

本案的诉讼费.

2025年12月23日提交网上立案，龙湖区人民法院于2026年1月21日予以立案。已完成诉讼费的缴纳。

10、深圳提达装饰工程有限公司诉广西宝汇置业有限公司一案

1、案件基本情况

深圳提达装饰工程有限公司与广西宝汇置业有限公司建设工程合同纠纷一案，提达装饰起诉至南宁市良庆区人民法院。

深圳提达装饰工程有限公司诉请法院判令被告支付欠付的工程款1245990.83元；请求判令被告支付逾期付款违约金19562.06元（以1245990.83元为基数，按照日万分之一的标准，自2025年8月12日起算违约金，暂计至2026年1月15日为19562.06元，实际计算至清偿之日止）；

以上合计1265552.89元；判令被告承担本案的诉讼费。

2026年1月15日提交网上立案，并已审核通过。

11、深圳提达装饰工程有限公司诉前海人寿（韶关）医院有限公司一案

深圳提达装饰工程有限公司与前海人寿（韶关）医院有限公司建设工程合同纠纷一案，提达装饰起诉至韶关市武江区人民法院。

深圳提达装饰工程有限公司诉请法院判令被告支付欠付的工程质保金1188861.43元；

请求判令被告承担本案的诉讼费。

2026年3月3日提交网上立案。

12、林鹏豪诉深圳提达装饰工程有限公司、深圳市泰安劳务有限公司、深圳市泰安劳务有限公

司第一分公司一案

林鹏豪与深圳提达装饰工程有限公司、深圳市泰安劳务有限公司、深圳市泰安劳务有限公司第

一分公司建设工程合同纠纷一案，林鹏豪起诉至深圳市南山区人民法院，案号为：（2025）粤0305民初57901号。

林鹏豪诉请法院判令被告深圳提达装饰工程有限公司向原告支付工程款人民币324539.72元及逾期付款违约金暂计至2025年9月12日为16984.31元（请求以324539.72元为基数，按照一年期 LPR 的 1.5 倍标准，自 2024 年 8 月 1 日起计付至工程款清偿之日止），工程款及违约金暂合计341524.03元；判令被告深圳市泰安劳务有限公司、深圳市泰安劳务有限公司第一分公司就被告深圳提达装饰工程有限公司之于原告的上述全部付款义务承担连带清偿责任；判令三被告承

担本案的诉讼费、保全费等全部诉讼费用。

2025年10月21日收到案件材料，开庭时间为2026年1月7日15:30，后法院知会开庭时间延迟，开庭时间尚未确定，预计为2026年5月中下旬。

除存在上述或有事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

13、单乃明诉深圳市泰安劳务有限公司、深圳鸿业装饰有限公司、深圳提达装饰工程有限公司

一案

185/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

单乃明与深圳市泰安劳务有限公司、深圳鸿业装饰有限公司、深圳提达装饰工程有限公司建设

工程合同纠纷一案，沈阳市沈河区人民法院予以立案，于2022年11月21日收到开庭传票，案号

为（2022）辽0103民初16977号。

单乃明向法院申请，要求深圳市泰安劳务有限公司、深圳鸿业装饰有限公司、深圳提达装饰工程有限公司支付人工费2537767.30元；承担本案诉讼费。

2025年8月25日收到法院出具的（2023）粤0309民初2610号民事裁定书，裁定如下：原告

单乃明与被告深圳市泰安劳务有限公司、被告深圳鸿业装饰有限公司、被告深圳提达装饰工程有

限公司劳务合同纠纷一案，本院于2023年2月6日立案。原告单乃明在本院依法送达交纳诉讼费用通知后，未在七日内预交案件受理费。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百二十一条、

