铜峰电子:铜峰电子2025年度审计报告

安徽铜峰电子股份有限公司

审计报告及财务报表

信会师报字[2026]第 ZA10302 号安徽铜峰电子股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-4

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-102审计报告

信会师报字[2026]第 ZA10302 号

安徽铜峰电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽铜峰电子股份有限公司（以下简称铜峰电子）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了铜峰电子2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于铜峰电子，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入确认和计量

收入的会计政策及账面金额信息请（1）了解和测试有关收入循环的内部控制的设计参阅合并财务报表附注三、（二十和运行，评价内部控制的有效性；七）及附注五、（三十八）所述。（2）执行分析性程序，分析主要产品的售价及毛铜峰电子合并报表营业利变动；

收入139508.26万元。由于营业收（3）对主要客户执行函证程序，以确认应收账款入是否在恰当的财务报表期间确认余额及销售收入金额；

可能存在潜在错报，因此我们将营（4）检查主要客户的销售合同、销售发票、客户业收入确认与计量确定为关键审计确认单据、报关单等资料，确认销售收入的发事项。生；

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行

截止测试，以确认销售收入是否在存在跨期。

（二）存货跌价准备

存货跌价准备的会计政策及账面金（1）测试与存货跌价准备相关的内部控制，评价额信息请参阅合并财务报表附注内部控制的有效性；

三、（十一）及附注五、（八）所（2）了解存货跌价准备计算方法，检查存货跌价述。截至2025年12月31日，铜准备的计算依据，评估存货跌价准备计提的充分峰电子存货账面余额为32298.78性、合理性；

万元，存货跌价准备余额为（3）结合期末存货的监盘，对于陈旧或损坏等存

6685.30万元。由于存货余额重货进行识别，并复核是否已计提了适当的存货跌大，且存货跌价准备的计提涉及铜价准备；

峰电子管理层（以下简称管理层）（4）获取存货跌价准备计算表，重新计算，验证的重大判断和估计，因此我们将该存货跌价准备计提金额是否计算正确。

事项确定为关键审计事项。

四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括铜峰电子2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

审计报告第2页五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估铜峰电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督铜峰电子的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对铜峰电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使审计报告第3页用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致铜峰电子不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就铜峰电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海2026年3月14日审计报告第4页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

安徽铜峰电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），经安徽省人民政府皖府

股字(1996)008号批准证书批准，由安徽铜峰电子(集团)公司(现更名为安徽铜峰电子

集团有限公司，以下简称“铜峰集团”)、铜陵市国有资产运营中心、中国新时代控股(集团)公司、中国电子进出口安徽公司、铜陵市电子物资器材公司共同发起设立，于

1996年8月8日在安徽省工商行政管理局注册，设立时注册资本人民币6000万元。

2000年5月12日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]54号文批准，本公

司通过上海证券交易所向社会公开发行人民币普通股4000万股，并于2000年6月9日上市交易，总股本为10000万股。

2003年度股东大会决议通过了公司第二届董事会第二十次会议关于以资本公积每

10股转增8股、未分配利润每10股送红股2股的转增股本预案，并于2003年

6月2日实施，转增股本后总股本为20000万股。

2005年度股东大会审议通过了公司以2005年末总股本2000万股为基数，每10股

送红股3股、资本公积金转增2股的送转增股本方案，并于2006年5月31日实施，送转增股本后公司总股本为30000万股。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]59号文核准，公司于2006年8月10日采取非公开发行股票方式向9名特定投资者发行了10000万股股份，发行后的总股本为40000万股。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1327号文核准，公司于2013年1月23日采取非公开发行股票方式向10名特定投资者发行了164369565股股份，发行后的总股本为564369565股。

2020年10月16日，铜陵大江投资控股有限公司（以下简称“大江投资”）以最高价

竞得安徽铜峰电子股份有限公司原控股股东安徽铜峰电子集团有限公司持有的公司

全部94561280股股份，过户日期为2020年11月3日，本次股份过户完成后，公司控股股东变更为大江投资，实际控制人变更为铜陵经济技术开发区管理委员会。

2022年9月16日，铜陵经济技术开发区管理委员会与西湖投资签署《关于铜陵大江投资控股有限公司之股权无偿划转协议》，将铜陵经济技术开发区管理委员会持有的大江投资100%股权无偿划转至西湖投资。同日，上述无偿划转完成工商变更登记。本次无偿划转完成后，公司控股股东未发生变化，仍为大江投资，西湖投资持财务报表附注第1页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

有大江投资100%股权，公司实际控制人由铜陵经济技术开发区管理委员会变更为铜陵市人民政府国有资产监督管理委员会。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1470号文核准，公司于2023年8月23日采取非公开发行股票方式向7家（名）特定投资者发行了57306590股股份，发行后的总股本为621676155股。

2023年12月28日，本公司以8953000股限制性股票实施股权激励，本公司股份

总数由621676155股增加至630629155股。

2024年9月26日，本公司以120000股限制性股票授予预留部分股权激励，本公

司股份总数由630629155股增加至630749155股。

2024年原首次授予限制性股票的激励对象2人离职，不再符合激励条件，本公司于

2024年11月21日完成对上述激励对象已获授但未解除限售的全部限制性股票合计

40000股回购注销，本公司股份总数由630749155股减少至630709155股。

2025年原首次授予限制性股票的激励对象1人离职，不再符合激励条件，本公司于

2025年10月24日完成对上述激励对象已获授但未解除限售的全部限制性股票合计

5000股回购注销，本公司股份总数由630709155股减少至630704155股。

本公司注册地址：安徽省铜陵市经济技术开发区翠湖三路西段399号。

本公司法定代表人：黄明强。

本公司属电气机械和器材制造业。

经营范围：电工薄膜、金属化膜、电容器、聚丙烯再生粒子、电力节能装置、电子材

料、元器件的生产、研究、开发、销售及科技成果转让，化工产品、日用或精细化工产品（不含危险品）、金属材料及制品、机械设备、电子产品、家用电器，包装材料、塑料膜（绝缘材料）、建材生产、销售及加工服务，建筑智能化系统集成，安全防范系统工程的设计、施工与维护，计算机系统集成及信息技术服务，LED 用封装支架生产、销售，LED 用封装支架材料销售，自营和代理各类商品和技术的进出口业务。

