2023年半年度报告

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大湖水殖股份有限公司重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实

性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人罗订坤、主管会计工作负责人戴兴华及会计机构负责人（会计主管人员）张志明声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司2023年半年度不进行利润分配或公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司经营风险已在本年度报告中描述，敬请投资者予以关注，详见本年度报告“第三节管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................26

第五节环境与社会责任...........................................28

第六节重要事项..............................................30

第七节股份变动及股东情况.........................................42

第八节优先股相关情况...........................................44

第九节债券相关情况............................................44

第十节财务报告..............................................45载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录载有董事长签名的2023年半年度报告文本报告期内在上海证券交易所网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

大湖股份、本公司指大湖水殖股份有限公司

西藏泓杉、公司控股股指西藏泓杉科技发展有限公司东产业投资集团指大湖产业投资集团有限公司德海医贸指湖南德海医药贸易有限公司

津市西湖、汉寿安乐湖、澧县王家厂水库、皂市水两湖两库指库上海金城护理院指上海金城护理院有限公司东方华康指东方华康医疗管理有限公司

中康聚龙指上海中康聚龙医疗管理合伙企业（有限合伙）无锡国济康复医院指无锡市国济康复医院有限公司无锡国济护理院指无锡市国济护理院有限公司常州阳光康复医院指常州阳光康复医院有限公司无锡国济颐养院指无锡国济颐养院有限公司杭州东方华康康复医院指杭州东方华康康复医院有限公司杭州金诚护理院指杭州金诚护理院有限公司上交所指上海证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会

人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流元、万元、亿元指通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称大湖水殖股份有限公司公司的中文简称大湖股份

公司的外文名称 DAHUAQUACULTURECO.LTD

公司的外文名称缩写 DHGF公司的法定代表人罗订坤

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨波谢宁

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湖南省常德市建设东路348湖南省常德市建设东路348联系地址号泓鑫桃林6号楼号泓鑫桃林6号楼

电话0736-72527960736-7252796

传真0736-72667360736-7266736

电子信箱 zymdhgf@163.com 925286482@qq.com

三、基本情况变更简介湖南省常德市武陵区丹阳街道建民巷社区建设东路公司注册地址

348号

2014年6月，公司注册地址由“常德市武陵区三岔路公司注册地址的历史变更情况办事处长庚路社区洞庭大道西段388号”变更为现在注册地址湖南省常德市武陵区丹阳街道建民巷社区建设东路公司办公地址

348号

公司办公地址的邮政编码415000

公司网址 http://www.dhszgf.com

电子信箱 dhgf@dhszgf.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司本部董事会办公室报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大湖股份 600257 洞庭水殖

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比本报告期主要会计数据上年同期上年同期增

（1－6月）

减(%)

营业收入590099510.55539621004.279.35

归属于上市公司股东的净利润-11155304.90-14233928.2721.63

归属于上市公司股东的扣除非-16946448.14-18335718.097.58

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经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-69332879.43-103974462.5533.32本报告期末本报告期末上年度末比上年度末

增减(%)

归属于上市公司股东的净资产867374978.33879723654.23-1.40

总资产2110601823.642161876319.04-2.37

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上主要财务指标上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0232-0.030122.99

稀释每股收益（元／股）-0.0232-0.030122.99扣除非经常性损益后的基本每

-0.0352-0.03868.77

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-1.28-1.540.26扣除非经常性损益后的加权平

-1.94-1.970.03

均净资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益-147164.95

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、9749791.57按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企

149071.93

业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

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取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关

的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资

产、交易性金融负债、衍生金

融负债产生的公允价值变动-215335.39损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金

融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款

项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业

-744166.90外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

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减：所得税影响额1171818.71少数股东权益影响额

1829234.32（税后）

合计5791143.24

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）主营业务情况

公司目前主要业务分为两个板块：板块一是健康产品的生产与销售业务，包括淡水鱼类及相关水产品的养殖、加工和销售，白酒产品的生产与销售，保健品等产品的销售业务；板块二是以康复、护理为主的健康医疗服务业务。在报告期内，公司继续推动健康产品和健康医疗服务两大板块的协同发展。

公司以“优质水产种苗繁育为基础”，以“两湖两库”优质水域资源为依托，以湖泊生物治理与富营养化控制等大水面水环境治理技术为辅助，以“冰鲜冻鲜水产品深加工链条”为抓手，现已形成“自营种苗繁育—绿色生态养殖—专业化捕捞—水产深加工—销售一体化+柔性物流供应链系统”的淡水渔业全产业链运营模式。公司水产养殖坚持“天然放养、自然生长”的生态养殖模式，始终注重淡水产品的质量管理，已先后获得国家 ISO9001 质量管理体系认证、ISO1400 环境管理体系认证、有机产品

认证、农产品全程质量控制技术体系 CAQS-GAP 证书，建立了完善的食品安全保证体系，为公司水产品深加工链条供应优质的原料，为消费者提供健康、生态、安全的优质淡水产品。公司水产品主要包括鲜活、冰鲜和冻鲜三大核心系列，鲜活系列产品主要有大湖有机鳙鱼、大湖有机甲鱼及阳澄湖大闸蟹等；冰鲜系列产品主要有鳙鱼头、

鳙鱼段、鳜鱼等；冻鲜系列产品主要小龙虾系列产品、鱼头系列产品、鱼片系列产品。

公司全资孙公司德山酒业酿酒历史悠久，拥有着经验丰富的核心技术团队，秉着精益求精的工匠精神，以高粱为主要优质原料，采用独特的德山酒古法酿造技艺，固

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态泥窖发酵、续槽配料、混蒸混烧、量质摘酒、分级陶坛贮存，酒体经过分析、尝评、勾兑、调味、贮存，包装出厂。德山酒业按照国家相关规定，严格把控采购、生产、检验、标签、包装、贮存、运输等每一道工序，保障供应市场白酒的品质。公司白酒产品目前涵盖高、中、低档，主要有“德山德酱”“御品德山”“秘藏德山”“滴水洞”“德山大曲”五大系列和酱香型、浓香型、兼香型三大香型。

东方华康以“立足上海、辐射华东、面向全国”为长远目标，以“规模化、连锁化、专业化”为战略布局，以“一切以病人为中心”为服务宗旨，旨在构建与知名医疗机构、高校和协会开展多方位战略合作的优质、高效的康复护理医疗服务体系。目前公司旗下已在运营的康复护理医疗机构包括上海金城护理院、无锡国济康复医院、

无锡国济护理院、无锡国济颐养院、常州阳光康复医院、杭州东方华康康复医院、杭

州金诚护理院，是目前长三角地区规模较大、标准较高的大型社会办康养医疗机构之一。公司康复护理服务人群主要针对老年人群、儿童人群、亚健康人群、患者、孕妇等，涉及康复护理服务包括神经康复、骨与关节康复、老年康复、心肺康复、儿童康复、基础生活护理、临终关怀等。

（二）行业情况

1、水产行业

（1）产业政策助推水产行业稳健发展2020年农业农村部、生态环境部、林草局发布《关于推进大水面生态渔业发展的指导意见》，2021年中央公布的“推进水产绿色健康养殖”的1号文件和4月农业农村部发布《关于实施水产绿色健康养殖技术推广“五大行动”》的通知，均倡导水产养殖业的生态、绿色、可持续发展。2023年2月农业农村部公布的一号文件中再次提到发展健康养殖，将深入实施水产绿色养殖技术推广“五大行动”，稳定水产养殖面积，促进养殖证核发全覆盖，不断推动水产养殖业的稳健发展。2023年6月，农业农村部、国家发展改革委、财政部、自然资源部制定的《全国现代设施农业建设规划

（2023-2030年）》，提到要建设以生态健康养殖为主的现代设施渔业，加快推进水

产养殖业向标准化、生态化、绿色化、信息化、智能化发展。

从国家水产养殖产业政策来看，现在以及未来水产养殖业以实现大水面生态保护和渔业绿色智能化发展相融合为目标，运用水产健康绿色养殖技术，提升渔业在水域生态修复中的功能，不断完善大水面生态渔业管理协调机制，形成一批管理制度完善、经营机制高效、利益联结紧密的生态渔业典型模式，基本实现环境优美、产品优质、

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产业融合、生产生态生活相得益彰的大水面生态渔业发展格局；运用现代化渔业设施，提高水产养殖的效率，不断扩大水产养殖产能、调整水产结构，加快水产养殖智能化水平的提升，推动渔业的高质量发展。

2020年9月21日，国务院办公厅发布《关于以新业态新模式引领新型消费加快发展的意见》，指出加快推广农产品“生鲜电子商务+冷链宅配”、“中央厨房+食材冷链配送”等服务新模式，新型消费模式将被国家重点支持。2022年9月国家农业农村部、水利部、国家发展和改革委员会等八部门联合印发的《关于扩大当前农业农村基础设施建设投资的工作方案》的通知，提出要加强水产品就地加工和冷链物流设施设备建设，支持广东、福建等沿海和湖南、江西等内陆水产养殖大省，建设一批水产品就地加工及冷链物流设施设备，支持淡水鱼、小龙虾等重点品种加工、预制菜生产、海洋食品及功能产品生产。2023年6月，湖南省人民政府办公厅发布的《关于加快推进预制菜产业高质量发展的意见》（湘政办发（2023）23号），推出了一系列加快推进省预制菜产业高质量发展的举措“鼓励各地依托食品工业园区、现代农业产业园建设预制菜加工产业园；对符合条件的预制菜企业主体，提供各类财政补助资金支持，落实企业研发分类奖补政策，以加强培育壮大预制菜企业；推动以“湘菜”为主要特色的预制菜企业、产品品牌建设，扩大“湘菜”预制菜品牌影响力等”。

国家对预制菜等水产加工及冷链物流建设的政策支持，促进了冷链物流技术的快速发展，有利于提升预制菜等冰鲜冰冻水产品的保鲜度，拓宽销售半径，进一步推动预制菜等水产品加工行业的发展。

（2）水产行业的发展前景

根据中国渔业统计年鉴数据，2018年全国水产养殖面积同比下降3.48%，其中淡水养殖面积同比下降4.07%；2019年全国水产养殖面积同比下降1.13%，其中淡水养殖面积同比下降0.59%；2020年全国水产养殖面积同比下降1.02%，其中淡水养殖面积同比下降1.48%；2021年全国水产养殖面积同比下降0.38%。其中淡水养殖面积同比下降1.12%;2022年全国水产养殖面积同比增长1.4%，淡水养殖面积同比增长0.99%（如图一所示）。从上述数据可以看出，2018年至2021年全国水产养殖面积及淡水养殖面积呈下降的态势，但是在2022年水产养殖面积及淡水养殖面积有小幅增长；

近5年水产品总产量、淡水产品产量、淡水养殖产量总体一直保持小幅增速增长（如图二所示），渔业产值及淡水养殖产值也是呈平稳增长态势（如图三所示）。水产品中含有丰富的蛋白质及多种微量元素，符合大众消费者对健康饮食的需求，属于家常

10/1892023年半年度报告膳食，这将持续提升水产品供应端的增量，推动水产品市场的稳健运行。

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注释：以上分析中的数据均来自《中国渔业统计年鉴》。

水产品加工业是连接渔业生产养殖与流通的桥梁，随着渔业的迅速发展也在不断发展壮大。根据《全国渔业经济统计公报》数据显示，截止2022年，全国的水产加工品总产量为2147.79万吨，同比增长1.07%，其中淡水产品加工438.64万吨，同比增长5.39%。以上数据说明水产品加工行业的集中程度较低，但未来水产品加工标准化、规模化生产是发展趋势，且2022年全国水产品加工产量仅为水产品总产量的

31.28%，水产品加工行业的发展前景广阔。

目前国内市场的水产消费主要以鲜活水产品为主，但是随着社会生活节奏的加快，同时受“宅”经济的影响，居民消费习惯的改变以及对省时、健康、高性价比的饮食需求，连锁餐饮企业对标准化生产、降本增效的高需求，使得方便快捷的预制菜品受到餐饮行业等企业和个人消费端的追捧，需求量不断提升。水产预制菜在 C端的市场需求，已成为水产品行业重要的、新的增长点。根据艾媒咨询数据显示，预计到2025年中国预制菜市场规模将突破8000亿元，其中酸菜鱼预制菜市场规模预计达16.9亿元，预制菜（含水产预制菜）市场的潜力巨大。水产预制菜的兴起，赋予了水产养殖及加工业新的契机和潜力，大大提升了水产品深加工的附加值，而渠道和供应链优势成为抢占水产预制菜市场的关键竞争力。

2、白酒行业

（1）多项产业政策推进白酒行业的高质量发展

白酒是我国特有的传统酒种，在中国酒类市场占据主导地位，白酒产业升级、结

12/1892023年半年度报告构调整的步伐依旧，营收和利润仍有巨大的空间。2022年4月，《白酒质量要求第1部分：浓香型白酒》（GB/T10781.1—2021）正式实施，明确了浓香型白酒主要原料、糖化发酵剂的规定，统一了酒体风格；明确了浓香型白酒“泥窖”“固态发酵和固态蒸馏”的具体酿造方法和硬件支持；明确了在调酒过程中，不允许添加任何非自身发酵产生的调香物质，并禁止添加食用酒精。2022年6月，国家市场监督管理总局正式实施的《白酒工业术语》、《饮料酒术语和分类》两项国家标准，白酒行业的日渐规范促进了中、低端白酒企业在工艺、产品结构方面的升级改革，同时促使了白酒行业的价格升级。2022年 10月，《白酒质量安全追溯体系规范》（QB/T5711-2022）行业标准正式实施，有助于白酒生产、销售企业健全和完善质量追溯体系建设与管理。2023年3月发布的《定量包装商品计量监督管理办法》，明确了定量包装商品净含量计量检验规则和定量包装商品生产企业自我评价和自我声明的制度；同月发布的《广告绝对化用语执法指南》，明确了广告绝对化用语范围，更加规范了白酒企业的宣传经营；

同月发布的《酶制剂质量要求第1部分：蛋白酶制剂》等18项推荐性国家标准，进一步明确细化白酒生产企业的质量管理要求。

国家对白酒行业出台的一系列政策，进一步明确白酒企业在原料采购、酿造方法、包装、运输、贮存、宣传推广等全环节的标准要求，推进了白酒企业的标准化、统一化，推动了白酒企业的高质量持续发展。

（2）白酒行业的发展态势

随着消费者健康意识和健康生活方式态度的增强，以及居民人均可支配收入的提升，消费者的消费意愿更倾向于具有品牌、品质优势的白酒，从而推动白酒需求端的消费升级和供给端的结构性调整，促使中高端以上白酒产品的消费比重提升，同时以年轻消费群体为主的低度酒品成为白酒市场新的利润增长点。

目前全国白酒企业数量下滑，知名规模以上酒企的盈利能力仍持续稳步增强，市场份额仍将继续向龙头企业聚集，产业集中度和行业集中度进一步提升。高端酒企龙头垄断格局日渐稳固，凭借其资金、规模、品牌优势寻找新的发力点，将会进一步挤压中小酒企业的生存空间。但是白酒因地域、文化、口感、工艺等因素的不同造成的地方性消费习惯，区域性品牌仍然具有一定的生存空间以及发力点，德山酒业面对全国性名酒和省级强势名酒渠道下沉的冲击，将进一步加大市场投入，树立区域品牌优势，坚定不移地走质量化、健康化、效益化、数字化的发展道路。

3、康复护理医疗服务行业

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（1）产业政策支持民营康复护理医疗机构的发展康复护理医疗服务业自2010年《关于将部分医疗康复项目纳入基本医疗保障范围的通知》的发布至国家卫健委2023年6月关于《进一步改善护理服务行动计划

（2013-2025年）》的发布，可以看出国家对康复医疗事业发展越加重视。国家从政

策层面加大对康复行业的支持保障力度，鼓励康复医院、护理医院等专科医院的建设，加强康复医疗人才的培养和专业队伍建设，不断健全完善康复医疗体系；支持社会力量举办康复、护理医疗机构和提供多种多样的医疗服务，推动康复护理医疗服务供给侧改革，助推康复护理医疗服务市场供给扩大。

