海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600238 公司简称：ST椰岛

海南椰岛（集团）股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、未出席董事情况未出席董事职务未出席董事姓名未出席董事的原因说明被委托人姓名董事李铁锋身体原因无法正常履职

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人段守奇、主管会计工作负责人王飞燕及会计机构负责人（会计主管人员）余唐

健声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，该等陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告第三节管理层讨论与分析“五、其他披露事项（一）可能面对的风险”中详细描

述可能面对的相关风险，敬请投资者予以关注。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................19

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................32

第七节债券相关情况............................................36

第八节财务报告..............................................37载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

海南椰岛、本公司、椰岛集团、指海南椰岛（集团）股份有限公司集团公司本报告期指2026年半年度实际控制人指海口市国有资产监督管理委员会

控股股东、国资公司指海口市国有资产经营有限公司

间接控股股东、城投集团指海口市城市建设投资集团有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称海南椰岛（集团）股份有限公司公司的中文简称海南椰岛

公司的外文名称 HAINANYEDAO(GROUP)CO.LTD

公司的外文名称缩写 HAINANYEDAO公司的法定代表人段守奇

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名段守奇蔡专联系地址海南省海口市秀英区药谷二期海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号药谷二横路2号电话089866532987089866532987传真089866532987089866532987

电子信箱 yedaohainan@163.com yedaohainan@163.com

三、基本情况变更简介公司注册地址海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号

公司注册地址的历史变更情况2020年3月，公司注册地址由海南省海口市龙昆北路

13-1号变更为现注册地址

公司办公地址海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号公司办公地址的邮政编码570311

公司网址 www.yedao.com

电子信箱 yedaohainan@163.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点海南椰岛董事会办公室

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 ST椰岛 600238 *ST椰岛

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据

（16上年同期－月）同期增减(%)

营业收入173061182.9789207180.4494.00

利润总额-4129766.21-16412342.58不适用

归属于上市公司股东的净利润-7538031.94-15764999.74不适用

归属于上市公司股东的扣除非经常性-4883927.11-14558720.99不适用损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-22721713.5515782715.25-243.97本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产69595770.9374726643.67-6.87

总资产883013916.76925577238.69-4.60

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年

主要财务指标16上年同期（－月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.02-0.04不适用

稀释每股收益（元／股）-0.02-0.04不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.01-0.03不适用（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-10.46-16.49增加6.03个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

产收益率（%-6.77-15.23增加8.46个百分点）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

2026年上半年，公司聚焦健康消费品主业，持续推进渠道建设与品牌推广，酒类业务营业

收入实现同比大幅增长，饮品板块收入同步提升。虽然报告期内营业收入同比实现大幅增长，但受品牌广告投放、销售人员成本支出及电商平台流量投放等期间费用同比增加影响，本期毛利尚不足以覆盖经营费用，故产生经营亏损。但受益于酒类业务规模效应逐步释放，公司亏损规模较上年同期收窄，公司经营基本面呈现改善态势。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值主要为本期注销境外子准备的冲销部分-2549126.83公司将外币财务报表折算差额重分类转为当期损失

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定232266.72

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-419254.36其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-42979.58

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非经常性损益项目金额附注（如适用）

少数股东权益影响额（税后）-39030.06

合计-2654104.83

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司所属大类行业为酒、饮料和精制茶制造业，深耕养生保健酒、白酒、植物饮品三大细分赛道，聚焦大健康消费领域持续布局经营。当前行业整体呈现传统白酒存量竞争、养生酒与低度健康酒饮结构性增长、植物饮料稳步扩容的发展格局，在政策、消费、监管多重因素驱动下，行业迈入提质升级、合规化洗牌新阶段。政策端，《“健康中国2030”规划纲要》《酿酒产业提质升级指导意见（2026-2030年）》持续扶持特色果露酒、药食同源养生酒、低度健康

饮品发展，国家药食同源原料目录为养生酒饮研发提供合规支撑；与此同时酒类行业监管不断收紧，酒类流通、养生酒标签相关规范陆续落地，对原料溯源、生产质控、宣传合规设立更高标准，拥有完善品控体系、专业研发能力、老字号与非遗等企业竞争优势持续凸显。消费端需求持续分化，银发经济带动滋补养生酒需求稳定增长，年轻消费群体催生零糖、小瓶装轻养生低度酒、热带植物饮品消费热潮，推动行业向健康化、多元化转型。

在此行业发展背景下，公司以“大健康产业”为核心发展主线，搭建分层清晰、覆盖全年龄段多元消费群体的产品矩阵。核心酒类分为三大品类：一是主打滋补功效的椰岛鹿龟酒，依托非遗传统酿泡工艺打造中青老年养生保健酒标杆；二是轻养生定位椰岛海王酒，适配年轻人日常佐餐、小型社交场景，并推出无糖升级版本，顺应健康化消费潮流；三是原产地纯粮酱香白酒，依托核心酱酒产区资源打造高品质酱香产品，抢抓白酒品质升级、产区特色化发展机遇。除酒类核心业务外，公司积极拓展植物饮品赛道，布局椰子汁、热带特色果饮等快消品类，丰富大健康产业布局，实现酒类、饮品双品类协同发展，同步覆盖传统养生需求与新生代健康消费需求。

品牌与核心工艺方面，公司具备差异化竞争壁垒，品牌积淀深厚。“椰岛”商标为中国驰名商标，旗下鹿龟酒曾获评中国名牌产品，椰岛品牌先后斩获中华老字号、海南老字号荣誉；核心产品椰岛鹿龟酒传统酿泡技艺列入海南省非物质文化遗产，独有的文化底蕴、古法酿造工艺形成

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难以复制的竞争优势，能够充分匹配当下市场对草本养生、传统文化类产品的消费偏好，持续夯实公司大健康产业经营根基。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，公司围绕酒饮协同发展，以精细化运营、全域化营销、产品创新、品牌升级、渠道拓新为核心抓手，同步强化成本预算管控，实现降本增效，夯实业务基本盘、培育新增长，整体经营呈现改善趋势。

1、聚焦主业提质增效，深化酒饮协同布局公司锚定酒饮核心主业，紧扣提质增效发展主线，全面落实“精细化运营联动全域营销、产品创新赋能品牌升级、渠道深耕同步市场拓新”经营思路，统筹整合研发、生产、市场、品牌资源，构建酒饮资源共享、优势互补的一体化运营体系。存量市场上，持续夯实成熟产品基本盘，稳定现有营收底盘；增量赛道上，同步加快酒饮新品孵化，培育全新增长动能；供给体系上，持续完善品类供应链，夯实产品供给基础；品牌建设上，实施年轻化、国潮化焕新转型。通过一体化统筹运营，推动酒饮同步提质、同步突围，持续巩固公司整体市场竞争根基。

2、统筹市场渠道运营，线上线下双向拓市扩容

秉持“线下精耕+线上增量”全域营销思路，统筹酒饮渠道建设，推动渠道体系迭代升级。线下持续渠道下沉、加密终端网点，优化经销商结构，稳住流通、餐饮、商超传统核心渠道；加快即时零售、连锁门店等新零售布局。区域布局上深耕海南本土市场，以江西、福建等省份打造样板市场，精准招商培育终端动销；借助春糖会、消博会等全国展会拓展优质经销商，扩大全国覆盖范围。同步打造河南、安徽等标杆省份，逐步打造标准化区域增长模式，实现传统渠道与新型渠道、本地市场与外埠市场双向突破。

3、落地联动营销动作，激活终端提升市场动销

执行联动营销打法，以线下终端活动+线上内容传播双向拉动消费。线下落地全国统一促销、经销商拓客专项行动，下沉终端开展免费品鉴、终端推广，提升产品复购与消费者粘性；线上举办全域短视频大赛，联动经销商、门店、消费者产出 UGC 内容，借助社交平台实现品牌裂变传播。

搭建抖音、视频号、小红书、公众号全平台传播矩阵，统一品牌传播口径，持续扩大全网品牌声量，线上线下营销资源互通复用，有效拉动终端动销、扩大渠道规模。

4、推进产品与工艺创新，构建差异化竞争壁垒

统一推进酒饮产品升级与技术研发，搭建多层次、全场景产品矩阵。酒类端推出椰岛鹿龟酒TOX 系列产品，依托小分子肽修补、低温冷萃等创新工艺，兼顾饮用口感与养生价值；食品饮料端完成黄金椰主力产品包装焕新，同步推出新款休闲食品，持续拓宽品类边界与消费场景。统一强化技术研发，依靠生产工艺、标准化品控体系提升技术优势；供应链端持续扩充资源、优化布

8/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告局，统一标准化生产管控，为产品量产、品质稳定提供坚实产能保障，实现产品丰富度、工艺竞争力、供应稳定性同步提升。

5、实施品牌焕新工程，加速年轻化国潮化转型

统筹品牌一体化升级，打破传统品类固有标签，面向年轻群体、轻养生客群打造“新潮饮”全新品牌定位。深挖企业老字号、非遗文化底蕴，完善统一品牌物料体系；打造年轻化 IP 吉祥物“椰岛鹿小龟”，统一全品类视觉形象；联动赛事、国潮、红色文化开展热点跨界营销。依托海南本地民俗节、环岛自行车赛等文体活动开展场景化品牌赞助，绑定本土与全国赛事场景持续提升品牌曝光，同步面向年轻消费群体调整传播语言与内容形式，全方位塑造时尚、年轻的品牌形象，增厚品牌文化价值与市场吸引力。

6、严格落实成本预算管控，多措并举实现降本增效

同步配套全链条成本管控机制，将预算精细化管理贯穿管理、生产、营销、渠道等环节。一是供应链端统一集采、优化生产排期，整合酒类、食品饮料原材料采购资源，控制原料采购单价；

二是营销端统筹双品类展会、活动、广告投放预算，整合营销资源集中投放，杜绝重复投入，压缩品牌推广成本；三是渠道端优化经销商终端政策审批流程，精准分配市场费用；四是内部实行全面预算管理制度，严控非生产性开支，建立成本考核机制。通过全流程预算管控、资源整合、费用精细化考核，在保障市场拓展、产品研发、品牌建设力度的前提下，有效压缩综合运营成本，实现经营效益改善。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、品牌价值优势显著

海南椰岛品牌在全国享有盛誉，品牌价值位列保健酒行业前茅。保健酒是公司核心产业，公司主导产品“椰岛鹿龟酒”传承中医养生文化精髓，定位滋补保健酒，全力打造健康保健酒品牌。

“椰岛海王酒”定位轻养小酒，持续培育、挖掘新生代消费群体，打造独具特色的滋补小酒。

2、品质卓越、历史悠久，酿泡技术精湛

公司主打产品“椰岛鹿龟酒”拥有悠久历史渊源与深厚文化内涵，其配方源自古方，主要选用鹿茸、鹿骨胶、龟板胶三味珍贵动物药材，辅以黄精、党参、熟地黄等十二味传统名贵中药材，以海南精酿米酒为酒基，依托列入非物质文化遗产的传统酿泡技艺，结合现代科技工艺科学配伍研制而成。“椰岛鹿龟酒”曾获评“中国名牌产品”，“海南老字号产品”，鹿龟酒酿泡技艺入选海南省非物质文化遗产。2023年，凭借深厚技艺传承与卓越产品品质，“椰岛”品牌获评“中华老字号”称号。

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“椰岛海王酒”选用枸杞子、桑椹、龙眼肉等七味原料精炼组方、科学配伍，以白酒为酒基，融合现代酿造与提取技术精制而成，适配佐餐养生，风味独特。2025年，公司在原有配方基础上创新推出椰岛海王酒双参版，甄选人参、海参等原料，依托先进现代萃取技术，在保留植物活性与口感的前提下实现低糖技术突破，兼顾低糖健康与饮用口感。

椰岛系列白酒采用纯粮酿造，椰岛原浆系列白酒兼具高粱的醇香清雅与稻谷的回甜醇厚、柔顺特质，酒香层次饱满丰富，酒体醇厚平顺，入口回甜爽口，余味干净悠长。

3、产品质量优势

公司品质管控遵循“原料源头把控、生产流程全程管控、成品检验合格后方可放行”标准，从严守住产品质量关口。公司先后通过 GMP、ISO9001、ISO14001、HACCP 体系认证，同步引进先进 QEH 管理体系，持续迭代质量管理体系、提升综合管理水平，并将质量管控延伸至上游供应商体系，全方位保障、提升产品品质。

公司搭建完善的 OEM 代工厂品控体系，细化生产工艺监管细则，强化事前预防性监控；将成熟自有质量管理体系导入合作生产基地，派驻技术、品控人员驻场全流程监督，有效稳定产品质量。公司严格落实食品安全主体责任，完善食品安全管理制度，建立食品安全责任机制与风险管控清单，常态化执行食品安全日管控、周排查、月调度工作机制。

4、先进的生产设备

公司生产基地厂区布局符合 GMP 规范并通过认证。包装车间配备五条保健酒生产线、六条配制酒生产线，同时兼容两条柔性白酒包装生产线；具备6万多吨储存规模的陈酿罐区全部采用自动化控制系统，配制车间搭载自动化调配系统与高端药材提取设备。此外，原酒车间、原辅料仓库、包材仓库、成品酒库等功能区域均配置行业领先的专业设备设施。

5、较强的研发实力和检测能力

公司投入近2000万元建成海南椰岛研发办公大楼，二、三楼为技术中心，总面积2750平方米，2019年3月正式投入使用。其中二楼为检测分析中心，面积1579.55平方米，核心承担全流程原辅料、半成品、成品检测工作，内设气相色谱室、液相色谱室、紫外光谱室、红外光谱室、元素分析室、理化分析室、微生物室等近30间专业实验室及配套办公区域；三楼为研发中心，面积1156.85平方米，主要开展新品开发、产品升级、技术攻关、酒体品鉴等工作，设有健康酒技术室、健康酒工艺室、酒体设计室、白酒技术室、白酒工艺室、果酒技术室、饮料技术室等20余个专业实验室与功能区。

公司拥有完善的研发人才梯队，配备多名具备中药、化工、食品、发酵、分析等专业背景的专职研发人员，现有多名国家级白酒、果露酒评委及国家一级品酒师。公司通过“海口市保健酒工程技术开发研究中心”验收，“椰岛大健康创新研发及产业化团队”入选海南省首批“双百”人才团队。近年来公司持续深化对外产学研合作，与海南大学、海南省药物研究所联合开展产品研发与功效研究，同时与中国食品发酵工业研究院、四川省食品发酵工业研究设计院等国内顶尖科研院校保持稳定技术协作，研发综合实力持续提升。

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6、人才储备优势

围绕公司“大健康产业”战略布局与“缔造百年椰岛”战略愿景，结合海南自贸港人才扶持政策，公司持续优化人才发展体系，加大管理、营销、大健康领域高素质人才引进力度，同步强化各类专业技术人才培育，打造一支可持续发展、专业度高、层次多元、综合能力突出的人才队伍，形成差异化人才竞争优势。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入173061182.9789207180.4494.00

营业成本109981028.6655314371.4398.83

销售费用26354694.825054821.60421.38

管理费用21216730.5622534344.29-5.85

财务费用6804588.907982555.71-14.76

研发费用2138504.632264170.58-5.55

经营活动产生的现金流量净额-22721713.5515782715.25-243.97

投资活动产生的现金流量净额-1336739.63-3088544.32不适用

筹资活动产生的现金流量净额1565134.66-24199888.06不适用

投资收益-3759396.12-1016618.17不适用

信用减值损失4422385.24-4218194.23不适用

资产减值损失-669118.11-803298.93不适用

营业外收入472085.33748421.39-36.92

营业外支出1189245.902116736.95-43.82

所得税费用2475200.6326866.499112.97

净利润-6604966.84-16439209.07不适用

少数股东损益933065.10-674209.33不适用

营业收入变动原因说明：主要为本期酒类和饮料收入大幅增加所致。

营业成本变动原因说明：主要为本期收入增加同比成本增加所致。

销售费用变动原因说明：主要为本期销售人工成本、电商投流费用及品牌投入等费用增加所致。

管理费用变动原因说明：主要为本期人工成本减少所致。

财务费用变动原因说明：主要为本期贷款平均额减少和贷款利率降低所致。

研发费用变动原因说明：主要为本期研发人员职工薪酬减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期支付货款流出、缴纳税款和支付日常经营费用现金流出增加所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为上年同期购建长期资产流出增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为本期收到银行贷款流入所致。

