2023年年度报告

公司代码：600249公司简称：两面针柳州两面针股份有限公司

2023年年度报告

1/2172023年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人林钻煌、主管会计工作负责人王为民及会计机构负责人（会计主管人员）游发禄

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度公司合并报表实现归属于上市公司股东的净利润为22806658.88元，其中母公司实现净利润为772159.01元，根据《公司法》和《公司章程》规定提取10%的法定盈余公积金77215.90元后，2023年末母公司未分配的利润为

660948470.73元。公司拟以2023年12月31日公司总股本550000000股为基数，向全体股东

每10股派发现金红利0.3元（含税），合计拟派发现金红利16500000元（含税）。公司剩余未分配利润结转以后年度，本年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述了存在的行业风险、市场风险、经营风险等，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”之“六、公司关于公司未来发展的讨论与分析”之“（四）可能面对的风险”。

十一、其他

□适用√不适用

2/2172023年年度报告

3/2172023年年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................30

第五节环境与社会责任...........................................45

第六节重要事项..............................................51

第七节股份变动及股东情况.........................................61

第八节优先股相关情况...........................................66

第九节债券相关情况............................................66

第十节财务报告..............................................66

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、中国注册会计师签名（并盖章）的审计报告原稿报告期内在中国证监会指定报刊公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿

4/2172023年年度报告

第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、母公司或本公司指柳州两面针股份有限公司

江苏实业公司指两面针（江苏）实业有限公司亿康药业指广西两面针亿康药业股份有限公司

芳草公司指安徽两面针·芳草日化有限公司

中喜所指中喜会计师事务所（特殊普通合伙）证监局指中国证券监督管理委员会广西监管局上交所指上海证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会报告期指2023年1月1日至2023年12月31日

元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元，中国法定流通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称柳州两面针股份有限公司公司的中文简称两面针

公司的外文名称 LIUZHOU LIANGMIANZHEN Co.Ltd.公司的外文名称缩写 LMZ公司的法定代表人林钻煌

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名韦元贤广西柳州市东环大道282号柳州两面针股份有限公司联系地址董事会办公室

电话0772-2506159

传真0772-2506158

电子信箱 lmzstock@lmz.com.cn

三、基本情况简介公司注册地址广西柳州市东环大道282号

2015年10月15日将注册地址由“广西柳州市柳北区长风公司注册地址的历史变更情况路2号”变更为“广西柳州市东环大道282号”，详见公告临2015-038公司办公地址广西柳州市东环大道282号

5/2172023年年度报告

公司办公地址的邮政编码545006

公司网址 www.lmz.com.cn

电子信箱 lmzstock@lmz.com.cn

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点本公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 两面针 600249 /

六、其他相关资料

名称中喜会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务北京市东城区崇文门外大街11号11层1101办公地址所（境内）室

签字会计师姓名饶世旗、周香萍

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

2022年本期2021年

比上主要会计年同

2023年

数据调整后调整前期增调整后调整前减

(%)

营业收入995136283.16669192032.18669192032.1848.71717526128.25717526128.25归属于上市公司股不适

22806658.88-38589058.32-38586366.098657432.578658258.15

东的净利用润归属于上市公司股东的扣除不适

14231151.55-2806708.42-2804016.191699018.301699843.88

非经常性用损益的净利润

经营活动38368320.1727580148.1627580148.1639.12-54097194.84-54097194.84

6/2172023年年度报告

产生的现金流量净额本期

2022年末2021年末

末比上年同期

2023年末

末增调整后调整前调整后调整前减

（%）归属于上

市公司股2097047249.52135632731.6

2119850332.222097043673.341.092135633615.67

东的净资86产

总资产2476174283.02525233959.3

2621957721.332476501725.685.872524702013.82

67

(二)主要财务指标

2022年本期比上2021年

主要财务指标2023年年同期增

调整后调整前减(%)调整后调整前

基本每股收益（元／股）0.0415-0.0702-0.0702不适用0.01570.0157

稀释每股收益（元／股）0.0415-0.0702-0.0702不适用0.01570.0157扣除非经常性损益后的基

0.0259-0.0051-0.0051不适用0.00310.0031

本每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率增加2.90个

1.08-1.82-1.820.410.41

（%）百分点

扣除非经常性损益后的加增加0.8个

0.68-0.13-0.130.080.08

权平均净资产收益率（%）百分点报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

本报告期内，随着国内消费市场恢复常态，公司紧抓机遇积极拓展，加大销售力度，本期销售情况好转，综合毛利增加，营业收入上升明显，同比增长48.71%，从而其他财务数据相应改善。归属于上市公司股东的净利润增加还受公司持有的股票公允价值变动同比上升影响。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

7/2172023年年度报告

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入187956246.08230599019.36256342180.29320238837.43归属于上市公司股东的

4590332.53-3591709.9937806955.83-15998919.49

净利润归属于上市公司股东的

扣除非经常性损益后的-608600.761443493.5523050562.90-9654304.14净利润经营活动产生的现金流

-17708186.5622775063.40233762.9033067680.43量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已-82101.39-41526.84计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符

合国家政策规定、按照确定的标6938601.931248277.653491364.67

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，非金融企业--

持有金融资产和金融负债产生的4632585.20

48862306.0424503226.85

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收

24131752.04

取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

8/2172023年年度报告

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而

发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收

-804200.99-219668.37-2328559.44入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

-

减：所得税影响额2167728.68-6439531.21

12201231.22少数股东权益影响额（税

23750.1367782.97230920.52

后）

-

合计8575507.336958414.27

35782349.90

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的影响项目名称期初余额期末余额当期变动金额

交易性金融资产198523462.44203156047.644632585.209531611.02

合计198523462.44203156047.644632585.209531611.02

十二、其他

□适用√不适用

9/2172023年年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，公司深耕主业，围绕“稳中求进、高质低耗、创收增效”的工作方针，努力打造

中药日化核心竞争力，着力品牌建设，加大研发投入，积极抢拼市场，推进改革创新，公司盈利能力稳步提升，各方面工作取得新进展新成效，发展呈现向好态势。报告期内，公司实现营业收入9.95亿元，同比增长48.71%，实现归属于上市公司股东的净利润2280.67万元，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1423.12万元。

报告期内，公司各业务板块重点工作推进及完成情况如下：

1、日化板块母公司

2023年，公司以市场为导向，持续开展技术创新，加强产品研发，增强消费者良好的使用体验，完成口腔类新品研发及升级项目19个，推出两面针花清晓、炫光白等5个产品系列；市场营销方面，线上线下共同发力，积极开发流通渠道和分销渠道，寻求新渠道上的突破，尝试与各类社群平台、私域客户合作，不断探索新渠道发展。抓住线上消费发展趋势和年轻群体需求，不断优化天猫、抖音、拼多多等平台运营，利用直播、联播和名人直播等营销推广模式，通过产品运作获取平台资源，提升销售量。2023年，公司产品线上线下销售均有所增长，实现营业收入1.79亿元，同比增长25.07%。

2、江苏实业公司

江苏公司强化和酒店的合作及互动，抓住旅游市场的复苏和爆发的机会，积极开拓酒店用品市场，加强客情关系维护。扩大产品品类，延伸产品线，整合社会资源，借助论坛、展会、行业平台宣传推广，提高产品覆盖率。酒店用品积极围绕环保突破，竹塑牙刷、可降解拖鞋、可降解包装等，增强可持续发展，提升品牌在酒店领域的影响力。报告期内，江苏公司客户量和销售量实现有效增长，市场销售再上新台阶，实现营业收入6.96亿元，同比增长65.54%。

3、芳草公司

芳草公司与江苏实业公司联动整合，进行产能集聚，发挥资源互补，加快芳草产品研发速度。人员、技术、渠道等方面着力革新，大力开拓新业态，增加企业发展新动力。报告期内，实现营业收入3621.09万元，同比增长89.98%。

4、亿康药业

2023年，亿康药业采取“互联网＋连锁药店渠道”双线渠道的方式取得新发展，苍鹅鼻炎

片等核心品种销售稳中有升。同时，亿康药业针对不同客群及市场接受度，积极寻求私人订制，主动与优质经销商合作，“私人订制”业务取得了新突破。报告期内，实现营业收入1.08亿元，同比增长27.95%。

10/2172023年年度报告

二、报告期内公司所处行业情况

详见“五、报告期内主要经营情况之（四）行业经营性信息分析”。

三、报告期内公司从事的业务情况报告期内公司所从事的业务没有发生重大变化。

公司主要业务为日化产业。目前业务包括日化、医药两个板块，致力于发展“大消费、大健康”产业。

1.主要业务日化板块：主要从事口腔护理产品、个人洗护品、酒店日用品等的研发、生产和销售，主要品牌包括两面针、沐兰泽、逍遥、芳草等。由母公司、江苏实业公司、芳草公司负责经营。

2.医药板块：从事药品生产销售，主要产品为氨咖黄敏胶囊、银杏叶片、苍鹅鼻炎片、感冒

灵冲剂等成品药以及丹皮酚、愈创木酚磺酸钾、细辛脑等原料药，由亿康药业负责经营。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）研发与技术优势

公司拥有自主知识产权中药牙膏核心技术，科研开发能力雄厚，是中国口腔清洁护理用品工业协会副理事长单位、中药牙膏行业多项标准牵头起草单位、国家高新技术企业、国家知识产权

优势企业，拥有自治区级企业技术中心、行业内首家博士后科研工作站。公司博士后科研工作站先后联合复旦大学、成都中医药大学、广西大学、华南理工大学等博士后科研流动站招收培养博

士后人员，开展中药日化基础及应用研究。

（二）品牌优势

经过四十多年的发展，“两面针”品牌享誉全国，确立了“知名”、“优质”品牌地位。公司主导产品“两面针牙膏”被评为“国家质量标准示范产品”、“全国用户满意产品”和“中国最受公众喜爱的十大民族品牌”等。2013年起，公司已连续11年作为行业合作伙伴参展中国-东盟博览会，“两面针”系列产品连续多年成为中国-东盟博览会指定用品。

（三）产品质量优势

公司是行业内首家通过 ISO9001 国际质量体系认证的国家高新技术企业，获得 ISO22716 认证，欧盟和美国标准的 GMPC（化妆品良好规范管理）证书，清真认证（国际 Halal 认证），公司质量管理体系适宜、充分、有效。

（四）原料供应优势

公司坐落于广西壮族自治区中部，拥有本地丰富的中草药自然资源，原料供应便捷，提取药材道地、安全、有效。

11/2172023年年度报告

五、报告期内主要经营情况

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“一、经营情况讨论与分析。”

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入995136283.16669192032.1848.71

营业成本829055747.38561707022.9047.60

销售费用105641459.5582347444.5028.29

管理费用72622698.5863225343.5514.86

财务费用-36727881.35-39062882.40不适用

研发费用15705583.6112442485.4826.23

经营活动产生的现金流量净额38368320.1727580148.1639.12

投资活动产生的现金流量净额-5088960.82-9240515.83不适用

筹资活动产生的现金流量净额34804229.73-34187563.32不适用

营业收入变动原因说明：该项同比增加主要系本期销售量上升；

营业成本变动原因说明：该项同比增加主要系本期销售量上升，营业成本增加；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：该项同比增加主要系本期收入增加、销售商品收到的款项增加；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：该项同比增加主要系上年同期参与申购中信证券配股，详见公告2022-001，本期无此项目。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：该项同比增加主要系本期借款较上年同期增加。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用详见下表。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分行业营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

增加0.31

工业制造业974204200.69812895107.6916.5651.8951.34个百分点

增加2.20

商业贸易9889605.928842782.4610.59-49.02-50.24个百分点主营业务分产品情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分产品营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

12/2172023年年度报告

增加0.06日化产品866766400.90747649694.6313.7455.4955.37个百分点

增加5.92

药品107437799.7965245413.0639.2728.0216.64个百分点

增加2.20

商业贸易9889605.928842782.4610.59-49.02-50.24个百分点主营业务分地区情况营业收入营业成本毛利率比毛利率分地区营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

减少0.13

国内930832169.32775129153.0716.7352.6552.89个百分点

增加6.50

国外53261637.2946608737.0812.494.49-2.73个百分点主营业务分销售模式情况营业收入营业成本毛利率比毛利率销售模式营业收入营业成本比上年增比上年增上年增减

（%）减（%）减（%）（%）

减少4.90

线上46169413.3529537479.1136.0263.3576.92个百分点

增加0.63

线下937924393.26792200411.0415.5448.2947.19个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用生产量比销售量比库存量比单主要产品生产量销售量库存量上年增减上年增减上年增减位

（%）（%）（%）万

家用牙膏3216.172877.43872.4111.5214.3627.25支万

旅游牙膏单支156459.18146517.5314441.3692.3757.34263.49支产销量情况说明无

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况分本期占上年同期本期金额较情成本构成行本期金额总成本上年同期金额占总成本上年同期变况项目

业比例(%)比例(%)动比例(%)说

13/2172023年年度报告

明

材料542281766.5565.99348926502.8862.8855.41

人工58447507.267.1145275280.508.1629.09

燃料动力16916153.252.0614174638.282.5519.34

制造费用34765718.304.2340369211.157.27-13.88工

运输费用34728315.594.2323547146.164.2447.48业外购产品

125755646.7415.3064841170.0811.6993.94

采购成本工业成本

812895107.6998.92537133949.0596.8051.34

小计商业商业贸易

8842782.461.0817770163.023.20-50.24

贸成本易合

821737890.15100.00554904112.07100.0048.09

计分产品情况情分本期占上年同期本期金额较成本构成况产本期金额总成本上年同期金额占总成本上年同期变项目说

品比例(%)比例(%)动比例(%)明

材料496539755.4366.41311192306.9864.6759.56

人工50400146.576.7437078910.707.7135.93日燃料动力12979468.551.7410066363.062.0928.94

化制造费用31332598.804.1936352918.567.55-13.81

产运输费用33409148.034.4722384198.204.6549.25品外购产品

122988577.2516.4564120128.5113.3391.81

采购成本

小计747649694.63100.00481194826.01100.0055.37

材料45742011.1270.1137734195.9067.4621.22

人工8047360.6912.338196369.8014.65-1.82

燃料动力3936684.706.034108275.227.34-4.18

制造费用3433119.505.264016292.597.18-14.52药

运输费用1319167.562.021162947.962.0813.43品外购产品

2767069.494.24721041.571.29283.76

采购成本

小计65245413.06100.0055939123.04100.0016.64商业

商业贸易8842782.46100.0017770163.02100.00-50.24贸易合

821737890.15100.00554904112.07100.0048.09

计成本分析其他情况说明无

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

14/2172023年年度报告

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额13433.64万元，占年度销售总额13.76%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额13317.75万元，占年度采购总额16.71%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明无

3.费用

√适用□不适用

本报告期公司费用无重大变化，详见本节“五、报告期内主要经营情况”之“（一）主营业务分析”之“1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表”。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

本期费用化研发投入15705583.61本期资本化研发投入

研发投入合计15705583.61

研发投入总额占营业收入比例（%）1.58

研发投入资本化的比重（%）

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量157

研发人员数量占公司总人数的比例（%）10.16研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数博士研究生0

15/2172023年年度报告

硕士研究生20本科74专科35高中及以下28研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）59

30-40岁（含30岁，不含40岁）55

40-50岁（含40岁，不含50岁）25

50-60岁（含50岁，不含60岁）18

60岁及以上0

说明：研发人员包括母公司及所有子公司的研发人员。

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用年初至报告期变动比科目名称去年同期说明末例（%）经营活动产生

主要系本期收入增加、销售

的现金流量净38368320.1727580148.1639.12商品收到的款项增加。

额该项同比增加主要系上年同投资活动产生

期参与申购中信证券配股，详的现金流量净-5088960.82-9240515.83不适用

见公告2022-001，本期无此项额目。

筹资活动产生主要系本期借款较上年同期

的现金流量净34804229.73-34187563.32不适用增加。

额

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

本期公允价值变动收益为463.26万元，去年同期为-4916.36万元同比波动较大主要受公司持有的中信证券股票公允价值变动影响，该项变动对公司利润影响较大。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元项目名称本期期末数本期上期期末数上期本期期情况说明

16/2172023年年度报告

期末期末末金额数占数占较上期总资总资期末变产的产的动比例

比例比例（%）（%（%）

）亿康药业应收款项

应收票据10209048.250.394223921.400.17141.70融资重分类至应收票据本年度江苏实业公

长期应收款1214525.350.05187629.920.01547.30司新增使用权资产转租使用权资本年江苏实业公司

4054182.770.151325020.940.05205.97

产新增租入资产长期待摊费芳草公司新增维修

4634213.830.181894280.490.08144.64

用改造等费用一年内到

期的非流动721993.280.03181862.420.01297.00租赁应收款增加资产本年度银行借款增

短期借款58000000.002.2143000000.001.7434.88加

应付票据138550.050.01-100.00票据结算减少一年内到亿康药业长期借款

3753.1

期的非流动25667756.840.98666149.950.03重分类至一年内到

5

负债期的非流动负债获高新技术企业增值税加计递减以及

应交税费3866301.480.1513582858.130.55-71.54缴纳获得延期缴纳的税款应付职工薪

5440172.210.212329158.670.09133.57本年计提奖金增加

酬江苏公司本年新增

租赁负债1195352.780.05643620.530.0385.72租入资产其他说明无。

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目2023年期末账面价2022年期末账面价值受限原因值货币资金 3000.00 138550.05 江苏公司 ETC 保证金，详见“七、