（2）康复护理医疗服务行业发展前景

根据《中国卫生健康统计年鉴》统计数据显示，2020年，我国医疗卫生机构康复医学科的出院人数达400万人，5年复合增速10.39%，康复医院出院人数达91万人，

5年复合增速10.55%；2021年，我国医疗卫生机构康复医学科的出院人数达442万人，5年复合增速8.81%（如图四所示），说明全国康复医院、各类医疗卫生机构康复医学科的出院人数逐年提升，康复需求群体持续增长。2020年，我国医疗卫生机构康复医学科的床位数达30万张，5年复合增速达13.17%，2021年，我国医疗卫生机构康复医学科的床位数达32.77万张，5年复合增速达12.32%（如图五所示）。根据《北京市医疗卫生服务体系规划（2020-2035年）》中的人均康复床位目标，即每千人0.5张，估算2030年全国康复床位总目标约为70万张，以中国卫生统计年鉴公布的2021年康复医学科床位数作为基数，缺口达约40万张。根据毕马威与中国非公立医疗机构协会联合发布的《康复医疗趋势引领新蓝海》报告预测，预计到2025年中国康复医疗市场规模有望突破2200亿元。由此可见，随着人口老龄化加速及不同康复需求群体的增加，我国康复医疗行业市场潜力巨大，康复医疗服务市场规模拥有较大的增长空间。

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目前康复医疗服务行业主要是以民营康复医院为主导的结构化市场，拥有复制能力强、精细化管理能力强的连锁康复医院，其品牌影响力及业务覆盖范围更大，在抢占康复医院市场份额中拥有较强的核心竞争力。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）资源优势

公司对在运营的两湖两库拥有长期使用权，水质优良，环境优美，可开展水生动植物的养种殖、水上运动、休闲观光、水环境治理等多种增值业务，为综合利用水资源和转型升级提升盈利能力构建了良好的基础。

（二）品牌和产品优势

公司作为健康食材、健康产品、健康生活、健康服务的提供者，“大湖”“德山”商标均为中国驰名商标，“大湖”品牌鳙鲢鱼、甲鱼、乌龟，“阳澄股份”大闸蟹，“德山”牌浓香酱香白酒，药品级蜂蜜、洞庭牌祺然片、珍珠产品等，已经在消费者心中树立了优质消费产品的形象，在业内具有较高的知名度和市场影响力，在一定区域市场获得定价权。公司采用大水面天然放养模式，淡水鱼产品在食品安全标准和味道鲜美程度上明显优于精养鱼池养殖的产品，获得国家“无公害农产品产地认证”，“大湖牌”鳙鱼、鳊鱼、鲌鱼、草鱼、鲫鱼、鳜鱼、鲢鱼、青鱼、中华鳖等多个水产

品种通过有机产品认证。“大湖”品牌荣膺“中国农产品百强标志性品牌”、“2020年度中国农业十大杰出品牌”、“湖南农业优势特色产业30强”等多项大奖，公司

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2022年被评选为“十大湘菜预制菜加工企业”，新品“双椒鱼头”荣获“2022年度湘菜预制菜”称号，“大湖”品牌与产品价值不断提升。

（三）技术优势和环境优势

公司科研与创新工作进一步加强。与科研院所、专家合作组建的淡水鱼工程技术研究中心、水产遗传育种中心、水产高效健康生产协同创新中心、水产院士工作站、

大湖渔业研究院、水生生物资源开发与利用示范基地、环洞庭湖水产健康养殖与加工

湖南省重点实验室，与水生生物资源与利用创新团队一道，通过科技创新与养殖经验相结合，创新了具有核心竞争力的生态养殖模式，淡水鱼深加工关键技术研究与示范获湖南省科学技术进步奖一等奖，淡水鱼类远缘杂交关键技术获得国家科技进步二等奖，草鱼抗出血病品种的分子模块与培育等取得重大进展，中国冠鲤、中国吉鲤研发取得阶段性进展。公司长期研发的成果将逐步形成生产能力，结合生态环境优良、水质良好的水域资源，将成为出产高品质鱼类、公司持续发展的重要保证。此外，公司具有大水域水环境治理、生物代谢修复核心技术、湖泊生物治理与富营养化控制技术、

水污染防治及保护技术、水污染防治产品及衍生产品的研发与生产等方面的优势，也将厚积薄发。德山酒业所在地常德德山，地处沅江下游以及武陵山脉东北端，具有绝佳生态酿酒环境。德山酒业前身（常德酒厂）于1952年建厂，酿酒历史悠久，德山酒长期采用古法酿造技艺潜心酿造，通过不同的酿造工艺，形成以“御品德山”、“秘藏德山”、“德山大曲”为代表的浓香型白酒、以“滴水洞”为代表的柔和兼香型白

酒和以“德山德酱”为代表的酱香型白酒。公司传统产品德山大曲曾三次获得国家质量银质奖，获国家优质酒称号，被誉为“潇湘第一浓香酒”；德酱15年、御品德山伍零年代、秘藏德山15年、滴水洞五星等产品曾被授予湘鄂赣渝闽桂滇粤酒类行业优

质产品金质奖；“德山酒古法酿造技艺”被列入常德市非物质文化保护名录，“德山大曲”被评为国家地理标志保护产品；德山酒业主导起草的《地理标志产品德山大曲》

湖南省地方标准（DB43/T2296-2022）由湖南省市场监督管理局于 2022 年正式发布并实施。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年，全球经济仍呈现低迷趋势，但中国经济恢复态势持续向好，面对

经济复苏带来的机遇和挑战，公司及分子公司全体人员以稳步向上、积极进取的姿态攻坚克难，勇毅前行。报告期内，公司持续以“健康产品+健康医疗服务”为双轮驱动，

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以实现向大健康产业转型升级为总体战略目标，在夯实淡水渔业的基础上，不断完善冰鲜冻鲜产品深加工产业链，优化产品结构和拓展销售渠道布局，渠道营销协同健康医疗服务，打造大健康全产业链。

（一）健康水产分部

2023年上半年，水产分部在“两湖两库”优质水域资源的基础上，夯实现有种苗

繁育、水产养殖与销售业务，同时持续完善水产加工链条，加强品牌营销体系建设，推动产品结构的优化与升级。报告期内，水产分部主要从以下几个方面来推进水产业务的健康发展。

1、坚持水生态养殖，促进生产与生态平衡发展。

公司一直积极响应国家水生态环境保护的号召，践行关于水产绿色健康养殖的文件精神，以水产种苗高质量繁育为依托以绿色发展理念为导向，以生产优质产品为标准，坚持“人放天养，自然生长”的生态养殖策略，发展大水面生态渔业，持续产出优质有机淡水产品，为消费者提供安全、健康的有机鲜活食材。

2、持续优化水产品结构，提升冰鲜冻鲜产品结构比重。

随着市场“宅”消费习惯的不断养成，消费结构升级，精包装冰鲜冻鲜产品的市场需求大幅上升。为匹配市场需求，提升水产品价值，公司在生态养殖鲜活水产品的基础上，以渔业全产业链及大湖品牌优势为依托，不断完善冰鲜冰冻产品加工链条，大力发展冰鲜冻鲜产品，促进产品结构逐步向以冰鲜冻鲜及熟食产品（预制菜）为主的餐饮食材转型。

3、持续丰富产品线，发展品牌战略。

公司以市场偏好口味为导向，持续纵向深化鱼头、鱼片、小龙虾、甲鱼等单品系列，横向丰富产品大类；以食品安全为抓手，从原料验收、分割切块、清洗、腌制调味、封装、液氮冷冻、储存、运输等全过程全环节加大管控，严把质量关；以技术创新为驱动，不断推进自身工艺技术革新，保持和提升冰冻产品的鲜味口感和品质，为消费者提供优质、美味、健康、营养的冰冻水产品，加强大湖自有品牌的渗透率与产品的复购率。2023年上半年，公司研发出麻辣虾尾、金汤鱼头海鲜煲等多个新品，以满足各类消费者差异化的消费需求。

4、不断深化与拓展营销渠道，提升市场占有率。

公司鲜活水产主要是以批发销售为主的线下模式走向市场，冰鲜冰冻产品及部分鲜活类水产品通过大型商超、社区团购、前置仓、各大电商平台等多元化渠道放量市

17/1892023年半年度报告场。公司冰鲜冻鲜产品已入驻山姆会员店、天虹、北京超市发、家家悦、美加美等大型商超，与美团优选、叮咚买菜、朴朴超市等前置仓、社区团购合作商也建立了稳定供销关系。公司水产分部线上和线下渠道协同并进，并不断深挖与扩张营销网络。

（二）健康白酒分部

2023年上半年，公司白酒分部持续以安全生产为导向，严守酱香型与浓香型酿造

工艺标准，保障稳产量产，向市场供应优质白酒。同时在保持浓酒区域优势的基础上，充分挖掘酱香型白酒的区域优势，夯实和拓展销售渠道，深耕湖南本土市场。报告期内，公司白酒分部主要从以下几个方面来推进酒业的稳健发展。

1、深度融合德山酒与区域本土文化，不断提升“德山”品牌影响力。

2023年上半年德山酒业通过组织工业旅游系列活动、德山酒有奖征文活动、赞助

政商活动、合作商表彰大会等形式，传承德山酒的传统古法酿造技艺和工匠精神，宣传推广德山酒，深化品牌与各消费场景的关联，强化品牌区域影响力，提升客户的忠诚度和消费粘性。

2、优化产品结构，夯实市场布局。

白酒分部以市场为导向，持续推进浓香型、兼香型白酒的拓展，重点发力酱香型白酒的发展潜能，产品结构加速升级，不断提升次高端、中端白酒的产销比重。白酒分部在优化产品结构的同时，持续拓展经销商渠道，再辅以直营、团购、专属定制及电商等多元化营销模式，不断加强市场培育力度，进一步夯实市场发展基础2023年上半年，白酒分部销量同比增长8.17%。

（三）健康医疗服务分部

2023年上半年，公司健康医疗服务分部秉承“以病人为中心，质量为本，服务为先”的服务理念，持续为病患提供精细、诚挚、高效、优质、安全的医疗服务。报告期内，健康医疗服务分部的主要从以下几个方面推进医院的高质量发展。

1、以医疗质量与医疗服务为重点，提升医院的口碑与信誉。

公司下属康复护理医疗机构以“质量与安全管理”为目标，不断从康复护理、辅助检查、中医治疗、院感、医保、病案管理等重点运营环节推进完善医疗质量管理监测体系，持续促进医院管理的标准化、精细化、规范化，提升运营效率，规范医院运作。以“满意度、服务量”为宗旨，尊重患者的意愿，给予患者精准、优质、高效、温暖的就诊、住院体验，增强患者对医院的信任感，不断提升医院的口碑与信誉。

2、以品牌建设为载体，扩大品牌区域辐射范围。

18/1892023年半年度报告

公司下属以医康护三位为一体的东方华康医疗集团，是长三角地区规模较大、标准较高的大型社会办康养医疗机构之一。2023年上半年，东方华康通过参与2022中国康复医学会综合学术年会暨国际康复医疗产业博览会、2023年学术年会暨第二届中

国智慧健康质量大会、全国医养结合机构建设发展大会等大型交流会，与康复医学界的众多专家、学者共同分享康复医学经验，探讨康复医疗领域行业发展方向、信息化建设等专题，不断提升东方华康在业内的关注度，扩大东方华康的品牌知名度和影响力。

3、以专业化培训为抓手，提升医疗服务水平。

2023年上半年，公司下属康复护理医疗机构通过组织开展常态化的与康复护理医

疗相关的专业知识、专业技能、业务流程控制等培训，加强对公司医疗人力资源的培育，不断提升医务、医护人员的专业医疗技术和服务水平，强化医院可持续发展的根基。

2023年上半年，公司持续围绕总体战略部署，不断完善治理体系，提升管理效能，

更好服务于业务发展。通过整合和优化现有水产品、白酒、保健品等资源，持续完善健康产品的销售布局。同时以长三角为中心布局健康康复护理医疗产业，健康产品和健康医疗服务协同发展，实现公司向大健康产业升级转型。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入590099510.55539621004.279.35

营业成本467484879.92413525766.4213.05

销售费用16957947.7623942369.21-29.17

管理费用60217587.7270323935.36-14.37

财务费用20771346.1319885950.734.45

研发费用402439.14196052.02105.27

19/1892023年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额-69332879.43-103974462.5533.32

投资活动产生的现金流量净额1361707.03-36720694.99103.71

筹资活动产生的现金流量净额1039343.16-64547188.54101.61

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期本期期末上年期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数总资产上年期末数年期末变情况说明产的比例的比例动比例

（%）

（%）（%）主要系冰鲜冻鲜产品销售规模增

应收款项180597569.138.56128934683.315.9640.07大，销售货款结算账期尚未到期所致主要系冰鲜冻鲜产品销售规模增

预付账款42186295.962.0019343549.920.89118.09大，对下游供应商预付部分货款所致主要系增加转让湖南德海医药贸

其他应收款39902495.091.8926678009.891.2349.57易有限公司形成的尚未收取的股权转让款所致主要系收回预付

其他流动资产3993554.860.1923802975.531.10-83.22的投资款所致主要系报告期剥离全资子公司湖

合同负债19013508.950.9038693005.241.79-50.86南德海医药贸易有限公司所致主要系上期末计

应付职工薪酬15055079.490.7126463034.201.22-43.11提奖金已于报告期发放所致主要系报告期剥

应交税费35575035.291.6970305926.533.25-49.40离全资子公司湖南德海医药贸易

20/1892023年半年度报告

有限公司所致主要系待抵扣进

其他流动负债834881.790.044458756.190.21-81.28项税金进行抵扣所致

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

所有权受到限制的资产类别年末余额（元）受限原因

货币资金495601.41诉讼司法冻结

固定资产74922701.31抵押

无形资产18192645.01抵押

投资性房地产79228071.36抵押

水面养殖权5099999.82抵押

子公司净资产份额201716265.77质押

合计379655284.68

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用2023年4月18日，公司控股子公司东方华康与无锡康复医院签订了《债权转股权增资协议》，约定东方华康将对无锡康复医院的债权4000万元转为对无锡康复医院的增资，增资后无锡康复医院的注册资本由1000万元增加至5000万元，东方华康仍持有无锡康复医院100%股权。

2023年6月7日，公司与东方华康、中康聚龙、杭州东方华康签订了《债权转股权增资协议》，约定公司将拥有的杭州东方华康的900万元债权转为对杭州东方华康的增资，东方华康将拥有的杭州东方华康的300万元债权转为对杭州东方华康的增资，增资后杭州东方华康的注册资本由1800万元增加至3000万元，公司持有杭州东方华康的股权由70%变为72%，东方华康持有杭州东方华康的股权为25%不变，中康聚龙持有杭州东方华康的股权由5%变为3%。

21/1892023年半年度报告2023年6月7日，公司与东方华康、中康聚龙、杭州金诚签订了《债权转股权增资协议》，约定公司将拥有的杭州金诚的900万元债权转为对杭州金诚的增资，东方华康将拥有的杭州金诚的300万元债权转为对杭州金诚的增资，增资后杭州金诚的注册资本由1800万元增加至3000万元，公司持有杭州金诚的股权由70%变为72%，东方华康持有杭州金诚的股权为25%不变，中康聚龙持有杭州金诚的股权由5%变为3%。

