新疆冠农股份有限公司
财务报表附注
新疆冠农股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
本公司注册地为新疆铁门关市库西工业园区二十九团公路口东11栋35号101室-120室。
本公司总部地址位于巴音郭楞蒙古自治州库尔勒市团结南路48号。
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司主要从事棉花加工、番茄精深加工以及甜菜制糖三大产业，涉及国内销售和国外出口，同时从事与主业相关的贸易业务。
本公司对外的投资的重要联营企业国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司、国家能源集团新疆开都河流域水电开发有限公司分别从事硫酸钾生产和水电开发。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会于2024年3月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
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(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、净利润的3%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收款项账面余额的5%以上，且账面金额≥500万元；
重要应收款项坏账准备收回或转回占应收款项账面余额的5%以上，且账面金额≥500万元；
重要的其他应收款项坏账准备转回或者
占其他应收款账面余额的5%以上，且账面金额≥500万元；
收回情况
重要的在建工程项目预算金额、发生金额或账面余额≥1000万元；
账龄超过1年以上的重要应付账款及
占应付账款账面余额的5%以上，账面金额≥500万元；
其他应付款
其净利润对公司净利润影响达到10%以上；其营业收入对公司营业收重要的非全资子公司
入影响达到15%以上
来源于合营企业或联营企业的投资收益对公司净利润影响达到10%以重要的合营企业和联营企业情况上；
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的-19-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
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本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
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根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准-24-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
除单项计提坏账准备的应收款项，对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
应收账款的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄预期平均损失率（%）
1年以内1.29
1至2年23.67
2至3年39.79
3至4年52.50
4至5年95.69
5年以上100.00
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收-25-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；*预期将导致债务人履行其偿债
义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；*债务人经营成果实际
或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；*预期将降低债务
人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；*债务人预期表现和还款行为是否发
生显著变化；*合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
（1）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
除单项计提坏账准备的其他金融资产，对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按其他金融资产（主要为其他应收款）发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
其他应收款的账龄与预期信用损失率对照表如下：
账龄预期平均损失率（%）
1年以内0.61
1至2年7.79
2至3年21.15
3至4年31.52
4至5年74.40
5年以上100.00
（2）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
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存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含或重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权-27-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
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资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10—355%2.71—9.50
机器设备年限平均法5—305%3.17—19.00
电子设备年限平均法6—105%9.50—15.83
运输设备年限平均法55%19.00
其他设备年限平均法55%19.00
(十七)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)生物资产
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本公司生物资产为生产性生物资产及消耗性生物资产。对达到预定生产经营目的的生产性生物资产按平均年限法计提折旧。
1、消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。
自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产的减值准备：
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性资产，则按照《企业会计准则
第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
2、生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪碳林、产蓄和役蓄等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产折旧采用年限平均法计提，残值率1%—10%。根据生产性生物资产类别、预计盛产期和预计净残值率确定折旧率。各类生物资产折旧年限如下：
项目预计使用寿命(年)依据
葡萄苗5-10年采摘期限本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按照改变用-30-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计
准则第8号——资产减值》规定考虑是否减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
土地使用权40-50土地使用年限直线法
软件3-10使用年限直线法商标10使用年限直线法专利权10使用年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销
费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确-31-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住-32-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承-33-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司收入确认的具体方法如下：
1、商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
国内产品收入确认：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；
出口产品收入确认：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2、提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。
(二十六)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件-34-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分-35-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
-36-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
-37-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初
始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
变更前2022年变更后2023年合并资产负债表项目影响数
12月31日余额1月1日余额
资产：
递延所得税资产4785579.724797962.8812383.16
股东权益：
未分配利润1744913012.961744925396.1212383.16会计政策变更对本公司母公司报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
-38-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
税种计税依据税率按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%、9%、6%、3%应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳7%、5%、1%
教育费附加按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳2%
12%、自有房产按
房产税租赁收入原值减征30%后
的1.2%
10、8、2、1.8、1.5、土地使用税实际占有不同级次土地面积（元/平方）
1、0.45
企业所得税按应纳税所得额计算缴纳25%、15%
本公司不同企业所得税税率情况：
纳税主体名称所得税税率
新疆冠农股份有限公司、新疆红果农业开发有限公司、新疆冠农天沣物产
有限责任公司、新疆天牧生物科技有限公司、新疆红羽食品科技有限公司25%等
新疆冠农番茄制品有限公司、新疆绿原糖业有限公司、果蔬公司、新疆汇
锦物流有限公司、阿克苏益康仓储物流有限公司、新疆天番食品科技有限15%或部分项目免税
公司、新疆冠农数字农业科技有限公司
新疆冠农检测科技有限公司20%减按5%
新疆银通棉业有限公司及其从事皮棉及棉副产品销售的分子公司、新疆天主要项目免税泽西域花油脂科技有限公司
(二)重要税收优惠及批文
1、增值税优惠政策
（1）根据《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（国家税务总局财税[2001]121号）及《国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知》（国税函
（2004）884号）的规定，公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司及新疆天牧生物科技有限公
司生产的甜菜颗粒粕和番茄湿粕属于国家规定的豆粕以外的粕类产品，可享受免征增值税政策。
2、企业所得税优惠政策
（1）根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条第1款及《中华人民共和国企业所得税条例》第86条第1款7项、财税字（2008）149号文件及《税收减免办法（试行）》第5条、
第19条的规定，同意子公司新疆银通棉业有限公司分支机构新疆银通棉业有限公司库尔勒轧花厂及子公司新疆银通棉业有限公司分支机构新疆银通棉业有限公司哈拉玉宫轧花厂自2013年至2053年执行该项税收减免政策。
（2）根据库尔勒市国税局税收减免登记备案告知书（（库）国税减免备字[2009]年20号）
-39-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
文件，“根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条第1款及《中华人民共和国企业所得税条例》第86条第1款7项、财税字（2008）149号文件的规定，同意子公司新疆银通棉业有限公司之子公司巴州冠农棉业有限责任公司自2008年1月1日起执行该项税收减免税政策。”（3）根据尉犁县国税局尉国税减免备[2013]年15号文件，“根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条第1款及《中华人民共和国企业所得税条例》第86条第1款7项；财税字（2008）
149号文件的规定，同意公司子公司新疆银通棉业有限公司之子公司巴州顺泰棉业有限责任公司自2012年起执行该项税收减免税政策。”（4）根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）文件，同意公司子公司新疆银通棉业有限公司之子公司新疆汇锦物流有限公司暂按15%的优惠税率缴纳企业所得税。
（5）根据财政部税务总局国家发展改革委员会公告2020年第23号文《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，同意公司子公司新疆银通棉业有限公司之子公司阿克苏益康仓储物流有限公司享受对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的优惠政策。
（6）根据财政部、国家税务总局发布的《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号）文件，经和静县国家税务局企业所得税优惠政策备案，公司控股子公司新疆冠农番茄制品有限公司从2009年1月1日起享受农林牧渔业项目企业所得税优惠政策。
（7）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十条，第一款第七项、《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税【2008】149号）的有关规定，公司全资子公司新疆绿原糖业有限公司享受甜菜加工销售项目所得免征企业所得税。
（8）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定，子公司新疆银通
棉业有限公司之子公司新疆达丰棉业有限公司、新疆万德利棉业有限责任公司、新疆天鹰鑫绿农业科技有限公司从事农产品初加工所得免征企业所得税。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
-40-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
银行存款1432213305.05818479804.57
其他货币资金441114465.66279197153.80
合计1873327770.711097676958.37
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据
1.分类以公允价值计量且其变动计
210113439.12257653687.33——
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资210113439.12257653687.33——
合计210113439.12257653687.33——
(三)衍生金融资产项目期末余额期初余额
期货合约4656000.00
远期合同2800879.841693830.75
合计7456879.841693830.75
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内155296028.45303952273.12
1至2年31604842.571155917.45
2至3年967017.92307468.71
3至4年305196.024053312.30
4至5年3825810.635881556.41
5年以上21578588.5015923967.45
合计213577484.09331274495.44
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例
金额金额计提比例(%)
(%)按单项计提坏账准备的应收账
49493349.8523.1738691285.6378.1710802064.22
款按组合计提坏账准备的应收账
164084134.2476.8315797155.999.63148286978.25
款
其中：组合1：账龄组合164084134.2476.8315797155.999.63148286978.25
合计213577484.09100.0054488441.6225.51159089042.47
续：
-41-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备的应收账款35128113.6610.6032128113.6691.463000000.00
按组合计提坏账准备的应收账款296146381.7889.4017681816.835.97278464564.95
其中：组合1：账龄组合296146381.7889.4017681816.835.97278464564.95
合计331274495.44100.0049809930.49281464564.95
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
呼图壁县福瑞棉业有限公司23154557.5020949239.5090.48预计无法收回
合计23154557.5020949239.50——
续：
期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
呼图壁县福瑞棉业有限公司23154557.5020154557.5087.04预计无法收回
合计23154557.5020154557.50——
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内148145667.151918887.431.29280797715.623622290.531.29