投资收益变动原因说明：主要为本期注销境外子公司将外币财务报表折算差额重分类转为当期损益所致。

信用减值损失变动原因说明：主要为本期收回应收款项转回信用减值准备所致。

资产减值损失变动原因说明：主要为本期存货计提跌价准备减少所致。

营业外收入变动原因说明：主要为上年同期收到台风损失赔偿所致。

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营业外支出变动原因说明：主要为上年同期计提诉讼违约金增加所致。

所得税费用变动原因说明：主要为本期子公司盈利计提当期所得税所致。

净利润变动原因说明：主要为本期虽然营业收入同比实现大幅增长，但受品牌广告投放、销售人员成本支出及电商平台流量投放等期间费用同比增加影响，当期毛利尚不足以覆盖经营费用，故产生经营亏损。

少数股东损益变动原因说明：主要为本期控股子公司盈利确认少数股东收益。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）主要为本期支付

采购货款、缴纳税

货币资金36710558.334.1659153924.636.39-37.94款和支付日常费用致货币资金减少。

应收账款22880468.322.5930546217.563.3-25.10主要为本期收回应收款项所致。

主要为本期对外

投资性房地27239959.633.0821980524.912.3723.93出租资产增加所产致。

主要为本期短期

短期借款90104305.5510.2070097166.677.5728.54银行借款增加所致。

主要为新增信用

应付票据10000000.001.137025985.000.7642.33证办理货款结算所致。

主要为本期缴纳

应交税费11081885.951.2632013423.263.46-65.38上期计提的应交税费所致。

主要为长期借款

到期归还，同时将长期借款9700000.001.1012800000.001.38-24.22一年内到期借款重分类至“一年内到期的非流动负债”列示所致。

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主要为本期注销境外子公司将外

其他综合收2808.070.00-2404351.13-0.26不适用币财务报表折算益差额重分类转为当期损益所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用期末期初项目账面余额受限情况账面余额受限情况

货币资金2191133.47诉讼、售房保证金等2141181.25诉讼、售房保证金等

存货50268037.09贷款抵押47889455.86贷款抵押

固定资产88736964.73贷款抵押89997205.06贷款抵押

无形资产15676977.21贷款抵押15936928.83贷款抵押

投资性房地产20633544.24贷款抵押15157258.42贷款抵押

合计177506656.74171122029.42

其他说明：

注1：本公司与中国光大银行海口分行签订抵押合同和借款合同(抵押合同编号：

392225040043-D1、392225040043-D2，借款合同编号：392225040043)，本公司以位于海口

市秀英高新区内、使用权面积为114942.92平方米的工业用地土地使用权及地上在建工程，位于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷一横1号、建筑面积合计

34566.75平方米的房产，位于海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号、建筑面积为

11282.86平方米的房产进行抵押担保，借款金额为60000000.00元，利率为4.80%，期限为

2025年12月8日至2026年12月7日。

注2：本公司全资孙公司海南椰岛酒销售有限责任公司与中国银行海口海甸支行签订抵押合同和借款合同（抵押合同编号：2026年海甸普惠抵字005号，借款合同编号：2026年海甸普惠借字024号），以椰岛集团位于海口市金龙路1号椰岛大厦三、四层、建筑面积合计2061.89平方米的房产进行抵押担保，借款金额为10000000.00元，利率为

2.80%，期限为2026年3月3日至2027年3月3日。

注3：本公司全资孙公司海南椰岛电子商务有限公司与中国银行海口海甸支行签订

抵押合同和借款合同(抵押合同编号：2025年海甸公司抵字021号，借款合同编号：2025年海甸公司借字077号)，以椰岛集团位于海南省澄迈县内，建筑面积合计1600.42平方米的房产进行抵押担保。借款余额为9900000.00元，利率为2.90%，期限为2025年7月

31日至2028年7月31日。截至2026年6月30日，借款余额9900000.00元，其中：200000.00

元重分类至一年内到期的非流动负债列示。

13/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

注4：本公司全资子公司海南椰岛食品饮料有限公司与中国光大银行海口分行签订

抵押合同和借款合同(抵押合同编号:392224040431-D1、392224040431-D2，借款合同编号:392224040431），以公司位于海口市秀英高新区内，使用权面积为114942.92平方米的工业用地土地使用权及地上在建工程、位于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业

园药谷一横1号，建筑面积合计34566.75平方米的房产、位于海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号，建筑面积为11282.86平方米的房产进行抵押担保。借款余额为6000000.00元，利率为3.75%，期限为2024年5月21日至2027年5月20日。截至2026年6月30日，借款余额6000000.00元重分类至一年内到期的非流动负债列示。

注5：本公司与海口市农村信用合作联社签订抵押借款合同((海口联社营业部)社/行

(2023年)(抵)字第(098)号《海南省农村信用社抵押合同》(海口联社营业部)社/行(2023年)(抵)字第(099)号《海南省农村信用社抵押合同》，(海口联社营业部)社/行(2023年)(质)

字第(100)号《海南省农村信用社质押合同》，借款合同编号：(海口联社营业部)社/行(2023年)流贷字第(037)号），以公司位于老城开发区工业大道北侧的原料车间、发酵车间、灌装车间、动力车间、原料库房、小曲酒发酵车间/老城国用（2008）第1122号土地、澄迈县金

江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）1#、4#、5#楼共6520.62平方米的房产及对应分摊的

土地使用权及海口市龙华路43号椰岛广场地下200个车位作为抵押，同时以本公司持有的海南椰岛恒鑫贸易有限公司100%的股权作为质押物。借款余额为87000000.00元，利率为5.50%，期限为2023年12月29日至2026年12月29日。截至2026年6月30日，借款余额87000000.00元重分类至一年内到期的非流动负债列示。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

本报告期末长期股权投资余额16963.64万元，同比期初17114.45万元降低0.88%，主要为本期按权益法确认参股公司阳光置业投资损失所致。

14/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

15/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

海南椰岛酒业发展有限公司子公司酒类生产与销售28000.0038171.3411276.436999.83-45.21-76.01

海南椰岛电子商务有限公司子公司酒类销售5000.004442.941315.221890.91-847.45-847.46

深圳椰岛销售有限公司子公司酒类销售1000.0015094.58-22643.8624.8191.8488.36

海南椰岛酒销售有限责任公司子公司酒类销售2000.005632.441894.279405.77-161.67-162.00

贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份子公司酒类销售21855.0019254.5717312.3931.80-26.93-45.56有限公司

海南椰岛酒业运营管理有限公司子公司酒类销售291.91-310.57474.62-104.52-104.51

海南椰岛食品饮料有限公司子公司饮料生产与销售6000.003235.701122.921399.35-60.99-61.28

海南椰岛恒鑫贸易有限公司子公司贸易5000.002495.731094.88-7.35-18.14

海南椰岛投资管理有限公司子公司投资管理6300.005909.495905.33-4.65-4.65

海南椰岛跨境电商有限公司子公司贸易290.00144.3553.03-46.65-46.65

海南椰岛全球购商业有限公司子公司贸易3000.001389.031083.2418.21-18.99-19.68

海南椰岛生活家商业运营管理有子公司酒类销售1000.005277.312686.985590.60529.34298.22限公司

海南椰岛海王酒业有限公司子公司酒类销售1781.61-87.572586.15432.65420.35

椰岛草本（海南）酱酒酒业有限公子公司酒类销售263.0719.0535.82-5.96-9.92司

海南椰本饮品有限公司子公司饮料销售500.00804.93433.781176.60-43.04-44.12

海南椰岛阳光置业有限公司参股公司房地产运营9000.0047955.7640264.46646.57-287.40-286.55

海南马世界文旅产业有限公司参股公司文旅1000.00708.5557.81-0.01-0.01报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

16/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、产业政策风险

随着国家对酒类及食品饮料行业质量标准体系持续完善，酒类、植物蛋白饮料等行业均面临一定的产业政策调整风险。公司将密切跟踪行业政策变化，主动顺应行业发展新趋势，结合政策导向及时优化调整生产经营与营销策略，持续提升管理水平与 GMP 实施水平，积极应对行业政策调整，保障公司良性健康、稳健可持续发展。

2、市场环境风险

国内多家知名企业相继布局并加大保健酒领域投入，行业市场竞争日趋激烈。公司将积极采取应对措施，结合自身产业发展规划整合优势资源，加强品牌文化建设，提升渠道运营与市场执行能力，持续深化销售体系改革、提高运营效率；以重点市场、样板市场为突破口，以点带面逐步拓展全国市场。

3、卫生与质量控制风险

食品质量管控涉及组织机构、人员配置、管理制度、过程管控、设备设施等多重要素，任一环节出现问题均可能引发食品质量安全风险。酿酒生产工艺复杂，受原料批次、生产时段等客观因素影响，需通过精细化过程管控保障成品酒品质稳定与风格统一。对此，公司多年来持续完善生产技术、优化传统工艺流程，推行生产全过程精细化管理；未来将严格按照 GMP 规范及《企业落实食品安全主体责任监督管理规定》要求，进一步健全质量风险管理体系，强化食品生产全环节风险管控，堵塞管理漏洞与盲区，确保产品质量稳定可靠。

4、成品酒储存风险

根据公司传统工艺要求，新配制保健酒需经四个月以上贮存老熟后方可包装上市。尽管公司具备充足的仓储设施，但因储存规模较大，成品酒仓储安全管理至关重要。针对这一特点，公司严格执行库存管理制度，定期开展安全检查，运用多种安全存储技术，防范各类意外事故发生。

17/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

5、环境保护风险

酒类生产过程中会产生一定的废水、废气、废渣等污染物。目前公司已建立完善的环保管理制度，相关环保设施通过环保部门评审验收，符合国家环保标准。但随着国家对生态环保要求不断提高，环保标准日趋严格，公司仍面临一定的环保合规风险。对此，公司将持续加大环保投入，强化生产过程管控，推行清洁生产，持续改善生产环境；严格落实环保责任制度，提升全员环保意识，对专业性较强的环保设施委托第三方专业机构维保，确保设备稳定运行。

6、原材料价格波动风险

酒类生产企业普遍面临原材料、能源及人力成本上涨的经营压力，其中原材料成本占生产成本比重较高。公司经过多年经营，已建立稳定的供应渠道与规范的采购管理体系。但受下游需求变化、行业政策调整等因素影响，主要原材料价格仍存在持续波动的可能。公司将采取针对性管控措施，稳定成本水平，降低价格波动对经营业绩的不利影响。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

18/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明王之明董事会秘书离任其他工作调整

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 海南椰岛酒业发展有限公司 https://hnsthb.hainan.gov.cn/sttweb/hbcenter/

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

20/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

√适用□不适用

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年财务报表出具了与持续经营相关的重

大不确定性及带强调事项段的无保留意见的审计报告，提示公司近三年连续亏损、偿债压力带来持续经营风险，以及2020及2021年度白酒收入确认差错更正事项。中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2025年度内部控制出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，强调事项段提示公司2020及2021年度白酒收入确认差错更正事项已完成整改，目前内控体系重构完善。

关于2020及2021年度白酒收入差错更正事项，公司采用追溯重述法，冲减对应营业收入，并同步修正存货、应收款项、税费等相关报表科目，履行审计委员会、董事会审议程序并对外披露更正公告（详见2026-034号公告）。

关于经营提质增效方面，董事会及经营层围绕改善公司经营状况统筹部署多项经营提升举措：

一是锚定核心主业发展方向，统筹优化市场渠道与产品结构布局，筑牢主营业务盈利根基；二是全面推行精细化运营管控，从严压降各项成本支出，持续优化整体经营基本面；三是统筹搭建完善人才梯队体系，优化绩效考核与激励约束机制，为公司发展战略落地提供人才保障；四是落地全流程预算精细化管理，积极盘活存量闲置资产，常态化推进降本增效工作，聚力改善及提升公司可持续经营能力。

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

21/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

原告华铁传媒集团有限公司起诉被告深圳椰岛销售有限公司，因原被告双方签订《高铁广告发布合同》，该合同于 2022年 4月提前终止，原告对剩余 229.67 http://www.ss万元未付款项及违约金提起诉讼。一审判决被告向原告支付 198.36万元及违约金。驳回原告其他诉求。 e.com.cn/原告四川搏道品牌营销策划有限公司起诉被告椰岛糊涂酒业，因双方签署《设计合同》，原告就其认为的被告未支付费用 17.50 万元及违约金提起诉讼。 http://www.ss一审判决：被告向原告支付设计费 17.5万元及违约金 2.9万元。二审维持原判。该判决待执行中。 e.com.cn/原告深圳段高峰设计有限公司起诉被告椰岛糊涂酒业，因双方签署《产品设计委托合同书》，原告就其认为的被告未支付费用 55.5万元损失提起诉讼。一 http://www.ss审判决：被告向原告支付服务费 45.3万元及逾期付款的违约金及律师费；驳回原告其他诉求。二审维持原判。该判决待执行中。 e.com.cn/原告海南椰岛恒鑫贸易有限公司起诉被告上海恺骏贸易有限公司，因原告与被告签订合同，约定原告向被告采购菜油。合同签订后原告向被告支付货款 1494 http://www.ss万元，被告仅交付 474 万货物，其余货物未交付也未退款。原告提起诉讼，要求被告返还货款并赔偿损失。二审判决（维持一审）：1、被告向原告支付 e.com.cn/

996万元及违约金；2、驳回原告其他诉求。案件受理费及保全申请费由被告承担。原告已申请强制执行。

原告佛山市志明广告有限公司起诉被告椰岛糊涂酒业，因被告与原告签订广告发布合同，委托原告发布户外广告，合同金额 52.8万，剩余未支付款项 42.8 http://www.ss万。原告向法院提起诉讼，诉求被告支付欠款及相应违约金，承担诉讼相关费用等。二审判决（维持一审）：被告向原告支付广告费 42.8万元、违约金及 e.com.cn/律师费；案件受理费及保全费由原告承担。该判决正在执行中。

原告上海滴水凝保健食品有限公司起诉被告上海椰健贸易有限公司，因原告与被告签订《经销合同书》，原告向被告支付 50.52 万元（含预收款及保证金）。 http://www.ss尚有 18.35万元货物未交付。原告提起诉讼，诉求退还未交付的货款及保证金 3万元等。二审判决（维持一审）：被告向原告退还货款 18.35万元及保证金 e.com.cn/

3万元。该判决待执行中。

22/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

原告庄程春起诉被告洋浦东方鼎管理顾问有限公司、海南椰岛，因原告与被告东方鼎签订《商品房买卖契约》，约定被告东方鼎将其代售的由被告海南椰 http://www.ss岛开发的海口市新华区金龙路椰岛大厦 7层 F座的商品房，建筑面积 125平方米出售给原告，总房款 21.88 万元，合同签订后，原告已付款但未办理房产 e.com.cn/证。原告提起诉讼，要求被告将涉诉房产更名过户至原告名下并承担案件受理费。二审维持原判，要求公司将房产过户至原告名下，并驳回原告其他诉求。

该案件待执行中。

原告海南椰岛酒销售有限责任公司起诉被告得盛（海南）酒业贸易有限公司，因原告与被告签订《经销合同书》及其补充协议，合同约定由被告经销原告 http://www.ss产品，经销区域为海南省，被告不得在海南省以外地区销售该产品。合同签订后，被告向原告下单并支付货款 513.69 万元，原告向被告交付了等值的产品。 e.com.cn/另原告随货搭赠用于产品市场推广、促销等的货物货值91.82万元。2023年5月，原告发现被告将产品销售至江西赣州和福建晋江、泉州、霞浦等地。被告的行为严重违反了合同约定，损害了原告客户利益并造成损失。故原告诉至法院，诉求被告支付违约金，承担串货损失及诉讼费用等。二审判决：被告向原告支付违约金51.37万元；被告向原告支付回购费用30.49万元；驳回其他诉求。该案件正在执行中。

