2023年半年度报告

公司代码：600249公司简称：两面针柳州两面针股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人林钻煌、主管会计工作负责人王为民及会计机构负责人（会计主管人员）游发禄

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、其他披露事项”之“（一）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................17

第五节环境与社会责任...........................................18

第六节重要事项..............................................23

第七节股份变动及股东情况.........................................29

第八节优先股相关情况...........................................31

第九节债券相关情况............................................31

第十节财务报告..............................................32

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

备查文件目录载有公司法定代表人签名并盖章的2023年半年度报告。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、母公司或本公司指柳州两面针股份有限公司

江苏实业公司指两面针（江苏）实业有限公司亿康药业指广西两面针亿康药业股份有限公司

芳草公司指安徽两面针·芳草日化有限公司惠好公司指柳州惠好卫生用品有限公司进出口公司指柳州两面针进出口贸易有限公司柳州市产投公司或产投集团指广西柳州市产业投资发展集团有限公司柳州市国资委指柳州市人民政府国有资产监督管理委员会证监局指中国证券监督管理委员会广西监管局上交所指上海证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元，中国法定流通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称柳州两面针股份有限公司公司的中文简称两面针

公司的外文名称 LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co.Ltd.公司的外文名称缩写 LMZ公司的法定代表人林钻煌

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名韦元贤联系地址广西柳州市东环大道282号柳州两面针股份有限公司董事会办公室

电话0772-2506159

传真0772-2506158

电子信箱 lmzstock@lmz.com.cn

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三、基本情况变更简介公司注册地址广西柳州市东环大道282号

2015年10月15日将注册地址由“广西柳州市柳北区长风公司注册地址的历史变更情况路2号”变更为“广西柳州市东环大道282号”，详见公告临2015-038公司办公地址广西柳州市东环大道282号公司办公地址的邮政编码545006

公司网址 www.lmz.com.cn

电子信箱 lmzstock@lmz.com.cn报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变化

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点本公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引报告期内未发生变化

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 两面针 600249 /

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入418555265.44290679492.4543.99

归属于上市公司股东的净利润998622.54-29475382.47不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性

834892.79-7298613.75不适用

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额5066876.84-13677397.77不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产2098045872.122097047249.580.05

总资产2548953799.232476174283.062.94

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(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0018-0.0536不适用

稀释每股收益（元／股）///扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.0015-0.0133不适用（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.05-1.39不适用扣除非经常性损益后的加权平均净资

0.04-0.34不适用

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

报告期内，随着国内消费市场恢复常态，公司本期销售情况好转，营业收入上升明显。报告期内实现营业收入4.19亿元，同比增长43.99%，从而其他财务数据相应改善。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-46166.58

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准692999.12定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易-1239996.04性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动

6/1582023年半年度报告损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出637280.48其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-179011.11

少数股东权益影响额（税后）59398.34

合计163729.75

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司所从事的主要业务及经营模式未发生重大变化

（一）公司从事的主要业务情况公司主营业务为日化产业。目前业务包括日化、医药两个板块，致力于发展“大消费、大健康”产业。

1.主要业务日化板块：主要从事口腔护理产品、个人洗护品、酒店日用品等的研发、生产和销售，主要品牌包括两面针、沐兰泽、逍遥、芳草等。由母公司、江苏实业公司、芳草公司负责经营。

2.医药板块：从事药品生产销售，主要产品为氨咖黄敏胶囊、银杏叶片、苍鹅鼻炎片、感冒

灵冲剂等成品药以及丹皮酚、愈创木酚磺酸钾、细辛脑等原料药，由亿康药业负责经营。

（二）公司主要经营模式

公司采用统一管理、下属子公司专业化经营的管理模式。

1.采购模式

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原料采购采取各业务板块自主采购的模式，各业务板块根据生产需要编制采购计划，采取招标、竞争性谈判、比质比价等不同的采购方式。

2.生产模式

公司以经营自主品牌为主，少量产品采用代加工的模式，以市场为导向，采取“以销定产”的方式组织生产。

3.销售模式

公司产品的销售模式主要为线上和线下渠道相结合的方式。主要为线下的经销商渠道和直接供货（直供）渠道。

（1）线上渠道：主要通过天猫、京东、抖音、快手等电商平台，以及直播等方式。

（2）线下渠道：主要包括*通过经销商，将产品覆盖中小超市、便利店、小型连锁超市、酒

店、药店等终端网点销售；*直接供货（直供）大型商超、连锁酒店。

（三）公司所属行业情况公司主要从事日化用品的研发、生产和销售，根据证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司归属于“化学原料和化学制品制造业（C26）”。根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T 4754-2017）》，公司归属于“日用化学品制造业（C268）”。

日化行业整体规模持续扩大，高端产品占有较高的利润率，行业内企业较多，国际品牌与本土品牌，传统品牌与新兴品牌在国内日化市场相互竞争。各细分领域发展不均衡，各企业在产品研发、品牌宣传、市场推广、渠道争夺等多方面竞争激烈。在日化用品行业中，中药功能细分市场比重上升，中药功效型产品具有较大的市场空间。国内品牌加强研发，提高产品品质，增强消费者使用体验，树立品牌形象，依然是相当长的一段时间内日化品行业的努力方向，也是行业内企业的机会所在。根据国家统计局数据显示，2023年1-6月社会消费品零售总额227588亿元，同比增长8.2%；其中化妆品类销售总额为2071亿元（限额以上单位消费品零售额），同比增长

8.6%。

*口腔清洁护理行业

在日化行业的细分领域中，中国口腔清洁护理行业持续稳定发展。随着国家经济的发展和国民人均收入水平的提高，人们对口腔健康及美丽重要性的意识不断提升，国民在口腔清洁护理领域的人均投入不断增长，拥有庞大消费群体的中国口腔清洁护理市场呈现出较大的增长潜力。消费者口腔健康意识增强、购买力提高以及消费升级等多因素推动口腔护理趋向多元化、专业化。

根据中国口腔清洁护理用品工业协会2022年行业市场报告显示，行业国货品牌整体市场份额上升，外资品牌整体市场份额下降，可见我国本土企业在该行业仍有较大发展空间。

*酒店用品行业

报告期内，在旅游市场复苏和国家政策大力支持下，酒店用品行业迎来全面回暖。后疫情时代，酒店业更是加快了酒店建设的节奏，酒店用品也随之呈现较大幅度的增长，未来酒店用品行业仍然存在一定的增长空间。子公司江苏实业公司拥有最大的旅游牙膏生产基地，获批了江苏省

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中草药日化产品工程研究中心，品牌在经济型酒店领域影响力较大。虽没有权威数据，且在其他上市公司所披露的信息中，尚未找到经营同类产品的企业，但从多方分析，江苏实业公司市场占有率稳定，已牢牢占据酒店一次性用品细分行业的龙头地位。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）研发与技术优势

公司拥有自主知识产权中药牙膏核心技术，科研开发能力雄厚，是中国口腔清洁护理用品工业协会副理事长单位、中药牙膏行业标准牵头起草单位、国家高新技术企业、国家知识产权优势企业，拥有自治区级企业技术中心、行业内首家博士后科研工作站。公司博士后科研工作站先后联合复旦大学、成都中医药大学、广西大学等博士后科研流动站招收培养博士后人员。

（二）品牌优势

经过四十多年的发展，“两面针”品牌享誉全国，确立了“知名”、“优质”品牌地位。公司主导产品“两面针中药牙膏”，是行业内最早拥有临床数据验证功效的中药牙膏，被评为“国家质量标准示范产品”、“全国用户满意产品”和“中国最受公众喜爱的十大民族品牌”。2013年起，公司已连续十年作为行业合作伙伴参展中国-东盟博览会，“两面针”系列产品连续多年成为中国-东盟博览会指定用品。

（三）产品质量优势

公司是行业内首家通过 ISO9001 国际质量体系认证的国家高新技术企业，获得 ISO22716 认证，欧盟和美国标准的 GMPC（化妆品良好规范管理）证书，两面针中药牙膏还通过了美国 FDA认证和清真认证（国际 Halal 认证）。

（四）原料供应优势

公司坐落于广西壮族自治区中部，拥有本地丰富的中草药自然资源，原料供应便捷，提取药材道地、安全、有效。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年，公司立足主业开拓创新，加强渠道覆盖和重点客户开发，有条不紊推进经营目标。随着社会经济恢复常态运行，公司经营情况呈现良好态势，营业收入和净利润实现增长。

报告期内，公司实现营业收入4.19亿元，同比增长43.99%，实现归属于上市公司股东的净利润

99.86万元，实现扭亏为盈。

2023年上半年，各业务平台主要经营情况如下：

1、日化板块母公司

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母公司从强化市场开拓和技术创新、加强网络营销布局和营销体系建设、完善产品结构、优

化人才管理体系等多个方面开展工作，为公司提升市场份额、持续改善经营质量打基础。报告期内，实现营业收入8388.61万元，同比增长12.63%。

2、江苏实业公司

2023年上半年，随着旅游市场强势复苏，酒店用品行业呈现增长态势。江苏实业公司持续优

化战略布局，提升技术和服务，提升产品毛利率，扩大牙膏区域覆盖范围，经营工作取得新进展。

报告期内，实现营业收入2.76亿元，同比增长86.15%。

3、芳草公司

芳草公司深耕当地市场，与江苏实业公司联动进行产能集聚，充分发挥资源互补，加强产品研发速度和成果，提升开发效率和市场认可率。报告期内，实现营业收入1682.66万元，同比增长99.74%。

4、亿康药业

2023年上半年，亿康药业持续调整产品结构寻求突破，布洛芬片、葡萄糖酸钙片的复产使得

药品结构单一的问题有所改善。同时推出了“私人订制”新业务，多方位寻求发展机遇。报告期内，实现营业收入4987.34万元，同比增长25.60%。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入418555265.44290679492.4543.99

营业成本344972944.84237224545.0445.42

销售费用41082396.3838152515.557.68

管理费用32774556.5331222892.284.97

财务费用-15573045.66-18546611.82不适用

研发费用6969542.385913095.8517.87

经营活动产生的现金流量净额5066876.84-13677397.77不适用

投资活动产生的现金流量净额-10900885.56-21035291.77不适用

筹资活动产生的现金流量净额41405086.13-886758.33不适用

营业收入变动原因说明：该项同比增加主要系本期销售量上升；

营业成本变动原因说明：该项同比增加主要系本期销售量上升，营业成本增加；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：该项同比增加主要系本期销售回款较上年同期增加；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：该项同比增加主要系上年同期参与申购中信证券配

10/1582023年半年度报告股；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：该项同比增加主要系本期借款较上年同期增加。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

本期公允价值变动损益为-124.00万元，去年同期为-3172.34万元，该项损益变动原因主要为母公司持有的中信证券股票股价当期跌幅收窄。因此该项损益变动对公司利润负面影响同比减小。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期上年期末金额末数占末数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产情况说明期末变的比例的比例动比例