1至2年1737072.25411165.0023.671155917.45273605.6623.67
2至3年967017.92384776.4339.79305196.02121437.5039.79
3至4年305196.02160227.9252.50364592.00191410.8052.50
4至5年164322.57157240.8895.691157502.371107614.0295.69
5年以上12764858.3312764858.33100.0012365458.3212365458.32100.00
合计164084134.2415797155.99296146381.7817681816.83
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
坏账准备49809930.494678511.1354488441.62
合计49809930.494678511.1354488441.62
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
-42-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
应收账款和占应收账款和合应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称合同资产期同资产期末余额余额末余额余额
末余额合计数的比例(%)
客户127383012.7027383012.7012.82353240.86
客户224520963.8024520963.8011.48316320.43
客户324134827.7724134827.7711.30311339.28
客户423154557.5023154557.5010.8420949239.50
客户513879964.9313879964.936.50179051.55
合计113073326.70113073326.7052.9422109191.62
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内72803633.9298.23471653739.7794.77
1至2年520676.620.7021433914.354.31
2至3年270658.400.374348288.850.87
3年以上522455.300.70247985.060.05
合计74117424.24100.00497683928.03100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商116408054.7622.14
供应商27466193.4010.07
供应商37025438.409.48
供应商46099127.208.23
供应商55481288.607.40
合计42480102.3657.32
(六)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项47357647.6645657969.64
减：坏账准备22249912.7517856813.71
合计25107734.9127801155.93
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内21334747.3920766458.33
1至2年1919550.8911975488.08
2至3年3833460.471119519.49
-43-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
账龄期末账面余额期初账面余额
3至4年8708321.472634877.36
4至5年2631664.551315688.19
5年以上8929902.897845938.19
合计47357647.6645657969.64
减：坏账准备22249912.7517856813.71
账面价值25107734.9127801155.93
（2）按款项性质披露款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金2049636.58928853.96
往来款31889806.7339660371.91
其他13418204.355068743.77
减：坏账准备22249912.7517856813.71
合计25107734.9127801155.93
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期未来12个月合计损失（未发生信用减信用损失（已发生预期信用损失值）信用减值）
2023年1月1日余额10368313.717488500.0017856813.71
2023年1月1日余额在本期10368313.717488500.0017856813.71
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提1683664.852709434.194393099.04本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余额12051978.562709434.197488500.0022249912.75
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款17856813.714393099.0422249912.75
合计17856813.714393099.0422249912.75
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
-44-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)
1年以内、4至5
客户1往来款9050734.4219.118758878.09年、5年以上
客户2逾期货款8595920.643至4年18.152709434.19
客户3逾期货款7488500.001至2年15.817488500.00
1至2年、2至3
客户4资产转让款2037717.334.30430761.72年
客户5逾期货款1578552.002至3年3.33333863.75
合计28751424.3960.7019721437.75
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
在途物资1068380.511068380.51
原材料396625086.818816968.94387808117.87323922293.571367545.75322554747.82
周转材料28657265.913029016.5325628249.3818174785.821809728.9616365056.86
在产品461467.35461467.35
库存商品1714968688.4534933359.691680035328.761116603727.8213325166.971103278560.85
委托加工物资26281826.5626281826.5610990101.2410990101.24
发出商品23488255.6723488255.6720510252.3720510252.37
合计2191550971.2646779345.162144771626.101490201160.8216502441.681473698719.14
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1367545.757449423.198816968.94
周转材料1809728.961338246.92118959.353029016.53
库存商品13325166.9728183508.306575315.5834933359.69
合计16502441.6836971178.416694274.9346779345.16
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣或预缴税金204159733.18202517951.15
待摊费用4281423.013313254.06
受托加工物资183792779.31280234547.17
合计392233935.50486065752.38
-45-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
(九)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动被投资单位期初余额减少权益法下确认其他综合其他权益追加投资投资的投资损益收益调整变动
一、联营企业国投新疆罗布泊钾盐有限责
1034447749.96379739216.91-542084.767979762.85
任公司新疆冠农有机农业开发有限
354600.84
公司国家能源集团新疆开都河流
236671685.1645504000.0036768207.57681882.34
域水电开发有限公司
新疆番时番食品有限公司214253.082917500.00-483897.91
合计1271333688.2048421500.00416023526.57-542084.769016246.03
续：
本期增减变动被投资单位宣告发放现金减值准备计提减值准备其他期末余额股利或利润期末余额
一、联营企业国投新疆罗布泊钾盐有限
558965665.54862658979.42
责任公司新疆冠农有机农业开发有
354600.84
限公司国家能源集团新疆开都河
28431943.93291193831.14
流域水电开发有限公司
新疆番时番食品有限公司2647855.17
合计587397609.471156855266.57
(十)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
本期增减变动本期计入其本期计入其项目期初余额追加减少其期末余额他综合收益他综合收益投资投资他的利得的损失新疆中联丝路农产品
7706472.0646629.907753101.96
物流股份有限公司
库尔勒市商业银行90415197.4655180421.9035234775.56
合计98121669.5246629.9055180421.9042987877.52
（续）
-46-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
指定为以公允价值计量且本期确认的累计计入其他综合收累计计入其他综项目其变动计入其他综合收益股利收入益的利得合收益的损失的原因新疆中联丝路农产品
465406.81非交易性权益工具投资
物流股份有限公司
库尔勒市商业银行27729224.44非交易性权益工具投资
合计465406.8127729224.44
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1512411840.241142648819.73
减：减值准备177456299.59175117690.44
合计1334955540.65967531129.29
1.固定资产
（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计办公设备其他
一、账面原值
1.期初余额986264934.751007045610.6416686463.7836202236.2235500281.492081699526.88
2.本期增加金额251769144.31206629874.783725367.332750700.7513115846.96477990934.13
（1）购置26198467.465357151.972259342.242487507.701469059.3537771528.72
（2）在建工程转入225201744.81198844169.8287256.64424133171.27
（3）其他368932.042428552.991466025.09175936.4111646787.6116086234.14
3.本期减少金额19264892.7720673728.16800505.03462716.971052819.2142254662.14
（1）处置或报废10288321.907601144.06434133.34447185.97149540.4818920325.75
（2）其他8976570.8713072584.10366371.6915531.00903278.7323334336.39
4.期末余额1218769186.291193001757.2619611326.0838490220.0047563309.242517435798.87
二、累计折旧
1.期初余额338041952.13537955108.6311769356.7729003669.6722280619.95939050707.15
2.本期增加金额36765489.3338271680.641158610.493474302.7717877717.9997547801.22
（1）计提36689550.8738271680.641139106.813454361.327819231.4887373931.12
（2）其他75938.4619503.6819941.4510058486.5110173870.10
3.本期减少金额14967950.1115495961.36402099.76383727.88324810.6331574549.74
（1）处置或报废8363204.184933829.69390792.41368973.4340540.7214097340.43
（2）其他6604745.9310562131.6711307.3514754.45284269.9117477209.31
4.期末余额359839491.35560730827.9112525867.5032094244.5639833527.311005023958.63
三、减值准备
1.期初余额41964996.75131875158.75116499.62728820.02432215.30175117690.44
2.本期增加金额5183094.092122810.44561565.241350.797868820.56
（1）计提5183094.092122810.44561565.241350.797868820.56
-47-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计办公设备
3.本期减少金额2532792.212975240.1122179.095530211.41
（1）处置或报废2532792.212975240.1122179.095530211.41
4.期末余额44615298.63131022729.0894320.531290385.26433566.09177456299.59
四、账面价值
1.期末账面价值814314396.31501248200.276991138.055105590.187296215.841334955540.65
2.期初账面价值606257985.87337215343.264800607.396469746.5312787446.24967531129.29
期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值288846492.73元。
（2）截止2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物61763555.5927177317.908726871.8525859365.84
机器设备118928397.1962345915.8944424397.5412158083.76电子设备及办
1918053.331705361.58121405.4591286.30
公设备
其他设备417222.20373469.5215837.0027915.68
合计183027228.3191602064.8953288511.8438136651.58
（3）截止2023年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
房屋及建筑物16914681.92
机器设备432923.95
电子设备4818.38
运输设备23108.22
其他设备49880.62
合计17425413.09
（4）未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物72637108.88正在办理中
合计72637108.88
（5）固定资产减值准备测试情况
*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定可回收金公允价值和处置关键参关键参数的项目账面价值减值金额额费用确定方式数确定依据新疆冠农数字农重置成本；估算
业科技有限公司重置成本、市场询价、使
887258.63350962.00536296.63处置税费及其他
长期闲置或报废成新率等用年限费用资产新疆冠农番茄制重置成本；估算
重置成本、市场询价、使
品有限公司长期4053178.41562077.033491101.38处置税费及其他成新率等用年限闲置或报废资产费用
-48-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
可回收金公允价值和处置关键参关键参数的项目账面价值减值金额额费用确定方式数确定依据新疆绿原糖业有重置成本；估算
重置成本、市场询价、使
限公司长期闲置1638426.61464763.001173663.61处置税费及其他成新率等用年限或报废资产费用重置成本；估算
果蔬公司长期闲重置成本、市场询价、使
923572.64402600.00520972.64处置税费及其他
置或报废资产成新率等用年限费用新疆银通棉业有预计残值作为公惯用的会计
2288101.25141314.952146786.30残值率
限公司报废资产允价值估计比率
合计9790537.541921716.987868820.56
(十二)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程2248081.48221257748.71
合计2248081.48221257748.71
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2.5万吨番茄丁汁项目66054.7666054.76
糖蜜提糖项目65033041.7065033041.70
生物饲料发酵项目4049974.804049974.80
科技实验车间项目19022551.4419022551.44
消防工程改造项目14042318.0414042318.04年处理30万吨毛棉籽118513622.63118513622.63加工项
用友财务集中管控信息353581.57353581.57化项目蓝凌集中管控协同信息
286608.79286608.79
化项目
机器设备改造项目-远
154867.26154867.26
红外热风系统
综合办公楼消防设施102752.30102752.30新疆红羽食品科技有限
1703853.131703853.13
公司番茄制品建设项目
其他零星工程176603.77176603.77
合计2248081.482248081.48221257748.71221257748.71
（2）重大在建工程项目变动情况本期转入固定本期其他项目名称预算金额期初余额本期增加金额期末余额资产减少金额新疆红羽食品科技有
限公司番茄制品建设429692800.001703853.131703853.13项目
2.5万吨番茄丁汁项目188503000.0066054.7625055667.1724292518.38829203.55