原告江西灵动传媒有限公司与深圳椰岛签订《媒体投放合同》合同总费用 4110.29 万元。原告以深圳椰岛未支付广告费 2382.84 万元提起诉讼，要求深圳 http://www.ss椰岛支付欠款及利息，赔偿律师费，承担诉讼相关费用等，其他被告椰岛酒业销售、海南椰岛承担连带责任。该诉讼经二审判决：1、深圳椰岛向江西灵动 e.com.cn/支付2202.45万元并支付相应的逾期付款违约金；2、椰岛酒业销售对上述债务承担连带清偿责任；3、案件受理费由原被告分别负担。原被告已达成执行和解。

原告江西灵动传媒有限公司起诉被告椰岛糊涂酒业、椰岛酒业发展、海南椰岛、贵州省仁怀市茅台镇糊涂酒业（集团）有限公司，因原告与椰岛糊涂酒业 http://www.ss签订《媒体广告投放合同》，原告已完成广告投放，原告以椰岛糊涂酒业未支付广告费 909.51万元为由提起诉讼，诉求被告支付欠款及利息，赔偿律师费， e.com.cn/承担诉讼相关费用等，其他被告承担连带责任。经二审判决：1、椰岛糊涂酒业向江西灵动支付广告费909.51万元及逾期付款利息；2、椰岛酒业发展公司在未实缴出资5770万元的本息范围内对椰岛糊涂酒业的本判决确定的第一项债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任；3、糊涂酒业集团在未实缴出资2375

万元的本息范围内对椰岛糊涂酒业的本判决确定的第一项债务不能清偿的部分承担补充赔偿责任；4、椰岛酒业发展与糊涂酒业集团分别承担鉴定费。原被告已达成执行和解。

原告广西捷运物流有限公司与被告椰岛酒业发展签订《货物运输协议》，原告就运费支付及保证金向被告提起诉讼。经一审判决：被告向原告支付承运费 http://www.ss

29.76万元及资金占用利息；被告向原告返还保证金 40万元及支付资金占用利息；驳回原告的其他诉讼请求。二审判决维持原判。原告已申请强制执行 e.com.cn/

2022年 8 月至 2023 年 5月期间，原告海南椰岛恒鑫贸易有限公司与被告保立粮油（江苏）有限公司先后签订多份采购合同，分别约定原告向被告采购三 http://www.ss

级菜籽油及一级大豆油，原告已按约定支付相应款项，但被告均未按合同约定足额交付货物。原告多次就交货事宜督促协商，被告均未按承诺履行交货义 e.com.cn/务。2023年10至12月，原告向被告发出合同解除通知，要求其限期退还货款，但被告仍未履行还款义务。被告的违约行为导致原告无法向下游客户供货并被起诉，经海口市中级人民法院审理，原告需向案外人支付货款、资金占用利息、违约金及律师费等相关费用。根据双方合同约定，该部分损失应由被告赔偿，故原告诉至法院。一审判决：1、被告保立粮油向原告返还货款213.11万元；2、被告保立粮油向原告支付违约金；3、驳回原告其他诉讼请求。

判决已生效。

23/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼(仲

承担诉讼(仲

诉讼诉讼(仲裁)是否

起诉(申应诉（被申请）连带诉讼(仲裁)审裁)判决

仲裁诉讼(仲裁)基本情况裁)涉及形成预诉讼(仲裁)进展情况

请)方方责任理结果及影响执行情类型金额计负债方况及金额

一审判决：被告向原告支付

货款111.21河南东福

原被告双方签订《包装材料采购合同》总价万元及违约新材料股海南椰岛酒业合同

124.17万元。原告对认为的未付货款111.21111.21金、律师费；已结案

份有限公发展有限公司纠纷万元提起诉讼。驳回原告其他司诉求。双方达成和解协议并履行完毕

一审判决：1、被告椰岛糊涂向原告交付价值345双方不服一审

贵台（浙万元贵台白酒；2、被告椰岛糊涂向原告支付逾贵州省仁怀市争议双方签订《经销合同》，现原告起诉被告，判决，均提出江）品牌运合同期兑付广告费的资金占用利息；3、被告椰岛糊

椰岛糊涂酒业诉求被告交付货物、以产品形式返还代垫广告721.77上诉。二审已营有限公纠纷涂向原告支付律师服务费、市场管理保证金12

股份有限公司费及返还相应保证金、支付逾期付款违约金等。开庭，现等待司万元；4、驳回原告其他诉讼请求。双方不服，二审判决。

均提出上诉，二审已开庭待判决。

贵州省仁怀市一审判决：1、确认原告与被告椰岛糊涂签订的

椰岛糊涂酒业原告起诉被告贵州椰岛糊涂酒业，诉求解除双《经销合同》及《补充协议》于2025年6月9贵台(福建股份有限公司；方《经销合同》，提请贵州椰岛糊涂酒业退还日解除；2、被告椰岛糊涂向原告退还货款312.53原告不服一审泉州)品牌海南椰岛酒业合同酒款、支付市场开发费及补贴费、赔偿因合同万元及支付利息；3、被告椰岛糊涂向原告支付判决，提出上

1428.82

运营有限发展有限公司；纠纷解除而造成的直接损失等合计1428.82万元。违约金93.76万元；4、被告椰岛糊涂向原告支诉，现等待二公司贵州糊涂酒业诉求椰岛酒业发展、贵州糊涂酒业（集团）有付前期律师服务费3万元；5、驳回原告其他诉审审理判决。

（集团）有限公限公司承担连带赔偿责任。讼请求。原告不服，已向法院提起上诉，等待开司庭通知。

贵州省仁买卖原告认为两被告共同向原告采购“贵台”白酒一审判决：被告冯彪支付原告货款670.8万元，二审法院驳回怀市茅台冯彪、海南椰岛合同产品共计1006.2万元。因截止至原告诉讼之1006.20并支付逾期付款损失；2、驳回原告其余诉讼请上诉，维持原镇糊涂酒纠纷日，二被告未向原告支付任何货款，故原告提求。冯彪不服一审判决，提出上诉，贵州省遵义判。

24/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告业（集团）起诉讼。市中级人民法院已开庭审理。

销售有限公司

该案法院经开庭审理后作出一审判决：1被告陕西裕隆在本判决生效后二十日内支付原告椰岛原告与被告于2022年6月签订《酒类买卖合糊涂货款443.64万元；2、被告陕西裕隆在本判贵州省仁同》，约定由原告向被告供应贵台酒系列酒品，决生效后二十日内支付原告椰岛糊涂逾期付款怀市椰岛陕西裕隆投资买卖合同总金额为人民币612.6万元。合同签订后，损失（以443.64万元为基数按年利率4.03%计算糊涂酒业控股集团有限合同533.66原告将货值443.64万元的货物交付被告。被告自2025年3月22日起至实际付清之日止）；3、股份有限公司纠纷

应在收到货物后及时支付货款，故原告向法院被告陕西裕隆在本判决生效后二十日内支付原公司提起诉讼。告椰岛糊涂保全费5000元；四、驳回原告椰岛

糊涂的其余诉讼请求。陕西裕隆不服一审判决，提出上诉。等待二审审理判决。

贵州省仁被告1向原告采购96.52万元的货物，原告已怀市椰岛1、南阳贡赢酒发货但被告未支付货款。原告起诉要求被告支合同

糊涂酒业业有限公司；2、付货款、赔偿逾期付款损失及原告为实现债权96.52原被告达成和解，货款已收回已结案纠纷股份有限贾溪所支出的律师费用。被告2作为被告1的唯一公司股东，承担连带清偿责任。

2023年4月14日，深圳市贵台珍品供应链有

贵州省仁1、深圳汇弘泰限公司向原告出具《订货单》向原告采购产品，怀市椰岛买卖

贸易有限公司；在产品交付后被告未向原告支付货款，2024年糊涂酒业23合同125.83待开庭审理判决、王佩阳；、9月25日，深圳市贵台珍品供应链有限公司办股份有限纠纷

张晓伦理了注销手续。故原告向法院提起诉讼，要求公司被告支付货款及相关赔偿。

建设

海南恒盈工程原告承包被告建设工程施工，双方存在结算分被告提出管辖权异议被驳回，被告不服异议裁建设工程海南椰岛施工歧。原告向法院提起诉讼，要求被告支付工程149.43定，提出上诉。

有限公司合同款及相关赔偿。

纠纷建设

海南恒盈工程原告承包被告建设工程施工，双方存在结算分被告提出管辖权异议被驳回，被告不服异议裁建设工程海南椰岛施工歧。原告向法院提起诉讼，要求被告支付工程263.43定，提出上诉。

有限公司合同款及相关赔偿。

纠纷

海南椰岛泰安中富兴泰买卖原告与被告签订《采购合同》，被告向原告采654.01待开庭审理判决酒业销售置业有限公司合同购产品，产品交付后被告未向原告支付货款，

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有限公司纠纷故原告向法院提起诉讼，要求被告支付货款及相关赔偿。

原告与被告签订采购合同，采购生产设备。合海南椰岛

海南冠利机电同签订后原告按约定向被告支付款项，被告未（集团）股合同

设备工程有限按约定完成全部设备安装及调试。故原告向法32.90待开庭审理判决份有限公纠纷

公司院提起诉讼，诉求解除合同，被告返还已支付司设备款及相关违约赔偿海南椰岛；海南椰岛全球购商

业有限公司；深原告以被告未支付薪酬/未支付相关补助金/未张某；江

圳市前海椰岛劳动支付社会保险费等为由，向法院提出诉讼，诉某；邓某、214.14待开庭审理判决供应链有限公争议求被告支付薪酬或补助金或社会保险费及相关冯某司；海南椰岛酒赔偿等业发展有限公司

湖南嘉合原被告签署菜籽油销售合同，原告向被告支付海南椰岛恒鑫合同

晟贸易有货款后被告未及时交付货物。故原告向法院提71.19待开庭审理判决贸易有限公司纠纷

限公司起诉讼，要求被告退还货款及相关赔偿。

法院开庭审理后作出一审判决：1、被告向原告

退还货款余额170.8万元及逾期付款利息；2、被

株洲市天告向原告退还保证金10万元；3、被告向原告退

椰岛电子商务；合同原告与被告签订《年度销售合同》及《补充协旺副食品683.73还未发货鹿龟酒折抵货款91.44万元及逾期付款已结案椰岛酒业销售纠纷议》，原告要求被告退还货款及保证金。

有限公司利息；4、驳回原告其他诉讼请求。被告提出上诉。二审支持原告诉求合计3846566元，执行中与原告协商签订协议。案件结案。

一审判决：恒鑫贸易向原告返还货款及保证金共

计741.37万元及支付资金占用利息损失，并向原如按和解协议

原告与被告长期进行油脂类商品买卖贸易合告支付违约金87.47万元及律师费17万元。驳回作，2023执行完毕，预年双方签署《销售合同》，天府公司原告其他诉求。二审判决维持原判。根据判决，四川省天

海南椰岛恒鑫合同向恒鑫公司支付货款741.37计本次债务重万元（含保证金），恒鑫公司应向天府公司返还货款并支付赔偿金府好粮油741.37组实现收益约

贸易有限公司纠纷但恒鑫公司因未收到上游货物故无法向天府公及相关费用等约900万元，原告已申请强制执行。

有限公司600万元（最司发货。因此天府公司向法院提起诉讼，要求经双方友好协商，双方签署《执行和解协议》，

900终以会计师审恒鑫公司返还货款并支付赔偿金及相关费用。按照万元和解，恒鑫公司以酒类产品抵债方定数为准）

式向天府公司偿还应退还的货款、赔偿金及相关费用。双方按和解协议执行中。

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(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用2026年4月30日，公司收到中国证券监督管理委员会海南监管局出具的《关于对海南椰岛（集团）股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（〔2026〕15号）：一是因公司在2020年至2021年期间，对部分实际未发货的交易确认销售收入，导致2020年、2021年年度报告相关财务信息披露不准确；二是因在2024年至2025年期间，公司与海南椰岛雨帆食品有限公司发生关联交易，但未按规定履行信息披露义务。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》有关规定。海南证监局决定对公司采取出具警示函的行政监管措施，并记入资本市场诚信档案数据库。

针对上述违规事项，公司进行了积极整改，一是对2020至2021年无完整发货单据违规确认收入的会计差错完成追溯调整与对外披露，规范收入确认标准，搭建销售、仓储、财务、内审闭环管控流程并强化存货管理与岗位合规培训；二是全面排查与椰岛雨帆的遗漏审议披露关联交易，补充完成董事会、股东会追认程序并披露，建立关联方动态申报更新机制，在合作方准入环节前置关联关系核查，组织相关人员学习关联交易监管规则，同时对涉事责任人开展批评教育与岗位调整。后续公司计划常态化开展全员合规培训，修订完善财务、关联交易、信息披露等内控制度，搭建多层级信息披露复核机制，强化内审独立监督职能，持续优化投资者沟通渠道，目前全部违规问题均已整改到位，公司将持续健全长效合规机制规范经营，保障投资者合法权益。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2026年4月29日，公司召开第八届董事会第五十二次会议，审议通过了

《关于追认日常关联交易的议案》，对公司与海南椰岛雨帆食品有限公司 http://www.sse.com.cn的日常关联交易进行追认并披露（详见2026-030号公告）。该事项已经公司股东会表决通过。

2026年7月13日，公司召开第八届董事会第五十三次会议，审议通过了

《关于追认日常关联交易的议案》，对公司与关联方赣州市海翔酒业有限公司、赣州拾友之光商贸有限公司、河北樾博商贸有限公司的日常关联交 http://www.sse.com.cn

易进行追认并披露（详见2026-044号公告），该事项已经公司股东会表决通过。

2026年7月13日，公司召开第八届董事会第五十三次会议，审议通过了

《关于 2026 年度日常关联交易预计的议案》，同意公司及子公司因日常 http://www.sse.com.cn生产经营需要，向关联方赣州市海翔酒业有限公司、赣州拾友之光商贸有

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限公司、河北樾博商贸有限公司销售公司产品，预计2026年度关联交易累计总额不超过人民币8000万元（详见2026-045号公告），该事项已经公司股东会表决通过。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2026年7月13日，公司召开第八届董事会第五十三次会议，会议审议通

过了《关于追认与关联方共同投资设立控股子公司暨关联交易的议案》，同意公司全资子公司与关联方共同投资，分别在海南省海口市设立海南椰岛佳品商业运营管理有限公司（注册资本1000万元，公司出资510万元，持股比例为51%）及海南椰岛共发食品饮料有限公司（注册资本1000万元，公司出资 510 http://www.sse.com.cn万元，持股比例为 51%）。海南椰岛佳品商业运营管理有限公司计划开展椰岛鹿龟酒佳品系列市场开发及销售业务，助力公司酒类产品市场规模的提升。海南椰岛共发食品饮料有限公司计划开展椰岛饮用水及饮料产品开发及销售业务，助力公司饮品产品市场规模的提升（详见2026-046号公告）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

经董事会审议通过，关联方国资公司向公司提供借款 2000万元， http://www.sse.com.cn借款期限1年，借款利率按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率(LPR)执行，借款用于生产经营及资金周转，本公司无需提供抵押或担保。截止本报告日，国资公司向公司提供借款2000万元。

经董事会审议通过，关联方海南椰岛阳光置业有限公司向公司提供 http://www.sse.com.cn借款2000万元，借款期限1年，借款利率按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率(LPR)执行，借款用于生产经营及资金周转，本公司无需提供抵押或担保。截止本报告日，海南椰岛阳光置业有限公司向公司提供借款余额为1100万元。

经董事会审议通过，关联方全德能源未来可向公司提供借款 3 亿 http://www.sse.com.cn元，借款期限1年，借款利率按照全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率（LPR）执行，借款用于生产经营及资金周转，本公司无需提供抵押或担保。截止本报告日，全德能源向公司提供借款余额为8000万元。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方向上市公司提供向关联方提供资金资金关联方关联关系发生期末期初余发生期末余期初余额额余额额额额

海口市国有资产经营有限公司控股股东2290.002290.00

合计2290.002290.00

2025年控股股东向公司提供借款290万元，借款按照

全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利关联债权债务形成原因 率（LPR）执行，公司不提供抵押或担保。根据《上海证券交易所股票上市规则》相关规定，可以免于按照关联交易的方式审议和披露。