17/2172023年年度报告

合并财务报表项目注释1、货币资金”银行借款抵押，详见“七、合并财务固定资产88189111.3791798114.49报表项目注释32、短期借款”银行借款抵押，详见“七、合并财务无形资产21741037.1122354901.67报表项目注释32、短期借款”

合计109933148.48114291566.21

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用详见下文。

18/2172023年年度报告

化工行业经营性信息分析

1行业基本情况

(1).行业政策及其变化

√适用□不适用2023年12月1日起，国家市场监督管理总局发布的《牙膏监督管理办法》（以下简称“办法”）、国家药品监督管理局发布的《牙膏备案资料管理规定》正式实施。《办法》明确了牙膏的原料管理、产品备案、生产许可、安全评估、功效宣称等规定，切实加强牙膏监督管理，维护消费者健康权益。公司认真做好《办法》实施前的各项准备工作，已在实施前完成生产牙膏的备案，并将严格执行《办法》规定，确保所生产的牙膏产品符合国家监督管理要求，为广大消费者提供健康、安全的产品。

(2).主要细分行业的基本情况及公司行业地位

√适用□不适用公司主要从事日化用品的研发、生产和销售，根据证监会《上市公司行业分类指引》（2012年修订），公司归属于“化学原料和化学制品制造业（C26）”。根据国家统计局《国民经济行业分类（GB/T 4754-2017）》，公司归属于“日用化学品制造业（C268）”。根据国家统计局数据显示，2023年社会消费品零售总额471495亿元，同比增长7.2%。

日化行业整体规模持续扩大，高端产品占有较高的利润率，行业内企业较多，国际品牌与本土品牌，传统品牌与新兴品牌在国内日化市场相互竞争。各细分领域发展不均衡，各企业在产品研发、品牌宣传、市场推广、渠道争夺等多方面竞争激烈。在日化用品行业中，中药功能细分市场比重上升，中药功效型产品具有较大的市场空间。国内品牌加强研发，提高产品品质，增强消费者使用体验，树立品牌形象，依然是相当长的一段时间内日化品行业的努力方向，也是行业内企业的机会所在。

*口腔清洁护理行业

在日化行业的细分领域中，中国口腔清洁护理行业持续稳定发展。随着国家经济的发展和国民人均收入水平的提高，大众对口腔健康及美丽重要性的意识不断提升，国民在口腔清洁护理领域的人均投入不断增长，拥有庞大消费群体的中国口腔清洁护理市场呈现出较大的增长潜力。消费者口腔健康意识增强、购买力提高以及消费升级等多因素推动口腔护理趋向多元化、专业化，中国消费者正在经历有浅层护理到深层护理的转变。根据中国口腔清洁护理用品工业协会2022年行业市场报告显示，行业国货品牌整体市场份额上升，外资品牌整体市场份额下降，众多民族品牌持续提升市场份额，表现出强劲的发展潜力。

*酒店用品行业

报告期内，酒店用品行业强势复苏，后疫情时代，酒店业更是加快了酒店建设的节奏，酒店用品也随之呈现较大幅度的增长，未来酒店用品行业仍然存在一定的增长空间。子公司江苏实业公司拥有最大的旅游牙膏生产基地，获批了江苏省中草药日化产品工程研究中心，品牌在经济型酒店领域影响力较大。虽没有权威数据，且在其他上市公司所披露的信息中，尚未找到经营同

19/2172023年年度报告

类产品的企业，但从多方分析，江苏实业公司市场占有率稳定，已牢牢占据酒店一次性用品细分行业的龙头地位。

2产品与生产

(1).主要经营模式

√适用□不适用

1.采购模式

原料采购采取各业务板块自主采购的模式，各业务板块根据生产需要编制采购计划，采取招标、竞争性谈判、比质比价等不同的采购方式。

2.生产模式

公司以经营自主品牌为主，少量产品采用代加工的模式，以市场为导向，采取“以销定产”的方式组织生产。

3.销售模式

公司产品的销售模式主要为线上和线下渠道相结合的方式。主要为线下的经销商渠道和直接供货（直供）渠道。

（1）线上渠道：主要通过天猫、京东、抖音、拼多多等电商平台，以及直播等方式销售。

（2）线下渠道：主要包括*通过经销商，将产品覆盖中小超市、便利店、小型连锁超市、酒店、药店等终端网点销售；*直接供货（直供）大型商超，连锁酒店，如大润发、银座、南城百货、亚朵酒店等。

报告期内调整经营模式的主要情况

□适用√不适用

(2).主要产品情况

√适用□不适用产品所属细分行业主要上游原材料主要下游应用领域价格主要影响因素

受摩擦剂、保湿剂

摩擦剂、保湿剂等化线上、线下商场超等化工原料、中药口腔护理用品日用化工

工原料、中药市、经销商的价格及商超相关政策的影响

聚丙烯、AES、山梨

酒店、商超、OEM

酒店用品日用化工醇、皂粒、二氧化硅原料波动和国外等受银杏叶提取物及

银杏叶提取物及化学经销商、药店、医化学药品制剂的价药品医药药品制剂院格影响大宗采购政策的影响

20/2172023年年度报告

(3).研发创新

√适用□不适用

公司坚持以中药技术研发和应用为核心，以技术创新和市场为导向，以产品质量提升为源动力，坚持打造差异化竞争优势。报告期内，公司围绕中药日化的核心理念，努力贴近市场，研究消费需求，进行新品开发与产品升级的工作。本年度，公司口腔类推出花清晓、炫光白、甄 love等 24 款两面针品牌国内产品，开发 EMO 品牌小黄鸭、伊资琳、标婷等 13 款口腔新品，开展出口俄罗斯牙膏等3个产品系列的配方升级工作；洗化类完成沐兰泽黑桑葚长发丝柔洗发露、途悦

儿童系列洗护产品、两面针功效型运动沐浴露系列产品等新品19个。持续进行提取和技术新工艺、提取物功效成分含量跟踪检测、环境微生物研究等多项基础研究工作，为新品开发、产品升级、技术工艺和质量安全提供保障。

本年度公司新增发明授权专利5项、外观设计专利3项；参与制定国家标准2项、行业标准

7项、团体标准2项，主持制定团体标准2项。

报告期内，公司被认定为“2023年广西制造业单项冠军示范企业”、“广西专精特新中小企业”“2023年柳州市科技创新能力十强企业”等，两面针青蒿品牌系列牙膏获评为2022年中国口腔护理用品行业“年度最佳创新品种”称号，体现了公司技术创新和发展成果得到了肯定。

(4).生产工艺与流程

√适用□不适用

21/2172023年年度报告

(5).产能与开工情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币产能利用在建产能在建产能预主要厂区或项目设计产能在建产能率（%）已投资额计完工时间

柳州厂区家用牙膏1.386亿支/年33.02///

酒店用品-牙膏车间19亿支/年96.00///

酒店用品-洗化车间

2.35亿袋/年65.17///（袋装）

医药-胶囊剂生产线60000万粒/年55.66///生产能力的增减情况

□适用√不适用产品线及产能结构优化的调整情况

√适用□不适用

报告期内，公司的牙膏、洗涤生产车间进行了优化改造，技术上能够更好满足市场化定制化生产的需要，且提升了产品质量和生产效率，降低了生产运行成本。

非正常停产情况

22/2172023年年度报告

□适用√不适用

3原材料采购

(1).主要原材料的基本情况

√适用□不适用价格同比变主要原材采购模结算方式动比率采购量耗用量料式

（%）比质比货到后按约定账

二氧化硅-1.61约1700吨/年约1490吨/年价期结算比质比货到后按约定账

山梨醇0.95约8450吨/年约8000吨/年价期结算比质比

透明聚丙烯款到发货-7.00约1160吨/年约1100吨/年价比质比货到后按约定账

皂粒-5.90约870吨/年约840吨/年价期结算

主要原材料价格变化对公司营业成本的影响：无

(2).主要能源的基本情况

□适用√不适用

(3).原材料价格波动风险应对措施持有衍生品等金融产品的主要情况

□适用√不适用

(4).采用阶段性储备等其他方式的基本情况

□适用√不适用

4产品销售情况

(1).按细分行业划分的公司主营业务基本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币营业收营业成毛利率同行业同毛利入比上本比上比上年领域产品细分行业营业收入营业成本率年增减年增减增减毛利率情

(%)

（%）（%）（%）况

866766400.9日化产品747649694.6313.7455.4955.370.06未知

0

107437799.7

药品65245413.0639.2728.0216.645.92未知

9

商业贸易9889605.928842782.4610.59-49.02-50.242.20未知

(2).按销售渠道划分的公司主营业务基本情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

销售渠道营业收入营业收入比上年增减（%）

23/2172023年年度报告

线上46169413.3563.35

线下937924393.2648.29会计政策说明

□适用√不适用

5环保与安全情况

(1).公司报告期内重大安全生产事故基本情况

□适用√不适用

(2).重大环保违规情况

□适用√不适用

24/2172023年年度报告

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

截至报告期末，公司合并报表长期股权投资金额为0元。

截至报告期末，母公司报表长期股权投资余额为160894417.59元，其中包括对五家子公司的投资：两面针（江苏）实业有限公司、广西两面针亿康药业股份有限公司、安徽两面针*芳草日化有限公司、柳州两面针进出口贸易有限公司、柳州惠好卫生用品有限公司。

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价值本期计提的本期购买金本期出售/赎资产类别期初数累计公允价其他变动期末数变动损益减值额回金额值变动

股票198523462.444632585.20-----203156047.64

合计198523462.444632585.20-----203156047.64证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的本期本期证券本期公允价值会计核算证券代码证券简称最初投资成本资金来源期初账面价值累计公允价购买出售本期投资损益期末账面价值品种变动损益科目值变动金额金额交易性金

股票600030中信证券44732230.56自有资金198279110.704581034.20---4879797.30202860144.90融资产

25/2172023年年度报告

交易性金

股票601328交通银行67508.50自有资金244351.7451551.00---19228.52295902.74融资产

合计//44799739.06/198523462.444632585.20---4899025.82203156047.64/

说明：公司2023年收到中信证券2022年度分红483.08万元交通银行2022年度分红1.92万元。

持有非上市金融企业股权情况最初投资金额占该公司期末账面价值报告期损益

所持对象名称持有数量（股）会计核算科目

（元）股权比例（元）（元）

柳州银行股份有限公司35000000.00200000000.44%35000000.00800000.00其他权益工具投资广西北部湾银行股份有限

257200000.001540000001.54%257200000.0015400000.00其他权益工具投资

公司

说明：公司2023年收到广西北部湾银行股份有限公司2022年度分红1540万元收到柳州银行2022年度分红80万元。

证券投资情况的说明无私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

26/2172023年年度报告

4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.基本情况

*两面针（江苏）实业有限公司，法定代表人：林钻煌；注册资本：人民币6289.02万元；

注册地址：江苏省扬州市；经营范围：牙膏、洗发水、沐浴露、护发素、润肤露、香皂、洗手

液、洗衣液、肥皂及合成洗涤剂、化妆品、香精、香料、口腔清洁用品、牙刷、头梳、鞋刷、宾

馆酒店一次性用品、旅游用品、家用卫生品、日用化学品、包装用品、塑料制品、橡胶制品、日

用杂品生产、销售；纸品加工、销售；拖鞋生产、销售；日用百货、五金交电、服装鞋帽、床上

用品、化工产品及原料（除危险化学品等需许可项目）、纸及纸制品、金属材料、机械电子产品

采购、销售；道路普通货物运输；自营和代理各类商品、技术服务、机械电子产品和技术的进出

口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；预包装食品零售、批发。（经营范围不含工商登记前需许可项目，依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。食品生产；食品经营；食品添加剂生产；食品添加剂销售；消毒剂生产（不含危险化学品）；消毒剂销售（不含危险化学品）；食品互联网销售；卫生用品和一次性使用医疗用品生产；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；第二类医疗器械生产；家用纺织制成品制造；产业用纺织制成品制造；第一类医疗器械生产；非金属矿物制品制造；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；产业用纺织制成品销售。属于公司合并报表范围的控股子公司。

*安徽两面针*芳草日化有限公司，法定代表人：林钻煌；注册资本：人民币3500万元；

注册地址：安徽省合肥市；经营范围：许可项目：化妆品生产；食品用洗涤剂生产；住宿服务；

餐饮服务；食品销售；酒类经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：化妆品批发；化妆品零售；日用化学产品制造；日用化学产品销售；日用杂品制造；日用杂品销售；母婴用品制造；母婴用品销售；食品用洗涤剂销售；日用品批发；日用品销售；纸制品制造；纸制品销售；个人卫生用品销售；日用百货销售；厨具卫具及日用杂品研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；非居住房地产租赁；互联网销售（除销售需要许可的商品）；停车场服务；

单位后勤管理服务；农副产品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。属于公司合并报表范围的控股子公司。

*广西两面针亿康药业股份有限公司，法定代表人：龚慧泉；注册资本：人民币9100万元；注册地址：广西柳州市；经营范围：一般项目:第一类医疗器械销售;化工产品（危险化学品除外）的生产销售;进出口贸易业务;牙膏（国家有专项规定除外）、发用化妆品、香皂、膏霜、

27/2172023年年度报告

香水类、牙刷、旅游用品、家用卫生用品、包装用品、日用化学品、洗涤用品的销售;许可项目:

原料药、片剂、硬胶囊剂（含头孢菌素类）、颗粒剂（含头孢菌素类）、糖浆剂、口服溶液剂、

软膏剂、乳膏剂（含激素类）、精神药品（第二类）的生产销售;食品经营（预包装食品、散装食品）（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）。属于公司合并报表范围的控股子公司。

*柳州两面针进出口贸易有限公司，法定代表人：杨玲；注册资本：人民币500万元；注册地址：广西柳州市；经营范围：一般项目：货物进出口；技术进出口；食品进出口；航空国际货物运输代理；陆路国际货物运输代理；国际货物运输代理；国内货物运输代理；海上国际货物运

输代理；日用品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；针纺织品销售；电子元器件与机

电组件设备销售；家用电器销售；机械零件、零部件销售；建筑材料销售；有色金属合金销售；

工艺美术品及礼仪用品销售（象牙及其制品除外）；日用杂品销售；第一类医疗器械销售；第二

类医疗器械销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；金属矿石销售；生物基材料销售；畜

牧渔业饲料销售；鲜肉批发；五金产品批发；食品销售（仅销售预包装食品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：国际道路货物运输；公共航空运输；

国际班轮运输；食品销售；第三类医疗器械经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。属于公司合并报表范围的控股子公司。

*柳州惠好卫生用品有限公司，法定代表人：叶建平；注册资本：210万美元；注册地址：

广西柳州市；经营范围：许可项目：卫生用品和一次性使用医疗用品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：卫生用品和一次性使用医疗用品销售；个人卫生用品销售；知识产权服务（专利代理服务除外）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。属于公司合并报表范围的控股子公司。

2.报告期内经营业绩

权益注册资本

公司名称总资产(元)净资产净利润(元)营业收入

比例(万元)

两面针(江苏)实业

93.80% RMB6289 477270183.29 215078909.20 17788013.47 695628350.45

有限公司广西两面针亿康药

90.10% RMB9100 142156009.95 91720819.06 4883611.45 107890040.39

业股份有限公司

安徽两面针*芳草日

70% RMB3500 79959606.36 -24660827.03 890000.80 36210900.00

化有限公司柳州两面针进出口

51% RMB500 16833606.49 -6516618.06 -26225.96 12217827.87

贸易有限公司柳州惠好卫生用品

75% USD210 86849.89 -58588652.64 2525.14 0.00

有限公司

28/2172023年年度报告

其他说明：本公司直接持有安徽两面针·芳草日化有限公司70%的股权，通过控股子公司两面针（江苏）实业有限公司间接持股15%。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况（四）行业经营性信息分析”的相关内容。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司坚定聚焦主业的发展战略，专注中药日化，秉持“传承、健康、时尚”的产品理念，加快日化和药业两产业深度融合，将两面针打造成中药理念下的大健康产业技术领先型企业，致力改善和提高消费者生活品质。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年是新中国成立75周年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。公司将充分

发挥党建引领作用，深化改革创新，围绕核心主业，坚守“效益优先、兼顾规模”的发展理念，持续提升经济效益，坚持技术创新，通过优化业务布局、优化资源配置、提高运营效率等手段，促进信息共享和资源互通，使公司各业务板块优势互补、携手并进，集聚高质量发展动能，推动日化和药业两板块提质升效。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、市场竞争加剧风险

日化产业已经进入成熟期，市场细分程度高，跨行业投资者不断进入，产品品牌和品类数目繁多，消费需求呈现出多样化、个性化、品质化的趋势，日化行业竞争加剧。公司日化产业面临着价格、研发技术、服务质量等全方面的市场竞争，竞争压力不断增大。公司要积极发挥自身的研发优势、质量优势和品牌优势，精准定位，提高市场竞争力。

2、渠道结构变革风险

中国零售渠道变革裂变加剧，新渠道不断涌现。在消费品行业渠道变革的趋势下，公司针对消费者购买习惯的不同和变化持续完善渠道布局，行业渠道变革常变常新，不排除未来存在开拓