22/1892023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的

本期公允价本期计提本期购买金本期出售/赎回其他变资产类别期初数累计公允价期末数值变动损益的减值额金额动值变动杭州利海互联创

业投资合伙企业8101289.5685043.81-716414.7378155.538108177.84（有限合伙）湖南金健乳业股

6527464.65163910.181691374.836691374.83

份有限公司武汉瑞法医疗器

1055912.64-907731.08-4851818.44148181.56

械有限公司

股票投资-9582.6511662669.0010879415.35773671.00

合计15684666.85-668359.74-3876858.3411662669.0010957570.8815721405.23证券投资情况

□适用√不适用

23/1892023年半年度报告

证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

24/1892023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用公司于2023年6月20日召开了第八届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于转让子公司股权暨关联交易的议案》，关联董事罗订坤先生回避表决，同意公司以人民币2980万元的交易价格将公司全资子公司德海医贸100%的股权转让给湖南德海制药有限公司。本次股权转让的交易价格以北京亚超资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（北京亚超评报字（2023）第 A158 号）为基础，经交易双方协商一致，确定转让价格为2980.00万元人民币。本次评估采用的净资产账面价值基础为德海医贸单体公司的净资产账面价值，以2023年5月31日为评估基准日，股东全部权益评估价值为2980.32万元，评估增值494.63万元，增值率19.90%。具体内容详见上交所网站（http://www.sse.com.cn/）披露的公告（公告编号：2023-024）。

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

期末余额（万元）非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计子公司名称产债

大湖水殖汉寿中华鳖有限公司6641.401785.938427.337907.39176.058083.44江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公

1206.031837.583043.612078.532078.53

司

东方华康医疗管理有限公司28236.5927253.2255489.813907.4017963.0421870.43杭州东方华康康复医院有限公

605.2818071.8018677.087640.9613284.8320925.79

司

杭州金诚护理院有限公司1090.1714991.3116081.487647.069108.3616755.42

本期发生额（万元）子公司名称综合收益总经营活动现金流营业收入净利润额量

大湖水殖汉寿中华鳖有限公司15517.28109.06109.06195.48江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公

211.98-101.87-101.8753.24

司

东方华康医疗管理有限公司13046.632252.392252.395745.10杭州东方华康康复医院有限公

1035.14-1320.20-1320.20-154.47

司

杭州金诚护理院有限公司2185.49-959.02-959.02-549.43

25/1892023年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：目前万泰华瑞五号基金投入持有份额均由公司直接或间接持股，无其他持有人五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

□适用√不适用

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的查询决议刊登的会议届次召开日期会议决议索引披露日期关于延长公司非公开

发行 A股股票股东大会决议有效期及股东大

2023年第一次会授权董事会全权办

2023-02-06 http://www.sse.com.cn/ 2023-02-07

临时股东大会理相关事宜有效期的议案；关于2023年度公司及子公司预计提供担保额度的议案。

公司2022年度董事会工作报告；公司2022年

2022年年度股度监事会工作报告；公

2023-05-16 http://www.sse.com.cn/ 2023-05-17

东大司2022年度财务决算报告；公司2022年度利润分配预案等议案。

关于确定公司第九届董事会成员报酬的议案；关于确定公司第九

2023年第二次届监事会成员报酬的

2023-07-07 http://www.sse.com.cn/ 2023-07-08

临时股东大会议案；关于选举董事的议案；关于选举独立董事的议案；关于选举监事的议案。

关于公司符合向特定

对象发行 A股股票条件

2023年第三次

2023-08-07 http://www.sse.com.cn/ 2023-08-08 的议案；关于公司 2023

临时股东大会年度向特定对象发行股票方案的议案；关于

26/1892023年半年度报告

公司2023年度向特定

对象发行 A股股票预案的议案；关于公司2023年度向特定对象发行 A股股票募集资金使用的可行性分析报告的议案等议案表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

罗订坤董事长、总经理选举孙永志副董事长选举杨明董事离任郭志强董事选举赵湘仿独立董事离任王妮独立董事选举陈颢监事长选举蒋少华监事离任徐如科监事选举唐长青职工监事选举赵德华副总经理聘任李志东副总经理聘任陈克忠副总经理聘任袁瑜副总经理聘任李爱川副总经理聘任童凯副总经理聘任戴兴华财务总监聘任杨波董事会秘书聘任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

27/1892023年半年度报告

鉴于公司第八届董监高成员任期于2023年7月9日届满，公司于2023年7月7日召开了2023年第二次临时股东大会、第九届董事会第一次会议、第九届监事会第

一次会议，完成了公司第九届董事会、监事会、高级管理人员的换届选举。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

28/1892023年半年度报告

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司秉承“人放天养、自然生长”的发展理念，采用天然放养的生态养殖模式，不投饲料，养殖的主要水产品鳙鱼（花鲢）、白鲢等滤食性鱼类，主要是以浮游生物、有机碎屑、细菌凝聚体为食，同时吸收水体中的二氧化碳、减缓水体酸度，等其长成再捕捞进而将碳移出水体，耗能低、污染低、排放低，与国家倡导的“生态优先、绿色发展”的理念相呼应。公司在日常水产养殖过程中亦注重环境保护工作，及时清理湖面垃圾、水葫芦等污染物质，注重养殖水质监测。同时运用生物代谢修复技术、湖泊生态系统食物网调控技术、水生动物种群配置与生态系统调控技术、水生植物群落

配置与稳定管理技术，优化调整水生生物投放结构，建立挺水植物、浮叶植物等恢复区，以生物的方式治理水体，改善修复水面生态环境，既推广了水产健康养殖技术，亦推动了水产养殖的绿色和可持续发展。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2023年上半年，公司及下属子公司作为企业公民，将继续积极响应常德市市委、市政府关于乡村振兴工作的部署安排，深入贯彻落实习近平总书记关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的一系列重要精神，以实际行动参与到有关乡村振兴的重点项目中，为推进乡村振兴贡献一份社会力量。截止2023年6月30日，公司及子公司用于支持乡村振兴、扶贫项目的总捐赠支出为12.18万元，其中向桃源县观音寺镇羊楼坪村帮扶资金捐赠支出10万元，向石门县万仞洞村捐赠有机肥料支出2.18万元。

29/1892023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承承如未能及承诺时如未能及时履行应诺诺承诺是否有履是否及时严时履行应承诺方间及期说明未完成履行的背类内容行期限格履行说明下一限具体原因景型步计划东方华康医疗管理有限公司（简称“东方华康”）2020年、2021年、2022年、咖辅健康科技（上2023年、2024年的净利润（净利润指海）有限公司、上海经公司指定的会计师事务所审计的税擢英医疗管理合伙后净利润）分别为2000万元（第一年企业（有限合伙）、累计2000万元）、4000万元（第二年盈上海联创君浙创业累计6000万元）、4500万元（第三年利

其投资中心（有限合累计10500万元）、6000万元（第四年2020年预东方华康2022年未拟进行业绩他伙）、上海联创永沂累计16500万元）、8000万元（第五年5月29测是否完成业绩承诺承诺变更承二期股权投资基金累计24500万元）。在业绩承诺期间，日，5年及诺合伙企业（有限合东方华康当年或者累计实现的净利润补伙）、蒋保龙、李爱触发《股权转让及增资协议》（以下简偿川、东方华康医疗管称“协议”）约定的现金补偿机制或者

理有限公司（以下合回购机制时，由咖辅健康科技（上海）称“业绩承诺方”）有限公司、上海擢英医疗管理合伙企业（有限合伙）、李爱川（以下合称为“业绩补偿方”）按照协议约定的方式进行补偿。

30/1892023年半年度报告

同意公司暂缓支付股权转让价款

3000万元，待上海金城护理院核咖辅健康科技（上定床位达到804张，常州阳光康复海）有限公司、上海医院、无锡国济康复医院、无锡国

擢英医疗管理合伙济护理院、无锡国济颐养院合计核企业（有限合伙）、定床位达到1150张后再行支付。

上海联创君浙创业同时，如东方华康下属上海金城护2020年投资中心（有限合其理院、常州阳光康复医院、无锡国5月29伙）、上海联创永沂是是不适用不适用

他二期股权投资基金济康复医院、无锡国济护理院、无日，5年合伙企业（有限合锡国济颐养院实际开放床位大于伙）、蒋保龙、李爱卫健委核定床位而受到卫健委等川（以下简称“承诺主管部门处罚的，承诺方愿意按各方”）自在东方华康的持股比例承担东方华康下属各医院因此引起的行政处罚，并在公司应付给承诺方的股权转让款中直接扣减。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

31/1892023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

(一)聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

公司于2023年4月25日召开了第八届董事会第二十七次会议，于2023年5月16日召开了2022年年度股东大会，审议通过了《关于续聘2023年度财务审计及内控审计机构的议案》，续聘中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务与内部控制审计机构，聘期为一年，并授权公司经营管理层确定审计报酬。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

(二)公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

32/1892023年半年度报告

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2023年4月25日召开了第八届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于2023年度日常关联交易预计的议案》，关联董事罗订坤先生回避表决。预计公司及其子公司在2023年度拟与关联人西藏泓杉及其下属子公司、产业投资集团及其下

属子公司发生日常关联交易共计不超过人民币1224万元（详见公告编号：2023-011）。

本报告期内，公司及其子公司与上述关联人实际发生交易额共计约为人民币484.50万元，其中向关联人湖南德海制药有限公司采购商品金额约为313.34万元，向关联人西藏泓杉科技发展有限公司及其下属子公司销售商品金额约为0.58万元；向关联

人大湖产业投资集团有限公司及其下属子公司销售商品金额约为36.36万元；接受关

联人常德市三棱物业服务有限公司提供劳务的金额约为9.33万元；接受关联人湖南

宗正保安服务有限公司提供劳务的金额约为5.99万元；向关联人湖南德海制药有限

公司出租房屋/设备金额约为38.91万元，向常德泓鑫商业管理有限公司承租房屋金额约为79.99万元。

公司于2023年7月31日召开了第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于增加2023年度日常关联交易预计额度的议案》，根据公司实际生产经营的需要，公司拟对2023年度的部分日常关联交易预计增加额度，预计增加向关联方西藏泓杉科技发展有限公司及其下属子公司销售商品交易金额为50万元，预计增加向关联方大湖产业投资集团有限公司及其下属子公司销售商品交易金额为250万元，预计增加接受关联方常德市三棱物业服务有限公司提供的劳务交易金额为20万元，预计增加接受关联方湖南宗正保安服务有限公司提供的劳务交易金额为10万元，预计增加向关联方常德泓鑫商业管理有限公司承租资产金额为20万元，预计增加向关联方湖南德海制药有限公司出租资产金额为20万元。本次增加2023年度日常关联交易预计的额度共计为370万元，增加之后，公司2023年度日常关联交易预计总额度为1594万元。

33/1892023年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2023年6月20日召开了第八届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于转让子公司股权暨关联交易的议案》，关联董事罗订坤先生回避表决，同意公司以人民币2980万元的交易价格将公司全资子公司德海医贸100%的股权转让给湖南德

海制药有限公司，转让之后公司将不再从事药品销售业务。

本次股权转让的目的是为了妥善解决药品销售业务的同业竞争问题，同时优化公司业务结构，提升管理效率，聚焦发展核心业务。本次股权转让的交易价格以北京亚超资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（北京亚超评报字（2023）第 A158号）为基础，经交易双方协商一致，确定转让价格为2980.00万元人民币。本次评估采用的净资产账面价值基础为德海医贸单体公司的净资产账面价值，以2023年5月31日为评估基准日，股东全部权益评估价值为2980.32万元，评估增值494.63万元，增值率 19.90%。具体内容详见上交所网站（http://www.sse.com.cn/）披露的公告（公告编号：2023-024）。

关于德海医贸的股权转让工商变更登记手续已于2023年6月30日办理完毕。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

34/1892023年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用2023年6月7日，公司与东方华康、中康聚龙、杭州东方华康签订了《债权转股权增资协议》，约定公司将拥有的杭州东方华康的900万元债权转为对杭州东方华康的增资，东方华康将拥有的杭州东方华康的300万元债权转为对杭州东方华康的增资，增资后杭州东方华康的注册资本由1800万元增加至3000万元，公司持有杭州东方华康的股权由70%变为72%，东方华康持有杭州东方华康的股权为25%不变，中康聚龙持有杭州东方华康的股权由5%变为3%。

2023年6月7日，公司与东方华康、中康聚龙、杭州金诚签订了《债权转股权增资协议》，约定公司将拥有的杭州金诚的900万元债权转为对杭州金诚的增资，东方华康将拥有的杭州金诚的300万元债权转为对杭州金诚的增资，增资后杭州金诚的注册资本由1800万元增加至3000万元，公司持有杭州金诚的股权由70%变为72%，东方华康持有杭州金诚的股权为25%不变，中康聚龙持有杭州金诚的股权由5%变为3%。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

35/1892023年半年度报告

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租关租赁收租赁收是否出租方租赁方租赁资租赁资产租赁起租赁终赁联益确定益对公关联名称名称产情况涉及金额始日止日收关依据司影响交易益系上海金城北松上海憨护公路

牛建设107874030.912017.10.162032.10.15理700工程有否院号房限公司有屋限公司常州阳新北光区龙缪康城大

若复道10675933.442016.02.012031.06.30否峰医1398院号房有屋限公司无无锡锡江海联市东路运国

12

有济号联

限康58804448.662017.8.52035.8.4运大否责复厦主任医

楼1-公院

8层

司有

/限锡公

36/1892023年半年度报告

隆司顺物业服务有限公司无锡联运有无限锡江海责市东路

任/国12无济号联锡护运大

36008478.902019.5.52035.8.4

康理厦主否红院楼

物有12-业限20保公层洁司有限公司无锡无联锡运市有梁江海限溪东路责区12任国号联

公济运大14147559.642019.5.52035.8.4否

司/颐厦主

无养楼9-锡院11永有层茂限物公业司服务

37/1892023年半年度报告

有限公司杭杭州州东本方高华高桥商康路梁务康成商

82656507.212021.10.12036.7.14

服复务大否务医厦2有院幢限有公限司公司杭杭州州东联方高桥优华路梁商康成商务康

务大56544557.232021.10.12036.7.14服复否

厦1-务医

2幢

有院裙楼限有公限司公司杭州杭良州纳金高桥商诚路梁务护成商

98613639.782021.10.12036.7.14

服理务大否务院厦1有有幢限限公公司司

杭杭高桥10059205.162022.3.12036.7.14州州路梁否

38/1892023年半年度报告

梁东成商成方务大实华厦2业康幢有康限复公医司院有限公司

39/1892023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保发担保方担保是生日期担保担保物是否为与上市被担保担保金担保担保类主债务否已经担保是担保逾反担保关联担保方(协议到期（如关联方公司的方额起始日型情况履行完否逾期期金额情况关系签署日有）担保关系毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计23574466.36

报告期末对子公司担保余额合计（B） 491648742.1

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 491648742.1

担保总额占公司净资产的比例(%)55.89%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债

113700000

务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 51786914.95

上述三项担保金额合计（C+D+E） 165486914.9未到期担保可能承担连带清偿责任说明

40/1892023年半年度报告

1、上述担保余额B包含：2023年年度担保额度预计报告期末正在履行的担保余额

188700000元；东方华康为杭州两家医院租赁房屋租金提供的正在履行的担保金额为302948742.1元（截止2023年上半年末剩余待支付的租金，即合同租赁付款总额

342873165.3元扣除2021年、2022年、2023年上半年支付的租金及400万押金后的金额）。

担保情况说明

2、上述 D项：资产负债率超过 70%的被担保对象，是按照公司 2023年 1月 19日预计

2023年度公司及子公司担保额度时的资产负债率超过70%的子公司来做的统计。

3、担保总额占净资产比例：净资产为最近一期经审计的归属于上市公司股东的净资产。

41/1892023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标

的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)53393

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有质押、标记或冻结情有限况股东名称报告期内期末持股数比例售条股东（全称）增减量(%)件股股份性质数量份数状态量

