北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

公司代码：600258公司简称：首旅酒店

北京首旅酒店（集团）股份有限公司

2024年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人李云、主管会计工作负责人李向荣及会计机构负责人（会计主管人员）盛白声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

利润分配方案：以2024年12月31日的总股本1116603126股为基数，拟每股派发0.36元（含税），公司本次不进行资本公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

年度报告中涉及了公司未来经营发展的前瞻性描述，不构成公司对投资者的实际承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述了公司存在的风险因素，敬请查阅“管理层讨论与分析”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理..............................................29

第五节环境与社会责任...........................................45

第六节重要事项..............................................48

第七节股份变动及股东情况.........................................76

第八节优先股相关情况...........................................81

第九节债券相关情况............................................81

第十节财务报告..............................................85

载有公司负责人、财务总监和会计主管人员签名并盖章的会计报表备查文件目录报告期内公司公告文件

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义首旅集团指北京首都旅游集团有限责任公司

公司、本公司、本集团、首旅

指北京首旅酒店（集团）股份有限公司

酒店、首旅如家

如家酒店集团 HOMEINNS HOTEL GROUP

如家、如家酒店集团指（原名 HOME INNS & HOTELS MANAGEMENT INC）首旅建国指北京首旅建国酒店管理有限公司首旅京伦指北京首旅京伦酒店管理有限公司欣燕都指北京欣燕都酒店连锁有限公司雅客怡家指石家庄雅客怡家快捷酒店管理有限公司南苑股份指宁波南苑集团股份有限公司南山文化指海南南山文化旅游开发有限公司京伦饭店指北京市京伦饭店有限责任公司

宝利投资 指 Poly Victory Investments Limited

民族饭店指北京首旅酒店（集团）股份有限公司北京市民族饭店

前门饭店指北京首旅酒店（集团）股份有限公司前门饭店宁夏沙湖指宁夏沙湖旅游股份有限公司

Comma 指 Comma Management Inc.首旅酒店集团（香港）控股有限公司首旅酒店香港指

BTG Hotels Group (HONG KONG) Holdings Co. Limited首旅景区指北京首旅景区管理有限公司诺金公司指北京诺金酒店管理有限责任公司凯燕国际指北京凯燕国际饭店管理有限公司诺舟旅行指北京诺舟旅行服务有限公司

安麓管理指安麓（北京）酒店管理有限公司宇宿管理指宇宿酒店管理有限公司三亚南山国际非遗发展有限公司南山国际非遗指（原名三亚南山尼泊尔馆文化建设发展有限公司）

马珂博逻指马珂博逻数字科技（上海）有限公司开南酒店指宁波开南酒店管理有限公司青岛上合南苑指青岛上合南苑酒店管理有限公司首旅财务公司指北京首都旅游集团财务有限公司上海青巢指上海青巢酒店管理有限公司凯悦中国指中国凯悦有限公司兆富光指上海兆富光酒店管理有限公司湖北洪如指湖北洪如酒店管理有限公司

赋能酒店指赋能酒店管理（深圳）有限公司环汇置业指北京环汇置业有限公司上海如竞指上海如竞玩家酒店管理有限公司湖南湘颐指湖南湘颐酒店管理有限公司

Occupancy，特定时期内实际售出的客房数与可售客房数量的出租率/Occ（%） 指比率

Average Daily Rate，特定时期内某家酒店已售客房的平均平均每天房价/ADR（元/间） 指房价，其计算方法为客房收入/实际售出客房数量

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Revenue Per Available Room，特定时期内某家酒店每间可每间可售客房收入/RevPAR

指售客房可产生的收入，其计算方法为客房收入/可售客房数，（元/间）

即 Occ×ADR

以大众旅行者和中小商务者为主要服务对象，以客房为唯一经济型酒店指或核心产品，价格实惠、服务标准、环境舒适、硬件上乘，性价比高的现代酒店业态

是指以连锁经营模式运营的酒店，具有全国统一的品牌形象连锁酒店指识别系统、全国统一的会员体系和营销体系，通常通过集中管理和标准化运营，提供一致的服务体验以自有物业或租赁物业，使用旗下特定的品牌自行进行经营直营指管理的连锁经营形式

拥有注册商标、企业标志、专利、专有技术等经营资源的企业（特许人），以合同形式将其拥有经营资源许可其他经营特许管理指者（被特许人）使用，被特许人按合同约定在统一的经营模式下开展经营，并向特许人支付特许加盟费用的连锁经营形式

按照合同约定，经特许人授权使用酒店品牌等特许资源开展加盟酒店指经营活动且具有独立经营资格的公司或分公司

Online Travel Agency，在线旅游平台，这些平台通过互联OTA 指网为消费者提供旅游相关服务

Central Reservation System中央预订系统，酒店集团所采CRS 指用的，由集团内成员共用的预订网络AI 指 Artificial Intelligence，人工智能

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

公司的中文名称北京首旅酒店（集团）股份有限公司公司的中文简称首旅酒店

公司的外文名称 BTG Hotels (Group) Co. Ltd.公司的外文名称缩写 BTG Hotels公司的法定代表人李云

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名段中鹏李欣联系地址北京市朝阳区雅宝路10号凯威大厦三层北京市朝阳区雅宝路10号凯威大厦三层

电话010-66059316010-66059316

传真010-66059316010-66059316

电子信箱 dzpxx@sohu.com lixin@btghotels.com

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三、基本情况简介公司注册地址北京市西城区复兴门内大街51号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址北京市朝阳区雅宝路10号凯威大厦三层公司办公地址的邮政编码100020

公司网址 www.bthhotels.com

电子信箱 stock@btghg.com

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》、《上海证券报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn公司年度报告备置地点北京市朝阳区雅宝路10号凯威大厦三层

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 首旅酒店 600258 首旅股份

六、其他相关资料

名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计北京市东城区长安街1号东方广场东2座毕马威办公地址

师事务所（境内）大楼8层

签字会计师姓名黄文辉、黄锋

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七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据2024年2023年2022年增减(%)

营业收入7751223528.977792924439.00-0.545090223628.70

归属于上市公司股东的净利润806313276.29795072731.991.41-576786957.69

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润733233784.31719393462.541.92-673781622.49

经营活动产生的现金流量净额3370866578.484013777901.35-16.021483175170.41本期末比上年同期末

2024年末2023年末2022年末增减（%）

归属于上市公司股东的净资产11698230149.8611135819130.845.0510547658076.34

总资产24885179791.5025240145119.98-1.4125507810884.22

(二)主要财务指标本期比上年同期主要财务指标2024年2023年2022年增减(%)

基本每股收益（元／股）0.72210.71201.42-0.5167

稀释每股收益（元／股）0.72210.71201.42-0.5167

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.65670.64431.92-0.6036

加权平均净资产收益率（%）7.067.35减少0.29个百分点-5.31

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）6.426.65减少0.23个百分点-6.21报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

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(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入1845458817.941887564036.432155730561.761862470112.84

归属于上市公司股东的净利润120562905.79236969471.51365651880.6383129018.36

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润97386085.14225902824.58337711167.4072233707.19

经营活动产生的现金流量净额596236020.36895549279.981208023393.02671057885.12季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

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十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目2024年金额附注（如适用）2023年金额2022年金额

非流动性资产处置损益，包括已计

17975203.019939672.9517896225.61

提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享36660677.2219642982.0527862185.52

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价24220821.0737532399.1852441912.20值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取

15083995.53479642.81970215.79

的资金占用费

对外委托贷款取得的损益5031766.364274678.125736405.01同一控制下企业合并产生的子公司

-7294746.235382914.97期初至合并日的当期净损益除上述各项之外的其他营业外收入

8818894.3620583665.7616675190.78

和支出权益法核算的联营企业所持有金融工具公允价值其他符合非经常性损益定义的损益

-11038594.01变动的影响及权985582.811078299.41项目益法核算的合营企业转为子公司产生的投资收益

减：所得税影响额21562865.4923097140.8528730207.18

少数股东权益影响额（税后）2110406.071956959.612318477.31

合计73079491.9875679269.4596994664.80

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非

经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对当期利润的项目名称期初余额期末余额当期变动影响金额

交易性金融资产1126375534.23828767872.81-297607661.4224220821.07

其他权益工具38581640.2348777826.7510196186.52-

合计1164957174.46877545699.56-287411474.9024220821.07

十二、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

（一）2024年经营概述

2024年，国内宏观经济发展稳中有进，商务出行需求逐渐回暖，休闲旅游出行需求快速释放，整体需求向好。同时，受市场环境影响，酒店业的平均房价有所回落，根据酒店之家统计的行业数据，2024年国内酒店的整体 RevPAR为 118元，同比下降 9.7%；Occ为 58.8%，同比下降 2.5个百分点；ADR 为 200 元，同比下降 5.8%。报告期内，公司不含轻管理酒店的全部酒店 RevPAR 为167 元，同比下降 3.2%；Occ 为 68.2%，同比下降 0.6个百分点；ADR为 245元，同比下降 2.3%，

相较于行业展现出较好的经营韧性。

公司秉承“发展为先、产品为王、会员为本、经营至上”等核心战略，对外保持高度的市场洞察能力，灵活调整经营策略以精准对接市场变化，在行业整体承压的背景下，收入规模整体保持稳定；同时，公司对内实施了一系列强化精细化管理的举措，有效管控成本支出，实现盈利增长。报告期内，公司实现营业收入775122.35万元，同比微降0.54%，实现归属于上市公司股东的净利润80631.33万元，同比增长1.41%。

1、规模为先，标准管理酒店开店数量创新高，中高端酒店占比持续提升

2024年，公司坚持酒店规模化扩张战略，全力发展标准管理酒店，稳步推进全年开店计划。

报告期内，公司新开店数量1353家，同比增长12.5%，净开店739家同比增长163.9%，其中，标准管理酒店新开店710家，同比增长55.4%，标准管理酒店净开店360家，同比增长291.3%。

同时，公司积极签约储备店，截至报告期末，公司储备店为1743家，其中标准管理酒店数量943家，同比增长11.2%，为2025年规模扩张及结构优化奠定坚实基础。

公司注重结构的高质量发展，持续发力中高端酒店发展，带动中高端酒店结构占比持续攀升。

报告期内，公司新开中高端酒店412家，同比增长45.6%，净开中高端酒店311家，同比增长52.5%。

截至报告期末，中高端酒店数量占比进一步提升至29.0%，同比增长1.5个百分点，房间量占比提升至41.5%，同比增长2.1个百分点。受益于中高端酒店稳步发展，报告期内，中高端酒店收入占酒店收入比例为60.47%，同比增长2.13个百分点。

公司始终贯彻以特许加盟店为主的扩张方式，并紧抓酒店业开店的下沉趋势，提升对三线及以下城市的开店拓展。报告期内，公司通过特许加盟方式新开店1341家，占整体新开店比例为

99.1%，截至报告期末，公司特许加盟方式运营的门店比例提升至91.5%。

此外，轻管理模式是公司扩张的重要组成部分，公司持续提升轻管理酒店的发展质量。报告期内，公司新开业轻管理酒店642家。截至报告期末，轻管理酒店房间量占比26.6%。

2、产品为王，稳步推进品牌升级，持续向年轻化和时尚化迭代

公司坚持存量酒店“常用常新”的理念，持续升级改造并适时推出新产品及迭代产品，打造年轻化、时尚化、智慧化的酒店品牌形象，不断提升产品吸引力。报告期内，公司凭借强大的产品实力，成功蝉联中国旅游饭店业协会颁发的“2023年度中国饭店集团60强”前三名。

经济型酒店方面，公司在2024年上半年推出了如家酒店4.0迭代新品，深受市场喜爱，报告期内，如家酒店 4.0新开店 67家。如家酒店 4.0以 RUMI为核心设计元素，成为业内领先实现“产品设计-客用品-衍生品”全覆盖的酒店 IP，并通过时尚焕新的设计、多元灵动的社交空间和客房质感的升级打造，进一步满足年轻一代消费者对酒店颜值、品质和体验感的追求。公司持续推动存量的经济型产品升级截至报告期末，如家3.0及以上产品占如家品牌店数比例从2023年底的

58.5%提升至71.8%，有力提升了如家酒店品牌的整体形象。

中高端酒店方面，2024年以来，公司重点升级迭代了如家商旅2.5和璞隐2.0，通过新材料新工艺的运用、家具模组化设计等多角度有效降低了单房投入成本。目前，公司已构建了以如家商旅、如家精选、璞隐、扉缦、和颐、逸扉等为核心的中高端品牌矩阵，其中，如家商旅2.5通过生动的色彩及线条设计，在酒店空间中融合商务的干练和生活的活力，给予商旅人士舒心自在

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的极致体验；如家精选4.0以英伦风尚为基础，实现更现代、更个性、更有品味、更智能的风格特征，完美满足年轻商务人士对“品味社交”提升的需求；璞隐2.0深化“返璞归真、大隐于市”的理念，通过传承东方美学的新中式设计风格，努力打造宾至如归的心灵归属感；扉缦以“健康时尚、悠然扉缦”的品牌调性，为出行人士创造健康、舒适、愉悦而高效的住宿体验；逸扉通过持续打造功能性空间、引入社区化生活场景，为宾客带来了独特的住宿感受。

高端及奢华酒店方面，公司拥有深厚底蕴与沉淀，依托首旅建国、首旅京伦、首旅南苑、诺金、安麓等品牌，稳步推进高端及奢华酒店发展。报告期内，公司有序推进存量高端酒店的升级改造，带动存量产品焕发新活力。同时，公司也在稳步发展高奢酒店新项目，继续打造具有国际品质和我国特色的本土高端和奢华品牌。

3、会员为本，全方位拓展会员权益

公司始终坚持“会员为本”，致力于通过扩大会员规模和提供会员优质服务来巩固长期发展的基础。报告期内，公司通过移动端下载、门店售卡、跨界合作、外部平台合作、协议合作等全渠道和多场景拉新，持续提升会员规模，并通过提升会员权益、企微私域营销，发展和转化核心用户，为全域会员运营奠定有力基础。截至报告期末，公司会员总数已达1.97亿，同比增长30.8%。

公司坚持提升会员权益，通过“如 LIFE俱乐部”会员体系创新个性化优质服务，增强客户粘性。报告期内，公司通过结合暑期旺季、中秋节、文旅市场演唱会、奥运会等关键时点和市场热点，打造多元消费场景，不断提升会员权益，并通过年度会员日、首旅如家文化艺术节等主题实现会员多维体验，持续增强会员活跃度。报告期内，公司“如 LIFE俱乐部”深获好评，成功荣获“MarTech营销技术创新类”铜奖，《如 LIFE俱乐部会员体系项目》荣获 2024年国企改革创新成果（案例）二等奖。

公司紧抓新一代文旅消费者生活方式的新趋势，针对主流旅行城市及特色旅行打卡地推出了一系列会员营销活动，并积极打造“本地生活”版块，不断提高会员忠诚度、活跃度和体验感。

报告期内，“本地生活”项目组成功与多家第三方组织建立合作关系，并落地实施超2000场的本地活动，打造涵盖喜剧、美学、阅读三大类、超50个小类的丰富活动矩阵，极大力度吸引了不同的会员群体，有效提升会员粘性。