（%）（%）

（%）

应收票据1799780.000.074223921.400.17-57.39应收票据承兑应收房屋租金及预付软件租赁

其他应收款17103550.110.6711276613.980.4651.67费、设备款、市

场推广费、装修等款项技改项目投入增

在建工程10045026.220.396534079.880.2653.73加维修及改造项目

长期待摊费用2667185.130.101894280.490.0840.80增加

短期借款85000000.003.3343000000.001.7497.67向银行借款增加

-100.0

应付票据138550.050.01票据结算减少

0

合同负债62097969.092.4434357780.161.3980.74预收货款增加长期应付职工内退人员长期福

680321.990.031312654.000.05-48.17

薪酬利精算减少应交增值税减少

应交税费7525539.340.3013582858.130.55-44.60以及缴纳获得延期缴纳的税款

其他流动负债8971226.310.3524826078.801.00-63.86预提费用减少其他说明无

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2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

固定资产89993612.93银行借款抵押

无形资产22047969.39银行借款抵押

合计112041582.32/

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

截止报告期末，公司合并报表长期股权投资金额为0元。

截止报告期末，母公司报表长期股权投资余额为16089.44万元，其中包括对五家子公司的投资：两面针（江苏）实业有限公司、安徽两面针*芳草日化有限公司、广西两面针亿康药业股份有

限公司、柳州两面针进出口贸易有限公司、柳州惠好卫生用品有限公司。

12/1582023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值回金额动

股票198523462.44-1239996.04-----197283466.40

合计198523462.44-1239996.04-----197283466.40证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入本权益期的累本期本期证券证券代证券最初投资成资金期初账面价持有数量本期公允价出会计核算计公购买投资期末账面价值

品种码简称本来源值(股)值变动损益售科目允价金额损益金值变额动中信自有交易性金

股票60003044732230.56198279110.79958770-1294640.1----196984470.6证券资金融资产交通自有交易性金

股票60132867508.5244351.745155154644.06----298995.8银行资金融资产

合计//44799739.06/198523462.4/-1239996.04----197283466.40/

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(4).持有非上市金融企业股权情况最初投资金额报告期损益

所持对象名称持有数量（股）占该公司股权比例期末账面价值（元）会计核算科目

（元）（元）

柳州银行股份有限公司35000000200000000.44%35000000.000.00其他权益工具投资

广西北部湾银行股份有限公司2572000001540000002.03%257200000.000.00其他权益工具投资证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

14/1582023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.基本情况

*两面针（江苏）实业有限公司，法定代表人：林钻煌；注册资本：人民币6289.02万元；

注册地址：江苏省扬州市；经营范围：牙膏、洗发水、沐浴露、护发素、润肤露、香皂、洗手液、

洗衣液、肥皂及合成洗涤剂、化妆品、香精、香料、口腔清洁用品、牙刷、头梳、鞋刷、宾馆酒

店一次性用品、旅游用品、家用卫生品、日用化学品、包装用品、塑料制品、橡胶制品、日用杂

品生产、销售；纸品加工、销售；拖鞋生产、销售；日用百货、五金交电、服装鞋帽、床上用品、

化工产品及原料（除危险化学品等需许可项目）、纸及纸制品、金属材料、机械电子产品采购、销售；道路普通货物运输；自营和代理各类商品、技术服务、机械电子产品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；预包装食品零售、批发。（经营范围不含工商登记前需许可项目，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。食品生产；食品经营；食品添加剂生产；食品添加剂销售；消毒剂生产（不含危险化学品）；消毒剂销售（不含危险化学品）；食品互联网销售；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；第二类医疗器械生产；家用纺织制成品制造；产业用纺织制成品制造；

第一类医疗器械生产；非金属矿物制品制造；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；产业用纺织制成品销售。属于公司合并报表范围的控股子公司。

*安徽两面针*芳草日化有限公司，法定代表人：林钻煌；注册资本：人民币3500万元；注册地址：安徽省合肥市；经营范围：许可项目：化妆品生产；食品用洗涤剂生产；住宿服务；餐饮服务；食品销售；酒类经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：化妆品批发；化妆品零售；日用化学产品制造；日用化学产品销售；日用杂品制造；日用杂品销售；母婴用品制造；母婴用品销售；

食品用洗涤剂销售；日用品批发；日用品销售；纸制品制造；纸制品销售；个人卫生用品销售；

日用百货销售；厨具卫具及日用杂品研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转

让、技术推广；非居住房地产租赁；互联网销售（除销售需要许可的商品）；停车场服务；单位

后勤管理服务；农副产品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）属于公司合并报表范围的控股子公司。

*广西两面针亿康药业股份有限公司，法定代表人：龚慧泉；注册资本：人民币9100万元；

注册地址：广西柳州市；经营范围：一般项目：第一类医疗器械销售；化工产品（危险化学品除外）的生产销售；进出口贸易业务；牙膏（国家有专项规定除外）、发用化妆品、香皂、膏霜、

香水类、牙刷、旅游用品、家用卫生用品、包装用品、日用化学品、洗涤用品的销售；许可项目：

15/1582023年半年度报告

原料药、片剂、硬胶囊剂（含头孢菌素类）、颗粒剂（含头孢菌素类）、糖浆剂、口服溶液剂、

软膏剂、乳膏剂（含激素类）、精神药品（第二类）的生产销售；食品经营（预包装食品、散装食品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。属于公司合并报表范围的控股子公司。

*柳州两面针进出口贸易有限公司，法定代表人：杨玲；注册资本：人民币500万元；注册地址：广西柳州市；经营范围：一般项目：货物进出口；技术进出口；食品进出口；航空国际货物运输代理；陆路国际货物运输代理；国际货物运输代理；国内货物运输代理；海上国际货物运

输代理；日用品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；针纺织品销售；电子元器件与机

电组件设备销售；家用电器销售；机械零件、零部件销售；建筑材料销售；有色金属合金销售；

工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；日用杂品销售；第一类医疗器械销售；第二

类医疗器械销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；金属矿石销售；生物基材料销售；畜

牧渔业饲料销售；鲜肉批发；五金产品批发；食品销售（仅销售预包装食品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：国际道路货物运输；公共航空运输；

国际班轮运输；食品销售；第三类医疗器械经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。属于公司合并报表范围的控股子公司。

*柳州惠好卫生用品有限公司，法定代表人：叶建平；注册资本：210万美元；注册地址：

广西柳州市；经营范围：许可项目：卫生用品和一次性使用医疗用品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：卫生用品和一次性使用医疗用品销售；个人卫生用品销售；知识产权服务（专利代理服务除外）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。属于公司合并报表范围的控股子公司。

2.报告期内经营业绩

单位：元币种：人民币权益注册资本

公司名称总资产(元)净资产净利润(元)营业收入

比例(万元)

两面针(江苏)实业

93.80% RMB6289 430584387.93 203950604.46 6655896.11 275633841.43

有限公司广西两面针亿康药

90.10% RMB9100 137500175.66 88142182.43 1304974.82 49873448.37

业股份有限公司

安徽两面针*芳草日

70% RMB3500 78180815.33 -25530294.73 20533.10 16826552.48

化有限公司柳州两面针进出口

51% RMB500 20254266.07 -6177402.40 312989.70 6163641.90

贸易有限公司柳州惠好卫生用品

75% USD210 83587.98 -58591914.55 -736.77 0.00

有限公司

16/1582023年半年度报告其他说明：本公司直接持有安徽两面针·芳草日化有限公司70%的股权，通过控股子公司两面针（江苏）实业有限公司间接持股15%。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场竞争加剧的风险

日化产业已经进入成熟期，市场细分程度高，产品逐步标准化，市场产品差异化不明显。跨行业投资者不断进入，产品品牌和品类数目繁多，消费需求呈现出多样化、个性化、品质化的趋势，日化行业竞争加剧。公司日化产业面临着价格竞争、研发技术、服务质量等全方面的市场竞争，竞争压力不断增大。公司要积极发挥自身的研发优势、质量优势和品牌优势，精准定位，以中药日化产品打造差异化优势，提高市场竞争力。

2、渠道结构变革的风险

互联网时代背景下，快速消费品的渠道结构发生了巨大变革，线上渠道的占比保持高位增长，新兴电商社区平台给传统线下渠道带来一定冲击。公司积极顺应新的渠道变革，在巩固原有的经销商和直供渠道的基础上，大力开拓新兴渠道。但是由于公司参与新兴渠道较滞后，可投入资源不足，想要抓住渠道变革带来的机遇也存在风险。

3、大宗原材料价格波动的风险

受外部诸多因素影响具有大宗原材料价格波动风险，大宗原材料价格受到市场供需关系变化、国家相关政策调整以及市场竞争等因素的影响，造成公司采购成本的变化，可能对公司毛利造成影响。公司积极优化原材料采购战略，优化工艺，管控成本，力争稳定毛利。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊决议刊登的指定会议届次召开日期登的披会议决议网站的查询索引露日期

审议通过以下议案：

1、《2022年度董事会工作报告》

2022年年度2023年6月2023年6

www.sse.com.cn 2、《2022 年度监事会工作报告》股东大会28日月29日

3、《2022年度财务决算报告》4、《2022年年度报告（全文及摘

17/1582023年半年度报告要）》

5、《2022年度利润分配预案》

6、《关于授权管理层贷款的议案》

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

18/1582023年半年度报告

子公司亿康药业是柳州市2023年水环境重点排污单位，母公司及其他子公司不属于重点排污单位。报告期内，亿康药业污染物均经环保处置设施处理达标后排放，主要污染物排放情况如下表：

主要污染物执行的污染物报告期实际排排放方式排放浓度超排情况名称排放标准放量

化学需氧量 间歇排放 80mg/L 100mg/L 0.297 吨 无

氨氮 间歇排放 1.31mg/L 8mg/L 0.0047 吨 无

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

亿康药业作为医药制造企业，严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，做好生产运行过程中的环境保护工作，确保各污染物严格按照法规要求达标排放和合理处置。

报告期内，亿康药业污水处理站及生产车间有组织废气治理设施运行正常，各类污染物排放满足排放标准限值要求，主要污染防治设施情况如下表：

污染物排放污染防治污染防治设施运行主要污染物种类其他信息类别形式设施名称工艺情况活性炭吸附再工艺有机挥发性有机有组生碱吸收冷颗粒物，挥发性有机物废气治理正常物以非甲烷织凝回收、布袋设施总烃表征除尘废水处理挥发性有机废气挥发性有机物臭气浓度有组站废气治氧化技术正常物以非甲烷氨（氨气）硫化氢织理设施总烃表征危废暂存有组臭气浓度挥发性有机物废气治理氧化技术正常织设施化学需氧量氨氮（NH3-N）总氮（以N计）中和调节升总磷（以P计）急性毒流式厌氧污泥

性pH值五日生化需氧量 间接 综合废水床（UASB） 正常悬浮物挥发酚色度总有排放处理设施废水混凝沉淀高级机碳总铜总锌总氰化物氧化硫化物硝基苯类苯胺类二氯甲烷动植物油流量装置内降温蒸馏冷凝水