第一百五十七条第一款第十一项、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法》的解

释》第二百一十三条规定，裁定如下：本案按单乃明撤回起诉处理。

14、深圳市家美乐装饰材料有限公司诉深圳市山水天鹄信息科技有限公司、太原天龙恒顺贸易

有限公司一案

深圳市家美乐装饰材料有限公司（以下简称“家美乐装饰”）与深圳市山水天鹄信息科技有限公司（以下简称“山水天鹄”）、太原天龙恒顺贸易有限公司（以下简称“天龙恒顺”）买卖合同纠纷一案，深圳市罗湖区人民法院予以受理，诉前联调号为（2024）粤0303民诉前调6143号，正式案号为（2025）粤0303民初362号。

家美乐装饰向法院申请判令山水天鹄向原告支付拖欠的货款人民币246755.53元并向原告支付违约金人民币17396.26元（违约金以人民币246755.53元为基数，按照日利率万分之一的计算标准，自2022年1月1日起计算至实际清偿之日止，暂计至2023年12月7日为17396.26元）；

天龙恒顺对山水天鹄的上述债务承担连带清偿责任；由山水天鹄、天龙恒顺承担本案诉讼费。

山水天鹄于2024年4月16日收到诉前调解文件，2025年1月8日第一次庭审，2025年6月

30日收到一审判决，内容具体为：被告深圳市山水天鹄信息科技有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告深圳市家美乐装饰材料有限公司支付货款55983.22元及违约金10362.37元（暂计至2024年2月1日，自2024年2月2日起的违约金以55983.22为基数，按年利率3.65%的标准计算至款项实际清偿之日止）；被告太原天龙恒顺贸易有限公司对被告深圳市山水天鹄信息科技有限公司的上述债务承担连带清偿责任；驳回原告深圳市家美乐装饰材料有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费5262.28元，由原告深圳市家美乐装饰材料有限公司负担3940.28元，被告深圳市山水天鹄信息科技有限公司、太原天龙恒顺贸易有限公司负担1322.00元。原告已预交的案件受理费1322.00元，待本判决生效后，本院予以退回。被告深圳市山水天鹄信息科技有限公司、太原天龙恒顺贸易有限公司应于本判决生效之日起七日内向本院缴纳案件受理费1322.00元，拒不缴纳的，本院依法强制执行。

15、深圳市优洁建材有限公司诉深圳市山水天鹄信息科技有限公司、太原天龙恒顺贸易有限公

司一案

深圳市优洁建材有限公司诉深圳市山水天鹄信息科技有限公司、太原天龙恒顺贸易有限公司买

卖合同纠纷一案。深圳市龙岗区人民法院予以立案受理，案号为（2024）粤0307民诉前调38828号，正式案号为（2024）粤0307民初27318号。

深圳市优洁建材有限公司向法院申请，要求判令山水天鹄支付拖欠的货款人民币2221422元；

判令山水天鹄向原告支付逾期付款利息（以2221422元为基数，按每日千分之0.1%标准计算，自2023年9月5日计算至全部款项清偿之日止）；判令天龙恒顺前述第1/2项承担连带责任；判令被告承担本案的全部诉讼费用。

公司提交管辖权异议后，法院予以驳回，管辖权异议上诉也被驳回，开庭时间为2024年9月

26日。

2024年9月27日收到《民事调解书》：原、被告协商一致确认，以2110351元解决本次纠纷，山水天鹄和天龙恒顺须按本条约定的期限和金额按时足额向优洁建材履行付款义务；原告自愿放弃其他诉讼请求，双方确认无其他争议。

相关款项已按约定时间支付完毕。

16、深圳市博森暖通设备有限公司诉深圳市粤海荟餐饮管理有限公司、深圳提达装饰工程有限

公司一案

186/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

深圳市博森暖通设备有限公司与深圳市粤海荟餐饮管理有限公司、深圳提达装饰工程有限公司

买卖合同纠纷一案，深圳市博森暖通设备有限公司起诉至深圳市罗湖区人民法院，案号为（2025）粤0303民初856号。

深圳市博森暖通设备有限公司诉请法院判令两被告共同向原告支付设备安装费用人民币17.20万元；判令两被告承担本案的保全费及诉讼费。

2025年2月7日收到案件材料，开庭时间为2025年3月19日10：00。

2025年3月28日，收到法院出具的一审判决，具体内容为：被告深圳市粤海荟餐饮管理有限

公司、提达装饰工程有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告深圳市博森暖通设备有限公司支付设备安装费17.20万元。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费