公司重视并洞悉高端会员的深层次需求，匠心打造“首享会”会员俱乐部，专为高端会员提供精彩生活方式及旅途服务，赋予会员极致尊享体验。报告期内，公司举办了以“精彩长安街”为主题的人文体验活动，公司及首旅集团携旗下20家在京奢华高端传奇酒店首次联合亮相，集中展示了本土民族品牌在奢华高端酒店领域的卓越成就。同时，公司积极提升“首享会”会员俱乐部的曝光度和美誉度，联合社交媒体平台达人体验酒店人文高光时刻、美食文化等产品和服务，实现全网累积曝光超亿次，精准培育潜在客户。截至报告期末，首享会会员总数已达到368万，同比增长234.6%。

4、服务无止境，积极打造品牌特色服务，不断提升用户体验

服务及用户体验是衡量酒店品质的重要维度，公司通过 VOC（“客户之声”）数据采集和分析系统，实时动态捕捉客户全触点反馈数据，深度解析用户核心诉求，驱动服务策略前移与服务标准迭代，实现服务品质的持续精进与体验增值。报告期内，公司各 OTA 平台上的用户评分均得到较好提升。

公司持续夯实基础服务，基于“放心、快速、友爱”的服务品质理念，持续推出“暖心服务”“健康牛奶”“迎宾咖啡糖”“如家这碗面”“智能洗衣”等一系列集团统一的特色服务内容，其中“如家这碗面”是以“一城一味”为特色的早餐体验类目，体现出了中国各地独具特色的面食文化，精准契合商旅人士对当地特色美食体验的需求。随着“智能洗衣”服务的覆盖率不断提升，宾客可使用智能化设备在线预约并实时追踪洗烘衣进度，享受1小时快速洗烘服务，极大提升了居住便捷性和舒适度。报告期内，“安心睡”项目焕新升级至2.0版本，公司通过深入打造“安心睡住如家”服务标签，提升用户服务体验，增强品牌竞争力。此外，公司还新推出了友善社区云自助打印服务，满足宾客个性化需求，不断为宾客带来极致体验。

公司还借助不同品牌的特色服务进一步打造个性化的品牌调性。璞隐酒店创新独特的茶艺活

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动、倡导静心生活方式；和颐酒店根据客人的需求和喜好提供个性化的服务，还会为客人提供一系列的文化体验活动，如茶艺表演、书法体验、传统文化讲座等。未来，公司将继续秉承“服务无止境”的理念，持续创新升级服务项目，为用户打造更为细致化、个性化的体验场景，不断提升用户粘性。

5、效率赋能，加速建设集团在线化、数字化、智能化能力，持续打造智慧酒店

公司坚持在线化、数字化和智能化的技术战略，建立了从开发、筹建、开业到运营的全线上流程管理系统，实现了宾客从线上到线下的全过程数字化体验，大大提升运营效率和服务一致性。

在线化方面，公司将宾客在线和员工在线作为实现全面管理在线化的重要组成部分。宾客在线方面，公司全面对接了线上渠道，实现国内外主流渠道直连，并积极开拓新渠道，本年度率先实现了与抖音、高德、腾讯等新流量渠道直连，拓展线上引流能力；借助强大的会员 CRM 及基于企微的 SCRM系统，开展会员深度运营，提升会员活跃和贡献占比。员工在线方面，公司全面引入首书作为公司在线入口，融合了企业管家宝移动应用，大幅提高了员工在线活跃度，大大提升了穿透式管理能力和上下一致的执行力。

数字化方面，公司经过多年研发投入和技术攻坚，实现了基于大数据的中台数据统一管理，成功落地了多个数字化产品，包括 PRI官网推荐指数、“天眼”风险管理系统等，促进公司管理效率再上新台阶。此外，公司持续完善会员平台建设，不断投入建设集团统一的 CRS（“中央预定系统”）和会员系统，实现线上流量贡献持续增长；同时投入高星平台建设，完成高星会员、高星线上流量系统建设，为高星成员酒店提供线上流量支持。

智能化方面，集团积极拥抱 AGI（通用人工智能）大模型，在行业领先推出自主研发的 AI数字店长，智能生成每日经营指标复盘，落地基于 AI算法的门店流量预测和自动调价，优化门店收益管理决策，并利用 AI 技术进行线上平台客评语义拆分，辅助客评回复。同时依托运营知识库，赋能人才培育与成长。在服务场景领域，公司积极落地自助前台、智能送物机器人、智能电视、智能客房、AI智能客服、智能洗衣机等智慧场景，提升品牌一致性体验，实现了宾客的一键触达和服务的一键响应，有效提升了酒店客需、智能客控和自动场景的服务效率和宾客体验满意度。

公司积极响应国家政策法规，加强数据安全、网络安全、个人信息保护体系的建设，不断修订和完善相关管理制度，为公司安全经营保驾护航。

（二）2024年营收和利润概述

本年公司实现营业收入775122.35万元，较上年同期减少4170.09万元，下降0.54%。各业务板块2024年情况：公司酒店业务营业收入723478.85万元，较上年同期减少4208.37万元，下降0.58%；景区运营业务营业收入51643.50万元，较上年同期上升38.28万元，上升0.07%。

公司本年实现利润总额为112004.81万元，较上年同期利润增加1260.16万元。其中公司酒店业务利润总额为89311.71万元，较上年同期利润上升3003.46万元；景区运营业务利润总额为22693.10万元，较上年同期减少1743.31万元。公司归属于上市公司股东的净利润为

80631.33万元，较上年增加1124.05万元；扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东的净利

润为73323.38万元，较上年增加1384.03万元。

二、报告期内公司所处行业情况

（一）宏观经济摘要

2024年，国民经济运行总体平稳、稳中有进，高质量发展取得新进展，经济社会发展主要目

标任务顺利完成。根据国家统计局数据，初步核算，2024 年全年国内生产总值（GDP）1349084亿元，按不变价格计算，比上年增长5.0%。

2025年，我国经济长期向好的支撑条件和基本趋势没有改变。按照中央经济工作会议的要求，

经济工作要坚持稳中求进、以进促稳，守正创新、先立后破，系统集成、协同配合，要实施更加积极有为的宏观政策，大力提振消费，全方位扩大国内需求，创新多元化消费场景，扩大服务消费，促进文化旅游业发展。

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（二）旅游业整体概况

2024年国内旅游需求整体向好。根据文化和旅游部发布的数据，2024年，国内出游人次56.15亿，比上年同期增加7.24亿，同比增长14.8%；国内游客出游总花费5.75万亿元，比上年同期增加0.84万亿元，同比增长17.1%。春节、劳动节、国庆节等七个节假日和暑期、冰雪两季，国内出游人数和旅游总花费，均全面超越了2019年同期水平，其中，国庆节假期7天，国内出游人次7.65亿，按可比口径同比增长5.9%，较2019年同期增长10.2%；国内游客出游总花费7008.17亿元，按可比口径同比增长6.3%，较2019年同期增长7.9%。

2024年以来，一系列促进旅游行业发展相关政策出台并落地，为旅游行业的高质量发展创造良好环境。2024年5月6日，为促进数字经济和旅游业深度融合，加快推进以数字化、网络化、智慧化为特征的智慧旅游创新发展，文化和旅游部办公厅等部门联合发布关于印发《智慧旅游创新发展行动计划》的通知；2024年6月7日，为推进旅游业转型升级融合发展，促进文化和旅游消费，推动旅游业高质量发展，财政部发布《关于下达2024年旅游发展基金补助地方项目资金预算的通知》；2024年6月13日，为培育和壮大消费新增长点，促进消费稳定增长，国家发展改革委等部门联合印发《关于打造消费新场景培育消费新增长点的措施》的通知；2024年8月6日，为促进国际旅游交往，规范外国政府旅游部门和政府间国际旅游组织常驻中国代表机构的设立及其旅游推广业务活动，文化和旅游部等部门联合印发《外国政府旅游部门常驻中国代表机构管理办法》的通知。

（三）酒店业整体概况

2024年，受市场环境多因素影响，国内酒店经营业绩有所承压。根据酒店之家统计的行业数据，全国各档次酒店 RevPAR 均有所回调，其中国内经济型酒店 RevPAR为 87元，同比下降 7.0%；

国内中档型酒店 RevPAR 为 140 元，同比下降 10.2%；国内高档型酒店 RevPAR 为 182 元，同比下降 15.0%；国内豪华型酒店 RevPAR为 334元，同比下降 16.3%。分季度来看，行业第一季度表现平稳；第二、三季度受2023年高基数影响，价格承压明显；进入第四季度，受益于利好政策、入

境旅游回暖以及稳定的商务需求，RevPAR 同比降幅收窄。未来随着经济持续回暖和国家扩内需、促消费政策逐步落地，国际入境的持续扩容，酒店行业有望迎来发展新机遇。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司是全国三大连锁酒店集团之一，专注于中高端及经济型酒店运营管理，并兼有景区经营业务。

公司酒店业务包括酒店运营和酒店管理两种模式。第一，酒店运营业务主要指通过租赁物业来经营酒店。公司通过向顾客提供住宿及相关服务取得收入，并承担酒店房屋租金，装修及运营过程中的管理、维护、运营费用及相关税费后实现盈利。第二，酒店管理业务包括品牌加盟、输出管理和其他特许业务。其中：1.品牌加盟指公司与加盟酒店业主签约后协助其进行物业设计、工程改造、系统安装及人员培训等工作，使加盟酒店符合集团酒店标准。2.输出管理指公司通过对酒店日常管理取得收入。输出管理收入根据品牌不同分为按加盟酒店营业收入的一定比例收取，或按基本管理费加奖励（效益）管理费收取两种模式。3.其他特许业务指公司通过给加盟酒店提供服务取得收入，包括软件安装维护服务、预订中心服务和公司派驻加盟酒店管理人员的服务。

酒店运营模式是把经营酒店的收入全额确认为公司收入，酒店管理模式则是把向酒店业主收取的品牌及管理服务费确认为公司收入。报告期内，酒店运营模式的收入占比为65.37%，酒店管理模式的收入占比为27.97%。截至报告期末，酒店运营模式的门店数量占比为8.5%；酒店管理模式的门店数量占比91.5%。由于酒店管理业务收入占比小，毛利率比较高，叠加公司重点发展酒店管理业务，公司业绩整体呈现出收入变动小，利润变动大的特征。

公司旗下酒店品牌丰富：如家、莫泰、蓝牌驿居、雅客怡家、云上四季、欣燕都、华驿、

云品牌（派柏云、睿柏云、素柏云、诗柏云）、如家商旅、如家精选、Yunik、艾扉、金牌驿居、

柏丽艾尚、扉缦、云上四季尚品、漫趣乐园、如家小镇、嘉虹、和颐、璞隐、逸扉、万信至格、

建国铂萃、首旅京伦、首旅建国、首旅南苑、诺金、安麓等，覆盖了从经济型、中高端到高端

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奢华的酒店品牌。产品涵盖了标准及非标准住宿，可以充分满足消费者在商务出行和旅游休闲中对良好住宿环境的需求。

景区业务：公司海南南山景区运营主要通过景区的门票、餐饮、商品、住宿、园区内交通

等获得收入和利润。公司控股 74.8%的南山景区为公司唯一经营的 5A级景区。

未来公司仍将以住宿为核心，充分利用自身品牌、规模、资源、平台、技术优势，继续加大资源整合力度，将“吃、住、行、游、娱、购”等板块的资源连接起来，打造“如旅随行”的顾客价值生态圈。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1．品牌优势

经历了20多年的发展，公司旗下拥有29个品牌，40多个产品，覆盖“奢华”“高端”“中高端”“经济型”“休闲度假”“社交娱乐”全系列的酒店产品，可以满足消费者在商务出行及旅游休闲中对良好住宿环境的需求。公司持续在不断细分的市场中，对品牌体系与住宿产品不断进行产品丰富与服务创新，叠加多样化的运营模式，立足赋能、开放、包容的心态，吸引业主积极加盟，赋能业主充分利用其物业资源并挖掘其物业优势与特色，以帮助业主实现更好的投资回报。

2．会员优势

公司始终秉持“为会员持续创造价值”的理念，随着品牌价值的提升，公司构建起全域会员运营体系，不仅通过加大和各外部平台合作，持续加强会员拉新的力度，还成功建立了企微私域运营体系，成为深度运营标杆酒店集团，促使会员规模稳健增长。截至报告期末，公司拥有1.97亿会员，较2023年期末增长30.8%。

公司不断创新升级“如 LIFE俱乐部”会员体系，围绕尊享酒店权益、精彩跨界权益、多元化本地生活、全生态价值流动四大版块，为不同城市的会员提供除住宿以外230多项不同的跨界生活服务权益及生活方式社群服务，为会员提供在住宿之外的新价值。同时，公司创造性地焕新积分体系以全新的“如愿豆”打通会员在酒店住宿+生态消费+互动社交等链路的全生命

周期价值，全方位提升会员价值权益感知。公司通过持续优化会员权益，创造多元化会员生活方式，加大企微私域营销，拓展协议客户发展，以提升会员的黏着度、复购率及自有渠道订单贡献。

3．人才优势

公司拥有一支专业高效、爱岗敬业、德才兼备、承接有序的专业人才队伍并已在高端、中高

端、舒适型、文旅、电竞等酒店产品矩阵全线布局。公司始终坚持内部培养为主、外部招募为辅的理念，持续打造“年轻化+专业化”的人才梯队，在各关键岗位储备充足的高潜人才。公司设计了覆盖运营和职能条线各层级的人才发展项目和评价中心，满足了战略发展对于管理人才的需求，提升了管理团队的组织能力。同时，公司搭建了专业的员工训练系统和岗位认证体系，形成了立体化的人才发展平台，围绕“人才发展价值圈”，从人群、内容、形式、体验多个维度持续发力，进一步夯实人才优势，为未来的业务发展充分赋能。

4．管理优势

酒店管理能力是构筑酒店行业竞争优势的关键因素之一，作为酒店行业的领军企业，公司凭借深厚的行业经验积累，成功构建了具备规模化效益的专业管理体系，在产品研发、项目筹建、质检、采购、运营等核心环节形成了突出的管理优势。

产品力是酒店集团的核心竞争能力之一，公司紧贴市场需求迭代升级产品，并结合智能工具、AI 技术等创新服务方式，形成了高效的产品研发模式。项目筹建方面，公司依托大型连锁化酒店管理集团的优势，对产品工艺、质量担保、成本控制、采购招标等多个环节进行了专业整合，形成了价值链一体化管理体系，赋能项目工程的低成本、高效率运转，推动工程筹建高质量完成，

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并借助标准化、数字化的质检验收流程，保障产品标准的一致性。同时，公司通过建立统一的央采平台，实现酒店物资采购具有统一的质量标准，以及更具竞争力的价格为加盟商提供更省心的采购服务。在酒店的日常运营管理中，公司持续优化运营系统与管理模式，不断提升了运营管理效率，通过 VOC（“客户之声”）平台洞察宾客数据，赋能服务管理，提升宾客体验。公司将继续加强核心管理能力建设，不断提质增效，更好地赋能酒店加盟商，并为宾客提供更优质的服务。