42/1892023年半年度报告

境内西藏泓杉科技非国

010463121121.740质押51340000

发展有限公司有法人

范远龙0139537622.900未知0未知

魏俞441046744104670.920未知0未知

王小可400000040000000.830未知0未知

郭艇345709434570940.720未知0未知

张伟264490026449000.550未知0未知

朱世国020029280.420未知0未知

林智翔198380019838000.410未知0未知

胡旭5000019000000.390未知0未知

周宙行510018051000.380未知0未知前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量西藏泓杉科技发展有限公司104631211人民币普通股104631211范远龙13953762人民币普通股13953762魏俞4410467人民币普通股4410467王小可4000000人民币普通股4000000郭艇3457094人民币普通股3457094张伟2644900人民币普通股2644900朱世国2002928人民币普通股2002928林智翔1983800人民币普通股1983800胡旭1900000人民币普通股1900000周宙行1805100人民币普通股1805100前十名股东中回购专户情况无说明

上述股东委托表决权、受托无

表决权、放弃表决权的说明

1、公司第一大股东西藏泓杉与其他九名股东不存在关联

上述股东关联关系或一致行关系或一致行动。

动的说明2、公司未知其他九名股东之间是否存在关联关系或属于

《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及无持股数量的说明前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

43/1892023年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

44/1892023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：大湖水殖股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金附注七、1164576512.30231449101.93结算备付金拆出资金

交易性金融资产附注七、2773671.00衍生金融资产

应收票据附注七、41435566.62

应收账款附注七、5180597569.13128934683.31

应收款项融资附注七、6888742.64

预付款项附注七、742186295.9619343549.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款附注七、839902495.0926678009.89

其中：应收利息125694.44-应收股利买入返售金融资产

存货附注七、9499558602.95520826478.84合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产附注七、133993554.8623802975.53

流动资产合计931588701.29953359108.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资附注七、17547084.481990508.32

其他权益工具投资附注七、1814947734.2315684666.85

45/1892023年半年度报告

其他非流动金融资产

投资性房地产附注七、2092518870.3293488095.97

固定资产附注七、21172915527.01176119181.67

在建工程附注七、223484905.283501161.28

生产性生物资产附注七、231310940.661421910.68油气资产

使用权资产附注七、25406858169.33413922025.29

无形资产附注七、26123263924.05126009385.96开发支出

商誉附注七、28155303459.08155303459.08

长期待摊费用附注七、29181466686.66194863334.65

递延所得税资产附注七、3026395821.2526213480.61其他非流动资产

非流动资产合计1179013122.351208517210.36

资产总计2110601823.642161876319.04

流动负债：

短期借款附注七、32286322328.32263806070.52向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款附注七、3662102841.9973391783.39预收款项

合同负债附注七、3819013508.9538693005.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬附注七、3915055079.4926463034.20

应交税费附注七、4035575035.2970305926.53

其他应付款附注七、4145596740.4543452483.19

其中：应付利息7803808.209782737.15应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负附注七、43

47689166.6846005335.94

债

其他流动负债附注七、44834881.794458756.19

流动负债合计512189582.96566576395.20

非流动负债：

46/1892023年半年度报告

保险合同准备金

长期借款附注七、45164200000.00147500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债附注七、47410692989.42415461832.58

长期应付款附注七、4819000000.0019000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益附注七、517661249.6911965974.53递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计601554239.11593927807.11

负债合计1113743822.071160504202.31

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）附注七、53481237188.00481237188.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积附注七、55576625010.43577159604.34

减：库存股

其他综合收益附注七、57-4364546.91-3705769.82专项储备

盈余公积附注七、5944157681.3944157681.39一般风险准备

未分配利润附注七、60-230280354.58-219125049.68归属于母公司所有者权

867374978.33879723654.23益（或股东权益）合计

少数股东权益129483023.24121648462.50所有者权益（或股东

996858001.571001372116.73

权益）合计负债和所有者权益

2110601823.642161876319.04（或股东权益）总计

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

47/1892023年半年度报告

母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：大湖水殖股份有限公司

单位：元币种：人民币

2022年12月31

项目附注2023年6月30日日

流动资产：

货币资金55269335.2947365407.33交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款附注十七、190105714.4421946945.75应收款项融资

预付款项1346408.96390288.35

其他应收款附注十七、2260993365.68224243843.72

其中：应收利息125694.44

应收股利347969.00347969.00

存货212995660.88219987207.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1336833.2120772827.77

流动资产合计622047318.46534706520.30

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资附注十七、3872424964.30879393526.67

其他权益工具投资14947734.2315684666.85其他非流动金融资产

投资性房地产117984569.19118166770.91

固定资产46714615.6245202664.76

在建工程3173766.283173766.28生产性生物资产油气资产

使用权资产4185823.73423233.00

无形资产44797349.4245057461.85开发支出商誉

长期待摊费用1587401.472078809.51递延所得税资产

48/1892023年半年度报告

其他非流动资产

非流动资产合计1105816224.241109180899.83

资产总计1727863542.701643887420.13

流动负债：

短期借款115140652.78100133527.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款96800541.9714723013.34预收款项

合同负债474777.72407300.16

应付职工薪酬1585260.022378974.74

应交税费149524.81293325.50

其他应付款278566756.50271330309.58

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动

20919338.5420608492.26

负债

其他流动负债13918.1119139.87

流动负债合计513650770.45409894083.23

非流动负债：

长期借款137500000.00147500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3537551.16128000.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益434192.29470900.35递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计141471743.45148098900.36

负债合计655122513.90557992983.59

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）481237188.00481237188.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积560934511.75560934511.75

减：库存股

49/1892023年半年度报告

其他综合收益-4364546.91-3705769.82专项储备

盈余公积42302112.1242302112.12

未分配利润-7368236.165126394.49所有者权益（或股

1072741028.801085894436.54东权益）合计负债和所有者权

1727863542.701643887420.13益（或股东权益）总计

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

50/1892023年半年度报告

合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入附注七、61590099510.55539621004.27

其中：营业收入附注七、61590099510.55539621004.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本579755347.41541336539.40

其中：营业成本附注七、61467484879.92413525766.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加附注七、6213921146.7413462465.66

销售费用附注七、6316957947.7623942369.21

管理费用附注七、6460217587.7270323935.36

研发费用附注七、65402439.14196052.02

财务费用附注七、6620771346.1319885950.73

其中：利息费用20753289.6420556048.08

利息收入-533780.83-977230.19

加：其他收益附注七、679797021.615715247.18投资收益（损失以附注七、68-205752.74294034.54“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损附注七、70-9582.65158211.99失以“－”号填列）信用减值损失（损失以附注七、71-9633087.41-9706015.24“-”号填列）

51/1892023年半年度报告资产减值损失（损失以附注七、72-940149.70“-”号填列）资产处置收益（损失以附注七、73-8754.05362630.18“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”

9343858.20-4891426.48号填列）

加：营业外收入附注七、74101536.16553974.66

减：营业外支出附注七、75984113.96357832.42四、利润总额（亏损总额以

8461280.40-4695284.24“－”号填列）

减：所得税费用附注七、7611756618.477713417.36五、净利润（净亏损以“－”-3295338.07-12408701.60号填列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏-3295338.07-12408701.60损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净

利润（净亏损以“-”号填-11155304.90-14233928.27列）2.少数股东损益（净亏损

7859966.831825226.67以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额附注七、77-658777.09

（一）归属母公司所有者的附注七、77-658777.09其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其附注七、77-658777.09

他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允附注七、77

-658777.09价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他

综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

52/1892023年半年度报告

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-3954115.16-12408701.60

（一）归属于母公司所有者-11814081.99-14233928.27的综合收益总额

（二）归属于少数股东的综

7859966.831825226.67

合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/-0.0232-0.0301

股)

（二）稀释每股收益(元/

-0.0232-0.0301

股)

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

53/1892023年半年度报告

母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度附注十

一、营业收入103192808.32118832438.41

七、4

减：营业成本97363130.2894031796.32

税金及附加997564.141206462.57

销售费用715103.566771054.74

管理费用15444034.2118960992.95

研发费用66704.9666405.08

财务费用3984696.455511974.16

其中：利息费用6708093.027654289.45

利息收入-2818995.09-2228400.94

加：其他收益98208.06551106.12投资收益（损失以附注十

10194434.80392448.22“－”号填列）七、5

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以-5503964.52-3889590.54“-”号填列）资产减值损失（损失以-940149.70“-”号填列）资产处置收益（损失以

8272.71“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”-11529896.64-10654010.90号填列）

加：营业外收入21956984.45

减：营业外支出964734.01101960.59三、利润总额（亏损总额以-12494630.6511201012.96“－”号填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”-12494630.6511201012.96号填列）

（一）持续经营净利润（净-12494630.6511201012.96亏损以“－”号填列）

54/1892023年半年度报告

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-658777.09

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

-658777.09价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-13153407.7411201012.96

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/-0.0260.023

股)

（二）稀释每股收益(元/-0.0260.023

股)

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

55/1892023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金577628699.63524412273.08

客户存款和同业存放款项净增加额-3905478.50向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金附注七、7827564558.7429651698.85

经营活动现金流入小计605193258.37557969450.43

购买商品、接受劳务支付的现金463940882.52435084731.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金107377718.5199422536.44

支付的各项税费49036130.4041763935.17

支付其他与经营活动有关的现金附注七、7854171406.3785672709.53

经营活动现金流出小计674526137.80661943912.98

经营活动产生的现金流量净额-69332879.43-103974462.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金20078155.5380000000.00

取得投资收益收到的现金1424959.19

处置固定资产、无形资产和其他长期

15000.00506065.30

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

1.00

金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20093155.5381931025.49

购建固定资产、无形资产和其他长期

10808039.4629151720.48

资产支付的现金

投资支付的现金773671.0081000000.00

56/1892023年半年度报告

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现

8500000.00

金净额

支付其他与投资活动有关的现金附注七、787149738.04

投资活动现金流出小计18731448.50118651720.48

投资活动产生的现金流量净额1361707.03-36720694.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金178700000.00150000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计178700000.00150000000.00

偿还债务支付的现金139500000.00182000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

11764186.5510830821.29

金

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金附注七、7826396470.2921716367.25

筹资活动现金流出小计177660656.84214547188.54

筹资活动产生的现金流量净额1039343.16-64547188.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-66931829.24-205242346.08

加：期初现金及现金等价物余额231012740.13340891113.94

六、期末现金及现金等价物余额164080910.89135648767.86

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明母公司现金流量表

2023年1—6月

57/1892023年半年度报告

单位：元币种：人民币附项目2023年半年度2022年半年度注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金40620894.2645137511.26

收到的税费返还508945.85

收到其他与经营活动有关的现金170648322.99187281654.00

经营活动现金流入小计211269217.25232928111.11

购买商品、接受劳务支付的现金13582454.0115796448.33

支付给职工及为职工支付的现金12111949.3316544292.84

支付的各项税费1144061.043069728.12

支付其他与经营活动有关的现金215394751.58178342412.40

经营活动现金流出小计242233215.96213752881.69

经营活动产生的现金流量净额-30963998.7119175229.42

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金40453155.532500000.00

取得投资收益收到的现金392448.22

处置固定资产、无形资产和其他长期

8800.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

15000000.001.00

金净额

收到其他与投资活动有关的现金2182318.38

投资活动现金流入小计57635473.912901249.22

购建固定资产、无形资产和其他长期

997050.16977981.98

资产支付的现金

投资支付的现金15000000.002500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现

14600000.00

金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计15997050.1618077981.98

投资活动产生的现金流量净额41638423.75-15176732.76

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金86000000.0060000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计86000000.0060000000.00

偿还债务支付的现金81000000.00106000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现

6763236.088686592.79

金

支付其他与筹资活动有关的现金1007261.00

筹资活动现金流出小计88770497.08114686592.79

筹资活动产生的现金流量净额-2770497.08-54686592.79

58/1892023年半年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额7903927.96-50688096.13

加：期初现金及现金等价物余额47365407.33102449006.31

六、期末现金及现金等价物余额55269335.2951760910.18

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

59/1892023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权益所有者权益合计

减：

实收资本(或股优永项风其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计他

本)先续其他储险股股债备准备

一、上年期末余额481237188.00577159604.34-3705769.8244157681.39-219125049.68879723654.23121648462.501001372116.73

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额481237188.00577159604.34-3705769.8244157681.39-219125049.68879723654.23121648462.501001372116.73

三、本期增减变动金额

（减少以“－”号填-534593.91-658777.09-11155304.90-12348675.907834560.74-4514115.16列）

（一）综合收益总额-658777.09-11155304.90-11814081.997859966.83-3954115.16

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

60/1892023年半年度报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-534593.91-534593.91-25406.09-560000.00

四、本期期末余额481237188.00576625010.43-4364546.9144157681.39-230280354.58867374978.33129483023.24996858001.57

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益

减：

实收资本优永其他综合项风其益合计

其资本公积库存盈余公积未分配利润小计(或股本)先续收益储险他他股股债备准备

一、上年期末余额481237188.00577159604.34-5489798.5444157681.39-147629932.28949434742.91125849177.831075283920.74

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额481237188.00577159604.34-5489798.5444157681.39-147629932.28949434742.91125849177.831075283920.74

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号-14233928.27-14233928.27219610.67-14014317.60填列）

（一）综合收益总额-14233928.27-14233928.27219610.67-14014317.60

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

61/1892023年半年度报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额481237188.00577159604.34-5489798.540.0044157681.390.00-161863860.55935200814.64126068788.501061269603.14

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

62/1892023年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库存其他综合收专项所有者权益合资本公积盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他股益储备计

一、上年期末余额481237188.00560934511.75-3705769.8242302112.125126394.491085894436.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额481237188.00560934511.75-3705769.8242302112.125126394.491085894436.54三、本期增减变动金额（减少以-658777.09-12494630.65-13153407.74“－”号填列）

（一）综合收益总额-658777.09-12494630.65-13153407.74

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额481237188.00560934511.75-4364546.910.0042302112.12-7368236.161072741028.80

2022年半年度

项目其他权益工具资本公积盈余公积未分配利润

63/1892023年半年度报告

实收资本(或减：库存其他综合收专所有者权益

股本)股益项合计优先股永续债其他储备

一、上年期末余额481237188.00560934511.75-5489798.5442302112.12-61233464.881017750548.45

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额481237188.00---560934511.75--5489798.54-42302112.12-61233464.881017750548.45三、本期增减变动金额（减少以-11201012.9611201012.96“－”号填列）

（一）综合收益总额-11201012.9611201012.96

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额481237188.00560934511.75-5489798.5442302112.12-50032451.921028951561.41

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

64/1892023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

大湖水殖股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经湖南省人民政府湘政函[1999]26号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场（现更名为安乡水产养殖有限公司）、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为西藏泓杉科技发展有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份

有限公司，公司设立时总股本为3300万股，于1999年1月18日领取法人营业执照，现公司法人营业执照注册号430000000033346，注册地址常德市洞庭大道西段388号，现办公地址变更为常德市建设东路348号，法定代表人罗订坤；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]57号文批准，本公司于2000年5月15日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4000 万股，并于 2000 年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为7300万股；2004年本公司以资本公积金分别向全体股东每10股转增10股和5股，转增后本公司总股本为21900万元；2006年本公司股权分置改革方案，本公司总股本由21900万元增加到28470万元，2008年本公司以资本公积、未分配利润向全体股东每10股送2股和转增3股，转增后本公司总股本为42705万元。

2016年6月7日，中国证券监督管理委员会核准了公司《关于核准大湖水殖股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]872号），本次非公开发行股票

5419万股，总共募集资金549999958.20元，限售期至2019年10月14日。发行后，公司股本将由42705万元增加至48124万元，实质控制人未发生变化。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）：湖泊水库河流水环境治理及体育活动

组织管理服务、体育场馆服务；文化活动组织与策划、旅游管理服务、旅游项目开发；

淡水养殖鱼苗、水产品生产与加工、销售及深度综合开发；湖泊藻化治理与富营养化控制，水污染治理技术、生态工程及修复技术的研发推广、转让、咨询、工程施工，食品、饮料的生产与销售（仅限分支机构生产与销售）；生物工程（国家有专项规定的除外）研究、开发；包装材料的加工、销售；新能源技术推广服务及技术咨询；光

