山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600234公司简称：科新发展

山西科新发展股份有限公司

2025年半年度报告

1/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人连宗盛、主管会计工作负责人黄海平及会计机构负责人（会计主管人员）王斌

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司本报告期无利润分配预案及公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及的前瞻性陈述，不构成公司对投资者实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述经营过程中可能面临的相关风险，具体内容详见本报告第三节管理层讨论与分析的第五部分其他披露事项中（一）“可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

2/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................18

第六节股份变动及股东情况.........................................32

第七节债券相关情况............................................34

第八节财务报告..............................................35经法定代表人签名和公司盖章的本次半年报文本

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖备查文件目录章的公司财务报表报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿

3/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、上市公司、科新发山西科新发展股份有限公司指展

山水文化指公司原名称“山西广和山水文化传播股份有限公司”天龙恒顺贸易指太原天龙恒顺贸易有限公司山西金正光学指山西金正光学科技有限公司提达装饰指深圳提达装饰工程有限公司提达机电指深圳提达机电科技有限公司提达建设指深圳提达建设工程有限公司

深圳市山水天鹄信息科技有限公司，原名称为深圳市山水天鹄指

前海山水天鹄信息科技有限公司，现已更名真金砖指真金砖发展有限公司山水云媒科技指香港山水云媒科技有限公司酩庄商业发展指深圳市酩庄商业发展有限公司灏远景科技指深圳市灏远景科技有限公司

派德壹盛指深圳市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）壹盛合元指深圳市壹盛合元实业有限公司科新实业控股指深圳市科新实业控股有限公司科新实业指深圳市科新实业有限公司世纪恒丰指深圳市世纪恒丰投资有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会山西证监局指中国证券监督管理委员会山西监管局上交所指上海证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山西科新发展股份有限公司公司的中文简称科新发展

公司的外文名称 Kexin Development Co.LtdShanxi

公司的外文名称缩写 KEXIN DEVELOPMENT公司的法定代表人连宗盛

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名戴蓉温庭筠

联系地址 深圳市南山区深圳湾科技生态园12栋A座15 深圳市南山区深圳湾科技生态园12栋A座

层01-04号15层01-04号

电话0755-23996252/0351-40409220755-23996252/0351-4040922传真无无

4/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

电子信箱 rong4506@163.com zq@600234.net

三、基本情况变更简介公司注册地址太原市迎泽区迎泽大街289号公司注册地址的历史变更情况无

公司办公地址 深圳市南山区深圳湾科技生态园12栋A座15层01-04号公司办公地址的邮政编码518063

公司网址 http://www.600234.net/

电子信箱 zq@600234.net报告期内变更情况查询索引不适用

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券投资管理部报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 科新发展 600234 *ST科新

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（16上年同期－月）同期增减(%)

营业收入128955120.7230765550.59319.15

利润总额24400476.30-7046847.66不适用

归属于上市公司股东的净利润22897206.99-7046905.51不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性-321545.50-7211720.87不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-8702669.72-23083387.40不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产491813016.97468915809.984.88

总资产819515499.85870920562.88-5.90

(二)主要财务指标本报告期上年同本报告期比上主要财务指标

（1－6月）期年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0872-0.0268不适用

稀释每股收益（元／股）0.0872-0.0268不适用

5/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.0012-0.0275不适用

加权平均净资产收益率（%）0.05-0.41不适用

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-0.0007-0.42不适用公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的603488.08政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回23007348.42

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-392083.76其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）0.25

合计23218752.49

6/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司开展的业务包括建筑工程业务、写字楼出租业务及互联网广告营销业务。近年来，建筑工程业务板块一直为公司主要收入来源。

（一）主要业务介绍

1、建筑工程业务

公司的建筑工程业务通过控股子公司提达装饰、提达建设、提达机电开展，向客户提供从设计及施工计划开始，到过程的工程施工控制、到售后服务的设计与施工一体化的服务。其中提达装饰业务以各种业态的室内装饰装修为主，包括酒店、写字楼、公寓、住宅、商业综合体、娱乐场所等室内装修；提达建设业务以楼宇改造、市政及土建配套建设等为主；提达机电业务以各种

厂房洁净车间、机电安装工程为主。

公司的控股子公司拥有建筑装修装饰工程专业承包一级、建筑装饰工程设计专项乙级、建筑

机电安装工程专业承包二级、机电工程施工总承包二级、安全生产许可证等资质证书，具备自主组织施工的能力、为客户提供更加全面的设计与施工一体化的服务业务能力及自主组织并承接机

电等工程的能力。目前公司建筑工程业务主要承接的业态类型包括住宅、酒店、写字楼、商业综合体、餐厅、数据中心、图书馆、厂房、机电安装、市政及土建工程等。在后续业务拓展中，公司也将在已拥有的施工资质基础上，持续深耕行业中的细分市场。

2、写字楼出租业务

公司的写字楼出租业务通过公司及控股子公司天龙恒顺贸易开展，为对自有资产天龙大厦出租管理并取得租金、物业管理费收入。大厦租赁结构为写字楼和商场相结合的商业综合体。

3、互联网广告营销业务

公司互联网广告营销业务通过控股子公司灏远景开展，其为营销数字化服务商，主要依托腾讯、巨量引擎、小红书等互联网媒体平台，为客户提供数字营销服务。

公司根据客户产品的属性，依托平台确定符合产品的人群画像标签，在媒体平台投放广告，从而实现精准引流。具体服务内容包括：开立客户的媒体账户，制作广告投放素材（广告页面设计或拍摄短视频），制定投放策略（计划），投放后的数据分析，提供复盘报告。最终帮助客户实现精准引流，实现线上获客。

（二）经营模式

1、建筑工程业务

公司建筑工程业务从采用单一施工合同模式，逐步发展为涵盖从前期咨询到后期维护的全过程服务体系。其业务的获取仍主要通过招投标（分为公开招标和邀请招标）的方式取得。建筑工程业务的开展分为项目承接阶段、现场施工阶段和竣工结算阶段，由工程技术中心进行统筹，针对不同的施工项目合理调配人、机、物、料，组建由项目经理及各环节人员组成的项目团队进行项目实施。工程项目实施过程中的质量控制管理由项目部、工程技术中心负责落实，从而保证工程的质量。此外，对于设计项目，由公司设计部门负责有针对性地组织安排设计团队实施，且全

7/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

程参与项目施工中的深化设计工作。

2、互联网广告营销业务

公司互联网广告营销业务主要是在互联网媒体平台为广告主提供广告投放账户开立、划款转

账、风险管理等服务，依据广告主自身产品特性及营销目标制定投放决策并进行广告投放。该业务模式通过媒体平台返利进行盈利。

（三）行业情况

1、建筑工程业务

公司建筑工程业务所处行业“建筑装饰、装修和其他建筑业”是我国国民经济发展的重要组成部分，其发展与国家经济发展水平有着紧密的联系，同时，国家对房地产行业政策的调整也会对建筑装饰行业带来相应的影响。根据国家统计局数据，2025年上半年，建筑装饰行业实现产值

5972.93亿元，同比增长4.3%。

目前房地产行业仍处于总量过剩与结构性短缺的状态，根据国家统计局数据，2025年1-6月，全国商品房销售面积4.59亿平方米，同比下降3.5%，销售额4.42万亿元，同比下降5.5%。

而在城市更新方面，根据住房和城乡建设部相关数据，2024年，全国共实施城市更新项目6万余个，完成投资约2.9万亿元，2025年还将谋划实施一批城市更新改造项目，全面完成2000年底前建成的城镇老旧小区改造任务。相关研究报告显示，2025年中国城市更新市场规模预计突破8.6万亿元。

2025年5月，中办、国办发布《关于持续推进城市更新行动的意见》，提出了推进城镇老旧

小区整治改造、推进老旧街区、老旧厂区、城中村更新改造等任务，要求到2030年，城市更新行动实施取得重要进展，城市更新体制机制不断完善，城市开发建设方式转型初见成效，安全发展基础更加牢固，服务效能不断提高，人居环境明显改善，经济业态更加丰富，文化遗产有效保护，风貌特色更加彰显，城市成为人民群众高品质生活的空间。

2025年6月，国务院常务会议指出，构建房地产发展新模式，对于促进房地产市场平稳、健

康、高质量发展具有重要意义，要着眼长远，坚持稳中求进、先立后破，有序搭建相关基础性制度。要扎实有力推进“好房子”建设，纳入城市更新机制加强工作统筹，在规划、土地、财政、金融等方面予以政策支持。要对全国房地产已供土地和在建项目进行摸底，进一步优化现有政策，提升政策实施的系统性有效性，多管齐下稳定预期、激活需求、优化供给、化解风险，更大力度推动房地产市场止跌回稳。

2025年7月，中央城市工作会议指出，我国城镇化正从快速增长期转向稳定发展期，城市发

展正从大规模增量扩张阶段转向存量提质增效为主的阶段。会议提出了7方面重点任务，包括优化现代化城市体系，分类推进以县城为重要载体的城镇化建设，继续推进农业转移人口市民化；

建设富有活力的创新城市，高质量开展城市更新；建设舒适便利的宜居城市，稳步推进城中村和危旧房改造；建设绿色低碳的美丽城市；建设安全可靠的韧性城市，加快老旧管线改造升级，强化城市自然灾害防治；建设崇德向善的文明城市；建设便捷高效的智慧城市。

2、互联网广告营销业务近年来，互联网广告营销行业在技术迭代、监管深化、消费者需求变化等多重因素驱动下，呈现出技术深度渗透、合规与效率并重、媒介形态多元融合的鲜明特征。

生成式 AI已从“工具探索”阶段进入“规模化应用”阶段，成为广告营销的核心生产力工具，能够实现广告创意的“千人千面”定制：从文案（广告语、产品描述）、视觉素材（图文、短视频、3D模型）到互动脚本（直播话术、虚拟人动作设计），均可通过 AI快速生成并适配不同平台。

随着 VR设备普及，虚拟空间成为广告新场景，品牌纷纷布局元宇宙平台，打造虚拟门店、举办数字活动植入广告。此外，线下场景（如商场、地铁、智能零售柜）的广告屏幕接入物联网，也实现了“线上数据指导线下投放”。而短视频与直播的边界进一步模糊，“短视频引流+直播转化”成为标配，AI驱动的实时互动技术提升广告参与度。

8/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2024年度，公司在董事会的领导下，经营管理层及全体员工通过努力，经审核后，于2025年5月撤销了对公司实施的退市风险警示。面对充满不确定性的经济、市场、政策等环境，报告期内公司及管理层按照公司既定的发展战略及经营计划，继续保持现有业务优势，执行有效、务实的集中化策略，针对不同地区和市场的特点和需求，通过优化资源配置、集中资源深耕，提高品质和增加高附加值服务内容进行市场拓展，以满足不同客户群体的需求，从而扩大业务规模，增强抗风险能力和盈利能力。

报告期内，公司实现营业收入12895.51万元，同比增加9818.96万元，增长319.15%；归属于上市公司股东的净利润2289.72万元，上年同期为-704.69万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-32.15万元，上年同期为-721.17万元；经营活动产生的现金流量净额为-870.27万元，上年同期为-2308.34万元，同比增加1438.07万元。报告期末公司资产总额

81951.55万元，2024年期末为87092.06万元，同比下降5.90%；净资产49181.30万元，2024年期末为46891.58万元，同比增长4.88%；负债总额30804.85万元，2024年期末为38279.24万元，同比下降19.53%；资产负债率37.59%，归属于上市公司股东的权益为49181.30万元，

2024年期末为46891.58万元，同比增长4.88%。

报告期内，公司建筑工程业务实现营业收入11811.77万元，同比增长413.54%；公司写字楼出租业务相对稳定，报告期内实现营业收入628.39万元，同比增长1.12%；互联网广告营销业务在报告期内逐步收缩，实现营业收入455.36万元。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（1）施工资质优势

公司建筑工程业务采取多种措施紧跟行业趋势和市场需求，挖掘潜在客户群体，通过不断增加工程相关的资质证照，从而更好更积极地进行多元化客户的市场拓展。目前公司拥有建筑装修装饰工程专业承包一级、建筑机电安装工程专业承包二级、建筑装饰工程设计专项乙级资质证书、

市政公用工程施工总承包二级、洁净工程壹级资质等17项工程类资质。公司目前已由单一大客户转变为拥有多元化客户群体，使得公司在业务洽谈、承接及报价等方面具有较强的竞争力。

（2）工程质量及品牌优势

公司自成立以来一直注重品牌建设，始终秉承诚信理念和诚信作风，用质量、诚信和服务来打造企业的品牌，获得客户的认可。此外，经过多年的市场口碑沉淀，提达装饰已入选成为多个协会的会员单位。

（3）稳定的管理团队优势

随着公司建筑工程业务的不断扩张和延伸，公司注重内部管理和核心骨干的整体素质及稳定性，目前，公司管理团队和核心技术人员均具有多年的业内相关经验，其中管理人员及核心骨干兼具工程管理与行业资源整合经验，且拥有注册建造师、注册造价工程师、工程师及高级工程师职称等多领域从业证书，具备快速调整业务方向并实施的能力，为公司的发展起到了重要作用，同时，有效形成了“项目前期测算-施工过程管控-后期效果落地”的全周期服务能力。