-49-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
本期转入固定本期其他项目名称预算金额期初余额本期增加金额期末余额资产减少金额
糖蜜提糖项目90000000.0065033041.7024758206.5389791248.23
生物饲料发酵项目101632300.004049974.807499927.9711549902.77
科技实验车间项目20000000.0019022551.4419022551.44
消防工程改造项目20000000.0014042318.044539069.4918581387.53年处理30万吨毛棉籽
311392000.00118513622.63142624122.74244848134.3716289611.00
加工项新疆银通棉业有限公
37000000.0014747022.9914747022.99
司迁建轧花厂项目
合计——220727563.37220927870.02422832765.7117118814.551703853.13
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入利息资本化其中：本期利息本期利息
项目名称工程进度(%)资金来源
占预算比例(%)累计金额资本化金额资本化率(%)新疆红羽食品科技有限
1.741.74自有资金
公司番茄制品建设项目
2.5万吨番茄丁汁项目100.00100.00自有资金
糖蜜提糖项目100.00100.00自有资金
生物饲料发酵项目100.00100.00自有资金
科技实验车间项目100.00100.00自有资金
消防工程改造项目100.00100.00自有资金年处理30万吨毛棉籽
100.00100.007250277.753810277.773.30自有资金
加工项新疆银通棉业有限公司
39.8639.86自有资金
迁建轧花厂项目
合计————7250277.753810277.77————
(十三)生产性生物资产
1.以成本计量的生物资产
项目种植业合计
一、账面原值
1.期初余额192000.00192000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额192000.00192000.00
二、累计折旧
1.期初余额185673.61185673.61
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额185673.61185673.61
-50-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
项目种植业合计
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值6326.396326.39
2.期初账面价值6326.396326.39
(十四)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额1152403.562654330.543806734.10
2.本期增加金额23414169.7323414169.73
（1）新增租赁23414169.7323414169.73
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1152403.5626068500.2727220903.83
二、累计折旧
1.期初余额600210.192452165.283052375.47
2.本期增加金额288100.88213580.30501681.18
（1）计提288100.88213580.30501681.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额888311.072665745.583554056.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值264092.4923402754.6923666847.18
2.期初账面价值552193.37202165.26754358.63
(十五)无形资产
-51-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
1.无形资产情况
项目土地使用权商标软件专利权合计
一、账面原值
1.期初余额246907898.43649378.759965416.0272905.66257595598.86
2.本期增加金额35945372.471312302.574809837.0442067512.08
（1）购置35945372.471312302.5737257675.04
（2）内部研发4809837.044809837.04
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额282853270.90649378.7511277718.594882742.70299663110.94
二、累计摊销
1.期初余额33756974.16363076.633740602.0332365.0237893017.84
2.本期增加金额7628440.8141380.01808213.7347372.618525407.16
（1）计提7628440.8141380.01808213.7347372.618525407.16
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额41385414.97404456.644548815.7679737.6346418425.00
三、减值准备
1.期初余额397564.43397564.43
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额397564.43397564.43
四、账面价值
1.期末账面价值241467855.93244922.116331338.404803005.07252847121.51
2.期初账面价值213150924.27286302.125827249.5640540.64219305016.59
2.未办妥产权证书的情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权（属于银通棉业，位于轮台县）3588851.76正在办理中合计3588851.76
(十六)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他
新疆绿原糖业有限公司13835546.5313835546.53
巴州顺泰棉业有限责任公司9.859.85
-52-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他
果蔬公司83009707.1283009707.12
合计96845263.5096845263.50
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他
新疆绿原糖业有限公司13835546.5313835546.53巴州顺泰棉业有限责任公司
果蔬公司64387175.3064387175.30
合计78222721.8378222721.83
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属经营分部及是否与以前年度保持名称所属资产组合或者组合的构成及依据依据一致新疆绿原糖业有限新疆绿原糖业有限公司本部与商誉相关资糖业是
公司产组包括其固定资产、无形资产等巴州顺泰棉业有限巴州顺泰棉业有限责任公司与商誉相关资棉业是
责任公司产组包括其固定资产、无形资产等果蔬公司单体与商誉相关资产组包括其固果蔬公司番茄是
定资产、无形资产等
4.商誉可回收金额的确定方法
预测期内稳定期稳定期的账面价值可回收金额减值预测期预测期的项目的参数的的关键关键参数的（万元）（万元）金额年限关键参数确定依据参数确定依据加权平均加权平均资折现率折现率
果蔬公司22057.2026847.625年资本成本本成本
12.56%12.56%
BTWACC BTWACC
合计22057.2026847.62
注1：新疆绿原糖业有限公司商誉全额已计提减值准备，巴州顺泰棉业有限责任公司商誉金额较小，本期未进行减值测试。
注2：根据北京坤元至诚资产评估有限公司出具的《新疆冠农股份有限公司以财务报告为目的涉及的含并购果蔬公司形成的商誉资产组可收回金额资产评估报告》（京坤评报字[2024]0042号），采用预计未来现金流量现值法评估的资产组于评估基准日2023年12月31日的可收回金额大于期末含商誉的资产组的账面价值。
(十七)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
装修款2228116.963301812.761091518.204438411.52租入固定资产改良
5125061.504340.005120721.50
支出
合计2228116.968426874.261095858.20-9559133.02
-53-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
(十八)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债。
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳
/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备6146686.0432218679.524785579.7224447077.40
递延收益917159.187543586.12
租赁负债3900483.5724147599.09150431.50601725.99
小计10964328.7963909864.734936011.2225048803.39
递延所得税负债：
使用权资产3827416.9723565764.55138048.34552193.37
小计3827416.9723565764.55138048.34552193.37
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税项目负债期末互抵金额资产或负债期末余额负债期初互抵金额资产或负债期初余额
递延所得税资产3780868.187183460.61138048.344797962.88
递延所得税负债3780868.1846548.79138048.34
3.未确认递延所税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异123296142.24119012255.55
可抵扣亏损116491200.70199969175.95
合计239787342.94318981431.50
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2023年度91405111.372018年亏损
2024年度25779402.6627835769.932019年亏损
2025年度34076560.8736132928.142020年亏损
2026年度4112734.546854785.872021年亏损
2027年度27956715.2037740580.642022年亏损2028年及以后年度（适用于高新
24565787.432023年亏损技术企业和科技型中小企业）
合计116491200.70199969175.95
(十九)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款3444227.853444227.8533951038.6433951038.64
-54-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计3444227.853444227.8533951038.6433951038.64
(二十)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况
存单质押、期货保证金、远期结汇保
货币资金363343844.02363343844.02保证金、质押
证金、借款保证金
存货763812044.69735104584.91抵押用于借款抵押
固定资产146022928.2085809278.77抵押、贷款抵押用于借款抵押、质押
无形资产33514838.0728084736.91抵押、贷款抵押用于借款抵押、质押
其他流动资产65601420.6665601420.66抵押用于借款抵押
合计1372295075.641277943865.27
续：
期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况
存单质押、期货保证金、远期结汇保
货币资金181994451.04181994451.04保证金、质押
证金、借款保证金
存货417244197.67417244197.67抵押用于借款抵押
固定资产219209308.52101730917.77抵押、质押用于借款抵押、质押
无形资产35628644.0829202904.67抵押用于借款抵押
其他流动资产133784974.08133784974.08抵押用于借款抵押
合计987861575.39863957445.23
(二十一)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
抵押、质押借款560145084.68442633267.56
抵押借款424239634.10
保证借款1020051205.891387381318.24
信用借款200184080.44140152017.44
质押借款230211692.50
保证+质押借款459893996.31
合计2434831697.612430060599.55
(二十二)衍生金融负债项目期末余额期初余额
期货合约687461.6441344400.00
远期合同859972.90111627.00
合计1547434.5441456027.00
-55-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票257719587.1616960000.00
合计257719587.1616960000.00
(二十四)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）263920127.60182022572.69
1年以上52017058.3291715381.18
合计315937185.92273737953.87
2.账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因
供应商18595112.22未结算
供应商28474690.23未结算
合计17069802.45
(二十五)预收款项
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）802468.64
合计802468.64
(二十六)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）47933682.55251159959.15
1年以上1611992.061190015.20
合计49545674.61252349974.35
注：本公司合同负债为预收货款及劳务款
(二十七)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬52200495.36146030347.33144398754.5653832088.13
离职后福利-设定提存计划13549484.8713024872.15524612.72
合计52200495.36159579832.20157423626.7154356700.85
-56-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴50136379.09107999241.73107051806.1451083814.68
职工福利费8910980.008653424.14257555.86
社会保险费5.927373386.757373388.334.34
其中：医疗保险费5.926916974.816916976.394.34
工伤保险费388836.78388836.78
生育保险费67575.1667575.16
住房公积金83714.007915683.007999397.00
工会经费和职工教育经费1543730.752741958.232389167.961896521.02
其他短期薪酬436665.6011089097.6210931570.99594192.23
合计52200495.36146030347.33144398754.5653832088.13
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险11297809.9811297809.98
失业保险费349620.76349620.76
企业年金缴费1902054.131377441.41524612.72
合计13549484.8713024872.15524612.72
(二十八)应交税费项目期末余额期初余额
增值税3401459.7014932635.98
企业所得税15543049.1210955543.14
房产税34484.6496976.26
个人所得税1606987.591288943.38
城市建设维护税124028.84880588.10
教育费附加70185.89692719.31
地方教育费附加45715.276640.59
印花税1195057.62900757.03
环境保护税13507.6236371.10
其他税费38276.51
合计22072752.8029791174.89
(二十九)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利2276463.652276463.65
其他应付款项234015138.62295581670.53
合计236291602.27297858134.18
-57-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
1.应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利2276463.652276463.65
合计2276463.652276463.65
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来款178236276.02223503488.92
暂收款及其他6926974.177110633.04
保证金及押金30298782.1651554451.17
其他18553106.2713413097.40
合计234015138.62295581670.53
（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项单位名称期末余额未偿还或未结转原因
新疆广联昌盛农业发展有限公司9400000.00未结算
合计9400000.00——
(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款4883109.43
一年内到期的租赁负债1289479.61396397.47
合计6172589.04396397.47
(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税3379603.4521744925.91