5．保持数字化建设的行业领先优势

公司拥有强大的面客系统、运营系统和后端支持系统，通过持续地进行研发及优化，为连锁酒店的高效管理和服务提供了强大的 IT系统支撑，持续巩固行业数字化领先优势，深度赋能门店管理、宾客服务与公司内部管理。

门店管理方面，公司依托 AGI（通用人工智能）大模型构建行业领先的 AI数字店长，通过智能查询、流量预测及智能调价、客评语义拆分及回复辅助、员工知识库查询问答、酒店考试宝典

等多个功能，帮助细化门店颗粒化管理的维度，提升酒店管理的敏捷性及收益有效性，支持公司的规模化发展。

宾客服务方面，公司具备全场景宾客体验升级能力，打造“预定-入住-离店”全链路数字化体验闭环，推出选房、续住、发票预约等多项在线服务，并通过“文殊”智慧总控系统，实现智能客房、智能前台、智能电视、智能洗衣房等标准化模块，同步提升了客户体验及管理效率。

内部管理方面，公司立足全面的在线化管理系统，实现了集团到酒店的全员在线、流程在线和知识在线，赋能集团“端到端”垂直化管理。公司通过首书及管家宝移动系统，在运营、巡店、客房、销售等方面实现了全移动化应用。

公司将持续加码数字科技方面的投入，本着获客引流、赋能营销、提升宾客体验、效率优先、持续创新的原则，保持公司数字化能力在行业内的领先水平。

6．创新优势

公司主动变革传统意义上的酒店竞争方式，致力于以最新信息技术应用的整合、文明健康绿色环保的生活方式为特征，打造智慧酒店和绿色环保酒店，形成差异化竞争优势。

技术创新方面，公司坚持数字化转型，积极探索 AI应用，实现全域宾客运营数字化、全域收益管理数字化，赋能公司战略落地。

公司一直以来强调以技术创新为引领来创建绿色环保酒店，持续通过大力推广节能型新产品，采购绿色环保的装修快装材料等方式来实现酒店的节能及绿色目标。

7.国内行业率先推行 ESG治理的国有控股上市公司

公司连续两年发布年度 ESG报告，作为国内行业优秀的上市公司，董事会引入 ESG 治理架构，是为了在新的发展阶段推动公司高质量、可持续发展能力和整体实力，积极推动国有上市公司保持生态环境、促进人与自然环境和谐共生，促进区域协调发展，做强做优做大，以强烈的责任担当和积极的实践体现国有控股上市公司的重大价值，彰显公司的特殊作用和核心竞争力。

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五、报告期内主要经营情况

主要经营情况具体分析如下：

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入7751223528.977792924439.00-0.54

营业成本4778184568.154822474690.25-0.92

销售费用577148673.25494228499.9516.78

管理费用837388410.61870290229.67-3.78

研发费用64489880.2064406777.350.13

财务费用354911849.08400700422.47-11.43

经营活动产生的现金流量净额3370866578.484013777901.35-16.02

投资活动产生的现金流量净额-989410343.61-727971554.71不适用

筹资活动产生的现金流量净额-2267975121.08-3106841721.60不适用

各业务板块营业收入、营业成本及费用明细如下：

单位：万元币种：人民币

2024年度2023年度

科目名称其中：酒店业务其中：酒店业务合并景区业务合并景区业务酒店运营酒店管理酒店运营酒店管理

营业收入775122.35506699.19216779.6651643.50779292.44533442.68194244.5451605.23

营业成本477818.46411955.2848379.4117483.76482247.47419610.9146482.8016153.76

销售费用57714.8754963.702751.1649422.8546885.842537.01

管理费用83738.8475466.488272.3687029.0279417.417611.62

(1)营业收入变动原因说明：

本年实现营业收入775122.35万元，比上年同期减少4170.09万元，下降0.54%。酒店运营收入下降 5.01%，主要由于直营酒店数量减少及 RevPAR 降低；酒店管理收入上升 11.60%，主要由于特许酒店数量增加；景区业务收入与上年基本持平。

(2)营业成本变动原因说明：

本年主营业务成本为477818.46万元，较上年同期减少4429.01万元，下降0.92%。具体明细：

单位：万元币种：人民币

项目2024年度2023年度增减额增减比(%)情况说明

折旧及摊销194000.87207338.09-13337.22-6.43主要系资产折旧到期和关店影响

职工薪酬156422.07155870.45551.620.35为提升宾客体验提高了部分服务用品的品

物料消耗53710.4852423.231287.262.46质，成本相应增加能源费30736.8131375.80-638.98-2.04主要由于直营酒店数量下降主要由于去年1月有部分酒店仍在征用

洗涤费11595.6411021.45574.195.21中，洗涤频率较低租赁费1932.66-1123.063055.72不适用租金减免减少主要为会员卡费用的摊销以及信息系统服

其他29419.9225341.504078.4216.09务费的增加

合计477818.46482247.47-4429.01-0.92

其中：在建店费用6139.973001.073138.91104.59在建店数量增加

(3)销售费用变动原因说明：

本年销售费用为57714.87万元，较上年同期增加8292.02万元，增加16.78%。具体明细：

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单位：万元币种：人民币

项目2024年度2023年度增减额增减比(%)情况说明

销售佣金 32408.55 27901.32 4507.23 16.15 主要系 OTA 订单较去年同期增加

职工薪酬7758.406872.75885.6512.89主要系公司增加了营销推广人员

会员卡费用摊销7632.105604.382027.7236.18会员卡销量增加，费用摊销相应增加业务推广及宣传费6853.676193.78659.8910.65

其他3062.162850.62211.537.42

合计57714.8749422.858292.0216.78

(4)管理费用变动原因说明：

本年管理费用为83738.84万元，较上年同期减少3290.18万元，下降3.78%。具体明细：

单位：万元币种：人民币

项目2024年度2023年度增减额增减比(%)情况说明

职工薪酬64594.1165620.33-1026.22-1.56主要系下属子公司长期激励费用下降

折旧及摊销6007.077840.46-1833.39-23.38主要因为资产折旧到期

办公费3782.933923.89-140.96-3.59

聘请中介顾问费2915.953101.94-185.99-6.00公司加强费用管控

能源费1008.271095.07-86.80-7.93

其他5430.525447.34-16.82-0.31

合计83738.8487029.02-3290.18-3.78

(5)研发费用变动原因说明：本年研发费用为6448.99万元，与上年基本持平。

(6)财务费用变动原因说明：本年财务费用为35491.18万元，较上年同期减少4578.86万元，减少

11.43%。其中租赁负债产生的利息费用为36280.56万元，较上年同期减少2629.98万元；公司陆续

归还银行贷款及财务公司借款，借款利息支出减少1335.11万元；利息收入增加555.48万元。

(7)经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本年经营活动现金净流入337086.66万元，上年同

期净流入401377.79万元，现金净流入减少64291.13万元。主要由于：1)本年支付上年度年终奖及人工成本上升使支付给职工以及为职工支付的现金流出增加12973.87万元；2)本年收回的前期政府

征用款项同比减少10272.15万元；3)本年支付上年度所得税等税费使现金流出增加10033.62万元；4)本年收到的预付酒店房费等款项同比减少8178.14万元。

(8)投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本年投资活动现金净流出98941.03万元，上年同期

净流出72797.16万元，现金净流出增加26143.88万元。主要由于：1)本年对新投资项目提供借款现金流出55982.43万元；2)本年赎回理财产品以及定期存款产生现金净流入8809.61万元，上年同期现金净流出20000.00万元。

(9)筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本年筹资活动现金净流出226797.51万元，上年同

期净流出310684.17万元，现金净流出减少83886.66万元。主要由于：1)公司本年取得和偿还借款现金净流入771.18万元，去年同期现金净流出92060.00万元；2)上年收购诺金公司现金流出

21380.78万元；3)公司本年派发现金股利24565.27万元；4)公司本年超短期融资券净现金流出为

10000.00万元，去年同期净现金流为0元。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额8629.23万元，占年度销售总额1.11%；其中前五名客户销售额中关联方销售额

0万元，占年度销售总额0%。

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报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

前五名供应商采购额40703.53万元，占年度采购总额9.00%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额16042.23万元，占年度采购总额3.55%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

其他说明：无

3、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期费用化研发投入64489880.20

本期资本化研发投入-

研发投入合计64489880.20

研发投入总额占营业收入比例（%）0.83

研发投入资本化的比重（%）-

(2).研发人员情况表

√适用□不适用公司研发人员的数量102

研发人员数量占公司总人数的比例（%）0.78研发人员学历结构学历结构类别学历结构人数

博士研究生-硕士研究生4本科57专科41

高中及以下-研发人员年龄结构年龄结构类别年龄结构人数

30岁以下（不含30岁）33

30-40岁（含30岁，不含40岁）45

40-50岁（含40岁，不含50岁）24

50-60岁（含50岁，不含60岁）-

60岁及以上-

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

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(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上期期末本期期末金数占总资数占总资额较上期期情况项目名称本期期末数上期期末数产的比例产的比例末变动比例说明

（%）（%）（%）

货币资金1302992956.095.241186674595.794.709.80

交易性金融资产828767872.813.331126375534.234.46-26.42

应收账款269077246.391.08359442033.711.42-25.14

预付款项32931716.090.1332649712.980.130.86

其他应收款215333018.990.8774318975.370.29189.74(1)

存货40593866.450.1643643628.400.17-6.99一年内到期的非流

253429923.021.0244868999.430.18464.82(2)

动资产

其他流动资产155688712.020.63162827793.580.65-4.38

长期应收款347563141.041.40313702942.801.2410.79

长期股权投资398327037.741.60398722364.861.58-0.10

其他权益工具投资48777826.750.2038581640.230.1526.43

固定资产1971658629.407.922051292130.708.13-3.88

在建工程106673838.340.4365855232.090.2661.98(3)

使用权资产7110936592.2228.577779360299.6530.82-8.59

无形资产3385611172.2813.603428901510.4713.59-1.26

商誉4691866361.5118.854691866361.5118.59-

长期待摊费用1680054761.406.751835892389.457.27-8.49

递延所得税资产880150750.913.541002269863.383.97-12.18

其他非流动资产1164744368.054.68602899111.352.3993.19(4)

短期借款40033000.000.1630427958.330.1231.57(5)

应付账款131231312.910.53122207480.270.487.38

预收款项17249153.940.0717378478.550.07-0.74

合同负债466003253.481.87450204379.751.783.51

应付职工薪酬297130492.751.19311425347.861.23-4.59

应交税费85521629.000.34136941683.320.54-37.55(6)

其他应付款1467550453.415.901487662473.275.89-1.35一年内到期的非流

1458923071.455.861517348727.946.01-3.85

动负债

其他流动负债315193002.281.27421197389.651.67-25.17

长期借款7700000.000.038700000.000.03-11.49

租赁负债7270343141.0629.227944777140.5531.48-8.49

长期应付款491218777.161.97470847533.471.874.33

长期应付职工薪酬70284776.190.2869746561.770.280.77

递延收益12421802.440.0514916418.120.06-16.72

递延所得税负债875634371.613.52887135861.563.51-1.30

其他非流动负债58231010.680.2376306580.170.30-23.69

实收资本（或股本）1116603126.004.491116603126.004.42-

19/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

资本公积7445254582.6029.927444773038.2229.500.01

其他综合收益16966511.860.0715706166.040.068.02

盈余公积271691274.621.09226434108.080.9019.99

未分配利润2847714654.7811.442332302692.509.2422.10

少数股东权益122280393.280.49137101974.560.54-10.81

其他说明：

（1）其他应收款：本年余额为21533.30万元，较上年末增加14101.40万元，主要系业务模式变化增加了代收款项。

（2）一年内到期的非流动资产：本年余额为25342.99万元，较上年末增加20856.09万元，主要为

公司的2亿元大额存单于2025年4月到期，从其他非流动资产转至一年内到期的非流动资产。

（3）在建工程：本年余额为10667.38万元，较上年末增加4081.86万元，主要由于本年新建及改造酒店数量增加。

（4）其他非流动资产：本年余额为116474.44万元，较上年末增加56184.53万元，主要为公司对

新投资项目提供借款5.6亿元，新增三年期大额存单2亿元，另有2亿元大额存单从其他非流动资产转至一年内到期的非流动资产。

（5）短期借款：本年余额为4003.30万元，较上年末增加960.50万元，主要为子公司补充经营资金增加的短期借款。

（6）应交税费：本年余额为8552.16万元，较上年末减少5142.01万元，主要系缴纳了2023年企业所得税。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

截至2024年12月31日，集团使用权受限货币资金为467.14万元，主要系因本集团子公司履约保证金及因合同纠纷而被有关机构冻结的款项。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

1.品牌市场数据

截至2024年12月31日，公司酒店数量为7002家（含境外2家），客房间数为518517间。其中中高端酒店数量为2032家，占比29.0%，客房间数为215442间，占总客房间数的41.5%。

截至2024年12月31日酒店数据统计表酒店数量客房间数品牌2024年12月末2024年12月末合计直营特许合计直营特许经济型酒店1930339159116426737606126661如家1593308128514078733951106836莫泰742153715327134440

蓝牌驿居193-19311940-11940云上四季5625433412983043

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雅客怡家3-3154-154欣燕都1183892644248中高端酒店2032254177821544235168180274如家商旅859110749770881390063188如家精选4606040043663798235681和颐1532912417582483712745金牌驿居3072314793971082艾扉132213092962259071

万信68-687885-7885柏丽艾尚153121390393997璞隐50941564113404301扉缦12571353674679云上四季尚品2772019006741226逸扉57849800815336475

Yunik 30 4 26 1305 260 1045嘉虹8261076426650建国铂萃8261098205893首旅建国652632020692219284首旅京伦1211133946012793首旅南苑2231943657993566

诺金*3-3980-980

凯宾斯基*21-217733-7733

轻管理3023-3023138014-138014

华驿1547-154766230-66230

云酒店1476-147671784-71784

其他**17314794158636小计7002596640651851772932445585

注*：诺金和凯宾斯基由公司持股50%的合资公司（未并表）运营管理。

注**：其他包含管理输出等管理运营的酒店。

2.品牌拓展数据

2024年第四季度，公司新开店数量为401家，其中直营店2家，特许加盟店399家。经济型

酒店新开店数量为108家，中高端酒店新开店数量为99家，轻管理酒店新开店数量为193家，其他1家。

2024年全年，公司新开店数量为1353家，其中直营店12家，特许加盟店1341家。经济

型酒店新开店数量为298家，中高端酒店新开店数量为412家，轻管理酒店新开店数量为642家，其他1家。

截至2024年12月31日，公司已签约未开业和正在签约店为1743家。

新开店数量和储备店数量

2024年10-12月2024年1-12月截至2024年12月31日

品牌新开店新开店储备店合计直营特许合计直营特许合计直营特许

经济型酒店108-10829822963843381中高端酒店9919841294035597552

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轻管理193-193642-642799-799

其他11-11-1-1小计401239913531213411743101733

3.品牌经营数据

（1）2024年第四季度经营数据：

2024年第四季度，全部酒店 RevPAR 134 元，比去年同期下降 3.0%；平均房价 219元，比去

年同期下降0.6%；出租率61.1%，比去年同期下降1.5个百分点。2024年第四季度，不含轻管理酒店的全部酒店 RevPAR 154元，比去年同期下降 1.2%；平均房价 234元，比去年同期下降 0.7%；