9/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入128955120.7230765550.59319.15

营业成本110246109.2721269254.45418.34

销售费用912818.27755245.1820.86

管理费用15101291.6211295221.0633.70

财务费用-98933.47-272667.11不适用

研发费用1525815.74-100

经营活动产生的现金流量净额-8702669.72-23083387.40不适用

投资活动产生的现金流量净额-357976.35-1583416.92不适用

筹资活动产生的现金流量净额7468663.50-1220363.59不适用

营业收入变动原因说明：本期营业收入较上年同期增加319.15%，主要系建筑工程板块在延续执行存量项目的同时，于本期集中承接并确认新增项目的收入，整体项目结算规模增加所致。

营业成本变动原因说明：本期营业成本较上年同期增加418.34%，主要系建筑工程板块收入增加，相应成本同步上升所致。

销售费用变动原因说明：本期销售费用较上年同期增加20.86%，主要系互联网广告营销业务产生的销售费用（主要为人员工资）导致。

管理费用变动原因说明：本期管理费用较上年同期增加33.70%，主要系上半年人员薪资及中介咨询等服务费上升所致。

财务费用变动原因说明：本期财务费用为负数，主要系银行资金产生的利息收入大于费用所致，但金额较上年同期有所减少，系公司本期银行资金平均余额较上年同期下降导致。

研发费用变动原因说明：本期未产生研发费用。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期经营活动产生的现金流量净额负数较上年同期

净额负数有所减少，主要系管理层上半年加大力度催收历史应收款项，收回了部分工程款导致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期投资活动产生的现金流量净额负数较上年同期

净额负数有所减少，主要系上期公司收购提达机电和提达建设支付收购对价款所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要是本期子公司深圳提达装饰工程有限公司取得银行短期借款所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

10/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变情况说明比例（%）比例（%）动比例（%）

本期减少，主要系收回建筑工程业务历史应收款项及应收款项214236954.7426.14232954069.6926.75-8.03

互联网广告营销业务缩减，导致应收款项相应减少。

本期减少，主要系上半年收回部分转让陕西润庭广其他应收款11456095.091.4017362362.221.99-34.02告有限公司股权款所致。

本期减少，主要系部分合同资产结算条件达成，从合合同资产78982881.529.6497827130.3411.23-19.26同资产结转确认至应收账款导致。

本期增加，主要系互联网广告营销业务，确认的待抵其他流动资产15231929.681.8612847142.701.4818.56进项税增加导致。

本期减少，主要系部分办公室提前退租终止确认及其使用权资产1854598.730.235195659.620.60-64.30他办公室正常计提使用权资产累计折旧所致。

本期减少，主要系使用权资产账面价值下降，导致可递延所得税资产677104.880.081581447.480.18-57.18抵扣暂时性差异相应减少所致。

本期增加，主要系互联网广告营销业务收缩，依据合同负债14035268.351.7124994381.892.87-43.85业务约定预先收取的相关业务款项减少导致。

本期减少，主要系上半年支付去年底计提的员工年应付职工薪酬1792605.620.223075852.060.35-41.72终奖金所致。

本期减少，主要系上半年支付公司去年的企业所得税应交税费13694415.031.6719007475.292.18-27.95所致。

主要系本期预先收取的相关业务款项波动，导致对应其他流动负债1028341.910.131586945.460.18-35.20包含的税费同步波动。

本期减少，主要系部分办公室提前退租终止确认及租赁负债194574.940.023088837.810.35-93.70将一年内到期的租赁负债重分类至一年内到期的非

11/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告流动负债所致。

其他说明无

12/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

本期末存在的资产受限情况系货币资金，金额合计458254.30元，其中因账户久悬被冻结的金额为163156.38元，因诉讼等原因被冻结的金额为295097.92元。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

13/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

计入权益的累计公允本期出售/赎资产类别期初数本期公允价值变动损益本期计提的减值本期购买金额其他变动期末数价值变动回金额

其他819049.62819049.62

合计819049.62819049.62

注：上述以公允价值计量的金融资产为公司持有的对真金砖的股权投资。

证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

14/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

天龙恒顺贸易子公司房屋租赁等。5002909.37-522.59404.66-72.03-72.03深圳提达装饰子公司建筑装饰工程；建筑装饰设计；室内装潢设计等。300027702.47-4739.27891.711972.141930.57电子信息技术、物联网技术的研发、技术服务、技术

山水天鹄子公司100015380.21-1453.110.62-395.04-396.16转让等。

好山好水传媒子公司文化活动策划；从事广告业务等。200257.06257.060-56.83-56.83配电开关控制设备销售；智能输配电及控制设备销售

灏远景科技子公司5002212.4666.91455.36156.23134.25；电气设备销售；机械电气设备销售等。

山西金正光学子公司生产和销售光学薄膜等光学材料。1538516.32-2852.2500.010.01国内贸易代理；企业管理咨询；供应链管理服务；酒

酩庄商业发展子公司5000141.3828.18000类经营；食品经营等。

市政设施管理；电子元器件与机电组件设备销售；普

提达机电子公司43001042.99369.57995.92310.35232.65通机械设备安装服务；工程管理服务等。

普通机械设备安装服务；体育场地设施工程施工；园

提达建设子公司40801972.62387.032924.14178.85173.01林绿化工程施工等。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用

15/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

√适用□不适用

参股公司情况说明：

（1）真金砖发展有限公司

该公司经营范围为贸易、物流，天龙恒顺贸易持有其19.23%的股权，其不在公司合并报表范围。

（2）北京俊人影业

该公司设立后未开展实质性业务，公司持有其45%的股权，其不在公司合并报表范围内。近年来，公司一直在努力推动该公司股权处置事宜。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济波动及政策风险

建筑工程行业与经济发展周期、宏观财政政策、产业政策等因素密切相关，受国家宏观调控的影响较为明显，宏观经济的周期性波动对行业发展亦有着较大的影响。公司存在由于宏观经济波动及相关政策变化而导致建筑工程业务开拓受到影响的风险。

2、市场竞争加剧风险

公司所处的建筑工程行业竞争较为激烈。由于建筑工程行业的市场规模较大，壁垒相对较低，而且目前市场已趋于成熟，产品同质化严重，导致行业内存量企业竞争尤为激烈。虽然公司从2024年开始，订单增多，收入大幅上升，业绩有所好转，但公司在项目、客户、供应商的选择上并没有绝对优势，依然面临着市场竞争加剧风险及毛利率下降风险。

3、流动性风险

公司建筑工程业务部分客户回款未达预期，导致公司存在一定金额的应收款项未能及时收回，一定程度上造成公司资金流动性紧张。尽管公司采取了诉讼等多种方式追款，但仍存在资金流动性风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

16/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明公司本报告期无利润分配预案及公积金转增股本预案。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

17/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺承诺承诺承诺承诺有履承诺及时说明未完行应说背景类型方内容时间行期期限严格成履行的明下一限履行具体原因步计划

科新实业控股承诺：1、截至承诺函出具日，本公司目前所从事的业务或者本公司控制的其他企业从事的业务与上市公司不存在同业竞争；2、本

次权益变动完成后，针对本公司以及本公司控制的其他企业拟从事或实质性获得与上市公司相同的业务或商业机会，且该等业务或商业机会所形成自的资产和业务与上市公司可能构成潜在同业竞争的情况下，本公司将努力2020收购促使本公司及本公司控制的其他企业不从事与上市公司相同的业务，以避2020年8解决科新

报告免与上市公司的业务经营构成直接或间接的竞争。此外，本公司以及本公年8月11同业实业否是

书或司控制的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对上市公月11日起竞争控股

权益司带来不公平的影响时，本公司将努力促使本公司及本公司控制的其他企日长期变动业放弃与上市公司的业务竞争。3、本次权益变动完成后，如本公司或本有报告公司控制的其他企业获得的商业机会与上市公司主营业务发生同业竞争效。

书中或可能发生同业竞争的，本公司将立即通知上市公司，并尽力将该商业机所作会给予上市公司，避免与上市公司形成同业竞争或潜在同业竞争。4、若承诺本公司违反上述承诺给上市公司及其他股东造成的损失将由本公司承担。

科新实业控股承诺：1、本公司及本公司直接或间接控制的企业将尽量避2020自解决科新免与上市公司及其控制的企业之间产生关联交易事项。在进行确有必要且年82020关联实业无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并11否年8是月交易控股按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行关联交易决策程序及信月11日息披露义务。保证不通过关联交易损害上市公司及中小股东的合法权益。日起

18/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

2、本公司承诺不利用本公司控制的企业的股东地位，损害上市公司及其长期

他股东的合法利益。3、本公司将杜绝一切非法占用上市公司的资金、资有产的行为，在任何情况下，不要求上市公司为本公司及本公司直接或间接效。

控制的企业提供任何形式的担保。4、本公司保证将赔偿上市公司因本公司违反本承诺而遭受或产生的任何损失或开支。

本次权益变动完成后，本公司将保持山西广和山水文化传播股份有限公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面独立于本公司及本公司控制的其他企业。主要体现在以下方面：（一）人员独立性1、保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不在本公司及

本公司控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他企业领薪；保证上市公司的财务人员不在本公司及

本公司控制的其他企业中兼职、领薪。2、保证上市公司拥有完整、独立的劳动、人事及薪酬管理体系，且该等体系独立于本公司及本公司控制的其他企业。（二）资产独立完整性本公司维护上市公司资产独立性和完整自性，本公司及本公司控制的其他企业不违法违规占用上市公司的资金、资2020产，不侵害上市公司对其法人财产的占有、使用、收益和处分的权利。（三）2020年8科新财务独立性1、保证上市公司继续保持其独立的财务会计部门，继续保持年8月11其他实业其独立的财务核算体系和财务管理制度；2、保证上市公司继续保持独立11否是月日起

控股在银行开户，本公司及全资附属企业或控股子公司等关联企业不与上市公日长期

司共用银行账户；3、保证不干涉上市公司依法独立纳税；4、保证上市公有

司能够独立作出财务决策，本公司不违法干预上市公司的资金使用。（四）效。

保证机构独立本公司支持上市公司董事会、监事会、业务经营部门或其他

机构及其人员的独立依法运作，不通过行使相关法律法规及上市公司章程规定的股东权利以外的方式干预上市公司机构的设立、调整或者撤销，或对公司董事会、监事会和其他机构及其人员行使职权进行限制或施加其他不正当影响。（五）保证业务独立1、保证上市公司的业务独立于本公司及本公司控制的其他企业。2、保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。3、保证本公司除通过本公司控制的企业行使股东权利之外，不干涉上市公司的业务活动。

其他科新本公司通过收购深圳市前海派德高盛投资合伙企业（有限合伙）合伙份额2020否自是

19/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

实业从而间接收购山西广和山水文化传播股份有限公司股份，及本公司认购山年82020控股 水文化非公开发行的 A 股股票所使用的资金，全部为自有资金或自筹资 月 11 年 8金，资金来源合法合规，不存在对外募集资金参与本次收购的情形。本次日月11收购资金不存在直接或间接来源于山水文化及除本公司以外的其他山水日起

文化关联方的情形，不存在通过与山水文化的资产置换或其他交易取得资长期金的情形，不存在直接或间接接受山水文化、山水文化持股5%股东及其有关联方提供的财务资助或者补偿的情形。本次收购资金不属于利用本次收效。

购的股份向银行等金融机构质押取得的融资，不包含任何杠杆融资结构化设计产品、分级收益等结构化安排、结构化融资等情形，亦不存在接受他人委托代为收购、代他人出资受托持股、信托持股及其他代持情形。

2024年7月29日起

18个

月内不转让上

为避免全面要约收购，根据《上市公司收购管理办法》相关规定，连宗盛先生需在2024年7月29日起30市公日内将其间接持有的33.23%股份减持到

30%2024司股以下。连宗盛先生承诺，除上述减持外，自其成为科新发展实际控制

连宗年7其他人之日起18份；个月内，不转让上市公司股份。因科新发展发生送股、资本是是盛月292024公积金转增股本等情形所衍生取得的股份，亦应遵守前述股份锁定安排。

日年7自本次权益变动完成工商变更之日起，18个月内不以任何方式间接或直接月30减持持有的上市公司股份。

日起

18个

月内不以任何方式间接或直

20/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

接减持持有的上市公司股份。

自

2024

其本次权益变动涉及的资金全部来源于其自有或合法自筹资金，不存在对2024年7外募集、代持或结构化安排等情形。本次交易资金不存在直接或者间接来连宗年7月29其他源于科新发展的情形，不存在通过与科新发展进行资产置换或者其他交易29否是盛月日起取得收购资金的情况，也不存在利用本次权益变动取得的股份向银行等金日长期