29/2172023年年度报告

不及时、不达预期的可能性。公司根据自身情况和市场需求，选择并沉淀匹配的商业模式和策略的同时，不断创新和拓展渠道，积极拥抱多元化渠道发展趋势。

3、原材料价格波动风险

受诸多因素影响，原材料价格波动风险较高。如原材料上涨较多，将会造成公司采购成本的增加，对公司毛利造成不利影响。公司加强对上游大宗原料的行情信息收集，做好价格走势预测分析，适时采购储备，拓宽供应渠道，有效控制采购成本。

4、投资风险

公司持有上市公司的股权在每个报告期末根据其公允价值确定，公允价值计入当期损益，市场波动可能会给公司公允价值计量金融资产带来重大影响，从而导致公司的净利润产生大幅波动。公司密切关注所投资上市公司的股价走势以便就该等投资及时作出应对决策。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监会、上交所有关规范性文件的要求开展公司治理工作。公司已建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层之间权责明确，运作规范。

1．关于股东与股东大会

公司根据《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》及公司制定的《公司章程》《股东大会议事规则》召集、召开股东大会，平等对待所有股东，特别是中小股东与大股东享有平等的地位，确保全体股东能够充分行使自己的权利。按照证监会的相关规定，公司2023年召开2次股东大会，均提供了现场投票和网络投票的渠道，保证广大中小股东能充分行使投票权。

2．关于控股股东与上市公司的关系

公司控股股东行为规范，依法行使出资人权利，避免出现直接或间接干预公司经营决策的情形。报告期内，公司与控股股东在其余人员、资产、机构、业务、财务等方面均保持独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力，独立组织生产销售和经营规划，均按《公司章程》和有关法律法规的规定由股东大会、董事会依法做出重大决策，与控股股东不存在同业竞争的情况，也不存在控股股东干预公司决策和经营的情况，未发生大股东占用上市公司资金和资产的情况。公司已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益的长效机制。

30/2172023年年度报告

3．关于董事与董事会

公司董事会职责清晰，全体董事（包括独立董事）均能认真、负责地履行职责。董事会的召集、召开程序符合《公司法》《公司章程》以及《公司董事会议事规则》等有关规定。各董事的任职符合《公司法》《证券法》等相关法律法规对董事任职资格的要求。各董事任职期间勤勉尽责，能积极参加公司董事会会议并认真履行职责，严格维护公司和全体股东的合法权益。公司董事的选举严格按照《公司法》《公司章程》等相关规定的程序进行，各位董事能够以认真、负责的态度出席董事会，并熟悉有关法律法规，能充分行使和履行作为董事的权利、义务和责任。为更好履职，公司董事会设立战略委员会、审计委员会、提名委员会及薪酬与考核委员会，充分发挥专业职能。2023年度，公司召开董事会6次，审计委员会4次。

4．关于监事与监事会

公司监事会职责清晰，全体监事能够认真、负责地履行职责。监事会的召集、召开程序符合《公司法》《公司章程》以及《公司监事会议事规则》等有关规定。各监事的任职符合《公司法》《证券法》等相关法律法规对监事任职资格的要求。公司监事的选举严格按照《公司法》《公司章程》等相关规定的程序进行。各监事任职期间勤勉尽责，能积极参加公司监事会会议并能认真履行职责，维护了公司和全体股东的合法权益。各位监事能认真履行自己的职责，能本着为股东负责的态度，独立有效地对公司董事会以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督和检查，对公司重大事项进行检查。2023年度，公司召开监事会4次。

5．关于绩效评估和激励约束机制

公司中层管理人员竞争上岗，全部实行绩效考核，薪酬及任免与责任业绩挂钩，高级管理人员按《公司章程》规定的任职条件和选聘程序选聘，由董事会聘任。

6．关于信息披露与透明度

2023年，公司按照法律、法规和中国证监会、上交所及公司有关制度的规定，真实、准

确、完整、及时地披露相关信息，确保所有股东、投资者享有平等的机会获得信息。公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，指定《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》为公司法定信息披露的报纸；公司严格按照有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息。

7．关于利益相关者

公司充分尊重和维护利益相关者的合法权益，努力实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康地发展。

8．关于投资者关系管理工作

公司一贯重视投资者关系管理工作，制定有《投资者关系管理制度》，并积极落实规定要求。除认真做好信息披露外，通过电话咨询、接待投资者来访、上证 e 互动平台、业绩说明会等方式，在不违反保密规定的前提下认真负责解答股东的询问、投资者调研以及接受媒体的采访，在公平披露的前提下，充分保证投资者的知情权。

31/2172023年年度报告

9．内幕知情人登记管理等相关情况

公司制定有《内幕信息知情人登记管理制度》。按照有关要求，公司明确董事长为公司加强内幕信息管理和内幕交易防控工作的主要责任人，指定董事会秘书负责办理公司内幕信息知情人的登记入档事宜，公司董事会办公室是公司信息披露机构，协助董事会秘书具体负责公司内幕信息知情人登记管理日常工作。报告期内，公司严格按照制度规定做好内幕信息知情人登记备案工作，公司及相关人员没有因内幕信息知情人登记管理制度执行不力或涉嫌内幕交易被监管部门采取监管措施和行政处罚情况。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

审议通过以下议案：

1、《2022年度董事会工作报告》

2、《2022年度监事会工作报告》

2022年年度2023年6月2023年63、《2022年度财务决算报告》

www.sse.com.cn股东大会28日月29日4、《2022年年度报告（全文及摘要）》

5、《2022年度利润分配预案》

6、《关于授权管理层贷款的议案》

审议通过以下议案：

2023年第一1、《关于聘请中喜会计师事务所

2023年112023年11

次临时股东 www.sse.com.cn （特殊普通合伙）为公司 2023 年月15日月16日大会度财务报表及内部控制审计机构的议案》表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

32/2172023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内年度内股增减从公司获是否在公年年初持股年末持姓名职务性别任期起始日期任期终止日期份增减变变动得的税前司关联方龄数股数动量原因报酬总额获取报酬（万元）

林钻煌董事长男582021-07-162024-07-1536680366800/45.31否

总裁2022-07-202024-07-15

龚慧泉男53000/34.29否

副董事长2022-11-182024-07-15

董事、副总

王为民裁、财务总男572021-07-162024-07-1535000350000/38.49否监

孙雪东董事男482022-06-242024-07-150000是

唐鹏职工董事男472021-07-162024-07-15000/14.60否

张重义独立董事男602021-07-162024-07-15000/4.26否

余兵独立董事男542021-07-162024-07-15000/4.26否

魏佳独立董事男442021-07-162024-07-15000/4.26否

牟创监事会主席男532021-07-162024-07-15000/0是

莫瑞珖监事男532021-07-162024-07-1514700147000/14.98否

雷讯职工监事男572021-07-162024-07-15450045000/12.40否

杨玲副总裁女492021-07-162024-07-15000/37.35否

韦元贤董事会秘书男512021-07-162024-07-15000/23.41否

合计/////9088090880//233.61/姓名主要工作经历博士，高级工程师。曾任公司董事、总裁，广西两面针亿康药业股份有限公司董事长。现任公司党委书记、董事长，兼任安徽两面林钻煌

针·芳草日化有限公司董事长、两面针（江苏）实业有限公司董事长。

33/2172023年年度报告研究生，经济师。曾任广西柳州市产业投资发展集团有限公司党委委员、董事、副总经理，柳州化工股份有限公司监事会召集人，东风柳州汽车有限公司董事，柳州桂中海迅物流股份有限公司副董事长，柳州市政府创新创业投资引导基金管理有限公司副总经理，柳龚慧泉

州市智甲金属科技有限公司董事，柳州欧维姆机械股份有限公司董事，柳州市元成金属制品有限责任公司执行董事。现任公司党委副书记、副董事长、总裁。

本科，会计师。曾任公司董事、副总裁、董事会秘书，柳州两面针房地产开发有限公司董事长、盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司董事王为民长。现任公司董事、副总裁、财务总监。

研究生，一级教师（中学）职称。现任本公司董事；广西柳州市产业投资发展集团有限公司党委委员、副总经理、总法律顾问（兼）；广西桂威投资股份有限公司董事；广西广投柳州铝业股份有限公司（原广西柳州银海铝业股份有限公司）董事；柳州市城市

更新投资发展有限公司党支部书记；柳州市元宏投资发展有限公司执行董事（法定代表人）兼经理；柳州化工股份有限公司董事；柳孙雪东州市慧荣实业发展有限公司董事长；柳州市沁原纸业发展有限公司董事长；柳州市工业控股有限公司董事长；柳州市纺织控股（集团）有限公司执行董事（法定代表人）；柳州欧维姆机械股份有限公司董事；柳州市智甲金属科技有限公司董事；柳州市资产经营有

限公司董事长；柳州市产业引导基金投资管理有限公司董事长、总经理；柳州市一二五工程产业创新引导基金管理有限公司董事长、总经理。

大专，工程师。曾任公司督察审计部副部长、计划财务部副部长、日化部行政人事部经理、战略规划部副部长、洗化业务部部长、柳唐鹏

州两面针纸业有限公司企管部副部长。现任公司职工董事、战略规划部部长。

博士，福建农林大学农学院教授，博士生导师，福建省“闽江学者”特聘教授。现任本公司独立董事、中国生态学学会中药资源生态张重义 学专业委员会主任委员、中国自然资源学会天然药物资源专业委员会副主任委员和国家药品监督管理局中药材 GAP 专家组成员和药品评审中心外聘专家等。

本科，注册会计师。曾任中磊会计师事务所广西分所高级经理、大信会计师事务所广西分所高级经理。现任本公司独立董事、中兴华余兵

会计师事务所（特殊普通合伙）广西分所副所长。

法学博士后，法学教授、执业律师。现任本公司独立董事、广西财经学院教授、广西桂盈律师事务所律师、广西经济法学研究会副会魏佳

长、广西建筑法学研究会副会长。

研究生，高级经济师。现任本公司监事会主席，广西柳州市产业投资发展集团有限公司党委委员、副总经理，广西新柳邕农产品批发牟创市场有限公司副董事长，柳州化工股份有限公司监事会主席，广西广投柳州铝业股份有限公司（原广西柳州银海铝业股份有限公司）董事，柳工（柳州）压缩机有限公司董事。

莫瑞珖研究生，工程师、经济师。曾任公司战略规划部项目主办、经理助理、副部长，公司战略规划部部长。现任公司监事、市场部部长。

本科，助理工程师。曾任公司总裁助理，战略规划部总监助理、经理，工会副主席，安徽两面针·芳草日化有限公司总经理。现任公雷讯

司职工监事、综合管理部部长。

本科，助理记者、高级企业文化师。曾任柳州日报社记者、编辑，本公司办公室副主任、董事会办公室主任、党委委员、纪检监察室杨玲主任、党委工作部部长、纪委副书记、企业文化建设办公室主任、人力资源部部长，柳州两面针房地产开发有限公司副总经理，柳州农工商有限责任公司党委副书记、纪委书记。现任公司副总裁，兼任柳州两面针进出口贸易有限公司执行董事。

34/2172023年年度报告本科，工程师、审计师，持有国家法律职业资格证书、上海证券交易所董事会秘书资格证书。曾任公司技术中心技术员，销售业务韦元贤员，法务主管，督察审计部副部长、部长，盐城捷康三氯蔗糖制造有限公司董事，公司董事会办公室主任，公司证券事务代表。现任公司董事会秘书。

其它情况说明

□适用√不适用

35/2172023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务广西柳州市产业投资

孙雪东副总经理2019.05-发展集团有限公司广西柳州市产业投资

孙雪东总法律顾问2019.08-发展集团有限公司广西柳州市产业投资

孙雪东党委委员2020.06-发展集团有限公司柳州市元宏投资发展执行董事（法定孙雪东2021.09-有限公司代表人）兼经理广西柳州市产业投资

牟创副总经理2016.12-发展集团有限公司广西柳州市产业投资

牟创党委委员2018.06-发展集团有限公司在股东单位任职无情况的说明

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任期终止日任职人员姓名其他单位名称任期起始日期的职务期广西桂威投资股份有

孙雪东董事2019.10-限公司广西广投柳州铝业股份有限公司（原广西孙雪东董事2019.11-柳州银海铝业股份有限公司）柳州市城市更新投资

孙雪东党支部书记2020.11-发展有限公司柳州化工股份有限公

孙雪东董事2021.11-司柳州市慧荣实业发展

孙雪东董事长2021.12-有限公司柳州市沁原纸业发展

孙雪东董事长2021.12-有限公司柳州市工业控股有限

孙雪东董事长2022.08-公司柳州市纺织控股（集执行董事（法定孙雪东2022.08-团）有限公司代表人）柳州欧维姆机械股份

孙雪东董事2022.08-有限公司柳州市智甲金属科技

孙雪东董事2022.08-有限公司柳州市资产经营有限

孙雪东董事长2022.08-公司

36/2172023年年度报告

柳州市产业引导基金

孙雪东董事长、总经理2023.01-投资管理有限公司柳州市一二五工程产

孙雪东业创新引导基金管理董事长、总经理2023.01-有限公司

张重义福建农林大学农学院教授2012.05-中兴华会计师事务所

余兵广西分所副所长2017.04-（特殊普通合伙）

魏佳广西财经学院教授2019.04-

魏佳广西桂盈律师事务所律师2019.05-广西广投柳州铝业股

牟创董事2017.08-份有限公司柳工（柳州）压缩机

牟创董事2019.11-有限公司广西新柳邕农产品批

牟创副董事长2020.04-发市场有限公司柳州化工股份有限公

牟创监事会主席2022.08-司在其他单位任无职情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

公司部分董事、监事及高级管理人员的薪酬由柳州市国有资产监督管理委员会根据《柳州市国资委履行出资人职责企业负责人薪董事、监事、高级管理人员报酬管理暂行办法》和《柳州市国资委监管企业负责人经营业绩考酬的决策程序核暂行办法》进行考核，不属于国资委考核的公司内部董事、监事和高级管理人员，公司制定有考核办法，并据此考核发放薪酬。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

公司对独立董事采用年度津贴的办法确定报酬，对董事、监事和高级管理人员采用（基本工资+绩效工资）的年薪制来确定报酬，绩效工资则结合公司实际完成的生产经营业绩和公司的经营目

董事、监事、高级管理人员报标综合确定。

酬确定依据

对于柳州市管干部的董事、监事、高级管理人员，公司是根据国资委的考核结果核发薪酬；对于非市管干部的董事、高管，则根据公司制定的考核办法，核发薪酬。

董事、监事和高级管理人员见第本节“董事、监事和高级管理人员的情况”之“（一）现任报酬的实际支付情况及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”

报告期末全体董事、监事和

高级管理人员实际获得的报233.61万元酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

37/2172023年年度报告

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第八届董事会第审议通过以下议案：

2023年2月9日

十二次会议《关于参与转融通证券出借业务的议案》

审议通过以下议案：

1、《2022年度董事会工作报告》；

2、《2022年度独立董事述职报告》；

3、《2022年度董事会审计委员会履职报告》；

4、《2022年度财务决算报告》；

第八届董事会第

2023年3月29日5、《2022年年度报告（全文及摘要）》；

十三次会议

6、《2022年度社会责任报告》；

7、《2022年度利润分配预案》；

8、《2022年度内部控制评价报告》；

9、《关于授权管理层贷款的议案》；

10、《关于为广西两面针亿康药业股份有限公司提供银行贷款担保的议案》。

第八届董事会第审议通过以下议案：

2023年4月26日

十四次会议《2023年度第一季度报告》

审议通过以下议案：

第八届董事会第2023年6月7日《关于提请召开公司2022年年度股东大会的十五次会议议案》

第八届董事会第审议通过以下议案：

2023年8月23日

十六次会议《2023年半年度报告（全文及摘要）》

审议通过以下议案：

1、《2023年第三季度报告》；

2、《关于聘请中喜会计师事务所（特殊普通

第八届董事会第

2023年10月26日合伙）为公司2023年度财务报表及内部控制

十七次会议审计机构的议案》；

3、《关于提请召开公司2023年第一次临时股东大会的议案》。

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况是否董事是否连续独立本年应参亲自以通讯出席股东姓名委托出缺席两次未亲董事加董事会出席方式参大会的次席次数次数自参加会次数次数加次数数议林钻煌否66500否2龚慧泉否66500否2

38/2172023年年度报告

王为民否66500否2孙雪东否65510否1唐鹏否66500否2张重义是66500否2余兵是66500否2魏佳是66500否2连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数6

其中：现场会议次数1通讯方式召开会议次数5现场结合通讯方式召开会议次数0

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会余兵、王为民、魏佳

提名委员会张重义、林钻煌、魏佳

薪酬与考核委员会魏佳、龚慧泉、张重义

战略委员会林钻煌、王为民、龚慧泉、张重义

(二)报告期内审计委员会委员会召开4次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况审计委员会2023年第一

次会议：讨论2022年度确认了业绩预告的披露口径。

2023年1月29日业绩预告的有关事项及督促各方及时解决工作遇到的/

2022年年报审计的有关情问题。

况。

审计委员会2023年度第二次会议：审议《2022年认为公司已严格按企业会计准年度报告（全文及摘则和有关财务制度编制报表，2023年3月29日要）》；审阅《2022年度能真实反映公司经营情况，同/审计报告》中“关键审计事意将《2022年年度报告（全文项”；审阅《2022年度内及摘要）》提交董事会审议。

