大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600257公司简称：大湖股份

大湖水殖股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人罗订坤、主管会计工作负责人戴兴华及会计机构负责人（会计主管人员）张

志明声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中面临的或可能面临的各种风险，包括产品市场竞争风险、食品安全风险、营业成本波动风险、管理风险、医疗运营风险等，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分，请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................24

第五节重要事项..............................................26

第六节股份变动及股东情况.........................................35

第七节债券相关情况............................................38

第八节财务报告..............................................39载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表备查文件目录载有董事长签名的2025年半年度报告文本报告期内在上海证券交易所网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义公司指大湖水殖股份有限公司控股股东指西藏泓杉科技发展有限公司产业投资集团指大湖产业投资集团有限公司

两湖两库指津市西湖、汉寿安乐湖、澧县王家厂水库、皂市水库石门皂市渔业指大湖水殖石门皂市渔业有限公司东方华康指东方华康医疗管理有限公司上海金城护理院指上海金城护理院有限公司无锡国济康复医院指无锡市国济康复医院有限公司无锡国济护理院指无锡市国济护理院有限公司常州阳光康复医院指常州阳光康复医院有限公司杭州金诚护理院指杭州金诚护理院有限公司杭州东方华康康复医院指杭州东方华康康复医院有限公司德山酒业指湖南德山酒业有限公司

杭州两家医院指杭州东方华康康复医院有限公司、杭州金诚护理院有限公司酒业营销指湖南德山酒业营销有限公司上交所指上海证券交易所证监会指中国证券监督管理委员会

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称大湖水殖股份有限公司公司的中文简称大湖股份

公司的外文名称 DAHUAQUACULTURECO.LTD

公司的外文名称缩写 DHGF公司的法定代表人罗订坤

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名杨波谢宁联系地址湖南省常德市建设东路348号泓鑫桃林6栋湖南省常德市建设东路348号泓鑫桃林6栋

电话0736-72527960736-7252796

传真0736-72667360736-7266736

电子信箱 17454283@qq.com dmbgs@dhszgf.com

三、基本情况变更简介公司注册地址湖南省常德市武陵区丹阳街道建民巷社区建设东路348号

2014年6月，公司注册地址由“常德市武陵区三岔路办事处公司注册地址的历史变更情况长庚路社区洞庭大道西段388号”变更为现在注册地址公司办公地址湖南省常德市武陵区丹阳街道建民巷社区建设东路348号公司办公地址的邮政编码415000

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公司网址 http://www.dhszgf.com

电子信箱 dhgf@dhszgf.com报告期内变更情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司本部董事会办公室报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大湖股份 600257 洞庭水殖

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入425544826.66497127058.26-14.40

利润总额22861467.679675784.88136.28

归属于上市公司股东的净利润-2571624.48-13782393.9881.34

归属于上市公司股东的扣除非经常性-4539093.45-16760401.0772.92损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额84213927.49-104152373.58不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产795023433.15796856112.59-0.23

总资产1858831277.711860201296.68-0.07

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.0053-0.028681.32

稀释每股收益（元／股）-0.0053-0.028681.32

扣除非经常性损益后的基本每股收-0.0094-0.034872.90益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-0.323-1.586增加1.26个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

%-0.571-1.928增加1.36个百分点资产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

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经营活动产生的现金流量较同期增加18836.63万元，增加的原因为应收账款信用期缩短，销售回款较去年同期增加2725.40万元，以及购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期减少

12982.23万元。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值28172.43准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定2320486.19

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产369520.39生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用402222.23费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-226412.75企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

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益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出161081.67其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额622273.75

少数股东权益影响额（税后）465327.45

合计1967468.97

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司主营业务情况

公司以向大健康产业升级发展为长远战略目标，将主要运营业务整体划分为两大板块：板块一是健康产品的生产与销售业务，包括淡水鱼类及相关水产品的养殖、加工和销售，白酒产品的生产与销售，保健品等产品的销售业务；板块二是以康复、护理为主的健康医疗业务。

公司“健康产品+健康医疗”的发展思路，契合国家建设健康中国的新发展理念，符合人民群众日益增长的营养和健康需求。2025年上半年，公司坚持聚焦发展“健康产品和健康医疗”两大板块的核心业务，推进公司稳健运营。

1、鲜活水产品

践行绿色养殖，维护生态和谐。公司现运行的水产养殖资源主要有津市西湖、澧县王家厂水库、汉寿安乐湖和石门皂市水库，主要集中分部在湖南常德区域，淡水养殖面积约为16.8万亩。

公司两湖两库切实贯彻执行国家农业农村部1号文件政策，通过“养殖可净化水质的生物资产”、“投喂天然饵料”、“投放增殖性鱼类”等养殖作业活动，发展大水面绿色健康养殖模式，实现与水生态环境和谐持续发展。

制定投苗计划，确保生产稳定。公司依据往年投放鱼种数量、鱼种成长周期、年平均销售量等生产经验，并结合“以鳙鱼净化水质”和“丰富水体生物多样性”的环保理念，合理制定鱼种

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的采购投放计划，在投放小规格鱼种同时，投放一定比例的大规格鱼种，以确保在小规格鱼种长时间的养成周期内，当年投放以及历年养成的大规格鱼种能够保障当年客户的订单供应量，确保各渔场运营稳定。

公司阳澄湖大闸蟹的养殖生产主要采用“农户合作为主+自有养殖为辅”的模式，养殖技术水平与大闸蟹产量稳定，在不受天气等客观因素的影响下，产能能够满足占有市场的需求量。

现销现捕，销售渠道成熟。公司两湖两库渔场采用“现销现捕”的模式捕捞，有机淡水鱼通过批发贸易商自提运往市场售卖，销售市场集中在中南、西南、华东、华北等地区。鲜活大闸蟹主要通过沃尔玛山姆、线下经销商销以及抖音、天猫、京东等线上平台销售，使用有氧冷链物流将鲜美的闸蟹销往中南、东北、华北、华东、西南等地。

2、冰鲜冻鲜水产品

注重产品品质，夯实品牌信誉。公司在从事冰鲜冻鲜水产品加工的生产活动中，首抓食品安全与产品质量管控，从鳙鱼头、罗氏虾等优质鲜活原材料的择选到无菌生产车间加工，建立了符合国家 ISO9001标准的质量管理体系与 HACCP体系，并要求合作方严格按照公司的产品质量标准执行受托加工，在严格的检测、验收之后交付给客户，用产品品质托举企业品牌信誉，提升老客户的回购频次与新客户的开发率。

以销定产，降低存货损坏灭失风险。公司冰鲜冻鲜水产品加工采用“订单式生产”的运营模式，开展采购、加工等生产活动，合理储备原材料与产成品，有效降低存货滞销、损坏变质风险。

布局多元化渠道，奠定市场基础。公司向冰鲜冻鲜水产品加工产业链延伸探索多年，已开拓形成以商超为主、社区团购、前置仓、冰冻分销、餐饮酒店、电商等为辅的市场渠道，与沃尔玛山姆、天虹等核心渠道达成长期紧密的合作关系。公司冰鲜鱼类产品、阳澄湖大闸蟹、小龙虾系列产品、泰式咖喱虾等产品已入驻沃尔玛山姆、天虹、华润万家等商超的各地区域门店，营销网络已覆盖东北、华北、华东、华南、华中、西北、西南、中南等地的部分城市，未覆盖的区域细分市场有待进一步深度挖掘。

3、白酒

传承酿酒工艺，酿造优质白酒。公司生产白酒的德山酒厂，酿酒环境得天独厚，古老的酿造车间承载了近70多年的酿酒历史，古法酿造技艺与坤沙工艺代代相传，优质的高粱经过固态泥窖发酵、续槽配料、混蒸混烧、量质摘酒工序后形成白酒原酒，装入陶坛分级贮存，酒体再经过分析、尝评勾兑等品酒调配工序，降低酒体的辛辣感，从而酿制出口感稳定、甘甜醇厚、入口留香的高品质白酒。

蕴含深厚文化底蕴，助力品牌价值转换。公司白酒品牌“德山”作为中华老字号品牌，蕴藏

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的不仅是德山酒的发展历程，更是本土人文历史和非物质文化遗产的传承，饱含着老一辈的德山情怀，在本土市场具有一定的品牌经济价值转换力。公司研制了酱香型、浓香型、兼香型三大香型，“德山德酱”“御品德山”“秘藏德山”“滴水洞”“德山大曲”五大系列白酒产品，每一系列产品有不同的应用场景、消费圈层和价格定位，近百年的老字号品牌已占有了一定的区域市场。

重视质量管控，追求卓越品质。公司德山酒业对于白酒酿造选用的高粱、曲块等原辅材料供应商，具有严格的资质审查流程，入库有严格的品控检测程序，从供应链源头保障酒体的品质，同时把控生产、检验、标签、包装、贮存、运输等每一道工序，为酿造高品质白酒奠定基础。

凝聚目标共识，实现互利共赢。公司白酒的销售由子公司酒业营销负责，采用以经销商为主的销售模式开拓区域市场，经销商以年度销售任务为目标，以稳定价格体系为前提，在规定的销售区域内从事产品宣传、营销推广、发展分销渠道和产品销售等活动。公司通过座谈会、培训等方式，与经销商统一宣传、运营理念，通过组织旅游季、答谢会、表彰大会等形式，维系经销商群体，同时实施激励政策鼓励经销商奋力开拓市场，实现合作共赢。

4、康复护理医疗

专注康复护理，照亮康复曙光。公司在社会人口老龄化和国家支持健康养老产业发展的宏观背景下向康复护理医疗产业延伸发展，收购东方华康，布局了上海、常州、无锡康复护理医疗市场，并开拓杭州市场，现在运营的康复护理医疗机构包括上海金城护理院、无锡国济康复医院、无锡国济护理院、无锡国济颐养院、常州阳光康复医院、杭州东方华康康复医院、杭州金诚护理院，主要针对老年人群、儿童人群、亚健康人群、患者、孕妇等，提供神经康复、骨与关节康复、老年康复、心肺康复、儿童康复、基础生活护理、临终关怀等医疗服务，是目前长三角地区规模较大、标准较高的大型社会办康养医疗机构。

严控医疗质量，守护生命健康。东方华康秉承“一切以病人为中心”的运营理念，常态化从康复护理、辅助检查、中医治疗、院感、医保、病案管理等重点运营环节加强质量与安全管理，通过组织专业培训、专家临床指导等方式，提升康复护理医疗水平，保障就医质量，为患着的生命健康负责。

树立医疗口碑，提升品牌价值。公司下属各医院与知名医疗机构、高校和协会达成多方位战略合作，构建了优质、高效、成熟的康复护理医疗服务体系。同时以东方华康的名义，积极参加国际医疗大会、国际康复医学论坛等大型学术交流活动，探索康复医疗领域行业发展方向、信息化建设等专题，提升东方华康在业内的关注度和品牌价值，再通过品牌影响、口碑相传、社区义诊、医联体转诊等方式拓展市场，提升实际占用床日数，增强盈利能力。

（二）公司所属行业情况

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1、水产行业

（1）产业政策助推水产行业稳健发展

2020年农业农村部、生态环境部、林草局发布《关于推进大水面生态渔业发展的指导意见》，2021年中央公布的“推进水产绿色健康养殖”的1号文件和4月农业农村部发布《关于实施水产绿色健康养殖技术推广“五大行动”》的通知，均倡导水产养殖业的生态、绿色、可持续发展。

2023年2月农业农村部公布的一号文件中再次提到发展健康养殖，将深入实施水产绿色养殖技术

推广“五大行动”，稳定水产养殖面积，促进养殖证核发全覆盖，不断推动水产养殖业的稳健发展。2023年6月，农业农村部、国家发展改革委、财政部、自然资源部制定的《全国现代设施农业建设规划（2023-2030年）》，提到要建设以生态健康养殖为主的现代设施渔业，加快推进水产养殖业向标准化、生态化、绿色化、信息化、智能化发展。2024年1月，农业农村部在《关于落实中共中央国务院关于学习运用“千村示范、万村整治”工程经验有力有效推进乡村全面振兴工作部署的实施意见》中再次提到要发展水产健康养殖，制定全国养殖水域滩涂规划，稳定养殖水面空间，实施水产绿色健康养殖技术推广行动，创建国家级水产健康养殖和生态养殖示范区。

2025年3月，国家农业农村部联合卫生健康委印发《中国食物与营养发展纲要（2025-2030年）》，

将发展鱼、虾蟹等安全优质水产品养殖、水产品加工和冷藏保鲜等产业，以增加优质蛋白质食物供给和消费纳入建设健康中国的重点任务之一。

从国家水产养殖产业政策来看，现在以及未来水产养殖业以实现大水面生态保护和渔业绿色智能化发展相融合为目标，运用水产健康绿色养殖技术，提升渔业在水域生态修复中的功能，不断完善大水面生态渔业管理协调机制，形成一批管理制度完善、经营机制高效、利益联结紧密的生态渔业典型模式，基本实现环境优美、产品优质、产业融合、生产生态生活相得益彰的大水面生态渔业发展格局；运用现代化渔业设施，提高水产养殖的效率，不断扩大水产养殖产能、调整水产结构，加快水产养殖智能化水平的提升，推动渔业的高质量发展。

2020年9月21日，国务院办公厅发布《关于以新业态新模式引领新型消费加快发展的意见》，

指出加快推广农产品“生鲜电子商务+冷链宅配”、“中央厨房+食材冷链配送”等服务新模式，新型消费模式将被国家重点支持。2022年9月国家农业农村部、水利部、国家发展和改革委员会等八部门联合印发的《关于扩大当前农业农村基础设施建设投资的工作方案》的通知，提出要加强水产品就地加工和冷链物流设施设备建设，支持广东、福建等沿海和湖南、江西等内陆水产养殖大省，建设一批水产品就地加工及冷链物流设施设备，支持淡水鱼、小龙虾等重点品种加工、预制菜生产、海洋食品及功能产品生产。2023年6月，湖南省人民政府办公厅发布的《关于加快推进预制菜产业高质量发展的意见》（湘政办发（2023）23号），推出了一系列加快推进省预制菜

