辽宁时代万恒股份有限公司2023年度财务报表附注

被投资单位名称或本年增加本年减少

形成商誉的事项年初余额年末余额

计提其他处置其他

科技有限公司

合计155765594.90155765594.90

注：本集团2015年度非同一控制下企业合并收购二级子公司九夷能源公司，合并成本

350000000.00元与合并报表层面确认的递延所得税负债9974069.41元之和大于合并日九夷

能源可辨认净资产公允价值204208474.51元的差额155765594.90元计入商誉，2022年12月31日已全额计提商誉减值准备。

15、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少年末余额

房屋装修费63266.383753514.85201374.623615406.61

合计63266.383753514.85201374.623615406.61

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备2538577.30380786.594230003.14634500.47

职工薪酬100970.0015145.50264600.0039690.00租赁负债（含一年内到期租赁负债）767731.40191932.85

合计3407278.70587864.944494603.14674190.47

（2）递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时性递延所得税负性差异负债差异债非同一控制下企业合并

固定资产评估增值27253375.184088006.2727204002.344080600.35本报告书共94页第62页