本财务报表业经公司董事会于2026年3月14日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

财务报表附注第2页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第3页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第4页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第5页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资财务报表附注第6页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

财务报表附注第7页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第8页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

财务报表附注第9页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注第10页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单财务报表附注第11页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应

收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款、其他应收款确定组合的依据如下：

组合1合并范围内的公司之间的应收款项组合2第三方应收款项

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

具体组合及计量预期信用损失的方法项目组合类别确定依据

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的票据类型预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收商业承兑汇票预期信用损失

应收账款-组合1参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的款项性质预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照应收账款-组合2表，计算预期信用损失其他应收款-组合1参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的款项性质预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期其他应收款-组合2信用损失率，计算预期信用损失

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第12页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

财务报表附注第13页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、

6金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第14页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

财务报表附注第15页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报财务报表附注第16页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折

旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物30—404.003.20—2.40

土地使用权500.004.17

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超财务报表附注第17页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30—404.003.20—2.40

机器设备年限平均法10—145.009.50—6.79

运输设备年限平均法6—125.0015.83—7.92

仪器仪表年限平均法8—125.0011.88—7.92

其他设备年限平均法9—145.0010.55—6.79年度终了，对固定资产的使用寿命或工作量、预计净残值和折旧方法进行复核，如有改变则进行调整，并作为会计估计变更处理。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

财务报表附注第18页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等外部部门验房屋及建筑物

收；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状

态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持

需安装调试的机器设备正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

财务报表附注第19页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）预计使用寿命的确定依据土地使用权50法定使用权技术使用费10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专有技术10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权10参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使财务报表附注第20页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

用寿命进行复核。每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如有改变则进行调整，并作为会计估计变更处理；每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

4、研发支出的归集范围

公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、其他费用等。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(二十)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值财务报表附注第21页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第22页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(二十三)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第23页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第24页安徽铜峰电子股份有限公司

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(二十五)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

财务报表附注第25页安徽铜峰电子股份有限公司

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（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十七)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

财务报表附注第26页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手财务报表附注第27页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

公司销售商品收入确认的具体原则如下：

国内销售

公司根据与客户签订的销售合同，由仓库配货后将货物发运或者由客户直接提货，客户对货物数量和质量进行确认无异议后确认收入。

出口销售

公司根据与客户的销售合同组织发运，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单后确认收入。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行财务报表附注第28页安徽铜峰电子股份有限公司

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的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

(二十八)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助财务报表附注第29页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

财务报表附注第30页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(三十一)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

财务报表附注第31页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

?租赁负债的初始计量金额；

?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

?本公司发生的初始直接费用；

?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

?取决于指数或比率的可变租赁付款额；

?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注第32页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论财务报表附注第33页安徽铜峰电子股份有限公司

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所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

财务报表附注第34页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（三十一）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负

债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十二)限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

(三十三)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活财务报表附注第35页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十四)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

账龄超过一年或逾期的重要应付账款3000000.00

账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项3000000.00

重要在建工程项目3000000.00

收到的重要的投资活动有关的现金3000000.00

支付的重要的投资活动有关的现金3000000.00

(三十五)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

财务报表附注第36页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

四、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应13、9、6、3交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;1.2、12房产税

从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7、5教育费附加按实际缴纳的流转税计缴5

企业所得税按应纳税所得额计缴25、15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）本公司15安徽铜爱电子材料有限公司15安徽峰成电子有限公司15铜陵铜峰精密科技有限公司15除上述以外的其他纳税主体25

(二)税收优惠

本公司再生塑料制品（聚丙烯再生树脂）被认定为资源综合利用产品，并于2013年12月16日收到安徽省经济和信息化委员会颁发的资源综合利用认定证书（综证书第[133062]号），有效期为2013年1月至2014年12月，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条的规定及《关于公布安徽省2013年度第三批资源综合利用产品认定名单的通知》（皖经信节能函[2013]1318号），本公司在计算缴纳企业所得税时，销售再生塑料制品取得的收入减按90％计入收入总额。根据国家税务总局公告2015年第76号《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告，享受企业所得税优惠的，按照本办法规定向税务机关履行备案手续，到期不再重新认定。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2024年11月28日发布的

《关于对安徽省认定机构2024年认定的第二批高新技术企业备案名单》，本公司被列入安徽省2024年第二批备案的高新技术企业名单，通过了高新技术企业认定。

本公司并收到安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局、安徽省税务局联

合颁发高新技术企业认定证书（证书号：GR202434006285），发证时间为 2024 年11月28日，有效期三年（2024年至2026年）。根据《国家税务总局关于实施高新财务报表附注第37页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，公司自2024年度至2026年度减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

本公司子公司安徽铜爱电子材料有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对安徽省认定机构2025年认定的第二批高新技术企业备案名单》，被列入2025年认定的第二批高新技术企业备案名单，通过了高新技术企业的认定，证书编号：GR202534003976，发证日期：2025 年 10 月 28 日，有效期三年（2025年至2028年）。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，公司自至2028年度减按