10/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告产业高质量发展的举措“鼓励各地依托食品工业园区、现代农业产业园建设预制菜加工产业园；对符合条件的预制菜企业主体，提供各类财政补助资金支持，落实企业研发分类奖补政策，以加强培育壮大预制菜企业；推动以“湘菜”为主要特色的预制菜企业、产品品牌建设，扩大“湘菜”预制菜品牌影响力等”。2024年12月27日，农业农村部在《关于加快农业发展全面绿色转型、促进乡村生态振兴的指导意见》中指出，要发展绿色低碳农业产业链，统筹布局农产品加工原料生产、初加工和精深加工产能，推动绿色加工、废弃物回收利用等产业集聚发展，促进加工减损节本、资源高效利用；实施农产品仓储保鲜冷链物流设施建设工程，建设一批产地冷藏保鲜设施、产地冷链集配中心，提高流通效率，降低流通环节成本。

国家对预制菜等水产品（农产品）加工及冷链物流建设的政策支持，促进了冷链物流技术的快速发展，有利于提升预制菜等冰鲜冰冻水产品的保鲜度，拓宽销售半径，进一步推动预制菜等水产品加工行业的发展。

（2）水产行业的发展前景

根据中国渔业统计年鉴及全国渔业经济统计公报数据显示，2019年至2021年全国水产养殖面积呈现下降趋势，2022年至2023年，水产养殖面积呈稳步增长态势，其中2023年全国水产养殖面积同比增长7.28%，淡水养殖面积同比增长7.48%。2024年全国水产养殖面积同比下降

0.74%，淡水养殖面积同比下降1.51%（如图一所示）。近5年水产品总产量、淡水产品产量、淡

水养殖产量总体一直保持小幅增速增长（如图二所示），渔业产值及淡水养殖产值也是呈平稳增长态势（如图三所示）。综上，2024年渔业经济总体保持平稳。水产品中含有丰富的蛋白质及多种微量元素，符合大众消费者对健康饮食的需求，属于家常膳食，这将持续提升水产品供应端的增量，推动水产品市场的稳健运行。

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水产品加工业是连接渔业生产养殖与流通的桥梁，随着渔业的迅速发展也在不断发展壮大。

根据《全国渔业经济统计公报》数据显示，截止2024年，全国水产加工品总产量为2253.76万吨，同比增长2.47%，其中淡水加工产品496.19万吨，同比增长2.02%。2024年用于加工的水产品总量为2647.99万吨，占水产品总产量的比重为35.95%；用于加工的淡水产品为638.43万吨，占淡水产品产量的比重为17.56%，以上数据说明，目前全国水产品消费市场以鲜活水产品为主，加工品为次，从而映射出水产品加工行业的发展空间广阔。

截至2023年，全国水产品加工企业总数为9433家，其中规模以上加工企业仅2726家，说明水产品加工行业的集中程度较低，但未来水产品加工标准化、规模化生产是发展趋势。目前国内市场的水产消费主要以鲜活水产品为主，但是随着社会生活节奏的加快，“宅”经济催化居民消费习惯的改变以及人们对省时、健康、高性价比饮食的追求，连锁餐饮企业对标准化生产、降本增效的高需求，使得方便快捷的预制菜品受到餐饮行业等企业和个人消费端的追捧，需求量不断提升，水产预制菜在 C端的市场需求，已成为水产品行业重要的、新的增长点。根据艾媒咨询

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数据显示，预计到2026年中国预制菜市场规模将突破10720亿元，预计2025年酸菜鱼预制菜市场规模有望达204.7亿元，预制菜（含水产预制菜）市场的潜力巨大。水产预制菜的兴起，赋予了水产养殖及加工业新的契机和潜力，大大提升了水产品深加工的附加值，而渠道和供应链优势成为抢占水产预制菜市场的关键竞争力。

2、白酒行业

（1）多项产业政策推进白酒行业的高质量发展

白酒是我国特有的传统酒种，在中国酒类市场占据主导地位，白酒产业升级、结构调整的步伐依旧，营收和利润仍有巨大的空间。2022年4月，《白酒质量要求第1部分：浓香型白酒》（GB/T10781.1—2021）正式实施，明确了浓香型白酒主要原料、糖化发酵剂的规定，统一了酒体风格；明确了浓香型白酒“泥窖”“固态发酵和固态蒸馏”的具体酿造方法和硬件支持；明确了

在调酒过程中，不允许添加任何非自身发酵产生的调香物质，并禁止添加食用酒精。2022年6月，国家市场监督管理总局正式实施的《白酒工业术语》、《饮料酒术语和分类》两项国家标准，白酒行业的日渐规范促进了中、低端白酒企业在工艺、产品结构方面的升级改革，同时促使了白酒行业的价格升级。2022年 10 月，《白酒质量安全追溯体系规范》（QB/T5711-2022）行业标准正式实施，有助于白酒生产、销售企业健全和完善质量追溯体系建设与管理。2023年3月发布的《定量包装商品计量监督管理办法》，明确了定量包装商品净含量计量检验规则和定量包装商品生产企业自我评价和自我声明的制度；同月发布的《广告绝对化用语执法指南》，明确了广告绝对化用语范围，更加规范了白酒企业的宣传经营；同月发布的《酶制剂质量要求第1部分：蛋白酶制剂》等18项推荐性国家标准，进一步明确细化白酒生产企业的质量管理要求。

国家对白酒行业出台的一系列政策，进一步明确白酒企业在原料采购、酿造方法、包装、运输、贮存、宣传推广等全环节的标准要求，推进了白酒企业的标准化、统一化，推动了白酒企业的高质量持续发展。

（2）白酒行业的发展态势

随着消费者健康意识和健康生活方式态度的增强，以及居民人均可支配收入的提升，消费者的消费意愿更倾向于具有品牌、品质优势的白酒，从而推动白酒需求端的消费升级和供给端的结构性调整，促使中高端以上白酒产品的消费比重提升，同时以年轻消费群体为主的低度酒品成为白酒市场新的利润增长点。

目前全国白酒企业数量下滑，知名规模以上酒企的盈利能力仍持续稳步增强，市场份额仍将继续向龙头企业聚集，产业集中度和行业集中度进一步提升。高端酒企龙头垄断格局日渐稳固，凭借其资金、规模、品牌优势寻找新的发力点，将会进一步挤压中小酒企业的生存空间。但是白

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酒因地域、文化、口感、工艺等因素的不同造成的地方性消费习惯，区域性品牌仍然具有一定的生存空间以及发力点，德山酒业面对全国性名酒和省级强势名酒渠道下沉的冲击，将进一步加大市场投入，树立区域品牌优势，坚定不移地走质量化、健康化、效益化、数字化的发展道路。

3、康复护理医疗服务行业

（1）产业政策支持民营康复护理医疗机构的发展

康复护理医疗服务业自2010年《关于将部分医疗康复项目纳入基本医疗保障范围的通知》

的发布至国家卫健委2023年6月关于《进一步改善护理服务行动计划（2013-2025年）》的发布，可以看出国家对康复医疗事业发展越加重视。国家从政策层面加大对康复行业的支持保障力度，鼓励康复医院、护理医院等专科医院的建设，加强康复医疗人才的培养和专业队伍建设，不断健全完善康复医疗体系；支持社会力量举办康复、护理医疗机构和提供多种多样的医疗服务，推动康复护理医疗服务供给侧改革，助推康复护理医疗服务市场供给扩大。

（2）康复护理医疗服务行业发展前景

根据《中国卫生健康统计年鉴》统计数据显示，2022年，我国医疗卫生机构康复医学科的出院人次数约为449万人次，6年复合增速达5.34%，康复医院出院人次数约为109万人次，6年复合增速达8.07%（如图四所示），说明全国各类医疗卫生机构康复医学科的出院人数、康复医院的年出院人次逐年提升，康复需求群体持续增长。2022年，我国医疗卫生机构康复医学科的床位数达34.43万张，5年复合增速达9.88%（如图五所示）。

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根据《北京市医疗卫生服务体系规划（2020-2035年）》中的人均康复床位目标，即每千人

0.5张，估算2030年全国康复床位总目标约为70万张，以中国卫生统计年鉴公布的2022年康

复医学科床位数作为基数，缺口达约36万张。根据毕马威与中国非公立医疗机构协会联合发布的《康复医疗趋势引领新蓝海》报告预测，预计到2025年中国康复医疗市场规模有望突破2200亿元。由此可见，随着人口老龄化加速及不同康复需求群体的增加，我国康复医疗行业市场潜力巨大，康复医疗服务市场规模拥有较大的增长空间。

目前康复医疗服务行业主要是以民营康复医院为主导的结构化市场，拥有复制能力强、精细化管理能力强的连锁康复医院，其品牌影响力及业务覆盖范围更大，在抢占康复医院市场份额中拥有较强的核心竞争力。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年是国家“十四五收官之年”，也是“十五五谋划之年”，实体经济发展充满严峻的挑战，也蕴藏着新的契机。上半年，面对激烈的市场竞争和增速压力，公司及全体分子公司在董事会的战略引领下，以行业壁垒和核心竞争力为优势，凝心聚力，赋能创新，扎实开展生产运营工作，经营管理层携领全体员工，恪尽职守稳生产、做产品、拓渠道、提销量、控成本、强内控、稳业绩，推动公司稳健发展。上半年，公司实现营业收入42554.28万元，归属于母公司股东的净利润为-257.16万元，同比减亏1128.08万元，主要经营和业绩情况如下：

在产品研发方面，公司坚持创新研发冻鲜水产品，根据市场调研、热销单品的市场消化力以及消费者对产品不同口味的偏好程度，坚持自有研发调配，持续横向丰富产品大类，纵向细化单

15/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告品系列，为 B 端客户和 C端消费者提供多元化、差异化的选择。2025 年上半年，公司在研的冻鲜新品有肉蟹煲，同时也在调配热卖单品咖喱虾等产品的新口味。

在产品销售方面，公司负责运营冰鲜冻鲜水产品的主体，通过实施优化、升级产品结构等一系列策略，使得上半年冻鲜水产品的营业收入较去年同期增长14.99%，毛利同比增加420.42万元，主要增长原由，一是2024年下半年才上市的冻鲜新品泰式咖喱虾和花雕熟醉蟹，在今年上半年贡献销售收入3078.76万元，二是冻鲜小龙虾及龙虾延伸系列产品实现营收1.42亿元，同比增长19.90%。公司冻鲜小龙虾及龙虾延伸系列产品凭借稳定的品质和市场认可度，稳居公司明星产品销量第一的宝座。公司白酒产品受消费降级以及区域市场竞争加剧等多重因素影响，销量下滑，营业收入同比下降17.00%。

在医疗业务方面，公司下属康复护理医疗及附属业务实现营业收入1.86亿元，同比下降8.36%，主要是由于常州阳光康复医院受行业政策的影响，日均住院结算费用下降，营业收入同比下滑

42.97%，无锡国济两家医院受市场影响，实际占用总床日数及日均住院结算费用有所下滑，营业

收入同比下降22.89%，上海金城护理院的实际床位使用率稳定在98%左右，营业收入同比增长

11.52%。

在品牌建设方面，公司坚持“品牌服务企业发展”的理念，深度打造大湖自有品牌，用产品品质、营销推广等运营活动，强化“大湖”“阳澄湖”“德山”“东方华康”的品牌价值。上半年，公司子公司上海金城护理院被上海市闵行区颛桥镇人民政府授予“2024年度颛桥镇‘金颛’企业50强”、“2024年度颛桥镇‘人文和谐奖’”；杭州金诚护理院被浙江省民政事业发展促进会

选聘为“副会长单位”。

在人才培育方面，公司注重专业人才队伍建设，储备公司稳定、持续发展所需的人力资源。

上半年，公司子公司常州阳光康复医院、杭州东方华康康复医院的参赛康复医师、治疗师分别荣获中国康复医学会2025认知障碍康复病例大赛华东赛区三等奖、优秀奖；德山酒业的品酒师和酿

酒师在2025年常德市品酒师/酿酒师职业技能大赛中分别取得冠军、亚军头衔。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）资源优势

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公司对在运营的两湖两库拥有长期使用权，水质优良，环境优美，可开展水生动植物的养种殖等多种增值业务，为综合利用水资源和转型升级提升盈利能力构建了良好的基础。

（二）品牌和产品优势

公司作为健康食材、健康产品、健康生活、健康医疗的提供者，“大湖”“德山”商标均为中国驰名商标，“大湖”品牌鳙鲢鱼、甲鱼，“阳澄股份”大闸蟹，“德山”牌浓香酱香白酒，药品级蜂蜜、洞庭牌氨糖珍珠粉片、珍珠产品等，已经在消费者心中树立了优质消费产品的形象，在业内具有较高的知名度和市场影响力，在一定区域市场获得定价权。公司采用大水面天然放养模式，淡水鱼产品在食品安全标准和味道鲜美程度上明显优于精养鱼池养殖的产品，获得国家“无公害农产品产地认证”，“大湖牌”鳙鱼、鳊鱼、鲌鱼、草鱼、鲫鱼、鳜鱼、鲢鱼、青鱼、中华鳖等多个水产品种通过有机产品认证。“大湖”品牌荣膺“中国农产品百强标志性品牌”“2020年度中国农业十大杰出品牌”“湖南农业优势特色产业30强”等多项大奖；2022年，公司被评选为“十大湘菜预制菜加工企业”、新品“双椒鱼头”荣获“2022年度湘菜预制菜”称号；