控评价报告》。

2023年10月26审计委员会2023年第三认为中喜会计师事务所具备为/

39/2172023年年度报告日次会议：审议《关于聘请上市公司提供审计服务的经验中喜会计师事务所（特殊和能力，同意聘请中喜会计师普通合伙）为公司2023事务所为公司2023年度财务报年度财务报表及内部控制表及内部控制审计机构并提交审计机构的议案》。公司董事会审议。

审计委员会2023年第四

2023年12月28次会议：2023年业绩预告

_/日相关事项讨论及年报和审计工作安排与沟通。

(三)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量441主要子公司在职员工的数量1103在职员工的数量合计1544母公司及主要子公司需承担费用的离退休职

758

工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员883销售人员198技术人员164财务人员42行政人员160其他人员97合计1544教育程度

教育程度类别数量（人）研究生以上学历33大学本科346专科253

高中、中专或技校463初中以下449合计1544

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司围绕“适应市场环境，体现人才价值，发挥激励作用”的原则，规范薪酬管理工作，通过“薪酬体系优化项目”，建立以职位价值评估为基础，宽带薪酬制为主，多种薪酬模式并存的

40/2172023年年度报告薪酬管理体系，并建立员工绩效考核管理体系，进一步完善公司的激励体系。一是强调“价值导向”，即创造的价值（业绩）越大薪酬越高。二是“宽带薪酬制”更多的是关注员工技能和能力的提高，有利于岗位轮换与员工职业生涯发展，有利于调动员工的积极性、创造，也有利于公司干部人才队伍建设。

(三)培训计划

√适用□不适用

公司每年初收集各单位各部门培训需求意向并制定年度培训计划，按比例投入培训费用、开发或引进相应培训课程，通过加强培训提高员工综合素质，促进员工工作效率和效益的提升。公司培训采取分级管理模式，培训课程分必须课和选修课，课程设计采取“纵向”和“横向”相结合的方式进行——针对不同层级员工设计不同的课程体系，根据同一层级和员工职业发展规划设计不同的课程体系，采取线上线下相结合的方式推进培训落实并务求取得实效。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用劳务外包的工时总数509768

劳务外包支付的报酬总额14574384.44

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

报告期内，公司的现金分红政策未进行调整。

1.公司利润分配的决策程序和机制

（1）公司每年的利润分配预案由董事会结合公司盈利情况、资金需求情况制订。在制定现

金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，充分听取独立董事的意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。

公司当年盈利但董事会未制定现金利润分配预案的，公司应当在年度报告中详细披露并说明未进行现金分红的原因及未用于现金分红的资金留存公司的用途。

（2）董事会审议通过的利润分配方案提交公司股东大会审议。股东大会对现金分红具体方

案进行审议时，可通过多种渠道与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。

（3）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内

完成股利（或股份）的派发事项。

（4）公司根据有关法律法规和规范性文件的规定或根据生产经营情况、投资规划及长期发

展的需要或者因外部经营环境或自身经营状况发生较大变化，需要调整利润分配政策的，应以股

41/2172023年年度报告

东权益保护为出发点，由董事会拟定利润分配调整政策，并在股东大会提案中详细论证和说明原因。调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的规定；利润分配政策调整的议案经监事会、董事会审议后再提交股东大会审议批准；对现金分红政策进行调整或者变更的，须以股东大会特别决议审议批准。

2.公司利润分配具体政策

（1）公司的利润分配应符合相关法律法规的规定，应遵循重视投资者的合理投资回报和有

利于公司可持续发展的原则，同时保持利润分配政策的连续性和稳定性。

（2）公司可以采取现金、股票、现金与股票相结合或法律许可的其他方式分配股利，并优先考虑采用现金分红的利润分配方式。公司可根据盈利状况及资金需求状况进行中期现金分红。

（3）公司现金分红应满足的条件

*股利分配不得超过累计可分配利润的范围；

*审计机构出具标准无保留意见的审计报告；

*公司未发生亏损，且经审计当年实现的每股可供分配利润不低于0.05元；

*现金分红分配方案的实施不损害公司持续经营能力；

*公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。

（4）公司现金分红的比例：在符合《公司法》和公司章程规定的现金分红条件的情况下，公司每年以现金方式分配的利润不少于公司当年实现的可分配利润的10%。且最近三个会计年度内，公司以现金形式分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。

（5）公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是

否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：

*公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

*公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

*公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。

3.2023年度利润分配预案

经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2023年度公司合并报表实现归属于上市公司股东的净利润为22806658.88元，其中母公司实现净利润为772159.01元，根据《公司法》和《公司章程》规定提取10%的法定盈余公积金77215.90元后，2023年末母公司未分配的利润为

660948470.73元。公司拟以2023年12月31日公司总股本550000000股为基数，向全体股东

42/2172023年年度报告

每10股派发现金红利0.3元（含税），合计拟派发现金红利16500000元（含税）。公司剩余未分配利润结转以后年度，本年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

每10股送红股数（股）0

每10股派息数（元）（含税）0.3

每10股转增数（股）0

现金分红金额（含税）16500000分红年度合并报表中归属于上市公司普通股

22806658.88

股东的净利润占合并报表中归属于上市公司普通股股东的

72.35

净利润的比率（%）以现金方式回购股份计入现金分红的金额0

合计分红金额（含税）16500000合计分红金额占合并报表中归属于上市公司

72.35

普通股股东的净利润的比率（%）

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

43/2172023年年度报告

其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用√不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司根据法律、法规的要求和自身所处行业及生产经营特点，建立了较为完善的内部控制体系并得到有效实施；在对有关制度的落实情况进行定期和不定期的检查中，未发现存在内部控制重大缺陷。公司的内部控制能够合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司依据《公司法》《公司章程》和《控股子公司管理办法》等有关法律、规定，对子公司进行管理控制，实行放管结合、充分授权、严格考核的管理办法。公司对子公司均为绝对控股，通过其股东会、董事会及监事会行使管理、协调、监督、考核等职权。

子公司在公司的指导下健全法人治理结构；经理层依据董事会授权，执行经公司审批的预算方案，组织生产、销售和经营管理工作；定期向公司汇报生产经营和财务状况，接受公司派出的审计机构对其进行年度审计等；公司对子公司进行经营业绩目标考核，以此确定经理层薪酬。

报告期内，不存在子公司失去控制的现象。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司聘请中喜会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年财务报告内部控制情况进行审计，并出具了标准无保留意见的《2023年度内部控制审计报告》，全文详见2024年3月29日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《 2023 年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况无

44/2172023年年度报告

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）167.39

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1.排污信息

√适用□不适用

公司下属子公司亿康药业被列入2023年柳州市重点排污单位名录水环境重点排污单位，母公司及其他子公司不属于重点排污单位。报告期内，亿康药业排放总量未超过许可排放总量，各排放口污染物排放浓度不超过国家排放标准，主要污染物排放情况如下表：

报告期实际主要污染执行的污染年许可排放排放方式排放浓度排放量超排情况

物名称物排放标准量（吨）

（吨）化学需氧

间歇排放 50mg/L 100mg/L 0.4865 0.5035 无量

氨氮 间歇排放 2.5mg/L 8mg/L 0.031525 0.04028 无

2.防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

亿康药业作为医药制造企业，严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，做好生产运行过程中的环境保护工作，确保各污染物严格按照法规要求达标排放和合理处置。

报告期内，亿康药业各项防治污染设施运行正常，各类污染物排放满足排放标准限值要求，主要污染防治设施情况如下表：

是否为污染物排放污染防治污染防治设施主要污染物种类可行技其他信息类别形式设施名称工艺术活性炭吸附再挥发性有工艺有机有机物，颗粒物，挥发性有组生碱吸收冷机物以非废气治理是

有机物织凝回收、布袋甲烷总烃设施除尘表征挥发性有废水处理废气挥发性有机物臭气浓度有组机物以非站废气治氧化技术是氨（氨气）硫化氢织甲烷总烃理设施表征危废暂存有组臭气浓度挥发性有机物废气治理氧化技术是织设施

45/2172023年年度报告化学需氧量氨氮（NH3-N）总氮（以N计）总磷（以P计）急性毒性pH 中和调节升值五日生化需氧量悬浮流式厌氧污泥间接综合废水

物挥发酚色度总有机 床（UASB）混 是排放处理设施废水碳总铜总锌总氰化物凝沉淀高级硫化物硝基苯类苯胺氧化类二氯甲烷动植物油流量装置内降温蒸馏冷凝

化学需氧量无/是后，回用水回用一般工业废弃物，其他固委托废弃物体废物（含半液态、液态//处置废物），提炼后的药渣

3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

亿康药业严格遵守《中华人民共和国环境影响评价法》等相关法律法规要求开展建设项目环

境影响评价工作，建设过程中合理安排环保工程施工，严格执行环保设施跟主体设施工程同时设计、同时施工、同时投产使用的环保“三同时”制度，生产厂区 GMP（药品生产质量管理规范）改造工程已获得自治区环境保护局关于环境影响评价及验收批复。

报告期内，亿康药业所有投入生产的建设项目均有环境影响评价批复和验收批复，依法持有排污许可证并按照排污许可证的要求排放污染物。

4.突发环境事件应急预案

√适用□不适用

亿康药业加强环境监督管理，尽力预防环境污染事故发生，建立健全环境污染事故应急机制，提高企业应对突发环境污染事故的能力，依据《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国安全生产法》《中华人民共和国突发事件应对法》等相关规定的要求，结合自身实际并经多次讨论完成编制《突发环境事件应急预案》，并向当地生态环境保护部门备案。通过定期开展预案演练来检验预案的适应性和有效性，评估预案的可操作性，并根据评估结果对预案完善修改，进一步防范和高效应对突发环境污染事件。

5.环境自行监测方案

√适用□不适用监测主要监测点监测监测内容污染物名称其他信息类别位名称设施

废气原料药生产烟气流速，烟气温度，挥发性有机物手工以非甲烷总烃表

46/2172023年年度报告

车间排放口烟气压力征颗粒物手工

臭气浓度，氨（氨气），氧含量烟气流速烟手工废水处理站硫化氢气温度烟气压力烟废气排放口气量烟道截面积以非甲烷总烃表挥发性有机物手工征烟道截面积烟气流臭气浓度手工危险废物暂速烟气温度烟气压以非甲烷总烃表存间废气挥发性有机物手工力烟气量氧含量征自动监测设备故障期间，采用手工监测，监测频次4pH 值 自动次/日，每次监测间隔时间不超过6小时色度，悬浮物，急性毒手工性，五日生化需氧量自动监测设备故障期间，采用手工监测，监测频次4化学需氧量自动

废水总排口流量次/日，每次监测间隔时间不超过6废水小时

总有机碳，总铜，总锌，总氮（以 N 计），手工氨氮（NH3-N），总磷（以 P 计）硫化物，动植物油，挥发酚，二氯甲烷，硝基手工苯类，苯胺类，总氰化物流量自动

pH 值，悬浮物，化学排放期间按日监雨水排放口 流量 需氧量，氨氮（NH3- 手工测

N）

6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7.其他应当公开的环境信息

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

47/2172023年年度报告

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司主要生产牙膏产品，主要污染物为废水，通过污水处理站，经过三级沉降处理达标后，按要求排入柳州市政污水管网统一处理排放。

公司依照有关要求进行网上排污登记并获得2020年国家排污许可信息登记回执，有效期为：2020年3月10日至2025年3月09日。

报告期内未发生重特大环境污染事故。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用公司高度重视环境保护，贯彻“全面规划、合理布局、综合利用、化害为利、依靠群众、大家动手、保护环境、造福人民”的环境保护方针，持续落实可持续发展战略，积极践行社会责任，减少“三废”产生，提高资源利用率，根据环保要求制定行动计划、培训计划、管理计划，监测监督、责任到人。

公司注重环境管理体系建设，成立环境保护工作机构，制定《环境保护管理制度》《突发环境事件应急预案》等制度，确保环保工作有章可循、职责分明。同时将环保工作列入高层会议议程，坚持各级领导“管生产必须管环保”的“一岗双责”原则，实现环保工作与生产经营协调发展。

公司严格执行国家标准和规程，落实污染物合规处置。公司聘请有资质的检测机构对公司的污水进行检测，监测数据均能达标。按环保等相关部门的统一要求填报企业年度环统报表、排污信息等各项指标，同时做好污水处理（三级沉降池）的清淤，采用先进的工艺技术与设备改善管理，从源头削减污染，提高资源利用效率，减少生产过程中污染物排放。报告期内，公司未发生因污染物超标或违规排放而受到的处罚事件。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）/减碳措施类型（如使用清洁能源发电、建设光伏发电设备，使用清洁能源发电；在生产过程中在生产过程中使用减碳技术、研发生对所需冷却水循环使用，改进生产工艺降低损耗；采用产助于减碳的新产品等） 可降解面料生产环保拖鞋、PLA/PUA的材料生产牙刷，采用玉米淀粉、秸秆材料生产塑料制品等。

具体说明

√适用□不适用

48/2172023年年度报告

公司力行节能减排政策，持续参与各级单位环保工作会议，宣传低碳理念，强化环保意识。

江苏实业公司安装光伏发电设备，全年发电量约90万千瓦时，实现了电能的就近供应，节流输电成本，促进清洁能源的使用，为公司持续供能提供了绿色环保的新型可再生能源。

江苏实业公司获得 FSC（森林管理委员会）、GRS（全球回收标准）认证。酒店用品围绕环保为突破点，采用可降解面料生产环保拖鞋、PLA/PUA 的材料生产牙刷，采用玉米淀粉、秸秆材料生产塑料制品等。竹塑牙刷、环保可降解拖鞋、可降解包装的生产，减少了塑料的使用，减轻对环境的影响，努力实现生产绿色化和可持续化。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

公司积极履行社会责任，并根据实际情况单独披露2023年度社会责任报告，全文详见2024年 3 月 29 日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的《2023 年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

公司社会责任工作具体情况详见 2024 年 3 月 29 日在上交所网站（www.sse.com.cn）披露的

《2023年度社会责任报告》。

具体说明

□适用√不适用

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）56.77包括：工作队员（补贴、购买保险、其中：资金（万元）25.06体验）、第一书记年度专项资金、慰

问金、捐赠资金、调研费用

含购买慰问品物资费用、购买脱贫地

物资折款（万元）31.71区农副产品金额（含工会经费购买和职工认购）。

惠及人数（人）137志愿服务、党建联盟等帮扶形式（如产业扶贫、就业产业扶贫、教育扶贫扶贫、教育扶贫等）具体说明

√适用□不适用

公司积极响应党和国家的号召，在政府及各级部门指导下，着重建设点对点帮扶，助力巩固脱贫攻坚成果，持续建设乡村振兴工程。公司按部署对接帮扶柳州市三江县洋溪乡信洞村，选派驻村工作者，践行乡村振兴的企业责任。2023年以来，公司党委积极与村委对接，结合实际先

49/2172023年年度报告

后策划实施了信洞村第一书记示范种植小土豆项目、利用村里撂荒土地复耕复种西瓜项目、利用

闲置土地发展信洞村高山红薯产业等项目，推动乡村优质农产品“种得下、运得出、卖的掉”，在帮助壮大村集体经济的同时，也让村民拥有自己的产业，通过劳动致富，实现可持续发展。

公司注重产业帮扶，力所能及购置脱贫地区农副产品，深入推进国家乡村振兴工作部署要求。2024年，公司将持续发挥巩固脱贫攻坚成果的中坚力量，发挥国有企业在助力乡村振兴中的引领作用，多维度承担社会责任，谱写民族品牌价值。

50/2172023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否时履行应及时履承诺承诺有履承诺及时承诺背景承诺方承诺时间说明未完行应说类型内容行期期限严格成履行的明下一限履行具体原因步计划保证现在和将来不经营与本公司相同的业广西柳州市

解决同务；亦不间接经营、参与投资与本公司业务产业投资发长期业竞争有竞争或可能有竞争的企业；同时保证不利2011年1月否是展集团有限有效用其控制地位损害本公司及其他股东的合法公司收购报告书或权益。

权益变动报告对于广西柳州市产业投资发展集团有限公司

书中所作承诺广西柳州市及所属企业将来与本公司发生的关联交易，解决关产业投资发广西柳州市产业投资发展集团有限公司将严长期联交易2011年1月否是

展集团有限格履行上市公司关联交易的决策程序，遵循有效公司市场定价原则，确保公平、公正、公允，不损害本公司及本股东的合法权益。

1.本公司不以直接或间接的方式从事、参与

广西柳州市与上市公司及其下属企业经营业务构成潜在与重大资产重解决同产业投资发的直接或间接竞争的业务；保证将采取合法长期

2019年11月是是

组相关的承诺业竞争展集团有限及有效的措施，促使本公司控制的其他企业有效公司不从事、参与与上市公司及其下属企业的经

营运作相竞争的任何业务；2.如上市公司进

51/2172023年年度报告

一步拓展其业务范围，本公司及本公司控制的其他企业将不与上市公司拓展后的业务相竞争；可能与上市公司拓展后的业务产生竞争的，本公司及本公司控制的其他企业将按照如下方式退出与上市公司的竞争：（1）停止与上市公司构成竞争或可能构成竞争的业务；（2）将相竞争的业务纳入到上市公

司来经营；（3）将相竞争的业务转让给无

关联的第三方；3.如本公司及本公司控制的

其他企业有任何商业机会可从事、参与任何可能与上市公司的经营运作构成竞争的活动，则立即将上述商业机会通知上市公司，在通知中所指定的合理期间内，上市公司作出愿意利用该商业机会的肯定答复的，则尽力将该商业机会给予上市公司；4.如违反以上承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。