合计3379603.4521744925.91
(三十二)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
保证借款197272059.89178219707.583.00%-3.80%
小计197272059.89178219707.58
减：一年内到期的长期借款4883109.43
合计192388950.46178219707.58
(三十三)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额55671515.46856418.42
减：未确认融资费用31334753.2845088.01
-58-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
减：一年内到期的租赁负债1289479.61396397.47
合计23047282.57414932.94
(三十四)长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬
项目期末余额期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债3148741.373292788.28
合计3148741.373292788.28
2.设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值项目本期发生额上期发生额
一、期初余额3292788.283456324.88
二、计入当期损益的设定受益成本269627.83158767.07
1.当期服务成本90413.78104484.68
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）119881.77
4.利息净额59332.2854282.39
三、计入其他综合收益的设定受益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动-413674.74-322303.67
1.结算时支付的对价-243807.24
2.已支付的福利-169867.50-322303.67
五、期末余额3148741.373292788.28本公司设定受益计划是根据国家及地方相关政策等，公司为职工（包括在职职工、离退休职工、内退职工）在退休或与企业解除劳动关系后提供的生活补贴、医药费用等福利。根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》及公司会计政策，需对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行精算评估。
本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、福利增长率等。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。精算评估涉及以下风险：
*利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。
国债收益率的下降会产生精算损失。
*福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长-59-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
率水平高于精算假设，会产生精算损失。
(三十五)递延收益形成原项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额因
1、兵团龙头企业、基地和农工专业合作经济组织建设（农业产业化资65151.411005983.001071134.41资产金）
2、热力系统节能改造工程333333.33200000.00133333.33资产
3、2009年度外经贸区域发展促进资
225000.00100000.00125000.00资产
金
4、酒精废液污染治理减排项目186667.96106666.4880001.48资产
5、2010年廉租房保障专项补助资金425000.00100000.00325000.00资产
6、2011年度中小企业改造项目资金466666.73133333.32333333.41资产
7、进口专项贴息资金74325.0019820.0054505.00资产
8、政策引导类计划资金412428.7161100.52351328.19资产
9、甜菜加工项目拨款675000.00100000.00575000.00资产
10、工业发展专项资金-1799999.89266666.681533333.21资产
11、2014年番茄制品加工项目67307.7367307.73资产
12、2013年度外贸公共服务平台建
650000.00100000.00550000.00资产
设资金
13、工程技术研究中心建设91814.5045916.6845897.82资产
14、番茄酱出口生产线扩能改造项目700000.00100000.00600000.00资产
15、外贸发展专项资金9178888.861716400.002623066.688272222.18资产
16、节能减排1679388.84126888.921552499.92资产
17、应用技术研究与开发费用765520.0095690.00669830.00资产
18、农业产业化项目资金1892777.8293500.00181111.081805166.74资产
19、自治区区域协同创新专项229709.2345600.60184108.63收益
20、果蔬精深加工重点实验室81752.7224032.6057720.12收益
21、番茄采运交售关键技术开发示范86175.732922.1583253.58收益
22、发酵番茄汁关键技术研究及中试1565.051565.05收益
23、自治区贯标企业补助16504.8616504.86收益
24、工业发展专项资金835332.25700000.00110313.321425018.93资产
25、智慧农机社会化服务与调度中心1188000.00360000.00144000.001404000.00资产
26、技术中心实验室改造2687500.00150000.002537500.00资产
27、农产品质量安全追溯体系建设项
473733.1592855.88380877.27资产
目
28、农业产业园创建资金-加工辣椒
1118456.50240000.00878456.50资产
番茄科技研发中心
29、农业产业园创建资金-辣椒、番
585001.07327691.32257309.75资产
茄精深加工研究中心
30、农业产业园创建资金-重点企业
107787.90107787.90收益
或合作社品牌扶持项目
31、农业产业园创建资金-新型经营
107522.5239713.8067808.72收益
主体培育工程项目
-60-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
形成原项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额因
32、农业产业园创建资金-测土配方
204000.0072000.00132000.00资产
施服项目
33、农业产业园创建资金-有机肥替
208481.6471118.36137363.28资产
代化肥项目
34、农业产业园创建资金-农产品质
1436326.55506938.76929387.79资产
量安全检测中心
35、工业企业技术改造专项资金308000.0044000.00264000.00收益
36、科技经费70000.0070000.00收益
37、安全消防智能预警系统补贴125000.0060000.0065000.00收益
38、数字农业生产示范项目1923952.73275398.241648554.49资产
39、农业产业园创建资金-“互联网+”
893809.44108340.56785468.88资产
电商平台项目-
40、专项经费90137.85205650.0049590.00246197.85收益
41、中小企业发展专项资金333333.3444444.44288888.90资产
42、电子交易市场项目571080.0057108.00513972.00资产
43、加工辣椒、番茄种业创新中心项
849234.78212308.72636926.06资产
目
44、特色番茄制品关键技术研究及产
100000.00200000.00118894.18181105.82收益
业化中试
45、库尔勒香梨指纹图谱技术在实际
130000.00130000.00收益
中的运用
46、“三区”科技人才支持专项资金100000.00100000.00收益
47、二师经开区厂房奖补资金3384457.147825500.0099542.8411110414.30资产
48、厂房兵团奖励金14532304.0061574.6814470729.32资产
49、番茄加工产业链链主企业专项扶
4000000.009592.333990407.67资产
持资金
50、25000吨番茄制品项目奖补资金6641704.76350000.006291704.76资产
51、2万的/年饲料添加剂及20万吨
3150000.006500000.00350000.009300000.00资产
/年微生物发酵饲料项目奖补资金
52、农业产业园创建资金-“互联网+”
238935.0044460.00194475.00资产
电商平台项目
53、企业科协组织建设50000.0050000.00收益
54、农业产业园创建资金-农产品质
506108.0096900.00409208.00资产
量追溯体系建设项目
55、农业产业园创建资金-电子交易
428920.00428920.00资产
市场项目
56、中央引导地方科技发展基金470367.87193769.13276598.74收益
57、番茄全科绿色利用核心技术开发150000.00100000.00115338.70134661.30收益
58、农产品创新服务平台116520.77150000.00103900.71162620.06收益
59、科普教育基地30000.0030000.00收益
60、番茄产业化联合体1000000.001000000.00收益
61、番茄产业创新联盟项目300000.00300000.00收益
62、基于 LC/MS/M 食品与农产品质量
50000.0050000.0011175.2388824.77收益
与安全检测关键技术研究与应用
63、宣传补贴100000.0047821.7852178.22收益
-61-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
形成原项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额因
64、特色番茄制品研究及产业示范100000.00-100000.00收益
65、兵团英才经费220000.00147423.7872576.22收益
66、国家通用语言文字补助10000.0010000.00收益
67、番茄调控项目25000.007444.4917555.51收益
68、2023年兵团番茄加工产业链专
1000000.001000000.00资产
项扶持资金
69、天牧厂房兵团奖励金16209760.00106864.8316102895.17资产
70、天牧番茄加工产业链链主企业专
4500000.0011138.614488861.39资产
项扶持资金
71、兵团番茄加工产业链链主企业专
500000.004166.67495833.33资产
项扶持资金
72、新疆番茄精深加工技术创新战略
50000.0021500.4228499.58收益
联盟
73、天山英才“香梨原产地鉴定”350000.0036828.95313171.05收益
74、番茄丁生产工艺技术产业化应用
100000.00100000.00收益
项目
75、新疆特色番茄制品深加工工艺技
140000.007527.23132472.77收益
术研究
76、年处理30万吨毛棉籽加工项目
41492944.0041492944.00资产
奖励资金
合计51198681.63102007041.0011194508.86142011213.77
(三十六)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总数780997683.00-4004100.00776993583.00
注：本期股本减少主要系本期注销回购股权激励股份所致。
(三十七)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）353314579.917428676.50345885903.41
其他资本公积38826109.739016246.0347842355.76
合计392140689.649016246.037428676.50393728259.17
注：本期资本公积-资本溢价减少原因系公司未达到限制性股票解锁条件而需注销的限制性股票，减少金额为7428676.50元。本期资本工具-其他资本公积调整原因系本公司投资的联营企业其他权益变动。
(三十八)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
库存股11733084.0011733084.00
合计11733084.0011733084.00
注：库存股期末减少的原因系，公司未达到限制性股票解锁条件而需注销的限制性股票，减少金额为-62-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
11733084.00元。本次回购注销完成后，公司剩余股权激励限制性股票零股。
(三十九)其他综合收益本期发生额
减：前期计入减：前期计入其他期初项目本期所得税前其他综合收综合收益当期转余额发生额益当期转入入留存收益损益
一、不能重分类进损益的其他综合收益25960493.71-55979928.15
其中：重新计量设定受益计划变动额155370.26-304051.39权益法下不能转损益的其他综合
-542084.76收益
其他权益工具投资公允价值变动25805123.45-55133792.00
二、将重分类进损益的其他综合收益-30778739.205483392.09-30778739.20
其中：现金流量套期储备-30778739.205483392.09-30778739.20
其他综合收益合计-4818245.49-50496536.06-30778739.20
续：
本期发生额期末项目税后归属于母税后归属于
减：所得税费用余额公司少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益-55979928.15-30019434.44
其中：重新计量设定受益计划变动额-304051.39-148681.13权益法下不能转损益的其他综合
-542084.76-542084.76收益
其他权益工具投资公允价值变动-55133792.00-29328668.55
二、将重分类进损益的其他综合收益32295202.453966928.841516463.25
其中：现金流量套期储备32295202.453966928.841516463.25
其他综合收益合计-23684725.703966928.84-28502971.19
(四十)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积268556958.2244100662.95312657621.17
合计268556958.2244100662.95312657621.17
(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润1744925396.121358738535.67
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）12383.16调整后期初未分配利润1744925396.121358750918.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润714483546.58474939187.52
减：提取法定盈余公积44100662.9557524802.91
-63-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
项目本期金额上期金额提取任意盈余公积
应付普通股股利142966821.3431239907.32转作股本的普通股股利其他减少
期末未分配利润2272341458.411744925396.12
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润12383.16元。
(四十二)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入4276102812.113586621647.402330019280.572153566298.74
其他业务收入66642506.3025229696.7082966213.1843373378.51
合计4342745318.413611851344.102412985493.752196939677.25
2.营业收入、营业成本分解信息
番茄产业分部棉花产业分部糖业产业分部收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型
工业2100197378.941623339097.31801091774.26708298852.81200400740.86168026098.26
商业120462523.6288056107.77914242860.31871660748.58354307.658049.16
服务业及其他1087732.231063026.7874210381.0432585084.10193932.82162628.67按经营地区
疆内715340839.33535318583.191789545015.611612544685.49184770760.17153837544.42
疆外1506406795.461177139648.6716178221.1614359231.67按市场或客户类型
境内180508382.8364491922.031789545015.611612544685.49200948981.33168196776.09
境外2041239251.961647966309.83按商品转让的时间分类
在某一时点确认2221747634.791712458231.861715334634.571579959601.39200948981.33168196776.09
在某一时段确认74210381.0432585084.10按销售渠道
直销2213372540.381706275917.901789545015.611612544685.49200948981.33168196776.09
代理或经销8375094.416182313.96
合计2221747634.791712458231.861789545015.611612544685.49200948981.33168196776.09
续：
-64-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
饲料产业分部其他产业分部合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型
工业94002427.5288440278.903195692321.582588104327.28