化学需氧量无/正常后，回用回用一般工业废弃物，其他固委托废弃物体废物（含半液态、液态//正常处置废物），提炼后的药渣

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

19/1582023年半年度报告

亿康药业严格遵守《中华人民共和国环境影响评价法》等相关法律法规要求开展建设项目环

境影响评价工作，建设过程中合理安排环保工程施工，严格执行环保设施跟主体设施工程同时设计、同时施工、同时投产使用的环保“三同时”制度，生产厂区 GMP（药品生产质量管理规范）改造工程已获得自治区环境保护局关于环境影响评价及验收批复。

报告期内，亿康药业所有投入生产的建设项目均有环境影响评价批复和验收批复，于2023年5月23日完成排污许可证的到期延续申报工作，新申请的排污许可证有效期至2028年7月15日。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

亿康药业加强环境监督管理，尽力预防环境污染事故发生，建立健全环境污染事故应急机制，提高企业应对突发环境污染事故的能力，依据《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国突发事件应对法》等相关规定的要求，结合自身实际并经多次讨论完成编制《突发环境事件应急预案》，并向当地生态环境保护部门备案。通过定期开展预案演练来检验预案的适应性和有效性，评估预案的可操作性，并根据评估结果对预案完善修改，进一步防范和高效应对突发环境污染事件。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用监测主要监测点监测监测内容污染物名称其他信息类别位名称设施

烟气流速，烟气温度，挥发性有机物手工以非甲烷总烃表征原料药生产

烟气压力，氧含量，车间排放口颗粒物手工烟气量

氧含量烟气流速烟臭气浓度，氨（氨气），废水处理站手工气温度烟气压力烟硫化氢废气排放口气量烟道截面积挥发性有机物手工以非甲烷总烃表征废气烟道截面积烟气流臭气浓度手工危险废物暂速烟气温度烟气压存间废气挥发性有机物手工以非甲烷总烃表征力烟气量氧含量

臭气浓度，氨（氨气），温度，气压，风速，硫化氢，挥发性有机厂界手工风向物，颗粒物，总有机碳，总铜，总锌自动监测设备故障期间，采用手工监pH 值，化学需氧量，废水废水总排口流量自动测，监测频次4次/氨氮（NH3-N），流量日，每次监测间隔时间不超过6小时

20/1582023年半年度报告色度，悬浮物，急性毒手工性，五日生化需氧量总氮（以 N 计），总手工磷（以 P 计）硫化物，动植物油，挥发酚，二氯甲烷，硝基手工苯类，苯胺类，总氰化物

pH 值，悬浮物，化学雨水排放口流量手工排放期间按日监测需氧量，氨氮（NH3-N）

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司主要生产洗化类产品，主要污染物为废水，通过污水处理站，经三级沉降处理达标后，按要求排入柳州市政污水管网统一处理排放。

公司依据《排污许可管理条例》要求进行网上排污登记并获得2020年国家排污许可信息登记回执，有效期为：2020年3月10日至2025年3月09日。

报告期内未发生重特大环境污染事故。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司注重环境管理体系建设，成立环境保护工作机构，制定《环境保护管理制度》《突发环境事件应急预案》等制度，确保环保工作有章可循、职责分明。同时将环保工作列入高层会议议

21/1582023年半年度报告程，坚持各级领导“管生产必须管环保”的“一岗双责”原则，实现环保工作与生产经营协调发展。

公司严格执行国家标准和规程，落实污染物合规处置。公司聘请有资质的检测机构对公司的污水进行检测，监测数据均能达标。按环保等相关部门的统一要求填报企业年度环统报表、排污信息等各项指标，同时做好污水处理（三级沉降池）的清淤，采用先进的工艺技术与设备改善管理，从源头削减污染，提高资源利用效率，减少生产过程中污染物排放。报告期内，公司未发生因污染物超标或违规排放而受到的处罚事件。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司持续参与各级单位环保工作会议，宣传低碳理念，强化环保意识。江苏实业公司安装光伏发电设备，全年发电量约137万千瓦时，实现了电能的就近供应，节约输电成本，促进清洁能源的使用，为公司持续供能提供了绿色环保的新型可再生能源。

公司配合柳州市生态环境局推进完善“天地车人”监控体系建设，协助生态环境局在公司大门安装车辆出入门禁系统，用于在线监测车辆出入，为城市交通、移动源排放污染防治提供决策支撑，实现推动高排放车辆深度治理工作。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

公司积极响应党和国家的号召，着重建设点对点帮扶，助力巩固脱贫攻坚成果。报告期内，公司按部署对接帮扶柳州市三江县洋溪乡信洞村，一是持续深入走访调研，为村民免费提供口腔健康知识科普、理发、家电维修等便民服务；二是捐赠帮扶村委进行办公楼灾后恢复重建工作；

三是重点谋划村产业发展，积极推动村集体经济发展，持续跟进信洞村小土豆销售事宜，通过对外销售、公司自购发放给员工等方式助农增收，共计销售约3700斤。

22/1582023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否有是否及时履行应及时履承诺承诺承诺背景承诺方承诺时间及期限履行期时严格说明未完行应说类型内容限履行成履行的明下一具体原因步计划与股改相关的承诺广西柳州市保证现在和将来不经营与本公司相同的业务；

2011年1月；承

解决同产业投资发亦不间接经营、参与投资与本公司业务有竞争

诺期限：长期有否是业竞争展集团有限或可能有竞争的企业；同时保证不利用其控制效公司地位损害本公司及其他股东的合法权益。

收购报告书或对于广西柳州市产业投资发展集团有限公司及

权益变动报告所属企业将来与本公司发生的关联交易，广西广西柳州市书中所作承诺柳州市产业投资发展集团有限公司将严格履行2011年1月；承解决关产业投资发

上市公司关联交易的决策程序，遵循市场定价诺期限：长期有否是联交易展集团有限原则，确保公平、公正、公允，不损害本公司效公司及本股东的合法权益。

1.本公司不以直接或间接的方式从事、参与与

广西柳州市上市公司及其下属企业经营业务构成潜在的直

2019年11月；承

与重大资产重解决同产业投资发接或间接竞争的业务；保证将采取合法及有效

诺期限：长期有否是

组相关的承诺业竞争展集团有限的措施，促使本公司控制的其他企业不从事、效公司参与与上市公司及其下属企业的经营运作相竞

争的任何业务；2.如上市公司进一步拓展其业

23/1582023年半年度报告务范围，本公司及本公司控制的其他企业将不与上市公司拓展后的业务相竞争；可能与上市

公司拓展后的业务产生竞争的，本公司及本公司控制的其他企业将按照如下方式退出与上市

公司的竞争：（1）停止与上市公司构成竞争或

可能构成竞争的业务；（2）将相竞争的业务纳

入到上市公司来经营；（3）将相竞争的业务转

让给无关联的第三方；3.如本公司及本公司控

制的其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与上市公司的经营运作构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知上市公司，在通知中所指定的合理期间内，上市公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复的，则尽力将该商业机会给予上市公司；4.如违反以上承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。

1.本公司及本公司控制的企业将尽可能减少与

上市公司的关联交易，不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上市公司在业务合作等

方面给予优于其他第三方的权利；2.本公司不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上

广西柳州市市公司优先达成交易的权利；3.若存在确有必

2019年11月；承

解决关产业投资发要且不可避免的关联交易，本公司及本公司控诺期限：长期有否是

联交易展集团有限制的企业将与上市公司按照公平、公允、等价效

公司有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规规范性文件的要求和《上市公司章程》的规定，依法履行信息披露义务并履行相关内部决策、报批程序，保证不以与市场价格相比显失公允的条件与上市公司进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害上市公

24/1582023年半年度报告

司及其他股东的合法权益的行为。

关于保障上市公司独立性的承诺:在本次交易

广西柳州市完成后，将确保上市公司依据相关法律法规和

2019年11月；承

产业投资发上市公司章程的要求，继续完善公司法人治理其他诺期限：长期有否是

展集团有限结构及独立运营的公司管理体制，继续保持上效

公司市公司在业务、资产、财务、机构、人员等方

面的独立性，切实保护全体股东的利益。

本公司与公司股东柳州市元宏投资发展有限公柳州市元宏司之间曾存在相似业务。柳州市元宏投资发展投资发展有有限公司过去主要生产经销旅游用小支装牙2003年12月；承解决同限公司（原柳膏，自2000年6月起，柳州市柳州市元宏投资诺期限：长期有否是业竞争

与首次公开发州市两面针发展有限公司停止了上述产品的生产，改为销效行相关的承诺旅游用品厂）售本公司旅游牙膏及香皂等产品，并承诺今后不再从事与本公司相同或相似的业务。

柳州市经发2003年12月；承

其他投资有限责不将持有的本公司股票用于质押、担保。诺期限：长期有否是任公司效

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

25/1582023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

26/1582023年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

27/1582023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计2500

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2500

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2500

担保总额占公司净资产的比例(%)1.19

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

28/1582023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)39027

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

质押、标记持有有或冻结情股东名称报告期内增期末持股数比例限售条况股东性质（全称）减量(%)件股份股份数数量状态量广西柳州市产业投资发

018336065233.340无0国有法人

展集团有限公司柳州市经发投资有限责

0329591675.990无0国有法人

任公司

施梁5000047300000.860无0境内自然人

刘华327190032719000.590无0境内自然人

29/1582023年半年度报告

李毅032650000.590无0境内自然人柳州市元宏投资发展有

030139370.550无0国有法人

限公司中国民生银行股份有限

公司－金元顺安元启灵

127520028027040.510无0未知

活配置混合型证券投资基金

王雪章22000022300000.410无0境内自然人

李斌-6910020012500.360无0境内自然人

陈卫中11270019408000.350无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量广西柳州市产业投资发展集团有限公司183360652人民币普通股183360652柳州市经发投资有限责任公司32959167人民币普通股32959167施梁4730000人民币普通股4730000刘华3271900人民币普通股3271900李毅3265000人民币普通股3265000柳州市元宏投资发展有限公司3013937人民币普通股3013937

中国民生银行股份有限公司－金元顺安元启

2802704人民币普通股2802704

灵活配置混合型证券投资基金王雪章2230000人民币普通股2230000李斌2001250人民币普通股2001250陈卫中1940800人民币普通股1940800前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表无决权的说明

1、截至本报告期末，公司前10名股东中，广西柳州

市产业投资发展集团有限公司、柳州市经发投资有限

上述股东关联关系或一致行动的说明责任公司、柳州市元宏投资发展有限公司的实际控制人均为柳州市人民政府国有资产监督管理委员会；

2、除此之外，公司未知其他股东之间的关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

30/1582023年半年度报告

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

31/1582023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：柳州两面针股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、11245308592.681209858525.52结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2197283466.40198523462.44衍生金融资产

应收票据七、41799780.004223921.40

应收账款七、5105858043.1794401833.41

应收款项融资七、612269200.7612393253.29

预付款项七、721281347.5820445436.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、817103550.1111276613.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、9216237313.99190584381.62合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12179955.78181862.42

