南京商旅:南京商旅董事会审计委员会2025年度对会计师事务所履行监督职责情况报告

南京商贸旅游股份有限公司

董事会审计委员会2025年度对会计师事务所

履行监督职责情况报告

南京商贸旅游股份有限公司（以下简称南京商旅或公司）聘请中兴华会计师

事务所（特殊普通合伙）（以下简称中兴华）作为公司2025年度财务报告审计和

内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，切实对中兴华2025年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况报告如下：

一、2025年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

1．基本信息

中兴华成立于1993年，2013年由“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”转制为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”，注册地址为北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层，首席合伙人李尊农，执行事务合伙人李尊农、乔久华。截至2025年12月31日，中兴华合伙人数量212人，注册会计师人数1084人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数532人。

中兴华2024年度经审计的收入总额20.33亿元，其中审计业务收入15.47亿元，证券业务收入3.32亿元。2024年度，中兴华承做上市公司年报审计169家，审计收费总额2.22亿元，涉及的上市公司行业主要包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、房地产业、采矿业等，其中公司同行业上市公司审计客户7家。

2．投资者保护能力

中兴华已按照有关法律法规要求投保职业保险，截至2025年12月31日，职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币2亿元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定，具有良好的投资者保护能力。

近三年存在执业行为相关民事诉讼：在青岛亨达股份有限公司证券虚假陈述

1责任纠纷案中，中兴华被判定在20%的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任。上述案件已完结，且中兴华已按期履行终审判决，不会对中兴华履行能力产生任何不利影响。

3．诚信记录近三年，中兴华因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚7次、行政监管措施17次、自律监管措施4次、纪律处分3次。43名从业人员因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚15人次、行政监管措施34人次、自律监管措施11人次、纪律处分6人次。

（二）聘任会计师事务所所履行的程序公司于2025年9月26日召开董事会审计委员会2025年第七次工作会议和第

十一届十四次董事会，于2025年10月13日召开2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘中兴华为公司2025年度财务报告审计和内部控制审计机构。

二、2025年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，中兴华对公司2025年度财务报告及2025年12月31日财务报告内部控制的有效性进行了审计。

经审计，中兴华认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中兴华严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，中兴华就事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年

度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

经评估，审计委员会认为中兴华在公司2025年度审计工作中本着严谨求实、独立客观的工作态度，恪守职业道德，遵循审计准则，履行审计职责，按时提交

2审计报告，较好地完成了公司委托的审计工作。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对中兴华的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过

往审计工作情况及其执业质量等进行了严格审查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年9月26日，经审计委员会2025年第七次工作会议审议通过，审计委员会同意向董事会提议聘任中兴华为公司2025年度审计机构。

（二）2026年1月16日，公司召开2025年年报审计第一次独立董事见面会

暨审计委员会2026年第一次工作会议，审计委员会认真听取、审阅了中兴华对公司年报审计和内控审计的工作计划及相关资料，就审计的总体策略、时间安排、关键事项等提出了具体意见和要求。

（三）2026年3月17日，公司召开2025年年报审计第二次独立董事见面会

暨审计委员会2026年第二次工作会议，审计委员会对初审财务报表进行了审阅，与中兴华就初步审计结果及在审计过程中关注的重大事项进行了沟通，了解审计中存在的问题，对于公司管理层与会计师事务所在审计中存在的不同意见，审计委员会充分听取双方意见，积极进行相关协调，确保年报审计工作顺利完成。