内部控制制度第12号—担保业务

第一章总则

第一条为了加强辽宁时代万恒股份有限公司（以下简称“公司”）担保业务管理，防范担保业务风险，根据《中华人民共和国民法典》等有关法律法规、财政部等五部委《企业内部控制应用指引第12号-担保业务》，以及《辽宁时代万恒股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）、《辽宁时代万恒股份有限公司内部控制基本规范》等，制定本制度。

第二条本制度所称担保，是指公司作为担保人按照公

平、自愿、互利的原则与债权人约定，当债务人不履行债务时，依照法律规定和合同协议承担相应法律责任的行为。

第三条公司办理担保业务至少应当关注下列风险：

（一）对担保申请人的资信状况调查不深，审批不严或

越权审批，可能导致公司担保决策失误或遭受欺诈。

（二）对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等状况

监控不力，应对措施不当，可能导致公司承担法律责任。

（三）担保过程中存在舞弊行为，可能导致经办审批等相关人员涉案或公司利益受损。

第四条公司应当依法制定和完善担保业务政策及相关

管理制度，明确担保的对象、范围、方式、条件、程序、担保限额和禁止担保等事项，规范调查评估、审核批准、担保

1执行等环节的工作流程，按照政策、制度、流程办理担保业务，定期检查担保政策的执行情况及效果，切实防范担保业务风险。

第二章调查评估与审批

第五条公司应当指定相关部门负责办理担保业务，对

担保申请人进行资信调查和风险评估，评估结果应出具书面报告。公司也可委托中介机构对担保业务进行资信调查和风险评估工作。

在对担保申请人进行资信调查和风险评估时，应当重点关注以下事项：

（一）担保业务是否符合国家法律法规和本公司担保政策等相关要求。

（二）担保申请人的资信状况，一般包括：基本情况、资产质量、经营情况、偿债能力、盈利水平、信用程度、行业前景等。

（三）担保申请人用于担保和第三方担保的资产状况及其权利归属。

（四）公司要求担保申请人提供反担保的，还应当对与反担保有关的资产状况进行评估。

第六条公司对担保申请人出现以下情形之一的，不得

提供担保：

（一）担保项目不符合国家法律法规和本公司担保政策

2的；

（二）已进入重组、托管、兼并或破产清算程序的；

（三）财务状况恶化、资不抵债、管理混乱、经营风险较大的；

（四）与其他公司存在较大经济纠纷，面临法律诉讼且可能承担较大赔偿责任的；

（五）与本公司已经发生过担保纠纷且仍未妥善解决的，或不能及时足额交纳担保费用的。

第七条公司应当建立担保授权和审批制度，规定担保

业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批。重大担保业务，应当报经董事会、股东大会批准。

经办人员应当在职责范围内，按照审批人员的批准意见办理担保业务。对于审批人超越权限审批的担保业务，经办人员应当拒绝办理。

第八条公司应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。公司内设机构未经授权不得办理担保业务。

公司为关联方提供担保的，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当予以回避。

对境外企业进行担保的，应当遵守外汇管理规定，并关注被担保人所在国家的政治、经济、法律等因素。

3第九条被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新

履行调查评估与审批程序。

第三章执行与监控

第十条公司应当根据审核批准的担保业务订立担保合同。担保合同应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容，并要求被担保人定期提供财务报告与有关资料，及时通报担保事项的实施情况。

担保申请人同时向多方申请担保的，公司应当在担保合同中明确约定本公司的担保份额和相应的责任。

第十一条公司担保经办部门应当加强担保合同的日常管理，定期监测被担保人的经营情况和财务状况，对被担保人进行跟踪和监督，了解担保项目的执行、资金的使用、贷款的归还、财务运行及风险等情况，确保担保合同有效履行。

担保合同履行过程中，如果被担保人出现异常情况，应当及时报告，妥善处理。

对于被担保人未按有法律效力的合同条款偿付债务或

履行相关合同项下的义务的，公司应当按照担保合同履行义务，同时主张对被担保人的追索权。

第十二条公司应当加强对担保业务的会计系统控制，及时足额收取担保费用，建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项。

4公司财务部门应当及时收集、分析被担保人担保期内经

审计的财务报告等相关资料，持续关注被担保人的财务状况、经营成果、现金流量以及担保合同的履行情况，积极配合担保经办部门防范担保业务风险。

被担保人出现财务状况恶化、资不抵债、破产清算等情形的，公司应当根据国家统一的会计准则制度规定，合理确认预计负债和损失。

第十三条公司应当加强对反担保财产的管理，妥善保

管被担保人用于反担保的财产和权利凭证，定期核实财产的存续状况和价值，发现问题及时处理，确保反担保财产安全完整。

第十四条公司应当建立担保业务责任追究制度，对在

担保中出现重大决策失误、未履行集体审批程序或不按规定

管理担保业务的部门及人员，应当严格追究相应的责任。

第十五条公司应当在担保合同到期时，全面清理用于

担保的财产、权利凭证，按照合同约定及时终止担保关系。

公司应当妥善保管担保合同、与担保合同相关的主合同、

反担保函或反担保合同，以及抵押、质押权利凭证和有关的原始资料，切实做到担保业务档案完整无缺。

第四章附则

第十六条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。

5第十七条本制度由董事会办公室、资金管理部、合规

风控部修订并解释，经公司董事会批准，自批准之日起执行。

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