其他流动资产七、133721057.553866555.74

流动资产合计1821042308.021745755846.16

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、16196572.61187629.92长期股权投资

其他权益工具投资七、18292200000.00292200000.00其他非流动金融资产

投资性房地产七、2046122958.8046702283.23

固定资产七、21278721954.98282722294.49

在建工程七、2210045026.226534079.88生产性生物资产油气资产

32/1582023年半年度报告

使用权资产七、251468612.561325020.94

无形资产七、2674862981.2476159074.54开发支出

商誉七、283405975.913405975.91

长期待摊费用七、292667185.131894280.49

递延所得税资产七、305766356.535766356.53

其他非流动资产七、3112453867.2313521440.97

非流动资产合计727911491.21730418436.90

资产总计2548953799.232476174283.06

流动负债：

短期借款七、3285000000.0043000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35138550.05

应付账款七、36203013773.51179022039.43预收款项

合同负债七、3862097969.0934357780.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、392019464.772329158.67

应交税费七、407525539.3413582858.13

其他应付款七、4138410791.2037583642.56

其中：应付利息

应付股利七、418537790.488537790.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43715624.30666149.95

其他流动负债七、448971226.3124826078.80

流动负债合计407754388.52335506257.75

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47560581.46643620.53长期应付款

长期应付职工薪酬七、49680321.991312654.00预计负债

递延收益七、518510259.298707568.15

递延所得税负债七、3038120931.8438430930.85其他非流动负债

非流动负债合计47872094.5849094773.53

33/1582023年半年度报告

负债合计455626483.10384601031.28

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53550000000.00550000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551184901870.951184901870.95

减：库存股

其他综合收益七、57-8825807.26-8825807.26专项储备

盈余公积七、59245621848.75245621848.75一般风险准备

未分配利润七、60126347959.68125349337.14归属于母公司所有者权益

2098045872.122097047249.58（或股东权益）合计

少数股东权益-4718555.99-5473997.80所有者权益（或股东权

2093327316.132091573251.78

益）合计负债和所有者权益（或

2548953799.232476174283.06股东权益）总计

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：柳州两面针股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金1118967848.191100767710.51

交易性金融资产197283466.40198523462.44衍生金融资产

应收票据1099780.003723921.40

应收账款十七、148309739.1454885637.11应收款项融资

预付款项1457030.372165421.02

其他应收款十七、287738322.7484990928.21

其中：应收利息应收股利

存货36673624.9336660811.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2474749.493263945.24

流动资产合计1494004561.261484981837.50

非流动资产：

债权投资

34/1582023年半年度报告

其他债权投资长期应收款

长期股权投资十七、3160894417.59160894417.59

其他权益工具投资292200000.00292200000.00其他非流动金融资产

投资性房地产26723230.2527067494.59

固定资产126728492.50129445796.40

在建工程7087940.813638888.69生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产48258633.8149176920.55开发支出商誉

长期待摊费用838139.33614163.54递延所得税资产

其他非流动资产4940596.124110973.49

非流动资产合计667671450.41667148654.85

资产总计2161676011.672152130492.35

流动负债：

短期借款60000000.0030000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款29610464.2332220274.18预收款项

合同负债3182946.994118852.35

应付职工薪酬1575133.371514482.12

应交税费1156549.193231043.60

其他应付款18574758.3719219490.73

其中：应付利息

应付股利8537790.488537790.48持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债7429709.5613995028.48

流动负债合计121529561.71104299171.46

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬680321.991312654.00预计负债

递延收益1163999.901236999.92

递延所得税负债38120931.8438430930.85其他非流动负债

35/1582023年半年度报告

非流动负债合计39965253.7340980584.77

负债合计161494815.44145279756.23

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）550000000.00550000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积579271389.07579271389.07

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积217325819.43217325819.43

未分配利润653583987.73660253527.62所有者权益（或股东权

2000181196.232006850736.12

益）合计负债和所有者权益（或

2161676011.672152130492.35股东权益）总计

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入418555265.44290679492.45

其中：营业收入七、61418555265.44290679492.45利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本413812916.32297476216.31

其中：营业成本七、61344972944.84237224545.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、623586521.853509779.41

销售费用七、6341082396.3838152515.55

管理费用七、6432774556.5331222892.28

研发费用七、656969542.385913095.85

财务费用七、66-15573045.66-18546611.82

其中：利息费用627163.99937963.70

利息收入16077923.7219266516.91

加：其他收益七、67692999.121542577.01

36/1582023年半年度报告投资收益（损失以“－”号填七、68294500.48

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、70-1239996.04-31723423.03“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-776504.94-1040565.00

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、72-158426.62

填列）资产处置收益（损失以“－”七、73号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）3418847.26-37882061.02

加：营业外收入七、74843928.49487258.21

减：营业外支出七、75252814.59234523.99四、利润总额（亏损总额以“－”号填

4009961.16-37629326.80

列）

减：所得税费用七、762255896.81-7890547.62

五、净利润（净亏损以“－”号填列）1754064.35-29738779.18

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

1754064.35-29738779.18“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

998622.54-29475382.47（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

755441.81-263396.71号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

37/1582023年半年度报告

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1754064.35-29738779.18

（一）归属于母公司所有者的综合

998622.54-29475382.47

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

755441.81-263396.71

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)十八、20.0018-0.0536

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七、483886083.1474482434.49

减：营业成本十七、460892237.0447013022.10

税金及附加1622411.361896305.77

销售费用23921452.3520979842.20

管理费用14630264.6514967479.47

研发费用3492856.843860987.46

财务费用-14919184.34-18409523.56

其中：利息费用448965.27715941.67

利息收入15384438.4919269969.42

加：其他收益83108.7064446.78投资收益（损失以“－”号填十七、522694.14

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-1239996.04-31723423.03

38/1582023年半年度报告“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-637515.50-883463.44

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-7548357.60-28345424.50

加：营业外收入662180.28309080.86

减：营业外支出93361.5825759.19三、利润总额（亏损总额以“－”号-6979538.90-28062102.83

填列）

减：所得税费用-309999.01-7930855.76

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-6669539.89-20131247.07

（一）持续经营净利润（净亏损以-6669539.89-20131247.07“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-6669539.89-20131247.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄

39/1582023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

477735734.49293786732.53

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还70668.55748691.53收到其他与经营活动有关的

七、78.（1）20523272.6022754780.91现金

经营活动现金流入小计498329675.64317290204.97

购买商品、接受劳务支付的现

344931063.85212293690.97

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

75940863.2367911538.51

现金

支付的各项税费19567890.358209788.28支付其他与经营活动有关的

七、78.（2）52822981.3742552584.98现金

经营活动现金流出小计493262798.80330967602.74经营活动产生的现金流

5066876.84-13677397.77

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8744137.01

取得投资收益收到的现金271806.34

处置固定资产、无形资产和其325699.40

40/1582023年半年度报告

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、78.（3）30000000.00现金

投资活动现金流入小计325699.4039015943.35

购建固定资产、无形资产和其

11226584.9611305725.07

他长期资产支付的现金

投资支付的现金18745510.05质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、78.（4）30000000.00现金

投资活动现金流出小计11226584.9660051235.12投资活动产生的现金流

-10900885.56-21035291.77量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金55000000.0013000000.00收到其他与筹资活动有关的

七、78.（5）110000.00377600.00现金

筹资活动现金流入小计55110000.0013377600.00

偿还债务支付的现金13000000.0013000000.00

分配股利、利润或偿付利息支

704913.871264358.33

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、78.（6）现金

筹资活动现金流出小计13704913.8714264358.33筹资活动产生的现金流

41405086.13-886758.33

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

17539.802773.36

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额35588617.21-35596674.51

加：期初现金及现金等价物余

1209719975.471225515670.06

额

六、期末现金及现金等价物余额1245308592.681189918995.55

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄

41/1582023年半年度报告

母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

95124188.1058467078.33

金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

16512904.3919890677.52

现金

经营活动现金流入小计111637092.4978357755.85

购买商品、接受劳务支付的现

62311655.9933542451.05

金支付给职工及为职工支付的

25286952.6426626109.38

现金

支付的各项税费5369809.072752129.40支付其他与经营活动有关的

24570675.5220592976.27

现金

经营活动现金流出小计117539093.2283513666.10经营活动产生的现金流量净

-5902000.73-5155910.25额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金8744137.01取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8744137.01

购建固定资产、无形资产和其

5457597.723700525.62

他长期资产支付的现金

投资支付的现金18745510.05取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5457597.7222446035.67投资活动产生的现金流

-5457597.72-13701898.66量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金30000000.00收到其他与筹资活动有关的

110000.00377600.00

现金

筹资活动现金流入小计30110000.00377600.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支550263.871099583.33

42/1582023年半年度报告

付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计550263.871099583.33筹资活动产生的现金流

29559736.13-721983.33

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额18200137.68-19579792.24

加：期初现金及现金等价物余

1100767710.511117310356.94

额

六、期末现金及现金等价物余额1118967848.191097730564.70

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄

43/1582023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他一减权益专般

：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或工具其他综合收项风其资本公积库盈余公积未分配利润小计

股本)优永益储险他其存先续备准他股股债备

一、上年期

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75125349337.142097047249.58-5473997.802091573251.78

末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75125349337.142097047249.58-5473997.802091573251.78

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以998622.54998622.54755441.811754064.35“－”号填

列）

（一）综合

998622.54998622.54755441.811754064.35

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

44/1582023年半年度报告

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留

45/1582023年半年度报告

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75126347959.682098045872.12-4718555.992093327316.13

末余额

2022年半年度

归属于母公司所有者权益一减专般

其他：少数股东权益所有者权益合计其他综合收项风其项目权益资本公积库盈余公积未分配利润小计益储险他

实收资本(或工具存备准

股本)股备优永其先续他股债

一、上年期

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75163935703.232135633615.67-5416962.302130216653.37

末余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75163935703.232135633615.67-5416962.302130216653.37

初余额

46/1582023年半年度报告

三、本期增减变动金额

（减少以-29475382.47-29475382.47-263396.71-29738779.18“－”号填

列）

（一）综合

-29475382.47-29475382.47-263396.71-29738779.18收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

47/1582023年半年度报告

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75134460320.762106158233.20-5680359.012100477874.19

末余额

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他减权益

：

项目实收资本(或工具其他综合收专项储资本公积库盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优永益备其存先续他股股债

一、上年期550000000.00579271389.07217325819.43660253527.622006850736.12

48/1582023年半年度报告

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

550000000.00579271389.07217325819.43660253527.622006850736.12

初余额

三、本期增减变动金

额（减少以-6669539.89-6669539.89“－”号填

列）

（一）综合

-6669539.89-6669539.89收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股

49/1582023年半年度报告

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

550000000.00579271389.07217325819.43653583987.732000181196.23

末余额

50/1582023年半年度报告

2022年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额550000000.00579271389.07217325819.43694795482.032041392690.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额550000000.00579271389.07217325819.43694795482.032041392690.53

三、本期增减变动金额

-20131247.07-20131247.07（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-20131247.07-20131247.07

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

51/1582023年半年度报告

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额550000000.00579271389.07217325819.43674664234.962021261443.46

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄

52/1582023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

公司名称：柳州两面针股份有限公司

英文名称：LIUZHOULIANGMIANZHENCO.LTD

注册地址：广西柳州市东环大道282号

注册资本：550000000.00元

统一社会信用代码：914502001982303373

企业法定代表人：林钻煌

（一）公司简介

柳州两面针股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为柳州市牙膏厂，1993年经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]156号文批准，由柳州市牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立为股份有限公司，总股本7500万元人民币，每股面值1元。