商业10219516.768587367.441045279208.34968312272.95
服务业及其他26281742.4021624004.32101773788.4955434743.87按经营地区
疆内94002427.5288440278.9029151666.4626923985.562812810709.092417065077.56
疆外7349592.703287386.201529934609.321194786266.54按市场或客户类型
境内94002427.5288440278.9035618869.8029279173.202300623677.091962952835.71
境外882389.36932198.562042121641.321648898508.39按商品转让的时间分类
在某一时点确认94002427.5288440278.9034779833.5128344767.284266813511.723577399655.52
在某一时段确认1721425.651866604.4875931806.6934451688.58按销售渠道
直销94002427.5288440278.9036501259.1630211371.764334370224.003605669030.14
代理或经销8375094.416182313.96
合计94002427.5288440278.9036501259.1630211371.764342745318.413611851344.10
(四十三)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税4618113.383322408.76
土地使用税2129529.742024671.60
城市维护建设税4131780.412219878.56
教育费附加2009912.311088816.50
地方教育费附加1351031.80714636.43
印花税4187341.763779971.26
车船使用税34195.96180656.52
环境保护税80266.95105492.68
其他193404.33
合计18735576.6413436532.31
(四十四)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16148520.8311260601.23
保险费8341364.265495287.04
销售服务费3775773.483302368.97
仓储保管费1054954.733025525.96
展览费1281285.45166803.75
-65-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
其他3457479.786241426.23
合计34059378.5329492013.18
(四十五)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬62087324.2165328242.02
折旧15153603.9916892245.56
资产摊销4732486.614815257.82
停工损失2621582.446563325.54
咨询费2556790.932507962.02
聘请中介机构费1904027.331923766.45
差旅费1513388.12479179.04
车辆费1471465.26999485.92
业务宣传费1449126.28941993.90
排污费1141370.431538737.91
修理费1125388.86767444.83
其他12663292.0310854684.52
合计108419846.49113612325.53
(四十六)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10259205.017899390.36
折旧费5320890.756097073.23
原材料5238738.95416503.17
物料消耗4803818.521953658.42
其他714330.062923050.93
合计26336983.2919289676.11
(四十七)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用51898235.5382339526.57
减：利息收入38308244.8827065011.45
汇兑损失6336840.78
减：汇兑收益1314333.921088908.42
手续费支出3424665.111432550.75
其他支出75823.6854282.39
合计22112986.3055672439.84
(四十八)其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
与资产相关的政府补助9045460.069330472.86资产
与收益相关的政府补助18533944.9938406572.74收益
-66-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
合计27579405.0547737045.60
(四十九)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益416023526.57589195877.24
处置长期股权投资产生的投资收益-2282.26
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益6685716.381562849.66
套期工具产生的投资收益-13876892.28-111187249.15
合计408832350.67479569195.49
(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
衍生金融工具产生的公允价值变动收益10057715.63-7882402.07
合计10057715.63-7882402.07
(五十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-4678511.13-24741788.26
其他应收款信用减值损失-4393099.04-900179.49
合计-9071610.17-25641967.75
(五十二)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-36971178.41-122372518.55
固定资产减值损失-7868820.56
合计-44839998.97-122372518.55
(五十三)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置固定资产利得569649.151081364.19
合计569649.151081364.19
(五十四)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
接受捐赠18000.0018000.00
无法支付的款项37675.6783540.5737675.67
罚款收入1863212.392821079.001863212.39
补偿赔偿收入2765658.322765658.32
其他1683930.231007309.521683930.23
合计6368476.613911929.096368476.61
-67-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
(五十五)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产报废损失58418.41420919.5358418.41
对外捐赠1813264.82237547.601813264.82
违约金、赔偿金及罚款支出4976816.7122595.184976816.71
处理无法收回的应收款项0.26
质量赔付78417.96
其他3481496.39118331382.733481496.39
合计10329996.33119090863.2610329996.33
(五十六)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用62247117.4917294511.43
递延所得税费用-2338948.94161584.04
调整以前期间所得税-1398830.22
合计58509338.3317456095.47
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额910395194.70
按法定/适用税率计算的所得税费用227598798.68
子公司适用不同税率的影响-46762698.38
调整以前期间所得税的影响-1398830.22
非应税收入的影响-295424881.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响180702516.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-10619819.93或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
6595627.07
抵扣亏损的影响
其他影响-2181374.50
所得税费用58509338.33
注：其他影响主要系研发费用加计扣除等。
(五十七)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
-68-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
利息收入33146533.4827065011.45
政府补助120642523.4140938535.19
保证金及押金99254510.02
收到往来款及其他164239721.97212880762.20
营业外收入359625.48
其他收入18154484.92
合计435797399.28280884308.84
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现费用51883391.308872523.13
保证金及押金115567229.41
公司间往来款354614305.21549254738.94
经营活动有关的营业外支出8612022.40
其他265413238.76
合计796090187.08558127262.07
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
期货投资及保证金等355249613.00221559517.38
合计355249613.00221559517.38
（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
期货投资及保证金等262679503.80573097231.87
合计262679503.80573097231.87
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
受限资金11340000.00
合计11340000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付借款保证金11700000.0016312264.91
支付注销股权款11432776.50
合计23132776.5016312264.91
-69-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额非现金变期末余额现金变动现金变动非现金变动动
短期借款2430060599.552973705961.852192574.802954922679.3116204759.282434831697.61
长期借款178219707.5824598663.114668649.525760770.71192388950.46应付票据（已贴
175866100.00175866100.00
现）
合计2608280307.133174170724.962192574.802959591328.8321965529.992803086748.07
4.以净额列报现金流量情况
项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
销售商品、提供劳务收到代客户收取或支付的现金，收入计量采用“净额法”663802990.90的现金净额列报
购买商品、接受劳务支付代客户收取或支付的现金，收入计量采用“净额法”663802990.90的现金净额列报
(五十八)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润851885856.37224398516.80
加：资产减值准备44839998.97122372518.55
信用减值损失9071610.1725641967.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
87373931.1290914260.92
投资性房地产折旧
使用权资产折旧501681.18
无形资产摊销8525407.167411327.99
长期待摊费用摊销1095858.201004567.18处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-569649.15-1081364.19以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）58418.41420919.53
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10057715.637882402.07
财务费用（收益以“－”号填列）48747617.8283109435.71
投资损失（收益以“－”号填列）-408832350.67-479569195.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2385497.73161584.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）46548.79
存货的减少（增加以“－”号填列）-701349810.441420804861.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）226907031.31-695913247.56
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）66838291.85216910925.43其他
-70-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
经营活动产生的现金流量净额222697227.731024469480.53
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1509983926.69915682507.33
减：现金的期初余额915682507.33913825881.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额594301419.361856625.58
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金1509983926.69915682507.33
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1419340601.30807139804.57
可随时用于支付的其他货币资金90643325.39108542702.76
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1509983926.69915682507.33
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(五十九)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金118968673.62
其中：美元16746883.387.082700118613150.92
欧元45236.507.859200355522.70
应收账款62161315.92
其中：美元6816800.237.08270048281350.99
欧元1766078.607.85920013879964.93
六、开发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬11302444.107899390.36
折旧费5320890.756097073.23
原材料9194295.89416503.17
-71-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
物料消耗4803818.521953658.42
其他735140.902923050.93
合计31356590.1619289676.11
其中：费用化支出26336983.2919289676.11
资本化支出5019606.87
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加额本期减少额项目年初余额计入当期确认为无形资期末余额内部开发支出其他损益产棉籽预处理自动控制系统及处理
1579671.521579671.52
工艺的研发棉籽膨化浸出工艺方法及系统设
708779.68708779.68
计研究棉籽油浸出制取油脂自动化生产
613880.89613880.89
控制系统及生产工艺的研发基于干燥负压棉籽浸出工艺结合
635220.39635220.39
混合油精炼方法的新工艺研究
其他工艺研发1482054.391272284.56209769.83
合计5019606.87--4809837.04209769.83
七、合并范围的变更
2023年度，本公司通过新设方式，增加了新疆红果农业开发有限公司、新疆红羽食品科
技有限公司两家子公司。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地（万元）直接间接新疆冠农番茄制新疆巴州和静番茄酱的制造
新疆26894.04100.00投资设立品有限公司县才吾库勒镇及销售
新疆绿原糖业有新疆巴州和静食品制造、加非同一控制
新疆15434.00100.00
限公司县才吾库勒镇工、销售下企业合并新疆红果农业开新疆巴州轮台
新疆1000.00蔬菜种植100.00投资设立发有限公司县新疆冠农天沣物大宗商品的物新疆铁门关市同一控制下
新疆10000.00资仓储、供应100.00产有限责任公司库西工业园企业合并链管理
新疆银通棉业有新疆11000.00新疆巴州和静籽棉加工、皮51.26非同一控制
-72-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
主要经注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地（万元）直接间接限公司县棉及副产品销下企业合并售新疆天番食品科新疆铁门关市番茄制品的制
新疆7500.0080.00投资设立技有限公司库西工业园区造及销售新疆天牧生物科新疆铁门关市饲料生产销售
新疆10000.00100.00投资设立技有限公司库西工业园等新疆天泽西域花新疆铁门关市农副食品加工
油脂科技有限公新疆6000.00市区库西工业100.00投资设立销售司园新疆红羽食品科新疆巴音郭楞
新疆20000.00蒙古自治州轮技术服务100.00投资设立技有限公司台县新疆冠农检测科检测服务；其新疆铁门关市