2023年，公司被评为“省级优质农产品生产基地”、公司大湖鱼头系列产品荣获“2023湖南省文化旅游商品大赛金奖”和“中部农博会金奖”、“大湖股份”被评为“第十八届中国湘菜美食文化节——全国湘味预制菜卓越品牌”、“大湖”品牌被授予“中国农业百强标志性品牌”，同时被列入国家知识产权局“千企百城”商标品牌价值提升行动名单，“大湖”品牌与产品价值不断提升。

（三）技术优势和环境优势

公司科研与创新工作进一步加强。与科研院所、专家合作组建的淡水鱼工程技术研究中心、水产遗传育种中心、水产高效健康生产协同创新中心、水产院士工作站、大湖渔业研究院、水生

生物资源开发与利用示范基地、环洞庭湖水产健康养殖与加工湖南省重点实验室，与水生生物资源与利用创新团队一道，通过科技创新与养殖经验相结合，创新了具有核心竞争力的生态养殖模式，淡水鱼深加工关键技术研究与示范获湖南省科学技术进步奖一等奖，淡水鱼类远缘杂交关键技术获得国家科技进步二等奖，草鱼抗出血病品种的分子模块与培育等取得重大进展，中国冠鲤、中国吉鲤研发取得阶段性进展。公司长期研发的成果将逐步形成生产能力，结合生态环境优良、水质良好的水域资源，将成为出产高品质鱼类、公司持续发展的重要保证。此外，公司具有大水域水环境治理、生物代谢修复核心技术、湖泊生物治理与富营养化控制技术、水污染防治及保护

技术、水污染防治产品及衍生产品的研发与生产等方面的优势，也将厚积薄发。

德山酒业所在地常德德山，地处沅江下游以及武陵山脉东北端，具有绝佳生态酿酒环境。德山酒业前身（常德酒厂）于1952年建厂，酿酒历史悠久，德山酒长期采用古法酿造技艺潜心酿造，

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通过不同的酿造工艺，形成以“御品德山”“秘藏德山”“德山大曲”为代表的浓香型白酒、以“滴水洞”为代表的柔和兼香型白酒和以“德山德酱”为代表的酱香型白酒。公司传统产品德山大曲曾三次获得国家质量银质奖，获国家优质酒称号，被誉为“潇湘第一浓香酒”；德酱15年、御品德山伍零年代、秘藏德山15年、滴水洞五星等产品曾被授予湘鄂赣渝闽桂滇粤酒类行业优质

产品金质奖；“德山酒古法酿造技艺”被列入常德市非物质文化保护名录，“德山大曲”被评为国家地理标志保护产品；德山酒业主导制定的《地理标志产品德山大曲》湖南省地方标准

（DB43/T2296-2022）由湖南省市场监督管理局于 2022 年 3月 2 日发布 2023 年 5月 2日实施；

德山酒古法酿造技艺被列为第六批湖南省非物质文化遗产代表性项目。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入425544826.66497127058.26-14.40

营业成本319159915.19378040605.09-15.58

销售费用9087882.1513705794.46-33.69

管理费用54182081.1063426006.11-14.57

财务费用16039098.4118711715.95-14.28

研发费用353704.63244228.7544.83

经营活动产生的现金流量净额84213927.49-104152373.58不适用

投资活动产生的现金流量净额-19042532.0713866966.53不适用

筹资活动产生的现金流量净额-19271769.00-56266516.4165.75

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数本期期末金额较项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的上年期末变动比情况说明比例（%）比例（%）例（%）主要系经营活动产生现

货币资金233024724.2112.54187125097.7910.0624.53金流量增加所致交易性金融主要系利用

50048328.772.6934303205.481.8445.9

资产闲散资金购

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买结构性存款所致前期已支付的小龙虾采购预付款对

预付款项5962231.950.3212178317.820.65-51.04应货物已完成到货销售所致主要系待抵扣进项税金其他流动资

1785836.960.12339458.950.13-23.66抵扣及短期

产待摊费用摊销所致主要系归还

短期借款235210638.8612.65200212711.1210.7617.48银行长期贷款所致主要系归还

长期借款46500000.002.568500000.003.68-32.12银行长期贷款所致

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用期末项目

账面余额（元）账面价值（元）受限类型受限情况

货币资金44682.6344682.63冻结银行押金保证金

固定资产100075645.8870843543.57抵押抵押取得银行借款

无形资产36321348.8721811248.79抵押抵押取得银行借款

投资性房地产108685562.1677356785.13抵押抵押取得银行借款

子公司净资产份额270393218.88270393218.88质押质押取得的银行存款

合计515520458.42440449479.00

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司与东方华康于2025年3月4日共同投资设立上海筷智医疗科技有限公司，注册资本为人民币500万元，公司持股80%，认缴出资400万元，东方华康持股20%，认缴出资100万元。

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值计入权益的累计本期计提的

资产类别期初数本期购买金额本期出售/赎回金额其他变动期末数变动损益公允价值变动减值

其他权益性工具13075075.73738945.04-498260.37590084.6813223936.09

结构性存款34303205.48126575.35140000000.00124381452.0650048328.77

合计47378281.21865520.39-498260.37140000000.00124971536.7463272264.86证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

√适用□不适用

(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

□适用√不适用

(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资

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□适用√不适用其他说明

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润大湖水殖（湖南）水产品营销有子公司水产品加工2000.0016007.01958.7517125.16468.63299.38限公司东方华康医疗管

子公司医疗服务13888.8968600.8645065.5414202.293933.412917.96理有限公司湖南德山酒业营

子公司白酒生产销售10000.0031080.1318446.244020.30764.35572.67销有限公司杭州东方华康康

子公司医疗服务3000.0019943.91-7477.101015.78-1561.81-1565.56复医院有限公司杭州金城护理院

子公司医疗服务3000.0016894.30-4578.633606.87-322.60-323.53有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、产品市场竞争的风险

公司大湖鲜活鱼主要受到池塘精养鱼的竞争。池塘精养鱼由于养殖密度大，单位产量高，生长快，在数量上有优势。而公司大湖鱼属于天然养殖，肉质鲜美，健康环保，但产量较低，消费者对大湖鱼品质认识有一个过程，大湖鱼尚未能完全实现品质溢价与差异化竞争。随着人们消费水平的提升和对绿色食品需求的增长，大湖鱼相对于池塘精养鱼的竞争优势将逐渐显现。公司将通过完善种质标准、产品质量、供应能力和拓展销售渠道等方式确立市场竞争优势。

白酒行业市场竞争激烈，行业集中度不断提高，市场分化明显，名优酒企强者恒强趋势加速，公司白酒产品属于区域品牌，面临被全国性名酒挤压市场的风险。

2、食品安全风险

食品安全关系着人们的身体健康和生命安全，一直受到国家及民众的高度关注。如果因不可预知原因或质量控制失误导致发生卫生检疫、食品安全问题，将会对公司的声誉、产品销售及经营业绩造成一定的不利影响。公司将进一步完善质量控制及检验检测体系，强化内部控制执行力，力争将风险降至最低。

3、营业成本波动风险

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人工费用、企业运行成本快速增长。养殖成本如鱼种采购成本逐年上升，未来可能存在因环保压力增大、养殖水域污染、极端天气情况如冻鲜、洪涝、干旱等自然灾害或鱼病等因素造成的营业成本大幅波动的风险。公司将依靠精细化管理、提升规模效应、调整品种结构、提升品牌溢价能力等方法加以防范。

4、管理风险

经过近二十年的发展，公司已经建立了较为完善的内部控制制度，管理层也积累了丰富的行业和管理经验。针对内部控制中的重点环节采购与销售业务，公司明确了各环节的职责和审批权限，建立了对重大风险的识别和应对程序。随着公司业务规模的不断扩大，同时通过并购进入医疗服务产业，如果公司管理层素质及管理水平不能及时提升，内部控制不能及时进行完善，将制约公司发展，对生产经营造成不利影响。公司将不断建立和完善各项管理制度，强化监督，严控重大管理事故发生。

5、医疗运营风险

公司通过并购方式进入医疗服务行业，并购后存在整合及经营管理风险；医院运营，存在医疗安全及医疗质量风险等。

(二)其他披露事项

√适用□不适用公司于2024年12月26日在上海证券交易所网站披露了《公司关于控股股东拟以专项贷款和自有资金增持公司股份计划的公告》（公告编号：2024-033），公司控股股东西藏泓杉拟计划自该公告披露之日起12个月，通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司股份，累计增持金额不

低于人民币7500万元（含），不超过人民币1.5亿元（含）。

截至本报告披露日，公司控股股东西藏泓杉在1月20日至7月15日期间，通过上海证券交易所系统以集中竞价方式交易的累计成交金额为

111676671.64元，累计成交股票数量为23523801.00股，西藏泓杉持有公司股份的比例由25.4879%增加至26.6303%。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

公司秉承“人放天养、自然生长”的发展理念，采用天然放养的生态养殖模式，养殖的水产品鳙鱼（花鲢）、白鲢等滤食性鱼类，主要是以浮游生物、有机碎屑、细菌凝聚体为食，不投饲料，同时吸收水体中的二氧化碳、减缓水体酸度，等其长成再捕捞进而将碳移出水体，耗能低、污染低、排放低，与国家倡导的“生态优先、绿色发展”的理念相呼应。公司在日常水产养殖过程中注重环境保护工作，及时清理湖面垃圾、水葫芦等污染物质，定期监测养殖水质。同时运用

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公司所拥有完善的生物代谢修复技术、湖泊生态系统食物网调控技术、水生动物种群配置与生态

系统调控技术、水生植物群落配置与稳定管理技术，优化调整水生生物投放结构，建立挺水植物、浮叶植物等恢复区，以生物的方式治理水体，改善修复水面生态环境，既推广了水产健康养殖技术，亦推动了水产养殖的绿色和可持续发展。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

25/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺方承诺时间承诺期限背景类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划

原业绩承诺：东方华康医疗管理有限咖辅健康科技（上公司（以下简称“东海）有限公司、上海方华康”）2020年、

擢英医疗管理合伙2021年、2022年、企业（有限合伙）、2023年、2024年的上海联创君浙创业净利润（净利润指投资中心（有限合经公司指定的会计盈利预测伙）、上海联创永沂师事务所审计的税及补偿二期股权投资基金其他后净利润）分别为2020年5月业绩承诺期（变更前合伙企业（有限合200029是5是不适用不适用承诺万元（第一年日内，年的业务承伙）（现已更名为：累计2000万元）、诺）上海联创永沂二期4000万元（第二年创业投资合伙企业累计6000万元）、（有限合伙））、蒋4500万元（第三年保龙、李爱川、东方累计10500万元）、华康医疗管理有限6000万元（第四年公司（以下合称“业累计16500万元）、绩承诺方”）8000万元（第五年累计24500万元）。

26/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

在业绩承诺期间，东方华康当年或者累计实现的净利润触发《股权转让及增资协议》（以下简称“协议”）约定的现金补偿机制

或者回购机制时，由咖辅健康科技（上海）有限公司、上海擢英医疗管理合伙企业（有限合伙）、李爱川（以下合称为“业绩补偿方”）按照协议约定的方式进行补偿。

变更后的业绩承

诺：东方华康医疗管理有限公司（以下简称“东方华康”）2020年、2021盈利预测

年、2023年、2024及补偿

年、2025年的净利2020年5月业绩承诺期

（变更后业绩承诺方（同上）29是5是不适用不适用润（净利润指经公日内，年的业绩承司指定的会计师事

诺）务所审计的税后净

利润）分别为2000

万元（第一年累计

2000万元）、4000

万元（第二年累计

27/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

6000万元）、4500

万元（第三年累计

10500万元）、6000

万元（第四年累计

16500万元）、8000

万元（第五年累计

24500万元）。在业

绩承诺期间，东方华康当年或者累计实现的净利润触发《股权转让及增资协议》（以下简称“协议”）约定的现金补偿机制或者

回购机制时，由咖辅健康科技（上海）

有限公司、上海擢英医疗管理合伙企业（有限合伙）、李爱川（以下合称为“业绩补偿方”）按照协议约定的方式进行补偿。

咖辅健康科技（上同意公司暂缓支付海）有限公司、上海股权转让价款3000

擢英医疗管理合伙万元，待上海金城企业（有限合伙）、护理院核定床位达2020年5月业绩承诺期其他是是不适用不适用

上海联创君浙创业到804张，常州阳29日内，5年投资中心（有限合光康复医院、无锡伙）、上海联创永沂国济康复医院、无

二期股权投资基金锡国济护理院、无

28/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告合伙企业（有限合锡国济颐养院合计伙）（现已更名为：核定床位达到上海联创永沂二期1150张后再行支

创业投资合伙企业付。同时，如东方（有限合伙））、蒋华康下属上海金城保龙、李爱川（以下护理院、常州阳光简称“承诺方”）康复医院、无锡国

济康复医院、无锡

国济护理院、无锡国济颐养院实际开放床位大于卫健委核定床位而受到卫健委等主管部门处罚的，承诺方愿意按各自在东方华康的持股比例承担东方华康下属各医院因此引起的行政处罚，并在公司应付给承诺方的股权转让款中直接扣减。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效法律文书确定的义务，不存在数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2025年1月20日召开第九届董事会第十四次会议，审议通过了《关于2025年度日常关联交易预计的议案》，预计公司及子公司在2025年度与关联方发生的日常关联交易共计不超过人民币571万元，其中向关联人湖南德海制药有限公司预计采购产品的金额为150万元，向西藏泓杉科技发展有限公司及其下属子公司预计销售商品的金额为15万元，向大湖产业投资集团有限公司及其下属子公司预计销售商品的金额为10万元，向常德市三棱物业服务有限公司预计采购物业服务的金额为35万元，向湖南宗正保安服务有限公司预计采购保安服务的金额为20万元，向常德泓鑫桃林酒店管理有限公司预计采购住宿服务的金额为31万元，承租常德泓鑫商业管理有限公司资产的金额预计为190万元，向湖南德海制药有限公司出租资产的金额预计为80万元，向湖南德海医药贸易有限公司出租资产的金额预计为40万元。