1.本公司及本公司控制的企业将尽可能减少

与上市公司的关联交易，不会利用自身作为上市公司股东之地位谋求与上市公司在业务

合作等方面给予优于其他第三方的权利；2.本公司不会利用自身作为上市公司股东之地广西柳州市

位谋求与上市公司优先达成交易的权利；3.解决同产业投资发长期

若存在确有必要且不可避免的关联交易，本2019年11月否是业竞争展集团有限有效公司及本公司控制的企业将与上市公司按照公司

公平、公允、等价有偿等原则依法签订协议，履行合法程序，并将按照有关法律、法规规范性文件的要求和《上市公司章程》的规定，依法履行信息披露义务并履行相关内部决策、报批程序，保证不以与市场价格相

52/2172023年年度报告

比显失公允的条件与上市公司进行交易，亦不利用该类交易从事任何损害上市公司及其他股东的合法权益的行为。

关于保障上市公司独立性的承诺:在本次交易完成后，将确保上市公司依据相关法律法规广西柳州市

和上市公司章程的要求，继续完善公司法人产业投资发长期

其他治理结构及独立运营的公司管理体制，继续2019年11月否是展集团有限有效

保持上市公司在业务、资产、财务、机构、公司

人员等方面的独立性，切实保护全体股东的利益。

本公司与公司股东柳州市元宏投资发展有限柳州市元宏公司之间曾存在相似业务。柳州市元宏投资投资发展有发展有限公司过去主要生产经销旅游用小支解决同限公司（原长期装牙膏，自2000年6月起，柳州市元宏投资2003年12月否是业竞争柳州市两面有效

与首次公开发发展有限公司停止了上述产品的生产，并承针旅游用品行相关的承诺诺今后不再从事与本公司相同或相似的业

厂）务。

柳州市经发长期

其他投资有限责不将持有的本公司股票用于质押、担保。2003年12月否是有效任公司

53/2172023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

54/2172023年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

执行《企业会计准则解释第16号》详见下表详见下表执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年12月31日）

递延所得税资产5766356.53327442.626093799.15

递延所得税负债38430930.85331255.2438762186.09

未分配利润125349337.14-3576.24125345760.90

少数股东权益-5473997.80-236.38-5474234.18合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2022年度）

所得税费用-11940414.602870.18-11937544.42

执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

55/2172023年年度报告

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年1月1日）

递延所得税资产4651936.90531945.555183882.45

递延所得税负债50721841.54532887.9951254729.53

未分配利润163935703.23-884.01163934819.22

少数股东权益-5416962.30-58.43-5417020.73

本公司母公司比较财务报表的相关项目调整：无。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币原聘任现聘任永拓会计师事务所（特殊普中喜会计师事务所（特殊普通境内会计师事务所名称通合伙）合伙）境内会计师事务所报酬5050境内会计师事务所审计年限31境内会计师事务所注册会计

/饶世旗、周香萍师姓名

境内会计师事务所注册会计饶世旗（3年）、周香萍（2/师审计服务的累计年限年）名称报酬

内部控制审计会计师事务所中喜会计师事务所（特殊普通合伙）28

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2023年11月15日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于聘请会中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表及内部控制审计机构的议案》，决定聘请中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报表及内部控制审计机构。财务报表审计费用为50万元，内控审计费用为28万元。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

56/2172023年年度报告

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

57/2172023年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

58/2172023年年度报告

(二)担保情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发生担保方与担保是否

日期(协担保担保担保物担保是否担保逾期反担保情是否为关关联担保方上市公司被担保方担保金额担保类型已经履行

议签署起始日到期日（如有）逾期金额况联方担保关系的关系完毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司及其子公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计2500

报告期末对子公司担保余额合计（B） 2400

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 2400

担保总额占公司净资产的比例(%)1.13

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

59/2172023年年度报告

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

(一)募集资金整体使用情况

□适用√不适用

60/2172023年年度报告

(二)募投项目明细

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

□适用√不适用

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

□适用√不适用

4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

61/2172023年年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)45651年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)44799

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或股东名称报告期内期末持股数比例限售条冻结情况股东性质（全称）增减量(%)件股份股份状数数量态量广西柳州市产业

投资发展集团有018336065233.340无0国有法人限公司柳州市经发投资

0329591675.990无0国有法人

有限责任公司

施梁2200047020000.850无0境内自然人建信理财有限责

任公司－建信理

财“诚鑫”多元

454000045400000.830无0其他

配置混合类最低持有2年开放式产品

62/2172023年年度报告

柳州市元宏投资

030139370.550无0国有法人

发展有限公司

阮云210410021041000.380无0境内自然人

李毅-126500020000000.360无0境内自然人

胡洪香170000017000000.310无0境内自然人

孙江桥016639580.300无0境内自然人

张勇016000000.290无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量广西柳州市产业投资发展集团

183360652人民币普通股183360652

有限公司柳州市经发投资有限责任公司32959167人民币普通股32959167施梁4702000人民币普通股4702000

建信理财有限责任公司－建信

理财“诚鑫”多元配置混合类最4540000人民币普通股4540000低持有2年开放式产品柳州市元宏投资发展有限公司3013937人民币普通股3013937阮云2104100人民币普通股2104100李毅2000000人民币普通股2000000胡洪香1700000人民币普通股1700000孙江桥1663958人民币普通股1663958张勇1600000人民币普通股1600000前十名股东中回购专户情况说无明

上述股东委托表决权、受托表无

决权、放弃表决权的说明

1、截至本报告期末，公司前10名股东中，广西柳州市产业投

资发展集团有限公司、柳州市经发投资有限责任公司、柳州市上述股东关联关系或一致行动元宏投资发展有限公司的实际控制人均为柳州市人民政府国的说明有资产监督管理委员会；

2、除此之外，公司未知其他股东之间的关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持无股数量的说明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

63/2172023年年度报告

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称广西柳州市产业投资发展集团有限公司单位负责人或法定周云祥代表人成立日期2009年8月28日经营范围包含：许可项目：建设工程施工。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：以自有资金从事投资活动；企业总部管理；社会

经济咨询服务；非居住房地产租赁；住房租赁；私募股权投资基金管理、主要经营业务创业投资基金管理服务（须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）；土地整治服务；园区管理服务；租赁服务（不含许可类租赁服务）；私募证券投资基金管理服务（须在中国证券投资基金业协会完成登记备案后方可从事经营活动）。

报告期内控股和参股的其他境内外上无市公司的股权情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

64/2172023年年度报告

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称柳州市人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人于澄成立日期2004年10月主要经营业务国有资产的监督和管理报告期内控股和参股的其他境内无外上市公司的股权情况其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

65/2172023年年度报告

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

中喜特审 2024T00219 号

柳州两面针股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的柳州两面针股份有限公司（以下简称“两面针公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

66/2172023年年度报告

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了两面针公司2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于两面针公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是根据我们的职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

收入确认

1、事项描述

由于收入是两面针公司的关键业绩指标之一，收入确认存在重大错报的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对两面针公司收入确认，我们执行了以下主要程序：

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的内部控制的设计，并对相关内部控制的有效性进行了测试；

（2）检查公司主要的销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）对营业收入实施分析程序，判断本期收入、毛利率变动的合理性；

（4）抽样检查年度销售协议、销售合同、出库单、发票、签收单或结算单等支持性文件与相

应的会计记录，验证收入确认金额是否正确；

（5）根据收入交易的类别及重要性，选取样本对销售额及应收账款实施函证程序；

（6）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对发货单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

67/2172023年年度报告

两面针公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估两面针公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算两面针公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督两面针公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能

68/2172023年年度报告

导致对两面针公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致两面针公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就两面针公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中喜会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：饶世旗（项目合伙人）

中国注册会计师：周香萍

中国·北京二〇二四年三月二十九日

69/2172023年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:柳州两面针股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、11277823841.141209858525.52结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2203156047.64198523462.44衍生金融资产

应收票据七、410209048.254223921.40

应收账款七、587979107.1694401833.41

应收款项融资七、715690771.2112393253.29

预付款项七、817400129.7620445436.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、914099403.6611276613.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、10252292080.98190584381.62合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12721993.28181862.42

其他流动资产七、134207081.913866555.74

流动资产合计1883579504.991745755846.16

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、161214525.35187629.92

长期股权投资七、17

其他权益工具投资七、18292200000.00292200000.00其他非流动金融资产

投资性房地产七、2045543634.3646702283.23

固定资产七、21282370480.92282722294.49

70/2172023年年度报告

在建工程七、227843473.386534079.88生产性生物资产油气资产

使用权资产七、254054182.771325020.94

无形资产七、2679591034.6176159074.54开发支出

商誉七、273405975.913405975.91

长期待摊费用七、284634213.831894280.49

递延所得税资产七、296665393.386093799.15

其他非流动资产七、3010855301.8313521440.97

非流动资产合计738378216.34730745879.52

资产总计2621957721.332476501725.68

流动负债：

短期借款七、3258000000.0043000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35138550.05

应付账款七、36260502170.87179022039.43预收款项

合同负债七、3840303817.6234357780.16卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、395440172.212329158.67

应交税费七、403866301.4813582858.13

其他应付款七、4137165787.1937583642.56

其中：应付利息

应付股利七、418537790.488537790.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4325667756.84666149.95

其他流动负债七、4423204763.5324826078.80

流动负债合计454150769.74335506257.75

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、471195352.78643620.53长期应付款

长期应付职工薪酬七、491653132.001312654.00预计负债

递延收益七、518149589.738707568.15

71/2172023年年度报告

递延所得税负债七、2940602622.8438762186.09其他非流动负债

非流动负债合计51600697.3549426028.77

负债合计505751467.09384932286.52

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53550000000.00550000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551184901870.951184901870.95

减：库存股

其他综合收益七、57-8825807.26-8825807.26专项储备

盈余公积七、59245699064.65245621848.75一般风险准备

未分配利润七、60148075203.88125345760.90归属于母公司所有者权益

2119850332.222097043673.34（或股东权益）合计

少数股东权益-3644077.98-5474234.18所有者权益（或股东权

2116206254.242091569439.16

益）合计负债和所有者权益（或股

2621957721.332476501725.68东权益）总计

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:柳州两面针股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金1138172278.781100767710.51

交易性金融资产203156047.64198523462.44衍生金融资产

应收票据1617184.443723921.40

应收账款十九、140590062.1454885637.11应收款项融资

预付款项871582.552165421.02

其他应收款十九、284541821.2884990928.21

其中：应收利息应收股利

存货41625589.4836660811.57合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2682216.173263945.24

72/2172023年年度报告

流动资产合计1513256782.481484981837.50

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、3160894417.59160894417.59

其他权益工具投资292200000.00292200000.00其他非流动金融资产

投资性房地产26378965.9127067494.59

固定资产127872600.41129445796.40

在建工程5708373.333638888.69生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产53404957.7749176920.55开发支出商誉

长期待摊费用672734.57614163.54递延所得税资产

其他非流动资产4110973.49

非流动资产合计667132049.58667148654.85

资产总计2180388832.062152130492.35

流动负债：

短期借款58000000.0030000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款37353952.2732220274.18预收款项

合同负债3074460.194118852.35

应付职工薪酬2595660.091514482.12

应交税费326005.513231043.60

其他应付款19034831.3119219490.73

其中：应付利息

应付股利8537790.488537790.48持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债10177818.5313995028.48

流动负债合计130562727.90104299171.46

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬1653132.001312654.00预计负债

73/2172023年年度报告

递延收益960999.881236999.92

递延所得税负债39589077.1538430930.85其他非流动负债

非流动负债合计42203209.0340980584.77

负债合计172765936.93145279756.23

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）550000000.00550000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积579271389.07579271389.07

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积217403035.33217325819.43

未分配利润660948470.73660253527.62所有者权益（或股东权

2007622895.132006850736.12

益）合计负债和所有者权益

2180388832.062152130492.35（或股东权益）总计

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入995136283.16669192032.18

其中：营业收入七、61995136283.16669192032.18利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本993753698.88688030279.40

其中：营业成本七、61829055747.38561707022.90利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、627456091.117370865.37

销售费用七、63105641459.5582347444.50

管理费用七、6472622698.5863225343.55

研发费用七、6515705583.6112442485.48

财务费用七、66-36727881.35-39062882.40

其中：利息费用1740963.591409582.62

74/2172023年年度报告

利息收入38022884.1239268653.80

加：其他收益七、676596332.004278310.89投资收益（损失以“－”号七、6821099025.8219557373.14

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、704632585.20-49163642.77“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71185734.00-3999074.95号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-3140942.13-2540845.52号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填

30755319.17-50706126.43

列）

加：营业外收入七、741341100.07730445.26

减：营业外支出七、751803031.13608135.02四、利润总额（亏损总额以“－”号

30293388.11-50583816.19

填列）

减：所得税费用七、765656573.03-11937544.42五、净利润（净亏损以“－”号填

24636815.08-38646271.77

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

24636815.08-38646271.77“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

22806658.88-38589058.32（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

1830156.20-57213.45“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他

综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

75/2172023年年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综

合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额24636815.08-38646271.77

（一）归属于母公司所有者的综

22806658.88-38589058.32

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

1830156.20-57213.45

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.04-0.07

（二）稀释每股收益(元/股)0.04-0.07

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十九、4178639305.96142829299.36

减：营业成本十九、4126591588.0997751239.85

税金及附加3279017.583442782.58

销售费用64591765.1355203650.43

管理费用33565070.2730080192.82

研发费用8198477.027974236.55

财务费用-35218928.38-37487035.65

其中：利息费用1324310.171072302.32

利息收入36576970.0838728040.97

加：其他收益922154.52411377.76投资收益（损失以“－”号十九、521099025.8219285566.80

填列）

76/2172023年年度报告

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

4632585.20-49163642.77“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-609595.54-1094616.63号填列）资产减值损失（损失以“-”-2634681.53-2540845.52号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填

1041804.72-47237927.58

列）

加：营业外收入1036080.50455001.22

减：营业外支出147579.9149938.74三、利润总额（亏损总额以“－”

1930305.31-46832865.10号填列）

减：所得税费用1158146.30-12290910.69四、净利润（净亏损以“－”号填

772159.01-34541954.41

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

772159.01-34541954.41以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

77/2172023年年度报告

六、综合收益总额772159.01-34541954.41

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

1117610757.95705285228.89

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还548350.792188605.84收到其他与经营活动有关的

七、78.（1）48124493.0066075427.84现金

经营活动现金流入小计1166283601.74773549262.57

购买商品、接受劳务支付的

797141017.59480435823.81

现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

154278017.46137245858.65

现金

支付的各项税费39010665.9618477199.09

78/2172023年年度报告

支付其他与经营活动有关的

七、78.（1）137485580.56109810232.86现金

经营活动现金流出小计1127915281.57745969114.41经营活动产生的现金流

38368320.1727580148.16

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17294547.43

取得投资收益收到的现金21099025.8219531587.17

处置固定资产、无形资产和

363699.40190265.49

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、78.（2）30000000.00现金

投资活动现金流入小计21462725.2267016400.09

购建固定资产、无形资产和

26551686.0422113440.45

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金24143475.47质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、78.（2）30000000.00现金

投资活动现金流出小计26551686.0476256915.92投资活动产生的现金流

量净额-5088960.82-9240515.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金83000000.0043000000.00收到其他与筹资活动有关的

七、78.（3）769200.00现金

筹资活动现金流入小计83000000.0043769200.00

偿还债务支付的现金44000000.0075000000.00

分配股利、利润或偿付利息

1930904.762035883.32

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、78.（3）2264865.51920880.00现金

筹资活动现金流出小计48195770.2777956763.32筹资活动产生的现金流

34804229.73-34187563.32

量净额

四、汇率变动对现金及现金等

17276.5952236.40

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

68100865.67-15795694.59

额

79/2172023年年度报告

加：期初现金及现金等价物

1209719975.471225515670.06

余额

六、期末现金及现金等价物余

1277820841.141209719975.47

额

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

196934606.77135124503.73

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

39323527.2141212623.53

现金

经营活动现金流入小计236258133.98176337127.26

购买商品、接受劳务支付的

121060167.3279403476.31

现金支付给职工及为职工支付的

51671723.1451727181.49

现金

支付的各项税费9290163.566409207.44支付其他与经营活动有关的

54642923.7740949538.85

现金

经营活动现金流出小计236664977.79178489404.09经营活动产生的现金流量净

-406843.81-2152276.83额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17294547.43

取得投资收益收到的现金21099025.8219259780.83

处置固定资产、无形资产和

38000.00

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计21137025.8236554328.26

购建固定资产、无形资产和

9948773.475758326.57

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金24143475.47取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计9948773.4729901802.04

80/2172023年年度报告

投资活动产生的现金流

11188252.356652526.22

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金58000000.0030000000.00收到其他与筹资活动有关的

712000.00

现金

筹资活动现金流入小计58000000.0030712000.00

偿还债务支付的现金30000000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息

1376840.271754895.82

支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计31376840.2751754895.82筹资活动产生的现金流

26623159.73-21042895.82

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

37404568.27-16542646.43

额

加：期初现金及现金等价物

1100767710.511117310356.94

余额

六、期末现金及现金等价物余

1138172278.781100767710.51

额

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄

81/2172023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目减益工具专般所有者权益合

：少数股东权益

实收资本(或股其他综合收项风其计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

本)其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年年末2091569439.1

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75125345760.902097043673.34-5474234.18