根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1997]10号文件批复，同意本公司1996年度分红派息方案，即公司向全体股东每10股送红股2股，共送红股1500万股。至此，本公司总股本为9000万股。

2003年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]136号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票6000万股，并于2004年1月30日在上海证券交易所上市。证券简称为“两面针”，证券代码为“600249”。公开发行后，本公司注册资本为人民币150000000.00元。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数

55000万股，注册资本为55000.00万元。

（二）本公司实际控制人截至2023年6月30日，广西柳州市产业投资发展集团有限公司（原名称柳州市产业投资有限公司）持有本公司183360652股，占公司总股本的33.34%，为公司的实际控制人。

（三）公司业务性质和主要经营活动

公司以日化产业为主营业务，现有业务分为日化及医药二个板块。日化板块主要产品为牙膏（含酒店用品牙膏）、洗涤用品；医药板块主要为药品的生产销售。

（四）财务报表的批准报出本财务报表业经本公司于2023年8月23日召开的第八届董事会第十六次会议批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

53/1582023年半年度报告

本公司本期合并财务报表范围的共有6户，除本公司外具体包括：

持股比例(%)表决权比子公司名称子公司类型级次

直接间接例%柳州惠好卫生用品有限公司控股子公司27575柳州两面针进出口贸易有限公司控股子公司25151

广西两面针亿康药业股份有限公司控股子公司290.1090.10

安徽两面针*芳草日化有限公司控股子公司27014.0784.07

两面针（江苏）实业有限公司控股子公司293.8093.80本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比没有变化。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

54/1582023年半年度报告

3.营业周期

√适用□不适用

本公司的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

55/1582023年半年度报告

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

56/1582023年半年度报告

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

1）一般处理方法

57/1582023年半年度报告

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

*购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

58/1582023年半年度报告

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

59/1582023年半年度报告

8.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

10.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

60/1582023年半年度报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认

61/1582023年半年度报告时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确

62/1582023年半年度报告认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率

贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

63/1582023年半年度报告

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义

务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

64/1582023年半年度报告

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

65/1582023年半年度报告

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

66/1582023年半年度报告

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

67/1582023年半年度报告

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报表”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”之“（6）金融工具减值。”本公司对有客观证据表明其发生损失的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来合并范围内关

合并范围内关联方经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损联往来组合失率对照表计提。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来信用风险特征

应收款项账龄经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损组合失率对照表计提。

13.应收款项融资

√适用□不适用

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报表”

之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”之“（6）金融工具减值。”

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来银行承兑汇票信用风险较低银行经济状况的预测，对未来12个月内的预期信用损失率，计算预期信用损失。

68/1582023年半年度报告

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本“第十节财务报表”

之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”之“（6）金融工具减值。”本公司对有客观证据表明其发生损失的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及合并范围内关联往来

合并范围内关联方对未来经济状况的预测，按账龄与整个存续组合期预期信用损失率对照表计提。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按账龄与未来12个账龄分析组合非合并范围的的款项月内或整个存续期预期信用损失率对照表计提。

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、开发成本等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，

69/1582023年半年度报告

超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度存货的盘存采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.持有待售资产

□适用√不适用

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

70/1582023年半年度报告

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

（1）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“五、重要会计政策及会计估计”之“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

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资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

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施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向

被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

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使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

*固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

*固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使

用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定

价值不公允的按公允价值入账。

4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成

本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

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(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法30-453%-5%2.11%-3.23%

机器设备直线法4-143%-5%6.79%-24.25%

运输设备直线法5-123%-5%7.92%-19.40%

其他设备直线法5-103%-5%9.50%-19.40%

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如上表。

*固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

*固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

*固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用

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状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

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根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、重要会计政策及会计估计”之“30、长期资产减值”。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术等。

*无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

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形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目使用寿命不确定的依据

子公司广西两面针亿康药业股份有限公司成立时，前股东以药品生产技术及相应权利出资。根据药品管理法实施条例、药品注册管理办法等法规规定，药品批准文号的有效期为5年，有效期届药品生产技术及相应权利满，需要继续使用的应当在期满前6个月，申请换发有关证件。

因此相关的药品生产技术（药品生产批号）为本公司带来末来经济利益的期限从目前情况看无法可靠估计。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

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研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

30.长期资产减值

√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

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在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

□适用√不适用

33.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

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离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为内退人员支付的工资、社保、过节费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

□适用√不适用

82/1582023年半年度报告

35.预计负债

□适用√不适用

36.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；

D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

83/1582023年半年度报告在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

*对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

84/1582023年半年度报告

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

□适用√不适用

40.政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政

85/1582023年半年度报告

府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

86/1582023年半年度报告

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法【或其他更为系统合理的方法】确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

*租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

*本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见“五、重要会计政策及会计估计”之“28、使用权资产”。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的

现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性

87/1582023年半年度报告

利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

*低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

*本公司作为出租人

本公司作作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

*转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本集团对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

88/1582023年半年度报告

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

销售商品收入9%、13%

增值税租金收入5%

利息收入6%按照房产原值的70%（或租金收房产税1.2%、12%

入）为纳税基准

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原使用税率16%、10%税率的，税率分别调至为13%、9%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）企业所得税根据财政部、税务总局、国家发展改革委2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司下属子公司广西两面针亿康药业股份有限公司，享受此优惠税率。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初余额指2023年1月1日，期末余额指2023年6月30日，上期余额指2022年12月31日；本期发生额指2023年1-6月，上期发生额指2022年1-6月。

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

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库存现金13891.905414.92

银行存款1245191222.311209625001.47

其他货币资金103478.47228109.13

合计1245308592.681209858525.52

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

其他货币资金分类列示：

存出投资款103478.4789559.08

银行承兑保证金138550.05

合计103478.47228109.13

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

197283466.40198523462.44

益的金融资产

其中：

权益工具投资197283466.40198523462.44其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计197283466.40198523462.44

其他说明：

√适用□不适用

交易性金融资产具体明细：

单位：元币种：人民币项目期末投资成本期末公允价值

股票投资44799739.06197283466.40基金投资

合计44799739.06197283466.40

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1799780.004223921.40

90/1582023年半年度报告

商业承兑票据

合计1799780.004223921.40

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0.5年以内78716324.06

0.5年至1年16325489.36

1年以内小计95041813.42

1至2年7957406.95

2至3年3225335.02

3年以上

3至4年

4至5年

3至5年3439444.04

5年以上51033616.90

合计160697616.33

减：坏账准备54839573.16

合计105858043.17

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/1582023年半年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别比提账面计提账面比例金额例金额比价值金额金额比例价值

(%)

(%)例(%)

(%)按单项计

提坏账准20242377.7312.6020242377.731000.0021778156.0214.6721778156.021000.00备

其中：

按组合计

126684244.5

提坏账准140455238.6087.4034597195.4324.63105858043.1785.3332282411.1525.4894401833.416备

其中：

其中：按账龄组合计

126684244.5

提坏账准140455238.6087.4034597195.4324.63105858043.1785.3332282411.1525.4894401833.416备的应收账

148462400.5

合计160697616.33/54839573.16/105858043.17/54060567.17/94401833.418

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海诗玛尔家居用

15609244.4715609244.47100预计不能收回

品有限公司柳州市泓博纸业有

738022.05738022.05100预计不能收回

限公司

玉林日用品经营部616115.30616115.30100预计不能收回长春市粤惠洗涤化

554277.71554277.71100预计不能收回

妆品公司

苏果超市有限公司401957.93401957.93100预计不能收回杭州星城百货有限

315454.79315454.79100预计不能收回

公司梧州雅惠商贸有限

199126.81199126.81100预计不能收回

公司贵港市永兴百货经

178605.59178605.59100预计不能收回

营部沈阳市益霆商贸公

168917.94168917.94100预计不能收回

司广西百家惠商贸有

138664.68138664.68100预计不能收回

限公司

哈市秀梅商贸公司133022.68133022.68100预计不能收回

呼市玉泉区雪菲利129099.28129099.28100预计不能收回

92/1582023年半年度报告

百货经销部

南宁市大泽(联合)商

125982.01125982.01100预计不能收回

贸有限公司成都同基医药有限

472231.68472231.68100预计不能收回

公司

其他461654.81461654.81100预计不能收回

合计20242377.7320242377.73100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销单项计提预期信

用损失的应收账21778156.021049414.30486363.9920242377.73款按组合计提预期

信用损失的应收32282411.15898910.9860000.0059904.9934597195.43账款

其中：按账龄组合

计提坏账准备的32282411.15898910.9860000.0059904.9934597195.43应收账款

合计54060567.17898910.981109414.3059904.99486363.9954839573.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末单位名称是否关联期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

第一名非关联15609244.479.7115609244.47

93/1582023年半年度报告

第二名非关联7761664.004.830.00

第三名非关联5929878.633.69398497.13

第四名非关联3511757.592.190.00

第五名非关联3347378.142.083347378.14

合计36159922.8322.5019355119.74

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其

12269200.7612393253.29

他综合收益的应收票据

合计12269200.7612393253.29

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额类别期初余额利息应计公允价减值初始成本账面价值调整利息值变动准备

应收票据12393253.2912269200.7612269200.76

合计12393253.2912269200.7612269200.76

期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票2036495.12

合计2036495.12

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

94/1582023年半年度报告

应收款项融资系银行承兑汇票其剩余期限较短账面余额与公允价值相近；截至2023年06月30日本公司无质押的应收款项融资。

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内16549000.9277.7619359140.3294.69

1至2年3803800.0217.87314511.681.54

2至3年485719.012.28608671.632.97

3年以上442827.632.08163112.710.80

合计21281347.58100.0020445436.34100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位：元币种：人民币单位名称期末余额账龄未及时结算原因

义乌市太古名进出口有限公司3587573.031-2年合同未执行完毕

扬州博乐工业产品设计有限公司141920.002-3年货未到未结算

扬州市银顺机电物资有限公司83003.192-3年货未到未结算

合计3812496.22

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项与本公司单位名称期末余额总额的比例账龄关系

(%)