截至2025年6月30日，在2025年度关联交易预计范围之内，公司及子公司与关联方发生的关联交易金额共计146.36万元，其中公司向关联人湖南德海制药有限公司采购产品8.36万元，向

30/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

西藏泓杉科技发展有限公司及其下属子公司销售商品0.89万元，向常德市三棱物业服务有限公司采购物业服务3.31万元，向湖南宗正保安服务有限公司采购保安服务5.86万元，向常德泓鑫桃林酒店管理有限公司采购住宿服务5.61万元，承租常德泓鑫商业管理有限公司资产83.46万元，向湖南德海制药有限公司出租资产20.91万元，向湖南德海医药贸易有限公司出租资产17.95万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

31/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

32/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额

公司的方(担保类型关联方协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系

关系署日)担保毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计-22566101.23

报告期末对子公司担保余额合计（B） 363597144.1

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 363597144.1

担保总额占公司净资产的比例(%)45.63

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

D 44000000金额（ ）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 44000000未到期担保可能承担连带清偿责任说明

1、上述担保余额B包含：（1）在2025年年度担保额度预计范围之内，报告期末正在履

担保情况说明行的担保余额为94000000.00元；（2）东方华康为杭州两家医院租赁房屋租金提供的正在履行的担保金额为269597144.09元（截至2025年6月30日剩余待支付的租金，即合

33/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告同租赁付款总额扣除2021年至2025年6月30日已支付的租金及400万押金后的金额）。

2、上述D项：资产负债率超过70%的被担保对象，是按照公司2025年1月预计2025年度

公司及子公司担保额度时的资产负债率超过70%的子公司来做的统计。

3、担保总额占净资产比例：净资产口径为2024年度经审计的归属于上市公司股东的净资产。

34/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)46166

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内增况

期末持股数量比例(%)限售条股东（全称）减件股份股份状性质数量数量态

35/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

境内西藏泓杉科

技发展有限2046700112509821225.99510质押28840000非国有法公司人

范远龙0139537622.900未知0未知

俞祎萍638470063847001.330未知0未知

林伟平347970034797000.720未知0未知

梁柏洪271340027134000.560未知0未知

BARCLAY

S BANK 2123027 2412592 0.50 0 未知 0 未知

PLC中国民生银行股份有限

公司－金元

顺安元启灵215900121590010.450未知0未知活配置混合型证券投资基金

胡旭020000000.420未知0未知

卢彩金-20580019551000.410未知0未知

J. P.Morgan

Securities 1814984 1952513 0.41 0 未知 0 未知

PLC－自有资金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量西藏泓杉科技发展有限公125098212人民币普通股125098212司范远龙13953762人民币普通股13953762俞祎萍6384700人民币普通股6384700林伟平3479700人民币普通股3479700梁柏洪2713400人民币普通股2713400

BARCLAYS BANK PLC 2412592 人民币普通股 2412592中国民生银行股份有限公

司－金元顺安元启灵活配2159001人民币普通股2159001置混合型证券投资基金胡旭2000000人民币普通股2000000卢彩金1955100人民币普通股1955100

J. P. Morgan Securities

PLC 1952513 人民币普通股 1952513－自有资金前十名股东中回购专户情无况说明

上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的无说明

1、公司第一大股东西藏泓杉与其他九名股东不存在关联关系或一

上述股东关联关系或一致致行动。

行动的说明2、公司未知其他九名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公

36/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东无及持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

37/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

38/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：大湖水殖股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七-1233024724.21187125097.79结算备付金拆出资金

交易性金融资产七-250048328.7734303205.48衍生金融资产

应收票据七-45326.0070000.00

应收账款七-5121361654.82135612695.46应收款项融资

预付款项七-85962231.9512178317.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七-913802699.9113840823.35

其中：应收利息七-966666.67应收股利买入返售金融资产

存货七-10445575844.30449880664.80

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七-131785836.962339458.95

流动资产合计871566646.92835350263.65

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七-161296439.28长期股权投资

其他权益工具投资七-1813223936.0913075075.73其他非流动金融资产

投资性房地产七-2090834767.9892052313.27

固定资产七-21141715864.88146124043.84在建工程生产性生物资产

39/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七-25351298573.76368070875.38

无形资产七-26102082864.83104826610.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七-27135525213.96135525213.96

长期待摊费用七-28133720139.18146060298.40

递延所得税资产七-2917166340.1418695104.38

其他非流动资产七-30400490.69421497.69

非流动资产合计987264630.791024851033.03

资产总计1858831277.711860201296.68

流动负债：

短期借款七-32235210638.86200212711.12向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七-3639698861.4742831998.64预收款项

合同负债七-3833727905.5330537903.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七-3914618584.4921892200.19

应交税费七-4029183996.6133556983.62

其他应付款七-4133238027.8933505030.71

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七-4379628723.6279055754.24

其他流动负债七-441949161.761780487.32

流动负债合计467255900.23443373069.74

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七-4546500000.0068500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七-47370443623.16382698776.45

长期应付款七-483800000.003900000.00长期应付职工薪酬

预计负债七-50231890.18231890.18

递延收益七-514591913.095064842.64

40/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计425567426.43460395509.27

负债合计892823326.66903768579.01

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七-53481237188.00481237188.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七-55574433244.57574433244.57

减：库存股

其他综合收益七-57-498260.37-1237205.41专项储备

盈余公积七-5944157681.3944157681.39一般风险准备

未分配利润七-60-304306420.44-301734795.96

归属于母公司所有者权益795023433.15796856112.59（或股东权益）合计

少数股东权益170984517.90159576605.08所有者权益（或股东权966007951.05956432717.67益）合计负债和所有者权益（或1858831277.711860201296.68股东权益）总计

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

41/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：大湖水殖股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金75621510.6639142458.31交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九-158782031.1059449039.53应收款项融资

预付款项135849.76210249.17

其他应收款十九-2406536961.74388302134.39

其中：应收利息应收股利

存货205102209.22206187969.75

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产38250.52773866.40

流动资产合计746216813.00694065717.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1296439.28

长期股权投资十九-3793208286.68792408286.68

其他权益工具投资13223936.0913075075.73其他非流动金融资产

投资性房地产119608233.18121143455.40

固定资产31687088.4532320852.91在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产6741089.539250550.72

无形资产39036080.6940318584.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用929388.741051275.90递延所得税资产

其他非流动资产48543.6948543.69

非流动资产合计1005779086.331009616625.26

资产总计1751995899.331703682342.81

流动负债：

短期借款141125833.3286089327.78

42/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款87302341.8148133476.06预收款项

合同负债7645233.097674336.19

应付职工薪酬1622523.412731162.87

应交税费533294.43177327.00

其他应付款449512552.12465507766.73

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债45584133.4045324997.30

其他流动负债669076.40665107.38

流动负债合计733994987.98656303501.31

非流动负债：

长期借款46500000.0068500000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1443637.932331348.41长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益276627.56314198.33递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计48220265.4971145546.74

负债合计782215253.47727449048.05

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）481237188.00481237188.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积560934511.75560934511.75

减：库存股

其他综合收益-498260.37-1237205.41专项储备

盈余公积42302112.1242302112.12

未分配利润-114194905.64-107003311.70

所有者权益（或股东权益）合计969780645.86976233294.76

负债和所有者权益（或股东权益）总计1751995899.331703682342.81

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

43/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入七-61425544826.66497127058.26

其中：营业收入七-61425544826.66497127058.26利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本407766066.83484532223.16

其中：营业成本七-61319159915.19378040605.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七-628943385.3510403872.80

销售费用七-639087882.1513705794.46

管理费用七-6454182081.1063426006.11

研发费用七-65353704.63244228.75

财务费用七-6616039098.4118711715.95

其中：利息费用16664764.0819371009.19

利息收入801950.70892904.80

加：其他收益七-672409948.121821272.68

投资收益（损失以“－”号填列）七-6816532.2940281.64

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终

止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号七-70126575.35392586.30

填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七-712314432.59-6692431.98

资产减值损失（损失以“-”号填列）七-7225965.39-411730.22

资产处置收益（损失以“－”号填列）七-73174502.822279722.24

三、营业利润（亏损以“－”号填列）22846716.3910024535.76

加：营业外收入七-74300656.3280043.11

减：营业外支出七-75285905.04428793.99

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）22861467.679675784.88

减：所得税费用七-7614025179.3313404000.39

五、净利润（净亏损以“－”号填列）8836288.34-3728215.51

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填8836288.34-3728215.51列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

44/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损-”-2571624.48-13782393.98以“号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）11407912.8210054178.47

六、其他综合收益的税后净额七-77738945.04168243.39

（一）归属母公司所有者的其他综合收益

的税后净额738945.04168243.39

1.不能重分类进损益的其他综合收益738945.04168243.39

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动七-77738945.04168243.39

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额9575233.38-3559972.12

（一）归属于母公司所有者的综合收益总

额-1832679.44-13614150.59

（二）归属于少数股东的综合收益总额11407912.8210054178.47

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0053-0.0286

（二）稀释每股收益(元/股)-0.0053-0.0286

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

45/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九-4167764570.09134744244.11

减：营业成本十九-4158680302.43128243516.84

税金及附加1006120.14991900.49

销售费用752225.351288539.02

管理费用13335542.3516931647.61研发费用

财务费用2281312.601921475.42

其中：利息费用9270689.108493549.69

利息收入7009039.536591612.14

加：其他收益58187.86198586.38投资收益（损失以“－”号填十九-5-226412.75

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以168367.12“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号1604564.80-3874373.08填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”-318415.28254392.17号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-7173008.15-17885862.68

加：营业外收入164.008800.82

减：营业外支出18749.7938034.02三、利润总额（亏损总额以“－”号-7191593.94-17915095.88填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-7191593.94-17915095.88

（一）持续经营净利润（净亏损以“”-7191593.94-17915095.88－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额738945.04168243.39

（一）不能重分类进损益的其他综738945.04168243.39合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

46/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

3.其他权益工具投资公允价值738945.04168243.39

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-6452648.90-17746852.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.015-0.037

（二）稀释每股收益(元/股)-0.015-0.037

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

47/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金468082322.06440828335.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七-7811118113.9015946962.56

经营活动现金流入小计479200435.96456775297.73

购买商品、接受劳务支付的现金232878500.93362700831.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金109260211.70118090374.21

支付的各项税费32917613.7735440915.93

支付其他与经营活动有关的现金七-7819930182.0744695549.54

经营活动现金流出小计394986508.47560927671.31

经营活动产生的现金流量净额84213927.49-104152373.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金七-78125214481.7887040281.64

取得投资收益收到的现金392586.30

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金净额176400.007144790.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七-78335555.56

投资活动现金流入小计125726437.3494577657.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金4768969.4112960691.41

投资支付的现金七-78140000000.0067750000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计144768969.4180710691.41

投资活动产生的现金流量净额-19042532.0713866966.53

48/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金144000000.00135000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计144000000.00135000000.00

偿还债务支付的现金131000000.00156000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5923241.718615946.32

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七-7826348527.2926650570.09

筹资活动现金流出小计163271769.00191266516.41

筹资活动产生的现金流量净额-19271769.00-56266516.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额45899626.42-146551923.46

加：期初现金及现金等价物余额187080415.16336157980.77

六、期末现金及现金等价物余额232980041.58189606057.31

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

49/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的192301886.4064661244.74现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关101326944.1470206503.40的现金

经营活动现金流入小计293628830.54134867748.14

购买商品、接受劳务支付的129680141.4073984156.59现金

支付给职工及为职工支付12087883.0813554222.26的现金

支付的各项税费1332861.801191153.86

支付其他与经营活动有关135272058.3559302805.80的现金

经营活动现金流出小计278372944.63148032338.51

经营活动产生的现金流量15255885.91-13164590.37净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金590084.6824000000.00

取得投资收益收到的现金0.00168367.12

处置固定资产、无形资产和

其他长期资产收回的现金净176400.007064790.00额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关5943444.469196888.88的现金

投资活动现金流入小计6709929.1440430046.00

购建固定资产、无形资产和238510.00205743.92其他长期资产支付的现金

投资支付的现金830000.0035250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1068510.0035455743.92

投资活动产生的现金5641419.144974302.08流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金130000000.00104500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计130000000.00104500000.00

偿还债务支付的现金105000000.00102000000.00

50/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息9226252.708680776.90支付的现金

支付其他与筹资活动有关192000.00134400.00的现金

筹资活动现金流出小计114418252.70110815176.90

筹资活动产生的现金15581747.30-6315176.90流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加36479052.35-14505465.19额

加：期初现金及现金等价物39139114.8283394791.10余额

六、期末现金及现金等价物余75618167.1768889325.91额

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

51/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具专少数股东所有者权减：一般实收资本其他综合项其权益益合计资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计

(或股本)优先股永续债其他收益储他股准备备

一、上年

481237188.00574433244.57-1237205.4144157681.39-301734795.96796856112.59159576605.08956432717.67

期末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

481237188.000.000.000.00574433244.570.00-1237205.410.0044157681.390.00-301734795.960.00796856112.59159576605.08956432717.67期初余额

三、本期增减变动

金额（减738945.04-2571624.48-1832679.4411407912.829575233.38少以“－”号填列）

（一）综

合收益总738945.04-2571624.48-1832679.4411407912.829575233.38额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

52/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

53/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期

481237188.00574433244.57-498260.3744157681.39-304306420.44795023433.15170984517.90966007951.05