出租率65.7%，比去年同期下降0.3个百分点。

2024年第四季度酒店三项指标统计表

RevPAR 均价 出租率项目2024年102024年102024年10同比增减

同比%同比%至12月至12月至12月百分点

经济型酒店121-1.0%1820.2%66.5%-0.8

直营117-1.4%1810.3%64.4%-1.1

特许管理122-0.9%1820.2%67.1%-0.7

中高端酒店180-4.2%276-4.6%65.1%0.3

直营214-2.0%315-4.4%68.0%1.7

特许管理172-4.1%267-4.1%64.5%0.0

轻管理76-5.0%1592.0%47.7%-3.5

特许管理76-5.0%1592.0%47.7%-3.5

小计134-3.0%219-0.6%61.1%-1.5

直营164-0.3%247-0.6%66.1%0.3

特许管理128-3.0%213-0.3%60.2%-1.7

注：不含由未并表合资公司运营管理的酒店和管理输出酒店 RevPAR数据。

（2）2024年第四季度18个月以上成熟店的经营数据：

截至2024年12月31日，18个月以上成熟酒店共有4998家。2024年第四季度，成熟酒店RevPAR 137元，比去年同期下降 2.0%；平均房价 219元，比去年同期下降 0.4%；出租率 62.6%，比去年同期下降1个百分点。18个月以上不含轻管理酒店的成熟酒店共有2991家。2024年第四季度，不含轻管理酒店的成熟酒店 RevPAR 155 元，比去年同期下降 1.2%；平均房价 233 元，比去年同期下降0.8%；出租率66.6%，比去年同期下降0.3个百分点。

2024年第四季度开业18个月以上酒店三项指标统计表

RevPAR 均价 出租率项目酒店数量2024年102024年102024年10同比增减

同比%同比%至12月至12月至12月百分点

经济型酒店1543120-1.8%1800.8%66.6%-1.7

直营335116-0.3%1801.4%64.6%-1.1

特许管理1208121-2.3%1800.5%67.3%-2.0

中高端酒店1448187-0.8%281-2.3%66.6%1.0

直营239216-0.2%316-2.8%68.4%1.8

特许管理1209179-1.1%271-2.3%66.1%0.8

轻管理200775-5.0%1541.5%48.3%-3.3

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特许管理200775-5.0%1541.5%48.3%-3.3

小计4998137-2.0%219-0.4%62.6%-1.0

直营574163-0.4%245-0.8%66.4%0.3

特许管理4424131-2.5%213-0.4%61.7%-1.4

注：不含由未并表合资公司运营管理的酒店和管理输出酒店 RevPAR数据。

（3）2024年年度经营数据：

2024年 1至 12月，全部酒店 RevPAR为 147元，比去年同期下降 4.7%；平均房价 229元，比

去年同期下降2.6%；出租率64.2%，比去年同期下降1.4个百分点。2024年1至12月，不含轻管理酒店的全部酒店 RevPAR 167 元，比去年同期下降 3.2%；平均房价 245 元，比去年同期下降

2.3%；出租率68.2%，比去年同期下降0.6个百分点。

2024年1至12月酒店三项指标统计表

RevPAR 均价 出租率项目2024年12024年12024年1同比增减

同比%同比%至12月至12月至12月百分点

经济型酒店133-3.8%192-2.1%69.2%-1.2

直营127-2.3%189-1.8%67.0%-0.3

特许管理135-4.4%193-2.3%70.0%-1.5

中高端酒店197-5.6%293-5.9%67.3%0.2

直营228-3.7%331-7.1%68.8%2.4

特许管理190-5.7%283-5.2%66.9%-0.4

轻管理85-5.2%163-0.5%52.1%-2.6

特许管理85-5.2%163-0.5%52.1%-2.6

小计147-4.7%229-2.6%64.2%-1.4

直营174-1.4%256-2.8%67.9%0.9

特许管理142-5.1%223-2.3%63.5%-1.9

注：不含由未并表合资公司运营管理的酒店和管理输出酒店 RevPAR数据。

（4）2024年年度18个月以上成熟店的经营数据：

截至2024年12月31日，18个月以上成熟酒店共有4998家。2024年1至12月，成熟酒店RevPAR为 151元，比去年同期下降 6.2%；平均房价 230元，比去年同期下降 3.7%；出租率 65.7%，比去年同期下降1.8个百分点。18个月以上不含轻管理酒店的成熟酒店共有2991家。2024年1至 12月，不含轻管理酒店的成熟酒店 RevPAR为 169元，比去年同期下降 5.7%；平均房价 244元，比去年同期下降4.1%；出租率69.0%，比去年同期下降1.2个百分点。

2024年1至12月开业18个月以上酒店三项指标统计表

RevPAR 均价 出租率项目酒店数量2024年12024年12024年1同比增减

同比%同比%至12月至12月至12月百分点

经济型酒店1543133-7.3%191-3.8%69.6%-2.6

直营335127-5.1%189-3.0%67.5%-1.5

特许管理1208135-8.0%191-4.1%70.5%-3.0

中高端酒店1448203-4.8%297-5.0%68.5%0.2

直营239229-4.5%332-6.7%69.1%1.6

特许管理1209196-5.0%287-4.7%68.3%-0.3

轻管理200784-8.9%159-2.1%52.9%-4.0

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特许管理200784-8.9%159-2.1%52.9%-4.0

小计4998151-6.2%230-3.7%65.7%-1.8

直营574174-4.6%255-4.5%68.2%-0.1

特许管理4424146-6.8%224-3.6%65.1%-2.2

注：不含由未并表合资公司运营管理的酒店和管理输出酒店 RevPAR数据。

4.酒店区域分布

截至2024年12月31日，公司中国境内酒店家数7000家，客房间数518220间。其中北京、上海、苏浙皖、津鲁冀、广东和川渝地区的酒店总数4298家，占总数的61.4%；客房间数

322743间，占总数的62.3%。

省(或直辖直营酒店特许管理及管理输出酒店合计

市、自治区)酒店数量客房间数酒店数量客房间数酒店数量客房间数北京4563162862893733135253上海76105043092569038536194苏浙皖103120211318902011421102222津鲁冀92106551612998181704110473广东5063921491170519918097川渝1927162391778825820504其他2112432824911711492702195477合计5967293264044452887000518220

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

√适用□不适用

公司投资情况具体如下：

1、重大的股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资公司名称期末余额期初余额

首旅财务公司149812137.24149277102.88

宁夏沙湖63560826.4061975426.17

Comma 41434972.30 52827789.79

南山国际非遗45953877.9445945390.44

凯燕国际50727844.7045671939.35

2、重大的非股权投资

√适用□不适用

2024年度，公司购置固定资产、长期资产支出56443.37万元，具体明细如下：

单位：万元币种：人民币资本性支出2024年度

升级改造项目33889.21

新建项目11956.95

其他10597.21

合计56443.37

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3、以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值变计入权益的累计本期计提本期出售/赎回金其他资产类别期初数本期购买金额期末数动损益公允价值变动的减值额变动

理财产品1126375534.2324220821.07--1886218200.032208046682.52-828767872.81非上市公司股

38581640.23--569921.62-11557066.25790958.11-48777826.75

权投资

合计1164957174.4624220821.07-569921.62-1897775266.282208837640.63-877545699.56证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

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(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1.主要控股公司

如家酒店集团主要从事酒店运营及管理服务，注册资本为377.45万元。以购买日可辨认资产、负债公允价值为基础进行后续计量的财务数据如下：2024年实现营业收入652577.06万元，比上年同期略降0.15%；净利润51361.52万元，较上年同期增加4171.62万元。2024年12月末，资产总额为1933250.28万元，净资产666858.72万元，资产负债率65.51%。其中，如家酒店集团持有宇宿管理51%的股权，宇宿管理为集团重要的非全资子公司。宇宿管理主要从事酒店运营和管理服务，注册资本为18000.00万元。2024年实现营业收入27214.34万元，比上年同期增加8.50%；净亏损6170.14万元，较上年同期减少亏损1915.27万元。2024年12月末，资产总额为114453.71万元，净资产-26507.57万元，资产负债率123.16%。

南山文化主要从事景区运营服务，注册资本为38600.00万元。2024年实现营业收入

51643.50万元，比上年同期增加0.07%；实现净利润19208.36万元，比上年同期减少1489.86万元。2024年12月末，资产总额为87608.13万元，净资产77013.31万元，资产负债率12.09%。

南苑股份主要从事酒店运营和管理服务，注册资本为31596.90万元。以购买日可辨认资产、负债公允价值为基础进行后续计量的财务数据如下：2024年实现营业收入30118.48万元，比上年同期下降5.45%；净亏损1908.44万元，较上年同期增加亏损964.69万元。2024年12月末，资产总额为135940.14万元，净资产60604.11万元，资产负债率55.42%。

京伦饭店主要从事酒店运营和管理服务，注册资本为3383.64万元。2024年实现营业收入

9310.86万元，比上年同期减少10.77%；净亏损205.44万元，较上年同期减少利润1106.30万元。2024年12月末，资产总额为12100.02万元，净资产6173.40万元，资产负债率48.98%。

2.主要参股企业

（1）宁夏沙湖

宁夏沙湖主要从事景区运营服务，注册资本为10000.00万元。2024年实现营业收入

16420.82万元，比上年同期增加2.62%；净利润530.36万元，较上年同期增加利润170.07万元。2024年12月末，资产总额为67008.53万元，净资产21834.36万元，资产负债率67.42%。

（2）南山国际非遗

南山国际非遗主要从事景区运营业务，注册资本为18000.00万元。2024年实现营业收入

2024.53万元，比上年同期增加34.35%；净利润1.70万元，较上年同期增加利润0.62万元。

2024年12月末，资产总额为16807.12万元，净资产13185.05万元，资产负债率21.55%。

（3）Comma

Comma主要从事酒店公寓业务，注册资本为 7.29 万元。2024年净亏损 2304.84 万元，较上年同期减少净利润2582.05万元。2024年12月末，资产总额为8430.51万元，净资产8382.56万元，资产负债率0.57%。

（4）首旅财务公司

首旅财务公司为本集团关联方，注册资本为200000.00万元。2024年实现营业收入13352.05万元，净利润8761.70万元，较上年同期减少净利润467.61万元。2024年12月末，资产总额为1334269.96万元，净资产254341.13万元，资产负债率80.94%。

（5）凯燕国际

凯燕国际为本集团关联方，注册资本为2331.08万元。2024年实现营业收入8347.85万元，比上年同期下降13.70%；净利润3011.18万元，较上年同期下降30.53%。2024年12月末，资产总额为12350.69万元，净资产10145.57万元，资产负债率17.85%。

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(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

1.旅游行业趋势

2024年，国内旅游需求整体向好，旅游经济迈向繁荣发展新周期。目前，入境旅游正在步入

繁荣发展新阶段，入境旅游被列入国家战略体系，中央政府已多措并举提升入境旅游便利化，叠加休闲旅游参与频次逐渐增加、新媒体宣传加速等多种利好因素影响，休闲旅游出行需求有望保持较好释放节奏。经文化和旅游部数据中心测算，2025年春节假期8天，国内出游人次5.01亿，同比增长5.9%；国内游客出游总花费6770.02亿元，同比增长7.0%。

2.酒店行业格局及趋势

（1）行业集中度较高，品牌连锁化趋势明显

中国酒店业头部企业凭借较强的综合实力，成为市场发展的主导力量。根据中国饭店协会发布的《2024年中国酒店集团及品牌发展报告》，截至2023年期末，中国前十家酒店集团客房总数近373万间，同比增长了8.18%；客房规模在连锁酒店市场占有率为55.24%。

同时，中国饭店协会发布的《2024年中国酒店业发展报告》显示，截至2023年期末，整体连锁化率（连锁酒店口径为同一品牌3家及以上门店）持续提升至41%，酒店品牌连锁化的空间仍较大。根据 STR数据，截至 2023年期末，美国酒店业连锁化率已达到 72%。

（2）下沉市场空间广阔

中国低线城市连锁化率较低，下沉市场连锁化率提升空间较大。根据中国饭店协会发布的《2024年中国酒店业发展报告》统计，中国一线城市、副省级城市及省会城市、其他城市这三大区域的酒店客房数量分别是163.6万间、489.4万间、996.9万间，所占比重分别约是9.92%、

29.66%、60.42%，对应的连锁化率分别为60.59%、49.81%、33.38%。

（3）酒店规模稳步增长，中高端酒店发展较快

从酒店档次的客房数量增速来看，经济型酒店保持稳步增长，中高端酒店的发展速度较快。

中国饭店协会发布的《2024年中国酒店集团及品牌发展报告》显示，截至2023年期末，我国经济型、中端、高端、豪华四个档次的连锁酒店客房总数分别同比增长了17.18%、25.58%、39.48%、

12.27%。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司将继续从住宿业的本质出发，以“成为最值得信赖的专业住宿业管理平台”为愿景，以“用专业和技术为顾客和合作伙伴创造物超所值的价值”为使命，继续推进“发展为先、产品为王、会员为本、经营至上”等核心战略。依靠领先的科技和全面的人才支撑体系，公司将通过在线化、数字化、智能化全面赋能业务发展，全力打造“如旅随行”的产业链和顾客价值生态圈。

(三)经营计划

√适用□不适用

2025年计划开展以下重点工作：

1、全面提速开店节奏，全力发展标准管理酒店，创新发展模式

持续把握酒店行业发展机遇，加速战略布局。2025年计划新开酒店1500家，继续提升标准管理酒店及中高端酒店占比，通过“属地深耕”策略聚焦区域市场深度开发，加强精细化市场布局，推进全域覆盖；同时，持续优化开发政策，大力支持加盟商发展。开发团队方面，继续强化

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团队能力建设，完善从签付设计到验收筹开的全流程协同机制，全面提升开发效率和门店质量，同时保持开发激励力度，实现规模与品牌价值的双增长。

2、持续打造酒店产品力，积极培育新品和推进存量产品升级迭代

加速培育创新型酒店产品，不断探索和持续丰富酒店场景下的新型业态，适时推出细分市场迭代新品；深化现有产品线升级焕新，维护和提升酒店产品品质，提高存量门店的经营效益，确保新品孵化与经典产品迭代均深度契合品牌基因。保持产品和品牌一致性，从产品开发、设计、运营、营建等全流程构建标准化服务流程，打造年轻化、时尚化、智慧化的酒店品牌形象。