余额6

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初2091569439.1

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75125345760.902097043673.34-5474234.18

余额6

三、本期增减变动金额（减

77215.9022729442.9822806658.881830156.2024636815.08

少以“－”号

填列）

（一）综合收

22806658.8822806658.881830156.2024636815.08

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

82/2172023年年度报告

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分

77215.90-77215.90

配

1．提取盈余

77215.90-77215.90

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

83/2172023年年度报告

四、本期期末2116206254.2

550000000.001184901870.95-8825807.26245699064.65148075203.882119850332.22-3644077.98

余额4

2022年度

归属于母公司所有者权益其他权一减项目益工具专般所有者权益合

：少数股东权益

实收资本(或股其他综合收项风其计优永资本公积库盈余公积未分配利润小计

本)其益储险他先续存他备准股债股备

一、上年年末2130216653.3

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75163935703.232135633615.67-5416962.30

余额7

加：会计政策

-884.01-884.01-58.43-942.44变更前期差错更正其他

二、本年期初2130215710.9

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75163934819.222135632731.66-5417020.73

余额3

三、本期增减变动金额（减-38589058.32-38589058.32-57213.45-38646271.77

少以“－”号

填列）

（一）综合收

-38589058.32-38589058.32-57213.45-38646271.77益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

84/2172023年年度报告

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

85/2172023年年度报告

四、本期期末2091569439.1

550000000.001184901870.95-8825807.26245621848.75125345760.902097043673.34-5474234.18

余额6

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

其他权益工具减：其他项目专项

实收资本(或股本)资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备股收益

一、上年年末余额550000000.00579271389.07217325819.43660253527.622006850736.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额550000000.00579271389.07217325819.43660253527.622006850736.12

三、本期增减变动金额

77215.90694943.11772159.01（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额772159.01772159.01

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配77215.90-77215.90

1．提取盈余公积77215.90-77215.90

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

86/2172023年年度报告

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额550000000.00579271389.07217403035.33660948470.732007622895.13

2022年度

项目其他权益工具

减：其他专项

实收资本(或股本)资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备股收益

一、上年年末余额550000000.00579271389.07217325819.43694795482.032041392690.53

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额550000000.00579271389.07217325819.43694795482.032041392690.53

三、本期增减变动金额

-34541954.41-34541954.41（减少以“－”号填列）

87/2172023年年度报告

（一）综合收益总额-34541954.41-34541954.41

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额550000000.00579271389.07217325819.43660253527.622006850736.12

公司负责人：林钻煌主管会计工作负责人：王为民会计机构负责人：游发禄

88/2172023年年度报告

89/2172023年年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

公司名称：柳州两面针股份有限公司

英文名称：LIUZHOULIANGMIANZHENCO.LTD

注册地址：广西柳州市东环大道282号

注册资本：550000000.00元

统一社会信用代码：914502001982303373

企业法定代表人：林钻煌

（一）公司简介

柳州两面针股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为柳州市牙膏厂，1993年经广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1993]156号文批准，由柳州市牙膏厂独家发起，采取定向募集方式设立为股份有限公司，总股本7500万元人民币，每股面值1元。

根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字[1997]10号文件批复，同意本公司1996年度分红派息方案，即公司向全体股东每10股送红股2股，共送红股1500万股。至此，本公司总股本为9000万股。

2003年11月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]136号文核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票6000万股，并于2004年1月30日在上海证券交易所上市。证券简称为“两面针”，证券代码为“600249”。公开发行后，本公司注册资本为人民币150000000.00元。

经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数55000万股，注册资本为55000.00万元。。

（二）本公司实际控制人截至2023年12月31日，广西柳州市产业投资发展集团有限公司（原名称柳州市产业投资有限公司）持有本公司183360652股，占公司总股本的33.34%，为公司的实际控制人。

（三）公司业务性质和主要经营活动

公司以日化产业为主营业务，现有业务分为日化及医药二个板块。日化板块主要产品为牙膏（含酒店用品牙膏）、洗涤用品；医药板块主要为药品的生产销售。

（四）财务报表的批准报出本财务报表经本公司于2024年3月27日召开的第八届董事会第十八次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的

90/2172023年年度报告

《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在“五、重要会计政策及会计估计”之“16.存货”、“21.固定资产”、“26.无形资产”、“34.收入”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本公司的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准超过1年的重要预付账款金额大于等于100万以上

重要的在建工程项目金额大于期初加本期增加合计10%，且大于等于100万以上账龄超过1年的重要应付账款金额大于等于100万以上账龄超过1年的重要其他应付款金额大于等于100万以上

91/2172023年年度报告

非全资子公司收入金额占公司总收入金额比例大于等于重要的非全资子公司

10%

超过1年的重要预付账款金额大于等于100万以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风

92/2172023年年度报告险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（2）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予

93/2172023年年度报告以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

*增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

*处置子公司或业务

A、一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

94/2172023年年度报告

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B、分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

C、购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

D、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

95/2172023年年度报告

为共同经营：

*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

96/2172023年年度报告

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。

11.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融

97/2172023年年度报告

资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收款项融资、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

A、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

B、对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

98/2172023年年度报告

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

A、嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

B、在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债分类和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计

99/2172023年年度报告量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

A、能够消除或显著减少会计错配。

B、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

B、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

C、不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条 A类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

B、该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

*金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价

100/2172023年年度报告

值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

A、未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

B、保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

B、因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A、终止确认部分在终止确认日的账面价值。

B、终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除

101/2172023年年度报告

市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

102/2172023年年度报告

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

A、债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

B、债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

C、作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

D、债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

E、本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A、发行方或债务人发生重大财务困难；

B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

103/2172023年年度报告

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

A、对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

B、对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

C、对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.应收票据

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对有客观证据表明其发生损失的应收账款单独确定其信用损失。

104/2172023年年度报告

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据计提方法

按账龄划分的具有类似参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来账龄组合信用风险特征的应收账经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损款失率对照表计提。

应收本公司合并范围内关联方组合不计提。关联方款项基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济银行承兑汇票信用风险较低银行状况的预测，对未来12个月内的预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

105/2172023年年度报告

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对有客观证据表明其发生损失的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对按账龄划分的具有类似信

账龄组合未来经济状况的预测，按账龄与未来12个月内用风险特征的其他应收款或整个存续期预期信用损失率对照表计提。

应收本公司合并范围内子关联方组合不计提。

公司款项保证金组合款项性质不计提。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

106/2172023年年度报告

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、开发成本等。

（2）存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货的盘存采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17.合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到

107/2172023年年度报告

期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

（1）初始投资成本的确定

*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“五、重要会计政策及会计估计”之

“6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。

*其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

108/2172023年年度报告

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

*成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

*权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

*公允价值计量转权益法核算

109/2172023年年度报告

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

*公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关

规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

*权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

*成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

*成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

110/2172023年年度报告

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

111/2172023年年度报告

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向

被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

112/2172023年年度报告

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

（1）固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

*外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

*自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

*投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

*购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法30-453-5%2.11-3.23%

机器设备直线法4-143-5%6.79-24.25%

运输设备直线法5-123-5%7.92-19.40%

其他设备直线法5-103-5%9.50-19.40%

*固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

*固定资产的后续支出

113/2172023年年度报告

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

*固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22.在建工程

√适用□不适用

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

23.借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

114/2172023年年度报告

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术等。

*无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

115/2172023年年度报告

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

*无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命如下：

项目使用寿命确定的依据预计使用寿命（年）

土地使用权土地使用权证载明使用期限30-50专利权预计使用年限10非专有技术预计使用年限10

软件预计使用年限3-10每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目使用寿命不确定的依据

子公司广西两面针亿康药业股份有限公司成立时，前股东以药品生产技术及相应权利出资。根据药品管理法实施条例、药品注册管理办法药品生产技术及相应权利

等法规规定，药品批准文号的有效期为5年，有效期届满，需要继续使用的应当在期满前6个月，申请换发有关证件。因此相关的药品生

116/2172023年年度报告

项目使用寿命不确定的依据

产技术（药品生产批号）为本公司带来末来经济利益的期限从目前情况看无法可靠估计。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

27.长期资产减值

√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

117/2172023年年度报告

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29.合同负债

√适用□不适用

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

118/2172023年年度报告

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为内退人员支付的工资、社保、过节费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

119/2172023年年度报告

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31.预计负债

□适用√不适用

32.股份支付

√适用□不适用

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；

D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费

120/2172023年年度报告用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

*收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

121/2172023年年度报告

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

内销：公司以客户收到货物并验收合格后，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认收入的实现。

外销：公司出口产品在销售定价交易模式为 FOB 方式下，公司以货物装船，报关出口时，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认收入的实现；在销售定价交易模式为 CIF 或 C&F 方式下，公司以货物报关出口并交付提单后，本公司认定客户取得相关商品控制权，确认收入的实现。

商品贸易：公司在向客户转让商品前能够控制该商品，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35.合同成本

√适用□不适用

合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：

122/2172023年年度报告

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：

（1）管理费用。

（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。

（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。

（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

本公司与合同成本有关的资产，应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金

123/2172023年年度报告

额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

124/2172023年年度报告

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

38.租赁

√适用□不适用租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的

现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

125/2172023年年度报告

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法【或其他更为系统合理的方法】确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本集团对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

39.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

126/2172023年年度报告

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和受重要影响的报表项目名称影响金额原因

2022年12月31日合并资产负债表-递延所得税资

327442.62

产

2022年12月31日合并资产负债表-递延所得税负

331255.24

债执行《企业会计准则解2022年12月31日合并资产负债表-未分配利润-3576.24

释第16号》2022年12月31日合并资产负债表-少数股东权益-236.38

2022年度合并利润表-所得税费用2870.18

2022年1月1日合并资产负债表-递延所得税资产532887.99

2022年1月1日合并资产负债表-递延所得税负债-884.01

2022年1月1日合并资产负债表-未分配利润-58.43

其他说明执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年12月31日）

递延所得税资产5766356.53327442.626093799.15

递延所得税负债38430930.85331255.2438762186.09

未分配利润125349337.14-3576.24125345760.90

少数股东权益-5473997.80-236.38-5474234.18

127/2172023年年度报告

合并利润表项目调整前调整金额调整后

（2022年度）

所得税费用-11940414.602870.18-11937544.42

执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年1月1日）

递延所得税资产4651936.90531945.555183882.45

递延所得税负债50721841.54532887.9951254729.53

未分配利润163935703.23-884.01163934819.22

少数股东权益-5416962.30-58.43-5417020.73

本公司母公司比较财务报表的相关项目调整：无。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

销售商品收入9%、13%

增值税租金收入5%

利息收入6%

城市维护建设税实缴流转税税额5%、7%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%按照房产原值的70%（或租金房产税1.2%、12%收入）为纳税基准

128/2172023年年度报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税优惠

根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告〔财政部、税务总

局、海关总署公告2019年第39号〕，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额（简称加计抵减政策），本公司及下属满足条件的子公司享受该优惠。

自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

（2）所得税优惠根据财政部、税务总局、国家发展改革委2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司下属子公司广西两面针亿康药业股份有限公司，享受此优惠税率。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

（期末系指2023年12月31日，期初系指2022年12月31日；本期指2023年度，上期系指2022年度；金额单位除确指外均为人民币元）

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金4686.455414.92

银行存款1277593943.821209625001.47

其他货币资金225210.87228109.13

合计1277823841.141209858525.52

其中：存放在境外的款项总额其他说明

期末受到限制的款项 3000.00 元，系公司车辆相关的 ETC 保证金。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

129/2172023年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动/

203156047.64198523462.44

计入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资203156047.64198523462.44/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计203156047.64198523462.44/

其他说明：

√适用□不适用

交易性金融资产具体明细：

项目期末投资成本期末公允价值

股票投资44799739.06203156047.64

合计44799739.06203156047.64

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据10209048.254223921.40商业承兑票据

合计10209048.254223921.40

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

130/2172023年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0.5年以内69608261.1269286636.13

0.5年至1年3625508.4617502148.88

1年以内小计73233769.5886788785.01

1－2年12748717.177156445.89

2－3年2845116.751668083.93

3－5年1961123.603951742.92

5年以上50812422.0748897342.83

小计141601149.17148462400.58

减：坏账准备53622042.0154060567.17

131/2172023年年度报告

合计87979107.1694401833.41

132/2172023年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面账面比例计提比例

金额比例(%)金额比例价值金额金额价值

(%)(%)

(%)

按单项计提坏账准100.0

21727698.0115.3421727698.0121778156.0214.6721778156.02100.00

备0

其中：

单项计提预期信用

21727698.0115.3421727698.01100.0021778156.0214.6721778156.02100.00

损失的应收账款按组合计提坏账准

119873451.1684.6631894344.0026.6187979107.16126684244.5685.3332282411.1525.4894401833.41

备

其中：

按账龄组合119873451.1684.6631894344.0026.6187979107.16126684244.5685.3332282411.1525.4894401833.41

合计141601149.17100.0053622042.0137.8787979107.16148462400.58100.0054060567.1736.4194401833.41

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户115609244.4715609244.47100预计收回可能性较小

客户22079197.552079197.55100预计收回可能性较小

客户3734898.87734898.87100预计收回可能性较小

客户4616115.30616115.30100预计收回可能性较小

客户5554277.71554277.71100预计收回可能性较小

其他客户汇总2133964.112133964.11100预计收回可能性较小

合计21727698.0121727698.01//

133/2172023年年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：按账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

0.5年以内69608261.12

0.5年至1年3625508.46181275.435

1年以内小计12748717.171274871.7210

1－2年2845116.75569023.3520

2－3年1961123.60784449.4440

3－5年29084724.0629084724.06100

合计119873451.1631894344.0026.61

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏

54060567.17378620.1759904.9953622042.01

账准备

合计54060567.17378620.1759904.9953622042.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

134/2172023年年度报告

项目核销金额

实际核销的应收账款59904.99其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和和合同资产应收账款期合同资产期坏账准备期单位名称合同资产期期末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

第一名15609244.470.0015609244.4711.0215609244.47

第二名8879471.000.008879471.006.27

第三名5429878.630.005429878.633.83600068.78

第四名3347378.140.003347378.142.363347378.14

第五名2750293.740.002750293.741.94

合计36016265.980.0036016265.9825.4219556691.39其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

135/2172023年年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其

15690771.2112393253.29

他综合收益的应收票据

合计15690771.2112393253.29

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

136/2172023年年度报告

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用期末余额类别期初余额利息应计公允价减值初始成本账面价值调整利息值变动准备

应收票据12393253.2915690771.2115690771.21

137/2172023年年度报告

合计12393253.2915690771.2115690771.21

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内16097970.0492.5219359140.3294.69

1至2年484956.592.79314511.681.54

2至3年160707.920.92608671.632.97

3年以上656495.213.77163112.710.80

合计17400129.76100.0020445436.34100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末公司无账龄超过1年的重要预付账款

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

第一名4692804.0026.97

第二名1660413.039.54

第三名817544.934.70

第四名684141.563.93

第五名656708.533.77

合计8511612.0548.91其他说明无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

138/2172023年年度报告

应收股利

其他应收款14099403.6611276613.98

合计14099403.6611276613.98

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

139/2172023年年度报告

其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

140/2172023年年度报告

其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0.5年以内3423264.654298935.96

0.5年至1年1477191.46621533.92

1年以内小计4900456.114920469.88

1至2年4771780.371147623.11

2至3年818117.255287790.47

3至5年6454917.564348538.49

5年以上15057344.9013282518.39

小计32002616.1928986940.34

减：坏账准备17903212.5317710326.36

合计14099403.6611276613.98

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款17120584.3412578136.16

备用金5736512.056760176.13

押金及保证金5400480.004701500.00

其他3745039.804947128.05

合计32002616.1928986940.34

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发生用损失(已发生信

失信用减值)用减值)

2023年1月1日余额13529118.634181207.7317710326.36

141/2172023年年度报告

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提192886.17192886.17本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余

13722004.844181207.7317903212.53

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

组合计提比例（%）

0.5年以内0

0.5年至1年5

1－2年10

2－3年20

3－5年40

5年以上100

*其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

*其他应收款自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

*其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转转销或核其他变动

142/2172023年年度报告

回销其他应收款

17710326.36192886.1717903212.53

坏账准备

合计17710326.36192886.1717903212.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

第一名3801452.4311.88往来款5年以上3801452.43

第二名3387573.0310.59往来款1-2年338757.30

2-5年、5年以

第三名2500000.007.81保证金上

第四名2000000.006.25往来款5年以上2000000.00

第五名960000.003.00往来款5年以上960000.00

合计12649025.4639.53//7100209.73

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

143/2172023年年度报告

存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料48293453.075618542.2742674910.8050881765.964503117.6346378648.33

在产品20591214.3920591214.3916928069.3716928069.37

库存商品134193758.563502722.28130691036.2877730392.273424005.7674306386.51

周转材料33828401.2392974.7033735426.5321654722.6721654722.67

23454026.8823454026.8830374956.8030374956.80

自制半成品委托加工物

2042428.32896962.221145466.101339978.95398381.01941597.94

资

合计262403282.4510111201.47252292080.98198909886.028325504.40190584381.62

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额计提转回或转销其他他

原材料4503117.631337323.12221898.485618542.27

库存商品3424005.761211193.431132476.913502722.28

周转材料93844.37869.6792974.70委托加工物

398381.01498581.21896962.22

资

合计8325504.403140942.13-1355245.06-10111201.47本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本期转销存货跌价准备的原项目确定可变现净值的具体依据因