1870.00元、保全申请费1380.00元，由两位被告负担。原告已预交案件受理费1870.00元、保

全申请费1380.00元，本院予以退回3250.00元。两位被告应在本判决生效之日起十日内向本院缴纳3250.00元，拒不缴纳的，本院依法强制执行。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。

提达装饰已提起上诉，二审案号为（2025）粤02民终21511号，2025年6月26日收到法院出具的二审判决书，内容为：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费3740.00元，深圳提达装饰工程有限公司已预交，由深圳提达装饰工程有限公司负担。

17、刘志飞诉雷拥军、深圳市中粤达建筑劳务有限公司、深圳提达装饰工程有限公司、前海人寿（韶关）医院有限公司一案刘志飞与雷拥军、深圳市中粤达建筑劳务有限公司、深圳提达装饰工程有限公司、前海人寿（韶关）医院有限公司承揽合同纠纷一案，刘志飞起诉至韶关市武江区人民法院，诉前联调号为（2024）粤0203民诉前调4379号。

刘志飞申请法院判令四位被告向原告支付工程款86022.00元及利息（利息以86022.00元为基数，自2023年8月14日起，按照全国银行同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率（3.45%）计算，计至实际支付之日止，暂计算至2024年9月13日为3215.07元），合计89237.07元；判令被告承担本案诉讼费。

2025年3月6日开庭，2025年8月29日收到法院出具的民事判决书，内容为：被告雷拥军应于本判决生效之日起十日内向原告刘志飞支付尚欠款项86022元及利息（利息计算标准：自2024年4月17日起，以实欠款项为基数，按照年利率3.45%计算至款项付清止）；驳回原告刘志飞其他诉讼请求。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费2030.93元（原告刘志飞已预交），由被告雷拥军负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于广东省韶关市中级人民法院。

18、湖南乐购文化传媒有限公司诉深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司、深圳市好山好水传

媒合伙企业（有限合伙）、深圳德飞商业管理有限公司、深圳网电传媒有限公司、深圳市博雅颂文化传媒有限公司一案

湖南乐购文化传媒有限公司与深圳市山水天鹄信息科技有限公司、深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）、深圳德飞商业管理有限公司、深圳网电传媒有限公司、深圳市博雅颂文化传媒

有限公司股东损害公司质权人利益责任纠纷一案，湖南乐购文化传媒有限公司起诉至深圳市罗湖区人民法院，案号为（2025）粤0303民初11417号。

湖南乐购文化传媒有限公司诉请法院判令深圳市山水天鹄信息科技有限公司、深圳市好山好水

传媒合伙企业（有限合伙）在未履行出资范围内对（2022）湘0102民初15254号民事判决书确定

第三人债务即向原告支付媒体投放费用155987.00元并从2021年11月3日起，按年利率14.4%

支付相应的违约金至实际清偿之日止，案件受理费及保全费5000.00元及延迟履行利息承担补充赔偿责任；判令深圳德飞商业管理有限公司、深圳网电传媒有限公司对（2022）湘0102民初15254

号民事判决书确定第三人债务即向原告支付媒体投放费用155987.00元并从2021年11月3日起，按年利率14.4%支付相应的违约金至实际清偿之日止，案件受理费及保全费5000.00元及延迟履行利息承担连带赔偿责任；本案案件受理费、公告费由被告承担；