15%的税率计算缴纳企业所得税。

本公司子公司安徽峰成电子有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对安徽省认定机构2024年认定的第二批高新技术企业备案名单》，被列入2024年认定的第二批高新技术企业备案名单，通过了高新技术企业的认定，证书编号：GR202434005456，发证日期：2022 年 11 月 28 日，有效期三年（2024年至2026年）。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，安徽峰成电子有限公司自2024年度至

2026年度减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

本公司孙公司铜陵铜峰精密科技有限公司根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对安徽省认定机构2025年认定的第二批高新技术企业备案名单》，被列入2025年认定的第二批高新技术企业备案名单，通过了高新技术企业的认定，证书编号：GR202534002854，发证日期：2025 年 10 月 28 日，有效期三年（2025年至2028年）。根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，铜陵铜峰精密科技有限公司自至2028年度减按15%的税率计算缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金

银行存款415121024.50382837372.62

其他货币资金15304344.2775124882.73

合计430425368.77457962255.35财务报表附注第38页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注项目期末余额上年年末余额

其中：存放在境外的款项总额5851572.642148343.39存放在境外且资金汇回受到限制的款项注1：所有权或使用权受限的款项详见本附注“（五十五）现金流量表补充资料2、现金和现金等价物的构成：不属于现金及现金等价物的货币资金”之说明；

注2：外币货币资金明细情况详见本附注“（五十六）外币货币性项目”之说明。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产360118794.52240000000.00

其中：理财产品360118794.52240000000.00

合计360118794.52240000000.00

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票105323848.8299082249.88

商业承兑汇票22146136.8515282850.31

合计127469985.67114365100.19财务报表附注第39页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特

征组合计提坏128635571.82100.001165586.150.91127469985.67115275825.48100.00910725.290.79114365100.19账准备

其中：组合123311723.0018.121165586.155.0022146136.8516193575.6014.05910725.295.6215282850.31

组合2105323848.8281.88105323848.8299082249.8885.9599082249.88

合计128635571.82100.001165586.15127469985.67115275825.48100.00910725.29114365100.19财务报表附注第40页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

组合123311723.001165586.155.00

组合2105323848.82

合计128635571.821165586.15

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票910725.29254860.861165586.15

合计910725.29254860.861165586.15

4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票53653415.74

商业承兑汇票3370509.86

合计57023925.60

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内340508229.32347467291.83

1至2年6813233.779095687.44

2至3年1938519.90504503.08

3至4年490428.25250545.90

4至5年209873.202968349.59

5年以上21264301.9718438821.41

小计371224586.41378725199.25

减：坏账准备43972532.7345118851.28

合计327252053.68333606347.97财务报表附注第41页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏

26271098.037.0726271098.03100.0026901098.037.1026901098.03100.00

账准备按组合计提坏

344953488.3892.9317701434.705.13327252053.68351824101.2292.9018217753.255.18333606347.97

账准备

其中：组合2344953488.3892.9317701434.705.13327252053.68351824101.2292.9018217753.255.18333606347.97

合计371224586.41100.0043972532.73327252053.68378725199.25100.0045118851.28333606347.97财务报表附注第42页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据预计无

单位118498728.8718498728.87100.0018498728.8718498728.87法收回预计无

单位23624319.653624319.65100.003624319.653624319.65法收回预计无

单位31160329.651160329.65100.001160329.651160329.65法收回预计无

单位41032661.961032661.96100.001032661.961032661.96法收回预计无

单位5709845.44709845.44100.001359845.441359845.44法收回预计无

单位6452061.29452061.29100.00452061.29452061.29法收回预计无

单位7398391.04398391.04100.00398391.04398391.04法收回预计无

单位8296980.82296980.82100.00276980.82276980.82法收回预计无

单位970532.1470532.14100.0070532.1470532.14法收回预计无

单位1020247.8620247.86100.0020247.8620247.86法收回预计无

单位116642.396642.39100.006642.396642.39法收回预计无

单位12356.92356.92100.00356.92356.92法收回

合计26271098.0326271098.0326901098.0326901098.03

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内340488229.3217024411.525.00

1至2年3986679.56398667.9510.00

2至3年192940.6757882.2030.00

3至4年46382.3523191.1950.00

4至5年209873.20167898.5680.00

5年以上29383.2829383.28100.00

合计344953488.3817701434.70财务报表附注第43页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额其他变期末余额计提收回或转回转销或核销动按单项计提坏

26901098.03-180000.00650000.00-200000.0026271098.03

账准备按组合计提坏

18217753.25-567136.41-47000.003817.8617701434.70

账准备

合计45118851.28-747136.41650000.00-247000.003817.8643972532.73

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资应收账款坏账准备应收账款期应收账款和合同占应收账款和合同资产期单位名称产期末和合同资产减值准

末余额资产期末余额末余额合计数的比例(%)余额备期末余额

第一名28878723.3628878723.367.781443936.17

第二名22490579.0822490579.086.061124528.95

第三名18498728.8718498728.874.9818498728.87

第四名15032432.1615032432.164.05879198.07

第五名11962188.7011962188.703.22598109.44

合计96862652.1796862652.1726.0922544501.50

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票147413876.3265133084.41

合计147413876.3265133084.41

2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票125909914.58

合计125909914.58

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内14764536.7891.2212019912.7995.63

财务报表附注第44页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1至2年960553.845.94329138.872.62

2至3年250833.141.55114356.740.91

3年以上208364.781.29105833.330.84

合计16184288.54100.0012569241.73100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

第一名3755598.6423.21

第二名1091851.326.75

第三名950000.005.87

第四名621633.773.84

第五名500000.003.09

合计6919083.7342.76

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项2670049.302243700.65

合计2670049.302243700.65其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1496855.321337282.26