融机构质押取得融资的情形，资金来源合法合规。

有效。

在本次权益变动完成后，保证与上市公司在业务、资产、财务、人员、机构等方面相互独立。具体如下：

（一）确保上市公司业务独立

（1）保证上市公司具有完整的业务体系。

（2）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，自连宗具有直接面向市场独立自主持续经营的能力。2024盛、

（3）保证承诺人及其控制的其他企业不与上市公司发生恶性及不正当的2024年7派德同业竞争。年7月29其他壹

（4否是）保证规范和尽量减少承诺人及其控制的其他企业与上市公司发生关月29日起

盛、联交易，在进行确有必要且难以避免的关联交易时，保证按市场化原则和日长期壹盛

公允价格进行公平操作，并按相关法律法规及规范性文件的规定履行交易有合元决策程序和信息披露义务。效。

（二）确保上市公司资产独立

（1）保证上市公司具有独立完整的资产，具备与生产经营有关的生产系

统、辅助生产系统和配套设施。

（2）保证上市公司不存在资金、资产被承诺人及其控制的其他企业占用

21/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告的情形。

（三）确保上市公司财务独立

（1）保证上市公司建立独立的财务部门和健全独立的财务核算体系，具

有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度。

（2）保证上市公司独立在银行开户，不与承诺人及其控制的其他企业共用银行账户。

（3）保证上市公司的财务人员不在承诺人及其控制的其他企业中兼职。

（4）保证上市公司依法独立纳税。

（5）保证上市公司能够独立作出财务决策，承诺人不干预上市公司的资

金使用等财务、会计活动。

（四）确保上市公司人员独立

（1）保证上市公司的高级管理人员均在上市公司任职并领取薪酬，不在

承诺人控制的其他企业担任除董事、监事之外的职务或领取薪酬。

（2）保证上市公司的劳动、人事及工资管理与承诺人控制的其他企业之间完全独立。

（3）承诺人向上市公司推荐董事、监事、高级管理人员人选（如有）均

通过合法程序进行，不以非正当途径干预上市公司董事会和股东大会行使职权并作出人事任免决定。

（五）确保上市公司机构独立

（1）保证上市公司建立健全法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。

（2）保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等

依照相关法律、法规和《公司章程》的规定独立运作并行使职权。

若违反上述承诺，上述承诺人将承担因此给上市公司及其控制的其他公司、企业或者其他经济组织造成的一切损失。

连宗（1）承诺人保证不利用自身对上市公司的控股关系从事有损上市公司及自

盛、其中小股东利益的行为。20242024解决派德（2）承诺人控制的其他企业将采取合法及有效的措施，促使承诺人及现7年7年同业壹有或未来成立的全资子公司、控股子公司和其他受承诺人控制的企业不会月29是月29是

竞争盛、直接或间接地参与、经营或从事与上市公司及其下属企业主营业务构成竞日日壹盛争的业务。起，合元如承诺人控制的其他企业将来从事的业务与上市公司及其子公司现在或在承

22/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

将来主营业务相同或构成实质竞争时，承诺人控制的其他企业将在符合上诺人市公司商业利益的前提下及时将该等业务资产以公平、公允的市场价格注作为

入上市公司或者在合法、合规的前提下进行业务资产剥离，以消除潜在的上市同业竞争。公司

（3）本承诺函在承诺人作为上市公司实际控制人期间持续有效。承诺人实际

保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司控制造成损失的，承诺人将承担相应的赔偿责任。人期间持续有效。

自

2024年7

（1）承诺人不会利用实际控制人地位谋求上市公司在业务经营等方面给月29

予承诺人及控制的除上市公司（包括其控制的下属企业）外的其他下属企日

连宗业优于独立第三方的条件或利益。起，

盛、（2）承诺人及控制的下属企业将尽量减少并规范与上市公司之间的关联在承2024

解决派德交易；对于与上市公司经营活动相关的无法避免的关联交易，承诺人及控7诺人年关联壹制的其他下属企业将严格遵循有关关联交易的法律法规及规范性文件以29是作为是月

交易盛、及上市公司内部管理制度中关于关联交易的相关要求，履行关联交易决策上市日

壹盛程序，确保定价公允，及时进行信息披露。公司

合元（3）上述承诺于承诺人为上市公司实际控制人期间持续有效。如因承诺实际

人未履行上述所作承诺而给上市公司造成损失，承诺人将承担相应的赔偿控制责任。人期间持续有效。

自

与再科新科新实业控股承诺：1、本公司承诺依照相关法律、法规及公司章程的有20202020

融资实业关规定行使股东权利，承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利年8其他否年8是

相关控益；2、承诺切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及本公司对月11月11的承股、此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本公司违反本承诺或拒不履行日日起

23/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

诺派德本承诺，给公司或者投资者造成损失的，本公司同意根据法律、法规及证长期壹盛券监管机构的有关规定承担相应法律责任；3、自本承诺出具之日至公司有

本次非公开发行实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承效。

诺的新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定的，本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本公司同意中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规

定、规则对本公司做出相关处罚或采取相关监管措施。派德壹盛承诺：1、本企业承诺依照相关法律、法规及公司章程的有关规定行使股东权利，承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益；2、承诺切实履行公司制定的有关填补回报的相关措施以及本企业对此作出的任何有关填补

回报措施的承诺，若本企业违反本承诺或拒不履行本承诺，给公司或者投资者造成损失的，本企业同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任；3、自承诺出具之日至公司本次非公开发行实施完毕前，若中国证监会做出关于填补回报措施及其承诺的新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定的，本企业承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本企业同意中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则对本企业做出相关处罚或采取相关监管措施。

1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不

采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约自束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费

时任42020活动；、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司董2020年8填补回报措施的执行情况相挂钩；5、未来公司如实施股权激励，本人承事、年8月11其他诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、自本11否是高级月日起

承诺出具之日至公司本次非公开发行实施完毕前，若中国证监会对于填补管理日长期

回报措施及其承诺作出新的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该人员有

等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺；7、效。

本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任

何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造

24/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。作为填补回报措施相关责任主体之一，若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关

规定、规则对本人做出相关处罚或采取相关监管措施。

注：上述承诺事项中的“山西广和山水文化传播股份有限公司”、“山水文化”为公司原名称及简称，现指“山西科新发展股份有限公司”、“科新发展”。

25/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

2025年初至本报告披露日，公司已通过多种方式解决诉讼案件11起，涉及金额约3184.35万元。

目前尚未解决的诉讼案件共11起，其中与五方佛教、太原中院、百川超市、刘志飞之间的诉讼案件无新进展，涉及金额合计约271.10万元，具体内容详见公司历年定期报告及本报告的“第八节财务报告”的“十六、承诺及或有事项”之“2、或有事项”。有新进展的案件情况如下：

（1）作为原告的案件4起，涉及金额合计约14183.03万元（含提达装饰起诉莱华置业案件涉及的13625.56万元）。

诉讼原告被告诉讼主要情况截至目前进展情况事由

2022年12月13日收到一审判

决：解除天龙恒顺与被告国美

电器的相关《房屋租赁合同》，国美电器向天龙恒顺返还租赁天龙恒顺请求判令解除天龙恒房屋，并支付天龙恒顺违约金、顺与国美电器签订的《房屋租赁关于租金、物业管理费、水电费、山西国美电器合同》，国美电器将承租的房产租赁夏季空调费等。公司已于2023天龙有限公司（简交还天龙恒顺，判令国美电器支合同年2月27日向法院提交强制执恒顺称“国美电付租金、物业管理费、欠付的水的纠行申请，2023年4月3日已获器”）电费、夏季空调费、违约金等共纷立案。2025年8月18日收到法计472.09万元。诉讼费、保全院的执行裁定书，将国美电器费、保函费均由国美电器承担。

名下天龙店内所有电器（归各电器厂家所有的电器除外）以

109.56万元的流拍价抵偿国美

电器所应偿还天龙恒顺债务。

深圳莱华置业关于提达装饰请求判令莱华置业支2024年3月21日收到法院判提达有限公司（简建设付工程款、逾期付款违约金等暂决，法院支持提达装饰的全部装饰称“莱华置工程合计13625.56万元，并由莱华诉求，判决莱华置业向提达装业”）合同置业承担本案诉讼费。饰支付欠付工程款及相应利

26/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告的纠息。

纷上述判决已于2024年4月10日生效，被告最后履行期限为

2024年4月20日。

2025年7月17日，网上提交强

制执行申请立案，目前已收到法院出具的执行裁定书，裁定冻结、划拨莱华置业存款，扣留、提取其等值收入或查封、扣押、冻结其等值财产（以上述生效法律文书确定的款项及

利息、执行费、执行中实际支

出的费用为限，暂计人民币

15228.04万元）。本裁定立即执行。

关于俊人北京俊人影业影业法院一审判决驳回公司的诉讼有限公司（简请求判令解散俊人影业公司，并公司公司请求。公司已提起上诉，目前称“俊人影由俊人影业承担本案诉讼费。解散尚未收到二审判决。

业”）注销一案西安极客道传媒有限责任公司（简称“极关于请求判令极客道支付拖欠的款客道”）、厦服务

灏远项85.38万元，其他三被告承担门红炉点雪技合同2025年5月23日已立案。

景连带清偿责任，被告承担本案诉术服务有限公的纠讼费。

司（简称“红纷炉点雪”）、

吕信、杨智程

（2）作为被告的案件3起，涉及金额合计约326.30万元。

诉讼事原告被告诉讼主要情况截至目前进展情况由2024年9月27日收到《民事调解书》：原、被告协商一致确认，以2110351元解决本深圳市优优洁建材请求判令山水天鹄次纠纷，山水天鹄和天龙恒顺洁建材有支付拖欠的货款222.14万元须按本条约定的期限和金额关于买

限公司山水天鹄、及相应的逾期付款利息；判令按时足额向优洁建材履行付卖合同

（简称天龙恒顺天龙恒顺对前述项承担连带款义务；原告自愿放弃其他诉的纠纷“优洁建责任，山水天鹄、天龙恒顺承讼请求，双方确认无其他争材”）担本案的全部诉讼费用。议。

公司已支付部分款项，目前正按约定的时间支付剩余款项中。

关于合谭志珩请求判令公司向其支此案件延续时间较长，公谭志珩公司同纠纷付董事薪酬、利息、违约金暂司曾于2023年9月15日收到

一案合计88.06万元；公司承担本广西南宁西乡塘区人民法院

27/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告案诉讼费。出具的《民事裁定书》，内容为：驳回原告谭志珩的起诉。

2023年7月5日，收到法院寄送的谭志珩提交的《民事上诉状》，但后续再未收到案件相关材料，直至2024年9月

13日，收到广西南宁西乡塘区人民法院出具的《民事裁定书》，内容为：驳回原告谭志珩的诉讼请求。

2024年12月2日收到

西乡塘区人民法院送达的谭

志珩再次上诉的诉讼材料，

2025年1月16日收到二审判决，判决驳回上诉，维持原判。

2025年7月16日，收到

广西壮族自治区高级人民法

院送达的诉讼文件，谭志珩向高院提交再审申请。

深圳网电传媒有限公司（简称“网乐购传媒请求判令被告在未电传媒”）、

履行出资范围内对（2022）湘好山好水传

0102民初15254号民事判决

湖南乐购媒、山水天关于股书确定第三人债务即向原告

文化传媒鹄、深圳德东损害

支付媒体投放费用15.60万有限公司飞商业管理公司债开庭时间为2025年7月29元及相应违约金、利息、案件

（简称有限公司权人利日，目前尚未收到判决。受理费及保全费5000元等承“乐购传（简称“德益责任担补充赔偿责任；判令德飞商媒”）飞商业”）、的纠纷业及网电传媒对前述相关款

第三人深圳项承担连带赔偿责任；案件受市博雅颂文

理费、公告费由被告承担。

化传媒有限

公司（简称“博雅颂”）

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等不良诚信状况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

28/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

29/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用租赁情况说明

1、报告期内，对公司资产太原天龙大厦进行出租管理。截至报告期末，已与32家承租单位

签署租赁合同，根据双方意愿，租期1-8年。承租单位与公司均无关联关系。2025年上半年租金收入合计628.39万元。

2、报告期内，公司租入办公楼所支出的租金合计133.44万元。

30/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联

担保方担保金额(担保类型关联方公司的方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计8000000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 8000000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 8000000.00

担保总额占公司净资产的比例(%)1.63

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D 8000000.00）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 8000000.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

公司为全资子公司提达装饰的流动资金借款800万元提供连带责任担保，该事项已经公担保情况说明司2023年6月29日股东会审议通过。

31/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)9942

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记股东名称报告期内期末持股数比例限售条或冻结情况（全称）增减量(%)股东性质件股份股份数数量状态量深圳市科新实业控股

04694904417.8800境内非国有无

有限公司法人

深圳市派德壹盛投资02716464710.350无0境内非国有

32/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

合伙企业（有限合伙）法人

王鹏0131260495.000无0境内自然人三亚东辉投资有限公

0129391004.9300境内非国有无

司法人

钟安升0110335984.200无0境内自然人

连妙琳088553823.370无0境内自然人

刘晓聪-260000066183802.520无0境内自然人

连妙纯055963932.130无0境内自然人

郑俊杰054002292.060无0境内自然人

侯武宏053967432.060无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售股份种类及数量股东名称条件流通股种类数量的数量深圳市科新实业控股有限公司46949044人民币普通股46949044