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用原材料报废或销售和相关税费后的金额

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用库存商品报废或销售和相关税费后的金额

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用周转材料报废或销售和相关税费后的金额

估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用委托加工物资报废或销售和相关税费后的金额按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用

144/2172023年年度报告

按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款721993.28181862.42

合计721993.28181862.42一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待摊费用2839770.133263804.26

待抵扣进项税额851530.00539183.70

预付税费515781.7863567.78

合计4207081.913866555.74其他说明无

145/2172023年年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

146/2172023年年度报告

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目坏账坏账准率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备备间

融资租赁款2488809.3390341.2

2488809.34390341.27

47

其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务

减：未实现融资收

552290.71552290.7120848.9320848.93

益

减：一年内到期的181862.4

721993.28721993.28181862.42

长期应收款2

1214525.3187629.9

合计1214525.35187629.92/

52

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

147/2172023年年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末减值准备期末本期增减变动余额余额期初追减权其他其宣计被投资单位余额加少益综合他告提其投投法收益权发减他资资下调整益放值

148/2172023年年度报告

确变现准认动金备的股投利资或损利益润

一、合营企业小计

二、联营企业柳州市玉洁口腔卫生用

3854508.493854508.493854508.49

品有限责任公司广西两面针九洲房地产

3916163.143916163.143916163.14

开发有限公司成都同基医

1652476.441652476.441652476.44

药有限公司广西亿康南药药业种植

4000000.004000000.004000000.00

有限责任公司

13423148.0

合计13423148.0713423148.07

7

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

149/2172023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计指定为以公允追本期计入本期计入入其他累计计入其价值计量且其期初期末本期确认的项目加减少其他综合其他综合其综合收他综合收益变动计入其他余额余额股利收入投投资收益的利收益的损他益的利的损失综合收益的原资得失得因柳州银行股份有

35000000.0035000000.00800000.00非交易性持有

限公司广西北部湾银行

257200000.00257200000.0015400000.00非交易性持有

股份有限公司柳州市亿康投资

9795568.5

发展有限责任公非交易性持有

6

司

292200000.00292200000.0016200000.009795568.5合计/

6

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/2172023年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额57668807.3257668807.32

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额57668807.3257668807.32

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额10966524.0910966524.09

2.本期增加金额1158648.871158648.87

（1）计提或摊销1158648.871158648.87

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额12125172.9612125172.96

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值45543634.3645543634.36

2.期初账面价值46702283.2346702283.23

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

151/2172023年年度报告

其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产282370480.92282722294.49固定资产清理

合计282370480.92282722294.49

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额358057339.28323461976.847877047.7317375842.85706772206.70

2.本期增加金

1348862.8818233567.16808692.942105200.6422496323.62

额

（1）购置1348862.8814255636.11808692.942105200.6418518392.57

（2）在建工

3977931.053977931.05

程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

214328.026985393.83641094.24555294.578396110.66

少金额

（1）处置或

214328.026985393.83641094.24555294.578396110.66

报废

4.期末余

359191874.14334710150.178044646.4318925748.92720872419.66

额

二、累计折旧

1.期初余额148005705.66254813492.916639666.1914330977.43423789842.19

2.本期增加金

11296410.658719498.66297233.061479011.9321792154.30

额

（1）计提11296410.658719498.66297233.061479011.9321792154.30

3.本期减少金

6175793.67609039.53555294.577340127.77

额

（1）处置或

6175793.67609039.53555294.577340127.77

报废

4.期末余

159302116.31257357197.906327859.7215254694.79438241868.72

额

152/2172023年年度报告

三、减值准备

1.期初余额248793.263984.707292.06260070.02

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置或报废

4.期末余额248793.263984.707292.06260070.02

四、账面价值

1.期末账面价

199889757.8377104159.011712802.013663762.07282370480.92

值

2.期初账面价

210051633.6268399690.671233396.843037573.36282722294.49

值

注：固定资产抵押详见“七、合并财务报表注释”之“31.所有权或使用权受限资产”和

“32.短期借款”。

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程7843473.386534079.88工程物资

合计7843473.386534079.88

153/2172023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减项目值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备

牙膏车间改造项目3364572.413364572.4136177.4836177.48

柳石厂区供电改造1456656.41456656.4

1578808.821578808.82

55

制管车间二楼彩钢

1294738.681294738.68376107.60376107.60

板整改项目

洗涤车间改造项目1049062.241049062.24

模具556291.23556291.23245985.42245985.42

灌包装线技改项目1909954.11909954.1

88

牙膏技改制膏系统758552.91758552.91

牙膏技改灌包装线558096.52558096.52扬州厂兰轻香皂生

113454.87113454.87

产线等项目

四轴机器人+理板

374513.27374513.27

机

注胶机693805.31693805.31

其他10775.8710775.87

6534079.86534079.8

合计7843473.387843473.38

88

154/2172023年年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利本息其期

资中：本期其工程累本本期利息期初本期转入固定他期末计投入工程资金来项目名称预算数本期增加金额化利息资本余额资产金额减余额占预算进度源累资本化率

少比例(%)

计化金(%)金金额额额牙膏车间改自有资

952000036177.483328394.933364572.4150.0275

造项目金柳石厂区供自有资

16310001456656.45122152.371578808.8289.3195

电改造金制管车间二自有资

楼彩钢板整1630000376107.60918631.081294738.6884.0495金改项目洗涤车间改自有资

28900001049062.241049062.2454.0295

造项目金灌包装线技自有资

22300001909954.181909954.1897.78100

改项目金

合计179010003778895.715418240.621909954.187287182.15////

155/2172023年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑合计

一、账面原值

1.期初余额5697230.385697230.38

2.本期增加金额3825094.553825094.55

（1）租入3825094.553825094.55

156/2172023年年度报告

3.本期减少金额

4.期末余额9522324.939522324.93

二、累计折旧

1.期初余额4372209.444372209.44

2.本期增加金额1095932.721095932.72

(1)计提1095932.721095932.72

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5468142.165468142.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4054182.774054182.77

2.期初账面价值1325020.941325020.94

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术办公软件合计

一、账面原值

1.期初余额99871635.0410129305.521507624.545666026.49117174591.59

2.本期增加金额6231070.486231070.48

(1)购置6231070.486231070.48

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额99871635.0410129305.521507624.5411897096.97123405662.07

二、累计摊销

1.期初余额28629235.099453978.49624137.431534346.0440241697.05

157/2172023年年度报告

2.本期增加金额2016219.729433.92773456.772799110.41

（1）计提2016219.729433.92773456.772799110.41

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额30645454.819453978.49633571.352307802.8143040807.46

三、减值准备

1.期初余额773820.00773820.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额773820.00773820.00

四、账面价值

1.期末账面价

69226180.23675327.03100233.199589294.1679591034.61

值

2.期初账面价

71242399.95675327.03109667.114131680.4576159074.54

值

注：公司无形资产抵押详见“七、合并财务报表注释”之“31、所有权或使用权受限资产”和

“32.短期借款”。

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称企业合或形成商誉的事期初余额期末余额并形成处置项的广西两面针亿康

药业股份有限公3405975.913405975.91司

合计3405975.913405975.91

158/2172023年年度报告

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金本期摊销金其他减少金额期末余额额额装修改造等

1894280.494169434.891429501.554634213.83

工程费用

合计1894280.494169434.891429501.554634213.83

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

159/2172023年年度报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备24885474.053941992.5324665390.863907527.78

可递延的政府补助收益706315.45105947.32811504.55121725.68

预提费用5408196.651099672.471426613.26213991.99

可抵扣亏损3208014.58802003.656092444.331523111.08

租赁负债2863109.62715777.411309770.48327442.62

合计37071110.356665393.3834305723.486093799.15

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动计入当期损益的公允价

158356308.5839589077.15153723723.3838430930.85

值变动

使用权资产4054182.771013545.691325020.94331255.24

合计162410491.3540602622.84155048744.3238762186.09

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异105978236.44112024631.43

可抵扣亏损72627718.48239171449.76

合计178605954.92351196081.19

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年166543731.28

2024年31607598.5231607598.52

2025年

160/2172023年年度报告

2026年15550124.9515550124.95

2027年25469995.0125469995.01

2028年

合计72627718.48239171449.76/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额减账面余额减项目值值账面价值账面价值准准备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付工程及设

10855301.813521440.9

备款等长期资10855301.8313521440.97

37

产款

10855301.813521440.9

合计10855301.8313521440.97

37

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受受项限受限限受限目账面余额账面价值账面余额账面价值类情况类情况型型货江苏银行币公司承兑冻冻

资 3000.00 3000.00 ETC 138550.05 138550.05 汇票结结金保证保证金金固银行银行定抵抵

154086881.2388189111.37借款154086881.2391798114.49借款

资押押抵押抵押产无银行银行抵抵

形31783047.6021741037.11借款31783047.6022354901.67借款押押资抵押抵押

161/2172023年年度报告

产合

185872928.83109933148.48//186008478.88114291566.21//

计

其他说明：

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款25000000.0015000000.00

保证借款13000000.00

信用借款33000000.0015000000.00

合计58000000.0043000000.00

短期借款分类的说明：

注：（1）公司与中国工商银行股份有限公司柳州支行城中支行签订《最高额抵押合同》，自2019年5月20日至2024年5月31日期间，在人民币9800万元的最高本金余额内借款。公司抵押房屋建筑物（柳房权证字第 D0155913 号、柳房权证字第 D0205393 号）的原值为

90498034.69元，账面价值为63189591.45元；土地使用权（柳国用[2005]第117099号），

账面原值31783047.60元，账面价值为21741037.11元。

（2）公司与中国银行股份有限公司柳州分行签订《最高额抵押合同》，自2022年11月24日至2025年10月23日期间，在人民币5073.69万元的最高本金余额内借款。公司抵押房屋建筑物（柳房权证字第1028651号、柳房权证字第1028654号、柳房权证字第1028656号、柳房权证字第 1044071 号、柳房权证字第 1106801 号、柳房权证字第 A0067718 号）的原值为

63588846.54元、账面价值为24999519.92元；土地使用权（柳国用[94公]字第03472号），

该土地使用权价值早期在固定资产核算，无法分拆出其账面价值。

（3）本公司为子公司广西两面针亿康药业股份有限公司1300万元借款向柳州银行股份有限公司提供保证担保。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

162/2172023年年度报告

其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票138550.05

合计138550.05本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）200944358.86155766108.69

1年以上59557812.0123255930.74

合计260502170.87179022039.43

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因安徽芳草日化股份有限公司2006年改制成安徽

单位13020822.94

两面针*芳草日化有限公司时遗留

单位22498215.132010年及2010年前发生的购包装盒欠款

合计5519038.07/其他说明

□适用√不适用

163/2172023年年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收销售款40303817.6234357780.16

合计40303817.6234357780.16

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬812433.63147229115.50143949997.694091551.44

二、离职后福利-设定提存

320120.009480051.519780985.5119186.00

计划

三、辞退福利1196605.04679863.99547034.261329434.77

四、一年内到期的其他福利

合计2329158.67157389031.00154278017.465440172.21

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

164/2172023年年度报告

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

130103.88134013838.80130525367.053618575.63

补贴

二、职工福利费3734333.413734333.41

三、社会保险费167971.625193465.005360438.95997.67

其中：医疗保险费143543.694731663.194875206.88

工伤保险费24427.93461801.81485232.07997.67生育保险费

四、住房公积金121666.003523005.933580429.9364242.00

五、工会经费和职工教育

392692.13764472.36749428.35407736.14

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计812433.63147229115.50143949997.694091551.44

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险310326.669183158.539475066.6318418.56

2、失业保险费9793.34296892.98305918.88767.44

3、企业年金缴费

合计320120.009480051.519780985.5119186.00

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2567396.1810646777.62

房产税401142.23419431.39

个人所得税252589.84303401.80

城市维护建设税135143.73692926.37

教育费附加122116.01552239.38

土地使用税99755.4199827.53

企业所得税82111.16665791.46

环境保护税925.08925.08

其他税费205121.84201537.50

合计3866301.4813582858.13

其他说明：

无

165/2172023年年度报告

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利8537790.488537790.48

其他应付款28627996.7129045852.08

合计37165787.1937583642.56

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利8537790.488537790.48

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付股利-XXX

应付股利-XXX

合计8537790.488537790.48

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

历史遗留原因未支付

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款24923607.5023660086.33

保证金及押金3614997.305145192.87

其他89391.91240572.88

166/2172023年年度报告

合计28627996.7129045852.08账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

单位15825688.23未到偿还期

单位24470000.00未到偿还期

单位31000000.00未到偿还期

合计11295688.23/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款24000000.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债1667756.84666149.95

合计25667756.84666149.95

其他说明：

无

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

预提各项费用18375491.6420815033.93

待转销项税4819371.893976661.54

其他9900.0034383.33

合计23204763.5324826078.80

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/2172023年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额3052136.001373280.00

减：未确认融资费用189026.3863509.52

小计2863109.621309770.48

减：一年内到期的租赁负债1667756.84666149.95

合计1195352.78643620.53

其他说明：

168/2172023年年度报告

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负2975563.002502256.00债

二、辞退福利

三、其他长期福利

减：一年以内到期的未折现长期应付职工1322431.001189602.00薪酬

合计1653132.001312654.00

注：公司对内退员工的内退福利计划，依据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及公司会计政策，对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行精算评估。内退员工的持续薪酬福利支出作为辞退福利计划进行精算评估。公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：

利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。

福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。

（1）长期应付职工薪酬重大精算假设说明

本年度公司评估采用以下精算假设：

169/2172023年年度报告

项目本期末上期末

年折现率2.10%2.10%

内退工资年增长率10%10%

社保及公积金年增长率7%7%过节费等其它按年支付的福利年

3%3%

增长率

体检费（每两年支付一次）年增长

5%5%

率中国人寿保险业经验生命中国人寿保险业经验生命

死亡率 表（2010-2013）男性 CL5 和 表（2010-2013）男性 CL5

女性 CL6 和女性 CL6

折现率以国债即期收益率为设定折现率的参考标准，在各评估时点确定内退福利计划负债平均修正久期的年期，再参考相应年期的国债收益率数据，从而决定适用的年折现率。

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因本公司2020年收全渠道大数据到项目资金116万

营销管理云平1106999.92146000.04960999.88元2022年收到项台建设项目目资金30万

170/2172023年年度报告

植物—Ag离 本公司 2021 年收

子复合型消毒130000.00130000.00到项目资金13万剂研发元

2010年合肥芳草

安徽芳草工业

6659063.68176789.286482274.40工业园财政补助，

园财政补助初始入账881万元亿康药业2016年收到的项目资金初

节能减排项目615947.3571828.40544118.95始60万；2019年收到40万元亿康药业2018年愈创木酚磺酸

195557.2033360.70162196.50收到项目资金35

钾项目万元

合计8707568.15557978.428149589.73/

其他说明：

√适用□不适用

与政府补助相关的递延收益：

其

本期新增补本期计入当期他与资产相关/项目期初余额期末余额助金额损益金额变与收益相关动全渠道大数据营销管

1106999.92146000.04960999.88与资产相关

理云平台建设项目

植物—Ag 离子复合型

130000.00130000.00与资产相关

消毒剂研发安徽芳草工业园财政

6659063.68176789.286482274.40与资产相关

补助

节能减排项目615947.3571828.40544118.95与资产相关

愈创木酚磺酸钾项目195557.2033360.70162196.50与资产相关

合计8707568.15557978.428149589.73

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数550000000.00550000000.00

171/2172023年年度报告

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢1184535294.951184535294.95价）

其他资本公积366576.00366576.00

合计1184901870.951184901870.95

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

本减：减：前税税期前期期计入减后后

所计入其他综：归归期初得其他合收益所属期末项目属余额税综合当期转得于余额于前收益入留存税少母发当期收益费数公生转入用股司额损益东

一、不能重分类进损-

-8825807.26

益的其他综合收益8825807.26

172/2172023年年度报告

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资-

-8825807.26

公允价值变动8825807.26企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

-

其他综合收益合计-8825807.26

8825807.26

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积168267209.9177215.90168344425.81

任意盈余公积77354638.8477354638.84储备基金企业发展基金其他

合计245621848.7577215.90245699064.65

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

173/2172023年年度报告

项目本期上期

调整前上期末未分配利润125345760.90163935703.23调整期初未分配利润合计数（调增-884.01+，调减－）调整后期初未分配利润125345760.90163934819.22

加：本期归属于母公司所有者的净

22806658.88-38589058.32

利润

减：提取法定盈余公积77215.90提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润148075203.88125345760.90

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-884.01元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务984093806.61821737890.15660766956.50554904112.07