第一名供应商3587573.0316.861-2年

第二名供应商3041914.0014.291年以内

第三名供应商1070606.525.031年以内

第四名供应商1050000.004.931年以内

第五名供应商1004640.004.721年以内

合计9754733.5545.84其他说明

□适用√不适用

95/1582023年半年度报告

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款17103550.1111276613.98

合计17103550.1111276613.98

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0.5年以内10115137.97

0.5年至1年384996.00

1年以内小计10500133.97

1至2年1483781.49

96/1582023年半年度报告

2至3年4506118.44

3年以上

3至5年3088119.05

5年以上15173317.48

合计34751470.43

减：坏账准备17647920.32

合计17103550.11

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款17583200.3312578136.16

押金及保证金5198563.194701500.00

备用金8272856.286760176.13

其他3696850.634947128.05

合计34751470.4328986940.34

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2023年1月1日余

13529118.634181207.7317710326.36

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1404502.181404502.18

本期转回1466908.221466908.22本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余

13466712.594181207.7317647920.32

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

97/1582023年半年度报告

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

第一名往来款3801452.435年以上10.943801452.43

第二名保证金2500000.002-5年以上7.190.00

第三名往来款2273318.175年以上6.542273318.17

第四名往来款2000000.005年以上6.542000000.00

第五名往来款1291288.09半年以内3.720.00

合计/11866058.69/34.938074770.60

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准备

项目备/合同履约

账面余额/合同履约成账面价值账面余额账面价值成本减值准本减值准备备

原材料61658240.404471325.5757186914.8350881765.964519036.6946362729.27

在产品16582147.9716582147.9716928069.3716928069.37

库存商品100198252.613391022.1996807230.4277730392.273408086.774322305.57

98/1582023年半年度报告

周转材料23857160.4823857160.4821654722.6721654722.67自制半成

20848221.5220848221.5230374956.8030374956.80

品委托加工

1354019.78398381.01955638.771339978.95398381.01941597.94

物资

合计224498042.768260728.77216237313.99198909886.028325504.40190584381.62

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料4519036.6947711.124471325.57

库存商品3408086.7017064.513391022.19委托加工

398381.01398381.01

物资

合计8325504.4064775.638260728.77

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

99/1582023年半年度报告

项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款179955.78181862.42

合计179955.78181862.42

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用√不适用

其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待摊费用2971995.593263804.26

预付税费63567.78

待抵扣进项税额749061.96539183.70

合计3721057.553866555.74

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100/1582023年半年度报告

期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款390341.27390341.27390341.27390341.27

其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务

减：未实现融资收益-13812.88-13812.88-20848.93-20848.93

减：一年内到期的长

-179955.78-179955.78-181862.42-181862.42期应收款

合计196572.61196572.61187629.92187629.92/

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权宣益告其法发他其计下放追减综他提期初确现期末减值准备期被投资单位加少合权减其余额认金余额末余额投投收益值他的股资资益变准投利调动备资或整损利益润

一、合营企业小计

二、联营企业柳州市玉洁

3854508.493854508.493854508.49

口腔卫生用

101/1582023年半年度报告

品有限责任公司广西两面针九洲房地产

3916163.143916163.143916163.14

开发有限公司成都同基医

1652476.441652476.441652476.44

药有限公司广西亿康南药药业种植

4000000.004000000.004000000.00

有限责任公司

小计13423148.0713423148.0713423148.07

合计13423148.0713423148.0713423148.07其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

柳州银行股份有限公司35000000.0035000000.00

广西北部湾银行股份有限公司257200000.00257200000.00

合计292200000.00292200000.00

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额57668807.3257668807.32

102/1582023年半年度报告

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额57668807.3257668807.32

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10966524.0910966524.09

2.本期增加金额579324.43579324.43

（1）计提或摊销579324.43579324.43

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11545848.5211545848.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值46122958.8046122958.80

2.期初账面价值46702283.2346702283.23

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

103/1582023年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产278721954.98282722294.49固定资产清理

合计278721954.98282722294.49

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额358057339.28323463746.757877047.7317374072.94706772206.70

2.本期增加金额1356409.415044647.67569843.38270026.887240927.34

（1）购置1356409.415044647.67569843.38270026.887240927.34

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额4192794.19304816.2436874.074534484.50

（1）处置或报废4192794.19304816.2436874.074534484.50

4.期末余额359413748.69324315600.238142074.8717607225.75709478649.54

二、累计折旧

1.期初余额148005705.66254813492.916639666.1914330977.43423789842.19

2.本期增加金额5774856.674569411.90153867.39413231.1210911367.08

（1）计提5774856.674569411.90153867.39413231.1210911367.08

3.本期减少金额3908143.18289575.436866.124204584.73

（1）处置或报废3908143.18289575.436866.124204584.73

4.期末余额153780562.33255474761.636503958.1514737342.43430496624.54

三、减值准备

1.期初余额248793.263984.707292.06260070.02

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额248793.263984.707292.06260070.02

四、账面价值

1.期末账面价值205633186.3668592045.341634132.022862591.26278721954.98

2.期初账面价值210051633.6268399690.671233396.843037573.36282722294.49

104/1582023年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程10045026.226534079.88工程物资

合计10045026.226534079.88

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值洗涤车间改造项

851376.12851376.12

目柳石厂区供电改

1456656.451456656.451456656.451456656.45

造扬州厂兰轻香皂

113454.87113454.87113454.87113454.87

生产线等项目牙膏技改制膏系

813862.65813862.65758552.91758552.91

统牙膏技改灌包装

560308.91560308.91558096.52558096.52

线灌包装线技改项

1909954.181909954.181909954.181909954.18

目制管车间二楼彩

1275847.591275847.59376107.60376107.60

钢板整改项目

模具307879.64307879.64245985.42245985.42

105/1582023年半年度报告

四轴机器人+理板

374513.27374513.27374513.27374513.27

机

注胶机693805.31693805.31693805.31693805.31牙膏车间改造项

1676591.361676591.3636177.4836177.48

目

其他10775.8710775.8710775.8710775.87

合计10045026.2210045026.226534079.886534079.88

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利本息其期工程

本期资中：利本期累计资转入工程本本期息项目期初本期增加其他期末投入金预算数固定进度化利息资名称余额金额减少余额占预来

资产(%)累资本本金额算比源金额计化金化

例(%)金额率

额(%)灌包自装线有

22300001909954.181909954.1885.6592.00

技改资项目金洗涤自车间有

2890000851376.12851376.1238.2270.00

改造资项目金牙膏自技改有

850000758552.9155309.74813862.6595.7598.00

制膏资系统金柳石自厂区有

16310001456656.451456656.4589.3195.00

供电资改造金牙膏自技改有

650000558096.522212.39560308.9185.8595.00

灌包资装线金自注胶有

672000693805.31693805.31103.2498.00

机资金牙膏自车间有

952000036177.481640413.881676591.3622.8045.00

改造资项目金

106/1582023年半年度报告

合计184430005413242.852549312.137962554.98////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5697230.385697230.38

2.本期增加金额546857.14546857.14

（1）租入546857.14546857.14

3.本期减少金额

4.期末余额6244087.526244087.52

二、累计折旧

1.期初余额4372209.444372209.44

2.本期增加金额403265.52403265.52

(1)计提403265.52403265.52

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额4775474.964775474.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

107/1582023年半年度报告

1.期末账面价值1468612.561468612.56

2.期初账面价值1325020.941325020.94

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计

一、账面原值

1.期初

99871635.0410347230.061289700.005666026.49117174591.59

余额

2.本期

58407.0858407.08

增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

99871635.0410405637.141289700.005666026.49117232998.67

余额

二、累计摊销

1.期初

28629235.099562235.92515880.001534346.0440241697.05

余额

2.本期

1008109.8663089.18-283301.341354500.38

增加金额

（1

1008109.8663089.18-283301.341354500.38

）计提

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

29637344.959625325.10515880.001817647.3841596197.43

余额

三、减值准备

1.期初

773820.00773820.00

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

108/1582023年半年度报告

3.本期

减少金额

(1)处置

4.期末

773820.00773820.00

余额

四、账面价值

1.期末

70234290.09780312.04-3848379.1174862981.24

账面价值

2.期初

71242399.95784994.14-4131680.4576159074.54

账面价值

注：公司无形资产抵押详见“七、合并财务报表项目注释”之“32、短期借款”和“七、合并财务报表项目注释”之“81、所有权或使用权受到限制的资产”。

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并形期末余额形成商誉的事项处置成的广西两面针亿康药

3405975.913405975.91

业股份有限公司

合计3405975.913405975.91

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

109/1582023年半年度报告

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造等

1894280.491529463.44756558.812667185.13

工程费用

合计1894280.491529463.44756558.812667185.13

其他说明：

无

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备24665390.863907527.7824665390.863907527.78内部交易未实现利润

可抵扣亏损6092444.331523111.086092444.331523111.08

可递延的政府补助收益811504.55121725.69811504.55121725.68

预提费用1426613.26213991.991426613.26213991.99

合计32995953.005766356.5432995953.005766356.53

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动计入当期损益的公允价

152483727.3438120931.84153723723.3838430930.85

值变动

合计152483727.3438120931.84153723723.3838430930.85

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

110/1582023年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异109395577.77112024631.43

可抵扣亏损79297995.14446017651.48

合计188693572.91558042282.91

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年166543731.28

2024年31607598.5231607598.52

2025年

2026年15550124.9515550124.95

2027年25469995.0125469995.01

2028年6月6670276.66

合计79297995.14239171449.76/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付工程及设

备款等长期资12453867.2312453867.2313521440.9713521440.97产款

合计12453867.2312453867.2313521440.9713521440.97

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

111/1582023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款25000000.0015000000.00

保证借款25000000.0013000000.00

信用借款35000000.0015000000.00

合计85000000.0043000000.00

短期借款分类的说明：

期末短期借款余额：

单位：元币种：人民币

贷款单位借款起始日借款终止日币种利率（%）借款金额借款条件

柳州银行胜利支行 2023/1/18 2024/1/18 CNY 1.35 25000000.00 保证中国银行股份有限

2022/12/02 2023/11/24 CNY 4.15 15000000.00 抵押

公司柳州分行桂林银行股份有限

2022/12/14 2023/12/13 CNY 2.00 15000000.00 信用

公司柳州分行中国工商银行股份

2023/06/30 2024/06/28 CNY 3.55 10000000.00 抵押

有限公司柳州分行桂林银行股份有限

2023/03/30 2024/03/29 CNY 2.00 10000000.00 信用

公司柳州分行桂林银行股份有限

2023/04/12 2024/04/11 CNY 2.00 10000000.00 信用

公司柳州分行

合计43000000.00

注：（1）公司与中国工商银行股份有限公司柳州支行城中支行签订《最高额抵押合同》，自

2019年5月20日至2024年5月31日期间，在人民币9800万元的最高本金余额内借款。公司抵

押房屋建筑物（柳房权证字第 D0155913 号、柳房权证字第 D0205393 号）的原值为 90498034.69元，账面价值为64172545.29元；土地使用权（柳国用[2005]第117099号），账面原值

31783047.60元，账面价值为22047969.39元。

（2）公司与中国银行股份有限公司柳州分行签订《最高额抵押合同》，自2022年11月24日至2025年10月23日期间，在人民币5073.69万元的最高本金余额内借款。公司抵押房屋建筑物（柳房权证字第1028651号、柳房权证字第1028654号、柳房权证字第1028656号、柳房权证字第 1044071 号、柳房权证字第 1106801 号、柳房权证字第 A0067718 号）的原值为 63588846.54

元、账面价值为25821067.64元；土地使用权（柳国用[94公]字第03472号），该土地使用权价值早期在固定资产核算，无法分拆出其账面价值。

（3）本公司为子公司广西两面针亿康药业股份有限公司2500万元借款向柳州银行股份有限公司提供保证担保。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