1至2年879996.30209555.63

2至3年197815.63278080.91

3至4年260680.611121796.81

4至5年967644.213966444.68

5年以上6361025.302424680.18

小计10164017.379337840.47

减：坏账准备7493968.077094139.82

合计2670049.302243700.65财务报表附注第45页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按单项计提坏

4867058.4047.894867058.40100.004867058.4052.124867058.40100.00

账准备按组合计提坏

5296958.9752.112626909.6749.592670049.304470782.0747.882227081.4249.812243700.65

账准备

其中：组合25296958.9752.112626909.6749.592670049.304470782.0747.882227081.4249.812243700.65

合计10164017.37100.007493968.072670049.309337840.47100.007094139.822243700.65财务报表附注第46页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

单位13539307.753539307.75100.00预计无法收回3539307.753539307.75

单位2499559.98499559.98100.00预计无法收回499559.98499559.98

单位3250000.00250000.00100.00预计无法收回250000.00250000.00

单位4236800.00236800.00100.00预计无法收回236800.00236800.00

单位5145650.38145650.38100.00预计无法收回145650.38145650.38

单位693433.0093433.00100.00预计无法收回93433.0093433.00

单位753767.7953767.79100.00预计无法收回53767.7953767.79

单位830000.0030000.00100.00预计无法收回30000.0030000.00

单位918539.5018539.50100.00预计无法收回18539.5018539.50

合计4867058.404867058.404867058.404867058.40

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内1496855.3274842.775.00

1至2年879996.3087999.6310.00

2至3年188815.6356644.6930.00

3至4年260680.61130340.3150.00

4至5年967644.21774115.3780.00

5年以上1502966.901502966.90100.00

合计5296958.972626909.67

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)

上年年末余额66864.1320055.567007220.137094139.82上年年末余额在本期

--转入第二阶段-12600.0012600.00

--转入第三阶段-18881.5618881.56

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提20437.6674225.63305023.97399687.26财务报表附注第47页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期合计

信用损失(未发生期信用损失(已信用损失

信用减值)发生信用减值)本期转回本期转销本期核销

其他变动140.99140.99

期末余额87442.7894281.197312244.107493968.07

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按单项计提坏账准备4867058.404867058.40

按组合计提坏账准备2227081.42399687.26140.992626909.67

合计7094139.82399687.26140.997493968.07

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、质保金、保证金2689967.662489261.00

员工借款及备用金1077411.211698869.23

其他往来款6396638.505149710.24

合计10164017.379337840.47

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额

计数的比例(%)

刘继红其他往来款3539307.752-3年、5年以上34.823539307.75

押金、质保

远景能源有限公司800000.004-5年7.87640000.00

金、保证金

上海浦江海关其他往来款644877.211年以内、5年以上6.3432623.86安徽泰新汽车工业有

其他往来款499559.985年以上4.91499559.98限公司中国人民财产保险股

份有限公司铜陵市分其他往来款281924.671年以内2.7714096.23公司

合计5765669.6156.714725587.82财务报表附注第48页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料100938210.748872290.6292065920.1271583753.3410696681.3460887072.00

在产品54187110.1812989669.5241197440.6654979957.7718907238.3736072719.40库存商

99684450.2733831200.9965853249.2873559320.6728242024.7345317295.94

品发出商

68178060.5411159810.2957018250.2595891866.056346314.5789545551.48

品

合计322987831.7366852971.42256134860.31296014897.8364192259.01231822638.82

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10696681.3451954.711876345.438872290.62

在产品18907238.37-3666091.062251477.7912989669.52

库存商品28242024.7314590046.509000870.2433831200.99

发出商品6346314.575667959.01854463.2911159810.29

合计64192259.0116643869.1613983156.7566852971.42

(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额28581783.1132410787.82

合计28581783.1132410787.82

(十)其他权益工具投资本期增减变动项目名称上年年末余额本期计入其本期计入其追加减少投期末余额他综合收益他综合收益其他投资资的利得的损失铜陵市富源小额贷款有

5000000.005000000.00

限责任公司

合计5000000.005000000.00财务报表附注第49页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注（续上表）指定为以公允价值计量本期确认的股利累计计入其他综合累计计入其他综合项目名称且其变动计入其他综合收入收益的利得收益的损失收益的原因铜陵市富源小额贷款有预计长期持有的战略性

5000000.00

限责任公司投资

合计5000000.00

(十一)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2137940.992137940.99

（2）本期增加金额4371967.094371967.09

—存货\固定资产\在建工程转入4371967.094371967.09

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额6509908.086509908.08

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额445247.67445247.67

（2）本期增加金额1119083.481119083.48

—计提或摊销208577.49208577.49

—存货\固定资产\在建工程转入910505.99910505.99

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额1564331.151564331.15

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值4945576.934945576.93

（2）上年年末账面价值1692693.321692693.32财务报表附注第50页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产836275568.24842105302.25固定资产清理