关联债权债务对公司经营成果及财务状况本次借款为控股股东对公司经营发展的支持，有利于的影响改善公司财务状况，对公司经营发展存在积极影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

29/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

30/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保是担保发生是否为

与上市被担保(担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额日期协议担保类型关联方

公司的方)起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系签署日担保关系毕

海南椰公司本国资公6126.82016-06-132016-06-132029-05-29连带责任存在反控股股否否是岛部司担保担保东

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 6126.80公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计1000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 3000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 9126.80

担保总额占公司净资产的比例(%)131.14

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 5647.01

上述三项担保金额合计（C+D+E） 5647.01未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况详见公司临2016-033号、2016-034号、2016-046号、2024-024号、2025-26担保情况说明

号、2026-007号

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

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二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)31258

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内增(%)持有有限售条件

质押、标记或冻结情况期末持股数量比例股东性质（全称）减股份数量股份状态数量

海口市国有资产经营有限公司06040781513.480无国有法人

全德能源（江苏）有限公司0226280405.050无境内非国有法人

混源贸易（宁波）有限公司0177062733.950无境内非国有法人

海南环樾科技合伙企业（有限合伙）15466152154661523.450无其他

胡彦斌0140550003.140无境内自然人

刘海冬047774441.070无境内自然人

赵金凤60640040645000.910无境内自然人

海南联烨投资有限责任公司-30960038004000.850无国有法人

黄庆辉-470032623060.730无境内自然人

王松涛47080031606000.710无境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量海口市国有资产经营有限公司60407815人民币普通股60407815

全德能源（江苏）有限公司22628040人民币普通股22628040

混源贸易（宁波）有限公司17706273人民币普通股17706273

海南环樾科技合伙企业（有限合伙）15466152人民币普通股15466152胡彦斌14055000人民币普通股14055000刘海冬4777444人民币普通股4777444

33/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

赵金凤4064500人民币普通股4064500海南联烨投资有限责任公司3800400人民币普通股3800400黄庆辉3262306人民币普通股3262306王松涛3160600人民币普通股3160600

上述股东关联关系或一致行动的说明上述股东中，国资公司为公司控股股东，公司未知其他股东之间是否存在关联关系。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易持有的有序情况有限售条件股东名称限售条件限售条件号可上市交新增可上市交股份数量易时间易股份数量

2661120待未明确持有人办理证券补登记手续，偿还国资公司因股权分置改革1未明确持有人

替其代垫的股份后经申请方可流通

2海南艺恒环境艺术公司132300偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通

3海南证通租赁公司121230偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通

4海南中电摩森贸易公司5400偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通

5海南五环高科技发展公司5130偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通

6海南省畜牧兽医药械公司2700偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通

7陈志强540偿还国资公司因股权分置改革替其代垫的股份后经申请方可流通

上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东之间是否存在关联关系或一致行动

34/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

35/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七（1）36710558.3359153924.63结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七（4）23400000.0024300000.00

应收账款七（5）22880468.3230546217.56应收款项融资

预付款项七（8）52017889.0150309937.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七（9）25753284.3625969568.93

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七（10）284093299.67291340059.05

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七（13）35994139.3538646548.72

流动资产合计480849639.04520266256.49

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七（17）169636352.27171144527.77

其他权益工具投资七（18）843743.69687805.11其他非流动金融资产

投资性房地产七（20）27239959.6321980524.91

固定资产七（21）144862022.86149640498.63

在建工程七（22）5426286.865440668.57生产性生物资产

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油气资产

使用权资产七（25）2561726.592845993.78

无形资产七（26）15990537.3516414501.13

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七（28）437822.721044165.62

递延所得税资产七（29）34539129.0534651721.51

其他非流动资产七（30）626696.701460575.17

非流动资产合计402164277.72405310982.20

资产总计883013916.76925577238.69

流动负债：

短期借款七（32）90104305.5570097166.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七（35）10000000.007025985.00

应付账款七（36）148790724.76150501750.36

预收款项七（37）263936.421537996.26

合同负债七（38）82133748.3094253783.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七（39）30144859.8435825252.52

应交税费七（40）11081885.9532013423.26

其他应付款七（41）198229892.98201960358.52

其中：应付利息

应付股利10969594.6210969594.62应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七（43）93851268.69103744491.74

其他流动负债七（44）36196319.1139168265.99

流动负债合计700796941.60736128473.42

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七（45）9700000.0012800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七（47）2175334.002444306.67长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债七（50）7317500.006393680.49

递延收益七（51）1048686.591527343.27

38/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债七（29）7682364.577792537.20

其他非流动负债七（52）53000000.0053000000.00

非流动负债合计80923885.1683957867.63

负债合计781720826.76820086341.05

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七（53）448200000.00448200000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七（55）109854362.31109854362.31

减：库存股

其他综合收益七（57）2808.07-2404351.13专项储备

盈余公积七（59）131272609.98131272609.98一般风险准备

未分配利润七（60）-619734009.43-612195977.49归属于母公司所有者权益（或股东权69595770.9374726643.67益）合计

少数股东权益31697319.0730764253.97

所有者权益（或股东权益）合计101293090.00105490897.64

负债和所有者权益（或股东权益）883013916.76925577238.69总计

公司负责人：段守奇主管会计工作负责人：王飞燕会计机构负责人：余唐健母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：海南椰岛（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金1894616.048977000.96交易性金融资产衍生金融资产

应收票据19800000.002250000.00

应收账款十九（1）18978563.3820824766.49应收款项融资

预付款项52415462.5239137997.87

其他应收款十九（2）396679646.50379253479.01

其中：应收利息应收股利

存货93640532.8999587954.62

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6645031.306650771.37

39/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

流动资产合计590053852.63556681970.32

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九（3）676768385.23677704185.87其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产71634728.1767668462.06

固定资产73099946.6675328726.51

在建工程5670044.385678688.92生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产14130833.1014467574.01

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用215580.93307972.83

递延所得税资产32631015.0837932539.12

其他非流动资产98900.0098900.00

非流动资产合计874249433.55879187049.32

资产总计1464303286.181435869019.64

流动负债：

短期借款60080000.0060088000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10.0010.00

应付账款18421033.5420271751.65

预收款项16744924.5222433971.99

合同负债10921775.863857037.56

应付职工薪酬14241367.1816921566.55

应交税费1779197.063771985.96

其他应付款358107732.37316419877.97

其中：应付利息

应付股利9114553.949114553.94持有待售负债

一年内到期的非流动负债87132916.6799026139.72

其他流动负债23395297.532976881.57

流动负债合计590824254.73545767222.97

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

40/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

长期应付职工薪酬预计负债

递延收益968313.351439663.35递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计968313.351439663.35

负债合计591792568.08547206886.32

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）448200000.00448200000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积110728486.98110728486.98

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积138772609.98138772609.98

未分配利润174809621.14190961036.36

所有者权益（或股东权益）合计872510718.10888662133.32

负债和所有者权益（或股东权益）1464303286.181435869019.64总计

公司负责人：段守奇主管会计工作负责人：王飞燕会计机构负责人：余唐健合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入173061182.9789207180.44

其中：营业收入七（61）173061182.9789207180.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本177186097.7899238017.56

其中：营业成本七（61）109981028.6655314371.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七（62）10690550.216087753.95

销售费用七（63）26354694.825054821.60

管理费用七（64）21216730.5622534344.29

研发费用七（65）2138504.632264170.58

财务费用七（66）6804588.907982555.71

41/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

其中：利息费用6757412.447651325.14

利息收入48575.806837.52

加：其他收益七（67）718438.161024921.43

投资收益（损失以“-”号填列）七（68）-3759396.12-1016618.17

其中：对联营企业和合营企业的投资收-1508175.50-1016618.17益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七（71）4422385.24-4218194.23

资产减值损失（损失以“-”号填列）七（72）-669118.11-803298.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-3412605.64-15044027.02

加：营业外收入七（74）472085.33748421.39

减：营业外支出七（75）1189245.902116736.95

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-4129766.21-16412342.58

减：所得税费用七（76）2475200.6326866.49

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-6604966.84-16439209.07

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-6604966.84-16439209.07

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-”-7538031.94-15764999.74“号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）933065.10-674209.33

六、其他综合收益的税后净额2407159.20-3889.17

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的2407159.20-3889.17税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益155938.58-21508.47

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动155938.58-21508.47

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益2251220.6217619.30

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额2251220.6217619.30

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-4197807.64-16443098.24

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-5130872.74-15768888.91

42/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

（二）归属于少数股东的综合收益总额933065.10-674209.33

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)二十（2）-0.02-0.04

（二）稀释每股收益(元/股)二十（2）-0.02-0.04

公司负责人：段守奇主管会计工作负责人：王飞燕会计机构负责人：余唐健母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九（4）119580420.0367369753.80

减：营业成本十九（4）99063826.5345483862.01

税金及附加1708629.741457029.61

销售费用4350755.242968769.14

管理费用12478771.2514714853.36研发费用

财务费用5707685.176957334.19

其中：利息费用5700371.866952996.03

利息收入871.611192.90

加：其他收益503866.80769910.80

投资收益（损失以“-”号填列）十九（5）-4945523.58-864001.80

其中：对联营企业和合营企业的投资收-935800.64-863625.87益以摊余成本计量的金融资产终止

确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2462171.26-728963.85

资产减值损失（损失以“-”号填列）-15108.84

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-10648184.78-5035149.36

加：营业外收入0.07550304.50

减：营业外支出201706.478936.93

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-10849891.18-4493781.79

减：所得税费用5301524.0465522.08

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-16151415.22-4559303.87

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填-16151415.22-4559303.87列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

43/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-16151415.22-4559303.87

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：段守奇主管会计工作负责人：王飞燕会计机构负责人：余唐健合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金170679299.3972615450.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七（78）7179132.395108025.56

经营活动现金流入小计177858431.7877723475.59

购买商品、接受劳务支付的现金85805527.7024047775.06客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金40469133.6521174788.68

支付的各项税费39604272.2211202182.69

支付其他与经营活动有关的现金七（78）34701211.765516013.91

经营活动现金流出小计200580145.3361940760.34

44/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额-22721713.5515782715.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收2240.00回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2240.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支1338979.633088544.32付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1338979.633088544.32

投资活动产生的现金流量净额-1336739.63-3088544.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金20000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七（78）2900000.00

筹资活动现金流入小计20000000.002900000.00

偿还债务支付的现金12960000.0021000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4976002.735991176.32

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七（78）498862.61108711.74

筹资活动现金流出小计18434865.3427099888.06

筹资活动产生的现金流量净额1565134.66-24199888.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-22493318.52-11505717.13

加：期初现金及现金等价物余额57012743.3812766068.54

六、期末现金及现金等价物余额34519424.861260351.41

公司负责人：段守奇主管会计工作负责人：王飞燕会计机构负责人：余唐健母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金112552381.1548608858.24收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金45784033.1525304521.44

经营活动现金流入小计158336414.3073913379.68

购买商品、接受劳务支付的现金121065900.7336095162.31

支付给职工及为职工支付的现金14216755.445833628.46

支付的各项税费5836773.134363616.52

45/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

支付其他与经营活动有关的现金7885204.258825260.43

经营活动现金流出小计149004633.5555117667.72

经营活动产生的现金流量净额9331780.7518795711.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支133694.742853480.32付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计133694.742853480.32

投资活动产生的现金流量净额-133694.74-2853480.32

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金2900000.00

筹资活动现金流入小计2900000.00

偿还债务支付的现金11860000.0015000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金4026492.255292847.21

支付其他与筹资活动有关的现金399900.00

筹资活动现金流出小计16286392.2520292847.21

筹资活动产生的现金流量净额-16286392.25-17392847.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-7088306.24-1450615.57

加：期初现金及现金等价物余额7290853.992259083.79

六、期末现金及现金等价物余额202547.75808468.22

公司负责人：段守奇主管会计工作负责人：王飞燕会计机构负责人：余唐健

46/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具减专般所有者权益合少数股东权益

实收资本(或：项风其计优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

股本)其库储险他先续他存备准股债股备

一、上

448200000.00109854362.31-2404351.13131272609.9年期末8-612195977.49

74726643.6

730764253.97105490897.64

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

448200000.00109854362.31-2404351.13131272609.9年期初8-612195977.49

74726643.6

730764253.97105490897.64

余额

三、本期增减变动金

额（减2407159.20-7538031.94-5130872.74933065.10-4197807.64少以“-”号填

列）

（一）2407159.20-7538031.94-5130872.7933065.10-4197807.64

47/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

综合收4益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的

48/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

49/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

期期末448200000.00109854362.312808.07131272609.98-619734009.43

69595770.9

331697319.07101293090.00

余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一益工具减专般项目少数股东权所有者权益合

实收资本(或股：项风其优永资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计益计

本)其库储险他先续他存备准股债股备

一、上

年期末448200000.00109854362.31-2500902.78131272609.98-583320648.31035054241.1730420163.73133925584.90余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初448200000.00109854362.31-2500902.78131272609.98-583320648.31035054241.1730420163.73133925584.90余额

三、本

-3889.17-15764999.74

-15768888

期增减.91-674209.33-16443098.24变动金

50/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

额（减少以“-”号填

列）

（一）

-3889.17-15764999.74

-15768888.91-674209.33-16443098.24综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风

51/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

险准备

3．对所

有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

52/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

2．本期

使用

（六）其他

四、本

-2504791.95-599085648.0448200000.00109854362.31131272609.98887736532.期期末2629745954.40117482486.66余额

公司负责人：段守奇主管会计工作负责人：王飞燕会计机构负责人：余唐健母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目其他权益工具其他实收资本(或减：库专项所有者权益合

优先资本公积综合盈余公积未分配利润股本)永续债其他存股储备计股收益

一、上年期末余额448200000.00110728486.98138772609.98190961036.36888662133.32

加：会计政策变更-

前期差错更正-

其他-

二、本年期初余额448200000.00110728486.98138772609.98190961036.36888662133.32三、本期增减变动金额（减-16151415.22-16151415.22少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-16151415.22-16151415.22

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（二）所有者投入和减少资-本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额448200000.00110728486.98138772609.98174809621.14872510718.10

2025年半年度

项目

实收资本(或其他权益工具资本公积减：库其他专项盈余公积未分配利润所有者权益合

54/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

股本)优先永续存股综合储备计其他股债收益

一、上年期末余额448200000.00110728486.98138772609.98199674732.58897375829.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额448200000.00110728486.98138772609.98199674732.58897375829.54三、本期增减变动金额（减-4559303.87-4559303.87少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-4559303.87-4559303.87

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

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6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额448200000.00110728486.98138772609.98195115428.71892816525.67

公司负责人：段守奇主管会计工作负责人：王飞燕会计机构负责人：余唐健

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经海南省股份制试点领

导小组琼股字（1993）13号文批准，于1993年3月27日在海南省工商行政管理局登记注册。本公司现注册地址为海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号，现总部位于海南省海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要从事酒类产品的生产与销售、饮料产品的销售等。

本财务报告于2026年8月24日经公司第八届董事会第五十五次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月

15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

海南椰岛2025年度发生净亏损34181238.91元，截至2025年12月31日，海南椰岛未分配利润为-612195977.49元，股东权益合计为105490897.64元，流动负债高于流动资产

215862216.93元，资产负债率88.60%。这些事项或情况表明存在可能导致对公司持续经营能力

产生重大疑虑的重大不确定性。

虽然存在上述重大不确定性，但公司治理层及管理层已全面评估风险，并落实多项经营改善与风险化解举措提升公司的经营效率和效果：*协调控股股东及关联方提供资金支持与信用增信，保障现金流稳定；*聚焦核心盈利产品，强化市场推广与终端销售，优化产品结构、严控成本费用，提升主业盈利水平；*拓展优质合规经销商，深化渠道合作；强化预算管控，压缩非必要开支、优化资产结构，改善流动性与偿债能力。鉴于上述情况，公司拟采取针对性措施以支持公司自2025年12月31日起未来12个月内持续经营，因此，本集团仍以持续经营为基础编制本财务报表。

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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五.34“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五.41“重大会计判断和估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项应收款项余额≥500.00万元