伏发电项目的开发、建设；以自有资金进行水资源综合治理行业投资；社会经济咨询；

投资咨询（未经金融管理部门批准，不得从事吸收公众存款或变相吸收公众存款，发

65/1892023年半年度报告放贷款等金融业务）；凭企业有效进出口经营企业资格证书核准范围从事进出口业务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

截至2023年06月30日，本公司纳入合并范围的子公司共32户，本期清算南京风小鱼电子商务有限公司；转让湖南德海医药贸易有限公司及其100%控股子公司湖南

胜行贸易有限公司、湖南德海大药房医药食品零售连锁有限公司。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

66/1892023年半年度报告

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权

67/1892023年半年度报告

的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属

于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

68/1892023年半年度报告

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期

处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初余额。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初余额和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当

69/1892023年半年度报告期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此

影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的

发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、

15.2.4“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经

70/1892023年半年度报告营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则

第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出

售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性

强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1、外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之

外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

71/1892023年半年度报告金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3、外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因

丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境

外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融资产的分类、确认和计量

72/1892023年半年度报告

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2、金融负债的分类、确认和计量

73/1892023年半年度报告

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

74/1892023年半年度报告

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4、金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场

75/1892023年半年度报告

中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相

同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7、权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

见：附注五-12“应收账款”的预期信用损失的确定方法及会计处理

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、

租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显

76/1892023年半年度报告

著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

不包含重大融资成分的应收款项。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分

的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据、应收账款组合1：合并范围外的关联方及非关联方；

对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考业务板块历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收票据、应收账款组合2：

康复护理医院的应收医保款根据医保回款惯列，对该板块的预期信用损失率确认为一年内按5%，1-2年按50%，2以上按100%的模型计提坏账准备。

应收票据、应收账款组合3：合并范围内的关联方包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的

租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

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13.应收款项融资

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注五、12“预期信用损失的确定方法及会计处理方法”。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司根据款项性质及账龄作为信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：外部往来款

其他应收款组合2：外部往来企业借款

其他应收款组合3：应收关联方往来款

其他应收款组合4：职工往来款

其他应收款组合5：代垫款

其他应收款组合6：押金及保证金

其他应收款组合7：职工备用金

预期的信用损失率一般先区按上述区分往来款项的类别，并根据相应类别的业务性质及回款风险，计算预期信用损失。

15.存货

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的

在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、在产品、消耗性生物资产、库存商品。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

存货发出时，采取加权平均法、个别计价法、确定其发出的实际成本。

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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见五-12“预期信用损失的确定方法及会计处理方法”

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五-12“预期信用损失的确定方法及会计处理方法”

17.持有待售资产

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具

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体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产

或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

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19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大

影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1、投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权

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投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交

易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1.成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发

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放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2.权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

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3.收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4.处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；

母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、

6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确

认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变

动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法

84/1892023年半年度报告核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五-30“长期资产减值”。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量

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的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用折旧年限类别折旧方法残值率年折旧率

（年）

房屋及建筑物年限平均法40-6052.38-1.58

机器设备年限平均法1059.5电子设备年限平均法5519

医疗专用设备年限平均法5-1059.50-19运输设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用□不适用

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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24.在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

25.借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要

的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资

产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间

连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26.生物资产

√适用□不适用本公司生物资产包括生产性生物资产和消耗性生物资产。

生物资产均按成本进行初始计量。生产性生物资产包括亲本鱼等，按直接法进行折旧，各类生产性生物资产的使用寿命、净残值率、年折旧率如下：

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类别使用寿命净残值率年折旧率

亲本鱼5年—20%

资产负债表日，生产性生物资产按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备；除非处置生产性生物资产，计提的生产性生物资产减值准备不予转回。

生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计价法将其账面价值结转为农产品成本。

消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、甲鱼、草龟、大闸蟹等。消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为：

按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，以上年鲜鱼结转数量、上年度4季度和本年度1至4月投放鱼种数量等确定报告年度内大湖鲜鱼总产量，按年度内累计投入的总成本与总产量计算出各大湖鲜鱼的单位成本，再根据报告年度内实现的销售数量确认当年的销售成本，其差额为期末结存大湖鲜鱼的成本。

资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

88/1892023年半年度报告

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产项目的具体年限如下：

资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法水面养殖权50年或按权证年限直线法商标权30直线法非专利技术17直线法软件5直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

(2).内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

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○1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；

不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减

90/1892023年半年度报告

值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保

险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

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(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34.租赁负债

√适用□不适用

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42“租赁”

35.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36.股份支付

□适用√不适用

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37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同

有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的

对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过

程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

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企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司销售水产品、酒业产品等产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。公司医院板块子公司提供的医疗服务包括医疗康复、临床护理、提供药品、医用耗材等，由于提供药品、医用耗材等其他服务承诺与诊疗行为不可明确区分，本公司界定为单项履约义务，且客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时点内履行的履约义务，根据每天实际提供的药品、耗材、服务项目和收费标准计算后确认医疗收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》

之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

40.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产

94/1892023年半年度报告

的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例

进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

95/1892023年半年度报告

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

政策性优惠贷款贴息的会计处理方法，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）、当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差

额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂

时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）

的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例

96/1892023年半年度报告外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）、所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和

递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）、所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用租赁识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评

97/1892023年半年度报告

估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别对各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

本公司作为承租人

1、租赁确认

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

2、租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3、短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的

低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司作为出租人

98/1892023年半年度报告

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

1、初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

2、后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计

提折旧（详见本附注五-23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选

99/1892023年半年度报告

择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

会计政策变更的内容和原备注(受重要影响的报表审批程序

因项目名称和金额)《企业会计准则解释第16号》中关于单项交易产生的相关规定对本公司财务报表无资产和负债相关的递延所得不适用影响税不适用初始确认豁免的会计处理

其他说明：

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）（以下简称“解释16号”），涉及关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理；对本公司财务报表无影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

100/1892023年半年度报告

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务3%、5%、6%、9%、13%

消费税营业收入加销量的复合计定额税率为0.50元/斤，税比例税率为20%

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%企业所得税应纳税所得额详见下表

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

大湖水殖股份有限公司12.5东方华康医疗管理有限公司25上海金城护理院有限公司25常州阳光康复医院有限公司25无锡市国济康复医院有限公司25无锡市国济护理院有限公司25无锡市梁溪区国济颐养院有限公司25无锡市国济中医门诊部有限公司25上海翔莹医院投资管理有限公司5杭州金诚护理院有限公司25杭州东方华康康复医院有限公司25湖南德山酒业营销有限公司25湖南德山酒业有限公司25湖南大湖生物技术有限公司25常德洞庭水殖珍珠有限公司5

大湖水殖石门皂市渔业有限公司12.5

安徽黄湖渔业有限公司12.5大湖水殖安乡珊珀湖渔业有限公司25

大湖水殖（湖南）水产品营销有限公司25

大湖水殖汉寿中华鳖有限公司12.5

湖南湘云生物科技有限公司12.5

湖南大湖私募股权投资基金企业（有限合伙）25深圳前海大湖供应链有限公司25西藏大湖投资管理有限公司15大湖水环境治理股份有限公司5江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司25

汉寿县大湖水殖中华草龟有限公司12.5

新疆阿尔泰冰川鱼股份有限公司12.5长沙大湖水产品市场管理有限公司25韶山滴水洞品牌运营有限公司5上海金贤康复医院有限公司25

101/1892023年半年度报告

上海奉翔护理院有限公司25常德大湖水产品市场有限公司25

2.税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税优惠

根据《中华人民共和国增值税暂行条列》第15条之规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税，因此公司相关子公司享受增值税免税优惠政策。

本公司下属公司上海金城护理院有限公司、常州阳光康复医院有限公司、无锡市国济护理院有限公司、无锡市国济康复医院有限公司属于医疗机构，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务免征增值税。

（2）企业所得税优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第4章第86条第2项之规定，海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税，因此公司及相关子公司企业所得税享受减半征收的优惠。

根据《西藏自治区人民政府关于印发<西藏自治区企业所得税政策实施办法(暂行)>的通知》（藏政发[2022]11号）的规定，本公司全资子公司西藏大湖投资管理有限公司按15%的税率缴纳企业所得税。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金172115.79124900.76

银行存款162844316.58228626935.18

102/1892023年半年度报告

其他货币资金1560079.932697265.99

合计164576512.30231449101.93

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

其他货币资金余额1560079.93元，其中：湖南湘云生物科技有限公司诉讼冻结受限资金 495601.41 元，POS 机待转进银行账户金额 163539.40 元，结算备付金及保证金900939.12元

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

股票投资773671.00指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计773671.00

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1435566.62商业承兑票据

合计1435566.62

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

103/1892023年半年度报告

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内175716030.27

1年以内小计175716030.27

1至2年13900637.64

2至3年16592086.11

3至4年4996555.29

4至5年769307.45

5年以上3067839.45

合计215042456.21

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)

104/1892023年半年度报告

按单项计提

228844.000.11228844.00100-5668244.803.375668244.801000.00

坏账准备按组合计提

214813612.2199.8934216043.0815.93180597569.13162570638.3096.6333635954.9920.69128934683.31

坏账准备

其中：

预期信用损失组合158329347.7473.6314941466.889.44143387880.86102135342.0460.7114086248.3013.7988049093.74

医疗保险款组合56484264.4726.2719274576.2034.1237209688.2760435296.2635.9219549706.6932.3540885589.57

合计215042456.21/34444887.08/180597569.13168238883.10/39304199.79/128934683.31

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

长沙湘味老妈厨228844.00228844.00100资金周转困

房餐饮连锁有限难，缺乏支付公司能力

合计228844.00228844.00100/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：预期信用损失组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内137662425.426883121.295.00

1-2年11783110.332356622.0720.00

2-3年2557993.50767398.0530.00

3-4年2782986.041391493.0250.00

4-5年474993.00474993.00100.00

5年以上3067839.453067839.45100.00

合计158329347.7414941466.889.44

组合计提项目:医疗保险款组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内38053604.851902680.235.00

1-2年2117527.311058763.6650.00

2-3年13805248.6113805248.61100.00

3-4年2213569.252213569.25100.00

4-5年294314.45294314.45100.00

105/1892023年半年度报告

5年以上

合计56484264.4719274576.2034.12

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

组合类别账龄计提比例%

1年（含）以内5

1-2年（含）20

预期信用损失组合2-3年（含）30

3-4年（含）50

4年以上100

1年（含）以内5

医疗保险款组合1-2年（含）50

2年（含）以上100

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销按组合计提

坏账准备的33635954.997972951.4212302.0023579.967381585.3734216043.08应收账款

单项计提5668244.80228844.005668244.80228844.00

合计39304199.798201795.4212302.0023579.9613049830.1734444887.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款23579.96其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

106/1892023年半年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占比单位名称期末余额（%)坏账期末余额沃尔玛（中国）投资有限公司83989289.3139.064199464.47

无锡市医保结算中心23576879.9610.9617335872.38

上海医疗保险事业管理中心6891119.243.20344555.96

岳阳市南湖新区管理委员会6040914.002.811208182.80

杭州市萧山区医疗保障管理服务中心5557512.942.58277875.65

合计126055715.4558.6223365951.26

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内42121454.9899.8519277956.7599.66

1至2年10172.000.027344.020.04

2至3年54668.980.28

3年以上54668.980.133580.170.02

合计42186295.96100.0019343549.92100.00

107/1892023年半年度报告

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余单位名称期末余额

额合计数比例（%）

顺祥食品有限公司29858584.3270.78

湖南汉将食品有限公司3715113.948.81

安乡县湘明水产养殖有限公司2656128.356.30

湖南岳麓山建设集团有限公司德山分公司1381177.063.27

长沙市企鹅制冷设备有限公司644100.001.53

合计38255103.6790.68其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息125694.44应收股利

其他应收款39776800.6526678009.89

合计39902495.0926678009.89

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

外部借款利息125694.44

合计125694.44

108/1892023年半年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内17824487.31

1年以内小计17824487.31

1至2年22446561.74

2至3年2232480.00

3至4年684381.87

4至5年3817106.00

5年以上8593833.26

合计55598850.18

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款21969644.2012465307.95

备用金1019099.29236551.74

109/1892023年半年度报告

代垫款3620417.82341223.18

押金及保证金19886667.8719147482.35

借款9103021.009988379.45

合计55598850.1842178944.67

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额11510342.783990592.0015500934.78

2023年1月1日余额在

11510342.783990592.0015500934.78

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1411291.9920000.001431291.99本期转回本期转销本期核销

其他变动1110177.241110177.24

2023年6月30日余额11811457.53-4010592.0015822049.53

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收转回销类别期初余额期末余额计提或或其他变动转核回销

110/1892023年半年度报告

按信用风险特征组

合计提坏账准备的11510342.781411291.991110177.2411811457.53其他应收账款单项计提坏账准备

3990592.0020000.004010592.00

的其他应收账款

合计15500934.781431291.99--1110177.2415822049.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额

例(%)湖南德海制药有限公

股权转让款14800000.001年以内26.62740000.00司嘉嵘（上海）置业有押金及保证

10000000.001-2年17.99

限公司金

李本华借款5000000.001-2年、2-3年8.99900000.00新世界百货投资（中往来款4912410.465年以上8.844912410.46

国）集团有限公司

宿松县水产局借款3200000.004-5年5.763200000.00

合计/37912410.46/68.199752410.46

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

111/1892023年半年度报告

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备项目

账面余额合同履约成本减账面价值账面余额/合同履约成账面价值值准备本减值准备

原材料3488685.91549956.922938728.993590623.44549956.923040666.52

在产品122423626.98127110.50122296516.48116583011.37139137.05116443874.32

库存商品48884656.33579360.7248305295.6152472833.83691767.9551781065.88

周转材料2243275.722243275.72587411.11587411.11消耗性生

314323789.97314323789.97337348592.35337348592.35

物资产合同履约成本

包装物9848797.47397801.299450996.1812024041.19399172.5311624868.66

合计501212832.381654229.43499558602.95522606513.291780034.45520826478.84

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料549956.92549956.92

在产品139137.0512026.55127110.50

库存商品691767.95112407.23579360.72周转材料消耗性生物资产合同履约成本

包装物399172.531371.24397801.29

合计1780034.45125805.020.001654229.43

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

112/1892023年半年度报告

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额2722018.872477865.94

预缴所得税234.3234927.98

待摊费用1271301.671290181.61

预付投资款20000000.00

合计3993554.8623802975.53

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

113/1892023年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其宣告追减权益法其他他发放被投资期初期末减值准备加少下确认综合权现金计提减其单位余额余额期末余额投投的投资收益益股利值准备他资资损益调整变或利动润

一、合营企业

114/1892023年半年度报告

小计

二、联营企业深圳前海沅金所金

1990508.32-503274.14940149.70547084.48940149.70

融服务有限公司

小计1990508.32-503274.14940149.70547084.48940149.70

合计1990508.32-503274.14940149.70547084.48940149.70

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

杭州利海互联创业投资合作企业8108177.848101289.56

湖南金健乳业股份有限公司6691374.836527464.65

武汉瑞法医疗器械有限公司148181.561055912.64

合计14947734.2315684666.85

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期指定为以公允价其他综其他综合确认值计量且其变动合收益收益转入项目的股累计利得累计损失计入其他综合收转入留留存收益利收益的原因存收益的金额入的原因

杭州利海互联创业投资合作非交易性、管理

716414.73

企业层指定

非交易性、管理

湖南金健乳业股份有限公司1691374.83层指定

非交易性、管理

武汉瑞法医疗器械有限公司4851818.44层指定

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

115/1892023年半年度报告

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额118693623.075589921.13124283544.20

2.本期增加金额166854.86166854.86

（1）外购166854.86166854.86

（2）存货\固定资

产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额118860477.935589921.13124450399.06

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额29444550.901350897.3330795448.23