合计836275568.24842105302.25

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输工具仪表仪器其他设备合计

1．账面原值

（1）上年年

386871200.951476142754.956962154.916293852.4117591234.451893861197.67

末余额

（2）本期增

46795946.2942948561.75219118.5213893.8189085.9390066606.30

加金额

—购置6156863.9036647809.26219118.5213893.8189085.9343126771.42

—在建

40639082.396300752.4946939834.88

工程转入

—企业合并增加

（3）本期减

4371967.0958100531.121421965.0010500.0011303.4163916266.62

少金额

—处置

58100531.121421965.0010500.0011303.4159544299.53

或报废

—转入

投资性房地4371967.094371967.09产

（4）期末余

429295180.151460990785.585759308.436297246.2217669016.971920011537.35

额

2．累计折旧

（1）上年年

135825995.05788751773.304898357.635421752.2812884728.58947782606.84

末余额

（2）本期增

12919639.7271176967.30231910.63147617.08583087.1685059221.89

加金额

—计提12919639.7271176967.30231910.63147617.08583087.1685059221.89

—其他

（3）本期减

910505.9915073908.491350866.759975.0010738.2417355994.47

少金额

—处置

15073908.491350866.759975.0010738.2416445488.48

或报废

—转入

投资性房地910505.99910505.99产

（4）期末余

147835128.78844854832.113779401.515559394.3613457077.501015485834.26

额

3．减值准备

财务报表附注第51页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具仪表仪器其他设备合计

（1）上年年

103079268.7022447.3224362.46847210.10103973288.58

末余额

（2）本期增

348427.974192399.017088.814547915.79

加金额

—计提348427.974192399.017088.814547915.79

—其他

（3）本期减

40271069.5240271069.52

少金额

—处置

40271069.5240271069.52

或报废

—其他

（4）期末余

348427.9767000598.1922447.3231451.27847210.1068250134.85

额

4．账面价值

（1）期末账

281111623.40549135355.281957459.60706400.593364729.37836275568.24

面价值

（2）上年年

251045205.90584311712.952041349.96847737.673859295.77842105302.25

末账面价值

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

电容薄膜七厂27808388.52正在办理

铜峰工业园智能仓储立体仓库19963319.44正在办理

BOPET 项目厂房 6659319.82 规划、建设等调整，正在办理机车电容厂房7364277.88规划、建设等调整，正在办理薄膜电容生产厂房二3388606.34规划、建设等调整，正在办理

35KV 供电设施(房屋) 2784907.87 规划、建设等调整，正在办理

石英晶体谐振器厂房8441648.95规划、建设等调整，正在办理三科电子厂房8677465.40规划、建设等调整，正在办理新能源用电子元器件厂房26592870.38规划、建设等调整，正在办理合计111680804.60

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程124206693.01124206693.018917101.018917101.01工程物资

合计124206693.01124206693.018917101.018917101.01财务报表附注第52页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值铜峰电子电容器

用薄膜新一线技112865316.95112865316.95115621.97115621.97术改造项目

1号研发中心90908.9190908.91

泰国厂房660564.42660564.422567876.732567876.73

MKP 型抑制电磁干扰电容器关键

637168.14637168.14

技术研发及其产业化新能源用电子元

1813690.821813690.82

器件厂房

其他零星工程10589902.7310589902.733782743.353782743.35

合计124206693.01124206693.018917101.018917101.01财务报表附注第53页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

本期本期其工程累计

其中：本利息上年年末余本期转入固定资他投入占预工程进利息资本化累项目名称预算数本期增加金额期末余额期利息资资本资金来源

额产金额减算比例度（%）计金额本化金额化率

少(%)

(%)金额铜峰电子电容器用

薄膜新一166000000.00115621.97112749694.98112865316.9567.9968.00971584.17971584.172.61自筹、贷款线技术改造项目新能源用

电子元器54000000.001813690.8225402757.5527216448.3750.4051.00自筹件厂房

泰国厂房80000000.002567876.7311240092.3513147404.66660564.4217.2618.00自筹

合计4497189.52149392544.8840363853.03113525881.37971584.17971584.17财务报表附注第54页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(十四)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）上年年末余额5702451.935702451.93

（2）本期增加金额

—新增租赁

—企业合并增加

—重估调整

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

（4）期末余额5702451.935702451.93

2．累计折旧

（1）上年年末余额654379.73654379.73

（2）本期增加金额1141651.191141651.19

—计提1141651.191141651.19

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

（4）期末余额1796030.921796030.92

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值3906421.013906421.01

（2）上年年末账面价值5048072.205048072.20财务报表附注第55页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(十五)无形资产项目土地使用权专利权非专利技术软件及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额26206978.0530543147.1511002950.001547800.0069300875.20

（2）本期增加金额

—购置

—内部研发

—企业合并增加

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额26206978.0530543147.1511002950.001547800.0069300875.20

2．累计摊销

（1）上年年末余额5899303.4029636488.482169616.641547800.0039253208.52

（2）本期增加金额621996.26247541.37869537.63

—计提621996.26247541.37869537.63

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

（4）期末余额6521299.6629884029.852169616.641547800.0040122746.15

3．减值准备

（1）上年年末余额8833333.368833333.36

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额8833333.368833333.36

4．账面价值

（1）期末账面价值19685678.39659117.3020344795.69

（2）上年年末账面价值20307674.65906658.6721214333.32财务报表附注第56页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费1768413.08321381.24600811.581488982.74

合计1768413.08321381.24600811.581488982.74

(十七)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

长期资产减值准备29901524.944485228.7440097679.696014651.95

信用减值损失21811256.553324738.0022288227.233435035.85

存货跌价准备43296560.396500481.7838328038.695753572.21

递延收益36501507.855475226.1915176642.912276496.44

租赁负债3921849.39980462.355061415.471265353.86

合计135432699.1220766137.06120952003.9918745110.31

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧5686251.651421562.907079081.681769770.42

使用权资产3906421.01976605.255048072.201262018.05

合计9592672.662398168.1512127153.883031788.47

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产976605.2519789531.813031788.4715713321.84

递延所得税负债976605.251421562.903031788.47财务报表附注第57页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异101559184.70129408651.73