其他业务11042476.557317857.238425075.686802910.83

合计995136283.16829055747.38669192032.18561707022.90

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务：

日化产品866766400.90747649694.6866766400.90747649694.6

33

药品107437799.7965245413.06107437799.7965245413.06

商业贸易9889605.928842782.469889605.928842782.46

小计984093806.61821737890.1984093806.61821737890.1

55

其他业务：

174/2172023年年度报告

销售材料、出租资产11042476.557317857.2311042476.557317857.23等

小计11042476.557317857.2311042476.557317857.23

合计995136283.16829055747.3995136283.16829055747.3

88

其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1313716.961323385.76

教育费附加1087126.481075601.28

房产税3500647.773420194.63

土地使用税1275038.281274823.07

其他279561.62276860.63

合计7456091.117370865.37

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

终端服务费用46844884.0137855051.95

工资22923674.4617034478.16

广告及宣传费18270759.3311821723.90

差旅费及会议费6318297.734494556.73

其他5745029.324737363.60

社保费4166938.924312588.88

业务费728590.78773914.78

175/2172023年年度报告

办公费643285.001317766.50

合计105641459.5582347444.50

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43789068.4135803034.46

折旧及摊销10236122.7610040988.12

其他8972028.089570421.26

水电费3595567.213053543.78

办公费2214558.551717743.03

中介费用1583158.521322021.33

物料消耗1573658.151282543.38

业务招待费658536.90435048.19

合计72622698.5863225343.55

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7920892.906923322.18

服务费2952494.792098665.58

物料消耗1565637.111062855.66

其他1364941.281101764.24

折旧及摊销1007839.05884078.08

水电汽费用564074.05245084.60

差旅费329704.43126715.14

合计15705583.6112442485.48

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出1740963.591409582.62

减：利息收入38022884.1239268653.80

汇兑损益-577755.55-1439353.29

176/2172023年年度报告

银行手续费及其他131794.73235542.07

合计-36727881.35-39062882.40

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税加计抵减4009911.36区级产业转型和科技创新引

650000.001233600.00

导资金

递延收益转入557978.42402978.42

稳岗补贴资金459189.83582435.63企业新型学徒制培训补助资

236000.00

金

扬州科技计划项目专项资金200000.00200000.00杭集高新区创新型经济发展

193500.00308900.00

专项引导资金扬州市中小企业发展专项资

70700.00300000.00

金

市级技术改造专项资金20000.00616100.00

企业创新平台奖200000.00省级工业和信息产业转型升

150000.00

级资金

管委会知识产权项目资金100000.00

广告宣传及展会补助2000.00

其他199052.39182296.84

合计6596332.004278310.89

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益4899025.825425566.80其他权益工具投资在持有期间取得的股

16200000.0013860000.00

利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益271806.34

177/2172023年年度报告

处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计21099025.8219557373.14

其他说明：

交易性金融资产持有期间的投资收益项目本期发生额

交通银行 A 股红利 19228.52

中信证券 A 股红利 4879797.30

合计4899025.82其他权益工具投资持有期间的股利收入项目本期发生额

广西北部湾银行股份有限公司15400000.00

柳州银行股份有限公司800000.00

合计16200000.0

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4632585.20-49163642.77

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计4632585.20-49163642.77

其他说明：

公允价值变动收益主要为公司持有中信证券股票的股价上涨，公允价值上涨4581034.20元。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失378620.17-3315498.14

178/2172023年年度报告

其他应收款坏账损失-192886.17-683576.81债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失合同资产减值损失

合计185734.00-3999074.95

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成

-3140942.13-2540845.52本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-3140942.13-2540845.52

其他说明：

无

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置利

80711.57145166.6680711.57

得合计

其中：固定资产处

80711.57145166.6680711.57

置利得无形资产处置利得

179/2172023年年度报告

非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助342269.93424080.00342269.93

其他918118.57161198.60918118.57

合计1341100.07730445.261341100.07

其他说明：

√适用□不适用计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

各种企业奖励及发展补助342269.93424080.00与收益相关

合计342269.93424080.00

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性资产交换损失

对外捐赠106875.4824888.49106875.48

固定资产报废损失607957.14227268.05607957.14

罚款及赔款支出63400.89293253.7463400.89

其他1024797.6262724.741024797.62

合计1803031.13608135.021803031.13

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4387730.511464915.72

递延所得税费用1268842.52-13402460.14

180/2172023年年度报告

合计5656573.03-11937544.42

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额30293388.11

按法定/适用税率计算的所得税费用7573347.03

子公司适用不同税率的影响-592865.47

调整以前期间所得税的影响25168.22

非应税收入的影响-5274756.46

不可抵扣的成本、费用和损失的影响301510.66

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-64699.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

7107953.13

的影响

其他-3419084.25

所得税费用5656573.03

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助2480712.154592965.71

收到利息38022884.1239268653.80

收到的往来款5302471.4516397944.91

收到的其他2318425.285815863.42

合计48124493.0066075427.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付各项费用129133789.67101763278.96

支付的往来款8351790.898046953.90

181/2172023年年度报告

合计137485580.56109810232.86

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额收回理财产品款

收回投资理财产品30000000.00

合计30000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的投资理财产品30000000.00

合计30000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的贷款贴息769200.00

合计769200.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

182/2172023年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的融资租赁费2264865.51920880.00

合计2264865.51920880.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款43000000.0059000000.0044000000.0058000000.00

长期借款24000000.0024000000.00一年内到期

24000000.0

的非流动负24000000.00

0

债租赁负债

(含一年内

1309770.484425416.002264865.51607211.352863109.62

到期的非流

动负债)

合计24607211.3

44309770.4883000000.0028425416.0046264865.5184863109.62

5

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润24636815.08-38646271.77

加：资产减值准备3140942.132540845.52

信用减值损失-185734.003999074.95

固定资产折旧、油气资产折耗、生

22950803.1728004480.73

产性生物资产折旧

使用权资产摊销1095932.72806531.02

无形资产摊销2799110.412700727.67

长期待摊费用摊销1429501.551384136.94

183/2172023年年度报告

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”

527245.5782101.39号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-4632585.2049163642.77号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1740963.591409582.62

投资损失（收益以“－”号填列）-21099025.82-19557373.14递延所得税资产减少（增加以-571594.23-1441862.25“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

1840436.75-11959655.45“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-63498532.98-4480966.06

列）经营性应收项目的减少（增加以-10448863.67-13512312.35“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

78642905.1027087465.57“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额38368320.1727580148.16

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1277820841.141209719975.47

减：现金的期初余额1209719975.471225515670.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额68100865.67-15795694.59

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1277820841.141209719975.47

其中：库存现金4686.455414.92

可随时用于支付的银行存款1277590943.821209625001.47可随时用于支付的其他货币

225210.8789559.08

资金

184/2172023年年度报告

可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1277820841.141209719975.47

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：无

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金

其中：美元2344686.417.192916865207.38

欧元699.737.85925499.31

港币3111368.010.90622819521.75应收账款

其中：美元1579718.657.192911362758.30欧元

港币1101290.930.9062997989.84长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

185/2172023年年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1754301.36(单位：元币种：人民币)项目本期发生额

短期租赁费用1754301.36

合计1754301.36

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入199190.49

合计199190.49作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年690941.88194309.52

第二年473300.95123809.53

第三年421713.6572222.22

186/2172023年年度报告

第四年349491.43

第五年349491.43

五年后未折现租赁收款额总203870.00额

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7920892.906923322.18

服务费2952494.792098665.58

物料消耗1565637.111062855.66

其他1364941.281101764.24

折旧及摊销1007839.05884078.08

水电汽费用564074.05245084.60

差旅费329704.43126715.14

合计15705583.6112442485.48

其中：费用化研发支出15705583.6112442485.48资本化研发支出

其他说明：

无

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

187/2172023年年度报告

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经业务性持股比例(%)取得注册资本注册地名称营地质直接间接方式柳州惠好卫生广西柳

210万美元广西柳州市制造业75投资

用品有限公司州市柳州两面针进广西柳进出口出口贸易有限5000000广西柳州市51投资州市贸易公司

188/2172023年年度报告

广西两面针亿广西柳

康药业股份有9100.0000广西柳州市制造业90.10收购合并州市限公司

安徽两面针*芳安徽合

草日化有限公35000000安徽合肥市制造业7014.07收购合并肥市司两面针（江江苏扬

苏）实业有限62890200江苏扬州市制造业93.80收购合并州市公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

本公司直接持有安徽两面针·芳草日化有限公司70%的股权，通过控股子公司两面针（江苏）实业有限公司间接持股15%。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称比例股东的损益宣告分派的股利益余额广西两面针亿

康药业股份有9.90483477.539080361.09限公司两面针（江苏）实业有限6.201102856.8413334892.37公司

189/2172023年年度报告

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额子公司名非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计称债广西两面针亿

康药134759863.1

108149537.6734006472.28142156009.9549728875.44706315.4550435190.89100570816.5634189046.5447111150.94811504.5547922655.49

业股0份有限公司两面针

（江

369213727.4

苏）138717635.09259982375.622208898.47262191274.09235457882.40133755845.07170947955.97974875.77171922831.74

338552548.20477270183.297

实业有限公司本期发生额上期发生额子公司名经营活动现金流称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量量

190/2172023年年度报告

广西两面针亿康药

107890040.394883611.454883611.45-9523331.2184319144.632219591.482219591.4823390135.54

业股份有限公司两面针（江苏）

695628350.4517788013.4717788013.4750516711.51420217713.88-6465397.73-6465397.732162637.40

实业有限公司

其他说明：

无

191/2172023年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营企业名业务性或联营企业主要经营地注册地称质直接间接投资的会计处理方法成都同基医药有限公司四川成都四川成都商业35权益法广西亿康南药药业种植广西融水广西融水县制造业40权益法有限责任公司县柳州市玉洁口腔卫生用广西柳州广西柳州市制造业40权益法品有限责任公司市广西两面针九洲房地产广西柳州广西柳州市房地产41权益法开发有限公司市广西柳州柳州两面针洗涤用品厂广西柳州市制造业市

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

其他说明：

柳州两面针洗涤用品厂系本公司的合作企业，合作双方根据合同和章程的约定经营，本公司以品牌投入，对其无股权投资关系，根据其公司章程规定，本公司享有51%的收益分配权。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

192/2172023年年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关6596332.003873885.71

与收益相关342269.93424080.00

与收益相关110000.00769200.00

其他说明：

193/2172023年年度报告

类型本期发生额上期发生额

其他收益6596332.003873885.71

营业外收入342269.93424080.00

财务费用110000.00769200.00

合计7048601.935067165.71

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质

并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

194/2172023年年度报告

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

账龄账面余额减值准备

应收账款141601149.1753622042.01

应收款项融资15690771.21

其他应收款32002616.1917903212.53

合计189294536.5771525254.54

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；

同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（三）市场风险

1、汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币、欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

截止2023年12月31日，本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

195/2172023年年度报告

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。

3、价格风险

本公司持有的分类为交易性金融资产的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目期末公允价值

196/2172023年年度报告

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产203156047.64203156047.64

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融203156047.64203156047.64资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资203156047.64203156047.64

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的

203156047.64203156047.64

资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

197/2172023年年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

198/2172023年年度报告

母公司对本母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股的表决权比例

比例(%)(%)广西柳州市产业

投资发展集团有广西柳州有限责任公司10000033.3433.34限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是柳州市人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见“十、在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见“十、在其他主体中的权益”之“3、在合营企业或联营企业中的权益”

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系成都同基医药有限公司本公司的参股公司其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

柳州市元宏投资发展有限公司(原柳州本公司的参股股东

两面针旅游用品厂)柳州市沁原纸业发展有限公司（原柳州母公司的控股子公司两面针纸业有限公司）其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

199/2172023年年度报告

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

200/2172023年年度报告

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬233.61257.33

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备成都同基医药有

应收账款472231.68472231.68472231.68472231.68限公司广西亿康南药药

3801452.4

其他应收款业种植有限责任3801452.433801452.433801452.43

3

公司柳州市玉洁口腔

其他应收款卫生用品有限责379755.30379755.30379755.30379755.30任公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款柳州两面针洗涤用品厂699080.06699080.06

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

201/2172023年年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币拟分配的利润或股利16500000经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

202/2172023年年度报告

于2024年3月27日，根据董事会建议的利润分配方案预案，以分红派息股权登记日股本总数为基数，向全体股东每10股派发0.30元人民币现金（含税）。公司剩余未分配利润结转以后年度，本年度不送股，也不进行资本公积金转增股本。上述事项需提交股东大会审议批准。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

203/2172023年年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

204/2172023年年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0.5年以内35285342.6246152919.12

0.5年至1年666827.665546703.98

1年以内小计35952170.2851699623.10

1至2年3834585.513186900.02

2至3年1317613.25436461.16

3至5年209119.54409950.45

5年以上30797429.3530559915.63

减：坏账准备31520855.7931407213.25

合计40590062.1454885637.11

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)

按单项计提坏账准备21255466.3329.4821255466.33100.0019770146.0522.9119770146.05100.00

按组合计提坏账准备50855451.6070.5210265389.4620.1940590062.1466522704.3177.0911637067.2017.4954885637.11

其中：

[组合1]账龄组合28954849.6140.1510265389.4635.4518689460.1534458236.2439.9311637067.2033.7722821169.04

[组合2]关联方组合21900601.9930.3721900601.9932064468.0737.1632064468.07

合计72110917.93/31520855.79/40590062.1486292850.36/31407213.25/54885637.11

205/2172023年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

客户115609244.4715609244.47100预计收回可能性较小

客户22079197.552079197.55100预计收回可能性较小

客户3734898.87734898.87100预计收回可能性较小

客户4616115.30616115.30100预计收回可能性较小

客户5554277.71554277.71100预计收回可能性较小

其他客户汇总1661732.431661732.43100预计收回可能性较小

合计21255466.3321255466.33//

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他期末余额计提收回或转回销变动单项计提预

1485320.2

期信用损失19770146.0521255466.33

8

的应收账款按组合计提

预期信用损11637067.201311772.7559904.9910265389.46失的应收账

206/2172023年年度报告

款

其中：按账龄组合计提

11637067.201311772.7559904.9910265389.46

坏账准备的应收账款

合计1485320.2

31407213.251311772.7559904.9931520855.79

8

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）

第一名21692026.930.0021692026.9330.08-

第二名15609244.470.0015609244.4721.6515609244.47

第三名2750293.740.002750293.743.81-

第四名2570560.840.002570560.843.56-

第五名2079197.550.002079197.552.882079197.55

合计44701323.530.0044701323.5361.9817688442.02其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

207/2172023年年度报告

项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款84541821.2884990928.21

合计84541821.2884990928.21

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

208/2172023年年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

209/2172023年年度报告

核销说明：

□不适用无

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0.5年以内139371850.3082026003.86

0.5年至1年184787.98238799.92

1年以内小计139556638.2882264803.78

1至2年1025758.65356521.29

2至3年219922.352936164.97

3至5年2154211.21113772.12

5年以上9105246.5366403573.78

减：坏账准备67519955.7467083907.73

合计84541821.2884990928.21

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款148413464.63147343978.15

备用金341344.17507130.95

其他3306968.224223726.84

合计152061777.02152074835.94

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余

5802471.5961281436.1467083907.73

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

210/2172023年年度报告

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提436048.01436048.01本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

6238519.6061281436.1467519955.74

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

*其他应收款自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

*其他应收款自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；

*其他应收款自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的的性账龄期末余额

比例(%)质

211/2172023年年度报告

第一名往来

80554902.4452.980.5年以内

款

第二名往来

57397224.9937.755年以上57397224.99

款

第三名往来

3504455.852.305年以上3504455.85

款

第四名往来

2000000.001.325年以上2000000.00

款

第五名往来

452770.000.305年以上452770.00

款

合计143909353.2894.65//63354450.84

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：无

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

201049523.7940155106.20160894417.59201049523.7940155106.20160894417.59

投资

对联营、

合营企业7770671.637770671.637770671.637770671.63投资

合计208820195.4247925777.83160894417.59208820195.4247925777.83160894417.59

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期本期减值准备期被投资单位期初余额期末余额提减值增加减少末余额准备

柳州惠好卫生用13105106.2

13105106.2013105106.20

品有限公司0柳州两面针进出

2550000.002550000.002550000.00

口贸易有限公司广西两面针亿康

药业股份有限公87621417.5987621417.59司

安徽两面针*芳草24500000.0

24500000.0024500000.00日化有限公司0

两面针(江苏)实业

73273000.0073273000.00

有限公司

212/2172023年年度报告

201049523.740155106.2

合计201049523.79

90

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权宣益告其法发他其计下放追减综他提投资期初确现期末减值准备期末加少合权减其单位余额认金余额余额投投收益值他的股资资益变准投利调动备资或整损利益润

一、合营企业小计

二、联营企业柳州市玉洁口腔卫生用

3854508.493854508.493854508.49

品有限责任公司广西两面针九洲房地产

3916163.143916163.143916163.14

开发有限公司

合计7770671.637770671.637770671.63

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务172669274.67122103969.21137162318.5693051820.17

其他业务5970031.294487618.885666980.804699419.68

合计178639305.96126591588.09142829299.3697751239.85

213/2172023年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资

4899025.825425566.80

收益其他权益工具投资在持有期间取得

16200000.0013860000.00

的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益其他

合计21099025.8219285566.80

其他说明：

交易性金融资产持有期间的投资收益

214/2172023年年度报告

项目本期发生额

交通银行 A 股红利 19228.52

中信证券 A 股红利 4879797.30

合计4899025.82其他权益工具投资持有期间的股利收入项目本期发生额

广西北部湾银行股份有限公司15400000.00

柳州银行股份有限公司800000.00

合计16200000.00

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

6938601.93

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负

4632585.20

债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

215/2172023年年度报告

并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-804200.99其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2167728.68

少数股东权益影响额（税后）23750.13

合计8575507.33

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

1.080.040.04

利润扣除非经常性损益后归属于

0.680.030.03

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

216/2172023年年度报告

董事长：林钻煌

董事会批准报送日期：2024年3月27日修订信息

□适用√不适用