期末余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益合

减：

实收资本优永其他综合收项风其益计

其资本公积库存盈余公积未分配利润小计(或股本)先续益储险他他股股债备准备

一、上年期

481237188.000.000.000.00577159604.34-1614155.9844157681.390.00-224783762.45876156555.30141610462.251017767017.55

末余额

加：会计政策变更前期

54/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

差错更正其他

二、本年期

481237188.000.000.000.00577159604.34-1614155.980.0044157681.390.00-224783762.45876156555.30141610462.251017767017.55

初余额

三、本期增减变动金

额（减少以-2726360.53168243.39-13782393.98-16340511.1212030539.00-4309972.12“－”号填

列）

（一）综合

168243.39-13782393.98-13614150.5910054178.47-3559972.12

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股

55/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他-2726360.53-2726360.531976360.53-750000.00

四、本期期

481237188.00574433243.81-1445912.5944157681.39-238566156.43859816044.18153641001.251013457045.43

末余额

56/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

57/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他股

一、上年期末余

481237188.00560934511.75-1237205.4142302112.12-107003311.70976233294.76

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

481237188.00560934511.75-1237205.4142302112.12-107003311.70976233294.76

额

三、本期增减变动金额（减少以738945.04-7191593.94-6452648.90“－”号填列）

（一）综合收益

738945.04-7191593.94-6452648.90

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积2．对所有者（或股东）的分配

58/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

481237188.00560934511.75-498260.3742302112.12-114194905.64969780645.86

额

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他股

一、上年期末余额481237188.00560934511.75-1614155.9842302112.12-68450149.921014409505.97

加：会计政策变更前期差错更正

59/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

其他

二、本年期初余额481237188.00560934511.75-1614155.9842302112.12-68450149.921014409505.97

三、本期增减变动

金额（减少以“－”168243.39-17915095.88-17746852.49号填列）

（一）综合收益总

168243.39-17915095.88-17746852.49

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

60/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额481237188.00560934511.75-1445912.5942302112.12-86365245.80996662653.48

公司负责人：罗订坤主管会计工作负责人：戴兴华会计机构负责人：张志明

61/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

大湖水殖股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经湖南省人民政府湘政函[1999]26

号文批准，由湖南德海西湖渔业总场、安乡县珊泊湖渔场（现更名为安乡水产养殖有限公司）、常德泓鑫水殖有限公司（现更名为西藏泓杉科技发展有限公司）、湖南省常德桥南市场开发总公

司及中国水产科学研究院共同发起设立的股份有限公司，公司设立时总股本为3300万股，于1999年1月18日领取法人营业执照，现公司法人营业执照注册号430000000033346，注册地址常德市洞庭大道西段388号，现办公地址变更为常德市建设东路348号，法定代表人罗订坤；经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]57号文批准，本公司于2000年5月15日向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）4000 万股，并于 2000 年 6 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行后本公司总股本为7300万股；2004年本公司以资本公积金分别向全体股东每10股转增10股和5股，转增后本公司总股本为21900万元；2006年本公司股权分置改革方案，本公司总股本由21900万元增加到28470万元，2008年本公司以资本公积、未分配利润向全体股东每10股送2股和转增3股，转增后本公司总股本为42705万元。

2016年6月7日，中国证券监督管理委员会核准了公司《关于核准大湖水殖股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]872号），本次非公开发行股票5419万股，总共募集资金549999958.20元，限售期至2019年10月14日。发行后，公司股本将由42705万元增加至48124万元，实质控制人未发生变化。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）：农产品的生产、销售、加工；医疗服务、医院管

理、养老服务；旅游管理服务、旅游项目开发策划咨询；淡水养殖、水产品生产与加工、销售及

深度综合开发；预包装食品、白酒、散装食品及保健食品的生产、销售；湖泊生物治理与富营养

化控制技术、综合生物修复技术、水污染防治及保护技术的研发、咨询、服务；渔业产品批发与

零售及初加工（国家限定和禁止的产品除外）、电子商务平台的开发与建设；互联网销售（除销售需要许可的商品）；社会经济咨询服务、企业管理咨询。

截至2025年06月30日，本公司纳入合并范围的子公司共28户，本年新增控股子公司上海筷智医疗科技有限公司。

本财务报表经本公司董事会于2025年7月24日决议批准报出。

62/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、34“收入”各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准单项计提坏账准备金额占年末坏账准备金额的

单项计提坏账准备的应收款项2?0?%以上收回或转回金额占年末单项计提坏账准备应收应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的

账款金额的2?0%?以上

重要的非全资子公司营业收入占集团合并营业收入比重20?%?以上对合营或联营企业的长期股权投资期末账面价重要的合营或联营企业

值占集团资产总额比重5%以上

发生额占当期投资活动现金流入小计比重5?0?%收到的重要投资活动有关的现金以上

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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，

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预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条

关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7、（2）“合并财务报表的编制方法”），判

断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合

并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方

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的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相

关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

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成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、

14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、19“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初

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始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他权益工具投资等。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集

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团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方

法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未

来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

A.较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

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如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

B.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法不包含重大融资成分的应收款项。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据、应收账款组合1：合并范围外的关联方及非关联方；

对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考业务板块历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收票据、应收账款组合2：

康复护理医院的应收医保款根据医保回款惯列，对该板块的预期信用损失率确认为一年内按

5%，1-2年按50%，2-3按100%，3年以上按100%的模型计提坏账准备。

应收票据、应收账款组合3：合并范围内的关联方；

包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

C.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质及账龄作为信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：外部往来款

其他应收款组合2：外部往来企业借款

其他应收款组合3：应收关联方往来款

其他应收款组合4：职工往来款

其他应收款组合5：代垫款

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其他应收款组合6：押金及保证金

其他应收款组合7：职工备用金

预期的信用损失率一般先区按上述区分往来款项的类别，并根据相应类别的业务性质及回款风险，计算预期信用损失。

*预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

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√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、包装物、在产品、

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消耗性生物资产、库存商品。存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采取加权平均法、个别计价法、确定其发出的实际成本。低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

见附注五-11“金融工具”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

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18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例

增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

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终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积

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不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

1成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

2权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

3收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

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制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法40-6052.38-1.58

机器设备年限平均法1059.5电子设备年限平均法5519

医疗专用设备年限平均法5-1059.50-19运输设备年限平均法5519其他设备年限平均法5519

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧

22、在建工程

√适用□不适用

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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、27“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

√适用□不适用本公司生物资产包括消耗性生物资产。

消耗性生物资产包括大湖鲜鱼、甲鱼、草龟、大闸蟹等。消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为：

按照水产专家确认的各大湖鲜鱼成活率、综合生长系数，以上年鲜鱼结转数量、上年度4季度和本年度1至4月投放鱼种数量等确定报告年度内大湖鲜鱼总产量，按年度内累计投入的总成本与总产量计算出各大湖鲜鱼的单位成本，再根据报告年度内实现的销售数量确认当年的销售成本，其差额为期末结存大湖鲜鱼的成本。

83/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

资产负债日，消耗性生物资产按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于账面价值的差额计提消耗性生物资产跌价准备；消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产项目的具体年限如下：

资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法水面养殖权50年或按权证年限直线法商标权30直线法非专利技术17直线法软件5直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五-27“长期资产减值”。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

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研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

85/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

87/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司销售水产品、酒业产品等产品，属于在某一时点履行履约义务。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移，商品的法定所有权已转移。公司医院板块子公司提供的医疗服务包括医疗康复、临床护理、提供药品、医用耗材等，由于提供药品、医用耗材等其他服务承诺与诊疗行为不可明确区分，本公司界定为单项履约义务，且客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据每天实际提供的药品、耗材、服务项目和收费标准计算后确认医疗收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

88/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关

商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了

补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的

89/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；

用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

政策性优惠贷款贴息的会计处理方法，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有

90/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净

91/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。*初始计量在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、

21“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余

使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生

变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40000元的租赁），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

92/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

1经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、13“持有待售的资产和处置组”相关描述。

（2）债务重组

本集团作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、9“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；

取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本集团作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不

93/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务3%、5%、6%、9%、13%

定额税率为0?.50元/斤，比例税率消费税营业收入加销量的复合计税

为20??%?营业税

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%详见不同企业所得税税率纳税企业所得税应纳税所得额主体表

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

大湖水殖股份有限公司12.5东方华康医疗管理有限公司25上海金城护理院有限公司25常州阳光康复医院有限公司25无锡市国济康复医院有限公司25无锡市国济护理院有限公司25

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无锡市梁溪区国济颐养院有限公司25上海翔莹医院投资管理有限公司25杭州金诚护理院有限公司25杭州东方华康康复医院有限公司25湖南德山酒业营销有限公司25湖南德山酒业有限公司25湖南大湖生物技术有限公司25

大湖水殖石门皂市渔业有限公司12.5

安徽黄湖渔业有限公司12.5大湖水殖安乡珊珀湖渔业有限公司25

大湖水殖（湖南）水产品营销有限公司25西藏大湖投资管理有限公司15大湖水环境治理股份有限公司25江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司25

新疆阿尔泰冰川鱼股份有限公司12.5长沙大湖水产品市场管理有限公司25韶山滴水洞品牌运营有限公司25上海金贤康复医院有限公司25上海奉翔护理院有限公司25苏州鲜巧供应链管理有限公司25上海筷智医疗科技有限公司25

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税优惠

根据《中华人民共和国增值税暂行条列》第15条之规定，农业生产者销售自产农产品免征增值税，因此公司相关子公司享受增值税免税优惠政策。

本公司下属公司上海金城护理院有限公司、常州阳光康复医院有限公司、无锡市国济护理院有限公司、无锡市国济康复医院有限公司属于医疗机构，根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）规定，经登记取得《医疗机构执业许可证》的机构，按照不高于地（市）级以上价格主管部门会同同级卫生主管部门及其他相关部门制定的医疗服务指导价格（包括政府指导价和按照规定由供需双方协商确定的价格等）为就医者提

供《全国医疗服务价格项目规范》所列的各项服务，以及医疗机构向社会提供卫生防疫、卫生检疫的服务免征增值税。

（2）企业所得税优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第4章第86条第2项之规定，海水养殖、内陆养殖减半征收企业所得税，因此公司及相关子公司企业所得税享受减半征收的优惠。

据财政部、国家税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部国家税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对小

95/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司江苏阳澄湖大闸蟹股份有限公司本期符合小型微利企业条件，本期企业所得减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、国家税务总局颁发的财税[2009]70号《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。本公司及相关子公司自被认定为残疾人福利企业之日起，享受上述所得税的税收优惠政策。

根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政发[2017]51号》、《西藏自治区人民政府关于贯彻西藏自治区企业所得税政策实施办法具体问题的通知》（藏国税发[2014]124号）的规定，本公司之子公司西藏大湖投资管理有限公司按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金189901.0276633.62

银行存款232540960.17186790801.49

其他货币资金293863.02257662.68存放财务公司存款

合计233024724.21187125097.79

其中：存放在境外的款项总额其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计50048328.7734303205.48入当期损益的金融资产

其中：

结构性存款50048328.7734303205.48指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计50048328.7734303205.48

96/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用无

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据5326.0070000.00商业承兑票据

合计5326.0070000.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

97/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）125524183.02137932494.45

1年以内小计125524183.02137932494.45

1至2年954802.431170172.75

2至3年826469.041613760.42

3年以上

3至4年4661939.8914285527.33

4至5年13571216.728504608.12

5年以上3080889.201430692.03

合计148619500.30164937255.10

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准

544691.940.37544691.94100234473.000.14234473.00100

备按组合计提坏账准

148074808.3699.6326713153.5418.04121361654.82164702782.1099.8629090086.6417.66135612695.46

备

其中：

预期信用损失组合83571031.4356.236054576.707.2477516454.7373146168.3944.357146521.999.7765999646.40

应收医保款组合64503776.9343.4020658576.8432.0343845200.0991556613.7155.5121943564.6523.9769613049.06

合计148619500.3027257845.48121361654.82164937255.1029324559.64135612695.46

98/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

阿勒泰福鸿商贸有5629.005629.00100资金周转困难无限公司偿还能力

长沙湘味老妈厨房228844.00228844.00100资金周转困难无餐饮连锁有限公司偿还能力

湖南湘云生物科技310218.94310218.94100重整企业普通债有限公司权

合计544691.94544691.94100

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：预期信用损失组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）79571458.903978572.975

1-2年（含2年）264359.1152871.8220

2-3年（含3年）762385.80228715.7430

3-4年（含4年）2356822.901178411.4550

4-5年（含5年）2788.232788.23100

5年以上613216.49613216.49100

合计83571031.436054576.707.24

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用无

组合计提项目：应收医保款组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内（含145952724.122297636.225年）

1-2年（含2年）380224.38190112.1950

2-3年（含3年）64083.2464083.24100

3-4年（含4年）2070643.992070643.99100

4-5年（含5年）13568428.4913568428.49100

5年以上2467672.712467672.71100

合计64503776.9320658576.8432.03

按组合计提坏账准备的说明：

99/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按信用风险

特征组合计29090086.64874876.063434786.44-182977.2826713153.54提坏账准备的应收账款

单项计提234473.00310218.94544691.94

合计29324559.641185095.003434786.44-182977.28-27257845.48

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款-182977.28其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

沃尔玛（中国）57655948.3957655948.3938.792882797.44投资有限公司

无锡市医保结22659287.9722659287.9715.2518317601.15算中心

江苏卓誉信息14634018.6614634018.669.85731700.93技术有限公司

上海医疗保险13076358.3613076358.368.80653817.92事业管理中心杭州市萧山区医疗保障管理服务中心（杭2494864.032494864.031.68124743.20州市医疗保障稽查支队）

合计110520477.41110520477.4174.3722710660.64其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