新疆2000.00他技术推广服100.00投资设立技有限公司库西工业园务新疆冠农数字农新疆铁门关市
新疆2000.00农业科技开发100.00投资设立业科技有限公司库西工业园
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益新疆银通棉业有
148.74%25923742.93-8742772.00
限公司
2果蔬公司48.90%116407140.9914979781.50262202548.96
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆银通棉业
1442832668.82302256208.931745088877.751811660492.4265000.001811725492.42
有限公司
果蔬公司720678785.71180670697.11901349482.82372402179.72669830.00373072009.72
续：
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆银通棉业
1372774397.96308372643.591681147041.551801215402.59231731.091801447133.68
有限公司
果蔬公司599401228.58153012376.30752413604.88425565777.67832827.73426398605.40本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新疆银通棉业有限
742882493.0049440627.4653663477.46-2464697.12
公司
果蔬公司1568627641.39228992781.37232895973.62-34015549.78
-73-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
续上表上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量新疆银通棉业有限
1111013687.78-473551479.53-470546169.531511038612.40
公司
果蔬公司443765491.7243762233.1143762233.11-47547387.89
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
持股比例（%）投资的会计公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法国投新疆罗布泊钾新疆巴州若羌
新疆有限责任公司20.30权益法盐有限责任公司县国家能源集团新疆
开都河流域水电开新疆新疆库尔勒市有限责任公司25.28权益法发有限公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目国家能源集团新疆开国家能源集团新国投新疆罗布泊钾盐国投新疆罗布泊钾都河流域水电开发有疆开都河流域水有限责任公司盐有限责任公司限公司电开发有限公司
流动资产4145254901.55137966042.475875222645.04126375545.30
其中：现金和现金等价物2205102196.2249339481.293566751920.6191413821.66
非流动资产4192506611.732844517032.633802836198.452347864362.56
资产合计8337761513.282982483075.109678058843.492474239907.86
流动负债3713502130.81908239430.394406961602.17794878413.11
非流动负债254799843.42921528000.0067757339.84742318895.84
负债合计3968301974.231829767430.394474718942.011537197308.95
少数股东权益181299420.80171472474.19
归属于母公司股东权益4188160118.251152715644.715031867427.29937042598.91对联营企业权益投资的账
862658979.42291193831.141034447749.96236671685.16
面价值
营业收入6407666395.42403628661.957728684178.25363047792.56
财务费用-9687236.0235463256.481269804.3044220357.59
所得税费用347898234.5926202810.23471399120.2723707806.52
净利润1880205499.88145443859.062760863423.67124964591.83
其他综合收益-2330000.00
综合收益总额1877875499.88145443859.062760863423.67124964591.83本期收到的来自联营企业
558965665.5428431943.43241738734.0721705021.37
的股利
-74-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
二、联营企业
投资账面价值合计3002456.01214253.08
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-653107.17-868246.92其他综合收益
综合收益总额-653107.17-868246.92
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增补本期转入其本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额项目助金额他收益变动益相关入金额与资产相
递延收益47347637.1358943447.009045460.0697245624.07关与收益相
递延收益3851044.5043063594.002149048.8044765589.70关
合计51198681.63102007041.0011194508.86142011213.77——
注：部分补助已发生的成本费用的、与收益相关的政府补助项目收到时直接计入了其他收益。
（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
资产相关的政府补助9045460.069330472.86
收益相关的政府补助（含贴息）26786644.9938406572.74
合计35832105.0547737045.60
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计与风险控制委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能-75-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、法律途径等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大
-76-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算。
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的52.65%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的60.70%。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截至2023年12月31日，本公司主要金融负债到期期限如下：
项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款2434831697.612434831697.61
衍生金融负债1547434.541547434.54
应付票据257719587.16257719587.16
-77-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计
应付账款315937185.92315937185.92
其他应付款236291602.27236291602.27一年内到期的非流
6172589.046172589.04
动负债
长期借款37668649.5264668649.5290051651.42192388950.46
合计3252500096.5437668649.5264668649.5290051651.423444889047.00
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与美元、欧元的货币资金、应收账款有关，本公司主要业务以人民币计价结算。
*截至2023年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金118968673.62
其中：美元16746883.387.082700118613150.92
欧元45236.507.859200355522.70
应收账款62161315.92
其中：美元6816800.237.08270048281350.99
欧元1766078.607.85920013879964.93
*敏感性分析
于本期末，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于外币升值或贬值1%，那么本公司当年的利润总额将增加或减少1811299.90元。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（二）套期
1.公司开展套期业务进行风险管理的说明
本公司的套期业务主要包括商品期货业务套期和外汇业务套期等，各项套期业务详细情-78-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
况见本附注五相关项目。本公司指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
本公司套期业务的风险管理策略和目标在于风险和收益取得平衡，将相关风险对本公司经营业绩的影响降低对最大水平，建立对套期业务的管理，通过对套期业务存在的风险的及时监督，将风险控制在限定的范围内。
被套期项目即相关套预期风险管理目相应套期活动对项目相应风险管理的策略和目标期工具之间的经济关标有效实现情况风险敞口的影响系使用皮棉等商品期货合约抵商品期货商品期货合约与对应实现了风险管理减小了商品价格消皮棉等商品价格波动的风交易的商品存在经济关系目标波动的风险敞口险远期汇率合同与外币使用远期汇率合同抵消外汇实现了风险管理减小了汇率波动锁汇货币项目存在经济关汇率波动的风险目标的风险敞口系
2.符合条件套期业务并应用套期会计的情况
被套期项目账面价套期工具套期有效性和套期无效部套期风险类型和类别值账面价值分来源
现金流量套期：
商品价格风险-预期交衍生金融资产：4656000.00被套期项目和套期工具公
259289775.45
易衍生金融负债：687461.64允价值变动差异
外汇风险-外汇资产和衍生金融资产：2800879.84被套期项目和套期工具公
601209795.50
确定承诺衍生金融负债：859972.90允价值变动差异
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产210113439.12210113439.12
1.分类为公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资210113439.12210113439.12
（2）权益工具投资
（二）衍生金融资产7456879.847456879.84
（三）其他权益工具投资42987877.5242987877.52
持续以公允价值计量的资产总额7456879.84253101316.64260558196.48
（四）衍生金融负债1547434.541547434.54
持续以公允价值计量的负债总额1547434.541547434.54
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量项目系：
1、公司持有的外汇远期结汇合约，以期末远期结售汇合约报价为基础计算公允价值；
-79-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
2、公司持有的期货投资，以期末公开交易市场的收盘价为基础计算公允价值。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按净资产法对公允价值的合理估计进行计量。债务工具投资系公司持有的结构性存款、理财产品、国债逆回购等，由于剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。
（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、
长期应付款、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)新疆铁门关新疆冠农集团
市和谐路1有限责任公司16000.00万元41.3041.30有限责任公司号政府四楼
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司联营企业国家能源集团新疆开都河流域水电开发有限公司联营企业新疆冠农有机农业开发有限公司联营企业新疆番时番食品有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系新疆永安天泰电力有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
-80-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称与本公司关系铁门关永瑞供销有限公司巴州棉麻三分公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业铁门关永瑞供销有限公司尉犁县蒲昌一厂受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业铁门关永瑞供销有限公司尉犁县乌鲁克二厂受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业铁门关永瑞供销有限公司尉犁县英库勒二厂受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业铁门关永瑞供销有限公司尉犁县英库勒一厂受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆永安天泰电力有限责任公司和静县分公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆中联新运物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业铁门关永瑞供销有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业铁门关永瑞供销有限公司巴州棉麻二分公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆新建番茄制品有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业库尔勒博斯腾宾馆有限公司库尔勒一分公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆绿原国诚资产服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆冠农集团有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆冠农集团物产有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆冠农天府房地产开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业铁门关永瑞供销有限公司棉麻三分公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆绿源绿果商贸有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆新冀能源化工有限公司控股股东及最终控制方的联营企业铁门关市中联新运旅客运输有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业铁门关永瑞供销有限公司巴州棉麻一分公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆益康集团有限责任公司子公司参股股东吕保伟本公司监事新疆永瑞恒兴物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业章亚琴子公司参股股东邓纯琪子公司参股股东扈宏伟子公司参股股东新疆中联丝路农产品物流股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业库尔勒金川矿业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业新疆绿原国有资本投资运营有限公司其他关联方农二师绿原热力有限公司其他关联方张兵本公司监事赵荣平子公司参股股东吴秀华子公司参股股东章花琴子公司参股股东
(五)关联交易情况本公司与关联方的交易按照市场价格定价。
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
-81-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
新疆永安天泰电力有限责任公司电费6266276.931685717.78
铁门关永瑞供销有限公司巴州棉麻三分公司棉籽884872.809151376.15
铁门关永瑞供销有限公司尉犁县蒲昌一厂棉籽1607614.661066623.86
铁门关永瑞供销有限公司尉犁县乌鲁克二厂棉籽1339449.544737578.00
铁门关永瑞供销有限公司尉犁县英库勒二厂棉籽3165137.60
铁门关永瑞供销有限公司尉犁县英库勒一厂棉籽4711009.17
新疆永安天泰电力有限责任公司和静县分公司电12659270.0311588260.89
新疆中联新运物流有限公司其他15600.00
铁门关永瑞供销有限公司皮棉17519981.15
铁门关永瑞供销有限公司巴州棉麻二分公司棉籽8765597.07
新疆番时番食品有限公司番茄酱231946.91
新疆新建番茄制品有限公司番茄酱35340943.78
库尔勒博斯腾宾馆有限公司库尔勒一分公司其他500.00
新疆绿原国诚资产服务有限公司拍卖服务4716.98
出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
新疆冠农集团有限责任公司番茄丁1815.93
新疆冠农集团有限责任公司糖51739.86148.67新疆冠农集团物产有限责任公司番茄丁
新疆冠农天府房地产开发有限公司番茄丁5214.087526.55
新疆冠农天府房地产开发有限公司糖520.35
新疆冠农天府房地产开发有限公司检测服务31603.77
新疆番时番食品有限公司番茄丁15238983.497955096.36
铁门关永瑞供销有限公司棉麻三分公司棉籽9052293.60