可抵扣亏损60017962.4349417692.82

合计161577147.13178826344.55

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额

2025年1785624.03

2026年2897756.412010578.29

2027年20346969.9218668474.13

2028年7808616.758182314.49

2029年11671931.508987715.11

2030年17292687.851423414.82

2031年1000311.00

2032年1678495.79

2033年5680765.16

合计60017962.4349417692.82

(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

27194743.6627194743.6631730395.4631730395.46

产款项

合计27194743.6627194743.6631730395.4631730395.46

(十九)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况信用信用货币资

13180000.8413180000.84保证证保21580622.0021580622.00保证证保

金证金证金保函保函货币资保证保证

2124343.432124343.43保证111796.45111796.45保证

金金及金及利息利息货币资

220000.00220000.00冻结其他329827.61329827.61冻结其他

金财务报表附注第58页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注期末上年年末项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况

合计15524344.2715524344.2722022246.0622022246.06

(二十)短期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款5000000.00

合计5000000.00

(二十一)应付票据项目期末余额上年年末余额

信用证80000000.00

合计80000000.00

(二十二)应付账款项目期末余额上年年末余额

应付货款221517416.37220313749.84

应付工程设备款24391345.5221248088.13

其他16095036.527140837.13

合计262003798.41248702675.10

(二十三)合同负债项目期末余额上年年末余额

预收商品款12686576.2713319140.66

合计12686576.2713319140.66财务报表附注第59页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬86885401.29250112520.80214707923.50122289998.59

离职后福利-设定提存计划2235953.8227948033.8727824365.552359622.14辞退福利一年内到期的其他福利

合计89121355.11278060554.67242532289.05124649620.73

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴64063691.96215111209.03183470567.7295704333.27

（2）职工福利费3062719.713062719.71

（3）社会保险费1243676.318854490.528948482.861149683.97

其中：医疗保险费508385.777953230.708047857.01413759.46

工伤保险费7555.32872421.68871787.718189.29

生育保险费727735.2228838.1428838.14727735.22

（4）住房公积金482474.9017771090.8917767052.97486512.82

（5）工会经费和职工教育经费21095558.125313010.651459100.2424949468.53

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计86885401.29250112520.80214707923.50122289998.59

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险966523.8126875607.3726753965.851088165.33

失业保险费1269430.011072426.501070399.701271456.81企业年金缴费

合计2235953.8227948033.8727824365.552359622.14财务报表附注第60页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税829571.23494308.46

企业所得税26946791.8018124094.62

个人所得税161800.73197564.55

房产税690871.92737365.35

土地使用税529867.28529867.28

城市维护建设税52666.1436856.53

教育费附加37316.5928074.79

水利基金9251.0210672.24

其他税费212386.84307024.96

合计29470523.5520465828.78

(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利472000.00472000.00

其他应付款项53565996.4553913022.13

合计54037996.4554385022.13

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利472000.00472000.00

合计472000.00472000.00

2、其他应付款项

按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金及其押金6675441.056936063.06

股权激励35299480.0035319030.00

往来款及其他11591075.4011657929.07

合计53565996.4553913022.13财务报表附注第61页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款4049861.12

一年内到期的租赁负债995215.601132136.51

合计5045076.721132136.51

(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

已背书未到期应收票据57023925.6057405895.66

待转销项税额2651090.471606140.72

合计59675016.0759012036.38

(二十九)长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款66000000.00

合计66000000.00

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额4307255.224843355.27

减：未确认融资费用385405.84377976.26

一年内到期的租赁负债995215.601132136.51

合计2926633.783333242.50

(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助27986211.6620619591.003617875.9844987926.68收到财政拨款

合计27986211.6620619591.003617875.9844987926.68财务报表附注第62页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(三十二)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额630709155.00-5000.00-5000.00630704155.00

注：原首次授予限制性股票的激励对象1人离职，不再符合激励条件，于2025年10月24日完成对上述激励对象已获授但未解除限售的全部限制性股票合计5000股回购注销，本公司股份总数由630709155股减少至630704155股。

(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1193835797.3512909045.1414550.001206730292.49

其他资本公积31130961.506486849.8737617811.37

合计1224966758.8519395895.0114550.001244348103.86

注1：资本公积-股本溢价本期增加12909045.14元系：（1）本期购买子公司安徽铜

爱电子材料有限公司少数股东股权产生溢价12488841.87元；（2）本期无偿收到子

公司铜陵市峰华电子有限公司少数股东股权产生溢价-29123.22元；（3）本期子公

司铜陵市三科电子有限责任公司注销产生溢价449326.49元。

注2：资本公积-股本溢价减少14550.00元系离职人员限制性股票回购注销所致。

注3：其他资本公积增加6486849.87元系本期确认股份支付费用所致。

(三十四)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

库存股35319030.0019550.0035299480.00

合计35319030.0019550.0035299480.00

注：本期减少19550.00元系离职人员限制性股票回购注销所致。

财务报表附注第63页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(三十五)其他综合收益本期金额税

减：

后

减：前其他归

上年年末余期计入减：综合项目属额本期所得税其他综所得税后归属收益期末余额于前发生额合收益税费于母公司当期少当期转用转入数入损益留存股收益东

1．不能重分

类进损益的其-3575112.00

3575112.00

他综合收益

其中：其他权

益工具投资公-3575112.00

3575112.00

允价值变动

2．将重分类

进损益的其他416082.81118734.72118734.72534817.53综合收益

其中：外币财

务报表折算差416082.81118734.72118734.72534817.53额

其他综合收益-

118734.72118734.72-3040294.47

合计3159029.19

(三十六)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积69324874.679557491.0455654307.4123228058.30任意盈余公积