账龄超过1年且金额重要的预付款项账龄超过1年且单项金额超过500.00万元

账龄超过1年的重要应付账款账龄超过1年且单项金额超过500.00万元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款账龄超过1年或逾期且单项金额超过500.00万元

重要的在建工程单项在建工程项目预算金额≥1000.00万元

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占总收入≥10%，且大于

5000.00万元

重要的合营和联营企业投资额占净资产≥5%，且大于1000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

6.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

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按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

6.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

59/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会【2012】19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五.19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

7.1合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

7.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团

60/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见附注五.19“长期股权投资”或本附注五.11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见附注五.19）

和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

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本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五.19“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

10.1外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

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易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

11.1金融资产的分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

11.1.1以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

11.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金

融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计

63/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

11.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

11.2金融工具的减值

本集团对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：*对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于财务担保合同，信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

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本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注五.12“应收票据”、13“应收账款”、17“合同资产”。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见附注五.15“其他应收款”。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

11.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本集团判断信用风险显著增加的主

要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

11.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

11.3金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本集团予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报

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酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上

本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上

本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

11.4金融负债的分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11.5金融负债的终止确认

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本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

11.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

12.1预期信用损失的确定方法

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据：

组合名称组合内容确定依据

应收票据[组合1]银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

应收票据[组合2]商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征

12.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

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√适用□不适用

13.1预期信用损失的确定方法

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据：

组合名称组合内容确定依据应收账款账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收款应收账款合并范围关联方组合项

13.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五.11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

15.1预期信用损失的确定方法

本集团基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本集团对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划

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分为组合的其他应收款，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称组合内容确定依据本组合为日常经营活动中应收取的保证金及

其他应收款款项性质组合押金、代垫款项、往来款、预付材料广告款、购地款等其他应收款项。

合并报表范围内各母、子公司相互之间的应收其他应收款合并范围关联方组合款项

15.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

16.1存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、开发产品、发出商品和低值易耗品等。

16.2存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

16.3存货的盘存制度为永续盘存制。

16.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。存货跌价准备的确认标准和计提方法，按照组合计提存货跌价准备的，应披露组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据。基于库龄确认存货可变现净值的，应披露各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

17.1合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

17.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五.11.2“金融工具的减值”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五.11.2“金融工具的减值”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下

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条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五.11“金融工具”。

19.1共同控制、重要影响的判断标准

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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

19.2投资成本的确定对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注五.6“同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

19.3后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

19.3.1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

19.3.2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分

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予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

19.3.3处置长期股权投资

长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

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净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

20.1投资性房地产计量模式

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

20.2折旧或摊销方法

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五.26长期资产减值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

减值测试方法及减值准备计提方法

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详见附注五.26“长期资产减值”。

融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限折旧法20-3053.17-4.75

机器设备年限折旧法10-1556.33-9.50

运输设备年限折旧法5-8511.88-19.00

其他设备年限折旧法3-5519.00-31.67

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

22、在建工程

√适用□不适用

22.1初始计量

本集团自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

22.2结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集

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团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五.27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

23.1借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

23.2借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

23.3暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

23.4借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按年初期末简单平均乘以所占用

一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

计价方法、使用寿命

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销和产量法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

摊销方法

无形资产从达到预定可使用状态的当月起，采用年限平均法在使用寿命内进行摊销。本集团无形资产主要包括土地使用权、软件使用权等，具体项目摊销年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权按可使用年限摊销软件使用权5

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(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该

无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

减值测试方法及减值准备计提方法

详见附注五.27“长期资产减值”。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

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或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。其中，“履行合同义务不可避免会发生的成本”应当反映退出该合同的最低净成本，即履行该合同的成本与未能履行该合同而发生的补偿或处罚两者之间的较低者。企业履行该合同的成本包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。其中，履行合同的增量成本包括直接人工、直接材料等；与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额包括用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等。

待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

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34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

收入确认和计量所采用的会计政策

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关

的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该

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金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

收入具体确认时点及计量方法

本集团收入来源主要为酒类产品的销售、饮料产品的销售、贸易等，本集团销售业务通常仅包括转让商品的履约义务。本集团封坛酒的销售业务在收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；本集团其他酒类产品的销售业务在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；本集团的饮料产品的销售业务在商品发出时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现；本集团的贸易业务在货权转移时，商品的控制权转移，本集团以货权转移书日期作为收入确认的时间点。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为

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货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：*应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；*所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；*相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；*根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

37.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

37.2递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差

异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始确认

的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

37.3所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算

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当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

38.1本集团作为承租人

本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

38.1.1初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

38.1.2后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见附注五.21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

38.1.3短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

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√适用□不适用

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

38.2本集团作为出租人

38.2.1经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

38.2.2融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

使用权资产：

本集团对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本集团发生的初始直接费用；*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租

赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

债务重组：

本集团作为债权人的会计处理以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行确认和计量，初始受让的金融资产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。在将债务转为权益工具进行债务重组时，本集团将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，

86/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告本集团计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权。

本集团作为债务人的会计处理

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本集团在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务（详见附注五.11金融工具”）。

终止经营：

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售的非流动资产和处置组”相关描述。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

重大会计判断和估计：

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际

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结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

88/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税增值税销项税率分别为5%、6%、9%、13%，扣除当期允许抵5%、6%、9%、扣的进项税额后的余额缴纳13%

消费税白酒、大曲酒的比例税率按主营业务收入的20%计征，同时按10%、20%定额税率0.50元/斤（500克）或0.50元/500毫升从量计征；

鹿龟酒、配制酒按主营业务收入的10%计征；米酒按照主营业

务收入的20%计征，同时按定额税率0.50元/斤（500克）或

0.50元/500毫升从量计征

城市维护建设税按当期应交增值税和消费税的5%或7%计征5%或7%

企业所得税一般企业适用企业所得税税率为25%；符合条件的小型微利企25%、20%业，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负为5%教育费附加按当期应交增值税和消费税的3%计征3%

地方教育附加按当期应交增值税和消费税的2%计征2%

房产税按房屋原值扣除30%的余值后按1.2%或按房租收入的12%计1.2%、12%征

土地增值税以转让房地产取得的收入，减除法定扣除项目金额后的增值额作为计税依据，并按照四级超率累进税率进行征收存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

89/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告根据财政部税务总局公告2023年第12号《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公告执行期限为2024年1月

1日至2027年12月31日。

根据财政部税务总局公告2023年第7号《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款35524701.4858048522.19

其他货币资金1185856.851105402.44存放财务公司存款

合计36710558.3359153924.63

其中：存放在境外的款项总额其他说明

注1：截至2026年6月30日，本集团货币资金受限情况详见附注七.31。

注2：截至2026年6月30日，本集团不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

注3：截至2026年6月30日，本集团不存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据23400000.0024300000.00商业承兑票据

合计23400000.0024300000.00

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(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据248315.1826000000.00商业承兑票据

合计248315.1826000000.00

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提坏2700000.002600000.002700000.002600000.00账准备

其中：账龄组合2700000.002600000.002700000.002600000.00

合计2700000.002600000.002700000.002600000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

91/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13386351.0016806563.14

1至2年12971117.1619108843.99

2至3年5502355.144086915.09

3年以上65373438.4169336155.78

合计97233261.71109338478.00

92/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比例金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额价值(%)按单项计提坏

27133546.0227.9127133546.02100.0027133546.0224.8227133546.02100.00

账准备

其中：

按组合计提70099715.6972.0947219247.3767.3622880468.3282204931.9875.1851658714.4262.8430546217.56坏账准备

其中：

账龄组合70099715.6972.0947219247.3767.3622880468.3282204931.9875.1851658714.4262.8430546217.56

合计97233261.71/74352793.39/22880468.32109338478.00/78792260.44/30546217.56

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

杭州椰鸿商贸有限公司10124266.8810124266.88100.00预计无法清偿

泰安中富兴泰置业有限公司6540162.676540162.67100.00预计无法清偿

其他43户10469116.4710469116.47100.00预计无法清偿

合计27133546.0227133546.02100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

93/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内13386351.001338635.1010.00

1至2年12971117.163891335.1430.00

2至3年3505940.791752970.3950.00

3年以上40236306.7440236306.74100.00

合计70099715.6947219247.3767.36

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销

账龄组合51658714.421222813.935662280.9747219247.37

单项计提27133546.0227133546.02

合计78792260.441222813.935662280.9774352793.39

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

94/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

占应收账款和合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的余额余额额比例（%）西江酒业发展（江10693529.6910693529.6911.003208058.90西）有限公司

杭州椰鸿商贸有10124266.8810124266.8810.4110124266.88限公司

赣州市海翔酒业9850800.539850800.5310.13985080.05有限公司

泰安中富兴泰置6540162.676540162.676.736540162.67业有限公司

陕西裕隆投资控4436400.004436400.004.564436400.00股集团有限公司

合计41645159.7741645159.7742.8325293968.50

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

95/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

96/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内20054805.8537.2913703737.9526.31

1至2年11285855.2220.9811289999.1721.68

2至3年6615897.4612.3016966802.7132.58

3年以上15828960.1929.4310117027.4819.43

合计53785518.72100.0052077567.31100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

注：2021年度，本公司通过下属全资子公司海南椰岛酒业发展有限公司与贵州省仁怀市茅台镇糊涂酒业（集团）有限公司（以下简称“糊涂酒业”）成立合资公司贵州省仁怀市椰岛糊涂酒

业股份有限公司（以下简称“椰岛糊涂”），共同开发酱香白酒产品。截至2026年6月30日，本集团预付糊涂酒业控股子公司货款37863024.73元，单项计提减值准备1767629.71元。

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例(%)

贵州省仁怀市茅台镇糊涂酒业（集团）销售有限公司37863024.7370.40

上海恺骏贸易有限公司4720000.008.77

椰岛集团（贵州）酒业销售有限公司2504832.004.66

北京辰辰火火科技有限公司1034271.891.92

海南省椰园实业股份有限公司920620.001.71

合计47042748.6287.46其他说明

97/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款25753284.3625969568.93

合计25753284.3625969568.93

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

98/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3356048.767453768.74

1至2年4460334.05718384.70

2至3年6055762.865877122.19

3年以上98904907.2498826980.04

合计112777052.91112876255.67

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

预付广告款40453600.0040453600.00

保证金及押金5883648.365323693.59

购地款20000000.0020000000.00

往来款44635787.3045249162.65

垫付职工社保及公积金1804017.251849799.43

合计112777052.91112876255.67

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

2026年1月1日余额10635009.1876271677.5686906686.74

2026年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提33356.3683725.45117081.81

本期转回-本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额10668365.54-76355403.0187023768.55

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

100/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

账龄组合86906686.74117081.81-87023768.55

合计86906686.74117081.8187023768.55

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄合计数的比质期末余额

例(%)

幸福华夏文化产业投资22000000.0019.51预付广告3年以上9879174.34发展有限公司款

中山泰牛生物科技发展20000000.0017.73购地款3年以上20000000.00有限公司

林某某18974124.1416.822-3年；3年往来款18974124.14以上

鑫润时代（北京）文化16000000.0014.19预付广告3年以上7184854.06传播有限公司款

上海恺骏贸易有限公司9911463.638.79预付货款3年以上9911463.63

合计86885587.7777.0465949616.17

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料28529770.897746917.0920782853.8028171131.917384995.4120786136.50

在产品4021441.514021441.517346587.517346587.51

库存商品164550552.6722432708.80142117843.87172149343.2023575509.87148573833.33周转材料消耗性生物资产合同履约成本

开发产品61219743.334901005.3156318738.0267123321.684901005.3162222316.37

半成品54553878.5054553878.5046716149.2446716149.24

发出商品6298543.976298543.975695036.105695036.10

合计319173930.8735080631.20284093299.67327201569.6435861510.59291340059.05重大开发产品明细情况期初余额本本期减少期末余额存货跌价准备账面价值期项目名称竣工时间增加椰岛小城2014年12

37833490.685903578.3531929912.3331929912.33

一期月

2010年11

椰岛广场29289831.0029289831.004901005.3124388825.69月

合计67123321.685903578.3561219743.334901005.3156318738.02本期减少系2026年上半年椰岛小城一期商铺出租转为投资性房地产列示所致。

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料7384995.41536367.43174445.757746917.09在产品

库存商品23575509.87132750.681275551.7522432708.80周转材料消耗性生物资产合同履约成本

102/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

开发产品4901005.314901005.31

合计35861510.59669118.111449997.5035080631.20本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本

应收退货成本3965763.043615479.50补偿性资产

留抵税额及预缴税款32028376.3135031069.22

合计35994139.3538646548.72补偿性资产相关信息

□适用√不适用

103/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

104/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

105/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准宣告发期末减值准权益法下确其他综被投资单位余额（账面价备期初追加减少其他权放现金计提减余额（账面价备期末认的投资损合收益其他值）余额投资投资益变动股利或值准备值）余额益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

海南椰岛阳162204033.86-1146208.95161057824.91光置业有限公司

广东贵台盛779461.72779461.72世明珠酒业有限公司

广西椰岛营1932368.56-361916.651570451.91销策划有限公司

海南马世界6228663.63-49.906228613.73文旅产业有限公司

小计171144527.77-1508175.50169636352.27

合计171144527.77-1508175.50169636352.27

106/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公累计计入累计计入本期确认允价值计量期初本期计入期末其他综合其他综合项目本期计入其的股利收且其变动计余额追加减少其他综合余额收益的利收益的损他综合收益其他入入其他综合投资投资收益的损得失的利得收益的原因失

椰岛粮造（成都）357789.68155938.58513728.26158126.45155318.38酒业有限公司

河北衡湖缘真功夫330015.43330015.43科技发展有限公司

合计687805.11155938.58843743.69158126.45155318.38/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额25470382.078736184.4834206566.55

2.本期增加金额5903578.355903578.35

（1）外购

（2）存货\固定资产\5903578.355903578.35在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额31373960.428736184.4840110144.90

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额8909544.913316496.7312226041.64

2.本期增加金额554621.1189522.52644143.63

（1）计提或摊销554621.1189522.52644143.63

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9464166.023406019.2512870185.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值21909794.405330165.2327239959.63

2.期初账面价值16560837.165419687.7521980524.91

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

108/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产144862022.86149640498.63固定资产清理

合计144862022.86149640498.63固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额198440501.98126122813.628081806.1910551270.61343196392.40

2.本期增加金额1252234.26328864.181581098.44

（1）购置1246703.29313575.981560279.27

（2）在建工程转入5530.9715288.2020819.17

（3）企业合并增加

3.本期减少金额5976362.5893813.876070176.45

（1）处置或报废5976362.5893813.876070176.45

4.期末余额198440501.98121398685.308081806.1910786320.92338707314.39

二、累计折旧

1.期初余额78206578.37100299485.666229825.288474346.19193210235.50

2.本期增加金额3733311.491762506.06167015.08398835.376061668.00

（1）计提3733311.491762506.06167015.08398835.376061668.00

3.本期减少金额5684032.1288238.125772270.24

（1）处置或报废5684032.1288238.125772270.24

4.期末余额81939889.8696377959.606396840.368784943.44193499633.26

三、减值准备

1.期初余额345658.27345658.27

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额345658.27345658.27

四、账面价值

1.期末账面价值116154953.8525020725.701684965.832001377.48144862022.86

2.期初账面价值119888265.3425823327.961851980.912076924.42149640498.63

(2)暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

109/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物40792046.1116440881.2624351164.85

机器设备10061798.129004639.751057158.37

运输工具30457.3028934.441522.86

其他设备233252.93208004.9025248.03

合计51117554.4625682460.3525435094.11

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物8484655.60办理中

合计8484655.60

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程5426286.865440668.57工程物资

合计5426286.865440668.57在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

老挝木薯项目4955978.074955978.07

ERP项 目 1317385.28 1317385.28 1317385.28 1317385.28

其他4108901.584108901.584123283.294123283.29

110/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

合计5426286.865426286.8610396646.644955978.075440668.57

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地房屋及建筑物合计

一、账面原值

111/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

1.期初余额2745165.24675435.973420601.21

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额2745165.24675435.973420601.21

二、累计折旧

1.期初余额180602.98394004.45574607.43

2.本期增加金额216723.5767543.62284267.19

(1)计提216723.5767543.62284267.19

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额397326.55461548.07858874.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2347838.69213887.902561726.59