101/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

102/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

103/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5832031.9598.7912023264.6298.73

1至2年35000.000.59155053.201.27

2至3年36400.000.62

3年以上

合计5903431.95100.0012178317.82100

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

安乡县湘明水产养殖有限公司3000000.0050.82

高福南641179.2710.86

国网江苏省电力有限公司358889.676.08

上海烨翌建筑装饰工程有限公司234000.003.96

张立琪200000.003.39

合计4434068.9475.11其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息66666.67应收股利

其他应收款13736033.2413840823.35

合计13802699.9113840823.35

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款

104/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

委托贷款债券投资

外部借款66666.67

合计66666.67

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

105/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

106/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1670273.721611563.09

1年以内小计1670273.721611563.09

1至2年214605.861538316.42

2至3年1770740.1510685146.00

3年以上

3至4年16214310.417166913.17

4至5年905000.0021008.00

5年以上11884391.2611734383.26

合计32659321.4032757329.94

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款10747221.8210756430.41

备用金142237.43329237.43

代垫款485528.50446162.10

押金及保证金7554333.657495500.00

借款13730000.0013730000.00

合计32659321.4032757329.94

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余9365478.945000000.004551027.6518916506.59

额

2025年1月1日余9365478.945000000.004551027.6518916506.59

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

107/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

本期计提9000.009000.00

本期转回73741.1573741.15本期转销

本期核销-71522.72-71522.72其他变动

2025年6月30日9372260.515000000.004551027.6518923288.16

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动

按预期信用9365478.949000.0073741.15-71522.729372260.51风险组合

单项计提9551027.659551027.65

合计18916506.599000.0073741.15-71522.7218923288.16

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款-71522.72

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

108/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例嘉嵘（上海）10000000.0030.62借款三至四年5000000.00置业有限公司新世界百货投资（中国）集4912410.4615.04往来款五年以上4912410.46团有限公司

宿松县水产局3200000.009.8借款五年以上3200000.00

浙江梁成实业3000000.009.19押金及保证三至四年有限公司金

湖南省林业厅2700760.008.27往来款三至四年2700760.00

合计23813170.4672.9215813170.46

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备

原材料4720516.034720516.037492778.387492778.38

在产品104203523.04104203523.04112863085.71112863085.71

库存商品43435199.2943435199.2932043156.0825965.3932017190.69

周转材料1747445.061747445.062269828.452269828.45

消耗性生物资产284490963.81284490963.81287905977.06287905977.06合同履约成本

包装物6978197.076978197.077331804.517331804.51

合计445575844.30445575844.30449906630.1925965.39449880664.80

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

109/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料在产品

库存商品25965.3925965.39周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计25965.3925965.39本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

√适用□不适用

110/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(1).一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

111/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

待抵扣进项税额845133.521018657.29

预缴所得税86484.29

待摊费用333100.10762714.03

其他607603.34471603.34

合计1785836.962339458.95

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

112/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款1296439.281296439.285%

其中：未实现融383560.72383560.72资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务

合计1296439.281296439.28

113/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值计本期计入本期计入本期确累计计入其累计计入其量且其期初期末项目其他综合其他综合认的股他综合收益他综合收益变动计余额追加投资减少投资其他余额收益的利收益的损利收入的利得的损失入其他得失综合收益的原因杭州利海

互联创业6037057.01590084.68588472.206035444.532199063.36投资合作企业

115/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

湖南金健

乳业股份7038018.72150472.847188491.562188491.56有限公司

合计13075075.73590084.68738945.0413223936.092188491.562199063.36

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

116/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额124047765.507990092.13132037857.63

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额124047765.507990092.13132037857.63

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额36920120.793065423.5739985544.36

2.本期增加金额1127761.3389783.961217545.29

（1）计提或摊销1127761.3389783.961217545.29

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额38047882.123155207.5341203089.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值85999883.384834884.6090834767.98

2.期初账面价值87127644.714924668.5692052313.27

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

117/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产141715864.88146124043.84固定资产清理

合计141715864.88146124043.84

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具医疗专用设备电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余

190493291.1439942219.6210609528.6949021744.6416364540.4216016448.88322447773.39

额

2.本期增127486.731773754.00363126.7195250.562359618.00

加金额

（1）购127486.731773754.00363126.7195250.562359618.00置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减7960884.0645280.004159.1394865.19538966.51271187.348915342.23

少金额

（1）处7960884.0645280.004159.1394865.19538966.51271187.348915342.23置或报废

4.期末余

182532407.0840024426.3510605369.5650700633.4516188700.6215840512.10315892049.16

额

二、累计折旧

1.期初余

59888657.1027901719.767139914.0625109696.8512001832.6412893372.26144935192.67

额

2.本期增

1522821.77795006.16484069.312636715.54658346.39349107.686446066.85

加金额

（1）计1522821.77795006.16484069.312636715.54658346.39349107.686446066.85提

3.本期减1005496.8033795.944159.1372886.10462751.60215241.481794331.05

少金额

（1）处

1005496.8033795.944159.1372886.10462751.60215241.481794331.05

置或报废

118/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

4.期末余60405982.0728662929.987619824.2427673526.2912197427.4313027238.46149586928.47

额

三、减值准备

1.期初余

29807883.27787406.082084.6811558.31779604.5431388536.88

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减6799281.076799281.07

少金额

（1）处

6799281.076799281.07

置或报废

4.期末余

23008602.20787406.082084.680.0011558.31779604.5424589255.81

额

四、账面价值

1.期末账

99117822.8110574090.292983460.6423027107.163979714.882033669.10141715864.88

面价值

2.期初账100796750.7711253093.783467529.9523912047.794351149.472343472.08146124043.84

面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物24962213.698086646.679963363.186912203.84

机器设备8307417.387118946.47778287.57410183.34

运输工具（三轮车）11800.009715.322084.68

电子设备80315.0066082.1910838.313394.50

其他设备3249167.702512900.04668234.9768032.69

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

机器设备1158818.18

其他设备6238.67

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

安徽基地苗种繁育设施2459011.91临时建筑

汉寿养殖办公住宿一体房1085933.74临时建筑

生物产业园冷库4348567.78办理中

119/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

120/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额536422690.81536422690.81

2.本期增加金额9613092.429613092.42

（1）租入9613092.429613092.42

3.本期减少金额17234108.1517234108.15

（1）处置17234108.1517234108.15

4.期末余额528801675.08528801675.08

二、累计折旧

1.期初余额168351815.43168351815.43

2.本期增加金额20874818.8820874818.88

(1)计提20874818.8820874818.88

3.本期减少金额11723532.9911723532.99

(1)处置11723532.9911723532.99

4.期末余额177503101.32177503101.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

121/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值351298573.76351298573.76

2.期初账面价值368070875.38368070875.38

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专项目土地使用权专利权利水面养殖权软件合计技术

一、账面原值

1.期初余

162719668.896458400.00138165712.428745574.19316089355.50

额

2.本期增

116000.00116000.00

加金额

(1)购置116000.00116000.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减

13635000.0013635000.00

少金额

(1)处置13635000.0013635000.00

4.期末余

162719668.896458400.00124530712.428861574.19302570355.50

额

二、累计摊销

1.期初余

80080172.986458400.0052642544.823044956.50142226074.30

额

2.本期增

1684510.06641535.24533700.252859745.55

加金额

（1）计

1684510.06641535.24533700.252859745.55

提

3.本期减4946159.354946159.35

122/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

少金额

(1)处置4946159.354946159.35

4.期末余

81764683.046458400.0048337920.713578656.75140139660.50

额

三、减值准备

1.期初余

20965043.7748071627.0569036670.82

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

8688840.658688840.65

少金额

(1)处置8688840.658688840.65

4.期末余

20965043.7739382786.4060347830.17

额

四、账面价值

1.期末账

59989942.0836810005.315282917.44102082864.83

面价值

2.期初账

61674452.1437451540.555700617.69104826610.38

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并期末余额的事项处置形成的

东方华康医疗管理有限公司189204341.18189204341.18

123/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

合计189204341.18189204341.18

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项

东方华康医疗管53679127.2253679127.22理有限公司

合计53679127.2253679127.22

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合是否与以前年度保名称所属经营分部及依据的构成及依据持一致东方华康能够形成东方华康从事医疗服务行东方华康资产组是

单独现金流业，属于公司医疗分部资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

124/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

1#车间二楼867922.98181321.62686601.36

装修工程

1#车间一楼2117846.54440388.901677457.64

技改工程常州阳光康

复院装修工7783286.24864809.586918476.66程

房屋改造工1967271.14454344.401512926.74程杭州东方华

康康复医院33254169.30430000.002254604.9431429564.36装修工程杭州金诚护

理院装修工37550510.80896583.002549727.7135897366.09程

良种场基础212978.4267256.37145722.05工程上海金城护

理院装修工23029168.542302218.2720726950.27程

污水处理工713372.47154968.12558404.35程

无锡康复院35350198.623502981.75427174.9231420041.95装修工程鱼种场护坡

及电路升级249999.9883333.34166666.64工程

其他项目2963573.37166318.60549930.902579961.07

合计146060298.401492901.6013405885.90427174.92133720139.18

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

125/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备21255168.885313792.2320477603.205119400.81内部交易未实现利润

可抵扣亏损3687483.68921870.929285622.252321405.56

递延收益2661509.47576420.622961821.57632369.35

预计负债231890.1857972.55231890.1857972.55

租赁负债365027171.3091256792.84382990685.5895323644.83

合计392863223.5198126849.16415947622.78103454793.10

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产329080563.8680948426.83340610011.7584728476.39

交易性金融资产48328.7712082.19124849.3231212.33

合计329128892.6380960509.02340734861.0784759688.72

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产80960509.0217166340.1484759688.7218695104.38

递延所得税负债80960509.0284759688.72

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损322042251.77298379404.24

126/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

资产减值准备163542177.96181893763.34

递延收益1930403.622103021.07

使用权资产40374480.0934540095.11

合计527889313.44516916283.76

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年度9661613.7111225795.63

2026年度21512778.0722726142.19

2027年度129071504.95109299394.83

2028年度62839631.6395405830.11

2029年度67268322.0359722241.48

2030年度31688401.38

合计322042251.77298379404.24

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程款项400490.69400490.69421497.69421497.69

合计400490.69400490.69421497.69421497.69

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行押金银行押金

货币资金44682.6344682.63冻结44682.6344682.63冻结保证金保证金应收票据存货

其中：数据资源

127/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

固定资产100075645.8870843543.57抵押银行抵押100075645.8871863327.32抵押银行抵押

无形资产36321348.8721811248.79抵押银行抵押36321348.8722181596.67抵押银行抵押

其中：数据资源

投资性房108685562.1677356785.13抵押银行抵押108685562.1678335599.09抵押银行抵押地产

子公司净270393218.88270393218.88质押银行质押252679524.56252679524.56质押银行质押资产份额

合计515520458.42440449479.00497806764.10425104730.27

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款51000000.0026000000.00

保证借款94000000.00124000000.00

信用借款70000000.0020000000.00

抵押+保证20000000.0030000000.00

利息210638.86212711.12

合计235210638.86200212711.12

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

128/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程款482543.871337767.48

应付货款37035187.7834620528.05

应付其他款项1237909.826079502.11

应付设备款943220.00794201.00

合计39698861.4742831998.64

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

未结算合同预收款33727905.5330537903.90

合计33727905.5330537903.90

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

129/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬21338205.3792065207.5599367862.4514035550.47

二、离职后福利-设定提存553994.827772587.197746047.99580534.02计划

三、辞退福利2148801.262146301.262500.00

四、一年内到期的其他福利

合计21892200.19101986596.00109260211.7014618584.49

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和20804909.4581932565.0589210775.3613526699.14补贴

二、职工福利费3421636.873421636.87

三、社会保险费322793.854411818.804403913.82330698.83

其中：医疗保险费316681.024035367.644028461.02323587.64

工伤保险费6112.83283201.15282202.797111.19

生育保险费93250.0193250.01

四、住房公积金71045.001852135.001856957.0066223.00

五、工会经费和职工教育139457.07447051.8474579.40111929.50经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计21338205.3792065207.5599367862.4514035550.47

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险536800.007508991.207482849.12562942.08

2、失业保险费17194.82263595.99263198.8717591.94

130/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

3、企业年金缴费

合计553994.827772587.197746047.99580534.02

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税11057443.3611679063.15

消费税3755670.145395231.67营业税

企业所得税13515940.5814732437.60

个人所得税280436.19724350.10

城市维护建设税260211.55445279.11

房产税6440.3686723.53

土地使用税18162.3018162.30

印花税38189.38150189.70

车船使用税1369.201369.20

教育费附加190133.55324177.26

其他税费60000.00

合计29183996.6133556983.62

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款33238027.8933505030.71

合计33238027.8933505030.71

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

131/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款25653194.1731313585.02

押金1779384.201082919.00

质保金288924.30229139.50

代收代付款5516525.22879387.19

合计33238027.8933505030.71账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

咖辅健康科技（上海）有限公6479985.00承诺事项司上海联创君浙创业投资中心

(有限合伙)4379970.00承诺事项

上海联创永沂二期股权投资3720015.00承诺事项

基金合伙企业（有限合伙）

蒋保龙420030.00承诺事项

合计15000000.00

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款44090500.0044123750.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款100000.00100000.00

1年内到期的租赁负债35438223.6234832004.24

合计79628723.6279055754.24

其他说明：

132/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额1949161.761780487.32

合计1949161.761780487.32

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款90500000.00112500000.00抵押借款保证借款信用借款

应计利息90500.00123750.00

减：一年内到期的长期借款44090500.0044123750.00

合计46500000.0068500000.00

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

133/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债405881846.78417530780.69