合计69324874.679557491.0455654307.4123228058.30注：根据公司召开的第十届董事会第十三次会议审议通过的《关于法定盈余公积弥补亏损的议案》，公司以盈余公积弥补亏损55654307.41元。

(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润-63921099.60-159656440.98

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-63921099.60-159656440.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润119899335.7795735341.38

盈余公积弥补亏损55654307.41

减：提取法定盈余公积9557491.04财务报表附注第64页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注项目本期金额上期金额提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润102075052.54-63921099.60

(三十八)营业收入和营业成本营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务1359933374.06999770257.541255900746.89946300392.20

其他业务35149224.7414421056.0632146039.7314623438.77

合计1395082598.801014191313.601288046786.62960923830.97

营业收入及营业成本明细：

项目本期金额按产品类型分类营业收入营业成本

电容器661622313.08492021150.31

电子级薄膜材料561503614.72393335508.39

连接器63673719.6343550916.57

晶体器件33948938.7633420153.44

再生树脂34777592.3434247365.63

其他39556420.2717616219.26

合计1395082598.801014191313.60按经营地区分类

国内1107318061.57822787401.31

国外287764537.23191403912.29

合计1395082598.801014191313.60财务报表附注第65页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(三十九)税金及附加项目本期金额上期金额

房产税2815238.472908044.44

城市维护建设税2868077.813495924.71

教育费附加2051433.632507719.58

土地使用税1993711.081972423.29

印花税817952.062117806.28

其他169197.54170371.07

合计10715610.5913172289.37

(四十)销售费用项目本期金额上期金额

业务费19755776.6722672908.24

代理费3109030.434341725.34

职工薪酬2327307.582237329.28

差旅费780602.21983001.87

未豁免关税3934195.822363062.89

其他5409388.453176251.11

合计35316301.1635774278.73

(四十一)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬89181083.4965288558.66

中介机构费8089292.535012000.62

折旧费4907548.776042434.57

修理费2826553.222456908.37

业务招待费1124104.741154743.71

车辆使用费1473544.701180434.06

保险费1131561.27653674.64

差旅费1153615.54786167.43

无形资产摊销887457.18558120.21

办公费681014.69303298.79

机物料消耗539175.54356996.12

邮电费445062.71402501.45

董事会费517028.60934913.87

短期租赁及低价值租赁费用566583.49509693.91

股份支付费用6581121.8816706384.16财务报表附注第66页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注项目本期金额上期金额

其他7197840.098319808.90

合计127302588.44110666639.47

(四十二)研发费用项目本期金额上期金额

人工费11856536.6913971116.72

材料费29896370.1222220403.78

折旧费5423192.383852022.54

燃料及动力费用4147112.353792954.67

其他1713068.233861516.16

合计53036279.7747698013.87

(四十三)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用1385955.252067511.53

其中：租赁负债利息费用215477.9920373.97

减：利息收入5441995.808377979.58

汇兑损益-1652126.13346688.94

银行手续费及其他537219.29538775.96

合计-5170947.39-5425003.15

(四十四)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助5903189.365104968.96

进项税加计抵减5138469.834390741.01

合计11041659.199495709.97

(四十五)投资收益项目本期金额上期金额

理财收益5910911.915591677.71

处置长期股权投资产生的投资收益87441.46

应收款项融资终止确认收益-184417.33

合计5998353.375407260.38财务报表附注第67页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(四十六)公允价值变动收益项目本期金额上期金额

交易性金融资产118794.52

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益118794.52

合计118794.52

(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-1397136.418294910.08

其他应收款坏账损失399687.26223673.53

应收票据坏账损失254860.86-38796.08

合计-742588.298479787.53

(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失16643869.162170016.68

固定资产减值损失4547915.79

合计21191784.952170016.68

(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得

105919.06-605817.47105919.06（损失以“-”填列）

合计105919.06-605817.47105919.06

(五十)营业外收入计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废利得249392.62249392.62

罚款收入720690.43417782.53720690.43

其他1011575.54797371.621011575.54

合计1981658.591215154.151981658.59财务报表附注第68页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(五十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失974464.932737965.93974464.93

质量索赔403899.801042683.11403899.80

其他221980.93457498.80221980.93

合计1600345.664238147.841600345.66

(五十二)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用36551856.0929220704.37

递延所得税费用-2654647.07-2974835.54

合计33897209.0226245868.83

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额156888295.04

按法定[或适用]税率计算的所得税费用23533244.26

子公司适用不同税率的影响475464.70调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-521663.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3736110.72

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3466699.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11281904.76

研发费加计扣除的影响-1141152.46其他

所得税费用33897209.02

(五十三)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

财务报表附注第69页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润119899335.7795735341.38

本公司发行在外普通股的加权平均数630708321.67630709155.00

基本每股收益0.190.15

其中：持续经营基本每股收益0.190.15

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）119899335.7795735341.38

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）630708321.67630709155.00

稀释每股收益0.190.15

其中：持续经营稀释每股收益0.190.15

(五十四)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款12448340.30785252.45

政府补助20619591.006889793.49

活期银行存款利息收入5441995.808377979.58

其他8510448.77417782.53

合计47020375.8716470808.05

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

期间费用43041382.3261508565.35

合计43041382.3261508565.35财务报表附注第70页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收回投资收到的现金性质本期金额上期金额

理财产品710397320.55551501080.00

（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额

理财产品780000000.00570000000.00

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回保证金91235631.46

合计91235631.46

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收购少数股东股权32700000.00

支付租赁负债的本金和利息700529.742143817.91

回购股份19550.00156400.00

其他75500.00

合计33495579.742300217.91

(五十五)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润122991086.0299615223.51