2.期初账面价值2564562.26281431.522845993.78

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专利权和商项目土地使用权非专利技术软件使用权合计标权

一、账面原值

1.期初余额24877698.01321991.0016565.0010762796.7735979050.78

2.本期增加金额30000.0030000.00

(1)购置30000.0030000.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额24877698.01351991.0016565.0010762796.7736009050.78

二、累计摊销

1.期初余额8940769.18321991.0016565.0010285224.4719564549.65

2.本期增加金额259951.6230000.00164012.16453963.78

（1）计提259951.6230000.00164012.16453963.78

112/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额9200720.80351991.0016565.0010449236.6320018513.43

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15676977.21313560.1415990537.35

2.期初账面价值15936928.83477572.3016414501.13

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

113/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金其他减少项目期初余额期末余额额额金额

装修费588190.76150368.04437822.72

广告宣传制作费455974.86455974.86

合计1044165.62606342.90437822.72

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备36379033.969094758.4935852548.908963122.11

内部交易未实现利润7468367.201867091.807468367.201867091.80

可抵扣亏损90914822.4822728705.6291190155.5322797538.88

租赁负债2597089.60606494.802881356.79664052.88

递延收益968313.36242078.341439663.35359915.84

合计138327626.6034539129.05138832091.7734651721.51

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

114/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

子公司丧失控制权将剩余股权以公28338842.007084710.5028549300.207137325.05允价值作为初始入账价值与账面价值的差异

使用权资产2561726.59597654.072845993.86655212.15

合计30900568.597682364.5731395294.067792537.20

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产减值准备164791447.17164532440.92

递延收益80373.2487679.92

预计负债7317500.006393680.49

可抵扣亏损173117321.11212197930.55

内部交易未实现利润65927382.4975149457.31

可抵扣广告费纳税差异16175346.099638159.07

其他权益工具投资公允价值变动756256.31912194.89

合计428165626.41468911543.15

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年42966047.77

2027年77018449.4576497146.67

2028年28128106.5824788584.79

2029年14297086.0117739019.16

2030年36275554.7250207132.16

2031年17398124.35

合计173117321.11212197930.55/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

115/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

补偿性资产

预付与长期资产有406957.52406957.52406957.52406957.52关的款项

留抵税额219739.18219739.181046699.601046699.60

预交企业所得税等6918.056918.05

合计626696.70626696.701460575.171460575.17补偿性资产相关信息

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面受限受限情账面余额账面受限受限情价值类型况价值类型况

诉讼、诉讼、

货币资金2191133.47冻结售房保2141181.25冻结售房保证金等证金等应收票据

存货50268037.09抵押借款47889455.86抵押借款

其中：数据资源

固定资产88736964.73抵押借款89997205.06抵押借款

无形资产15676977.21抵押借款15936928.83抵押借款

其中：数据资源

投资性房地产20633544.24抵押借款15157258.42抵押借款

合计177506656.74//171122029.42//

其他说明：

注1：本公司与中国光大银行海口分行签订抵押合同和借款合同(抵押合同编号：

392225040043-D1、392225040043-D2，借款合同编号：392225040043)，本公司以位于海口

市秀英高新区内、使用权面积为114942.92平方米的工业用地土地使用权及地上在建工程；位于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷一横1号、建筑面积合计

34566.75平方米的房产，位于海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号、建筑面积为

11282.86平方米的房产进行抵押担保。借款金额为60000000.00元，利率为4.80%，期限为

2025年12月8日至2026年12月7日。

注2：本公司全资孙公司海南椰岛酒销售有限责任公司与中国银行海口海甸支行签

订抵押合同和借款合同(抵押合同编号：2026年海甸普惠抵字005号，借款合同编号：2026年海甸普惠借字024号)，以椰岛集团位于海口市金龙路1号椰岛大厦三、四层、建筑面

116/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

积合计2061.89平方米的房产进行抵押担保。借款金额为10000000.00元，利率为2.80%，期限为2026年3月3日至2027年3月3日。

注3：本公司全资孙公司海南椰岛电子商务有限公司与中国银行海口海甸支行签订

抵押合同和借款合同(抵押合同编号：2025年海甸公司抵字021号，借款合同编号：2025年海甸公司借字077号)，以椰岛集团位于海南省澄迈县内，建筑面积合计1600.42平方米的房产进行抵押担保。借款余额为9900000.00元，利率为2.90%，期限为2025年7月31日至2028年7月31日。截至2026年6月30日，借款余额9900000.00元，其中：200000.00元重分类至一年内到期的非流动负债列示。

注4：本公司全资子公司海南椰岛食品饮料有限公司与中国光大银行海口分行签订

抵押合同和借款合同(抵押合同编号:392224040431-D1、392224040431-D2，借款合同编号:392224040431），以公司位于海口市秀英高新区内，使用权面积为114942.92平方米的工业用地土地使用权及地上在建工程、位于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业

园药谷一横1号，建筑面积合计34566.75平方米的房产、位于海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号，建筑面积为11282.86平方米的房产进行抵押担保。借款余额为6000000.00元，利率为3.75%，期限为2024年5月21日至2027年5月20日。截至2026年6月30日，借款余额6000000.00元重分类至一年内到期的非流动负债列示。

注5：本公司与海口市农村信用合作联社签订抵押借款合同((海口联社营业部)社/行

(2023年)(抵)字第(098)号《海南省农村信用社抵押合同》(海口联社营业部)社/行(2023年)(抵)字第(099)号《海南省农村信用社抵押合同》，(海口联社营业部)社/行(2023年)(质)

字第(100)号《海南省农村信用社质押合同》，借款合同编号：(海口联社营业部)社/行(2023年)流贷字第(037)号），以公司位于老城开发区工业大道北侧的原料车间、发酵车间、灌装车间、动力车间、原料库房、小曲酒发酵车间/老城国用（2008）第1122号土地、澄迈县金

江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）1#、4#、5#楼共6520.62平方米的房产及对应分摊的

土地使用权及海口市龙华路43号椰岛广场地下200个车位作为抵押，同时以本公司持有的海南椰岛恒鑫贸易有限公司100%的股权作为质押物。借款余额为87000000.00元，利率为5.50%，期限为2023年12月29日至2026年12月29日。截至2026年6月30日，借款余额87000000.00元重分类至一年内到期的非流动负债列示。

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款70000000.0060000000.00

117/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

保证借款20000000.0010000000.00信用借款

短期借款利息104305.5597166.67

合计90104305.5570097166.67

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

注1：本公司与中国光大银行海口分行签订抵押合同和借款合同(抵押合同编号：

392225040043-D1、392225040043-D2，借款合同编号：392225040043)，本公司以位于海口市

秀英高新区内、使用权面积为114942.92平方米的工业用地土地使用权及地上在建工程；位

于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业园药谷一横1号、建筑面积合计34566.75平

方米的房产，位于海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号、建筑面积为11282.86平方米的房产进行抵押担保。借款金额为60000000.00元，利率为4.80%，期限为2025年12月8日至2026年12月7日。

注2：本公司全资孙公司海南椰岛酒销售有限责任公司与中国银行海口海甸支行签订

抵押合同和借款合同(抵押合同编号：2026年海甸普惠抵005号，借款合同编号：2026年海甸普惠借字024号)，以椰岛集团位于海口市金龙路1号椰岛大厦三、四层、建筑面积合

计2061.89平方米的房产进行抵押担保。借款金额为10000000.00元，利率为2.80%，期限为2026年3月3日至2027年3月3日。

注3：本公司全资孙公司海南椰岛酒销售有限责任公司与上海浦东发展银行股份有限公司海口分行签订保证合同和借款合同（最高额保证合同编号：ZB3401202500000002，借款合同编号：34012025280097），由海口市国有资产经营有限公司提供连带责任保证。借款金额为10000000.00元，利率为3.00%，期限为2025年9月15日至2026年9月15日。

注4：本公司全资孙公司海南椰岛酒销售有限责任公司与兴业银行海口分行签订保证

合同和借款合同（最高额保证合同编号：兴银琼 LSZH（额保）字 2026 第 001 号 借款合同

编号：兴银琼 LSZH（流借）字 2026 第 002 号），由海口市国有资产经营有限公司提供连带责任保证。借款金额为10000000.00元，利率为2.95%，期限为2026年3月24日至2027年3月

23日。

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

118/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票银行承兑汇票

国内信用证10000000.007025985.00

合计10000000.007025985.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款及广告费143734750.25145512053.30

工程款5055974.514989697.06

合计148790724.76150501750.36

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

郑州灵蕴传媒有限公司27094373.84按照和解协议执行

合计27094373.84

其他说明：

√适用□不适用

本集团按交易对手方归集的期末余额前五名的应付账款汇总金额为54725733.53元，占应付账款期末余额合计数的比例为36.78%。

占期末余额合计数的比单位全称期末余额例（%）

郑州灵蕴传媒有限公司27094373.8418.21

岳阳航鸿工贸有限公司8596012.175.78

安徽百世佳包装有限公司6682160.424.49

四川宜府臻酿酒业有限公司6529803.804.39

深圳市四和实业有限公司5823383.303.91

合计54725733.5336.78

37、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

119/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内263936.421537996.26

合计263936.421537996.26

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销货合同相关的合同负债82133748.3094253783.10

合计82133748.3094253783.10

(2)账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

一年以上款项：待结算款项31114348.79待结算

合计31114348.79/

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35262617.7430158415.4635580637.9729840395.23

二、离职后福利-设定提存计划266167.535804464.535805275.74265356.32

三、辞退福利296467.25175360.82432719.7839108.29

四、一年内到期的其他福利

合计35825252.5236138240.8141818633.4930144859.84

120/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴21813585.6323382223.8828783391.6216412417.89

二、职工福利费5049.001011912.591011546.595415.00

三、社会保险费245.231969318.951969100.13464.05

其中：医疗保险费84.211924047.251923833.46298.00

工伤保险费143.7345271.7045266.67148.76

生育保险费17.2917.29

四、住房公积金3670449.903670449.90

五、工会经费和职工教育经费13443737.88124510.14146149.7313422098.29

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计35262617.7430158415.4635580637.9729840395.23

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5432603.995432000.35603.64

2、失业保险费264057.53226358.50226333.35264082.68

3、企业年金缴费2110.00145502.04146942.04670.00

合计266167.535804464.535805275.74265356.32

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2104625.9511447277.45

消费税5260522.8410559114.86营业税

企业所得税2255641.727017895.21

个人所得税70573.32153223.09

城市维护建设税437658.871266946.32

地方教育附加124599.79542975.50

教育费附加186908.53361983.67

房产税366979.27365690.30

土地使用税269931.46269931.46

资源税4444.2028385.40

合计11081885.9532013423.26

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

121/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利10969594.6210969594.62

其他应付款187260298.36190990763.90

合计198229892.98201960358.52

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利10969594.6210969594.62

划分为权益工具的优先股\永续债股利

合计10969594.6210969594.62

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

借款135185555.34133874867.95

往来款20236906.1426501050.65

保证金27732542.4524594751.27

其他4105294.436020094.03

合计187260298.36190990763.90账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

前五名其他应付款明细：

占期末是否属是否属于是否属于余额合单位全称于境外期末余额政府部门自然人计数的主体

比例%

全德能源（江苏）有限公司否否否85215931.5045.51

海南椰岛阳光置业有限公司否否否27038054.8014.44

海口市国有资产经营有限公司否否否22931569.0412.25

西江酒业发展（江西）有限公司否否否10000000.005.34

中山市椰岛饮料有限公司清算组否否否7141529.633.81

合计152327084.9781.35

122/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款93200000.00103060000.00一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债518352.02518352.02

一年内到期的长期借款利息132916.67166139.72

合计93851268.69103744491.74

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

应交增值税-待转销项税额10196319.1112168265.99

已背书未到期未终止确认的应收票据26000000.0027000000.00

合计36196319.1139168265.99

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押、抵押借款87000000.0098860000.00

抵押借款15900000.0017000000.00保证借款信用借款

减：一年内到期的长期借款93200000.00103060000.00

合计9700000.0012800000.00其他说明

√适用□不适用

注1：本公司与海口市农村信用合作联社签订抵押借款合同((海口联社营业部)社/行

(2023年)(抵)字第(098)号《海南省农村信用社抵押合同》(海口联社营业部)社/行(2023

123/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

年)(抵)字第(099)号《海南省农村信用社抵押合同》，(海口联社营业部)社/行(2023年)(质)字

第(100)号《海南省农村信用社质押合同》，借款合同编号：(海口联社营业部)社/行(2023年)流贷字第(037)号），以公司位于老城开发区工业大道北侧的原料车间、发酵车间、灌装车间、动力车间、原料库房、小曲酒发酵车间/老城国用（2008）第1122号土地、澄迈县金

江镇椰岛大道1号椰岛小城（一期）1#、4#、5#楼共6520.62平方米的房产及对应分摊的

土地使用权及海口市龙华路43号椰岛广场地下200个车位作为抵押，同时以本公司持有的海南椰岛恒鑫贸易有限公司100%的股权作为质押物。借款余额为87000000.00元，利率为5.50%，期限为2023年12月29日至2026年12月29日。截至2026年6月30日，借款余额87000000.00元重分类至一年内到期的非流动负债列示。

注2：本公司全资子公司海南椰岛食品饮料有限公司与中国光大银行海口分行签订

抵押合同和借款合同 (抵押合同编号 :392224040431-D1、392224040431-D2，借款合同编号:392224040431），以公司位于海口市秀英高新区内，使用权面积为114942.92平方米的工业用地土地使用权及地上在建工程、位于海南省海口国家高新技术产业开发区药谷工业

园药谷一横1号，建筑面积合计34566.75平方米的房产、位于海口市秀英区药谷二期药谷二横路2号，建筑面积为11282.86平方米的房产进行抵押担保。借款余额为6000000.00元，利率为3.75%，期限为2024年5月21日至2027年5月20日。截至2026年6月30日，借款余额6000000.00元重分类至一年内到期的非流动负债列示。

注3：本公司全资孙公司海南椰岛电子商务有限公司与中国银行海口海甸支行签订抵

押合同和借款合同(抵押合同编号：2025年海甸公司抵字021号，借款合同编号：2025年海甸公司借字077号)，以椰岛集团位于海南省澄迈县内，建筑面积合计1600.42平方米的房产进行抵押担保。借款余额为9900000.00元，利率为2.90%，期限为2025年7月31日至

2028年7月31日。截至2026年6月30日，借款余额9900000.00元，其中：200000.00元

重分类至一年内到期的非流动负债列示。

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用

124/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额3137434.033498797.92

减：未确认融资费用443748.01536139.23

减：一年内到期的租赁负债518352.02518352.02

合计2175334.002444306.67

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同

应付退货款6981794.006057974.49预计退货款

125/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

其他335706.00335706.00

合计7317500.006393680.49/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1527343.27478656.681048686.59

合计1527343.27478656.681048686.59/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同负债

中国农发重点建设基金有限公司53000000.0053000000.00

合计53000000.0053000000.00

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数448200000.00448200000.00

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）74963826.0674963826.06

其他资本公积34890536.2534890536.25

合计109854362.31109854362.31

56、库存股

□适用√不适用

126/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计入减：前期计期初期末

项目本期所得税其他综合收入其他综合减：所得税后归属于税后归属于余额余额前发生额益当期转入收益当期转税费用母公司少数股东损益入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-153130.51155938.58155938.582808.07

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-153130.51155938.58155938.582808.07企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益-2251220.622251220.622251220.620.00

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额-2251220.622251220.622251220.620

其他综合收益合计-2404351.132407159.202407159.202808.07

127/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积131272609.98131272609.98任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计131272609.98131272609.98

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-612195977.49-583320648.34

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-612195977.49-583320648.34

加：本期归属于母公司所有者的净利润-7538031.94-28875329.15

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-619734009.43-612195977.49

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务168701749.47108365225.4687413145.0854438667.12

其他业务4359433.501615803.201794035.36875704.31

合计173061182.97109981028.6689207180.4455314371.43

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合并合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