112/1582023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票138550.05

合计138550.05

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）188431270.70155766108.69

1年以上14582502.8123255930.74

合计203013773.51179022039.43

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

2010年及2010年前发生的购

汕头方大印刷包装科技有限公司2498215.13包装盒欠款安徽芳草日化股份有限公司安徽芳草日化股份有限公司遗留

3020822.942006年改制成安徽两面针*芳

77户老账款

草日化有限公司时遗留

合计5519038.07/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

113/1582023年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收销售款62097969.0934357780.16

合计62097969.0934357780.16

合同负债账龄列示：

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）50772814.5329198615.71

1年以上11325154.565159164.45

合计62097969.0834357780.16

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬812433.6375561769.9675804558.39569645.20

二、离职后福利-设定提存

320120.006970126.587037032.05253214.53

计划

三、辞退福利1196605.041509934.001509934.001196605.04

四、一年内到期的其他福利

合计2329158.6784041830.5484351524.442019464.77

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

130103.8865781486.9665867290.8444300.00

补贴

114/1582023年半年度报告

二、职工福利费2092805.462092805.460.00

三、社会保险费167971.623523056.933626623.7364404.82

其中：医疗保险费143543.693269474.263357174.5755843.38

工伤保险费24427.93253582.67269449.168561.44生育保险费

四、住房公积金121666.003576040.083636554.0861152.00

五、工会经费和职工教育

392692.13588380.53581284.28399788.38

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计812433.6375561769.9675804558.39569645.20

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险310326.666723706.576789050.75244982.48

2、失业保险费9793.34246420.01247981.308232.05

3、企业年金缴费

合计320120.006970126.587037032.05253214.53

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税3922326.7510646777.62

企业所得税1997219.54665791.46

城市维护建设税332237.49692926.37

房产税410436.66419431.39

土地使用税99755.4199827.53

个人所得税246237.59303401.80

教育费附加164840.95552239.38

环境保护税925.08925.08

其他税费351559.87201537.50

合计7525539.3413582858.13

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

115/1582023年半年度报告

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利8537790.488537790.48

其他应付款29873000.7229045852.08

合计38410791.2037583642.56

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利8537790.488537790.48

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-XXX

应付股利-XXX

合计8537790.488537790.48

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

历史遗留原因未支付其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款16452963.7923660086.33

保证金及押金7741718.365145192.87

其他5678318.57240572.88

合计29873000.7229045852.08

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

广西亿康科技有限责任公司4470000.00未到偿还期

广西维德商贸有限责任公司1000000.00未到偿还期

广西亿康医药贸易有限责任公司5825688.23未到偿还期

116/1582023年半年度报告

合计11295688.23/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债715624.30666149.95

合计715624.30666149.95

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

预提各项费用7810672.6220815033.93

待转销项税1160553.693976661.54

其他34383.33

合计8971226.3124826078.80

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

117/1582023年半年度报告

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额1373280.001373280.00

减：未确认融资费用97074.2463509.52

减：一年内到期的租赁负债715624.30666149.95

合计560581.46643620.53

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

118/1582023年半年度报告

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债1869923.992502256.00

二、辞退福利

三、其他长期福利

减：一年以内到期的未折现长期应付

1189602.001189602.00

职工薪酬

合计680321.991312654.00

注：公司对内退员工的内退福利计划，依据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及公司会计政策，对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行精算评估。内退员工的持续薪酬福利支出作为辞退福利计划进行精算评估。公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：

利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。

福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助

119/1582023年半年度报告

本公司2020年全渠道大数据营收到项目资金

销管理云平台建1106999.9273000.021033999.90116万元2022设项目年收到项目资金30万元本公司2021年植物—Ag 离子复

130000.00130000.00收到项目资金

合型消毒剂研发

13万元

2010年合肥芳

安徽芳草工业园草工业园财政

6659063.6888394.646570669.04

财政补助补助，初始入账

881万元

亿康药业2016年收到的项目

节能减排项目615947.3535914.20580033.15资金初始60万；2019年收到40万元亿康药业2018愈创木酚磺酸钾

195557.200.00195557.20年收到项目资

项目金35万元

合计8707568.15197308.868510259.29/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计其本期计入与资产相关新增入营业他

负债项目期初余额其他收益期末余额/与收益相补助外收入变金额关金额金额动全渠道大数据营

销管理云平台建1106999.9273000.021033999.90与资产相关设项目

植物—Ag 离子复

130000.00130000.00与资产相关

合型消毒剂研发安徽芳草工业园

6659063.6888394.646570669.04与资产相关

财政补助

节能减排项目615947.3535914.20580033.15与资产相关愈创木酚磺酸钾

195557.20195557.20与资产相关

项目

合计8707568.15197308.868510259.29

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

120/1582023年半年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数550000000.00550000000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

1184535294.951184535294.95

溢价）

其他资本公积366576.00366576.00

合计1184901870.951184901870.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前减：前期本期税后

期计入计入其他减：税后期初所得归属期末项目其他综综合收益所得归属余额税前于少余额合收益当期转入税费于母发生数股当期转留存收益用公司额东入损益

121/1582023年半年度报告

一、不能重分类进损

益的其他-8825807.26

-8825807.26综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投

资公允价-8825807.26

-8825807.26值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

122/1582023年半年度报告

其他综合

收益合计-8825807.26

-8825807.26

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积168267209.91168267209.91

任意盈余公积77354638.8477354638.84储备基金企业发展基金其他

合计245621848.75245621848.75

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润125349337.14163935703.23调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润125349337.14163935703.23

加：本期归属于母公司所有者的净利

998622.54-38586366.09

润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润126347959.68125349337.14

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

123/1582023年半年度报告

主营业务413156660.49343360242.74285941486.21235764622.38

其中：（1）

357447511.97305726861.20219382181.28185237654.06日化产品

（2）药品49626964.1532244745.4039521558.9124606170.83

（3）商业贸

6082184.375388636.1427037746.0225920797.49

易

其他业务5398604.951612702.104738006.241459922.66

合计418555265.44344972944.84290679492.45237224545.04

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税615893.63585053.72

教育费附加511174.37442332.05资源税

房产税1735683.511724391.02

土地使用税637519.14637519.14车船使用税印花税

环境保护税1850.161850.16

其他84401.04118633.32

合计3586521.853509779.41

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

124/1582023年半年度报告

终端服务费用15572032.0314460653.36

差旅费及会议费4300151.012783755.29

工资11378134.879639662.47

广告及宣传推广费6244737.385405355.27

社保费2340990.502094157.52

业务费436341.84185725.00

办公费322832.21647683.80

其他487176.542935522.84

合计41082396.3838152515.55

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及奖金15756428.2013755104.08

折旧及摊销4574105.104023779.82

社保费3430019.493486264.70

品牌管理费0.00211456.34

水电费1542377.211167652.69

福利费738757.31760802.37

中介费用1194025.071251473.06

物料消耗357951.37701775.27

办公费454892.13709601.49

业务招待费279939.43237026.70

其他4446061.224917955.76

合计32774556.5331222892.28

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4098969.103854299.64

物料消耗242878.43259769.66

折旧及摊销487043.25432138.21

中试费用0.000.00

仪器仪表及检查费689943.73254008.86

水电汽费用3849.620.00

其他1446858.251112879.48

合计6969542.385913095.85

其他说明：

无

125/1582023年半年度报告

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出627163.99937963.70

减：利息收入16077923.7219266516.91

汇兑损益-187320.30-399483.09

银行手续费及其他65034.37181424.48

合计-15573045.66-18546611.82

其他说明：

本期利息支出中已经扣除了民品贷款贴息补助110000.00元，上期利息支出中已经扣除了民品贷款贴息补助377600.00元。

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

递延收益转入197308.86182308.86

科技创新引导资金252400.00

商务发展专项资金64300.00

稳岗补贴资金32271.39

企业新型学徒制培训补助资金60000.00

知识产权发展、质量强区工作奖励53000.00

七一先进基层党组织表彰奖励资金10000.00

代征代扣个税手续费款6193.26中央外经贸发展专项资金中小企业开拓国

4000.00

际市场资金补助

广西区信用风险管理资金补贴45797.00

广告宣传及展会补助2000.00

项目科研补助资金1319550.00

其他6446.76

合计692999.121542577.01

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收

22694.14

益

126/1582023年半年度报告

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益271806.34处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计294500.48

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1239996.04-31723423.03

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-1239996.04-31723423.03

其他说明：

公允价值变动收益主要为公司持有中信证券股票的股价下跌，公允价值下降1294640.10元。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失应收账款坏账损失其他应收款坏账损失债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

坏账损失-776504.94-1040565.00

合计-776504.94-1040565.00

127/1582023年半年度报告

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本

-158426.62减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-158426.62

其他说明：

无

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助1725.00359080.001725.00

无法支付的应付款项56921.550.0656921.55

违约金及罚款收入116510.6798421.11116510.67

固定资产报废净收益57300.0129756.2457300.01

其他611471.260.80611471.26

合计843928.49487258.21843928.49

128/1582023年半年度报告

计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关各种企业奖励及发

1725.00359080.00与收益相关

展补助

合计1725.00359080.00

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

固定资产报废损失103466.59192377.54103466.59

对外捐赠58875.4815256.5058875.48

罚款及赔款支出87978.0216889.9587978.02

其他2494.5010000.002494.50

合计252814.59234523.99252814.59

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2565895.82-224446.26

递延所得税费用-309999.01-7666101.36

合计2255896.81-7890547.62

129/1582023年半年度报告

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额4009961.16

按法定/适用税率计算的所得税费用1002490.29

子公司适用不同税率的影响-151135.04

调整以前期间所得税的影响0.00

非应税收入的影响-1759.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响107425.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

1192126.14

的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

106749.23

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用2255896.81

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见“七、合并财务报表项目注释”之“57.其他综合收益”。

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助497415.261712901.39

收到利息16069775.5619255194.17收到的往来款

收到的其他3956081.781786685.35

合计20523272.6022754780.91

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付各项费用52822981.3742552584.98

合计52822981.3742552584.98

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

130/1582023年半年度报告

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回理财产品款30000000.00

合计30000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的投资理财产品30000000.00

合计30000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的贷款贴息110000.00377600.00

合计110000.00377600.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1754064.35-29738779.18

加：资产减值准备158426.62

信用减值损失776504.941040565.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

11490691.5114519347.35

性生物资产折旧

131/1582023年半年度报告

使用权资产摊销403265.520.00

无形资产摊销1354500.381347640.00

长期待摊费用摊销756558.80717284.28

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

103466.59162621.30

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

1239996.0431723423.03

列）

财务费用（收益以“－”号填列）609624.19935190.34

投资损失（收益以“－”号填列）-294500.48递延所得税资产减少（增加以“－”

264754.40号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-309999.01-7930855.76号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-25659968.422779400.27经营性应收项目的减少（增加以“－”-22685529.54-29154130.31号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

37759523.01-737097.46号填列）

其他-2525821.52529312.83

经营活动产生的现金流量净额5066876.84-13677397.77

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1245308592.681189918995.55

减：现金的期初余额1209719975.471225515670.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额35588617.21-35596674.51