3、持续提升宾客体验，构筑差异化服务竞争力

坚持“放心、快速、友爱”的服务品质，夯实基础服务，持续深化“如家这碗面”“安心睡”“暖心服务”“724快服务”“智能洗衣”“云自助打印”等一系列集团统一的特色服务内容，建立集团标准化服务质量。同时，公司将持续借助不同品牌的特色服务进一步打造个性化的品牌调性，为用户打造更为细致化的体验场景。此外，公司将加强网评分析与激励考核，形成用户体验反馈闭环，构筑差异化服务壁垒。

4、深化全域用户战略，构建多维增长引擎

在稳定会员的基础上，一方面强化公域流量精准获客能力，以用户全生命周期价值管理为核心，增强流量转化效率；另一方面加速私域流量池沉淀，依托会员体系创新与社交裂变机制，推动会员全域运营，提升用户忠诚度、黏着度和复购率，增加中央预定渠道的订单贡献。同时，公司将继续加大协议客户拓展，带动协议订单增长，并持续增强中介及新渠道的引流，加大流量运营。

5、经营至上，深化属地化运营和数字化管理，进一步优化管理效能

因时因势推出多样化的营销活动，多措并举加大核心客源的开发力度，通过数字化工具的运营，聚焦门店颗粒化经营，建立涵盖季节波动、竞争态势等多维度价格管理机制，提升单店运营效益。同时，公司将继续坚持提质增效，进一步优化管理效能。

6、组织与技术赋能，全面提升酒店发展与运营效率

为高效、精准支持发展战略，公司已完成组织架构变革，将运营架构由事业部制调整为属地化、集约化的运营体系，共设六个区域经营中心，分别为华北区、中部区、华东区、上海区、华西区、华南区，同步整合中台职能团队，2025年将以更扁平化的架构全面提升运营效率，赋能门店的精细化管理。

公司将继续加深对 AI 数字店长的探索研究，推动 AI工具在智能巡检方面的运用，提升酒店标准化运营管理水平，并不断优化 AI在门店收益管理、人才培育等多方面的智能辅助功能，致力于通过 AI数字店长的创新之举，构建酒店颗粒化诊断能力，提升经营及收益水平。此外，公司将继续推进数字化平台建设以提升线上流量协同，并持续打造私域、公域和官渠线上平台，赋能全域用户运营，提升核心客源贡献。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济波动风险

若宏观经济出现衰退，可能传导至包括酒店业在内的终端消费环节，企业商务差旅和会务会议需求可能缩减，同时，居民可支配收入及预期会下降，休闲旅游出行消费也相应降低，对公司的盈利能力将产生重大影响。

2、市场竞争及扩张风险

酒店行业的品牌连锁化增长空间较大，未来几年行业头部企业仍将进一步扩大门店数量，以保持和提高市场份额，稳固行业领先地位。如果公司未来的扩张速度显著落后于其他主要竞争对手，则会影响公司的市场占有率。

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3、经营成本上升风险

公司酒店经营成本中，主要包括直营门店的物业租赁费、人工成本、能源消耗、物料、固定资产折旧摊销、销售费用等项目，其中新开和续约直营门店的物业租赁费可能受市场影响上升，人工成本、能源消耗等支出受物价影响也可能持续上涨，销售费用或随市场环境变化面临上涨风险，若 RevPAR无法相应提升，则会对公司盈利能力产生不利影响。

4、加盟店管理风险

公司业务发展以特许加盟为主，若加盟商未能按照加盟协议的条款经营并达到所属品牌酒店的管理标准和服务水平，其管理的酒店将出现客源减少和收入损失，甚至可能会遭受客户投诉或者所属品牌被滥用，进而影响公司的经营业绩及品牌声誉。

5、商誉、商标等资产的减值风险

公司历史期间的收购交易形成了较大商誉及商标权资产，未来如果收购交易标的经营状况不佳，则存在商誉及商标权减值的风险，从而对本公司盈利能力产生不利影响。

6、信用减值风险

未来随着经营规模持续扩大，公司应收账款可能进一步增加。如果公司不能逐步提高应收账款管理水平或客户财务状况发生重大不利变化，将面临应收账款发生坏账的风险，从而对公司的资金周转和盈利能力产生不利影响。

7、资产减值风险

受经营业绩、物业拆迁、租约提前终止等因素的影响，公司直营酒店相关长期资产(包括固定资产、使用权资产、列示于无形资产的外购软件及长期待摊费用)的可收回金额可能低于其账面价值，存在计提资产减值损失风险，进而影响公司的经营业绩。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

持续完善的公司治理结构对于上市公司的稳定发展至关重要，公司从内部的权力制衡到信息披露的透明度，每一个环节都立足提升公司的运营效率和稳固市场形象。公司已建立行之有效的监督机制提升决策的科学性，以全面保障股东权益；通过及时、准确的信息披露和与公司各利益相关方增强沟通，坚定对上市公司的长期投资信心，共同构建起上市公司健康发展的基石。

2024年按照监管机构要求，根据《公司法》修订要求分别修订了《公司章程》《股东会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》和《总经理工作细则》，为进一步切实提高上市公司运行质量夯实基础。同时，公司不断强化国资授权经营改革工作力度，加强内控和法治合规体系建设，推进合规检查、法律培训、信息化管理等工作，切实从各环节做到全面提高上市公司运行质量的效果。

2024年公司继续在已搭建的 ESG治理架构上持续改进，增强 ESG治理体系在公司多元治理、社会责任增强覆盖以及环境保护上的深度开发工作，保持公司在酒店行业中头部领先地位和大企业引领与垂范作用。

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公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司具有独立的企业法人资格，相对于控股股东北京首都旅游集团有限责任公司，在业务、人员、资产、机构和财务五方面保持独立，具有完整的业务体系和独立运营能力。

（1）业务独立性

公司以酒店经营与管理为主业，拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。控股股东保证除行使股东权利之外，不对公司的业务活动进行干预。

（2）人员方面

公司的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生，公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职，不在控股股东投资、控制的公司兼任除董事、监事以外的职务及领取薪酬。

（3）资产方面

公司与控股股东之间的产权关系明确，对所属资产拥有完整的所有权，发行人资产独立完整。公司不存在资金、资产被控股股东或控股股东投资、控制的公司占用的情形。

（4）机构方面

公司建立了健全的法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。公司的股东会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。控股股东保证不超越股东会直接或间接干预公司的决策和经营。

（5）财务方面

公司独立运作其建立的财务部门、财务核算体系、财务会计制度以及对分公司、子公司的财务管理制度。公司保持独立的银行账户，财务人员不在控股股东投资、控制的企业兼职。公司能够独立作出财务决策，资金使用不受控股股东的干预。

公司的资产完整，业务、人员、机构以及财务独立，具有独立的采购和销售体系，业务体系完整，具有面向市场自主经营的能力。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用□不适用控股股东首旅集团已在2021年对与公司从事相同和相近的酒店业务进行了再次全面梳理与

解决方案的确定，并根据后期各酒店发生新的变化进行及时的方案调整并严格履行了公司股东大会审议批准程序。同时公司在后续各期的年度业绩报告中持续披露进展情况，以利于公众监督。

首旅集团承诺事项具体内容和解决进展详情请见本报告第六节重要事项的全部内容。

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三、股东大会情况简介会议召开决议刊登的指定网站决议刊登的披会议决议届次日期的查询索引露日期

2024年第一次临审议通过：1.《关于修订<北京首旅酒店（集团）股份有限公司独立董事工作制度>的议案》；2.《关于变更公

2024-03-11 www.sse.com.cn 2024-03-12时股东大会司一名董事的议案》。

审议通过1.《公司2023年度董事会工作报告》；2.《公司2023年度独立董事述职报告》；3.《公司2023年度监事会工作报告》；4.《公司2023年度财务决算报告》；5.《公司2023年度利润分配的预案》；6.《公司2023年年度报告全文及摘要》；7.《公司2024年度借款额度申请的议案》；8.《2024年度关于对控股子公司财务资助额度的议案》；9.《2024年度向控股股东首旅集团获得财务资助额度的关联交易议案》；10.《关于公司与控股股东首旅集团及其关联方2023年度日常关联交易情况及2024年度预计日常关联交易的议案》；

2023年年度股东2024-04-29 www.sse.com.cn 2024-04-30 11.《关于公司与第二大股东携程上海及其关联方 2023 年度日常关联交易情况及 2024 年度预计日常关联交易大会的议案》；12.《关于公司与首旅集团财务公司2024年度资金存放等预计业务的关联交易议案》；13.《公司2024年度续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为财务报告审计会计师事务所的议案》；14.《公司2024年度续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所的议案》；15.《关于延长募集资金投资项目实施期限的议案》；16.《关于增加公司注册资本暨变动<公司章程>注册资本、股份总数的议案》；17.《关于修订<公司章程>的议案》；18.《关于修订<董事会议事规则>的议案》。

2024年第二次临

2024-05-17 www.sse.com.cn 2024-05-18 审议通过：《关于收购控股股东首旅集团持有的北京环汇置业有限公司 9%股权及债权的关联交易的议案》。

时股东大会

审议通过：1.《关于修订<公司章程>的议案》；2.《关于修订<公司股东大会议事规则>的议案》；3.《关于修2024年第三次临订<公司董事会议事规则>的议案》；4.《关于修订<公司监事会议事规则>的议案》；5.《关于公司董事会届满

2024-09-24 www.sse.com.cn 2024-09-25时股东大会换届选举第九届董事会非独立董事的议案》；6.《关于公司董事会届满换届选举第九届董事会独立董事的议案》；7.《关于公司监事会届满换届选举第九届监事会监事的议案》。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

2024年公司召开的股东大会审议的全部议案均获得通过。

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四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从是否在公司年度内股份增增减变动原公司获得的姓名职务性别年龄任期起始日期任期终止日期年初持股数年末持股数关联方获取减变动量因税前报酬总报酬额（万元）

李云董事长女582024-03-112027-09-23-----是

梁建章董事男552017-01-202027-09-23-----是

董事、

孙坚男602017-01-202027-09-23465096465096--774.77否总经理

董事、党委

袁首原书记、工会男582020-12-012027-09-231514415144--206.06否主席

董事、常务

霍岩男472024-09-242027-09-23----185.32否副总经理

张聪董事女452021-09-242027-09-23-----是二级市场

陆斌董事男552024-09-242027-09-2314000010000040000-是减持

李燕独立董事女682021-09-242027-09-23----11.90否

伏军独立董事男532023-04-282027-09-23----11.90否

沈杰独立董事男422025-01-142027-09-23-----否

张焕杰独立董事男612023-04-282027-09-23----11.90否

杨烨监事会主席女402024-09-242027-09-23-----是

郝古月监事女332024-09-242027-09-23-----是

吕晓萍职工监事女462012-05-252027-09-23----41.93否

副总经理、

李向荣女522016-09-182027-09-234200042000--565.02否财务总监

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副总经理、

段中鹏男572016-09-182027-09-2329602960--175.22否董事会秘书

姜晓明副总经理男542022-10-282027-09-23----166.40否

张淑娟副总经理女502022-10-282027-09-234000040000--500.37否

刘柳总法律顾问男422023-10-272027-09-23----89.92否

白凡离任董事长男562020-04-242024-03-11-----是

卢长才离任董事男522023-06-062024-09-24-----是

沈南鹏离任董事男572017-01-202024-04-2939388573938857---否离任独立董

杨晓莉女472023-04-282024-12-21----11.90否事离任监事会

张艳钊男532023-04-282024-09-24-----否主席

合计//////2752.61/

注释：1.董事、总经理孙坚及其一致行动人(Peace Unity)持有公司股份 1865186股；

2.董事陆斌因2024年9月24日新任职，故其持股变动遵守《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》起始时间

为2024年9月24日之后。

姓名主要工作经历

曾任北京北辰实业股份有限公司副总经理，北京北辰实业集团有限责任公司（北京北辰实业股份有限公司）党委常委、党委副书记。

李云2021年6月任北京北辰实业集团有限责任公司（北京北辰实业股份有限公司）党委副书记、董事，北京北辰实业股份有限公司总经理。

2023年12月至今任北京首都旅游集团有限责任公司党委副书记、董事、总经理；现任本公司董事长。

美国斯坦福大学经济学博士学位，乔治亚理工大学计算机硕士学位。1991年至1999年，曾在美国甲骨文公司美国总部和中国分公司任职。1997年至 1999年，任美国甲骨文中国分公司 ERP咨询部门总经理。1999年梁建章先生参与创建携程旅行网，自 2003年起担任携梁建章程执行董事局主席，并于2000至2006年间，以及2013至2016年间，担任集团首席执行官。现任携程集团（纳斯达克&港交所上市公司）董事局主席。

2000-2003年，任百安居市场副总裁，2003-2004年，任百安居中国区运营副总裁。自2004年开始担任如家酒店集团的董事兼首席执行孙坚官。兼任中国连锁经营协会特邀副会长，中国饭店协会副会长，中国旅游饭店业协会副会长及全联房地产商会酒店文旅分会联席会长。

兼任111集团独立董事、薪酬委员会成员、审计委员会成员。现任本公司董事、总经理兼如家酒店集团董事长、首席执行官。

袁首原曾任首旅建国酒店管理公司总经理助理、副总经理；首旅集团运营管理部总经理兼首旅集团培训中心党委书记、主任；首旅集团宣传与

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教育中心主任兼首旅集团培训中心党委书记、主任；首旅建国党总支书记、董事、首席执行官；本公司党委书记、纪委书记、工会主席、常务副总经理。现任本公司党委书记、董事、工会主席。

曾任西苑饭店销售经理，上海京诺投资有限公司常务副总经理，首旅置业副总经理；北京首都旅游集团有限责任公司股权运营与管理中霍岩心总经理。现任本公司董事、常务副总经理。

曾任北京喜来登长城饭店客务经理、办公室主任、市场传讯部经理、团委书记（首旅集团团委委员）；安麓（北京）酒店管理有限公司

张聪市场及销售总监；北京首都旅游集团有限责任公司品牌与协同发展部副部长。现任北京东来顺集团有限责任公司党委副书记、董事、总经理。

曾任北京市长城饭店公司餐厅副经理；北京新世纪饭店有限公司餐饮总监；北京凯威大厦有限公司党支部书记、总经理；郑州兴亚建国陆斌

饭店总经理；北京市长富宫中心有限责任公司党委副书记、董事、总经理。现任北京国际饭店有限责任公司党委书记、总经理。

1982年毕业于中央财政金融学院（现中央财经大学）财政系并留校任教，现任中央财经大学财税学院教授、博士生导师。现兼任北京

李燕 首旅酒店（集团）股份有限公司独立董事、青岛港国际股份有限公司（A+H）独立董事、北京菜市口百货股份有限公司独立董事、青岛啤酒股份有限公司外部监事等职。

伏军曾就职首钢设计总院助理设计师，北京新纪元律师事务所律师。2012年至今任对外经济贸易大学法学院教授。

2005年至 2010年就职于普华永道中天会计师事务所，2010年加入携程旅行网(NASDAQ:TCOM)，2010年至 2020年 11月历任携程旅行网

沈杰 集团大住宿事业群 CFO及分管集团投资的副总裁，2020年 12月至 2021年 8月任叮咚买菜（NYSE:DDL）财务高级副总裁，2021年 10月至今任橘宜集团 CFO。