其中：酒类142596332.4884336246.89142596332.4884336246.89

食品饮料类26105416.9924028978.5726105416.9924028978.57

128/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

其他4359433.501615803.204359433.501615803.20

合计173061182.97109981028.66173061182.97109981028.66按经营地区分类

内销173061182.97109981028.66173061182.97109981028.66

外贸-

合计173061182.97109981028.66173061182.97109981028.66市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

在某一时点173061182.97109981028.66173061182.97109981028.66

在某一时间段-

合计173061182.97109981028.66173061182.97109981028.66按合同期限分类按销售渠道分类

合计173061182.97109981028.66173061182.97109981028.66其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税7141972.663915592.44营业税

城市维护建设税927559.87477401.82

教育费附加661315.35339908.49

资源税8707.008406.00

房产税804156.61673491.07

土地使用税539862.92539862.92

车船使用税6900.006900.00

印花税600075.80126191.21

合计10690550.216087753.95

129/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13231650.543593912.24

促销费及服务费5692845.51127205.15

广告费1804313.28168977.54

仓储费1697435.24804670.40

差旅费843792.1980106.62

制作费544871.063360.00

业务宣传费258778.54126709.91

汽车费用49431.2319103.13

其他2231577.23130776.61

合计26354694.825054821.60

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11791219.7814426955.40

折旧3746683.334788820.66

咨询服务及会议费2625275.671334404.57

无形资产摊销422391.18432166.80

办公及差旅费356507.74473643.31

业务招待费260978.8386748.89

汽车费用143793.6668635.24

装修改良费92391.9098035.46

租赁费87550.6438292.88

企业宣传费69381.132046.52

其他1620556.70784594.56

合计21216730.5622534344.29

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1431697.811773002.54

折旧费442884.74378467.63

技术服务费48049.9927233.96

实验用品费113412.402814.72

差旅费17999.49929.84

其他84460.2081721.89

合计2138504.632264170.58

130/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出6665021.227651325.14

减：利息收入48575.806837.52汇兑损失

减：汇兑收益

金融机构手续费95752.2624048.03

未确认融资费用摊销92391.22314020.06

合计6804588.907982555.71

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助686998.06865448.72

增值税加计抵减7514.76136949.40

代扣个人所得税手续费返还23925.3422523.31

合计718438.161024921.43

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1508175.50-1016618.17

处置长期股权投资产生的投资收益-2251220.62交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-3759396.12-1016618.17

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

131/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失100000.00

应收账款坏账损失4439467.05-3534263.41

其他应收款坏账损失-117081.81-683930.82债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计4422385.24-4218194.23

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-669118.11-803298.93

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-669118.11-803298.93

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

违约及赔款收入550000.00

其他472085.33198421.39472085.33

合计472085.33748421.39472085.33

132/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计297906.211473.08297906.21

其中：固定资产处置损失297906.211473.08297906.21无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠2990.732990.73

罚没支出290593.59597.87290593.59

违约金376057.782113708.95376057.78

盘亏损失7007.617007.61

其他支出214689.98957.05214689.98

合计1189245.902116736.951189245.90

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2472780.80

递延所得税费用2419.8326866.49

合计2475200.6326866.49

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-4129766.21

按法定/适用税率计算的所得税费用-1032441.55

子公司适用不同税率的影响-1043341.58调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响377043.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响98746.28

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13673.11

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4088866.71

所得税费用2475200.63

其他说明：

□适用√不适用

133/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注57

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入48575.806837.52

政府补助204141.38134792.03

收到的其他往来款项6926415.214966396.01

合计7179132.395108025.56支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的各项费用32976993.084287581.71

支付的其他往来款项1724218.681228432.20

合计34701211.765516013.91

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他单位借款2900000.00

合计2900000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额归还其他单位借款

134/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

支付其他单位借款利息399900.00

支付租赁费和租赁保证金98962.61108711.74

合计498862.61108711.74筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金变动非现金变现金变动非现金变期末余额动动

短期借款70000000.0020000000.0090000000.00

长期借款12800000.003100000.009700000.00

应付票据7025985.002974015.0010000000.00

应付股利10969594.6210969594.62

其他应付款113900000.00113900000.00一年内到期的

103060000.003100000.0012960000.0093200000.00

非流动负债

租赁负债2444306.6798962.61170010.062175334.00

合计320199886.2920000000.006074015.0013058962.613270010.06329944928.62

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-6604966.84-16439209.07

加：资产减值准备669118.11803298.93

信用减值损失-4422385.244218194.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧6705811.636109225.79

使用权资产摊销284267.19647502.60

无形资产摊销453963.78432166.80

长期待摊费用摊销606342.90107698.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）297906.211473.08

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）6757412.447651325.14

投资损失（收益以“-”号填列）3759396.121016618.17

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）112592.4675653.62

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-110172.63-48787.13

存货的减少（增加以“-”号填列）7246759.386211263.27

135/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-509213.10-17701641.76

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-37968545.9622697933.43其他

经营活动产生的现金流量净额-22721713.5515782715.25

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额34519424.861260351.41

减：现金的期初余额57012743.3812766068.54

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-22493318.52-11505717.13

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金34519424.8657012743.38

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款33333568.0155907340.94

可随时用于支付的其他货币资金1185856.851105402.44可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额34519424.8657012743.38

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

136/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用计入本期损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用92391.22

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用87550.64

低价值资产租赁费用（适用简化处理）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入售后租回交易售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额450388.21(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

137/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

租赁业务3019433.69

合计3019433.69作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1431697.811773002.54

折旧费442884.74378467.63

技术服务费48049.9927233.96

实验用品费113412.402814.72

差旅费17999.49929.84

其他84460.2081721.89

合计2138504.632264170.58

其中：费用化研发支出2138504.632264170.58资本化研发支出

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

138/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

1、报告期内，公司新增纳入合并范围子公司共2家，分别为：海南椰岛共发食品有限公司、海南

椰岛佳品商业运营管理有限公司。

2、报告期内，公司注销子公司老挝椰岛农业开发有限公司。

6、其他

□适用√不适用

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十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

注册资持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质本直接间接方式海南椰岛酒业发展有限公司海口28000海口市酒类生产与销售100设立

贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司仁怀30000仁怀市酒、饮料和精制茶制造80设立深圳椰岛销售有限公司深圳1000深圳市贸易100设立海南椰岛酒销售有限责任公司海口2000海口市酒类销售100设立

海南椰岛电子商务有限公司澄迈5000澄迈县互联网、酒及保健品销售100设立海南椰岛食品饮料有限公司海口6000海口市食品生产与销售100设立海南椰岛酒业运营管理有限公司海口1000海口市酒类销售60设立海南椰岛酒业销售有限公司海口500海口市贸易100设立

海南椰岛投资管理有限公司（注1）海口6300海口市投资管理15.87设立海南椰岛恒鑫贸易有限公司海口5000海口市贸易100设立海南椰岛酒精工业有限公司3100100非同一控制企海口海口市酒类生产及销售业合并深圳市前海椰岛供应链有限公司深圳5000深圳市贸易100设立椰岛（集团）洋浦物流有限公司儋州5000洋浦开发区贸易100设立海南椰岛全球购商业有限公司海口10000海口市批发100设立

海南椰岛跨境电商有限公司海口1000海口市进出口、进出口贸易100设立海南椰岛生活家商业运营管理有限公司海口1000海口市商务服务100设立海南鹏申投资管理有限公司100085非同一控制企海口海口市投资管理业合并海南体育彩票销售运营有限公司非同一控制企海口1000海口市彩票60业合并海南椰岛全球购供应链有限公司海口3000海口市零售100设立海南椰岛旅游文化有限公司海口500海口市商务服务100设立

140/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

海南椰岛鹿龟堂运营管理有限公司海口100海口市零售业100设立上海云方起工贸有限公司上海300上海市青浦区贸易100设立上海椰昌贸易有限公司上海500上海市青浦区贸易100设立上海椰阔商贸有限公司上海500上海市青浦区贸易100设立上海椰健贸易有限公司上海300上海市贸易100设立南京海椰商贸有限公司南京100南京秦淮区贸易100设立海南椰岛国际投资发展有限公司海口3000海口市商务服务100设立海南椰岛海王酒业有限公司海口300海口市食品批发55设立

椰岛草本(海南)酱酒酒业有限公司海口300海口市食品批发60设立

海南椰岛健康生物科技有限公司海口100海口市酒、饮料和精制茶制造55设立海南椰本饮品有限公司海口500海口市食品批发51设立海南椰岛饮用水有限公司海口300海口市饮用水生产60设立海南椰岛国水食品饮料有限公司海口600海口市饮料生产100设立海南椰岛有礼运营有限公司海口500海口市酒品批发60设立

海南椰岛共发食品有限公司海口1000海口市酒、饮料及茶叶批发51设立海南椰岛佳品商业运营管理有限公司海口1000海口市酒类销售51设立

其他说明：

1、2016年6月13日，中国农发重点建设基金有限公司（甲方）与海南椰岛（集团）股份有限公司（乙方）、海南椰岛投资管理有限公司（丙方）、海口市国有资产经营有限公司（丁方）签订投资协议，协议约定：

（1）甲方对丙方增资5300万元，增资后持股比例84.13%（乙方原对丙方投资1000万元，增资后持股比例15.87%）。

（2）甲方投资后，乙方与丙方、丁方承诺，本次增资的资金用于“海南椰岛投资管理有限公司保健酒易地扩建、技改项目建设”不得挪作他用。

（3）甲方对丙方投资期限为13年，项目建设期（2016年10月至2018年9月）满后，甲方有权选择1、要求丁方于2029年5月以5300万元

价格收购甲方股权；如遇丙方申请关闭、解散、清算或破产情形、发生停业、歇业、被停业整顿、被注销登记、被吊销营业执照、被撤销被申请破产、

法院列入失信被执行人名单、发生基金投资资金被挪用情形，并在约定期限内未完成整改等情形的、经营出现严重困难、财务状况恶化、涉及重大经济纠纷或其他对被投资企业经营或财产状况产生重大不利后果的诉讼、仲裁或刑事、行政处罚等情形的、目标公司连续两个季度或两年内累计三个季度无

法按时足额支付基金投资收益的、由于政策、突发事件、市场变动或项目其他方未按照投资协议约定执行等原因已经或可能造成投资项目中止、停止、

141/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

失败或无法收回投资资金或收益等情形的、其他可能对基金权益产生重大不利影响的情形甲方有权立即要求丁方收购其股权，收购价格不低于5300万元；2、减资退出；3、甲方亦有权选择乙方收购其股权。

（4）本次增资完成后，甲方不向目标公司派董事、监事和高级管理人员，不直接参与目标公司的经营管理。

（5）丁方和丙方承诺，甲方本次投资的年投资收益率为1.2%。

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额比例（）

海南椰岛海王酒业有限公司451891575.61-394061.59

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动非流动非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债资产负债海南椰岛海王

17816100.4917816100.4918691792.9218691792.9235020572.3335020572.3340099766.1140099766.11

酒业有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额金流量益总额流量

海南椰岛海王酒业有限公司25861495.974203501.354203501.35-1781584.13

142/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法

海南椰岛阳光澄迈县澄迈县地产运营40.00权益法置业有限公司

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额海南椰岛阳光置业有限公司海南椰岛阳光置业有限公司

流动资产479380413.58487090368.93

非流动资产177193.05145340.15

资产合计479557606.63487235709.08

流动负债51183044.3450855624.42

非流动负债25730000.0030870000.00

负债合计76913044.3481725624.42少数股东权益

归属于母公司股东权益402644562.29405510084.66

按持股比例计算的净资产份额161057824.91162204033.86调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

143/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

对联营企业权益投资的账面价值161057824.91162204033.86存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入6465679.374697247.70

净利润-2865522.38-2545498.45终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-2865522.38-2545498.45本年度收到的来自联营企业的股利

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计8578527.368940493.91下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-361966.558028.18

--其他综合收益

--综合收益总额-361966.558028.18

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

144/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期新

财务报表入营业本期转入本期其与资产/收期初余额增补助期末余额项目外收入其他收益他变动益相关金额金额

递延收益1527343.27478656.681048686.59与资产相关

合计1527343.27478656.681048686.59/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关478656.68730656.69

与收益相关208341.38134792.03

合计686998.06865448.72

其他说明：

类型本期发生额上期发生额

海南省科学技术厅转来2025年大仪平台补贴5842.00

重点产业用电成本支持（制造业）款174933.0081182.00

海口市秀英区劳动就业和社会保障管理中心就业困难补贴21208.3845934.08

递延收益摊销计入本年损益的政府补助478656.68730656.69

海南省工业和信息化厅2025年新能源车补贴8000.00

其他零星政府补助4200.001833.95

合计686998.06865448.72

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十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五.11相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理性、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1金融工具产生的各类风险

1.1市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团涉及的外币性资产和外币性负债事项较少，在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，对公司净利润影响极小。本集团的主要业务活动以人民币计价结算。

（2）利率风险

本集团银行借款利率固定，因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险较小。

（3）其他价格风险本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。

本集团因持有以公允价值计量的金融资产而面临价格风险。

1.2信用风险

2026年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未

能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

146/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

1.3流动性风险

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

147/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资843743.69843743.69

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额843743.69843743.69

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

148/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用项目期末公允价值估值技术重要可观察输入值基于被投资企业资产负债表的净

其他权益工具投资843743.69成本法值（资产减去负债）来确定权益价值

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股

(%)的表决权比例(%)比例

海口市国有资产经营海口市资产管理242809.0013.4813.48有限公司本企业最终控制方是海口市国有资产监督管理委员会

149/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注十.1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本集团重要的联营企业详见附注十.3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系海南椰岛阳光置业有限公司联营企业广西椰岛营销策划有限公司联营企业海南马世界文旅产业有限公司联营企业广东贵台盛世明珠酒业有限公司联营企业海南椰岛生态酒有限公司联营企业

椰岛固本（海南）酒业有限公司联营企业

椰岛集团（贵州）酒业销售有限公司联营企业其他说明

√适用□不适用

2026年6月公司签订协议转让海南椰岛（集团）贵州酒业有限公司（椰岛集团（贵州）酒业销售有限公司为该公司的全资子公司）45%股权并完成工商变更，公司不再持有该公司股权。

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

椰岛粮造（成都）酒业有限公司本集团参股公司赣州市海翔酒业有限公司本集团子公司参股股东控制的企业海南椰岛雨帆食品有限公司本集团高管担任董事海南椰岛军创融合投资有限公司本集团参股企业海口开源水务有限公司控股股东控制的其他企业海口市智慧城市服务集团有限公司控股股东控制的其他企业海口新城佳园物业服务有限公司控股股东控制的其他企业赣州拾友之光商贸有限公司本集团子公司参股股东控制的企业

全德能源（江苏）有限公司本集团股东河北樾博商贸有限公司与本集团控股股东存在合作关系的自然人控制的企业海口德悦实业开发有限公司控股股东控制的其他企业

海南佳合汇管理合伙企业（有限合伙）本集团子公司股东

椰岛给力功夫（杭州）酒业有限公司本集团参股企业其他说明

注1：赣州市海翔酒业有限公司为本集团子公司参股股东控制的企业，在2025年7月控股企业设立后与本公司形成关联关系。

注2：海南椰岛雨帆食品有限公司为本集团高管在近12个月内曾任董事的企业，2025年5月该高管已经不再担任海南椰岛雨帆食品有限公司董事。

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注3：河北樾博商贸有限公司为与本集团控股股东存在合作关系的自然人控制的企业。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交是否超关联交易内易额度过交易上期发生关联方本期发生额容（如适额度（如额用）适用）

椰岛集团（贵州）酒业销售有限采购商品3296527.43公司

椰岛粮造（成都）酒业有限公司采购商品477337.70

海口开源水务有限公司采购自来水197511.7240214.01

海南椰岛生态酒有限公司采购商品469.883576.00

合计3971846.7343790.01

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

赣州市海翔酒业有限公司酒类交易19810084.2628922272.50

赣州拾友之光商贸有限公司酒类交易及食品饮料交易2815163.71

河北樾博商贸有限公司酒类交易及食品饮料交易1181456.82

椰岛粮造（成都）酒业有限公司酒类交易及品牌使用服务118034.49

椰岛固本（海南）酒业有限公司酒类交易及食品饮料交易62561.54

海口新城佳园物业服务有限公司食品饮料交易50166.36

海南椰岛雨帆食品有限公司食品饮料交易13042489.2416997144.54

海南椰岛阳光置业有限公司餐饮服务60.38

合计37080016.8045919417.04

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

其中：2026年1-5月公司与海南椰岛雨帆食品有限公司销售收入为11750192.54元。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