2.本期增加金额1088378.8747701.641136080.51

（1）计提或摊销1088378.8747701.641136080.51

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额30532929.771398598.9731931528.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值88327548.164191322.1692518870.32

2.期初账面价值89249072.174239023.8093488095.97

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

116/1892023年半年度报告

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产172915527.01176119181.67固定资产清理

合计172915527.01176119181.67

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具医疗专用设备电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额234131916.4848459488.5610890491.2137713904.8415014588.9333693171.70379903561.72

2.本期增加金额321748.542065397.791743544.80663576.01802920.895597188.03

（1）购置321748.542065397.791743544.80663576.01802920.895597188.03

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额59000.001184073.0648790.002045843.03412080.773749786.86

（1）处置或报废59000.00418996.0048790.00510031.8074591.461111409.26

2)处置子公司减少765077.061535811.23337489.312638377.60

4.期末余额234131916.4848722237.1011771815.9439408659.6413632321.9134084011.82381750962.89

二、累计折旧

1.期初余额71386415.3131935284.097061017.4515839191.629881630.7924922332.68161025871.94

2.本期增加金额1830007.551229526.30447237.502687922.361126820.49915356.088236870.28

（1）计提1830007.551229526.30447237.502687922.361126820.49915356.088236870.28

3.本期减少金额89551.10972364.1341332.051710129.01372438.163185814.45

（1）处置或报废89551.10398046.2041332.05351245.0965575.57945750.01

2）处置子公司减少574317.931358883.92306862.592240064.44

4.期末余额73216422.8633075259.296535890.8218485781.939298322.2725465250.60166076927.77

三、减值准备

1.期初余额38247711.49919774.0024075.473566947.1542758508.11

2.本期增加金额

（1）计提

2)内部重分类

3.本期减少金额

（1）处置或报废

2)内部重分类

4.期末余额38247711.49919774.0024075.473566947.1542758508.11

四、账面价值

1.期末账面价值122667782.1314727203.815235925.1220922877.714309924.175051814.07172915527.01

2.期初账面价值124497789.6815604430.473829473.7621874713.225108882.675203891.87176119181.67

117/1892023年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

办公设备24529.0022216.611266.441045.95

电子设备91299.0068860.9813237.169200.86

房屋及建筑物36106114.407660205.5421315959.667129949.20

机器设备9937338.708351348.02648135.12937855.56

其他设备7687002.506523595.271081290.2782116.96

运输工具122782.3043741.3179040.99

合计53969065.9022669967.7323059888.658239209.52

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备1671314.17

其他设备36401.95

合计1707716.12

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

安徽基地苗种繁育设施2949420.67临时建筑

汉寿养殖办公住宿一体房1132086.94临时建筑

常德基地苗种繁育设施2590447.95临时建筑

淡水鱼加工厂房7144238.76临时建筑

合计13816194.32

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

118/1892023年半年度报告

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程3484905.283501161.28工程物资

合计3484905.283501161.28

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

生物食品医药产业园3173766.283173766.283173766.283173766.28

护坡及电路改造工程256000.00256000.00256000.00256000.00

活水船71395.0071395.00

生产设施改造55139.0055139.00

合计3484905.283484905.283501161.283501161.28

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本工程其本期

累计利息中：本期期其预本期转入投入资本本期利息期初增他期末工程资金项目名称算固定资产占预化累利息资本余额加减余额进度来源数金额算比计金资本化率金少

例额化金(%)额金

(%)额额生物食品医药自有

3173766.283173766.28

产业园资金护坡及电路改自有

256000.00256000.00

造工程资金自有

活水船71395.0071395.00资金

合计3501161.2871395.003429766.28////

119/1892023年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币水产业项目合计亲本

一、账面原值

1.期初余额3208575.003208575.00

2.本期增加金额8092.008092.00

(1)外购8092.008092.00

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额3216667.003216667.00

二、累计折旧

1.期初余额1786664.321786664.32

2.本期增加金额119062.02119062.02

(1)计提119062.02119062.02

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额1905726.341905726.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

120/1892023年半年度报告

四、账面价值

1.期末账面价值1310940.661310940.66

2.期初账面价值1421910.681421910.68

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额523180044.43523180044.43

2.本期增加金额12152764.7112152764.71

3.本期减少金额2115420.342115420.34

4.期末余额533217388.80533217388.80

二、累计折旧

1.期初余额109258019.14109258019.14

2.本期增加金额19207127.4719207127.47

(1)计提19207127.4719207127.47

3.本期减少金额2105927.142105927.14

(1)处置2105927.142105927.14

4.期末余额126359219.47126359219.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值406858169.33406858169.33

2.期初账面价值413922025.29413922025.29

其他说明：

无

121/1892023年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专利项目土地使用权非专利技术商标权水面养殖权软件合计权

一、账面原值

1.期初余额187391523.707135314.376458400.00138165712.426931808.19346082758.68

2.本期增加金额250078.76250078.76

(1)购置250078.76250078.76

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额117011.76117011.76

(1)处置117011.76117011.76

4.期末余额187391523.707135314.376458400.00138165712.427064875.19346215825.68

二、累计摊销

1.期初余额81311121.067060436.856457700.0050076403.861735353.34146641015.11

2.本期增加金额1926375.67420.00641535.24392852.122961183.03

（1）计提1926375.67420.00641535.24392852.122961183.03

3.本期减少金额82654.1282654.12

(1)处置82654.1282654.12

4.期末余额83237496.737060436.856458120.0050717939.102045551.34149519544.02

三、减值准备

1.期初余额25285853.0474877.5248071627.0573432357.61

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额25285853.0474877.5248071627.0573432357.61

四、账面价值

1.期末账面价值78868173.93280.0039376146.275019323.85123263924.05

2.期初账面价值80794549.60700.0040017681.515196454.85126009385.96

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

122/1892023年半年度报告

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额企业合并形期末余额处置项成的东方华康医疗管

189204341.18189204341.18

理有限公司湖南湘云生物科

1684069.491684069.49

技有限公司

合计190888410.67190888410.67

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置东方华康医疗管理

33900882.1033900882.10

有限公司湖南湘云生物科技

1684069.491684069.49

有限公司

合计35584951.5935584951.59

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/1892023年半年度报告

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金本期摊销金其他减少金项目期初余额期末余额额额额无锡康复院装

49457053.383526713.6945930339.69

修工程上海金城护理

32238041.622302218.2729935823.35

院装修工程常州阳光康复

11501533.38884733.3610616800.02

院装修工程

产品展示中心808553.07441028.95367524.12

鱼池清淤工程1073144.16100607.28972536.88亲本鱼池护坡

907421.4967216.41840205.08

工程

大堤修建费用412020.07224738.22187281.85

门店装修费467106.32155702.10311404.22

排水管网改造394410.96182035.83212375.13种鱼池间主道

582764.7846007.76536757.02

路修建工程综合管理用房

448251.5527726.90420524.65

改造工程

技改工程385747.8430058.26355689.58

绿化工程208104.0533746.61174357.44蔬菜大棚安装

112182.6831759.7780422.91

工程杭州金诚护理

42995234.46-12993.002282464.6040699776.86

院装修工程杭州东方华康

康复医院装修40227689.42119998.802141346.9338206341.29工程

1#车间一楼技

3879402.14440388.903439013.24

改工程

1#车间二楼装

1593209.46181321.621411887.84

修工程

污水处理工程1333244.95154968.121178276.83

孵化环道、鱼

苗暂养池、鱼

513401.2852210.32461190.96

池升级改造工程冷库钢结构工

626880.73626880.73

程

其他项目5324817.59807138.1616402.464501276.97

合计194863334.65733886.5314114132.0616402.46181466686.66

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

124/1892023年半年度报告

资产减值准备13016185.253211756.3716046072.063347344.01内部交易未实现利

467745.7717044.30

润

可抵扣亏损52961923.4113240480.8554457594.8013328518.09

递延收益1344481.78263387.311572533.85301258.46

使用权资产226168954.2856331000.81229695645.7157199207.19

合计293491544.7273046625.34302239592.1974193372.05

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

租赁负债187448167.4146650804.09192816386.5747979891.44

合计187448167.4146650804.09192816386.5747979891.44

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产46650804.0926395821.2547979891.4426213480.61

递延所得税负债46650804.0947979891.44

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

125/1892023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异32589123.14

可抵扣亏损252658588.75237645338.64

资产减值准备193255063.97192314914.27

租赁负债25125660.2620665786.31

递延收益6316767.9110393440.68

合计509945204.03461019479.90

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024年47627203.0154870439.66

2025年19816884.6616238066.40

2026年23060230.9722020248.96

2027年109822148.14119879533.68

2028年21508570.90

合计221835037.68213008288.70/

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

□适用√不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款26000000.0029500000.00

保证借款184000000.00139000000.00

信用借款20000000.0035000000.00

抵押+保证56000000.0060000000.00

应付利息322328.32306070.52

合计286322328.32263806070.52

短期借款分类的说明：

无

126/1892023年半年度报告

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款54888405.1162793083.13

应付设备款2926590.572351178.49

应付工程款1872665.404225952.79

应付其他款项2415180.914021568.98

合计62102841.9973391783.39

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

127/1892023年半年度报告

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

未结算合同预收款19013508.9538693005.24

合计19013508.9538693005.24

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26117929.1993283308.72104735021.5014666216.41

二、离职后福利-设定提存计划345105.016713645.136669887.06388863.08

三、辞退福利99210.0099210.00

四、一年内到期的其他福利

合计26463034.20100096163.85111504118.5615055079.49

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

25729800.2982531663.3794009757.9314251705.73

和补贴

二、职工福利费4549463.234549463.23-

三、社会保险费221158.503822244.583795574.27247828.81

其中：医疗保险费215963.703478541.453452412.71242092.44

工伤保险费5194.80265139.68264598.115736.37

生育保险费78563.4578563.45-

四、住房公积金54932.001776334.001780241.0051025.00

五、工会经费和职工教

112038.40603603.54599985.07115656.87

育经费

六、短期带薪缺勤-

七、短期利润分享计划-

合计26117929.1993283308.72104735021.5014666216.41

128/1892023年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险334299.166475754.906433518.88376535.18

2、失业保险费10805.85237890.23236368.1812327.90

3、企业年金缴费-

合计345105.016713645.136669887.06388863.08

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税10501826.3418784068.42

消费税4066571.3010035596.84营业税

企业所得税19968952.9437975163.06

个人所得税389708.281113064.50

城市维护建设税290788.31974599.34

房产税80277.86319063.65

土地使用税18162.30294177.33

教育费附加212061.41702466.62

印花税40555.7679617.18

车船使用税1369.201369.20

其他税费4761.5926740.39

合计35575035.2970305926.53

其他说明：

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息7803808.209782737.15应付股利

129/1892023年半年度报告

其他应付款37792932.2533669746.04

合计45596740.4543452483.19

其他说明：

无应付利息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息

专项应付款利息7803808.209782737.15

合计7803808.209782737.15

重要的已逾期未支付的利息情况：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款34435636.4530148948.63

押金2164333.161695157.99

质保金259533.80539760.50

代收代付款933428.841285878.92

合计37792932.2533669746.04

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

130/1892023年半年度报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

咖辅健康科技（上海）

6479985.00承诺事项

有限公司上海联创君浙创业投资

4379970.00承诺事项

中心(有限合伙)上海联创永沂二期股权投资基金合伙企业（有3720015.00承诺事项限合伙）

蒋保龙420030.00承诺事项

合计15000000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款20212225.0020230587.50

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款100000.00100000.00

1年内到期的租赁负债27376941.6825674748.44

合计47689166.6846005335.94

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额834881.793822509.70

未终止确认的银行承兑汇票636246.49

合计834881.794458756.19

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

131/1892023年半年度报告

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款137500000.00147500000.00

抵押借款26700000.00保证借款信用借款

合计164200000.00147500000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

√适用□不适用

质押借款为收购东方华康医疗管理有限公司60%股权借款，借款期限为84个月分期还款，借款年利率4.65%，质押物为本公司持有东方华康医疗管理有限公司60%股权。

抵押借款为公司发展冰鲜冻鲜加工业务借款，借款期限为36个月，到期一次性还本，借款年利率为4.5%。

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

132/1892023年半年度报告

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债438069931.10441136581.02

减：一年内到期的租赁负债27376941.6825674748.44

合计410692989.42415461832.58

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款4000000.004000000.00

专项应付款15000000.0015000000.00

合计19000000.0019000000.00

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

水面使用权4100000.004100000.00

减：一年内到期100000.00100000.00

合计4000000.004000000.00

其他说明：

无

133/1892023年半年度报告

专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因年产5亿尾三倍体湘云鲫（鲤）

15000000.0015000000.00

苗种高技术产业化示范工程

合计15000000.0015000000.00/

其他说明：

无

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助11965974.534304724.847661249.69

合计11965974.534304724.847661249.69/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本计期入新其营

增本期计入其他他与资产相关/负债项目期初余额业期末余额补收益金额变与收益相关外助动收金入额金额

134/1892023年半年度报告

2015年畜禽水产良种工

程中央预算内基建资金5000000.002520706.032479293.97与资产相关

【湘财[2015]300号】

2016年种子工程等项目

预算内基建资金【湘财2800000.001411595.381388404.62与资产相关

建指[2016]334号】安徽省黄湖团头鲂良种

场改扩建项目【农计发1600040.0033330.001566710.00与资产相关

[2014]158号】德山酒业综合提质项目

【常财企指[2015]62608200.5110250.56597949.95与资产相关

号】冷水鱼休闲食品深加工

生产线建设【阿地财农150000.0025000.00125000.00与资产相关

[2015]13号】湖南省第三批制造强省专项资金（转型升级类

110000.0022000.0088000.00与资产相关

项目）*常财企指【2020】

25号

池沼公鱼规模化加工生

产线建设项目资金【阿83333.3325000.0058333.33与资产相关

地财农[2014]27号】新兴及优势产业链工业

项目专项基金*常财企80000.0020000.0060000.00与资产相关

指【2019】73号关于2022年渔业高质量发展补助项目实施单位

735000.00153134.84581865.16与资产相关

的批复【常农计函

[2022]34号】

其他项目799400.6983708.03715692.66与资产相关

合计11965974.53--4304724.84-7661249.69

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份

481237188.00481237188.00

总数

135/1892023年半年度报告

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

479113078.76479113078.76

溢价）

其他资本公积98046525.58534593.9197511931.67

合计577159604.340.00534593.91576625010.43

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：

减：

前期前期税后

计入减：

期初计入归属期末项目本期所得税其他所得税后归属于余额其他于少余额前发生额综合税费母公司综合数股收益用收益东当期当期转入

136/1892023年半年度报告

转入留存损益收益

一、不能重分类进

损益的其-3705769.82-658777.09-658777.09-4364546.91他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投

-3705769.82-658777.09-658777.09-4364546.91资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信

137/1892023年半年度报告

用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他综合

-3705769.82-658777.09-658777.090.00-4364546.91收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44157681.3944157681.39任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计44157681.3944157681.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-219125049.68-147629932.28调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-219125049.68-147629932.28

加：本期归属于母公司所有者

-11155304.90-71495117.40的净利润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利

138/1892023年半年度报告

转作股本的普通股股利

期末未分配利润-230280354.58-219125049.68

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务583699092.83463945480.82528865706.20410983581.91

其他业务6400417.723539399.1010755298.072542184.51

合计590099510.55467484879.92539621004.27413525766.42

(2).合同产生的收入的情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税9067546.979032414.82营业税