张焕杰 曾就职北京科技大学，美国 Oak Technology公司工程经理，MarketDerby 总经理。2002年至今任 DerbySoft董事长兼 CEO。

曾任职北京华宇兴泰科技有限公司财务部出纳、经理，北京天正华会计师事务所（普通合伙）审计部项目经理。2018年10月至今在北杨烨

京首都旅游集团有限责任公司审计部任职，现任审计部部长助理。

郝古月2017年7月至今任职北京首都旅游集团有限责任公司预算与财务管理中心、财务管理部。

吕晓萍1999年2月至今在本公司任职。现任本公司战略发展部副总经理。

1993年加入联合利华，期间在中国、英国及新加坡的多个不同部门历任多种财务管理职位。2007-2010年，任联合利华大中华区财务总监。2010-2014年担任亨得利控股公司（港交所上市公司）首席财务官。自2014年8月加入如家酒店集团，担任首席财务官。2019年李向荣 兼任维亚生物科技控股集团(港交所上市公司)独立董事、审核委员会主席、薪酬委员会主席；2019年 9月至 2024年 5月兼任 Makemytrip（纳斯达克上市公司）独立董事；2024年6月兼任诺亚控股私人财富资产管理有限公司（港交所上市公司）独立董事，审核委员会主席；现任本公司副总经理兼财务总监，兼如家酒店集团首席财务官。

历任北京首都旅游股份有限公司董事长秘书兼证券部副经理、证券事务代表、证券部经理、董事会秘书、党委委员、总经理助理；北京

段中鹏首旅酒店（集团）股份有限公司董事、党委委员、董事会秘书、总经理助理。曾在中国人民银行北京营管部资本项目处挂职任副处长，现任本公司党委委员、董事会秘书、副总经理。

1989年1月参加工作。曾任北京国际饭店销售部助理、副总监、总监、客务部副总监、市场销售部总监；亮马河大厦党委委员、总经

姜晓明

理助理、副总经理；西安建国饭店党委委员、总经理；首旅建国酒店管理公司常务副总裁、高端酒店事业部副总经理。现任本公司党委

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委员、副总经理。

1997年 9月参加工作。曾任联合利华市场营销品牌助理；香港 Adsfax广告公司销售专员；好又多管理顾问咨询有限公司广州总部总管

理处专员、华北事业部管理处负责人、人力资源高级经理；好又多全国商品部杂货和自有品牌高级经理、品类管理高级经理；沃尔玛中张淑娟

国供应商发展与品类管理总监、市场部负责人高级总监、市场部副总裁、公共关系副总裁、首席市场官；沃尔玛市场部咨询顾问。现任如家酒店集团执行资深副总裁兼首席战略官；本公司副总经理。

曾任职平安保险集团上海分公司、康成投资（中国）有限公司、上海豫园旅游商城股份有限公司黄金集团和上海星浩投资有限公司法务刘柳经理等职务。2014年1月至今任如家酒店集团法务部资深总监；2023年10月任本公司法务合规部总经理。现任本公司总法律顾问。

其他情况说明

√适用□不适用

2024年3月11日召开的公司2024年第一次临时股东大会审议通过《关于变更公司一名董事的议案》，李云女士担任公司董事，并经公司第八届董

事会第二十四次会议选举通过为公司董事长、董事会战略委员会召集人。

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(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用任职人在股东单位担任任期起任期终股东单位名称员姓名的职务始日期止日期

党委副书记、董

李云北京首都旅游集团有限责任公司2023-12

事、总经理

杨烨北京首都旅游集团有限责任公司审计部部长助理2023-05

郝古月北京首都旅游集团有限责任公司财务管理部2017-07在股东单位任职情况的说明无

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用任职人在其他单位担任任期起任期终其他单位名称员姓名的职务始日期止日期

首都旅游集团（香港）控股有限公司董事2023-12李云

北京首寰文化旅游投资有限公司董事长2024-01

乐居控股有限公司独立董事2014-042024-04孙坚

111集团独立董事2018-09

北京市北京饭店有限责任公司董事2022-062024-01

张聪党委副书记、董

北京东来顺集团有限责任公司2024-02

事、总经理

北京菜市口百货股份有限公司独立董事2021-11

北京华力创通科技股份有限公司独立董事2020-102024-02李燕

青岛港国际股份有限公司独立董事2022-06

青岛啤酒股份有限公司外部监事2021-06

博彦科技股份有限公司独立董事2022-12

开滦能源股份有限公司独立董事2021-022024-03伏军

北京电子城高科技集团股份有限公司独立董事2022-052024-06

天创时尚股份有限公司独立董事2021-05

北京首旅寒舍文化旅游发展股份有限公司董事长2018-032024-06

霍岩佳德世纪投资有限公司董事2018-022023-06

明斯克北京饭店有限责任公司董事2020-04

维亚生物科技控股集团独立董事2019-04

李向荣 Makemytrip 独立董事 2019-11 2024-05

诺亚控股私人财富资产管理有限公司独立董事2024-06

段中鹏北京首都旅游集团财务有限公司董事2019-11在其他单位任职情况的说明无

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(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

在公司领取报酬的董事、监事（不含职工监事）的总体报酬方案

董事、监事、高级管理人员报由公司提出，经公司董事会审议，并获股东大会批准生效。公司酬的决策程序高级管理人员报酬由董事会薪酬与考核委员会制定方案提交董事会审议批准后实施。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

事专门会议关于董事、监事、本年度公司取得了优异的经营业绩，薪酬与考核委员会对公司高高级管理人员报酬事项发表级管理人员年度领取的薪酬总体方案无异议。

建议的具体情况

1.在公司领取报酬的非独立董事3名，董事兼任公司总经理和常

务副总经理的报酬依据公司高级管理人员的考核机制和审批程

董事、监事、高级管理人员报序；董事兼党委书记薪酬已按规定履行审批程序。

酬确定依据2.独立董事领取的津贴是公司结合实际情况以及行业、地区的经

济发展水平，由董事会审议提交股东大会表决通过后执行。

3.公司职工监事报酬是按公司薪酬管理规定来执行。

1.公司独立董事、职工监事及公司高级管理人员按照相关规定

董事、监事和高级管理人员应发放的薪酬部分已经发放完毕。

报酬的实际支付情况2.公司高级管理人员2021年-2023年度任期考核及薪酬兑现已完成。

报告期末全体董事、监事和

高级管理人员实际获得的报2752.61万元酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因李云董事长聘任选举霍岩董事聘任选举陆斌董事聘任选举沈杰独立董事聘任选举郝古月监事聘任选举白凡董事长离任工作变动卢长才董事离任届满沈南鹏董事离任辞职杨晓莉独立董事离任辞职张艳钊监事会主席离任届满

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

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五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

审议通过：

八届董事会二

2024-02-221.《关于变更公司一名董事的议案》；

十三次会议

2.《公司关于召开2024年第一次临时股东大会的议案》。

审议通过：

八届董事会二

2024-03-011.《关于选举公司董事长的议案》；

十四次会议

2.《关于变更公司董事会战略委员会及召集人的议案》。

审议通过：

1.《公司2023年度总经理工作报告》；

2.《公司2023年度董事会工作报告》；

3.《公司2023年度独立董事述职报告》；

4.《关于对毕马威华振会计师事务所从事公司2023年度审计工作的履职情况评估报告》；

5.《公司2023年度内部控制评价报告》；

6.《公司2023年度内部控制审计报告》；

7.《公司2023年度财务决算报告》；

8.《公司2023年度利润分配的预案》；

9.《关于<2023年度募集资金存放与实际使用情况专项报告>的议案》；

10.《关于因解决同业竞争收购酒店管理公司资产涉及2023年度业绩承诺履行情况的议案》；

11.《公司2023年年度报告全文及摘要》；

12.《公司2024年度借款额度申请的议案》；

13.《2024年度关于对控股子公司财务资助额度的议案》；

14.《2024年度向控股股东首旅集团获得财务资助额度的关联交八届董事会二易议案》；

2024-03-27十五次会议15.《公司与控股股东首旅集团及其关联方2023年度日常关联交易情况及2024年度预计日常关联交易议案》；

16.《公司与第二大股东携程上海及其关联方2023年度日常关联交易情况及2024年度预计日常关联交易议案》；

17.《关于2023年北京首都旅游集团财务有限公司风险持续评估报告的议案》；

18.《关于公司与首旅集团财务公司2024年度资金存放等预计业务的关联交易议案》；

19.《公司2024年度续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为财务报告审计会计师事务所的议案》；

20.《公司2024年度续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所的议案》；

21.《关于延长募集资金投资项目实施期限的议案》；

22.《关于增加公司注册资本暨变动<公司章程>注册资本、股份总数的议案》；

23.《关于修订<公司章程>的议案》；

24.《关于修订<董事会议事规则>的议案》；

25.《关于修订<总经理工作细则>的议案》；

26.《公司关于召开2023年年度股东大会的议案》。

审议通过：

八届董事会二1.《关于收购控股股东首旅集团持有的北京环汇置业有限公司

2024-04-18十六次会议9%股权及债权的关联交易的议案》；

2.《关于召开公司2024年第二次临时股东大会的议案》。

38/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

八届董事会二

2024-04-26审议通过：《2024年第一季度业绩报告》。

十七次会议八届董事会二

2024-05-30 审议通过：《公司 2023年年度 ESG报告》。

十八次会议

审议通过：

1.《公司2024年半年度报告全文及摘要》；

2.《关于修订<公司章程>的议案》；

3.《关于修订<公司股东大会议事规则>的议案》；

4.《关于修订<公司董事会议事规则>的议案》；

5.《关于修订<公司总经理工作细则>的议案》；

6.《关于公司董事会届满换届选举第九届董事会非独立董事的议八届董事会二

2024-08-30案》；

十九次会议7.《关于公司董事会届满换届选举第九届董事会独立董事的议案》；

8.《关于北京首都旅游集团财务有限公司2024年半年报风险评估报告的议案》；

9.《关于公司2024年上半年募集资金存放与实际使用情况专项报告的议案》；

10.《关于召开2024年第三次临时股东大会的议案》。

审议通过：

1.《关于选举公司董事长的议案》；

2.《关于公司董事会战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会的组成成员及召集人的议案》；

九届董事会一

2024-09-243.《关于聘任公司总经理的议案》；

次会议

4.《关于聘任公司董事会秘书的议案》；

5.《关于聘任公司副总经理的议案》；

6.《关于聘任公司财务总监的议案》；

7.《关于聘任公司总法律顾问的议案》。

九届董事会二

2024-10-29审议通过：《公司2024年第三季度业绩报告》。

次会议九届董事会三

2024-12-20审议通过：《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》。

次会议

审议通过：

九届董事会四

2024-12-251.《关于选举公司一名独立董事的议案》；

次会议

2.《公司关于召开2025年第一次临时股东会的议案》。

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况参加股东参加董事会情况大会情况董事是否独本年应参以通讯是否连续两出席股东姓名立董事亲自出委托出缺席加董事会方式参次未亲自参大会的次席次数席次数次数次数加次数加会议数

李云否10107--否3

梁建章否111111--否-

孙坚否11119--否-

袁首原否11118--否4

霍岩否443--否3

张聪否11118--否4

39/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

陆斌否443--否-

李燕是11119--否2

伏军是11119--否1

张焕杰是11119--否2杨晓莉

是10109--否1（已离任独立董事）连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数11

其中：现场会议次数-通讯方式召开会议次数8现场结合通讯方式召开会议次数3

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会李燕、伏军、沈杰

提名委员会伏军、李云、张焕杰

薪酬与考核委员会沈杰、李云、李燕、伏军、张焕杰

战略委员会李云、梁建章、孙坚、张聪、陆斌、张焕杰

注：上述专门委员会成员为2025年1月15日后最新组成

(二)报告期内审计委员会召开7次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况审议公司2023年持续关注公司经全面了解公司2023年的经营整体情

2024-01-29年度业绩预盈的说营情况和财务状况，认可公司提交的初步测算结果。公明意见况。司董事会将按照规定发布提示公告。

与年审会计师第二在审计范围内，听取审计机构经审计确认的公司经营业次沟通，主要是对按照工作计划对绩及主要财务数据，和会计师对主要会

2024-03-26公司2023年年报公司主要会计及计及审计事项的分析，审议讨论并通过

审计工作进行全面审计事项等进行首旅酒店集团董事会审计委员会2023了解全面审核。年度履职情况报告等文件。

就《关于收购控股股东首旅集团就收购环汇置业股

持有的北京环汇对该项目的评估报告、审计报告进行了权及承担债权的关

2024-04-17置业有限公司详尽审阅，讨论了公司收购该项目的未

联交易进行事前沟

9%股权及债权的来经营等事宜。

通关联交易的议案》进行审核。

40/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

审议并通过公司

2024年第一季度

根据要求公司内审部门负责对公司购买《北京首旅酒店持续关注公司募理财产品的资金使用与保管情况进行审

2024-05-08（集团）股份有限集资金存放和使

计与监督，定期对理财产品投资项目进公司关于募集资金用情况。

行全面检查。

存放与使用情况专项审计报告》各企业应对自评和检查中发现的问题及部署《关于开展时进行整改，在2024年12月31日前

2024年度内部控制持续关注自身内控体系的运行状况，做

2024年7月份自评工作的通知》到有问题及时发现并解决，以确保自身起在产权企业范的相关工作；审议内控体系在首旅酒店集团内部控制评价围内开展2024并通过了公司审计报告披露的基准日（2024年12月31年度内部控制有

2024-07-18部提交的2024年日）的有效性。同时，在全面自评的基

效性评价工作；

二季度《北京首旅础上，做好内控体系有效性监督评价持续关注公司募酒店（集团）股份“三年全覆盖”的收尾工作；根据公告集资金存放和使

有限公司关于募集要求，公司内审部门负责对公司购买理用情况。

资金存放与使用情财产品的资金使用与保管情况进行审计况专项审计报告》与监督，定期对理财产品投资项目进行全面检查。

审议并通过了公司审计部提交的2024年三季度《北京首根据要求公司内审部门负责对公司购买持续关注公司募

旅酒店（集团）股理财产品的资金使用与保管情况进行审

2024-10-18集资金存放和使

份有限公司关于募计与监督，定期对理财产品投资项目进用情况。

集资金存放与使用行全面检查。

情况专项审计报告》沟通了解年审工

对公司2024年年作，包括公司审听取公司2024年年审审计方案，关注

2024-12-24报审计工作计划进计范围、时间安风险识别、重要性、集团审计、内控审

行全面了解排和其他需要沟计等内容所制定实施的策略和措施。

通事项。

(三)报告期内提名委员会召开5次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

2024-02-20提名公司董事候选人-李云女士候选董事任职资格符合要求无

对董事会换届选举候选人任职资候选董事和独立董事任职资格符

2024-08-15无

质审核合要求

1.审核拟聘任公司总经理任职资

格事项；2.审核拟聘任公司董事会

秘书任职资格事项；3.审核拟聘任

第九届董事会拟聘任的公司高级

2024-09-23公司副总经理任职资格事项；4.审无

管理人员的任职资格均符合要求核拟聘任公司财务总监任职资格事项；5.审核拟聘任公司总法律顾问任职资格事项

推举第九届董事会提名委员会召

2024-09-24同意伏军独立董事担任召集人无

集人2024-12-21审核独立董事候选人任职资格（沈独立董事候选人沈杰任职资格符无

41/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告杰先生）合要求

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开3次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况审议公司2023年高管薪酬兑现方同意2023年方案及2024年激励

