中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）

China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

关于海南椰岛（集团）股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审核报告

中国·北京

BEIJING CHINA目 录

1、专项审核报告1

2、附表 3中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP

关于海南椰岛（集团）股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

中审亚太审字(2026)005832号

海南椰岛（集团）股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“海南椰岛”）2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。

按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）等有关规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是海南椰岛管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计海南椰岛2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解海南椰岛2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供海南椰岛2025年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

1附表

上市公司⒛⒛年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

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本公司的二海南椰岛酒业销售级全资有限公司应收账款37870252】27652173(应收销售款经营性往来海南椰酒业运本公司的二级

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方起工贸有限公司其他应收款144999‘50.1犭5009050.其他非经营性往来本公司的三级全资深圳椰岛销售有限公司

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海南椰本饮品有限公司英他应收款240000(其他非经营性往来公三海南椰岛国水食品本司的级子公饮料有限公司其他应收款其他非经营性往来本公司的三级海南椰岛有礼运子公营有限公司其他应收款司其他非经营性往米

椰圆(海)有本期注销的全岛威保健酒南限公司=级其他应收款

资子公 679782众 Oi司 其他 非经营性往来公三全海南椰本司的级资岛跨境电商有限公司其他应收款子公司其他非经营性往来本期注的

椰岛能沥(江西)有销控股子限公司其他应收款公司其他非经营性往来本公司三级控股子

赣州市海翔酒业有限公司 公司总经理及少数股 应收账款 7793678 8‘ 54583589 32 49395368∝ 1298I900 2( 应收销售款 经营性往来东控制的企业

河南椰岛生活家商业运营管理有限公司本公司参股企业应收账款7380343￡应收销售款经营性往来海南椰岛雨帆合食晶有限公同负偾及司其本公司高管担任董事

llh碥 动铂愉 ⒋246417 预收销售款 经营性往来

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椰岛粮造(成都)酒业有限公司本公司参股企业他流动负偾、156856∷预356856收销售款及经营性往来其他应付款销售保证金广东贾台盛世明珠酒业有合限公司同负偾及其联营企业

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椰岛集团 (贵 州)酒业销售有限公司 朕营企业 预付账款 I7876892 0( 13825884 0〈 4051008 0( 预付采购款 经营性往来

椰岛粮造 (成都 )酒业有限公司 本公司参股企业 预付账款 343625 o( 3I9000 0( 24625 0( 预付采购款 经营性往来

椰岛粮造〈成都〉酒业有眼公司本公司参股企业应付账款27107638(27107638(应付采购款经营性往来

海南椰岛生态酒有限公司联营企业应付账款25716;35760(8849:应付采购款经营性往来

椰岛固本 (海南)酒业有限公司 本公司参股企业 共他应收款 870 0( l545 0( 共他 非经营性往来海南椰岛军二创融合投资有限本公司全公司级资子公其他应收款

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赣州市海翔酒业有限公司 公司总经理及少数股 其他应付款 2200000 0( l000000 0(东控制的企业销售保证金经营性往来总计

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