减：一年内到期的租赁负债35438223.6234832004.24

合计370443623.16382698776.45

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款3800000.003900000.00专项应付款

合计3800000.003900000.00

其他说明：

134/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

水面使用权3900000.004000000.00

减：一年内到期100000.00100000.00

合计3800000.003900000.00

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼231890.18231890.18产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计231890.18231890.18

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5064842.64472929.554591913.09

合计5064842.64472929.554591913.09

其他说明：

135/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数481237188.00481237188.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本476386718.99476386718.99溢价）

其他资本公积98046525.5898046525.58

合计574433244.57574433244.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

136/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期

减：前期计入其计入其期初他综合税后归期末

项目本期所得税前他综合减：所得税费税后归属于母余额收益当属于少余额发生额收益当用公司期转入数股东期转入留存收损益益

一、不能重分类进损益

-1237205.41738945.04738945.04-498260.37的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工

具投资-1237205.41738945.04738945.04-498260.37公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金

137/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

流量套期储备外币财务报表折算差额其他综

合收益-1237205.41738945.04738945.04-498260.37合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44157681.3944157681.39任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计44157681.3944157681.39

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-301734795.96-224783762.45调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-301734795.96-224783762.45

加：本期归属于母公司所有者的净利-2571624.48-76951033.51润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-304306420.44-301734795.96

138/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务418529707.70316318525.01490636748.89374876081.82

其他业务7015118.962841390.186490309.373164523.27

合计425544826.66319159915.19497127058.26378040605.09

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币主营业务部其他业务部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

水产品194710128.43173822164.89194710128.43173822164.89

白酒40202602.5215252399.9640202602.5215252399.96

医疗服务182951060.84126903808.66182951060.84126903808.66

其他主营业务收665915.91340151.50665915.91340151.50入

租金收入3978998.031721224.483978998.031721224.48

其他类业务收入3036120.931120165.703036120.931120165.70按经营地区分类

东北地区10418582.068983550.2710418582.068983550.27

华北地区32208333.1328167175.5932208333.1328167175.59

华东地区257102200.71193242601.894434146.701978246.07261536347.41195220847.95

西南地区7915131.527085883.527915131.527085883.52

中南地区110885460.2878839313.742580972.26863144.11113466432.5479702457.86按销售渠道分类线上

线下418529707.70316318525.017015118.962841390.18425544826.66319159915.19

合计418529707.70316318525.017015118.962841390.18425544826.66319159915.19其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

139/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税5520905.326896335.51营业税

城市维护建设税844141.21779785.25

教育费附加611315.24564120.61资源税

房产税1050929.481044249.05

土地使用税823132.89822543.12

车船使用税9000.0011070.00

印花税83961.21237285.34

其他税费48483.92

合计8943385.3510403872.80

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及福利3690316.604863297.72

市场推广及促销费3130280.635204220.36

运输费83911.61157237.18

宣传费736024.641386148.40

租赁费100039.92461988.61

折旧摊销279762.20393304.67

车辆使用费6369.9118622.09

业务招待费374714.72483747.56

办公费12311.1382648.21

差旅费237274.29347613.04

房租水电48228.93110254.12

其他388647.57196712.50

合计9087882.1513705794.46

其他说明：

140/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及福利34022334.2433793869.12

上交管理费325426.01195000.00

折旧费4367264.603228152.44

无形资产及长期待摊费用摊销4559811.745857378.10

业务招待费2814276.934392224.51

房租水电1207138.273464584.78

车辆使用费550439.68782633.25

修理及物料消耗1084046.902582597.02

差旅费413562.40445275.03

办公费1455390.222225307.69

中介费1097694.322610352.85

环境治理费490826.31715981.03

其他1793869.483132650.29

合计54182081.1063426006.11

其他说明：

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

预制菜研发项目353704.63244228.75

合计353704.63244228.75

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用6390770.078781832.39

减：利息收入801950.70892904.80

未确认融资费用10273994.0110589176.80

手续费176285.03233611.56

合计16039098.4118711715.95

其他说明：

无

141/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助2317486.191741975.70

其他补贴92461.9379296.98

合计2409948.121821272.68

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益242945.0440281.64处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益-226412.75

合计16532.2940281.64

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产126575.35392586.30

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计126575.35392586.30

142/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失2249691.44-6883129.17

其他应收款坏账损失64741.15190697.19债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计2314432.59-6692431.98

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本25965.39-411730.22减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计25965.39-411730.22

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益174502.822279722.24

合计174502.822279722.24

143/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用无

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他300656.3280043.11300656.32

合计300656.3280043.11300656.32

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损146330.3955070.37146330.39失合计

其中：固定资产处置146330.3955070.37146330.39损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠53000.0054835.0053000.00

罚款及违约金20649.4620649.46

其他65925.19318888.6265925.19

合计285905.04428793.99285905.04

其他说明：

144/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12496415.0911082424.27

递延所得税费用1528764.242321576.12

合计14025179.3313404000.39

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额22861467.67

按法定/适用税率计算的所得税费用2857683.46

子公司适用不同税率的影响6588948.34调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5162.37

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损1391645.77的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差3535444.02异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响（负数列示）-353704.63

所得税费用14025179.33

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注详见附注七-57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到往来款254485.881384302.49

政府补助1844556.643499224.34

145/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

利息收入423774.56892269.68

收到押金保证金1410950.002894363.00

收到退回押金保证金202885.001166600.00

代收款及暂借款退还6619558.135948590.92

其他361903.69161612.13

合计11118113.9015946962.56

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

管理费用支出13118793.7418672379.29

销售费用支出3573668.9014927453.59

营业外支出221357.64136368.45

支付往来款2751943.4210710800.55

银行手续费及咨询费176218.11234747.66

其他88200.2613800.00

合计19930182.0744695549.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回结构性存款125214481.7887040281.64

合计125214481.7887040281.64收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款140000000.0067000000.00

合计140000000.0067000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明

146/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收外部单位利息335555.56

合计335555.56

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁负债支出金额26248527.2926650570.09

长期应付款100000.00

合计26348527.2926650570.09

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少非现项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动金变动

短期借款200212711.12144000000.003972669.45112974741.71235210638.86长期借款（含112623750.001915250.0023948500.0090590500.00一年内到期）租赁负债（含417530780.6914599593.3826248527.29405881846.78一年内到期）

长期应付款4000000.00100000.003900000.00

（含一年内到

147/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

期）

合计734367241.81144000000.0020487512.83163271769.00735582985.64

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润8836288.34-3728215.51

加：资产减值准备-25965.39411730.22

信用减值损失-2314432.596692431.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产7663612.148117752.92性生物资产折旧

使用权资产摊销20874818.8819335002.79

无形资产摊销2859745.552801342.30

长期待摊费用摊销13405885.9013252004.46

处置固定资产、无形资产和其他长期

“”-174502.82-2279722.24资产的损失（收益以－号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填146330.3955070.37列）公允价值变动损失（收益以“－”号填126575.35392586.30列）

财务费用（收益以“－”号填列）16039098.4118711715.95

投资损失（收益以“－”号填列）-16532.29-40281.64递延所得税资产减少（增加以“－”1528764.242321576.12号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）4304820.501047674.67经营性应收项目的减少（增加以“－”16657030.05-131219273.27号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-5697609.17-40023769.00号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额84213927.49-104152373.58

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

148/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额232980041.58189606057.31

减：现金的期初余额187080415.16336157980.77

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额45899626.42-146551923.46

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金232980041.58187080415.16

其中：库存现金189901.0276633.62

可随时用于支付的银行存款232540960.17186790801.49

可随时用于支付的其他货币资金249180.39212980.05可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额232980041.58187080415.16

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行存款44682.6344682.63押金保证金

合计44682.6344682.63

其他说明：

149/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房租收入2390198.26

水面池塘租赁收入1529065.27

机器设备59734.50

合计3978998.03作为出租人的融资租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁投资净额项目销售损益融资收益的可变租赁付款额的相关收入

南湖基地使用权资产转租-318415.2846859.25

合计-318415.2846859.25未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

√适用□不适用

150/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

项目金额（元）

一、未折现租赁收款额1824000.00

租赁期内应收租金1824000.00

二、减：未实现融资收益430419.96

租赁期内应收租金的折现差额430419.96

三、租赁投资净额1393580.04未来五年未折现租赁收款额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年144000.00

第二年144000.00

第三年144000.00

第四年144000.00

第五年144000.00

五年后未折现租赁收款额总额960000.00

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬106880.3370496.62

折旧及摊销9920.349920.34

委外研发费用156902.15155575.61

其他80001.818236.18

合计353704.63244228.75

其中：费用化研发支出353704.63244228.75

151/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

152/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

2025年3月与东方华康医疗管理有限公司成立上海筷智医疗科技有限公司，母公司占股80%，东方华康占股20%

6、其他

□适用√不适用

153/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式湖南德山酒业

常德市10000.00常德市白酒销售100设立营销有限公司湖南德山酒业

常德市6000.00常德市白酒生产、销售100购买有限公司湖南大湖生物常德市800常德市珍珠100设立技术有限公司西藏大湖投资

西藏自治区1000.00拉萨市投资管理100设立管理有限公司大湖水殖石门皂市渔业有限石门县200石门县水产品100设立公司安徽黄湖渔业

宿松县3000.00宿松县水产品93.366.64设立有限公司大湖水殖安乡

珊珀湖渔业有湖南省3000.00常德市水产品97.332.67设立限公司新疆阿尔泰冰

川鱼股份有限福海县3000.00福海县水产品62.8设立公司大湖水殖（湖湖南省2000.00常德市水产品100设立

南）水产品营销

154/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

有限公司汉寿县大湖水殖中华草龟有湖南省600常德市水产品51设立限公司大湖水环境治

理股份有限公常德市5000.00常德市水环境治理81.44设立司江苏阳澄湖大

闸蟹股份有限江苏省6191.85苏州市水产品93.34同一控制下合并公司长沙大湖水产

品市场管理有长沙市16000.00长沙市水产品100设立限公司湖南大湖私募股权投资基金

常德市6556.00常德市投资管理91.52设立

企业（有限合伙）韶山滴水洞品牌运营管理有韶山市200韶山市商务服务100设立限公司东方华康医疗

上海市13888.89上海市医院管理60非同一控制下合并管理有限公司上海金城护理

上海市1000.00上海市营利性医疗机构60非同一控制下合并院有限公司常州阳光康复

常州市4884.00常州市医疗服务60非同一控制下合并医院有限公司无锡市国济康

康复医学科、内

复医院有限公无锡市5000.00无锡市60非同一控制下合并

科、外科等司无锡市国济护

无锡市1000.00无锡市护理服务60非同一控制下合并理院有限公司

155/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

无锡市梁溪区国济颐养院有无锡市100无锡市养老服务60非同一控制下合并限公司上海翔莹医院

医院投资管理，投资管理有限上海市1000.00上海市60非同一控制下合并实业投资公司上海金贤康复

上海市3000.00上海市医疗服务54设立医院有限公司上海奉翔护理

上海市3000.00上海市医疗服务54设立院有限公司杭州东方华康

康复医院有限杭州市3000.00杭州市医疗服务7216.8设立公司杭州金诚护理

杭州市3000.00杭州市医疗服务7216.8设立院有限公司苏州鲜巧供应

链管理有限公江苏省500苏州市水产品93.34设立司上海筷智医疗上海市500上海市医疗技术服务8012设立科技有限公司

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利

江苏阳澄湖大闸蟹股份6.66-183992.65-1178156.63有限公司

东方华康医疗管理有限404951836.94173668084.82

156/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

公司

杭州东方华康康复医院11.2-3263509.22有限公司

杭州金城护理院有限公11.2-1108602.48司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名非流动资非流动负非流动资非流动负称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债江苏阳澄

湖大闸蟹1155.311918.953074.261664.19157.531821.722028.482032.154060.632452.7679.062531.82股份有限公司东方华康

医疗管理42335.8526265.0168600.862809.5720725.7523535.3239714.1724703.9164418.085956.9216313.5922270.51有限公司杭州东方

华康康复847.0519096.8619943.9110843.5716577.4427421.011450.5517107.3418557.8911266.0513293.3824559.43医院有限公司

杭州金城3118.4213775.8816894.3011065.6810407.2621472.943082.6712468.9915551.6611535.328361.4619896.78

157/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

护理院有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量江苏阳澄湖大闸蟹股份

83.77-276.27-271.64173.40-181.86-181.86-859.56

有限公司东方华康医疗管理有限

14202.292917.963571.0415345.073618.533618.534051.12

公司杭州东方华康康复医院

1015.78-1565.56-1565.561182.662134.73-1245.74-1245.74154.18

有限公司杭州金城护理院有限公

3606.87-323.53-323.532254.043069.45-998.07-998.07-393.43

司

其他说明：

无

158/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/入营业本期转入本期其财务报表项目期初余额增补助期末余额收益相外收入其他收益他变动金额关金额常德市农业农村

局关于2021年314198.3337570.77276627.56与资产渔业油价补贴实相关施方案的批复

159/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

【常农计

[2021]24号】安徽省黄湖团头

鲂良种场改扩建1466720.0033330.001433390.00与资产

项目【农计发相关

[2014]158号】宿松县2022年成品油价格调整

对渔业补助政策322102.74101716.68220386.06与资产相关

【松农财

[2022]16号】关于2022年渔业高质量发展补

助项目实施单位864688.39153034.22711654.17与资产相关

的批复【常农计

函[2022]34号】德山酒业综合提

567198.2710250.56556947.71与资产质项目【常财企

相关

指[2015]62号】湖南省第三批制造强省专项资金

（转型升级类项22000.0022000.000.00与资产目）*相关常财企指

【2020】25号

2022-2023年农

产品供应链体系

1507934.91115027.321392907.59与资产建设补遴选项目

相关

资金【常财外指

[2023]33号】

合计5064842.64472929.554591913.09

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关472929.55785557.28

与收益相关1844556.641131930.42

合计2317486.191917487.70

其他说明：

无

160/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括应收款项、股权投资、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益