2024-03-26无

案和2024年高管薪酬激励提案提案

推举第九届董事会薪酬与考核委推举杨晓莉独立董事为第九届董

2024-09-24无

员会召集人事会薪酬与考核委员会召集人《关于确认北京首旅酒店（集团）股份有限公司高级管理人员2021

2024-11-11确认整体兑现方案无

年-2023年度任期考核及薪酬兑现方案的事项》

(五)报告期内战略委员会召开2次会议其他履行召开日期会议内容重要意见和建议职责情况

推举第八届董事会战略委员会召因原召集人不再担任公司董事，

2024-03-11无

集人故推举李云董事为召集人

推举第九届董事会战略委员会召推举李云董事为第九届董事会战

2024-09-24无

集人略委员会召集人

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量369主要子公司在职员工的数量12468在职员工的数量合计12837母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数341专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员10054销售人员292技术人员357财务人员443行政人员1691合计12837教育程度

教育程度类别数量（人）

博士/硕士96本科1807大专4501

42/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

中专及以下6433合计12837

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司按照现代企业人力资源要求，不断规范薪酬管理工作，以激励性薪酬分配制度为核心，建立具有内部公平性和市场竞争性的薪酬制度，努力实现员工在薪酬分配上“责任与利益一致、能力与价值一致、风险与回报一致、业绩与收益一致”的目标，构建公司强大的绩效激励机制，促进公司持续、稳定发展。

(三)培训计划

√适用□不适用

2024年，首旅如家学习中心继续强化人才培养的核心功能，探索人才培养新模式、新方

法、新举措，在注重培训效果的同时，多角度提升学员的学习体验。以“线上+线下”组合的方式重拳出击，创下了在线培训平台“如学堂”年度20余万的访问人次，人均在线时长16.8小时的新记录，同时完成了线下集中培训140班次，覆盖公司旗下各个品牌以及中高层管理人员，内容涵盖企业文化建设、团队凝心聚力、业务能力的夯实以及个人发展赋能等诸多方面。

2025年，学习中心将继续深化人才培养的成果，为全体学员打造一个高质量学习生态圈，

通过学习把个人发展和公司发展战略有机结合在一起，为公司的人才发展战略助力。

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数（小时）5685608

劳务外包支付的报酬总额（万元）14761

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

公司在《章程》中制定了充分考虑投资者回报的利润分配规定，并按照《上海证券交易所上市公司现金分红指引》的要求，做好年度分配预案与投资者充分沟通和交流的各项工作。

依据公司2024年度经审计的财务决算报告，公司利润分配预案如下：以2024年12月31日的总股本1116603126股为基数，拟每股派发0.36元（含税），公司本次不进行资本公积金转增股本。

公司董事会提出实施现金分红预案，提高现金分红金额及比例，提升对广大投资者的回报水平，是全面考虑了行业当前发展趋势，公司目前财务状况，明确剩余未分配利润的用途。

公司2024年度拟实施现金分红方案符合《公司章程》、《上市公司自律监管指引——规范运作》中利润分配的要求，有利于公司长远发展及战略目标的实现。

鉴于公司2024年度利润较上年实现平稳增长，为更好的回报投资者，公司提高现金分红金额及比例。以2024年12月31日的总股本1116603126股为基数，拟每股派发0.36元（含税），现金分红总额为40197.71万元。年度现金分红总额占当年合并报表归属于上市股东的净利润的比例49.85%，最近三年以现金方式累计分配的利润和回购并注销股份累计金额之和占最近三年实现的年均可分配利润比例202.45%。

公司留存未分配利润为正常运营提供了强有力的资金保障，留存未分配股利的用途有三方面：

（1）公司落实“十四五”规划，继续推进四大战略，老店升级改造和开发新店、以及领先的科技

43/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

和全面的人才支撑体系需要投入较多的资金；（2）酒店日常运营需要负担职工薪酬、经营场地租

金等支出；（3）偿还一年内到期的金融机构贷款及债务融资工具的本金及利息。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护√是□否

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

最近三个会计年度累计现金分红金额（含税）(1)647629813.08

最近三个会计年度累计回购并注销金额(2)40177946.30

最近三个会计年度现金分红和回购并注销累计金额(3)=(1)+(2)687807759.38

最近三个会计年度年均净利润金额(4)339738711.87

最近三个会计年度现金分红比例（%）(5)=(3)/(4)202.45

最近一个会计年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润806313276.29

最近一个会计年度母公司报表年度末未分配利润412395313.77

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

44/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司高级管理人员2021年-2023年任期已结束。根据任期制、契约化考核要求，公司高级管理人员2021年-2023年度每年延期预留的绩效年薪合计作为基数，参考《酒店集团2021-2023年度企业任期目标责任书考核得分》，经董事会薪酬与考核委员会根据公司在2021年-2023年任期期间的年度经营业绩，审议通过发放任期超额奖励。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司持续在组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、

资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、内部

信息传递、信息系统等全面推进现代企业的控制制度不断完善与规范，以提升企业运行质量。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司董事会坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，增强内控制度执行力和内控管理有效性。公司严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法规要求建立了严密的内控管理体系，对子、分公司实施管理控制。同时，提升财务预警能力，注重财务数据分析，加强资金使用监管，建立全覆盖的风险管理体系，进一步夯实全面风险管理能力。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

北京首旅酒店(集团)股份有限公司2024年度内部控制评价报告已全文披露在上交所网站

http://www.sse.com.cn。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

公司已完成各项自查工作，并根据《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规文件及监管机构要求，每年度均不断持续进行公司内控制度的修订与完善。

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）41089

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

45/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司在环保管理体系、节约水资源、减少废弃物（食物废弃物、一般废弃物等）、节约能源

以应对气候变化等方面建立了保护环境、降低经营环境影响方面的初步举措。

2024年通过对长寿谷山体一侧景观园林升级改造项目、密法归华堂后山美化改造建设“果山”项目、树屋湖岸生态景观升级改造项目等项目的实施，南山景区将展现新的魅力，成为一个更加美丽、生态、高品质的旅游目的地。

2024年首旅酒店投资1789万元对南山文化进行景区园林升级及老旧基础建筑改造建设，

投资4000万元对如家使用装配式装饰技术以及环保材料完成环保客房的建设，投资1300万元对如家进行绿色新能源设备的更新。

绿色一次性用品采购总额达23000万元，节水型卫浴产品采购额3000万元，一级能效变频直流空调采购额4500万元，绿色节能光源采购额3500万元。

公司将持续深入地做好生态保护，切实担负起国有企业环保重任，做出行业的表率。

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）15200减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生1.采用节能型设备替代老旧高能耗设备产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳2.采用物联网智能化技术控制中央空调的新产品等）3.采用清洁能源技术具体说明

√适用□不适用

公司通过多种途径积极减少碳排放，具体如下：

使用装配式装饰新技术新工艺与绿色一次性消耗品共计2.7亿元。

推进绿色环保设备应用，1)采购高能效比的变频分体空调约4500万元；2）采购太阳能、热泵热水机组、低氮冷凝锅炉等设备约 1300万元；3）用 LED节能光源取代传统卤素灯、非节能光源，共计约3500万元。

今年正在尝试电力储能装置与锅炉节能添加剂的试点工作，预期能实现用电的削峰填谷与燃气锅炉的效率提升。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用

公司 2024年年度 ESG报告正在编制中，在 2024 年度业绩报告披露并经公司股东会审议通过后，最晚于 2025年 6 月 30日前完成 2024年年度 ESG报告的董事会审核及披露工作。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

对外捐赠、公益项目数量/内容情况说明

总投入（万元）31.5

46/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

其中：资金（万元）31.5

物资折款（万元）-

惠及人数（人）46具体说明

√适用□不适用

公司控股子公司南山文化积极资助南山景区周边村落中在读大学生，助力完成和精进其学业钻研，提升当地居民高等教育普及水平。本次公益捐赠也传递了南山文化的社会责任感，为海南地区经济和国家战略实现切实落地“教育赋能”作用，在社会经济发展数字化浪潮下，实现国家长期的社会效益、人才培养与储备目标。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

总投入（万元）103

其中：资金（万元）85投入资金（工程建设等）

物资折款（万元）18投入物资折算资金

惠及人数（人）164就业人数

依托公司资源优势，通过单位团购、帮扶形式（如产业扶贫、就业扶教育研学活动、市集销售、网络销售产业扶贫贫、教育扶贫等）和节庆销售等多元渠道帮助销售农产品。

具体说明

√适用□不适用

2024年，首旅酒店集团继续通过销售帮扶、资源帮扶和活动帮扶的方式围绕晏庄村农业产业

开展精准帮扶；支持选派的第一书记紧紧围绕乡村振兴，坚持党建引领，深耕产业、人才、文化、生态和组织振兴；充分发挥企业帮扶优势，依托首旅集团及所属企业的资源优势，通过单位团购、教育研学活动、市集销售、网络销售、节庆销售等多元渠道，不断扩大了帮助销售农产品的种类和数量，有力地巩固了生态农业建设和发展成果；开展党建教育红培项目，全年接待5批次，180人，通过讲党课、开展活动的方式持续增收；继续策划开展第一书记甄选大集等活动，继续开展教育研学活动并组织大学生开展网络直播销售等线上帮扶社会实践等，带动线上线下营销联动；

组织国庆75周年之际开展书法展示活动，表达了爱党爱国爱家乡的文化氛围，通过拍摄《我印象中的平谷》参加平谷区村播小视频比赛等宣传提高了知名度，助力高质量发展。

47/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未时履能及是否是否行应时履承诺背承诺承诺有履及时说明行应承诺方承诺时间承诺期限景类型内容行期严格未完说明限履行成履下一行的步计具体划原因

1、本次交易完成后，本公司及本公司控制的公司，将尽可能减少与上

市公司之间的关联交易。在进行确有必要发生的关联交易时，将严格按照国家法律法规和上市公司的《公司章程》规定进行操作。同时，与重解为保证关联交易的公允，关联交易的定价将严格遵守市场价的原则，大资决北京首都无法参照市场价的交易价格将由双方在公平合理的基础上平等协商确

产重关旅游集团定，并按相关国家法律法规和上市公司的《公司章程》的规定履行交

2016-07-29是长期是无无

组相联有限责任易程序及信息披露义务。2、本公司及本公司控制的公司将严格和善意关的交公司地履行与上市公司签订的各种关联交易协议。本公司承诺将不会通过承诺易关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。3、本公司愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的经济损失的赔偿责任。4、本承诺将持续有效，直至本公司不再处于上市公司的第一或并列第一大股东地位为止。

48/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

（一）关于保证上市公司人员独立1、保证上市公司的生产经营与管

理完全独立于本公司。上市公司董事、监事及高级管理人员将严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定选举产生；保证上市公司的

总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在上市公司工作，不在本公司投资、控制的公司兼任除董事、监事以外的职务或领取薪酬。2、保证本公司向上市公司推荐出任上市公司董事、监事和高级管理人员的人选均通过合法程序进行，不干预上市公司董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。

（二）关于保证上市公司财务独立1、保证上市公司继续独立运作其

已建立的财务部门、财务核算体系、财务会计制度以及对分公司、子

公司的财务管理制度。2、保证上市公司保持其独立的银行账户。保证上市公司的财务人员不在本公司投资、控制的公司兼职。3、保证上市公司能够独立作出财务决策，不干预上市公司的资金使用。

北京首都（三）关于保证上市公司机构独立1、保证上市公司建立健全法人治

旅游集团理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、保证上市公司的股东大会、其2016-07-29是长期是

有限责任董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独他

公司立行使职权。3、保证不超越股东大会直接或间接干预上市公司的决策和经营。

（四）关于保证上市公司资产独立1、保证上市公司与本公司之间的

产权关系明确，上市公司对所属资产拥有完整的所有权，上市公司资产独立完整。2、保证上市公司不存在资金、资产被本公司或本公司投资、控制的公司占用的情形。

（五）关于保证上市公司业务独立1、保证上市公司拥有独立开展经

营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。2、保证除通过行使股东权利之外，不对上市公司的业务活动进行干预。

（六）如违反以上承诺，本公司愿意承担由此产生的全部责任，充分赔偿或补偿由此给上市公司造成的所有直接或间接损失。

（七）本承诺将持续有效，直至本公司不再处于上市公司的第一或并

列第一大股东地位为止。

49/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

为严格执行国家有关法律、法规和政策，保证北京首都旅游股份有限公司（筹）（以下简称“股份公司”）经营的自主性和独立性，防止损害股份公司权益的情况出现，维护股份公司全体股东的合法权益，作为股份公司的主发起人，北京旅游集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）特作出如下承诺：

1、在集团公司下辖范围内，各饭店、旅行社等的客源都是自愿的，集

与首解团公司不硬性分配客源。

次公北京首都

决2、当集团公司及其下属子公司（股份公司除外，下同）与股份公司之开发旅游集团

同间存在有竞争性同类业务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等2000-06-01是长期是无无行相有限责任

业方面可能对股份公司带来不公平的影响时，集团公司及其下属子公司关的公司竞自愿放弃同股份公司的业务竞争。

承诺

争3、集团公司同股份公司的董事及其他高级管理人员原则上不双重任职，特别是集团公司与股份公司的总经理、财务负责人不兼任。董事、总经理不得自营或者为他人经营与股份公司同等的营业或者从事

损害股份公司利益的活动，否则予以更换。股份公司成立后，将优先推动股份公司的业务发展；在可能与股份公司存在竞争的业务领域中

出现新的发展机会时，给予股份公司优先发展权。

1、在首旅集团下辖范围内，各饭店的客源都是自愿的，首旅集团不硬性分配客源。

2、当首旅集团及其下属子公司（上市公司除外，下同）与上市公司之

间存在有竞争性同类业务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等方面可能对上市公司带来不公平的影响时，首旅集团及其下属子公司与再解北京首都自愿放弃同上市公司的业务竞争。

融资决

旅游集团3、首旅集团将优先推动上市公司的业务发展；在可能与上市公司存在

相关同2021-06-22是承诺期是

有限责任竞争的业务领域中出现新的发展机会时，给予上市公司优先发展权。

的承业

公司4、对于尚未注入上市公司的酒店管理公司与未交由上市公司管理的单诺竞体酒店（不包括北京市北京饭店、北京贵宾楼饭店有限公司、北京市争长富宫中心有限责任公司、北京颐和园宾馆有限公司），首旅集团承诺：