151/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

海南椰岛阳光置业有限公司房屋及建筑物58757.04

海南椰岛军创融合投资有限公司房屋及建筑物3192.66

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

海口市国有资产经营有限公司6126.802016年6月30日2029年5月29日否

海南椰岛食品饮料有限公司600.002024年5月21日2027年5月20日否

海南椰岛电子商务有限公司990.002025年7月31日2028年7月31日否

海南椰岛酒销售有限责任公司1000.002026年3月3日2027年3月3日否

注：截止2026年6月30日，海南椰岛食品饮料有限公司在光大银行海口分行的抵押贷款余额为600万元，海南椰岛电子商务有限公司在中国银行海口海甸支行的抵押贷款余额为990万元。

本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

海口市国有资产经营有限公司6126.802016年6月30日2029年5月29日否

海口市国有资产经营有限公司1000.002025年9月3日2027年1月11日否

海口市国有资产经营有限公司1000.002025年9月15日2026年9月15日否

海口市国有资产经营有限公司1000.002026年3月24日2027年3月23日否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

海南椰岛阳光置业有限公司10000000.002024-12-202025-12-20

海南椰岛阳光置业有限公司1000000.002024-12-212025-12-21

海口市国有资产经营有限公司20000000.002024-12-232026-12-22

152/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

海口市国有资产经营有限公司2900000.002025-4-182026-10-17

全德能源（江苏）有限公司20000000.002023-9-272024-9-27

全德能源（江苏）有限公司10000000.002024-6-272025-6-27

全德能源（江苏）有限公司10000000.002024-7-92025-7-9

全德能源（江苏）有限公司30000000.002024-7-122025-7-12

全德能源（江苏）有限公司10000000.002024-7-252025-7-25

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬123.04128.08

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款赣州市海翔酒业有限公司9850800.53985080.0512981900.201298190.02

椰岛集团（贵州）酒业销售有2504832.004051008.00预付账款限公司

椰岛粮造（成都）酒业有限公8078.4024625.00预付账款司

其他应收款海口开源水务有限公司2473.59247.36

海南椰岛军创融合投资有限1064.22106.42其他应收款公司

椰岛固本（海南）酒业有限公1545.00154.50其他应收款司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款椰岛粮造（成都）酒业有限公司460319.80

应付账款海南椰岛生态酒有限公司1415.92884.95

应付账款海口德悦实业开发有限公司65735.28

应付账款海南椰岛雨帆食品有限公司2003.02

合同负债及其他流动负债海南椰岛雨帆食品有限公司1993427.594246417.46

合同负债及其他流动负债海南椰岛阳光置业有限公司88135.61

合同负债及其他流动负债椰岛粮造（成都）酒业有限公司15685.6115685.61

153/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债及其他流动负债广东贵台盛世明珠酒业有限公司30.0030.00

合同负债及其他流动负债赣州拾友之光商贸有限公司1984.402548780.20

合同负债及其他流动负债河北樾博商贸有限公司696438.0021484.00

合同负债及其他流动负债椰岛固本（海南）酒业有限公司34800.00

合同负债及其他流动负债椰岛给力功夫（杭州）酒业有限公司100000.00

其他应付款海口市国有资产经营有限公司22931569.0422974662.46

其他应付款全德能源（江苏）有限公司85215931.5084025794.52

其他应付款海南椰岛阳光置业有限公司27038054.8026874410.97

其他应付款海南马世界文旅产业有限公司6650000.006650000.00

其他应付款赣州市海翔酒业有限公司1000000.001000000.00

其他应付款椰岛粮造（成都）酒业有限公司20000.0020000.00

其他应付款赣州拾友之光商贸有限公司60000.0060000.00

其他应付款河北樾博商贸有限公司100000.00100000.00

其他应付款椰岛给力功夫（杭州）酒业有限公司300000.00

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

154/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响贵台（浙江）品牌运营有限公司（以下简称“贵台（浙江）”）与本公司所属公司贵州省仁

怀市椰岛糊涂酒业股份合同纠纷一案，2025年7月1日开庭，2025年10月11日收到一审判决如下：

*被告贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司于本判决生效之日起十五日内向原告贵台（浙江）品牌运营有限公司交付价值345.00万元贵台白酒；

*被告贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司于本判决生效之日起十五日内向原告贵台

(浙江)品牌运营有限公司支付逾期兑付广告费的资金占用利息(利息计算方法为:1.以220.00万

元为基数，自 2023 年 1 月 1日起至实际兑付价值 220.00 万元贵台白酒之日止，按同期一年期 LPR即年利率3.65%标准进行计算;2.以125.00万元为基数，自2023年6月20日起至实际兑付价值

125.00 万元贵台白酒之日止，按同期一年期 LPR 即年利率 3.55%标准进行计算)；

*被告贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司于本判决生效之日起十五日内向原告贵台

(浙江)品牌运营有限公司支付律师服务费2.00万元；

*被告贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司于本判决生效之日起十五日内向原告贵台

(浙江)品牌运营有限公司支付市场管理保证金10.00万元；

*驳回原告贵台(浙江)品牌运营有限公司的其他诉讼请求。

双方对一审判决不服，均提起上诉。

截至目前，一审判决未生效且双方均提起上诉，二审已开庭待判决。

2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本集团在商品房销售业务中，为购房客户按揭贷款提供阶段性担保，属于日常经营配套业务。

报告期内，集团为非关联方刘念、刘咏梅、郑海珍购房贷款提供的担保，属于常规业务范畴的担保事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用

155/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

（1）本公司及所属公司深圳椰岛销售有限公司，（以下简称“深圳椰岛”）与郑州灵蕴传媒有限公司（原江西灵动传媒有限公司，以下简称“郑州灵蕴”）于2025年9月28日签订《执行和解协议》，就强制执行相关债权债务达成一致约定，具体如下：

*三方一致确认，截至2025年8月20日，深圳椰岛欠付郑州灵蕴广告费本金2202.45万元及相应逾期付款利息、迟延履行债务利息，本息合计约3044.00万元；郑州灵蕴已就该事项向法院申请强制执行，执行案号为（2024）赣1002执4761号；

*郑州灵蕴同意深圳椰岛自协议签订之日起至2026年12月31日前分期支付合计1750.00万元，用以了结上述全部债权债务，具体付款计划如下：协议签订后10个工作日内支付100.00万元；2025年11月30日前支付300.00万元；2026年3月31日前支付400.00万元；2026年6月30日前支付400.00万元；2026年9月30日前支付400.00万元；2026年12月31日前支付

150.00万元。

截至目前，公司按照付款计划已累计归还款项1200万元。

（2）本公司及所属公司贵州省仁怀市椰岛糊涂酒业股份有限公司，（以下简称“椰岛糊涂”）

与郑州灵蕴传媒有限公司（原江西灵动传媒有限公司，以下简称“郑州灵蕴”）于2025年9月

28日签订《执行和解协议》，就强制执行相关债权债务达成一致约定，具体如下：

*截至2025年8月20日，椰岛糊涂共计欠付郑州灵蕴广告费本金909.51万元、鉴定费7.00万元、保全费4869.00元，同时需支付相应的逾期付款利息和迟延履行债务利息；

*截至协议签订之日，执行法院已扣划椰岛糊涂银行存款180.55万元，郑州灵蕴实际已收到款项169.93万元；

*郑州灵蕴同意椰岛糊涂自协议签订之日起至2027年8月31日前，分期另行支付合计

1000.00万元，用以了结本协议确认的全部债权债务，具体付款计划如下：2026年12月31日前

支付200.00万元；2027年3月31日前支付300.00万元；2027年6月30日前支付300.00万元；

2027年8月31日前支付200.00万元。

（3）公司下属中山市椰岛饮料有限公司（以下简称“中山椰岛”）由中山市第一人民法院于

2020年6月9日裁定受理强制清算，并指定广东弘力律师事务所担任清算组。中山椰岛为中外合

作经营企业，另外两方股东已吊销或解散，公司为其唯一股东及主要债权人。经确认，中山椰岛无在职职工、无欠缴税款、无其他外部债权人，公司对其享有的债权余额为9881663.69元。中山椰岛主要资产包括：位于中山市西区的工业不动产一处，评估净值27454253.00元；清算账户货币资金8302423.38元。

2025年9月26日，中山市第一人民法院作出（2020）粤2071强清3号民事裁定书，确认清

算组制定的《中山市椰岛饮料有限公司强制清算案清算方案》：现金资产在支付清算费用、预留

税费及法院确定的清算报酬后用于清偿公司债权；上述不动产按现状直接移交本公司，相关税费由本公司处理。

156/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

截至目前，中山饮料公司持有的土地使用权证和房屋所有权证已合并更换为不动产权证。现公司正在推进将不动产权从中山饮料公司过户至海南椰岛的相关工作。

（4）四川省天府好粮油有限公司（以下简称“天府公司”）与子公司海南椰岛恒鑫贸易有限公司（以下简称“恒鑫公司”）长期进行油脂类商品买卖贸易合作，2023年双方签署《销售合同》，天府公司向恒鑫公司支付货款741.37万元（含保证金），但恒鑫公司因未收到上游货物故无法向天府公司发货。因此天府公司向法院提起诉讼，要求恒鑫公司返还货款并支付赔偿金及相关费用。

一审判决：恒鑫贸易向原告返还货款及保证金共计741.37万元及支付资金占用利息损失，并向原告支付违约金87.47万元及律师费17万元。驳回原告其他诉求。二审判决维持原判。根据判决，恒鑫公司应向天府公司返还货款并支付赔偿金及相关费用等约900万元，原告已申请强制执行。

经双方友好协商，双方已签署《执行和解协议》按照900万元和解，恒鑫公司以酒类产品抵债方式向天府公司偿还应退还的货款、赔偿金及相关费用。

截至目前，双方正在按照和解协议执行中。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

157/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了4个报告分部，分别为：酒业生产与销售、贸易、食品饮料及其他。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，各分部单独核算资产、负债、收入、成本、费用等。

158/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目酒业生产与销售贸易分部食品饮料分部其他分部间抵销合计分部

对外营业收入142596332.4826105416.994359433.50173061182.97分部间交易收入

销售费用23794451.412088864.65471378.7626354694.82

对联营企业和合营企业的投资收益-1508175.50-1508175.50

信用减值损失4532913.85-935.92-48019.95-61572.744422385.24

资产减值损失-669118.11--669118.11

折旧费和摊销费7992960.7626521.3430903.408050385.50

利润总额（亏损）767932.70-548633.15-1279989.34-3069076.42-4129766.21

资产总额2482725929.9035737013.8241202814.11145241105.82-1821892946.89883013916.76

负债总额1510158237.9915750296.5425159112.78107788383.06-877135203.61781720826.76折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股权投资169636352.27169636352.27

长期股权投资以外的其他非流动资产增-5709852.41-9810.624081134.05-1638528.98加额

159/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11682337.1114204931.31

1至2年10700729.989468463.02

2至3年

3年以上200000.00200000.00

合计22583067.0923873394.33

160/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例计提比金额比例金额价值(%)金额比例(%)金额价值

例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提22583067.09100.003604503.7115.9618978563.3823873394.33100.003048627.8412.7720824766.49坏账准备

其中：

合并报表

范围内应收9739489.9343.139739489.9314153369.2159.2914153369.21款项组合

账龄组合12843577.1656.873604503.7128.069239073.459720025.1240.713048627.8431.366671397.28

合计22583067.09/3604503.71/18978563.3823873394.33/3048627.84/20824766.49

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

161/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1942847.18194284.7210.00

1至2年10700729.983210218.9930.00

2至3年

3年以上200000.00200000.00100.00

合计12843577.163604503.7128.06

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销单项计提

账龄组合3048627.84555875.873604503.71

合计3048627.84555875.873604503.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

162/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款396679646.50379253479.01

合计396679646.50379253479.01

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

163/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

164/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）74845720.4583527626.33

1至2年74969664.2271721311.26

2至3年56514335.8281721771.58

3年以上214921856.46166868187.22

合计421251576.95403838896.39

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款398555757.39381175006.29

购地款20000000.0020000000.00

垫付职工社保及公积金1756491.101699164.46

保证金及押金171637.60811225.64

其他767690.86153500.00

合计421251576.95403838896.39

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预未来12个月整个存续期预期

坏账准备期信用损失合计预期信用损信用损失(已发

(未发生信用

失生信用减值)

减值)

2026年1月1日余额4121742.9320463674.4524585417.38

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5086.45354005.65359092.10

本期转回372579.03-372579.03本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额3754250.3520817680.1024571930.45

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

165/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

账龄组合24585417.38359092.10372579.0324571930.45

合计24585417.38359092.10372579.0324571930.45

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄质期末余额

数的比例(%)

深圳椰岛销售有限公司233464027.2755.42往来款1年及以上

海南椰岛酒业发展有限公司84783786.5820.13往来款3年以内

海南椰岛酒业销售有限公司35755932.678.49往来款1年及以上

中山泰牛生物科技发展有限20000000.004.75购地款3年以上20000000.00公司

上海云方起工贸有限公司14500905.093.44往来款5年以上

合计388504651.6192.2320000000.00

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

166/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资540820788.623000000.00537820788.62561806747.2623985958.64537820788.62

对联营、合营企业投资138947596.61138947596.61139883397.25139883397.25

合计679768385.233000000.00676768385.23701690144.5123985958.64677704185.87

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）余额

海南椰岛酒业发280000000.00280000000.00展有限公司

海南椰岛酒业销5000000.005000000.00售有限公司

海南椰岛食品饮60000000.0060000000.00料有限公司

椰岛(集团)洋浦49285177.8249285177.82物流有限公司

海南椰岛生活家10000000.0010000000.00商业运营管理有限公司

海南椰岛恒鑫贸50000000.0050000000.00易有限公司

深圳市前海椰岛10000000.0010000000.00供应链有限公司

167/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

海南椰岛酒精工14535610.8014535610.80业有限公司

海南椰岛投资管10000000.0010000000.00理有限公司

海南椰岛国际投1000000.001000000.00资发展有限公司

海南鹏申投资管14000000.0014000000.00理有限公司

海南椰岛全球购1000000.001000000.00供应链有限公司

海南椰岛全球购30000000.0030000000.00商业有限公司

上海云方起工贸3000000.003000000.00有限公司

老挝椰岛农业开20985958.64发有限公司

海南椰岛旅游文3000000.003000000.00化有限公司

合计537820788.6223985958.64537820788.623000000.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资权益法下其他综期末余额（账余额（账面价备期初追加投减少投其他权放现金计提减备期末单位确认的投合收益其他面价值）

值）余额资资益变动股利或值准备余额资损益调整利润

一、合营企业

168/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资权益法下其他综期末余额（账余额（账面价备期初追加投减少投其他权放现金计提减备期末单位确认的投合收益其他面价值）

值）余额资资益变动股利或值准备余额资损益调整利润小计

二、联营企业

海南椰岛133654733.62-935750.74132718982.88阳光置业有限公司

海南马世6228663.63-49.906228613.73界文旅产业有限公司

小计139883397.25-935800.64138947596.61

合计139883397.25-935800.64138947596.61

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

169/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务108407488.5295410994.8262447750.6541946887.39

其他业务11172931.513652831.714922003.153536974.62

合计119580420.0399063826.5367369753.8045483862.01

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-935800.64-863625.87

处置长期股权投资产生的投资收益-4009722.94-375.93交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-4945523.58-864001.80

6、其他

□适用√不适用

170/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销主要为本期注销境外部分-2549126.83子公司将外币财务报表折算差额重分类转为当期损失

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损232266.72益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-419254.36其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-42979.58

少数股东权益影响额（税后）-39030.06

合计-2654104.83

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

171/172海南椰岛（集团）股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-10.46-0.02-0.02

扣除非经常性损益后归属于公司普-6.77-0.01-0.01通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：段守奇

董事会批准报送日期：2026年8月24日修订信息

□适用√不适用