铁门关永瑞供销有限公司托管费248778.53401716.71
新疆新建番茄制品有限公司信息服务757018.57
新疆绿源绿果商贸有限公司检测服务1886.79
新疆绿源绿果商贸有限公司番茄丁51486.73
新疆新冀能源化工有限公司检测服务4339.62
新疆新建番茄制品有限公司检测服务3301.89
新疆新建番茄制品有限公司托管费174757.26
新疆永安天泰电力有限责任公司番茄丁20792.92
铁门关市中联新运旅客运输有限公司番茄丁7200.88
铁门关永瑞供销有限公司巴州棉麻一分公司仓储服务3174.75
铁门关永瑞供销有限公司棉麻三分公司仓储服务42410.96
铁门关永瑞供销有限公司棉麻三分公司棉籽153097.67
-82-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
新疆益康集团有限责任公司仓储服务2224350.73
新疆新建番茄制品有限公司番茄汁2013.45
吕保伟番茄汁6106.20
2.关联受托管理情况
委托方/出包受托/承包方受托/承包资受托/承包起受托/承包终本期确认的受受托/承包收
名称名称产类型始日止日托/承包收益益定价依据在永瑞供销将预计发生的合铁门关永瑞供存在同业竞争
冠农股份其他资产托管2022/7/1248778.53理成本费用由销有限公司的相关资产处各方协商确定置前预计发生的合新疆新建番茄新疆冠农番茄同业竞争解决
其他资产托管2023/5/5174757.26理成本费用由制品有限公司制品有限公司之日止各方协商确定
3.关联租赁情况
本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
新疆冠农集团有限责任公司办公用房57680.2257712.22
4.关联担保情况
担保起始担保到期担保是否已担保方被担保方担保金额日日履行完毕
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司30000000.002022.10.82023.10.7是
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司30000000.002022.11.132023.11.12是
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司20000000.002022.12.12023.11.30是
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司20000000.002022.12.142023.11.30是
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司30000000.002023.10.142024.9.25否
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司30000000.002023.10.312024.10.7否
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司30000000.002023.11.72024.11.6否
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司10000000.002023.11.302024.11.29否
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司5000000.002023.12.122024.12.11否
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司8000000.002023.12.212024.12.20否
新疆冠农股份有限公司新疆绿原糖业有限公司20000000.002023.11.222024.11.21否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司10000000.002022.6.22023.5.31是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司50000000.002022.7.302023.7.29是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司30000000.002022.9.92023.9.8是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司19000000.002022.9.12023.8.29是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司9500000.002022.9.22023.8.29是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司18000000.002022.9.52023.8.29是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司3500000.002022.9.62023.8.29是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司10000000.002022.11.242023.8.18是
-83-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
担保起始担保到期担保是否已担保方被担保方担保金额日日履行完毕
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司16000000.002022.12.192023.8.18是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司50000000.002022.9.132023.8.18是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司50000000.002022.9.282023.8.18是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司50000000.002023.8.112024.8.1否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司20000000.002023.8.292024.8.1否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司20000000.002023.9.142024.9.13否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司19000000.002023.8.292024.8.17否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司19000000.002023.9.272024.8.17否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司20000000.002023.9.12024.9.1否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司50000000.002023.9.62024.9.1否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司30000000.002023.9.142024.9.1否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司30000000.002023.9.282024.9.1否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司40000000.002023.9.202024.9.20否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农番茄制品有限公司30000000.002023.9.212024.9.21否
新疆冠农股份有限公司新疆银通棉业有限公司18000000.002022.9.302023.9.29是
新疆冠农股份有限公司新疆银通棉业有限公司72600000.002022.10.72023.9.29是
新疆冠农股份有限公司新疆银通棉业有限公司23400000.002022.10.82023.9.29是
新疆冠农股份有限公司新疆银通棉业有限公司6000000.002022.10.92023.9.29是
新疆冠农股份有限公司新疆银通棉业有限公司1800000.002022.11.92023.8.31是
新疆冠农股份有限公司新疆银通棉业有限公司2400000.002022.11.152023.8.31是
新疆冠农股份有限公司新疆银通棉业有限公司900000.002022.11.282023.8.31是
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司2400000.002022.10.142023.8.31是
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司9300000.002022.10.182023.8.31是
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司3900000.002022.11.082023.8.31是
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司2400000.002022.11.172023.8.31是
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司23400000.002022.9.302023.9.29是
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司84600000.002022.10.072023.9.29是
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司12000000.002022.10.082023.9.29是
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司42000000.002023.9.282024.9.27否
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司78000000.002023.11.82024.11.7否
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司71400000.002023.9.72024.9.6否
新疆冠农股份有限公司巴州冠农棉业有限责任公司5100000.002023.9.272024.9.6否阿克苏地区永衡棉业有限责任公
新疆冠农股份有限公司438648.002022.10.242023.8.31是司阿克苏地区永衡棉业有限责任公
新疆冠农股份有限公司2175600.002022.11.92022.8.31是司阿克苏地区永衡棉业有限责任公
新疆冠农股份有限公司1176000.002022.11.172023.8.31是司
新疆冠农股份有限公司巴州顺泰棉业公司18000000.002022.12.222023.12.22是
-84-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
担保起始担保到期担保是否已担保方被担保方担保金额日日履行完毕
新疆冠农股份有限公司新疆冠农天沣物产有限责任公司100000000.002022.5.302023.3.28是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农天沣物产有限责任公司100000000.002022.12.212023.12.18是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农天沣物产有限责任公司150000000.002022.12.212023.12.18是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农天沣物产有限责任公司10105978.442023.1.192023.3.1是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农天沣物产有限责任公司15245812.222023.1.312023.3.1是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农天沣物产有限责任公司4648209.342023.2.12023.3.1是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农天沣物产有限责任公司100000000.002023.1.32023.4.4是
新疆冠农股份有限公司新疆冠农天沣物产有限责任公司16593706.002023.8.312024.8.30否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农天沣物产有限责任公司4019161.102023.9.52024.8.30否
新疆冠农股份有限公司新疆冠农天沣物产有限责任公司169387132.902023.11.102024.8.30否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司10000000.002022.8.162023.8.15是
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司22000000.002022.8.172023.8.15是
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司7442704.672021.7.122030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司1276166.002021.7.232030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司595791.252021.7.272030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司8400000.002021.7.302030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司281832.002021.8.52030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司25305950.002021.8.112030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司3133013.002021.8.302030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司742532.902021.9.132030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司11442906.122021.9.262030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司472112.842021.11.42030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司72000.002021.11.112030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司1100804.002021.11.122030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司395150.602021.11.242030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司368203.002021.11.262030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司628082.302021.12.292030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司294153.102021.12.302030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司4217569.152022.1.52030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司2991711.602022.1.262030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司1019161.002022.2.162030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司693053.952022.6.92030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司828101.802022.6.202030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司454191.602022.6.282030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司1303740.792022.12.122030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司3931496.242023.1.12030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司4459384.702023.1.132030.7.8否
-85-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
担保起始担保到期担保是否已担保方被担保方担保金额日日履行完毕
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司16207782.172023.3.152030.7.8否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司19200000.002023.8.102024.8.6否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司17600000.002023.8.312024.8.27否
新疆冠农股份有限公司新疆天番食品科技有限公司7113211.852023.11.072024.11.05否新疆天泽西域花油脂科技有限公
新疆冠农股份有限公司99000000.002022.12.312031.12.31否司新疆天泽西域花油脂科技有限公
新疆冠农股份有限公司15902000.002023.1.52023.11.29是司新疆天泽西域花油脂科技有限公
新疆冠农股份有限公司3070000.002023.2.22023.11.29是司新疆天泽西域花油脂科技有限公