187/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

2025年3月27日收到案件材料，开庭时间为2025年4月25日9：30，法院最新通知因有被

告人需要公告，开庭时间延期。开庭时间为2025年7月29日9:30，2025年9月12日收到法院出具的民事判决书，内容主要为：被告深圳德飞商业管理有限公司对第三人深圳市博雅颂文化传媒有限公司在（2022）湘0102民初15254号民事判决书项下的债务向原告湖南乐购文化传媒有限公司承担连带清偿责任；被告深圳网电传媒有限公司对第三人深圳市博雅颂文化传媒有限公司在

（2022）湘0102民初15254号民事判决书项下的债务向原告湖南乐购文化传媒有限公司承担连带清偿责任；驳回原告湖南乐购文化传媒有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费3519.74元、公告费350元，由被告深圳德飞商业管理有限公司、深圳网电传媒有限公司负担。原告湖南乐购文化传媒有限公司已预付公告费350元，被告深圳德飞商业管理有限公司、深圳网电传媒有限公司应在本判决生效之日起十日内迳付原告湖南乐

购文化传媒有限公司公告费350元。原告湖南乐购文化传媒有限公司已预交案件受理费3519.74元，本院予以退回。被告深圳德飞商业管理有限公司、深圳网电传媒有限公司应在本判决生效之日起十日内向本院缴纳3519.74元，拒不缴纳的，本院依法强制执行。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。

除存在上述或有事项外，截止2025年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

(一)新增投资

2026年2月5日，公司全资子公司深圳市山水天鹄信息科技有限公司向上海帕晏科技有限

公司增资1050.00万元，增资完成后公司对上海帕晏科技有限公司持股比例为51.22%，2026年2月开始，上海帕晏科技有限公司纳入公司的合并范围。

(二)计划向特定对象发行股票2026年3月13日，公司召开第十届董事会第八次临时会议，审议通过了《关于公司2026年度向特定对象发行 A股股票预案的议案》等相关议案，具体内容详见公司于 2026年 3月 14 日在上海证券交易所网站及指定媒体披露的《第十届董事会第八次临时会议决议公告》及《山西科新发展股份有限公司 2026年度向特定对象发行 A股股票预案》等相关公告。

188/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司以经营分部为基础确定报告分部。

公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

公司有3个报告分部：建筑工程分部、写字楼出租分部、互联网广告营销分部。详见附注五、

注释30.营业收入和营业成本。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币互联网广告分项目租赁分部建筑工程分部分部间抵销合计部

主营业务收12309809.594845338.91366687261.19383842409.69

189/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

入

主营业务成769779.791369183.00348122382.47350261345.26本

资产总额626592117.651083328.42345125501.06-170572068.27802228878.86

负债总额132758506.394949431.03381737259.53-185142313.69334302883.26

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4603700.034211683.99

1至2年88157.5852118.05

2至3年32118.05

5年以上10818004.0310818004.03

合计15541979.6915081806.07

190/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例

金额(%)金额价值价值

(%)金额(%)金额(%)

按单项计提坏账10934361.7270.3510876182.8899.4758178.8410924831.8872.4410871417.9699.5153413.92准备

其中：

按组合计提坏账4607617.9729.65233725.695.074373892.284156974.1927.56207848.715.003949125.48准备

其中：

应收其他497531.573.2028221.375.67469310.20148784.100.997439.215.00141344.89客户

合并范围内关联4110086.4026.45205504.325.003904582.084008190.0926.58200409.505.003807780.59方

合计15541979.69/11109908.57/4432071.1215081806.07/11079266.67/4002539.40

191/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

太原新天龙经营管5085807.465085807.46100.00预计无法收回理有限公司

杭州万全电子有限1985877.701985877.70100.00预计无法收回公司

湖南华海高科电子1807410.201807410.20100.00预计无法收回有限公司

毛晋红254166.67254166.67100.00预计无法收回

中山市卓尔龙贸易225712.55225712.55100.00预计无法收回有限公司

1575387.141517208.3096.31预计无法全额收其他

回

合计10934361.7210876182.8899.47/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内464083.7923204.205.00