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

132/1582023年半年度报告

一、现金1245308592.681209719975.47

其中：库存现金13891.905414.92

可随时用于支付的银行存款1245191222.311209625001.47可随时用于支付的其他货币资

103478.4789559.08

金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1245308592.681209719975.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因货币资金应收票据存货银行借款抵押，详见“七、合并财务报表固定资产89993612.93项目注释”之“32、短期借款”银行借款抵押，详见“七、合并财务报表无形资产22047969.39项目注释”之“32、短期借款”

合计112041582.32/

其他说明：

无

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

133/1582023年半年度报告

其中：美元782603.827.22585654938.67

欧元699.737.87715511.84

港币1288697.330.92201188153.16

应收账款--

其中：美元1375649.977.22589940171.55欧元

港币258001.780.9220237872.48

预收款项--

其中：美元35881.827.2258259274.85欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额计入递延收益的政府

0.00详见51、递延收益197308.86

补助计入其他收益的政府

495690.26详见67、其他收益495690.26

补助计入营业外收入的政

1725.00详见74、营业外收入1725.00

府补助冲减成本费用的政府

110000.00详见66、财务费用110000.00

补助

合计607415.26804724.12

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明

冲减成本费用的政府补助：

单位：元币种：人民币补助项目种类本期发生额上期发生额冲减的成本费用项目

民品贷款贴息与收益相关110000.00377600.00财务费用

合计110000.00377600.00

134/1582023年半年度报告

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式柳州惠好卫生用品有限制造业广西柳州市广西柳州市75投资公司柳州两面针进出口贸易进出口贸广西柳州市广西柳州市51投资有限公司易广西两面针亿康药业股制造业

广西柳州市广西柳州市90.10收购合并份有限公司

安徽两面针*芳草日化制造业

安徽合肥市安徽合肥市7014.07收购合并有限公司

两面针（江苏）实业有制造业

江苏扬州市江苏扬州市93.80收购合并限公司

135/1582023年半年度报告

其他说明：

公司直接持有安徽两面针·芳草日化有限公司70%的股权，通过控股子公司两面针（江苏）实业有限公司间接持股15%。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利益余额广西两面针亿康药

9.90129192.518726076.06

业股份有限公司

两面针（江苏）实业

6.20412665.5612644937.48

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

136/1582023年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司非流动非流动名称流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计负债负债广西两面针亿

康药业104388804.3333111371.33137500175.6648582402.88775590.3549357993.23100570816.5634189046.54134759863.1047111150.94811504.5547922655.49股份有限公司两面针

（江苏）实299679615.62130904772.31430584387.93226073202.01560581.46226633783.47235457882.40133428402.45368886284.85170947955.97643620.53171591576.50业有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额流量量广西两面针亿康药业

49873448.371304974.821304974.82-7079338.8539709104.99854313.47854313.477736889.10

股份有限公司

两面针（江苏）实业有

275633841.436655896.116655896.1120470433.15148070466.50-11184724.75-11184724.75-22127672.64

限公司

137/1582023年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联营持股比例(%)主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法成都同基医药有四川成都四川成都商业35权益法限公司广西亿康南药药业种植有限责任广西融水县广西融水县制造业40权益法公司柳州市玉洁口腔卫生用品有限责广西柳州市广西柳州市制造业40权益法任公司广西两面针九洲房地产开发有限广西柳州市广西柳州市房地产41权益法公司柳州两面针洗涤广西柳州市广西柳州市制造业用品厂

其他说明：柳州两面针洗涤用品厂系本公司的合作企业，合作双方根据合同和章程的约定经营，本公司以品牌投入，对其无股权投资关系，根据其公司章程规定，本公司享有51%的收益分配权。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

138/1582023年半年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

139/1582023年半年度报告

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

单位：元币种：人民币账龄账面余额减值准备

应收账款160697616.3354839573.16

应收款项融资12269200.76

其他应收款34751470.4317647920.32

合计207718287.5272487493.48

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部基于各成员企业的现金

140/1582023年半年度报告

流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；

同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

3、市场风险

*汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、欧元）依然存在汇率风险。本公财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

截止2023年6月30日，本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

*利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

*价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量197283466.40197283466.40

（一）交易性金融资产197283466.40197283466.40

1.以公允价值计量且变动

197283466.40197283466.40

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资197283466.40197283466.40

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

141/1582023年半年度报告

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

197283466.40197283466.40

产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

142/1582023年半年度报告

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)广西柳州市产

业投资发展集广西柳州有限责任公司10000033.3433.34团有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是柳州市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

143/1582023年半年度报告

√适用□不适用

本公司的子公司情况详见“九、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见“九、在其他主体中的权益”之“3、在合营安排或联营企业中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系成都同基医药有限公司本公司的参股公司其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

柳州市元宏投资发展有限公司(原柳州两本公司的参股股东

面针旅游用品厂)柳州两面针纸业有限公司母公司的控股子公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）柳州市慧荣实业发展有限公

司(原柳州两采购成品600.00面针纸品有限

公司)

合计600.00

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

144/1582023年半年度报告

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬90.37118.08

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

145/1582023年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备成都同基医药

应收账款472231.68472231.68472231.68472231.68有限公司广西亿康南药

其他应收款药业种植有限3801452.433801452.433801452.433801452.43责任公司柳州市玉洁口

其他应收款腔卫生用品有379755.30379755.30379755.30379755.30限责任公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款柳州两面针洗涤用品厂699080.06699080.06

7、关联方承诺

√适用□不适用

截止2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。资产负债表日存在的重要或有事项。

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

146/1582023年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

截至财务报表报出日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

147/1582023年半年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0.5年以内39063300.23

0.5年至1年3915585.66

1年以内小计42978885.89

1至2年4277972.52

2至3年1900206.23

3至5年260487.13

5年以上30869741.91

合计80287293.68

减：坏账准备31977554.54

合计48309739.14

148/1582023年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比比例

金额比例(%)金额价值金额金额计提比例(%)价值

例(%)(%)按单项计提

19770146.0524.6219770146.05100.0019770146.0522.9119770146.05100.00

坏账准备

其中：

按组合计提

60517147.6375.3812207408.4920.1748309739.1466522704.3177.0911637067.2017.4954885637.11

坏账准备

其中：

按账龄组合计提坏账准

34989710.1543.5812207408.4934.8922782301.6634458236.2439.9311637067.2033.7722821169.04

备的应收账款合并范围关

25527437.4831.800.0025527437.4832064468.0737.1632064468.07

联方

合计80287293.68/31977554.54/48309739.1486292850.36/31407213.25/54885637.11

149/1582023年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海诗玛尔家居用

15609244.4715609244.47100预计不能收回

品有限公司柳州市泓博纸业有

738022.05738022.05100预计不能收回

限公司

玉林日用品经营部616115.30616115.30100预计不能收回长春市粤惠洗涤化

554277.71554277.71100预计不能收回

妆品公司

苏果超市有限公司401957.93401957.93100预计不能收回杭州星城百货有限

315454.79315454.79100预计不能收回

公司梧州雅惠商贸有限

199126.81199126.81100预计不能收回

公司贵港市永兴百货经

178605.59178605.59100预计不能收回

营部沈阳市益霆商贸公

168917.94168917.94100预计不能收回

司广西百家惠商贸有

138664.68138664.68100预计不能收回

限公司

哈市秀梅商贸公司133022.68133022.68100预计不能收回呼市玉泉区雪菲利

129099.28129099.28100预计不能收回

百货经销部

南宁市大泽(联合)

125982.01125982.01100预计不能收回

商贸有限公司

其他461654.81461654.81100预计不能收回

合计19770146.0519770146.05100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他变期末余额计提转回销动

单项计提预19770146.0519770146.05

150/1582023年半年度报告

期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损

11637067.20630246.2859904.9912207408.49

失的应收账款

其中：按账龄组合计提

11637067.20630246.2859904.9912207408.49

坏账准备的应收账款

合计31407213.25630246.2859904.9931977554.54

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余额的比例单位名称是否关联期末余额已计提坏账准备

(%)

第一名子公司25142322.4231.320.00

第二名非关联15609244.4719.4415609244.47

第三名非关联3511757.594.370.00

第四名非关联2803436.483.49140171.82

第五名非关联2079197.552.592079197.55

合计49145958.5161.2117828613.84

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

151/1582023年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款87738322.7484990928.21

合计87738322.7484990928.21

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(4).应收股利

□适用√不适用

(5).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(6).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(7).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0.5年以内84696556.92

0.5年至1年312622.00

1年以内小计85009178.92

1至2年965210.37

152/1582023年半年度报告

2至3年2307683.00

3至5年16523.00

5年以上66530904.40

合计154829499.69

减：坏账准备67091176.95

合计87738322.74

(8).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款150058226.03147343978.15

押金及保证金185500.00

备用金1592333.66507130.95

其他2993440.004223726.84

合计154829499.69152074835.94

(9).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额5802471.5961281436.1467083907.73

2023年1月1日余额

7269.227269.22

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余

5809740.8161281436.1467091176.95

额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

153/1582023年半年度报告

(10).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(11).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额

比例(%)

第一名往来款80600944.80连续发生52.06

第二名往来款57397224.99连续发生37.0757397224.99

第三名往来款3504455.855年以上2.263504455.85

第四名往来款2000000.005年以上1.292000000.00

第五名往来款719997.341年以内0.47

合计/144222622.98/93.1562901680.84

(13).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公

201049523.7940155106.20160894417.59201049523.7940155106.20160894417.59

司投资

对联营、

合营企7770671.637770671.637770671.637770671.63业投资

合计208820195.4247925777.83160894417.59208820195.4247925777.83160894417.59

154/1582023年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期增本期减减值准备期被投资单位期初余额期末余额提减值加少末余额准备柳州惠好卫生

13105106.2013105106.2013105106.20

用品有限公司柳州两面针进

出口贸易有限2550000.002550000.002550000.00公司广西两面针亿

康药业股份有87621417.5987621417.59限公司

安徽两面针*芳

草日化有限公24500000.0024500000.0024500000.00司

两面针(江苏)

73273000.0073273000.00

实业有限公司

合计201049523.79201049523.7940155106.20

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权宣益告其法发他其计下放追减综他提投资期初确现期末减值准备期末加少合权减其单位余额认金余额余额投投收益值他的股资资益变准投利调动备资或整损利益润

一、合营企业小计

二、联营企业柳州市玉洁口腔卫生用

3854508.493854508.493854508.49

品有限责任公司广西两面针

3916163.143916163.143916163.14

九洲房地产

155/1582023年半年度报告

开发有限公司

小计7770671.637770671.637770671.63

合计7770671.637770671.637770671.63

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务81331506.7958786587.2671294453.1244592511.72

其他业务2554576.352105649.783187981.372420510.38

合计83886083.1460892237.0474482434.4947013022.10

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益22694.14其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益

156/1582023年半年度报告

处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计22694.14

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-46166.58

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

692999.12

按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易-1239996.04性金融资产、衍生金融资产、交易性金融

负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性

157/1582023年半年度报告

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）合计

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

0.04760.0018/

利润扣除非经常性损益后归属于

0.03980.0015/

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：林钻煌

董事会批准报送日期：2023年8月23日修订信息

□适用√不适用