新疆冠农股份有限公司10757200.002023.2.92023.11.29是司新疆天泽西域花油脂科技有限公
新疆冠农股份有限公司35000000.002023.3.142024.3.13否司新疆天泽西域花油脂科技有限公
新疆冠农股份有限公司10000000.002023.6.272024.6.26否司
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬467.35万元179.58万元
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备国家能源集团新疆开都河流域水
应收账款6934.006934.006934.006934.00电开发有限公司
应收账款新疆冠农有机农业开发有限公司15753.336935.6615753.334575.29
应收账款铁门关永瑞供销有限公司2294.44543.09
应收账款新疆番时番食品有限公司4313986.2655650.427194310.48131885.11
应收账款新疆新建番茄制品有限公司987682.3812741.10
应收账款新疆益康集团有限责任公司382343.404932.23
预付账款新疆永安天泰电力有限责任公司6069.83967969.30新疆永安天泰电力有限责任公司
预付账款2192234.89615938.88和静县分公司新疆永安天泰电力有限责任公司
预付账款300000.00和硕县分公司铁门关永瑞供销有限公司尉犁县
预付账款1933376.14蒲昌一厂
预付账款新疆永瑞恒兴物流有限公司25963.85铁门关永瑞供销有限公司棉麻三
预付账款6099127.20分公司
其他应收款新疆冠农有机农业开发有限公司9050734.428766048.579219943.688291293.26
-86-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款赵晨晨1089032.44490482.26
其他应收款章亚琴53908.1649793.03195045.92138221.32
其他应收款邓纯琪1684.60530.99
其他应收款扈宏伟2037717.33430761.722037717.33158612.53
合计25446491.209333796.7323305964.399223077.85
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款新疆中联丝路农产品物流股份有限公司48031.5148031.51
应付账款新疆永安天泰电力有限责任公司836220.78816220.78
应付账款库尔勒金川矿业有限公司1571356.432002444.64
应付账款新疆新建番茄制品有限公司10756207.18
应付账款铁门关永瑞供销有限公司1971753.93
合同负债新疆冠农集团有限责任公司9613.72
合同负债铁门关永瑞供销有限公司棉麻三分公司10458715.60
合同负债新疆番时番食品有限公司41600.00
其他应付款新疆绿原国有资本投资运营有限公司1645269.191645269.19
其他应付款新疆益康集团有限责任公司980000.00980000.00
其他应付款农二师绿原热力有限公司2791030.142791030.14
其他应付款邓纯琪238800.00
其他应付款张兵5658.00
其他应付款赵荣平4580.32
其他应付款吴秀华2360000.002360000.00
其他应付款章花琴1440000.001440000.00
应付股利邓纯琪227599.82227599.82
应付股利赵荣平91226.1091226.10
应付股利赵晨晨746564.65
应付股利章亚琴27460.9227460.92
合计24793414.0023887557.39
十三、股份支付因本公司2020年限制性股票激励计划第二、第三个解除限售期（含首次授予、预留股份授予）业绩考核目标未能达成，根据《新疆冠农果茸股份有限公司限制性股票激励计划（草案修订稿）》、《上市公司股权激励管理办法》等的相关规定，本公司2023年对2020年限制性股票激励计划首次授予的87名激励对象和预留股份授予的32名激励对象所持有的第
-87-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
三个解除限售期已获授但无法解除限售限制性股票进行回购注销。截止2023年末，本公司已完成所有限制性股票的回购注销，公司2020年限制性股票激励计划终止。
十四、承诺及或有事项
(一)承诺事项本公司无需披露的重要承诺事项。
(二)或有事项本公司无需披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项本公司无需披露的重要资产负债表日后事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1275155.151033654.37
1至2年654057.4412796.68
2至3年10502.245251.09
3至4年5251.09202372.02
4至5年161488.06215986.19
5年以上4927532.504722947.48
合计7033986.486193007.83
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款4477306.9263.654477306.92100.00
按组合计提坏账准备的应收账款2556679.5636.35967592.2137.85
其中：组合1：账龄组合2556679.5636.35967592.2137.85
合计7033986.48100.005444899.1377.41
续：
类别期初余额
-88-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款3193951.6051.573193951.60100.00
按组合计提坏账准备的应收账款2999056.2348.431860370.9062.03
其中：组合1：账龄组合2999056.2348.431860370.9062.03
合计6193007.83100.005054322.5081.61
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
库尔勒冠驰酒店322052.75322052.75100.00预计无法收回河南豫媒优品实业有限公
3193951.603193951.60100.00预计无法收回
司
新疆中世天达公司614096.15614096.15100.00预计无法收回
香港大唐国际贸易公司347206.42347206.42100.00预计无法收回
合计4477306.924477306.92
续：
期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据河南豫媒优品实业有限
3193951.603193951.60100.00预计无法收回
公司
合计3193951.603193951.60100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内1095155.1514127.501.291033654.3713334.141.29
1至2年654057.44154815.4023.6712796.683028.9723.67
2至3年10502.244178.8439.795251.092089.4139.79
3至4年5251.092756.8352.50202372.02106245.3152.50
4至5年215986.19206677.1995.69
5年以上791713.64791713.64100.001528995.881528995.88100.00
合计2556679.56967592.21——2999056.231860370.90——
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
应收账款5054322.50390576.635444899.13
合计5054322.50390576.635444899.13
-89-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和合占应收账款和合同应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末余资产期末余额合计期末余额期末余额余额
额数的比例(%)
客户13193951.603193951.6045.413193951.60
客户21474032.591474032.5920.96137377.79
客户3614096.15614096.158.73614096.15
客户4347206.42347206.424.94347206.42
客户5322052.75322052.754.58322052.75
合计5951339.515951339.5184.624614684.71
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利1081705.941081705.94
其他应收款项642860427.99417732097.61
减：坏账准备9054787.418586962.87
合计634887346.52410226840.68
1.应收股利
（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额
新疆冠农番茄制品有限公司1081705.941081705.94
合计1081705.941081705.94
2.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内504702677.73294073993.97
1至2年15012762.6120075674.88
2至3年20000000.0026742022.16
3至4年26742022.1668400754.60
4至5年68151899.22779236.96
5年以上8251066.277660415.04
合计642860427.99417732097.61
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
往来借款642602211.47417535643.79
其他258216.52196453.82
合计642860427.99417732097.61
-90-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）
2023年1月1日余额8586962.878586962.87
2023年1月1日余额
8586962.878586962.87
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提467824.54467824.54本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日
9054787.419054787.41
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
其他应收款8586962.87467824.549054787.41
合计8586962.87467824.549054787.41
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合备余额
计数的比例(%)
新疆天泽西域花油脂科技有限公司往来款273011466.661年以内42.47
新疆冠农天沣物产有限责任公司往来款200320000.001年以内31.16新疆绿原糖业有限公司铁门关番茄
往来款51237205.574-5年7.97制品分公司
新疆绿原糖业有限公司往来款46742022.162-3年、3-4年7.27
1年以内、1-2
新疆天牧生物科技有限公司往来款46018527.767.16年
合计——617329222.15——96.03
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1167863667.2278222721.831089640945.391062023667.2278222721.83983800945.39
对联营、合营1154207411.401154207411.401271119435.121271119435.12
-91-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值企业投资
合计2322071078.6278222721.832243848356.792333143102.3478222721.832254920380.51
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资本期减本期计提减值准备期被投资单位期初余额本期增加期末余额少减值准备末余额
新疆绿原糖业有限公司224845271.71224845271.7113835546.53
新疆冠农番茄制品有限公司201565276.18201565276.18
果蔬公司210777145.04210777145.0464387175.30
新疆银通棉业有限公司159741389.87159741389.87新疆冠农天沣物产有限责任
100796059.30100796059.30
公司新疆冠农数字农业科技有限
20157703.3420157703.34
公司
新疆冠农检测科技有限公司4106305.60400000.004506305.60
新疆天番食品科技有限公司60026820.0860026820.08
新疆天牧生物科技有限公司20003848.0580000000.00100003848.05新疆天泽西域花油脂科技有
60003848.0560003848.05
限公司
新疆红果农业开发有限公司9600000.009600000.00
新疆红羽食品科技有限公司15840000.0015840000.00
合计1062023667.22105840000.001167863667.2278222721.83
（2）对联营和合营企业投资本期增减变动权益法下确被投资单位期初余额减少其他综合其他权益追加投资认的投资损投资收益调整变动益
一、联营企业国投新疆罗布泊钾盐有
1034447749.96379739216.91-542084.767979762.85
限责任公司新疆冠农有机农业开发
354600.84
有限公司国家能源集团新疆开都
河流域水电开发有限公236671685.1645504000.0036768207.57681882.34司
合计1271119435.1245504000.00416507424.48-542084.769016246.03
续：
-92-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
本期增减变动被投资单位宣告发放现金股利减值准备计提减值准备其他期末余额或利润期末余额
一、联营企业国投新疆罗布泊钾盐有
558965665.54862658979.42
限责任公司新疆冠农有机农业开发
354600.84
有限公司国家能源集团新疆开都
河流域水电开发有限公28431943.93291193831.14司
合计587397609.471154207411.40
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务收入
其他业务收入2133041.302331722.563039093.372630968.39
合计2133041.302331722.563039093.372630968.39
2.营业收入、营业成本分解信息
租赁及其他服务业务合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本
按业务类型2133041.302331722.562133041.302331722.56
租赁及其他服务业务2133041.302331722.562133041.302331722.56
按经营地区2133041.302331722.562133041.302331722.56
疆内1524284.382055720.521524284.382055720.52
疆外608756.92276002.04608756.92276002.04
按市场或客户类型2133041.302331722.562133041.302331722.56
境内2133041.302331722.562133041.302331722.56
境外--
按商品转让的时间分类2133041.302331722.562133041.302331722.56
在某一时点确认343505.36412809.81343505.36412809.81
在某一时段确认1789535.941918912.751789535.941918912.75
按销售渠道2133041.302331722.562133041.302331722.56
直销2133041.302331722.562133041.302331722.56
代理或经销--
合计2133041.302331722.562133041.302331722.56
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
-93-新疆冠农股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益416507424.48590064124.16
交易性金融资产在持有期间取得的投资收益2147386.921313036.47
子公司股利分配52523909.36
合计471178720.76591377160.63
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
569649.15658162.40658162.40
冲销部分
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、18533944.9947737045.6038406572.74对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允
6685716.38-117506801.56-117506801.56
价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．委托他人投资或管理资产的损益
6.对外委托贷款取得的损益
6.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
7.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
11.非货币性资产交换损益
12.债务重组损益
13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
的一次性影响
15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
费用
16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应
付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
18.交易价格显失公允的交易产生的收益
19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
20.受托经营取得的托管费收入16272.69
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