1至2年33447.785017.1715.00

合计497531.5728221.375.67

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动

单项计提坏账准备的10871417.9614764.9210000.0010876182.88应收账款

按组合计提坏账准备207848.7131643.805766.82233725.69

192/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

的应收账款

其中：应收其他客户7439.2126548.985766.8228221.37

合并范围内关联方200409.505094.82205504.32

合计11079266.6746408.7215766.8211109908.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）太原新天

龙经营管理5085807.465085807.4632.725085807.46公司太原天龙

恒顺贸易有4110086.404110086.4026.45205504.32限公司杭州万全

电子有限公1985877.701985877.7012.781985877.70司湖南华海

高科电子有1807410.201807410.2011.631807410.20限公司太原馨雅

道体育文化345091.11345091.112.2217254.56有限公司

合计13334272.8713334272.8785.809101854.24

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

193/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款157524524.25134538246.89

合计157524524.25134538246.89

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

194/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

195/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）90998929.5644565021.01

1至2年44102510.2239833694.62

2至3年39833694.6279989571.00

3至4年11409562.493174567.93

4至5年200.003814264.17

5年以上54427598.6750613334.50

合计240772495.56221990453.23

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款26305190.7726305190.77

押金、保证金30100.0030100.00

备用金254095.64254095.64

其他2383.942383.94

合并范围内关联方214180725.21195398682.88

合计240772495.56221990453.23

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余2228251.0558683971.9226539983.3787452206.34

额

196/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段-2205125.512205125.51

--转入第三阶段-27887615.3027887615.30

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提4549946.4813430130.5517980077.03

本期转回23125.5422161186.5222184312.06本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日4549946.4824270426.1654427598.6783247971.31

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

按组合计提坏87452206.3417980077.0322184312.0683247971.31账准备

合计87452206.3417980077.0322184312.0683247971.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

197/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末款项坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例的性账龄

(%)期末余额质深圳市山水天

鹄信息科技有132671325.64往来55.100-4年24150623.55款限公司

深圳提达装饰37148364.62往来15.431年以内1857418.23工程有限公司款

山西金正光学27868432.26往来2-3年、4-511.5827868378.26

科技有限公司款年、5年以上

太原天龙恒顺12507432.75往来5.190-4年2094191.18贸易有限公司款

珠海金正电器6603561.05往来2.745年以上6603561.05有限公司款

合计216799116.3290.04//62574172.27

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子

公司20239073.3515000000.005239073.3520239073.3515000000.005239073.35投资

合计20239073.3515000000.005239073.3520239073.3515000000.005239073.35

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动计追减提被投资期初余额（账减值准备期初期末余额（账减值准备期末加少减其单位面价值）余额面价值）余额投投值他资资准备太原天

龙恒顺4739073.354739073.35贸易有

198/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

限公司山西金

正光学15000000.0015000000.00科技有限公司深圳市酩庄商

业发展500000.00500000.00有限公司

合计5239073.3515000000.005239073.3515000000.00

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10710115.3210307848.81

其他业务1167729.21

合计11877844.5310307848.81

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入商品类型

房屋租赁10710115.3210710115.32

服务1167729.211167729.21按经营地区分类

华北地区11877844.5311877844.53市场或客户类型合同类型

租赁收入10710115.3210710115.32

服务费收入1167729.211167729.21按商品转让的时间分类

199/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

按合同期限分类按销售渠道分类

合计11877844.5311877844.53

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币说项目金额明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-182660.21计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策881062.07规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的-691405.39损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回23766595.22

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被

200/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-218371.93因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-4643000.00交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-743199.85其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）-27236.73

合计18196256.64

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-3.73-0.07-0.07利润

扣除非经常性损益后归属于-7.68-0.13-0.13公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：连宗盛

董事会批准报送日期：2026年4月27日

201/202山西科新发展股份有限公司2025年年度报告

修订信息

□适用√不适用