深圳市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）27164647人民币普通股27164647王鹏13126049人民币普通股13126049三亚东辉投资有限公司12939100人民币普通股12939100钟安升11033598人民币普通股11033598连妙琳8855382人民币普通股8855382刘晓聪6618380人民币普通股6618380连妙纯5596393人民币普通股5596393郑俊杰5400229人民币普通股5400229侯武宏5396743人民币普通股5396743前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决不适用

权、放弃表决权的说明

截至本报告出具日，深圳市科新实业控股有限公司与深圳市派德壹盛投资合伙企业（有限合伙）之间构成一致行动关系；钟安升、郑俊杰之间曾存在共同投资、共同任职关系，上述股东关联关系或一致行动的构成一致行动关系；侯武宏与连妙琳及连妙纯与连妙琳分别

说明存在一致行动情形，三人构成一致行动关系。

除上述情况外，公司未知前十名股东和前十名无限售条件股东中其他股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人情形。

表决权恢复的优先股股东及持股不适用数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

33/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

34/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：山西科新发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金56124742.2861110222.74结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款214236954.74232954069.69应收款项融资

预付款项8372952.199024586.62应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款11456095.0917362362.22

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货60049.10168550.79

其中：数据资源

合同资产78982881.5297827130.34持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产15231929.6812847142.70

流动资产合计384465604.60431294065.10

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产819049.62819049.62

35/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

投资性房地产427507800.00427507800.00

固定资产1141744.681281055.51在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1854598.735195659.62

无形资产1654992.631822265.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1394604.711419220.18

递延所得税资产677104.881581447.48其他非流动资产

非流动资产合计435049895.25439626497.78

资产总计819515499.85870920562.88

流动负债：

短期借款8000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款157104959.25216035864.42

预收款项1304834.861006705.59

合同负债14035268.3524994381.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1792605.623075852.06

应交税费13694415.0319007475.29

其他应付款16320881.5618181749.17

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1800754.872318507.78

其他流动负债1028341.911586945.46

流动负债合计215082061.45286207481.66

非流动负债：

36/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债194574.943088837.81长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债2054.58

递延收益126857.28138750.12

递延所得税负债92644991.0993355271.01其他非流动负债

非流动负债合计92966423.3196584913.52

负债合计308048484.76382792395.18

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）262520973.00262520973.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积743696505.11743696505.11

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积12617809.9012617809.90一般风险准备

未分配利润-527022271.04-549919478.03

归属于母公司所有者权益491813016.97468915809.98（或股东权益）合计

少数股东权益19653998.1219212357.72所有者权益（或股东权511467015.09488128167.70益）合计负债和所有者权益（或819515499.85870920562.88股东权益）总计

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：王斌母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：山西科新发展股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金34269995.5248684096.97

37/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款4229851.634002539.40应收款项融资

预付款项96451.63106666.09

其他应收款152977984.44134538246.89

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计191574283.22187331549.35

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资5239073.355239073.35其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产427507800.00427507800.00

固定资产942975.401047005.25在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产267492.63296015.37

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用981482.94752709.05递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计434938824.32434842603.02

资产总计626513107.54622174152.37

流动负债：

短期借款交易性金融负债

38/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

衍生金融负债应付票据

应付账款12718992.5812718992.58

预收款项961368.51608944.83合同负债

应付职工薪酬343026.38404134.38

应交税费73010.15118844.92

其他应付款17164179.0819839164.84

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计31260576.7033690081.55

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益126857.28138750.12

递延所得税负债92181341.4292181341.42其他非流动负债

非流动负债合计92308198.7092320091.54

负债合计123568775.40126010173.09

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）262520973.00262520973.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积741505998.64741505998.64

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积12617809.9012617809.90

未分配利润-513700449.40-520480802.26所有者权益（或股东权502944332.14496163979.28益）合计负债和所有者权益（或626513107.54622174152.37股东权益）总计

39/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：王斌合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入128955120.7230765550.59

其中：营业收入128955120.7230765550.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本127522158.4035546049.47

其中：营业成本110246109.2721269254.45利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加1360872.71973180.15

销售费用912818.27755245.18

管理费用15101291.6211295221.06

研发费用1525815.74

财务费用-98933.47-272667.11

其中：利息费用125940.93103888.50

利息收入256305.34389819.69

加：其他收益617500.2035486.66投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号21504075.19-3573448.36填列）资产减值损失（损失以“-”号1238022.351269909.22填列）

40/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告资产处置收益（损失以“－”-292.40号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）24792560.06-7048843.76

加：营业外收入28440.374587.16

减：营业外支出420524.132591.06四、利润总额（亏损总额以“－”号填24400476.30-7046847.66列）

减：所得税费用1061628.91

五、净利润（净亏损以“－”号填列）23338847.39-7046847.66

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以23338847.39-7046847.66“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润22897206.99-7046905.51（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”441640.4057.85号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额23338847.39-7046847.66

（一）归属于母公司所有者的综合22897206.99-7046905.51收益总额

41/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

（二）归属于少数股东的综合收益441640.4057.85总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0872-0.0268

（二）稀释每股收益(元/股)0.0872-0.0268

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：王斌母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入5477913.424999508.24

减：营业成本

税金及附加796508.45792855.71销售费用

管理费用2527301.451678310.18研发费用

财务费用-249263.69-382501.59

其中：利息费用

利息收入250567.37383556.21

加：其他收益15940.1620701.18投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号4332605.12-157676.52填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）6751912.492773868.60

加：营业外收入28440.37

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号6780352.862773868.60填列）

42/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）6780352.862773868.60

（一）持续经营净利润（净亏损以6780352.862773868.60“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额6780352.862773868.60

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：王斌合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现314255632.72448371162.42金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

43/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的15229405.968205710.96现金

经营活动现金流入小计329485038.68456576873.38

购买商品、接受劳务支付的现304881372.13456507620.66金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的13458664.639363872.80现金

支付的各项税费8334020.995480892.78

支付其他与经营活动有关的11513650.658307874.54现金

经营活动现金流出小计338187708.40479660260.78

经营活动产生的现金流-8702669.72-23083387.40量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其900.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计900.00

购建固定资产、无形资产和其357976.3554316.92他长期资产支付的现金

投资支付的现金1530000.00质押贷款净增加额

44/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计357976.351584316.92

投资活动产生的现金流-357976.35-1583416.92量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金8000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计8000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的531336.501220363.59现金

筹资活动现金流出小计531336.501220363.59

筹资活动产生的现金流7468663.50-1220363.59量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1591982.57-25887167.91

加：期初现金及现金等价物余57258470.5570964889.46额

六、期末现金及现金等价物余额55666487.9845077721.55

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：王斌母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现6037752.225176730.29金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的134099992.7827130245.79现金

经营活动现金流入小计140137745.0032306976.08

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的446266.94758044.74现金

45/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

支付的各项税费1246907.071876033.61

支付其他与经营活动有关的152518374.0952394189.08现金

经营活动现金流出小计154211548.1055028267.43

经营活动产生的现金流量净-14073803.10-22721291.35额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其340298.3536000.00他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计340298.3536000.00

投资活动产生的现金流-340298.35-36000.00量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-14414101.45-22757291.35

加：期初现金及现金等价物余48684096.9766396362.10额

六、期末现金及现金等价物余额34269995.5243639070.75

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：王斌

46/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

47/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般少数股东权所有者权益

实收资本(或优永减：库综项风益合计

其资本公积盈余公积未分配利润其小计股本)先续存股合储险他他股债收备准益备

一、上年期末

262520973.00743696505.1112617809.90-549919478.03468915809.9819212357.72488128167.70

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

262520973.00743696505.1112617809.90-549919478.03468915809.9819212357.72488128167.70

余额

三、本期增减变动金额（减

22897206.9922897206.99441640.4023338847.39

少以“－”号填

列）

（一）综合收

22897206.9922897206.99441640.4023338847.39

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

48/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

49/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

262520973.00743696505.1112617809.90-527022271.04491813016.9719653998.12511467015.09

余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益其他

实收资本(或优永减：库项风其益合计

其资本公积综合盈余公积未分配利润小计股本)先续存股储险他他收益股债备准备

一、上年期末余

262520973.00743696505.1112617809.90-589896436.17428938851.8417511861.17446450713.01

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

262520973.00743696505.1112617809.90-589896436.17428938851.8417511861.17446450713.01

额

三、本期增减变动金额（减少以-7046905.51-7046905.5157.85-7046847.66“－”号填列）

（一）综合收益

-7046905.51-7046905.5157.85-7046847.66总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

50/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

51/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

262520973.00743696505.1112617809.90-596943341.68421891946.3317511919.02439403865.35

额

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：王斌母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股减：库其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先永续其存股合收益储备股债他

一、上年期末余额262520973.00741505998.6412617809.90-520480802.26496163979.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额262520973.00741505998.6412617809.90-520480802.26496163979.28三、本期增减变动金额（减少以

6780352.866780352.86“－”号填列）

（一）综合收益总额6780352.866780352.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

52/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额262520973.00741505998.6412617809.90-513700449.40502944332.14

2024年半年度

其他权益工具减：其他

项目实收资本(或股专项

优先永续其资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计本)储备股债他股收益

一、上年期末余额262520973.00741505998.6412617809.90-513232072.82503412708.72

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额262520973.00741505998.6412617809.90-513232072.82503412708.72三、本期增减变动金额（减少以“－”

2773868.602773868.60号填列）

（一）综合收益总额2773868.602773868.60

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

53/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额262520973.00741505998.6412617809.90-510458204.22506186577.32

公司负责人：连宗盛主管会计工作负责人：黄海平会计机构负责人：王斌

54/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

山西科新发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为太原天龙集团股份有限公司，成立于1988年12月，后经山西省体改委[晋经改（1992）第54号]文件批准，于1992年10月以定向募集方式整体改组设立为股份制企业，总股本6386万股，每股面值1元，注册资本6386万元。

经中国证券监督管理委员会证监发字（2000）48号文件批准，公司于2000年5月8日向社会公开发行人民币普通股（A股）3000万股，2000年 6月 15 日在上海证券交易所挂牌交易。

2014年3月18日，经山西省工商行政管理局核准，公司由“太原天龙集团股份有限公司”更

名为“山西广和山水文化传播股份有限公司”。

2021年9月8日，经山西省工商行政管理局核准，公司由“山西广和山水文化传播股份有限公司”更名为“山西科新发展股份有限公司”。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2025年6月30日，本公司累计发行股本总数26252.10万股，注册资本为26252.10万元，注册地址：太原市迎泽区迎泽大街

289号，总部地址：深圳市南山区深圳湾科技生态园 12栋 A座 15 层 01-04号，母公司为深圳市

科新实业控股有限公司，集团最终实际控制人为连宗盛。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属综合行业，主要经营活动包括建筑工程业务、写字楼出租业务及互联网广告营销业务。

(三)合并财务报表范围子公司名称简称变化情况山西金正光学科技有限公司金正光学无变化太原天龙恒顺贸易有限公司天龙恒顺无变化

深圳市山水天鹄信息科技有限公司山水天鹄无变化（更名）

深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）好山好水无变化深圳提达装饰工程有限公司提达装饰无变化香港山水云媒科技有限公司香港山水无变化深圳市酩庄商业发展有限公司酩庄商业无变化深圳市灏远景科技有限公司灏远景科技无变化深圳提达建设工程有限公司提达建设无变化深圳提达机电科技有限公司提达机电无变化

(四)财务报表的批准报出本财务报表经公司董事会于2025年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

55/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的往来款项单项金额超过资产总额的0.5%

本期坏账准备收回或转回金额重要的单项金额超过资产总额的0.5%

重要的往来款项核销单项金额超过资产总额的0.5%

重要的账龄超过1年的往来款项单项金额超过资产总额的0.5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

56/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

57/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

58/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

59/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

60/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款和其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

61/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率

贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

62/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义

务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

63/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的

贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于

该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

64/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”

的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

65/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”

的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具应收建筑本组合为建筑工程有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期工程款业务相关应收款项时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具应收互联本组合为互联网广

有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期网广告业告营销业务相关应时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该务款收款项组合的预期信用损失本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具应收其他本组合为其他业务有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组合与应收款项到期客户相关应收款项时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的合并范围

合并范围内关联方预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算内关联方预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

66/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本报告“第八节财务报告”的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该信用风险特征类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类组其他应收款项的账龄

组合合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经合并范围内关

合并范围内关联方济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内联方组合

预期信用损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品等。

2.存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时

按移动加权平均法计价。

3.存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销；

67/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

（3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”

的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本报告“第八节财务报告”

的“五、重要会计政策及会计估计”第“11、金融工具”。

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

同时满足下列条件的非流动资产或公司某一组成部分划分为持有待售：*该组成部分必须在

其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；*公司已经就处置该非流动资

产或该组成部分作出决议；*公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；*该项转让将在一年内完成。

