内部控制制度第10号——研究与开发

第一章总则

第一条为了促进辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“公司”）自主创新，增强核心竞争力，有效控制研发风险，实现发展战略，根据财政部等五部委《企业内部控制应用指引第10号-研究与开发》以及《辽宁时代万恒股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《辽宁时代万恒股份有限公司内部控制基本规范》等，制定本制度。

第二条本制度所称研究与开发，是指公司为获取新产品、新技术、新工艺等所开展的各种研发活动。

第三条公司开展研发活动至少应当关注下列风险：

（一）研究项目未经科学论证或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。

（二）研发人员配备不合理或研发过程管理不善，可能

导致研发成本过高、舞弊或研发失败。

（三）研究成果转化应用不足、保护措施不力，可能导致公司利益受损。

第四条公司应当重视研发工作，根据发展战略，结合市

场开拓和技术进步要求，科学制定研发计划，强化研发全过程管理，规范研发行为，促进研发成果的转化和有效利用，不断提升公司自主创新能力。

第二章立项与研究

1第五条公司应当根据实际需要，结合研发计划，提出

研究项目立项申请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。

公司可以组织独立于申请及立项审批之外的专业机构

和人员进行评估论证，出具评估意见。

第六条研究项目应当按照规定的权限和程序进行审批，重大研究项目应当报经董事会集体审议决策。审批过程中，应当重点关注研究项目促进公司发展的必要性、技术的先进性以及成果转化的可行性。

第七条公司应当加强对研究过程的管理，合理配备专业人员，严格落实岗位责任制，确保研究过程高效、可控。

公司应当跟踪检查研究项目进展情况，评估各阶段研究成果，提供足够的经费支持，确保项目按期、保质完成，有效规避研究失败风险。

公司研究项目委托外单位承担的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属、研究进度和质量标准等相关内容。

第八条公司与其他单位合作进行研究的，应当对合作

单位进行尽职调查，签订书面合作研究合同，明确双方投资、分工、权利义务、研究成果产权归属等。

第九条公司应当建立和完善研究成果验收制度，组织专业人员对研究成果进行独立评审和验收。

公司对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利或作为非专利技术、商业秘密等进

2行管理。公司对于需要申请专利的研究成果，应当及时办理

有关专利申请手续。

第十条公司应当建立严格的核心研究人员管理制度，明确界定核心研究人员范围和名册清单，签署符合国家有关法律法规要求的保密协议。

公司与核心研究人员签订劳动合同时，应当特别约定研究成果归属、离职条件、离职移交程序、离职后保密义务、离职后竞业限制年限及违约责任等内容。

第三章开发与保护

第十一条公司应当加强研究成果的开发，形成科研、生

产、市场一体化的自主创新机制，促进研究成果转化。

研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产。

第十二条公司应当建立研究成果保护制度，加强对专

利权、非专利技术、商业秘密及研发过程中形成的各类涉密

图纸、程序、资料的管理，严格按照制度规定借阅和使用。

禁止无关人员接触研究成果。

第十三条公司应当建立研发活动评估制度，加强对立

项与研究、开发与保护等过程的全面评估，认真总结研发管理经验，分析存在的薄弱环节，完善相关制度和办法，不断改进和提升研发活动的管理水平。

第四章附则

3第十四条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和

公司章程的规定执行。

第十五条本制度由投资与运营管理部修订并解释，经

公司董事会批准，自批准之日起执行。

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