加：信用减值损失-742588.298479787.53

资产减值损失21191784.952170016.68

固定资产折旧85267799.3877244635.06财务报表附注第71页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注补充资料本期金额上期金额油气资产折耗

使用权资产折旧1141651.191511690.27

无形资产摊销869537.63582307.24

长期待摊费用摊销600811.58779470.69处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-105919.06605817.47以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）725072.312737965.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-118794.52

财务费用（收益以“－”号填列）-266170.882588602.70

投资损失（收益以“－”号填列）-5998353.37-5407260.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4076209.97-3656156.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1421562.90681320.89

存货的减少（增加以“－”号填列）-26972933.908547534.55

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-88752144.41-70524395.63

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）88897805.8249368984.35

其他6581121.8816706384.16

经营活动产生的现金流量净额202655119.26192031928.59

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额414901024.50435940009.29

减：现金的期初余额435940009.29503476699.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-21038984.79-67536690.36

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金414901024.50435940009.29

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款414901024.50435940009.29可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项财务报表附注第72页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注项目期末余额上年年末余额

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额414901024.50435940009.29

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

信用证保证金13180000.8421580622.00不符合现金及现金等价物标准

保函保证金2080000.0070000.00不符合现金及现金等价物标准诉讼仲裁冻结资金（其他冻

220000.00329827.61不符合现金及现金等价物标准结资金）

保函保证金利息44343.4341796.45不符合现金及现金等价物标准

合计15524344.2722022246.06

(五十六)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金35562981.78

其中：美元550980.657.02883872732.79

欧元3137475.128.235525838676.35

泰铢26299202.880.22255851572.64

应收账款58993225.94

其中：美元6531450.817.028845908261.45

欧元1212044.658.23559981793.72

泰铢13946834.920.22253103170.77

其他应收款112519.41

其中：泰铢505705.210.2225112519.41

应付账款13064440.43

其中：泰铢58716586.200.222513064440.43

应付职工薪酬320213.17

其中：泰铢1439160.310.2225320213.17

其他应付款214726.00

其中：泰铢965060.670.2225214726.00财务报表附注第73页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

(五十七)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用215477.9920373.97计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用

566583.49509693.91（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出700529.742653511.82售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出

2、作为出租人

经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入647003.66671353.50

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

六、研发支出项目本期金额上期金额

人工费11856536.6913971116.72

材料费29896370.1222220403.78

折旧费5423192.383852022.54

燃料及动力费用4147112.353792954.67

其他1713068.233861516.16

合计53036279.7747698013.87

其中：费用化研发支出53036279.7747698013.87资本化研发支出财务报表附注第74页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

七、合并范围的变更其他原因的合并范围变动不再纳入合并范围的子公司持股比例表决权比本期不再成为序号企业名称注册地业务性质

（%）例（%）子公司的原因铜陵市三科电子有限其他电子元件

1安徽省铜陵市100100注销

责任公司制造

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成注册资本（万主要经营持股比例(%)取得方子公司名称注册地业务性质

元）地直接间接式温州铜峰电子材其他电子元

3500.00浙江温州浙江温州100.00设立

料有限公司件制造安徽铜爱电子材其他电子元

15308.55安徽铜陵安徽铜陵100.00设立

料有限公司件制造铜陵市峰华电子其他电子元

5000.00安徽铜陵安徽铜陵100.00设立

有限公司件制造安徽铜峰世贸进

10000.00安徽铜陵安徽铜陵贸易代理100.00设立

出口有限公司铜陵市铜峰光电结构件制造

7086.00安徽铜陵安徽铜陵100.00设立

科技有限公司和技术服务铜陵铜峰精密科结构件制造

5410.39安徽铜陵安徽铜陵61.74设立

技有限公司和技术服务江苏铜峰精密技结构件制造

3000.00江苏苏州江苏苏州61.74设立

术有限公司和技术服务安徽峰成电子有电容器及配

1570万美元安徽铜陵安徽铜陵75.00设立

限公司套设备制造安徽峰贸进出口

2000.00安徽铜陵安徽铜陵贸易代理100.00设立

有限公司美峰电子（泰其他电子元

20000万泰铢泰国罗永泰国罗永70.0030.00设立

国）有限公司件制造

2、重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例东的损益告分派的股利益余额

（%）

安徽峰成电子有限公司25.003127227.211250000.0029480379.76财务报表附注第75页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽峰成

电子有限140206871.3641292549.39181499420.7562057873.691520028.0463577901.73公司子公司名上年年末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计安徽峰成

电子有限121963854.2626707358.83148671213.0936907558.661431552.0338339110.69公司本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量安徽峰成电子有限公

149848051.0112508908.8212508908.82-4597943.39

司（续上表）本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量安徽峰成电子有限公

99442271.1413586725.0513586725.05-6971221.17

司

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响铜陵市峰华电子有限公安徽铜爱电子材料有限公司司

购买成本/处置对价

—现金32700000.00

—非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计32700000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产

45188841.87-29123.22

份额

差额-12488841.8729123.22

其中：调整资本公积12488841.87-29123.22财务报表附注第76页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助3617875.982103093.49

与收益相关的政府补助2285313.383001875.47

合计5903189.365104968.96

(二)涉及政府补助的负债项目本期本期与资计入冲减产相负债项上年年末余本期新增补助营业本期转入其他其他

成本期末余额关/与目额金额外收收益金额变动费用收益入金金额相关额与资产相递延收

24186211.6620469591.003617875.9841037926.68关政

益府补助与资

产/收递延收益相

3800000.00150000.003950000.00

益关政府补助

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括利率风险、汇率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置财务报表附注第77页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升

超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分

析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

财务报表附注第78页安徽铜峰电子股份有限公司

财务报表附注

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