68/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本报告“第八节财务报告”的“五、重要会计政策及会计估计”第“6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

69/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

70/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。71/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

20、投资性房地产

(1).如果采用公允价值计量模式的选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法25-3543.84-2.74

机器设备年限平均法5-15419.20-6.40

运输工具年限平均法5-10419.20-9.60

电子及办公设备年限平均法5-104-519.20-9.50

22、在建工程

√适用□不适用

1．在建工程初始计量

72/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23、借款费用

√适用□不适用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

73/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

办公软件及其他5-10年无形资产为企业带来经济利益的期限专利技术法定期限无形资产为企业带来经济利益的期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

74/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限装修费3年消防工程3年

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

75/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

76/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；

（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1．收入确认的一般原则

77/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

公司有三大业务板块，包括建筑工程业务、写字楼出租业务及互联网广告营销业务。依据公司的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：

（1）建筑工程业务

公司建筑工程业务主要属于在某一时段内履行的履约义务，在合同期内确认收入，公司采用投入法，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）写字楼出租业务在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。

（3）互联网广告营销业务

获取当期广告客户在巨量引擎、腾讯广告等平台的广告投放情况，核对来自平台的投放信息并根据消耗量金额与对应的成本金额之差确认收入。

35、合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

78/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

79/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

（3）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选

择权需支付的款项；

80/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

81/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按销项税额扣除当期允许抵扣的进

增值税13%、9%、6%、3%简易计税项税额后的差额缴纳消费税营业税

城市维护建设税以实际缴纳的流转税额为计税基数7%

企业所得税以应纳税所得额为计税基数25%、20%、16.50%

教育费附加以实际缴纳的流转税额为计税基数3%

地方教育费附加以实际缴纳的流转税额为计税基数2%

按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税

房产税12%、1.2%基准

文化事业建设费以实际缴纳的流转税额为计税基数1.5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

山西科新发展股份有限公司25%

山西金正光学科技有限公司25%

太原天龙恒顺贸易有限公司20%

深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司25%

深圳市好山好水传媒合伙公司（有限合伙）不适用

深圳提达装饰工程有限公司25%

深圳提达建设工程有限公司20%

深圳提达机电科技有限公司25%

深圳市酩庄商业发展有限公司20%

深圳市灏远景科技有限公司25%

香港山水云媒科技有限公司16.50%

2、税收优惠

√适用□不适用

子公司太原天龙恒顺贸易有限公司、深圳提达建设工程有限公司、深圳市酩庄商业发展有限

公司有效的税收优惠如下：

根据财政部、税务总局发布的（财税〔2021〕12号）公告，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财

82/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上再减半征收，自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分减按50%

计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公

告2023年第12号)文件有关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公

告2023年第12号)文件有关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、

城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；

对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产

税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可叠加享受“六税两费”减免优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金342.25819.37

银行存款55666145.7357257651.18

其他货币资金458254.303851752.19存放财务公司存款

合计56124742.2861110222.74

其中：存放在境外的款项总额其他说明

本期末存在的资产受限情况系货币资金，金额合计458254.30元，其中因账户久悬被冻结的金额为163156.38元，因诉讼等原因被冻结的金额为295097.92元。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

83/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）180074037.20210284316.65

1年以内（含1年）合计180074037.20210284316.65

1至2年37657742.2132322166.16

84/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

2至3年21416688.16124440474.68

3年以上

3至4年87959765.0510767.02

4至5年

5年以上11525248.7711525248.77

合计338633481.39378582973.28

85/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面

金额比例(%)比例金额比例价值金额价值

(%)(%)金额比例

(%)按单项计提坏账

136894503.1740.43112033932.4581.8424860570.72164063312.1343.34133976043.7581.6630087268.38

准备

其中：

按单项计提坏账

136894503.1740.43112033932.4581.8424860570.72164063312.1343.34133976043.7581.6630087268.38

准备按组合计提坏账

201738978.2259.5712362594.206.13189376384.02214519661.1556.6611652859.845.43202866801.31

准备

其中：

应收互联网广

9151914.392.70457595.725.008694318.67177962166.4147.009824985.095.52168137181.32

告业务款应收建筑工程

191124218.4456.4411831856.216.19179292362.2335388907.149.351769445.365.0033619461.78

款

应收其他客户1462845.390.4373142.275.001389703.121168587.600.3158429.395.001110158.21

合计338633481.39/124396526.65/214236954.74378582973.28/145628903.59/232954069.69

86/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

深圳莱华置业有限公司112544711.7790035769.4280.00预计无法全部收回

太原新天龙经营管理有限5085807.465085807.46100.00预计无法收回公司

山西国美电器有限公司3477499.003477499.00100.00预计无法收回

沈阳泰盛投资有限公司3439404.572751523.6680.00预计无法全部收回

汕头市潮商城镇综合治理2796026.402236821.1280.00预计无法全部收回有限公司

杭州万全电子有限公司1985877.701985877.70100.00预计无法收回

湖南华海高科电子有限公1807410.201807410.20100.00预计无法收回司

广西宝汇置业有限公司1065822.52852658.0280.00预计无法全部收回

西安极客道传媒有限责任712383.66356191.8850.00预计无法全部收回公司

珠海金正电器有限公司682509.49682509.49100.00预计无法收回

山西百川超市股份有限公618750.00309375.0050.00预计无法全部收回司

深圳市粤江春餐饮管理有408391.12326712.9080.00预计无法全部收回限公司宝能环球汇分公司

其他2269909.282125776.6093.65预计无法收回或诉讼中

合计136894503.17112033932.4581.84/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收工程款

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内168405450.128420272.505.00

1-2年22708001.303406200.2015.00

3-4年10767.025383.5150.00

合计191124218.4411831856.216.19

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收互联网广告业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内9151914.39457595.725.00

合计9151914.39457595.725.00

按组合计提坏账准备的说明：

87/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1462845.3973142.275.00

合计1462845.3973142.275.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动

按单项计提坏133976043.75553692.3222495803.62112033932.45账准备

按组合计提坏11652859.84709734.3612362594.20账准备

合计145628903.591263426.6822495803.62124396526.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

88/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

占应收账款和合同应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资产期末坏账准备期末单位名称余额余额资产期末余额余额合计余额数的比例

（%）

深圳莱华置26.59

112544711.77112544711.7790035769.42

业有限公司

广东祺商建8.63

设集团有限34444107.702084642.8436528750.541733935.87公司

深圳市金世8.44

纪工程实业23603822.8412143090.5835746913.425134530.65有限公司

南通四建集8.26

26758469.988188833.9434947303.921419287.33

团有限公司

深圳市焕升7.87

建筑集团有28047000.095266932.8833313932.971408332.27限公司

合计225398112.3827683500.24253081612.6259.7999731855.54其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值在一段时间内确认收入

的工程项目形成的合同79659602.155511677.7374147924.42104185297.856917282.3297268015.53资产

项目质保金5003643.76168686.664834957.10560219.231104.42559114.81

合计84663245.915680364.3978982881.52104745517.086918386.7497827130.34

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

89/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例

价值金额(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计提坏

5097915.916.024035307.6579.161062608.265737346.925.484546852.4679.251190494.46

账准备

其中：

按单项计提坏

5097915.916.024035307.6579.161062608.265737346.925.484546852.4679.251190494.46

账准备按组合计提坏

79565330.0093.981645056.742.0777920273.2699008170.1694.522371534.282.4096636635.88

账准备

其中：

按信用风险特

79565330.0093.981645056.742.0777920273.2699008170.1694.522371534.282.4096636635.88

征组合计提

合计84663245.91/5680364.39/78982881.52104745517.08/6918386.74/97827130.34

90/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提理由例（）

前海人寿医院投资（韶关）有限公司/143416.9571708.4850.00预计无法全部收回

前海人寿（韶关）医院有限公司

汕头市潮商城镇综合治理有限公司3073721.912458977.5380.00预计无法全部收回

广西宝汇置业有限公司920312.75736250.2080.00预计无法全部收回

汕头市泰盛科技有限公司893065.64714452.5180.00预计无法全部收回

汕头市潮商城镇综合治理有限公司67398.6653918.9380.00预计无法全部收回

合计5097915.914035307.6579.16/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额原

项目期初余额转销/其他期末余额计提收回或转回因核销变动在一段时间内确认收

入的工程项目形成的6917282.32487297.681892902.275511677.73合同资产

项目质保金1104.42167582.24168686.66

合计6918386.74654879.921892902.275680364.39/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

91/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

92/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内8288839.7999.008961402.3099.30

1至2年20928.080.25

2至3年19799.920.2363184.320.70

3年以上43384.400.52

合计8372952.19100.009024586.62100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

广州沸点信息科技有限公司4376478.3052.27

深圳我买家网络科技有限公司934977.7911.17

海南舜风数字科技有限公司845470.9410.10

深圳富星建设科技有限公司363994.364.35

广东鸿浩建设工程有限公司242718.452.90

合计6763639.8480.79

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

93/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款11456095.0917362362.22

合计11456095.0917362362.22

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

94/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

95/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11417561.8617605527.24

1年以内（含1年）合计11417561.8617605527.24

1至2年602763.03592763.03

2至3年20000.0030000.00

3年以上

3至4年116373.90214357.90

4至5年133403.0425419.04

5年以上39494527.7739494527.77

合计51784629.6057962594.98

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款38539719.1538653546.52

股权转让款9500000.0017000000.00

押金、保证金2460371.611105126.21

土地拍卖剩余款739441.98739441.98

备用金351719.30342012.72

其他193377.56122467.55

合计51784629.6057962594.98

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额880276.361043457.8138676498.5940600232.76

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-37700.0037700.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提271698.25271698.25

本期转回543396.50543396.50本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额570878.111081157.8138676498.5940328534.51

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

96/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

按组合计提坏账准备40600232.76271698.25543396.5040328534.51

合计40600232.76271698.25543396.5040328534.51

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

(%)质期末余额数的比例

韩国威尔泰克公司12106202.4223.38往来款5年以上12106202.42

福建蓝悦企业管理有限公司9500000.0018.35股权转让款1年以内475000.00

珠海金正电器有限公司6603561.0512.75往来款5年以上6603561.05

瑞丰药业3900000.007.53往来款5年以上3900000.00

河西商场2411866.804.66往来款5年以上2411866.80

合计34521630.2766.67//25496630.27

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

97/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备原材料在产品库存商品

周转材料2979.202979.2017020.3417020.34消耗性生物资产

合同履约成本57069.9057069.90151530.45151530.45

合计60049.1060049.10168550.79168550.79

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

98/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税15231929.6812847142.70

合计15231929.6812847142.70

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

99/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

100/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产---权益工具投资819049.62819049.62

合计819049.62819049.62

其他说明：

公司权益工具投资（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）为持股19.23%的真

金砖发展有限公司股权投资。截至2025年06月30日，公允价值为819049.62元，2025年度确认公允价值变动收益0元。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币土地使在建

项目房屋、建筑物合计用权工程

一、期初余额427507800.00427507800.00

二、本期变动

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额427507800.00427507800.00

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1141744.681281055.51固定资产清理

合计1141744.681281055.51

其他说明：

无

102/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子及办公设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备

一、账面原值：

1.期初余额2672324.875842214.89273600.002072905.9510861045.71

2.本期增加金额20918.7620918.76

（1）购置20918.7620918.76

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2672324.875842214.89273600.002093824.7110881964.47

二、累计折旧

1.期初余额2664243.324865494.77261890.801788361.319579990.20

2.本期增加金额90211.4470018.15160229.59

（1）计提90211.4470018.15160229.59

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2664243.324955706.21261890.801858379.469740219.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8081.55886508.6811709.20235445.251141744.68

2.期初账面价值8081.55976720.1211709.20284544.641281055.51

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

103/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

104/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7836846.507836846.50

2.本期增加金额

3.本期减少金额2788718.952788718.95

4.期末余额5048127.555048127.55

二、累计折旧

1.期初余额2641186.882641186.88

2.本期增加金额985860.96985860.96

(1)计提985860.96985860.96

3.本期减少金额433519.02433519.02

(1)处置433519.02433519.02

4.期末余额3193528.823193528.82

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1854598.731854598.73

2.期初账面价值5195659.625195659.62

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

105/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币土地使非专利办公软件及其项目专利权合计用权技术他

一、账面原值

1.期初余额50297100.002115013.9952412113.99

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额50297100.002115013.9952412113.99

二、累计摊销

1.期初余额30129350.00292748.6230422098.62

2.本期增加金额167272.74167272.74

（1）计提167272.74167272.74

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额30129350.00460021.3630589371.36

三、减值准备

1.期初余额20167750.0020167750.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额20167750.0020167750.00

四、账面价值

1.期末账面价值1654992.631654992.63

2.期初账面价值1822265.371822265.37

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1004611.74423653.21343699.901084565.05