城市维护建设税1147949.301358742.58

教育费附加826525.36971492.26资源税

房产税1084792.78996926.88

土地使用税828467.14834491.14

车船使用税10530.0010410.00

印花税185472.07135592.39

土地增值税618049.82

其他151813.30122395.59

合计13921146.7413462465.66

139/1892023年半年度报告

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及福利7586124.946391186.86

市场推广及促销费5582252.958693299.48

运输费85983.434625166.10

宣传费495522.49136175.89

租赁费726398.80619472.60

折旧摊销393874.08701042.71

车辆使用费74431.9682566.34

业务招待费428052.57400233.41

办公费68311.8776975.12

差旅费1055306.62968162.65

房租水电费163997.70158407.10

其他297690.351089680.95

合计16957947.7623942369.21

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及福利31730867.0737381742.10

上交管理费210941.73

折旧费5561797.6814042262.38

无形资产及长期待摊费用5495593.425426410.36

业务招待费4684763.752807937.05

房租水电2598387.351242301.85

车辆使用费982162.46899314.42

修理及物料消耗1131395.28514416.86

差旅费468911.93243344.16

办公费1350574.551381395.19

信息披露费94339.62

中介费3059419.202057527.34

环境治理费675023.37426944.83

其他2173410.313900338.82

140/1892023年半年度报告

合计60217587.7270323935.36

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

三倍体鲤鲫品种的选育技术研究129646.94

预制菜研发项目247621.3366405.08

新型改良草鱼的制备及推广项目79555.94

保种项目75261.87

合计402439.14196052.02

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用9788305.289209768.19

减：利息收入-533780.83-978497.93

未确认融资费用10964984.3611346279.89

手续费551837.32308400.58

合计20771346.1319885950.73

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支持中小企业发展和管理支出拨款400000.00

递延摊销补助74917.23144417.23

颛桥企业扶持款1030000.00池沼公鱼规模化加工生产线建设项

25000.0025000.00

目资金冰川鱼加工技术和烤鱼设备的引进

21000.0021000.00

项目

141/1892023年半年度报告

冷水鱼休闲食品深加工生产线建设25000.0025000.00

团头鲂项目补助33330.00

质量管理与品牌建设奖励补助980000.001100000.00

项目扶持-品牌宣传推广补贴1000000.00980000.00

品牌推广补助资金400000.00

浓香型白酒乙酸乙酯控制工艺探究300000.00

生态渔业项目建设36708.06284289.00

德山酒生产经营提质综合改造项目350000.00

2021年科技创新补助100000.00

电商示范企业100000.00

高质量企业发展奖励67880.00

津市水利局毛里湖清四乱50000.00

2021市级特色强农培育建设项目50000.00

2021年二品一标款17500.00

2022年度企业发展奖260000.00

质量管理与品牌建设奖50000.00

高技能人才培训基础能力建设50000.00

2022年技改资金补助1100000.00

旅游发展专项资金80000.00

德山酒提质综合改造项目补助100000.00

流通产业体系建设（电子商务）补助80000.00

常德特色产品推介活动补助140000.00

税收增量奖补助80500.00

技术研发和技术创新50000.00

2022年第三批企业扶持940000.00

渔业高质量发展补助项目153134.84

遗传育种中心项目补贴3932301.41

促进现代服务业务发展奖157100.00

其他461360.07236830.95

合计9797021.615715247.18

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收

-503274.14益处置长期股权投资产生的投资

406156.26

收益交易性金融资产在持有期间的

-271987.89投资收益

142/1892023年半年度报告

其他权益工具投资在持有期间

392448.22

取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投

-108634.86173574.21资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-205752.74294034.54

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来本期发生额上期发生额源

交易性金融资产-9582.65158211.99

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-9582.65158211.99

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

143/1892023年半年度报告

应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-8201795.42-6705707.69

其他应收款坏账损失-1431291.99-3000307.55债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-9633087.41-9706015.24

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失-940149.70

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-940149.70

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-8754.05362630.18

合计-8754.05362630.18

144/1892023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他101536.16553974.66101536.16

合计101536.16553974.66101536.16计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计140054.0818608.07140054.08

其中：固定资产处置损失140054.0818608.07140054.08无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠121750.00197019.00121750.00

其他722309.88142205.35722309.88

合计984113.96357832.42984113.96

145/1892023年半年度报告

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用11990807.9813491462.79

递延所得税费用-234189.51-5778045.43

合计11756618.477713417.36

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额8461280.40

按法定/适用税率计算的所得税费用1057660.05

子公司适用不同税率的影响7659067.76调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-125818.54

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6266.88使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

3461271.68

时性差异或可抵扣亏损的影响

其他-301829.36

所得税费用11756618.47

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用□不适用

详见附注七-18其他权益工具投资

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

146/1892023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到往来款11501545.995713457.78

政府补助5446167.165850343.27

利息收入747281.17863135.60

收到押金保证金1441755.001712200.00

收到退回押金保证金191752.002044075.00

代收款及暂借款退还7826278.9710628946.17

租赁收入2735223.79

其他409778.45104317.24

合计27564558.7429651698.85

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理费用支出20365578.7614601838.08

销售费用支出5992836.3811506635.09

营业外支出311885.002260386.26

支付往来款20197431.5933017099.35

银行手续费及咨询费580901.69605670.54

支付押金保证金1267780.0013761897.45

代付款4843293.118683696.32

其他611699.841235486.44

合计54171406.3785672709.53

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额处置子公司及其他营业单位收

7149738.04

到的现金差额

合计7149738.04

147/1892023年半年度报告

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁负债支出金额26396470.2921716367.25

合计26396470.2921716367.25

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-3295338.07-12408701.60

加：资产减值准备-940149.70

信用减值损失-9633087.419706015.24

固定资产折旧、油气资产折

8355932.308316284.99

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产摊销19207127.4718635992.45

无形资产摊销2961183.032849686.64

长期待摊费用摊销14114132.0610055270.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以8754.05-362630.18“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

140054.0818608.07“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-9582.65-158211.99“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

20753289.6419885950.73

列）投资损失（收益以“－”号填

205752.74-294034.54

列）

148/1892023年半年度报告递延所得税资产减少（增加以

278540.33-5778045.43“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

21393680.918589455.09

填列）经营性应收项目的减少（增加-68266224.66-122249443.61以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-74606943.55-40780658.54以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-69332879.43-103974462.55

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额164080910.89135648767.86

减：现金的期初余额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额231012740.13340891113.94

现金及现金等价物净增加额-66931829.24-205242346.08

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物15000000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物22149738.04

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-7149738.04

其他说明：

无

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

149/1892023年半年度报告

一、现金164080910.89231012740.13

其中：库存现金172115.79124900.76可随时用于支付的银行

162348715.17228626935.18

存款可随时用于支付的其他

1560079.932260904.19

货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物

164080910.89231012740.13

余额

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金495601.41诉讼冻结应收票据存货

固定资产74922701.31抵押

无形资产18192645.01抵押

水面养殖权5099999.82抵押

投资性房地产79228071.36质押

子公司净资产受限份额201716265.77

合计379655284.68/

150/1892023年半年度报告

其他说明：

无

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期损益的金种类金额列报项目额池沼公鱼规模化加

工生产线建设项目25000.00其他收益25000.00资金冰川鱼加工技术和

烤鱼设备的引进项7500.00其他收益7500.00目冰川鱼加工技术和

烤鱼设备的引进项3000.00其他收益3000.00目配套资金冰川鱼加工技术和

烤鱼设备的引进项10500.00其他收益10500.00目冷水鱼休闲食品深

25000.00其他收益25000.00

加工生产线建设

生态渔业项目建设36708.06其他收益36708.06

2022年度全区高质

量发展奖励*企业260000.00其他收益260000.00发展奖

2022年度全区高质

量发展奖励*质量50000.00其他收益50000.00管理与品牌建设奖

151/1892023年半年度报告

2022年度常德市技

能大师工作室和高

50000.00其他收益50000.00

技能人才培训基础能力建设项目白酒产业发展市级

奖*品牌宣传经费1000000.00其他收益1000000.00补助科技成果转化扩散

*2022年技改资金1100000.00其他收益1100000.00补助

2022年旅游发展专

项资金*帮扶受疫

80000.00其他收益80000.00

情影响重点企业补助

2022年度市级财源

建设专项*德山酒

100000.00其他收益100000.00

提质综合改造项目补助

2022年开放型经济

与流通产业发展*

扶持流通产业体系80000.00其他收益80000.00建设（电子商务）补助商贸流通产业发展*2022年“沪洽

140000.00其他收益140000.00周”常德特色产品推介活动补助工业企业技术改造

80500.00其他收益80500.00

*税收增量奖补助

2022年度技术研发

和技术创新*德酱

50000.00其他收益50000.00

系列新品酒暨德酱

30开发项目补助

摊销*第一季度递

38791.95其他收益38791.95

延收益

2022年度全区高质

量发展奖励*质量

980000.00其他收益980000.00

管理与品牌建设奖项目补助

摊销*第二季度递

36125.28其他收益36125.28

延收益

2022年第三批企业

940000.00其他收益940000.00

扶持

渔业高质量发展补153134.84其他收益153134.84

152/1892023年半年度报告

助项目

常德市农业农村局17500.00其他收益17500.00

团头鲂项目补助33330.00其他收益33330.00

流水养鱼项目补助3333.30其他收益3333.30遗传育种中心项目

补贴（2015年畜禽水产良种工程中央预算内基建资

3932301.41其他收益3932301.41

金）、遗传育种中心项目补贴（2016年种子工程等项目预算内基建资金）促进现代服务业务

157100.00其他收益157100.00

发展奖

稳岗、扩岗补贴125966.73其他收益125966.73上海市莘庄工业区

管理委员会第三方234000.00其他收益234000.00支援费用

合计9749791.57其他收益9749791.57

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

153/1892023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位：元币种：人民币与原子公司股权投处置价款与丧失控制丧失控按照公允资相处置投资对权之日剩制权之丧失控制权价值重新关的股权处丧失控制应的合并财丧失控制权之余股权公子公司股权处置价股权处丧失控制日剩余之日剩余股计量剩余其他置比例权时点的务报表层面日剩余股权的允价值的名称款置方式权的时点股权的权的公允价股权产生综合

（%）确定依据享有该子公账面价值确定方法比例值的利得或收益司净资产份及主要假

（%）损失转入额的差额设投资损益的金额湖南德已经完成海医药

29800000.00100.00出售2023.06.30了产权交406156.2629393843.7429800000.00

贸易有易手续限公司

其他说明：

□适用√不适用

154/1892023年半年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本公司由于业务调整对控股子公司南京风小鱼电子商务有限公司执行清算、注销。

6、其他

□适用√不适用

155/1892023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式湖南德山酒业

常德市常德市白酒销售100.00设立营销有限公司湖南德山酒业白酒生

常德市常德市100.00购买

有限公产、销售司湖南大湖生物

常德市常德市珍珠100.00设立技术有限公司西藏大湖投资西藏自治

拉萨市投资管理100.00设立管理有区限公司大湖水殖石门

皂市渔石门县石门县水产品100.00设立业有限公司安徽黄湖渔业

宿松县宿松县水产品96.363.64设立有限公司大湖水殖安乡

珊珀湖湖南省常德市水产品97.332.67设立渔业有限公司新疆阿尔泰冰

川鱼股福海县福海县水产品62.80设立份有限公司大湖水

湖南省常德市水产品100.00设立

殖（湖

156/1892023年半年度报告

南）水产品营销有限公司大湖水殖汉寿

中华鳖湖南省常德市水产品51.00设立有限公司汉寿县大湖水

殖中华湖南省常德市水产品51.00设立草龟有限公司湖南湘云生物

湖南省常德市水产品68.60购买科技有限公司深圳前海大湖供应链管

供应链常德市深圳市100.00设立理有限公司大湖水环境治水环境治

理股份常德市常德市59.00设立理有限公司江苏阳澄湖大同一控制

闸蟹股华东苏州市水产品93.34下合并份有限公司长沙大湖水产

品市场长沙市长沙市水产品100.00设立管理有限公司湖南大湖私募

股权投常德市常德市投资管理91.52设立资基金企业

157/1892023年半年度报告

（有限合伙）常德洞庭水殖

常德市常德市珍珠产品100.00设立珍珠有限公司常德大湖水产

品市场常德市常德市水产品53.00设立有限公司韶山滴水洞品

牌运营韶山市韶山市商务服务100.00设立管理有限公司东方华康医疗非同一控

上海市上海市医院管理60.00管理有制下合并限公司上海金城护理营利性医非同一控

上海市上海市60.00院有限疗机构制下合并公司常州阳光康复非同一控

常州市常州市医疗服务60.00医院有制下合并限公司无锡市康复医学国济康

科、内非同一控

复医院无锡市无锡市60.00

科、外科制下合并有限公等司无锡市国济护非同一控

无锡市无锡市护理服务60.00理院有制下合并限公司无锡市梁溪区非同一控

国济颐无锡市无锡市养老服务60.00制下合并养院有限公司

158/1892023年半年度报告

上海翔莹医院医院投资非同一控

投资管上海市上海市管理，实60.00制下合并理有限业投资公司无锡市国济中非同一控

医门诊无锡市无锡市医疗服务60.00制下合并部有限公司上海金贤康复

上海市上海市医疗服务54.00设立医院有限公司上海奉翔护理

上海市上海市医疗服务54.00设立院有限公司杭州东方华康

康复医杭州市杭州市医疗服务72.0015.00设立院有限公司杭州金诚护理

杭州市杭州市医疗服务72.0015.00设立院有限公司万泰华

瑞五号投资50.0050.00设立基金

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被

投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

万泰华瑞五号基金100%由本单位控制

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

159/1892023年半年度报告

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期向少数股少数股东持股本期归属于少期末少数股东权子公司名称东宣告分派的比例（%）数股东的损益益余额股利

大湖水殖汉49.00529896.731685071.82寿中华鳖有限公司

江苏阳澄湖6.66-67847.42-1369607.78闸蟹股份有限公司

杭州东方华13.00-1367247.81-5489423.89康康复医院有公司

杭州金城护13.00-988402.86-3817224.38理院有限公司

东方华康医40.008936751.56134726460.01疗管理有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公流司名动非流动资资产合流动非流动负负债合流动资非流动资资产合流动非流动负负债合称资产计负债债计产产计负债债计产

大湖661785.8427.7907176.058083.5338.1761.7099.6693171.186864.水殖41.9333.3944105666.6583汉寿40中华鳖有限公司

160/1892023年半年度报告

江苏121837.3043.20782078.1896.1909.3805.27392739.阳澄06.5861.5353662995.0000湖闸03蟹股份有限公司东方2827253554893907179632187025457288305428742571866322920

华康236.22.81.40.04.44.33.45.78.23.57.80

医疗.59管理有限公司

杭州605180711867776401328420925192.26187801897374911361021101

东方.28.80.08.96.83.79.77.03.05.50.55华康康复医院有公司

杭州10149911608176479108.16755262.24147051496768779004.15882

金城90..31.48.0636.42.23.47.7465.39护理17院有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额金流量

大湖水殖汉寿中华15517.28109.06109.06195.4813415.00-21.00-21.00-220.31鳖有限公司

江苏阳澄湖闸蟹股211.98-101.87-101.8753.24139.00-286.00-286.00-564.10份有限公司

东方华康医疗管理13046.632252.392252.395745.1010251.001026.001026.001756.00有限公司

杭州东方华康康复1035.14--1320.20-154.47-937.00-937.00-227.23

医院有公司1320.20

杭州金城护理院有2185.49-959.02-959.02-549.43-757.00-757.00-292.34限公司

其他说明：

无

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

161/1892023年半年度报告

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

√适用□不适用

2023年6月公司收购张轩杰持有湖南湘云生物科技有限公司1.8%的股权，交易对价56万元。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

√适用□不适用

单位：元币种：人民币湖南湘云生物科技有限公司

购买成本/处置对价

--现金560000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计560000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子25406.09公司净资产份额

差额534593.91

其中：调整资本公积534593.91调整盈余公积调整未分配利润其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

162/1892023年半年度报告

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

□适用√不适用

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值

773671.0014947734.2315721405.23

计量

（一）交易性金融资

773671.00773671.00

产

1.以公允价值计量且773671.00773671.00

变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资773671.00773671.00

163/1892023年半年度报告

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

14947734.2314947734.23

投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量

773671.0014947734.2315721405.23

的资产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

164/1892023年半年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观

察参数敏感性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币母公司对本母公司对本企母公司名注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比称