可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司的经营位于中国境内，业务全部以人民币结算，无重大汇率风险。

3利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。于2025年06月30日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，及以人民币计价的固定利率合同。

*其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团不存在持有的分类

161/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团不承担着证券市场价格变动的风险。

（2）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产，具体包括：

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为1个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、

划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本附注五、11“金融资产减值”。

本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

（3）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司将银行借款作为主要资金来源。

于2025年06月30日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：元币种：人民币

项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款（含利息）235210638.86235210638.86

应付账款39698861.4739698861.47

其他应付款33238027.8933238027.89

一年内到期的非流动负债（含利息）79332696.1879332696.18

162/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

长期借款22000000.0024500000.0046500000.00

租赁负债（含利息）37964749.3635840838.79296638035.01370443623.16

长期应付款100000.00100000.003600000.003800000.00

合计387776251.8460064749.3660440838.79300238035.01808519875.00

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

163/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产50048328.7750048328.77

1.以公允价值计量且变动50048328.7750048328.77

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）其他50048328.7750048328.77

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资13223936.0913223936.09

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资63272264.8663272264.86产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

164/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)西藏泓杉科

技发展有限西藏拉萨技术服务20000000.0025.995125.9951公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是罗祖亮

其他说明：

165/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、“在其他主体中的权益1、在子公司中的权益”。

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系西藏泓佑创业投资有限公司实际控制人及控股股东控制的企业常德泓鑫商业管理有限公司实际控制人及控股股东控制的企业常德市三棱物业服务有限公司实际控制人及控股股东控制的企业常德泓鑫桃林酒店管理有限公司实际控制人及控股股东控制的企业上海泓鑫商业经营管理有限公司实际控制人及控股股东控制的企业湖南大湖大健康产业发展有限公司实际控制人及控股股东控制的企业大湖产业投资集团有限公司实际控制人及控股股东控制的企业深圳大湖大健康产业发展有限公司实际控制人及控股股东控制的企业深圳大湖渔馆餐饮有限公司实际控制人及控股股东控制的企业深圳市金晟安智能系统股份有限公司实际控制人及控股股东控制的企业湖南金柳信息技术有限公司实际控制人及控股股东控制的企业

通盛投资咨询（深圳）有限公司实际控制人及控股股东控制的企业

中越融资租赁（深圳）有限公司实际控制人及控股股东控制的企业湖南新科力科技发展有限公司实际控制人及控股股东控制的企业湖南德海制药有限公司实际控制人及控股股东控制的企业北京天惠参业股份有限公司实际控制人及控股股东能够施加重大影响的企业湖南金晟安智能设备制造有限公司实际控制人及控股股东控制的企业西藏泓佑创业投资有限公司实际控制人及控股股东控制的企业常德泓杉商贸有限公司（曾用名：深圳前实际控制人及控股股东控制的企业海泓杉科技投资控股有限公司）常德泓鑫大湖投资有限公司（曾用名：常实际控制人及控股股东控制的企业德大湖投资管理有限公司）常德荣正健康酒业有限公司实际控制人及控股股东能够施加重大影响的企业

上海大湖优势投资管理中心（有限合伙）实际控制人及控股股东能够施加重大影响的企业深圳易汇基金管理有限公司实际控制人及控股股东控制的企业湖南德海矿泉水有限公司实际控制人及控股股东控制的企业常德金乡农业开发有限公司实际控制人及控股股东控制的企业安乡县金乡农业开发有限公司实际控制人及控股股东控制的企业

166/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

湖南宗正保安服务有限公司实际控制人及控股股东控制的企业湖南德海医药贸易有限公司实际控制人及控股股东控制的企业湖南德酒数字科技有限公司实际控制人及控股股东能够施加重大影响的企业湖南泓鑫梁山农业综合开发有限公司实际控制人及控股股东控制的企业常德珊丰供应链管理有限公司实际控制人及控股股东控制的企业深圳沅金实业有限公司（曾用名：深圳前实际控制人及控股股东控制的企业海沅金所金融服务有限公司）湖南泓极体育产业发展有限公司实际控制人及控股股东控制的企业常德泓极商贸有限公司（曾用名：常德泓实际控制人及控股股东控制的企业极体育产业发展有限公司）上海联璟投资管理有限公司关联自然人控制的法人

上海联定企业管理合伙企业（有限合伙）关联自然人施加重大影响的法人大湖水殖汉寿中华鳖有限公司其他关联方

咖辅健康科技（上海）有限公司股权转让方

上海擢英医疗管理合伙企业（有限合伙）股权转让方上海联创永沂二期创业投资合伙企业（有限合伙）（曾用名：上海联创永沂二期股股权转让方权投资基金合伙企业（有限合伙））

上海联创君浙创业投资中心（有限合伙）股权转让方常德市大湖股份祖亮慈善基金会实际控制人控制的组织其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）度（如适用）常德泓鑫桃林

酒店管理有限住宿费56067.00公司常德市三棱物

业服务有限公服务费33144.34113669.82司湖南德海制药

保健品83649.5638306.63有限公司湖南湘云生物

水产品517792.50科技有限公司湖南宗正保安

服务费58587.4893730.36服务有限公司

出售商品/提供劳务情况表

167/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖南德海医药贸易有限公司水产品3871.56

西藏泓杉科技发展有限公司水产品5022.173568.09

湖南德海制药有限公司珍珠保健品21137.16

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

168/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

湖南德海医药贸易有限公司房屋租赁179488.08179488.08

湖南德海制药有限公司房屋租赁149394.49269601.61

湖南德海制药有限公司机器租赁59734.50119469.00

湖南湘云生物科技有限公司池塘租赁200674.02

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处简化处理的短未纳入理的短未纳入期租赁租赁负期租赁租赁负和低价债计量承担的租增加的和低价债计量承担的租出租方名称租赁资产种类支付的租支付的租增加的使用值资产的可变赁负债利使用权值资产的可变赁负债利金金权资产租赁的租赁付息支出资产租赁的租赁付息支出租金费款额（如租金费款额（如用（如适适用）用（如适适用）用）用）常德泓鑫商

业管理有限房屋建筑物834645.2477310.63857407.18100509.941041794.83公司

169/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

关联租赁情况说明

□适用√不适用

170/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

西藏泓杉科技发90500000.002027/12/192029/12/18否展有限公司

西藏泓杉科技发20000000.002026/6/162028/6/15否展有限公司关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬271.84341.35

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南德海制药

预付账款80476.00175000.00有限公司湖南德海制药

应收账款230340.0011517.00有限公司

171/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

深圳市金晟安

应收账款智能系统股份59000.002950.0059000.002950.00有限公司西藏泓杉科技

应收账款3237.50161.88发展有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额常德泓鑫商业管理有

其他应付款561476.68限公司湖南德海制药有限公

其他应付款6858.746858.74司湖南德海医药贸易有

其他应付款150000.00150000.00限公司

咖辅健康科技（上海）

其他应付款6479985.006479985.00有限公司上海联创君浙创业投其他应付款

资中心(4379970.004379970.00有限合伙)上海联创永沂二期股

其他应付款权投资基金合伙企业3720015.003720015.00（有限合伙）常德泓鑫商业管理有

合同负债1648.071648.07限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

172/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

173/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

(1)分部报告的确定依据与会计政策

本公司根据所提供的产品和服务性质为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

除业务总部，本公司经营分部分为水产分部、酒业分部、医疗分部、其他分部。水产分部主要经营鲜活水产品以及冰鲜冰冻水产品;酒业分部主要经营制酒酿造、销售产业链;医疗分部主要经营患

者的护理、康复业务;其他分部经营主要包括珍珠饰品、保健品销售等业务。本公司管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

分部间转移价格参照向第三方销售或提供劳务所采用的价格确定。

174/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目水产分部酒业分部医疗分部其他分部业务总部分部间抵销合计

一、营业收196631371.1140203002.96185982064.35731709.872422041.39425363.02425544826.66入

减：营业成173794936.6915252583.38128555781.28404213.501535222.22382821.88319159915.19本

三、信用减-345530.21-59165.791283187.81-10421.051446361.832314432.59值损失

四、资产减25965.3925965.39值损失

五、折旧费

6082643.691251062.0934023469.23252463.773194423.6944804062.47

和摊销费

六、利润总

4841504.027646863.3121672911.16-486885.95-10812924.870.0022861467.67

额

七、所得税1899889.581920146.9710205142.7814025179.33费用

八、净利润2941614.445726716.3411467768.38-486885.95-10812924.870.008836288.34

九、资产总622356083.11310801253.201107069265.9548611584.531357895784.251587902693.331858831277.71额

十、负债总

211239394.20126338855.45640735036.9427889675.06681314771.66794694406.65892823326.66

额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）60535971.7359651306.72

1年以内小计60535971.7359651306.72

1至2年3859.04

2至3年175707.50228344.50

3年以上

3至4年2293551.005240914

4至5年

175/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

5年以上451500.89451500.89

合计63460590.1665572066.11

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别比提账面比提账面金额例金额比价值金额例金额比价值

(%)例(%)例

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提63460590.161004678559.067.3758782031.1065572066.111006123026.589.3459449039.53坏账准备

其中：

预期信用组63460590.161004678559.067.3758782031.1065572066.111006123026.589.3459449039.53合

合计63460590.164678559.0658782031.1065572066.116123026.5859449039.53

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：预期信用组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）60535971.733026798.615.00

1-2年（含2年）3859.04771.8120.00

2-3年（含3年）175707.5052712.2530.00

3-4年（含4年）2293551.001146775.5050.00

4-5年（含5年）

5年以上451500.89451500.89100.00

合计63460590.164678559.067.37

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

176/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

预期信用组合6123026.5866755.091680319.89-169097.284678559.06

合计6123026.5866755.091680319.89-169097.284678559.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）沃尔玛（中国）投资有限57655948.3957655948.3990.852882797.44公司岳阳市南湖

新区管理委2240914.002240914.003.531120457.00员会江苏卓誉信

息技术有限1648035.001648035.002.6082401.75公司

广发银行股613474.08613474.080.9730673.70

177/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

份有限公司澧县张连生

态水产养殖273863.20273863.200.4313693.16有限公司

合计62432234.6762432234.6798.384130023.05其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款406536961.74388302134.39

合计406536961.74388302134.39

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

178/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

179/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）150773626.75390063434.39

1年以内小计150773626.75390063434.39

1至2年257536634.991337435.65

2至3年1334435.6518000.00

3年以上

3至4年18000.00335000.00

4至5年355000.0020000.00

5年以上5965801.265965801.26

合计415983498.65397739671.30

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

180/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

往来款412730065.03394501113.75

备用金78000.0085000.00

代垫款175469.97156757.55

押金及保证金349963.65346800.00

借款2650000.002650000.00

合计415983498.65397739671.30

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余5983101.262120000.001334435.659437536.91

额

2025年1月1日余5983101.262120000.001334435.659437536.91

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提9000.009000.00本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余5992101.262120000.001334435.659446536.91

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

181/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

按信用风险

特征组合计5983101.269000.005992101.26提

单项计提3454435.653454435.65

合计9437536.919000.000.000.009446536.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

杭州金诚护理101500000.0024.40内部公司往1年以内、1-2院有限公司来款年杭州东方华康

康复医院有限99577500.0123.94内部公司往1年以内、1-2来款年公司大湖水殖（湖

79487160.4719.11内部公司往1年以内、1-2南）水产品营

来款年销有限公司大湖水殖石门

皂市渔业有限60118336.4714.45内部公司往1年以内、1-2来款年公司

西藏大湖投资25455684.906.12内部公司往1-2年管理有限公司来款

合计366138681.8588.02

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

182/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

183/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资817675816.8224467530.14793208286.68816875816.8224467530.14792408286.68

对联营、合营企业投资

合计817675816.8224467530.14793208286.68816875816.8224467530.14792408286.68

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额

安徽黄湖渔业有77092323.4077092323.40限公司大湖水殖安乡珊

珀湖渔业有限公68740363.4168740363.41司

湖南大湖生物技7553942.937553942.93术有限公司

湖南德山酒业营119691002.76119691002.76销有限公司

大湖水殖（湖南）

水产品营销有限20000000.0020000000.00公司

大湖水殖石门皂2000000.002000000.00市渔业有限公司

新疆阿尔泰冰川4372469.8614467530.144372469.8614467530.14

184/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

鱼股份有限公司

江苏阳澄湖大闸30724884.3230724884.32蟹股份有限公司

大湖水环境治理4033300.004033300.00股份有限公司长沙大湖水产品

市场管理有限公40000000.0040000000.00司

西藏大湖投资管0.0010000000.0010000000.00理有限公司

东方华康医疗管375000000.00375000000.00理有限公司

杭州东方华康康21600000.0021600000.00复医院有限公司

杭州金诚护理院21600000.0021600000.00有限公司

上海筷智医疗科800000.00800000.00技有限公司

合计792408286.6824467530.14800000.000.000.000.00793208286.6824467530.14

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

185/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

186/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务165040108.40157145080.21131553903.78126708649.73

其他业务2724461.691535222.223190340.331534867.11

合计167764570.09158680302.43134744244.11128243516.84

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益

187/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益-226412.75

合计-226412.75

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分28172.43计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政2320486.19策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产369520.39生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费402222.23委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-226412.75

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出161081.67其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额622273.75

少数股东权益影响额（税后）465327.45

188/189大湖水殖股份有限公司2025年半年度报告

合计1967468.97

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-0.323-0.0053-0.0053利润

扣除非经常性损益后归属于-0.571-0.0094-0.0094公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：罗订坤

董事会批准报送日期：2025年7月24日修订信息

□适用√不适用