消防工程414608.44104568.78310039.66

合计1419220.18423653.21448268.681394604.71

其他说明：

无

107/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差异资产差异资产

资产减值准备891362.11178272.421782944.88356588.98内部交易未实现利润可抵扣亏损

租赁负债1995329.81498832.455407345.591224858.50

合计2886691.92677104.877190290.471581447.48

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

投资性房地产公允价值变动368725365.6892181341.42368725365.6892181341.42

使用权资产1854598.68463649.675195659.621173929.59

合计370579964.3692644991.09373921025.3093355271.01

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异169514063.44211531223.79

可抵扣亏损76748525.7076748525.70

合计246262589.14288279749.49

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年度

2025年度532.13532.13

2026年度25378682.5425378682.54

2027年度6517923.166517923.16

108/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

2028年度37240525.7537240525.75

2029年度7610862.127610862.12

合计76748525.7076748525.70/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况货币资

458254.30458254.30冻结冻结3851752.193851752.19冻结冻结

金应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

合计458254.30458254.30//3851752.193851752.19//

其他说明：

本期末存在的资产受限情况系货币资金，金额合计458254.30元，其中因账户久悬被冻结的金额为163156.38元，因诉讼等原因被冻结的金额为295097.92元。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款8000000.00

合计8000000.00

短期借款分类的说明：

109/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

信用借款为中国银行股份有限公司罗湖支行于2025年6月27日向深圳提达装饰工程有限公

司发放借款800万元，借款利率为浮动周期利率，借款期限为36个月，借款期限自2025年6月

27日至2028年6月27日。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内99385030.78173260476.13

1-2年9619322.5313763910.57

2-3年5396589.516505747.56

3年以上42704016.4322505730.16

合计157104959.25216035864.42

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金款1304834.861006705.59

合计1304834.861006705.59

110/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收商品款14035268.3524994381.89

合计14035268.3524994381.89

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3075852.0611616022.7112899269.151792605.62

二、离职后福利-设定提存计划1376398.391376398.39

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计3075852.0612992421.1014275667.541792605.62

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴2786863.6810516514.1611797068.601506309.24

二、职工福利费178257.92178257.92

三、社会保险费408839.86408839.86

其中：医疗保险费316816.05316816.05

工伤保险费55290.9555290.95

生育保险费36732.8636732.86

111/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

四、住房公积金354.00506651.65504635.652370.00

五、工会经费和职工教育经费288634.385759.1210467.12283926.38

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计3075852.0611616022.7112899269.151792605.62

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1316300.181316300.18

2、失业保险费60098.2160098.21

3、企业年金缴费

合计1376398.391376398.39

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税12101415.2015097008.85消费税营业税

企业所得税678515.222930099.27

个人所得税66883.5069433.64

城市维护建设税493099.19508298.02

教育费附加211199.79217842.00

地方教育费附加141072.81145228.00房产税土地使用税

印花税2229.324919.05

文化事业建设费34646.46

合计13694415.0319007475.29

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款16320881.5618181749.17

合计16320881.5618181749.17

112/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

借款及利息771264.00771264.00

工程款4765765.154765765.15

中介机构款2500000.003952000.00

押金及供应商欠款2221030.452315591.10

其他6062821.966377128.92

合计16320881.5618181749.17账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债1800754.872318507.78

合计1800754.872318507.78

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税1028341.911586945.46

合计1028341.911586945.46

113/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁款2043543.595757006.50

减：未确认融资费用48213.78349660.91

减：一年内到期的租赁负债1800754.872318507.78

114/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

合计194574.943088837.81

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼2054.58产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计2054.58/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助138750.1211892.84126857.28直燃机低氮改造市级补贴款

合计138750.1211892.84126857.28/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

115/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数262520973.00262520973.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）479807171.90479807171.90

其他资本公积263889333.21263889333.21

合计743696505.11743696505.11

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积12617809.9012617809.90任意盈余公积

116/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

储备基金企业发展基金其他

合计12617809.9012617809.90

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-549919478.03-589896436.17

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-549919478.03-589896436.17

加：本期归属于母公司所有者的净利润22897206.9939976958.14

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-527022271.04-549919478.03

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务128955120.72110246109.2730765550.5921269254.45其他业务

合计128955120.72110246109.2730765550.5921269254.45

117/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁分部建筑工程分部互联网广告分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

租赁业务6283893.41390459.936283893.41390459.93

建筑工程业务118117671.28108561792.09118117671.28108561792.09互联网广告营

4553556.031293857.254553556.031293857.25

销业务按经营地区分类

华北地区6283893.41390459.932042015.191620614.578325908.602011074.50

华南地区108479851.11100401179.094553556.031293857.25113033407.14101695036.34

华中地区841183.46739109.79841183.46739109.79

华东地区6754621.525800888.646754621.525800888.64市场或客户类型合同类型

租赁收入6283893.41390459.936283893.41390459.93

建筑工程收入118117671.28108561792.09118117671.28108561792.09互联网广告收

4553556.031293857.254553556.031293857.25

入按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计6283893.41390459.93118117671.28108561792.094553556.031293857.25128955120.72110246109.27其他说明

□适用√不适用

118/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税163880.73125522.86

教育费附加73067.1053798.50

资源税4921.705119.10

房产税686882.63692347.79

土地使用税55466.7855466.78车船使用税

印花税146498.545059.47

地方教育费附加48711.4035865.65

文化事业建设费181443.83

合计1360872.71973180.15

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬645008.33739861.28

业务费用28416.623603.00

差旅费用31281.917820.50

办公费用208111.413960.40

合计912818.27755245.18

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

119/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9578600.126289810.01

中介费、咨询费及其他2747675.84716039.73

租赁费用476347.67419059.84

办公费408371.45128840.26

差旅费237034.84197474.20

董事会费196908.06243237.53

折旧费及摊销1767574.151886835.64

修理费227656.8285840.58

业务招待费355085.43123721.20

水电电话费61951.2981084.65

诉讼费-955914.051123277.42

合计15101291.6211295221.06

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额材料物耗

职工薪酬1525815.74

合计1525815.74

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出125940.93103888.50

减：利息收入256305.34389819.69

手续费31430.9413264.08

合计-98933.47-272667.11

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助602488.0811892.84

个税手续费返还15012.1223593.82

合计617500.2035486.66

其他说明：

无

120/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

68、投资收益

□适用√不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失21232376.94-2996966.95

其他应收款坏账损失271698.25-576481.41债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计21504075.19-3573448.36

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失1238022.351269909.22

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计1238022.351269909.22

其他说明：

无

73、资产处置收益

□适用√不适用

121/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

违约金收入28440.374587.1628440.37

合计28440.374587.1628440.37

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

违约金支出13038.802591.0613038.80

离世员工慰问金407485.33407485.33

合计420524.132591.06420524.13

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用867566.23

递延所得税费用194062.68

合计1061628.91

(2).会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

122/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款及押金保证金8765300.446462578.39

政府补助2500.00

银行存款利息收入256305.27389819.69

代收款1470696.65535213.24

其他4734603.60818099.64

合计15229405.968205710.96

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售管理费用5194131.286866052.04

银行手续费70145.5913264.08

往来款及其他5562495.81462723.34

代付款686877.97965835.08

合计11513650.658307874.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

123/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

取得使用权资产支付的现金531336.501220363.59

合计531336.501220363.59

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金期末余额非现金变动现金变动非现金变动变动

租赁负债3088837.811115923.161778339.71194574.94

一年内到期的2318507.782107835.402625588.311800754.87非流动负债

合计5407345.592107835.401115923.164403928.021995329.81

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润23338847.39-7046847.66

加：资产减值准备-1238022.35-1269909.22

信用减值损失-21504075.193573448.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧160229.59264936.21

使用权资产摊销985860.961098166.92

无形资产摊销167272.7422522.74

长期待摊费用摊销448268.68499880.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”292.40－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）22007.58103888.50

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）904342.60

124/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-710279.92

存货的减少（增加以“－”号填列）108501.69

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-86889098.85-11758062.13

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）75503475.36-8571704.29其他

经营活动产生的现金流量净额-8702669.72-23083387.40

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额55666487.9845077721.55

减：现金的期初余额57258470.5570964889.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1591982.57-25887167.91

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金55666487.9857258470.55

其中：库存现金342.25819.37

可随时用于支付的银行存款55666145.7357257651.18可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额55666487.9857258470.55

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

125/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额531336.50元(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

经营租赁收入6283893.41

合计6283893.41作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明

126/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1525815.74材料物耗

合计1525815.74

其中：费用化研发支出1525815.74资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

127/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

128/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式

太原天龙恒顺贸易有限公司太原市5000000.00太原市电子产品及家用100投资设立

山西金正光学科技有限公司太原市153850000.00太原市电器的销售、酒类销售65投资设立

深圳市山水天鹄信息科技有限公司深圳市10000000.00深圳市投资咨询管理100投资设立

深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）深圳市2000000.00深圳市投资管理100投资设立

深圳提达装饰工程有限公司深圳市30000000.00深圳市建筑装饰100非同一控制下合并

香港山水云媒科技有限公司香港1000000.00（港币）香港传媒广告业务100非同一控制下合并

深圳市酩庄商业发展有限公司深圳市50000000.00深圳市批发业100投资设立

深圳市灏远景科技有限公司深圳市5000000.00深圳市软件和信息技术服务业51投资设立

深圳提达建设工程有限公司深圳市40800000.00深圳市建筑装饰100非同一控制下合并

深圳提达机电科技有限公司深圳市43000000.00深圳市建筑装饰100非同一控制下合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

129/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

130/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益他变动益相关入金额

递延收益138750.1211892.84126857.28与资产相关

合计138750.1211892.84126857.28/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

131/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

与收益相关407485.33

与资产相关11892.8411892.84

其他23593.82

合计419378.1735486.66

其他说明：

本期计入当期损益的政府补助主要为深圳办公室租金补助。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

□适用√不适用

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

132/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产427507800.00427507800.00

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物427507800.00

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产819049.62819049.62

持续以公允价值计量的资产总额427507800.00819049.62428326849.62

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

133/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目期末公允价值估值技术

投资性房地产-天龙大厦427507800.00第三方评估

公司对持续以公允价值计量的投资性房地产，以宇威国际资产评估（深圳）有限公司出具的《山西科新发展股份有限公司拟编制财务报告所涉及的投资性房地产价值项目资产评估报告》（宇威评报字[2025]第008号）评估结果为参考确认。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目期末公允价值估值技术

非上市股权投资819049.62资产基础法

公司对持续以公允价值计量的其他非流动金融资产，以宇威国际资产评估（深圳）有限公司出具的宇威评报字[2025]第030号《山西科新发展股份有限公司拟了解其长期股权投资价值涉及的真金砖发展有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》评估结果为参考确认。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业务母公司名称注册地注册资本业的持股比例业的表决权比

性质(%)例(%)深圳市科新深圳市罗湖区东门街道城东社投资

实业控股有区中兴路239号外贸集团大厦60000.0017.8817.88

限公司 2806-Z17 管理本企业的母公司情况的说明无

本企业最终控制方是自然人连宗盛先生，持有公司28.23%股份。

134/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

连宗盛先生通过科新实业控股间接持有上市公司17.88%的股份，通过派德壹盛间接持有上市公司10.35%股份，合计间接持有28.23%股份，为公司实际控制人，公司控股股东为科新实业控股。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见本报告第十节、在其他主体中的权益、1.在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见本报告第十节、在其他主体中的权益、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系连宗盛董事长陈刚独立董事张娟独立董事邹志强独立董事谭晓岚董事

连远锐董事、总经理

戴蓉董事会秘书、副总经理

黄海平董事、财务总监真金砖发展有限公司公司的参股公司山西圆缘宾馆有限公司公司的参股公司

直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人亲属控制的其深圳市卓弘实业发展有限公司他企业

深圳市世杰城市运营集团有限公司关联自然人担任董事、高管的其他企业其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

135/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市世杰城市运营集团有限公司建筑工程服务18397965.83

合计18397965.83

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

136/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬201.22176.44

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款深圳市世杰城市运营集团有限公司3533647.85176682.39

合同资产深圳市世杰城市运营集团有限公司3679593.16

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

137/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截至2025年6月30日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

（一）太原天龙恒顺贸易有限公司与山西国美电器有限公司租赁合同纠纷一案

1、案件基本情况

太原天龙恒顺贸易有限公司（以下称“原告”）因与山西国美电器有限公司（以下称“被告”）

租赁合同纠纷事宜，向太原市迎泽区人民法院提起诉讼，法院于2022年8月24日予以立案，案

号为（2022）晋0106民初7740号。

2、案件诉讼请求

（1）判令解除原告与被告签订的《房屋租赁合同》，被告将承租的房产交还原告；

（2）判令被告支付自2022年2月1日起至实际交还房产之日止的租金（暂计算自2022年2月1日起至2022年10月31日的租金为3755163.9元）；

（3）判令被告支付自2022年2月1日起至实际交还房产之日止的物业管理费（暂计算自2022年2月1日起至2022年10月31日的物业管理费为257336.1元）；