比例(%)例(%)

165/1892023年半年度报告

西藏泓杉西藏拉

科技发展技术服务20000000.0021.7421.74萨有限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是罗祖亮

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注九-1在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见附注七-17长期股权投资

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系常德泓鑫商业管理有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业上海泓鑫商业经营管理有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业常德市三棱物业服务有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业常德泓鑫桃林酒店管理有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业湖南大湖大健康产业发展有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业深圳大湖渔馆餐饮有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业深圳大湖大健康产业发展有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业深圳市金晟安智能系统股份有限公

司（原深圳市金晟安智能系统有限公司实际控制人及控股股东控制的企业公司）湖南金晟安智能设备制造有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业

通盛投资咨询（深圳）有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业

166/1892023年半年度报告

中越融资租赁（深圳）有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业湖南德海矿泉水有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业大湖产业投资集团有限公司公司实际控制人及控股股东控制的企业常德珊丰供应链管理有限公司公司实际控制人控制的企业西藏泓佑创业投资有限公司公司实际控制人控制的企业常德泓杉商贸有限公司（原深圳前公司实际控制人控制的企业海泓杉科技投资控股有限公司）常德泓鑫大湖投资有限公司（原常公司实际控制人控制的企业德大湖投资管理有限公司）常德荣正健康酒业有限公司公司实际控制人能够施加重大影响的企业上海大湖优势投资管理中心（有限公司实际控制人能够施加重大影响的企业

合伙）深圳易汇基金管理有限公司公司实际控制人控制的企业韶山滴水洞酒业有限公司公司实际控制人能够施加重大影响的企业常德金乡农业开发有限公司公司实际控制人控制的企业安乡县金乡农业开发有限公司公司实际控制人控制的企业湖南宗正保安服务有限公司公司实际控制人控制的企业湖南泓鑫梁山农业综合开发有限公公司实际控制人控制的企业司湖南德海制药有限公司公司实际控制人控制的企业北京天惠参业股份有限公司公司实际控制人能够施加重大影响的企业湖南新科力科技发展有限公司公司实际控制人控制的企业湖南泓极体育产业发展有限公司公司实际控制人控制的企业常德泓极体育产业发展有限公司公司实际控制人控制的企业湖南大湖国际贸易有限公司公司实际控制人控制的企业深圳沅金实业有限公司（原深圳前公司实际控制人控制的企业海沅金所金融服务有限公司）常德市大湖股份祖亮慈善基金会公司实际控制人控制的组织湖南德海医药贸易有限公司公司实际控制人控制的企业湖南德海大药房医药食品零售连锁公司实际控制人控制的企业有限公司湖南胜行贸易有限公司公司实际控制人控制的企业其他说明

根据《上海证券交易所股票上市规则（2023年2月修订）》相关规定，公司不再将持有上市公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份股东列为关联方。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

167/1892023年半年度报告

是否超过关联交易获批的交易额交易额度关联方本期发生额上期发生额

内容度（如适用）（如适用）常德市三棱物业

服务费93276.42500000.00否服务有限公司湖南德海制药有

药品3133418.318550000.00否2887414.56限公司湖南宗正保安服

服务费59923.11300000.00否57358.47务有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖南德海制药有限公

医药、珍珠363608.7456360.18司湖南泓鑫置业有限公

水产品4940.322773.39司西藏泓杉科技发展有

水产品813.003816.80限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

168/1892023年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖南德海制药有限公司机器设备119469.00119469.00

湖南德海制药有限公司房屋建筑物269601.62223939.82

169/1892023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和未纳入租赁负低价值资产债计量的可变承担的租赁负债利息支支付的租金增加的使用权资产租赁的租金租赁付款额出出租方租赁资产种

费用（如适（如适用）名称类

用）本期上期本期上期上期上期发生发生发生发生发生本期发生额上期发生额本期发生额本期发生额发生额额额额额额常德泓鑫商业

房屋建筑物873550.04653851.93101910.1989734.654357002.51管理有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

170/1892023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕西藏泓杉科技

9000000.002022/6/292027/6/29否

发展有限公司西藏泓杉科技

20000000.002022/6/282024/6/28否

发展有限公司

罗订坤30000000.002023/6/162024/6/15否西藏泓杉科技发展有限公

187500000.002021/1/12030/12/31否

司、罗祖亮、罗订坤关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬211.47218.43

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

171/1892023年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南德海制

应收账款456752.7622837.64680961.2034048.06药有限公司深圳大湖渔

应收账款馆餐饮有限1350.00405.00公司湖南大湖大

应收账款健康产业发64788.5212957.70展有限公司深圳大湖大

应收账款健康产业发40317.677960.63展有限公司深圳市金晟安智能系统

应收账款83583.6211633.64股份有限公司常德泓鑫商

应收账款业管理有限10067.00503.35公司西藏泓杉科

应收账款技发展有限15180.60759.03公司湖南德海制

预付账款105207.478068.77药有限公司大湖产业投预付账款资集团有限公司常德泓鑫商

预付账款业管理有限575457.63公司湖南德海制

其他应收14800000.00740000.0029539.781476.99药有限公司

合计15938767.86763242.64932507.1669339.40

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额常德市三棱物业服

应付账款29421.0022905.00务有限公司

172/1892023年半年度报告

湖南胜行贸易有限

应付账款530398.00公司湖南德海制药有限

应付账款71216.61公司湖南德海制药有限

其他应付6859.04100507.01公司常德泓鑫商业管理

其他应付201901.9495459.39有限公司安乡县金乡农业开

其他应付106066.67106066.67发有限公司湖南德海医药贸易

其他应付150000.00有限公司湖南胜行贸易有限

其他应付12569377.99公司深圳前海沅金所金

其他应付983.79融服务有限公司西藏泓杉科技发展

其他应付52434.50有限公司湖南泓杉资产管理

其他应付95909.06有限公司湖南德海制药有限

合同负债213.86公司湖南德海制药有限

合同负债1631.56公司湖南泓杉资产管理

合同负债1924.04有限公司西藏泓杉科技发展

合同负债79.82有限公司常德泓鑫商业管理

合同负债563.76有限公司

合计13594238.50549681.21

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

173/1892023年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

174/1892023年半年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

本公司控股子公司湖南湘云生物科技有限公司（以下简称“湘云生物”），截止到2023年6月30日湘云生物资产总额为2385.95万元，负债总额为3108.21万元，净资产-722.27万元，已资不抵债。经湘云生物股东会决议，对公司进行破产重整。

2023年7月5日湘云生物以不能清偿到期债务但具有重整价值为由向常德市武

陵区人民法院申请重整。2023年7月14日常德市武陵区人民法院出具民事裁定书

（2023）湘0702破申3号选定湖南道明清算服务有限公司担任管理人。截止财务报

告报出日，湘云生物已按照规定向管理人移交了相关资料。湘云生物对上市公司经营不具有重要影响，重整对公司生产经营无重大影响。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

175/1892023年半年度报告

本公司董事和一些高级管理人员（“高级管理层”）行使主要经营决策制定者的职能。高级管理层审阅本公司及其子公司内部报告，以评价经营分部的业绩及分配资源。本公司基于该类内部报告确定经营分部。

除业务总部，本公司的经营分部分为水产分部、酒业分部、医药分部、医疗分部和其他分部。水产分部主要经营鲜活淡水产品；酒业分部主要经营制酒酿造、销售产业链；医药分部主要经营医药产品售卖；医疗分部主要经营患者的护理、康复业务；

其他分部经营内容主要包括经营保健食品的销售、水产养殖技术研究、环境治理研究和其他服务类行为。高级管理层基于经调整的当期税前利润评价分部业绩。该经调整的当期税前利润剔除了其他权益工具、交易性金融资产的股利收益和处置收益。

经营分部资产不包括预付所得税、递延所得税资产、可供出售金融资产以及不归属于任何经营分部的与业务总部行使集中管理与资源分配职能有关的资产（“总部资产”），经营分部负债不包括当期所得税负债、递延所得税负债以及不归属于任何经营分部的与业务总部行使集中管理与资源分配职能有关的负债（“总部负债”）。上述不符合经营分部定义的资产及负债列示为分部资产及分部负债调节至资产负债表中总资产及总负债之调节项。

所有分部之间的销售参照向第三方销售所采用的价格确定，在编制合并财务报表时作为内部交易予以抵销。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目水产分部酒业分部医药分部医疗分部其他分部业务总部分部间抵销合计

一、营业收入303837142.5060421188.3961353690.87161078480.181512469.622567938.19671399.20590099510.55

减：营业成本275687071.1422467913.8753492441.78114293021.86813574.681379152.79648296.20467484879.92

三、对联营和合营-503274.14-503274.14企业的投资收益

四、信用减值损失-5391563.58-635415.91-2514053.16265332.39507058.37-1864445.52-9633087.41

五、资产减值损失-940149.70-940149.70

六、折旧费和摊销7068708.662016309.50111114.4432604409.77713989.732123842.7644638374.86费

七、利润总额830941.4218885494.52-1931551.043877676.74-1064630.56-12136650.688461280.40

八、所得税费用1598491.564910462.55787488.384327914.01132261.9711756618.47

九、净利润-767550.1413975031.97-2719039.42-450237.27-1196892.53-12136650.68-3295338.07

十、资产总额883230112.87318236323.72903226164.27166892430.361505498748.371666481955.952110601823.64

十一、负债总额553874410.79110293167.90466526301.2946572602.83618728271.45682250932.191113743822.07

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

176/1892023年半年度报告

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内85753063.69

1年以内小计85753063.69

1至2年9723395.55

3至4年354740.04

4至5年

5年以上196760.85

合计96027960.13

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备96027960.13100.005922245.696.1790105714.4424229739.511002282793.769.4221946945.75

其中：

预期信用损失组合92606872.6296.445922245.696.4086684626.9320057697.3382.782282793.7611.3817774903.57

合并范围内关联方3421087.513.56-3421087.514172042.1817.22--4172042.18

合计96027960.13/5922245.69/90105714.4424229739.51/2282793.76/21946945.75

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

177/1892023年半年度报告

√适用□不适用

组合计提项目：预期信用损失组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内85753063.694287653.215.00

1-2年6302308.041260461.6120.00

2-3年30.00

3-4年354740.04177370.0250.00

4-5年100.00

5年以上196760.85196760.85100.00

合计92606872.625922245.696.40

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用无

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回转销类别期初余额其他期末余额计提或转或核变动回销按组合

计提坏2282793.763639451.935922245.69账准备

合计2282793.763639451.935922245.69

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

178/1892023年半年度报告

客户名称金额（元）

沃尔玛（中国）投资有限公司83989289.31

岳阳市南湖新区管理委员会6040914.00

大湖水殖（湖南）水产品营销有限公司3421087.51

天虹数科商业股份有限公司635645.06

常德代理商（魏东剑）354740.04

合计94441675.92

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息125694.44

应收股利347969.00347969.00

其他应收款260519702.24223895874.72

合计260993365.68224243843.72

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

外部借款利息125694.44

合计125694.44

179/1892023年半年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

大湖水殖汉寿中华鳖有限公司347969.00347969.00

合计347969.00347969.00

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内175963855.86

1年以内小计175963855.86

1至2年75079437.08

2至3年2659034.59

3至4年1013040.41

4至5年7739070.93

5年以上6378801.26

合计268833240.13

180/1892023年半年度报告

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款190602177.10229803956.09

备用金110000.0070000.00

代垫款113052.0330953.93

押金及保证金1065011.00439990.00

合并范围关联方借款71625000.00

借款5318000.00

合计268833240.13230344900.02

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2023年1月1日余

6449025.306449025.30

额

2023年1月1日余

6449025.306449025.30

额在本期

--转入第二阶段-

--转入第三阶段-

--转回第二阶段-

--转回第一阶段-

本期计提1864512.591864512.59

本期转回-

本期转销-

本期核销-

其他变动-

2023年6月30日

8313537.89--8313537.89

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

181/1892023年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回转销类别期初余额其他期末余额计提或转或核变动回销按照信用风险

6449025.301864512.598313537.89

组合计提坏账

合计6449025.301864512.598313537.89

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额

数的比例(%)大湖水殖安合并范围1年以

乡珊珀湖渔关联方往16912685.36内、1-26.29业有限公司来款年西藏大湖投合并范围

1-2年、资管理有限关联方往25938972.589.65

2-3年

公司来款大湖水殖汉合并范围1年以

寿中华鳖有关联方往42622020.47内、1-215.85限公司来款年大湖水殖石合并范围1年以

门皂市渔业关联方往48954293.21内、1-218.21有限公司来款年

182/1892023年半年度报告

大湖水殖合并范围1年以（湖南）水

关联方往79995552.99内、1-229.76产品营销有来款年限公司

合计/214423524.61/79.76

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额减项目值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公

871877879.82871877879.82877403018.35877403018.35

司投资对联

营、合

1487234.18940149.70547084.481990508.321990508.32

营企业投资

合计873365114.00940149.70872424964.30879393526.67879393526.67

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期被投资单计提减值准备期期初余额本期增加本期减少期末余额位减值末余额准备

183/1892023年半年度报告

安徽黄湖

渔业有限77092323.4077092323.4077092323.40公司大湖水殖安乡珊珀

68740363.4168740363.4168740363.41

湖渔业有限公司湖南大湖

生物技术7553942.937553942.937553942.93有限公司湖南德山

酒业营销119691002.76119691002.76119691002.76有限公司大湖水殖（湖南）

20000000.0020000000.0020000000.00

水产品营销公司大湖水殖石门皂市

2000000.002000000.002000000.00

渔业有限公司新疆阿尔

泰冰川鱼18840000.0018840000.0018840000.00有限公司湖南湘云

生物科技24192063.00560000.0024752063.0024752063.00有限公司湖南德海

医药贸易21085138.5321085138.53--有限公司深圳前海大湖供应

30000000.0030000000.0030000000.00

链有限公司南京风小

鱼商务有3000000.003000000.00--限公司江苏阳澄湖大闸蟹

30724884.3230724884.3230724884.32

股份有限公司大湖水环

境治理有3283300.003283300.003283300.00限公司

184/1892023年半年度报告

长沙大湖水产品市

40000000.0040000000.0040000000.00

场管理有限公司东方华康

医疗管理375000000.00375000000.00375000000.00有限公司西藏大湖

投资管理10000000.0010000000.0010000000.00有限公司国泰君安万泰华瑞

1000000.001000000.001000000.00

五号私募基金杭州东方华康康复

12600000.009000000.0021600000.0021600000.00

医院有限公司杭州金诚

护理院有12600000.009000000.0021600000.0021600000.00限公司

合计877403018.3518560000.0024085138.53871877879.82871877879.82

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他其宣告减值追减权益法综他发放投资期初期末准备加少下确认合权现金计提减其单位余额余额期末投投的投资收益股利值准备他余额资资损益益变或利调动润整

二、联营企业

深圳前海沅金1990508.32-503274.14940149.70547084.48所金融服务有限公司

小计1990508.32-503274.14940149.70547084.48

合计1990508.32-503274.14940149.70547084.48

其他说明：

185/1892023年半年度报告

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务100250870.1395983977.49115103517.8492345139.75

其他业务2941938.191379152.793728920.571686656.57

合计103192808.3297363130.28118832438.4194031796.32

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收

10697708.94392448.22

益权益法核算的长期股权投资收

-503274.14益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

186/1892023年半年度报告

处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计10194434.80392448.22

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益-147164.95

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定9749791.57量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费149071.93

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

187/1892023年半年度报告

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负

债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处-215335.39置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负

债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-744166.90其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1171818.71

少数股东权益影响额（税后）1829234.32

合计5791143.24

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东

-1.28-0.0232-0.0232的净利润扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的-1.939-0.0352-0.0352净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

188/1892023年半年度报告

董事长：罗订坤

董事会批准报送日期：2023年8月30日修订信息

□适用√不适用