（4）判令被告支付2022年6月至2022年7月欠付的水电费52400.4元；

（5）判令被告支付2022年6月至2022年8月欠付的夏季空调费238807.9元

（6）判令被告支付违约金（一个月租金）417240.4元

以上共计：4720948.7元

（7）本案诉讼费、保全费、保函费均由被告承担。

3、案件进展情况

案件已于2022年10月27日8:30分开庭审理，并于12月13日收到一审判决。

判决内容如下：

“一、解除原告太原天龙恒顺贸易有限公司与被告山西国美电器有限公司租期为2021年2月1日至2024年1月31日的《房屋租赁合同》，被告山西国美电器有限公司于本判决生效之日起二十日内向原告太原天龙恒顺贸易有限公司返还租赁房屋，即返还山西省太原市迎泽大街289号一至三层。

二、被告山西国美电器有限公司于本判决生效之日起二十日内支付原告太原天龙恒顺贸易有限公司违约金417240元。

三、被告山西国美电器有限公司于本判决生效之日起二十日内支付原告太原天龙恒顺贸易有限公

司2022年2月1日至2022年10月31日的租金3129303.25元。

四、被告山西国美电器有限公司于本判决生效之日起二十日内支付原告太原天龙恒顺贸易有限公

司2022年2月1日至2022年10月31日的物业管理费214446.75元。

五、被告山西国美电器有限公司于本判决生效之日起二十日内支付原告太原天龙恒顺贸易有限公司2022年11月至租赁房屋实际返还之日的租金和物业管理费（租金每日为1251721.3元/季÷90天=13908元，物业管理费每日为85778.5元/季÷90天=953元）。

六、被告山西国美电器有限公司于本判决生效之日起二十日内支付原告太原天龙恒顺贸易有限公

司2022年6月、7月的水电费52440.4元。

138/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

七、被告山西国美电器有限公司于本判决生效之日起二十日内支付原告太原天龙恒顺贸易有限公

司2022年6月、7月、8月的夏季空调费238807.9元。

八、反诉原告山西国美电器有限公司无需支付反诉被告太原天龙恒顺贸易有限公司2022年4-6月季度中1.5个月的租金625860.65元和物业管理费42889.35元。

九、驳回原告太原天龙恒顺贸易有限公司的其他诉讼请求。

十、驳回反诉原告山西国美电器有限公司的其他诉讼请求。

如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。

本判决生效后，负有履行义务的当事人须依法按期履行。逾期未履行的，不得有转移、隐匿财产等逃避执行行为，并不得有高消费及非生活或经营必需的消费行为。本条款即为执行通知，人民法院在受理执行申请后，依法可以立即对违反本条款规定内容的相关当事人采取列入失信名单、罚款、拘留等强制措施，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

本诉案件受理费减半收取为22284元，由原告太原天龙恒顺贸易有限公司负担3344元，被告山西国美电器有限公司负担18940元。保全费5000元由被告山西国美电器有限公司负担。反诉案件受理费减半收取为8419元，由反诉原告山西国美电器有限公司负担4209.5元，反诉被告太原天龙恒顺贸易有限公司负担4209.5元。

如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人人数提出副本，上诉于山西省太原市中级人民法院。”公司已于2023年2月27日向法院提交强制执行申请，4月3日强制执行案件立案。2025年8月

18日收到法院的执行裁定书，将国美电器名下天龙店内所有电器（归各电器厂家所有的电器除外）

以109.56万元的流拍价抵偿国美电器所应偿还天龙恒顺债务。

（二）太原天龙恒顺贸易有限公司与山西百川超市股份有限公司租赁合同纠纷一案

1、案件基本情况

太原天龙恒顺贸易有限公司（以下称“原告”）因与山西百川超市股份有限公司（以下称“被告”）

租赁合同纠纷事宜，于2023年8月18日向太原市迎泽区人民法院提起诉讼，迎泽区法院于2023年10月18日予以立案，案号为（2023）晋0106民初9198号。

2、案件诉讼请求

（1）1、请求判令解除原告与被告签署的《房屋租赁合同》，被告将租赁房屋还给原告；

（2）请求判令被告支付自2022年4月1日至实际交还房产之日止的租金（暂计至2023年7月

31日为537350元）；

（3）请求判令被告支付自2022年10月1日至实际交还房产之日止的物业管理费（暂计至2023年7月31日为141400元）；

（4）请求判令被告支付自2023年4月1日至2023年7月31日欠付的水电费30568.2元；

（5）请求判令被告按照合同约定总金额的20%向原告支付违约金，即361827元；

以上金额合计为1071145.2元

（6）请求判令原告不予退还被告缴纳的全部保证金；

（7）请求判令被告承担本案诉讼费。

3、案件进展情况

2023年10月27日收到传票，一审开庭时间为11月29日15:00。

2023年12月28日收到太原市迎泽区法院判决，判决如下：

一、原告太原天龙恒顺贸易有限公司与被告山西百川超市股份有限公司签署的《房屋租赁合同》

于2023年7月31日解除;

二、被告山西百川超市股份有限公司在原告太原天龙恒顺贸易有限公司将被告承租的位于太原市

天龙大厦负一层的租赁房屋门锁打开后十日内将该房屋腾空交还原告;

三、被告山西百川超市股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告太原天龙恒顺贸易有限

公司截至2023年7月31日的租金537350元;

四、被告山西百川超市股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告太原天龙恒顺贸易有限

公司截至2023年7月31日的物业管理费141400元;

五、被告山西百川超市股份有限公司于本判决生效之日起十日内支付原告太原天龙恒顺贸易有限

公司截至2023年7月31日的水电费13038.2元;

139/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费减半收取7220元，由原告太原天龙恒顺贸易有限公司负担1861元、由被告山西百川超市股份有限公司负担5359元。

因被告未能按期支付相应款项，2024年3月22日向法院提交强制执行申请，3月28日获立案，案号为（2024）晋0106执1360号。

（三）深圳提达装饰工程有限公司与深圳莱华置业有限公司建设工程合同纠纷一案

1、案件基本情况

深圳提达装饰工程有限公司（以下称“原告”）因与深圳莱华置业有限公司（以下称“被告”）

建设工程合同纠纷事宜，于2023年9月27日向深圳市南山区人民法院提起诉讼，南山区法院于2023年10月23日予以受理。后应南山区法院要求，对案件予以撤诉，并分成十个案件分别起诉，

法院分别立案但是合并审理，合并案号为（2024）粤0305民初2285号

2、合并后案件诉讼请求

（1）请求判令被告支付工程款130002183.54元；

（2）请求判令被告支付逾期付款违约金6253384.99元

（a、按照日万分之一的标准计算，暂计至 2023年 9月 1日，实际计算至付清之日止。其中以

40435093.21为基数，从2021年9月28日起计算为40435093.21*0.0001*703；以13866989.74为基数，从2023年8月15日起计算为13866989.74*0.0001*17；以5087468.43为基数，从2022年

4月18日起计算为5087468.43*0.0001*501；以2705769.93为基数，从2023年2月3日起计算为

2705769.93*0.0001*210）

b、按照一年期 LPR为标准，暂计至 2023年 9月 1日，实际计算至付清之日止，以 67906862.23为基数，从 2022年 6月 10 日起计算为 67906862.23*LPR/360*448）；

（3）请求判令被告承担本案诉讼费。

3、案件进展情况

案件已于2024年3月1日开庭审理，2024年3月21日收到法院十份判决，法院支持了原告的全部诉求，判决被告向原告支付欠付工程款130002183.53元及相应利息。

该十份判决已于2024年4月10日生效，被告最后履行期限为2024年4月20日。

2025年7月17日，网上提交强制执行申请立案，案号为（2025）粤0305执保18195号，目前已

收到法院出具的执行裁定书，裁定冻结、划拨莱华置业存款，扣留、提取其等值收入或查封、扣押、冻结其等值财产（以上述生效法律文书确定的款项及利息、执行费、执行中实际支出的费用为限，暂计人民币15228.04万元）。本裁定立即执行。

（四）山西科新发展股份有限公司与北京俊人影业有限公司公司解散注销一案

1、案件基本情况

山西科新发展股份有限公司（以下称“原告”）因与北京俊人影业有限公司（以下称“被告”）及曾俊人、李华棱、苏州炫特影视传媒有限公司、广西南宁荣惠巨天文化旅游投资合伙企业（有限合伙）（以下合称“第三人”）因公司解散纠纷事宜，于2023年10月27日向北京市朝阳区人民法院提起诉讼。

2、案件诉讼请求

（1）请求判令解散被告

（2）请求判令被告承担本案诉讼费。

3、案件进展情况

2023年10月27日提交网上立案，2024年4月19日正式立案，案号为（2024）京0105民初33393

号，第一次开庭时间为2025年1月22日14:00。

2025年4月21日收到法院出具的判决，具体内容为：

驳回原告山西科新发展股份有限公司的全部诉讼请求。

案件受理费70元，公告费200元，均由原告山西科新发展股份有限公司负担（已缴纳）。

如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于北京市第三中级人民法院。

科新发展提起上诉，二审案号为(2025)京03民终11632号，二审开庭时间为2025年7月24日9:15，目前尚未收到二审判决。

140/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

（五）深圳市灏远景科技有限公司与西安极客道传媒有限责任公司、厦门红炉点雪技术服务

有限公司、吕信、杨智程服务合同纠纷一案

1、案件基本情况

深圳市灏远景科技有限公司（以下称“原告”）因与西安极客道传媒有限责任公司、厦门红炉点

雪技术服务有限公司、吕信、杨智程服务合同纠纷一案，于2025年5月12日向深圳市南山区人民法院提交立案申请，法院于2025年5月23日立案，案号为（2025）粤0305民初43058号。

2、案件诉讼请求

（1）请求判令被告西安极客道传媒有限责任公司支付拖欠的款项853802.60元；

（2）请求判令其他三被告承担连带清偿责任；

（3）请求判令被告承担本案诉讼费。

3、案件进展情况

2025年5月12日提交网上立案，5月23日立案，案号为（2025）粤0305民初43058号。

（六）深圳市家美乐装饰材料有限公司诉深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司、太原天龙恒顺贸易有限公司一案

1、案件基本情况

深圳市家美乐装饰材料有限公司（下称“家美乐装饰”）与深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司（下称“前海山水天鹄”）、太原天龙恒顺贸易有限公司（下称“天龙恒顺”）买卖合同纠纷一案，深圳市罗湖区人民法院予以受理，诉前联调号为：（2024）粤0303民诉前调6143号，正式案号为（2025）粤0303民初362号。

2、诉讼请求

（1）判令前海山水天鹄向原告支付拖欠的货款人民币246755.53元；

（2）判令前海山水天鹄向原告支付违约金人民币17396.26元（违约金以人民币246755.53元为基数，按日利率万分之一的计算标准，自2022年1月1日起计算至实际清偿之日止，暂计至2023年12月7日为17396.26元）；

以上第一至第二项诉讼请求金额暂总计人民币264151.79元

（3）判令天龙恒顺对前海山水天鹄的上述债务承担连带清偿责任；

（4）本案全部诉讼费用由两被告承担。

3、案件进展情况

于2024年4月16日收到法院邮寄的案件材料，2024年12月5日收到诉前调开庭传票，开庭时间为2025年1月8日14:30，2025年6月30日收到一审判决，内容具体为：

一、被告深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告深圳市家美乐装饰材料有限公司支付货款55983.22元及违约金10362.37元（暂计至2024年2月1日，自2024年2月2日起的违约金以55983.22为基数，按年利率3.65%的标准计算至款项实际清偿之日止）；

二、被告太原天龙恒顺贸易有限公司对被告深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司的上述债务承担连带清偿责任；

三、驳回原告深圳市家美乐装饰材料有限公司的其他诉讼请求。

如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。

案件受理费5262.28元，由原告深圳市家美乐装饰材料有限公司负担3940.28元，被告深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司、太原天龙恒顺贸易有限公司负担1322元。原告已预交的案件受理费

1322元，待本判决生效后，本院予以退回。被告深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司、太原天

龙恒顺贸易有限公司应于本判决生效之日七日内向本院缴纳案件受理费1322元，拒不缴纳的，本院依法强制执行。

如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。

（七）深圳市优洁建材有限公司诉深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司、太原天龙恒顺贸易有限公司案件一案

1、案件基本情况

141/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

深圳市优洁建材有限公司诉深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司、太原天龙恒顺贸易有限公司

买卖合同纠纷一案。深圳市龙岗区人民法院予以立案受理，案号为：（2024）粤0307民诉前调

38828号，正式案号为（2024）粤0307民初27318号。

2、诉讼请求

（1）判令前海天鹄支付拖欠的货款人民币2221422元；

（2）判令前海天鹄向原告支付逾期付款利息（以2221422元为基数，按每日万分之一标准计算，自2023年9月5日计算至全部款项清偿之日止）；

（3）判令天龙恒顺前述第1/2项承担连带责任；

（4）判令被告承担本案的全部诉讼费用。

3、案件进展情况

提交管辖权异议后，法院予以驳回，管辖权异议上诉也被驳回，开庭时间为2024年9月26日16:00，双方达成和解意向。2024年9月27日收到法院送达的《民事调解书》，内容为：

一、原、被告双方确认：被告山水天鹄公司和被告天龙公司（以下简称“两被告”）尚欠原告货款2221422元；

二、原、被告协商一致确认，以2110351元解决本次纠纷，两被告须按本条约定的期限和金额按

时足额向原告履行以下付款义务：

1.两被告应于2024年10月10日前向原告支付货款633106元；

2.原告同意两被告分12期支付剩余货款1477245元，2024年11月至2025年9月在每月10日前偿还货款13万元，余款47245元于2025年10月10日前付清（款项支付至如下账户：户名：深圳市优洁建材有限公司，账号：11007419510702，开户行：平安银行深圳中电支行）；

三、若两被告有任一期未按本协议第二条约定期限足额还款，原告有权就剩余未支付的所有款项（以货款2221422元为基数，减去两被告已支付的货款），以及逾期利息（以剩余未支付的所有款项为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的150%标准，自2023年9月5日起计至全部货款付清之日止）、保全费5000元、案件受理费12285.68元一并向法院申请执行；

四、原告应收到两被告的第一笔货款633106元之日起三个工作日内向法院提交对两被告财产的解

除保全申请，如逾期未提交，原告同意由法院依职权解除对两被告的财产保全措施；

五、原告自愿放弃其他诉讼请求，双方确认无其他争议。

上述协议，不违反法律规定，本院予以确认。

案件受理费12285.68元、保全费5000元（原告已预交），由原告自愿负担。

（八）谭志珩诉山西科新发展股份有限公司一案

1、案件基本情况

谭志珩与山西科新发展股份有限公司（下称“科新发展”）合同纠纷一案，广西南宁西乡塘区人民法院予以立案审理，案号为：（2023）桂0107民初12735号。

2、诉讼请求

（1）判令被告向原告支付2014年4月至2016年5月拖欠的董事薪酬580000元并支付利息200564

元（利息计算方式为：以 580000 元为基数，从原告辞去董事职务之日 2016年 5月 31日起按 LPR利率之1.3倍计算至实际清偿之日止，暂计至2023年9月12日为200564元）；

（2）判令被告支付原告违约金100000元；

（3）判令被告承担本案诉讼费；

3、案件进展情况

此案件延续时间较长，科新发展曾于2023年9月15日收到广西南宁西乡塘区人民法院出具的

（2022）桂0107民初17953号《民事裁定书》，内容为：驳回原告谭志珩的起诉，案件受理费

6183元，退还原告。

2023年7月5日，收到法院寄送的谭志珩提交的《民事上诉状》，诉求为：

（1）依法撤销广西南宁西乡塘区人民法院作出的（2022）桂0107民初17953号民事裁定书，裁定指令西乡塘区人民法院审理；

（2）案件受理费由被上诉人承担。

142/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

但后续再未收到案件相关材料，直至2024年9月13日，收到广西南宁西乡塘区人民法院出

具的（2023）桂0107民初12735号《民事裁定书》，内容为：驳回原告谭志珩的诉讼请求，案件

受理费12606元，公告费260元，由原告谭志珩负担。

2024年12月2日收到西乡塘区人民法院送达的谭志珩再次上诉的诉讼材料，案号为（2024）

桂01民终12028号，该案件开庭时间为2025年1月13日9:00。

2025年1月16日收到二审判决，判决驳回上诉，维持原判。

2025年7月16日，收到广西壮族自治区高级人民法院送达的诉讼文件，谭志珩向高院提交再审申请，再审案号为（2025）桂民申4095号。

（九）刘志飞诉雷拥军、深圳市中粤达建筑劳务有限公司、深圳提达装饰工程有限公司、前

海人寿（韶关）医院有限公司一案

1、案件基本情况刘志飞与雷拥军、深圳市中粤达建筑劳务有限公司、深圳提达装饰工程有限公司、前海人寿（韶关）医院有限公司承揽合同纠纷一案，刘志飞起诉至韶关市武江区人民法院，诉前联调号为：（2024）粤0203民诉前调4379号。

2、诉讼请求

（1）判令四被告向原告支付工程款86022元及利息（利息以86022元为基数，自2023年8月14日起，按照全国银行同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率（3.45%）计算，计至实际支付之日止，暂计算至2024年9月13日为3215.07元），合计89237.07元；

（2）判令被告承担本案诉讼费；

3、案件进展情况

2024年12月13日收到先行调解文件，诉调开庭时间为2025年3月6日09:00，尚未收到裁判文书。

（十）深圳市博森暖通设备有限公司诉深圳市粤海荟餐饮管理有限公司、深圳提达装饰工程有限公司一案

1、案件基本情况

深圳市博森暖通设备有限公司与深圳市粤海荟餐饮管理有限公司、深圳提达装饰工程有限公司买

卖合同纠纷一案，深圳市博森暖通设备有限公司起诉至深圳市罗湖区人民法院，案号为：（2025）粤0303民初856号。

2、诉讼请求

（1）判令两被告共同向原告支付设备安装费用人民币17.2万元；

（2）判令两被告承担本案的保全费及诉讼费；

3、案件进展情况

2025年2月7日收到案件材料，开庭时间为2025年3月19日10:00。

2025年3月28日，收到法院出具的一审判决，具体内容为：

被告深圳市粤海荟餐饮管理有限公司、提达装饰工程有限公司应于本判决生效之日起十日内向原

告深圳市博森暖通设备有限公司支付设备安装费17.2万元。

如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十四条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。

案件受理费1870元、保全申请费1380元，由二被告负担。原告已预交案件受理费1870元、保全申请费1380元，本院予以退回3250元。二被告应在本判决生效之日起十日内向本院缴纳3250元，拒不缴纳的，本院依法强制执行。

如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。

提达公司提起上诉，二审案号为（2025）粤02民终21511号，2025年6月26日收到法院出具的二审判决书，内容为：

驳回上诉，维持原判。

二审案件受理费3740元，深圳提达装饰工程有限公司已预交，由深圳提达装饰工程有限公司负担。

本判决为终审判决。

143/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

（十一）湖南乐购文化传媒有限公司诉深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司、深圳市好山

好水传媒合伙企业（有限合伙）、深圳德飞商业管理有限公司、深圳网电传媒有限公司、深圳市博雅颂文化传媒有限公司一案

1、案件基本情况

湖南乐购文化传媒有限公司与深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司、深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）、深圳德飞商业管理有限公司、深圳网电传媒有限公司、深圳市博雅颂文化传

媒有限公司股东损害公司质权人利益责任纠纷一案，湖南乐购文化传媒有限公司起诉至深圳市罗湖区人民法院，案号为：（2025）粤0303民初11417号。

2、诉讼请求

（1）判令深圳市前海山水天鹄信息科技有限公司、深圳市好山好水传媒合伙企业（有限合伙）在

未履行出资范围内对（2022）湘0102民初15254号民事判决书确定第三人债务即向原告支付媒体

投放费用155987元并从2021年11月3日起，按年利率14.4%支付相应的违约金至实际清偿之日止，案件受理费及保全费5000元及延迟履行利息承担补充赔偿责任；

（2）判令深圳德飞商业管理有限公司、深圳网电传媒有限公司对（2022）湘0102民初15254号

民事判决书确定第三人债务即向原告支付媒体投放费用155987元并从2021年11月3日起，按年利率14.4%支付相应的违约金至实际清偿之日止，案件受理费及保全费5000元及延迟履行利息承担连带赔偿责任

（3）本案案件受理费、公告费由被告承担；

3、案件进展情况

2025年3月27日收到案件材料，开庭时间为2025年4月25日9：30，法院最新通知因有被告

人需要公告，开庭时间延期。

开庭时间为2025年7月29日9:30，尚未收到判决。

除存在上述或有事项外，截至2025年06月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

144/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司以经营分部为基础确定报告分部。

公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

公司有3个报告分部：建筑工程分部、写字楼出租分部、互联网广告营销分部。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目租赁分部互联网广告建筑工程分部分部间抵销合计分部

主营业务收入6283893.414553556.03118117671.28128955120.72

主营业务成本390459.931293857.25108561792.09110246109.27

资产总额626598407.8222124011.84393468345.27-222675265.07819515499.86

145/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

负债总额123138379.7715454944.72188352009.87-18896849.60308048484.76

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4464232.034211683.99

1年以内（含1年）合计4464232.034211683.99

1至2年52118.0552118.05

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上10818004.0310818004.03

合计15334354.1115081806.07

146/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例

金额(%)金额价值

(%)金额(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备10952850.5671.4310885427.3099.3867423.2610924831.8872.4410871417.9699.5153413.92

其中：

单项计提坏账准备的应收账10952850.5671.4310885427.3099.3867423.2610924831.8872.4410871417.9699.5153413.92款

按组合计提坏账准备4381503.5528.57219075.185.004162428.374156974.1927.56207848.715.003949125.48

其中：

应收其他客户571845.393.7328592.275.00543253.12148784.100.997439.215.00141344.89

合并范围内关联方3809658.1624.84190482.915.003619175.254008190.0926.58200409.505.003807780.59

合计15334354.11/11104502.48/4229851.6315081806.07/11079266.67/4002539.40

147/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提理由例（）

太原新天龙经营管理有限公司5085807.465085807.46100.00预计无法收回

杭州万全电子有限公司1985877.701985877.70100.00预计无法收回

湖南华海高科电子有限公司1807410.201807410.20100.00预计无法收回

毛晋红254166.67254166.67100.00预计无法收回

中山市卓尔龙贸易有限公司225712.55225712.55100.00预计无法收回

其他1593875.981526452.7295.77预计无法全额收回

合计10952850.5610885427.3099.38/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收其他客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内571845.3928592.275.00

合计571845.3928592.275.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动

按单项计提坏账10871417.9614009.3410885427.30准备

按组合计提坏账207848.7111226.47219075.18准备

合计11079266.6725235.8111104502.48

148/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账合同款和合同应收账款和合应收账款期末资产资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余余额期末余额合计末余额额余额数的比例

（%）

太原新天龙经营管理公司5085807.465085807.4633.725085807.46

太原天龙恒顺贸易有限公司4008190.094008190.0926.58200409.50

杭州万全电子有限公司1985877.701985877.7013.171985877.70

湖南华海高科电子有限公司1807410.201807410.2011.981807410.20

毛晋红254166.67254166.671.69254166.67

合计13141452.1213141452.1287.149333671.53其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款152977984.44134538246.89

合计152977984.44134538246.89

其他说明：

□适用√不适用

149/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

150/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）77673441.5544565021.01

1年以内（含1年）合计77673441.5544565021.01

1至2年39833694.6239833694.62

2至3年62489571.0079989571.00

3年以上

151/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

3至4年1648044.013174567.93

4至5年3814264.173814264.17

5年以上50613334.5050613334.50

合计236072349.85221990453.23

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款26305190.7726305190.77

押金、保证金30100.0030100.00

备用金254095.64254095.64

其他2383.942383.94

合并范围内关联方209480579.50195398682.88

合计236072349.85221990453.23

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预

坏账准备未来12个月预合计期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额2228251.0558683971.9226539983.3787452206.34

2025年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提634650.00634650.00

本期转回4992490.934992490.93本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额2862901.0553691480.9926539983.3783094365.41

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

152/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

按组合计提的87452206.34634650.004992490.9383094365.41坏账准备

合计87452206.34634650.004992490.9383094365.41

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额

数的比例(%)合并范

深圳市山水天鹄信1年以内、1-2

65.85围内关26502287.71

息科技有限公司155447454.00年、2-3年联方合并范

山西金正光学科技1-2年、3-4年、

27868432.2611.81围内关27109343.03

有限公司4-5年、5年以上联方合并范深圳提达装饰工程

12675510.795.37围内关1年以内633775.54

有限公司联方

合并范1年以内、1-2太原天龙恒顺贸易

11877182.455.03围内关年、2-3年、3-41925295.74

有限公司本部联方年

珠海金正电器公司6603561.052.80往来款5年以上6603561.05

合计214472140.5590.86//62774263.07

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

153/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资20239073.3515000000.005239073.3520239073.3515000000.005239073.35

对联营、合营企业投资

合计20239073.3515000000.005239073.3520239073.3515000000.005239073.35

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初减值准备期末被投资单位减少投计提减值准期末余额（账面价值）

价值）余额追加投资其他余额资备

太原天龙恒顺贸易有限公司4739073.354739073.35

山西金正光学科技有限公司15000000.0015000000.00

深圳市酩庄商业发展有限公司500000.00500000.00

合计5239073.3515000000.005239073.3515000000.00

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

154/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5477913.424999508.24其他业务

合计5477913.424999508.24

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

房屋租赁5477913.425477913.42按经营地区分类

华北地区5477913.425477913.42市场或客户类型合同类型

租赁收入5477913.425477913.42按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计5477913.425477913.42其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

155/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助603488.08除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回23007348.42

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-392083.76其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）0.25

合计23218752.49

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

156/157山西科新发展股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.050.08720.0872

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股-0.0007-0.0012-0.0012东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：连宗盛

董事会批准报送日期：2025年8月28日修订信息

□适用√不适用