(1)对于诺金公司、凯燕国际及北京诺金酒店（首旅置业持诺金公司

100%的股权，诺金公司持有凯燕国际50%的股权，凯燕国际管理北京

50/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告诺金酒店）、环球影城大酒店、诺金度假酒店及北京饭店诺金，首旅集团承诺：首旅集团将于2022年12月31日之前将首旅置业持有的诺

金公司100%股权转让给首旅酒店或其下属公司。

(2)对于新侨饭店，首旅集团承诺：首旅集团将依照原有管理合同的相关规定，妥善解决原有合同的权利义务，在新侨饭店的管理合同于

2021年7月31日到期后6个月之内，将新侨饭店交由首旅酒店或其下属公司管理。

(3)对于新世纪饭店，首旅集团承诺：首旅集团无法单方决定将新世纪饭店交由首旅酒店或其下属公司管理。首旅集团将于新世纪饭店与首旅日航签署的管理协议到期（2021年12月31日）后3个月内，将新世纪饭店交由首旅酒店或其下属公司管理的议案提交给新世纪饭店的

董事会审议并投赞成票，若新世纪饭店董事会通过将新世纪饭店交由首旅酒店或其下属公司管理的议案，则于董事会通过之日起6个月内完成管理协议签署。若新世纪饭店董事会无法通过上述议案，则未来首旅集团能够单方决定将新世纪饭店交由首旅酒店或其下属公司管理时，自能够单方决定之日起6个月内，首旅集团将新世纪饭店交由首旅酒店或其下属公司管理。

(4)对于长城饭店，首旅集团承诺：首旅集团无法单方决定将长城饭店交由首旅酒店或其下属公司管理。首旅集团将于本说明及承诺出具之日起3个月内，将长城饭店交由首旅酒店或其下属公司管理的议案提交给长城饭店的董事会审议并投赞成票，若长城饭店董事会通过将长城饭店交由首旅酒店或其下属公司管理的议案，则于董事会通过之日起6个月内完成管理协议签署。若长城饭店董事会无法通过上述议案，则未来首旅集团能够单方决定将长城饭店交由首旅酒店或其下属公司管理时，自能够单方决定之日起6个月内，首旅集团将长城饭店交由首旅酒店或其下属公司管理。

(5)对于亮马河大厦（酒店部分），首旅集团承诺：首旅集团无法单方

决定将亮马河大厦（酒店部分）交由首旅酒店或其下属公司管理。首旅集团将于本说明及承诺出具之日起3个月内，将亮马河大厦（酒店部分）交由首旅酒店或其下属公司管理的议案提交给亮马河大厦的董事会审议并投赞成票，若亮马河大厦董事会通过将亮马河大厦（酒店

51/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

部分）交由首旅酒店或其下属公司管理的议案，则于董事会通过之日起6个月内完成管理协议签署。若亮马河大厦董事会无法通过上述议案，则未来能够单方决定将亮马河大厦（酒店部分）交由首旅酒店或其下属公司管理时，自能够单方决定之日起6个月内，首旅集团将亮马河大厦（酒店部分）交由首旅酒店或其下属公司管理。

(6)对于和平宾馆，首旅集团承诺：首旅集团将依照原有管理合同的相关规定，妥善解决原有合同的权利义务，在和平宾馆的管理合同于

2025年12月31日到期后6个月之内，将和平宾馆交由首旅酒店或其下属公司管理。

(7)对于燕莎凯宾斯基，首旅集团承诺：首旅集团无法单方决定将燕莎凯宾斯基交由首旅酒店或其下属公司管理。首旅集团将于《北京燕莎中心饭店经营合同》及其补充协议到期后3个月内，将燕莎凯宾斯基交由首旅酒店或其下属公司管理的议案提交给北京燕莎中心有限公司

的董事会审议并投赞成票，若北京燕莎中心有限公司董事会通过将燕莎凯宾斯基交由首旅酒店或其下属公司管理的议案，则于董事会通过之日起6个月内完成管理协议签署。若北京燕莎中心有限公司董事会无法通过上述议案，则未来首旅集团能够单方决定将燕莎凯宾斯基交由首旅酒店或其下属公司管理时，自能够单方决定之日起6个月内，将燕莎凯宾斯基交由首旅酒店或其下属公司管理。

(8)对于首旅日航，首旅集团承诺：首旅集团无法单方决定将首旅置业

持有的首旅日航50%的股权转让给首旅酒店或其下属公司。首旅集团将于本说明及承诺出具之日起3个月内，将首旅置业持有首旅日航

50%的股权转让给首旅酒店或其下属公司的议案提交给首旅日航的董事

会审议并投赞成票，若首旅日航的董事会通过上述股权转让的议案，则于董事会通过之日起6个月内完成股权转让。若首旅日航董事会无法通过上述议案，则未来首旅集团能够单方决定将首旅集团控制的首旅日航的股权转让给首旅酒店或其下属公司时，自能够单方决定之日起6个月内，将首旅置业持有的首旅日航的股权转让给首旅酒店或其下属公司。

(9)对于安麓管理，首旅集团承诺：首旅集团无法单方决定将首旅集团

持有的安麓管理40%的股权转让给首旅酒店或其下属公司。首旅集团

52/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

将于本说明及承诺出具之日起3个月内，将首旅集团持有的安麓管理

40%股权转让给首旅酒店或其下属公司的议案提交给安麓管理的董事会

审议并投赞成票，若安麓管理董事会通过将首旅集团持有的安麓管理股权转让给首旅酒店或其下属公司的议案，则于董事会通过之日起6个月内完成股权转让。若安麓管理董事会无法通过上述议案，则未来首旅集团能够单方决定将首旅集团控制的安麓管理的股权转让给首旅

酒店或其下属公司时，自首旅集团能够单方决定之日起6个月内，将持有的安麓管理的股权转让给首旅酒店或其下属公司。

(10)对于上园饭店，首旅集团承诺：首旅集团将于本说明及承诺出具之日起6个月内将上园饭店交由首旅酒店或其下属公司管理。

2023年5月12日股东大会审议通过涉及首旅日航、新世纪饭店的承

诺内容变更：

1、对于首旅日航，首旅集团承诺：首旅日航合资协议到期（2024年4月11日）后，若外方股东与首旅置业不再续签合作协议，首旅日航将于合资协议到期后履行注销登记手续；若外方股东与首旅置业同意续

签合作协议，则首旅置业将于合资协议到期（2024年4月11日）后6个月内，将首旅置业持有的首旅日航的股权转让给首旅酒店或其下属公司。

2、对于新世纪饭店，首旅集团承诺：首旅日航合资协议到期（2024年4月11日）后，若外方股东与首旅置业不再续签合作协议，首旅集团将在首旅日航合资协议到期（2024年4月11日）后3个月内，将新世纪饭店交由首旅酒店或其下属公司管理的议案提交给新世纪饭店

的董事会审议并投赞成票，若新世纪饭店董事会通过将新世纪饭店交由首旅酒店或其下属公司管理的议案，则于董事会通过之日起6个月内完成管理协议签署。若新世纪饭店董事会无法通过上述议案，则未来首旅集团能够单方决定将新世纪饭店交由首旅酒店或其下属公司管理时，自能够单方决定之日起6个月内，首旅集团将新世纪饭店交由首旅酒店或其下属公司管理。首旅日航合资协议到期（2024年4月11日）后，若外方股东与首旅置业同意续签合作协议，首旅置业将于合资协议到期（2024年4月11日）后6个月内，将首旅置业持有的首

53/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

旅日航的股权转让给首旅酒店或其下属公司，新世纪饭店同业竞争问题随首旅日航50%股权转让同步解决。

北京首都旅游集团有限责任公司（“本公司”）通过全资子公司北

京首旅置业集团有限公司（以下简称“首旅置业”）持有北京诺金酒店

管理有限责任公司（以下简称“诺金公司”）100%股权、北京首旅日航

国际酒店管理有限公司（以下简称“首旅日航”）50%股权，直接持有安麓（北京）酒店管理有限公司（以下简称“安麓管理”）40%股权，北京首旅酒店（集团）股份有限公司（“首旅酒店”或“上市公司”）

拟以支付现金的方式购买诺金公司100%股权、首旅日航50%股权、安麓

管理40%股权（以下简称“本次交易”），并于2023年3月29日分别与本公司、首旅置业签署了《股权转让协议》。现本公司作出业绩与补偿承诺如下：

置

1、根据北京中林资产评估有限公司（以下简称“中林评估”）出具且

入

经国资备案的《资产评估报告》（中林评字【2023】30号）评估结果，资

诺金公司全部权益价值为人民币21380.78万元，首旅置业于2023年产北京首都

3月22日审议目标公司利润分配方案并作出股东决定，对诺金公司基

价旅游集团2023-2025

准日账面未分配利润人民币1459万元进行分配。综合考虑前述因素，2023-04-15是是值有限责任连续三年

确定诺金公司100%股权交易价款为人民币19921.78万元。根据中林保公司

评估出具且经国资备案的《资产评估报告》（中林评字【2023】29号）证评估值，综合考虑首旅日航未来发展，确定首旅日航50%股权交易价款及为人民币5060.645万元。根据北京中同华资产评估有限公司（以下简补称“中同华评估”）出具的且已履行国资备案程序的《资产评估报告》偿（中同华评报字【2023】第050211号），安麓管理全部股东权益的评估值为1270.00万元，因安麓管理存在实收资本欠缴情况，本次首旅集团持有的安麓管理40%股权对应的市场价值应为：（被评估单位股东全部权益价值+全部股东欠缴实收资本）×委托人持有的被评估单位股

权比例—委托人欠缴的实收资本=622.83万元，即安麓管理的交易价格为622.83万元。

2、本次交易的业绩承诺期间为本次交易实施完毕后连续三个会计年度（含本次交易实施完毕当年度），即2023年度、2024年度、2025年度。如本次交易实施完毕的时间延后，则业绩承诺期间相应顺延。

54/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

3、根据中林评字【2023】30号、中林评字【2023】29号、中同华评报

字【2023】第050211号《资产评估报告》，诺金公司及持有的长期股权投资、首旅日航、安麓管理于2023年度至2025年度的净利润预测数

如下：

单位：万元序号项目2023年2024年2025年

1诺金公司（单体）预测净利润277.03364.75459.83

2凯燕国际预测净利润2794.762795.242847.75

3诺舟公司预测净利润46.6150.7964.65

4首旅日航预测净利润375.44628.62719.47

5安麓管理预测净利润155.35182.32221.58

注：诺金公司持有凯燕国际50%股权、持有诺舟旅行40%股权，作为长期股权投资按照权益法进行整体评估。

则诺金公司100%股权、首旅日航50%股权、安麓管理40%股权于2023年度至2025年度对应的净利润预测数如下：

单位：万元序号项目2023年2024年2025年

1诺金公司100%股权预测净利润1693.061782.691909.57

1-1其中：诺金公司单体预测净利润277.03364.75459.83

其中：凯燕国际50%股权预测

1-21397.381397.621423.88

净利润

其中：诺舟公司40%股权预测

1-318.6520.3225.86

净利润

2首旅日航50%股权187.72314.31359.74

3安麓管理40%股权预测净利润62.1472.9388.64

4、本次交易中，本公司为利润承诺的补偿义务人，本公司承诺：诺金

公司100%股权对应在2023年度至2025年度扣除非经常性损益后的净

利润分别不低于1693.06万元、1782.69万元、1909.57万元；首旅

日航50%股权对应在2023年度至2025年度扣除非经常性损益后的净利

润分别不低于187.72万元、314.31万元、359.74万元；安麓管理40%股权对应在2023年度至2025年度扣除非经常性损益后的净利润分别

不低于62.14万元、72.93万元、88.64万元。

55/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

5、在业绩承诺期内的每一会计年度，上市公司应当聘请符合《证券法》

规定并经交易双方认可的会计师事务所对业绩承诺资产实现净利润数

出具专项审计报告，并在业绩承诺期内的上市公司年度报告中单独披露实现净利润数与承诺净利润数的差异情况。

6、在业绩承诺期届满时，若业绩承诺资产在业绩承诺期内累计实现的

经审计实际归属母公司股东的净利润数额未达到承诺累计净利润，则首旅集团将对首旅酒店进行现金补偿，应补偿的金额依据下述公式计算并确定：业绩承诺补偿金额=（承诺累计净利润－截至业绩承诺期末实际累计经审计净利润）÷承诺累计净利润×本次交易价格。如根据上述公式计算的应补偿金额小于或等于0时，则按0取值，即首旅集团无需向首旅酒店补偿现金。首旅集团向首旅酒店支付的补偿金额总额不超过首旅集团按照协议的约定自首旅酒店处获得的本次交易对价。

1、本次交易完成后，本公司/本人及本公司/本人控制的公司，将尽可

能减少与上市公司之间的关联交易。在进行确有必要发生的关联交易时，将严格按照国家法律法规和上市公司的《公司章程》规定进行操携程上作。同时，为保证关联交易的公允，关联交易的定价将严格遵守市场海、

解价的原则，无法参照市场价的交易价格将由双方在公平合理的基础上Wise

决平等协商确定，并按相关国家法律法规和上市公司的《公司章程》的Kingdom 权益比例关规定履行交易程序及信息披露义务。

沈南鹏2016-07-29是低于5%为是

联2、本公司/本人及本公司/本人控制的公司将严格和善意地履行与上市

（Nanpeng 止其他交公司签订的各种关联交易协议。本公司/本人承诺将不会通过关联交易Shen）、承诺易损害上市公司及其他股东的合法权益。

Smart

3、本公司/本人愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的经济损

Master失的赔偿责任。

4、本承诺将持续有效，直至本公司/本人在上市公司中拥有的权益比

例低于5%为止。

携程上1、本公司将优先推动上市公司的业务发展；在可能与上市公司存在竞权益比例

海、争的业务领域中出现新的发展机会时，给予上市公司优先发展权。

其2016-07-29是低于5%为是

Wise 2、当本公司及本公司控股子公司与上市公司现时主营业务存在有竞争他止

Kingdom 性同类业务，由此在市场份额、商业机会及资源配置等方面对上市公

56/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

司带来不公平的影响时，本公司及本公司控股子公司自愿放弃同上市公司的业务竞争。

3、本公司保证绝不利用对上市公司及其下属公司的了解和知悉的信息

协助第三方从事、参与或投资与上市公司及其下属公司相竞争的业务或项目。

4、如果本公司违反上述声明、保证与承诺，本公司同意给予上市公司赔偿。

5、本声明、承诺与保证将持续有效，直至本公司在上市公司中拥有的

权益比例低于5%为止。

6、本声明、承诺与保证可被视为对上市公司及其他股东共同和分别作

出的声明、承诺和保证。

携程上

海、1、本公司/本人承诺，本次交易完成后，将严格依法行使股东权利并解

Wise 不会对上市公司在人员、资产、财务、机构和业务方面的独立性构成决

Kingdom 不利影响。 权益比例关

沈南鹏2、本公司/本人愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的经济损2016-07-29是低于5%为是联

（Nanpeng 失的赔偿责任。 止交Shen）、 3、本承诺将持续有效，直至本公司/本人在上市公司拥有的权益比例易

Smart 低于 5%为止。

Master

北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称“首旅集团”）基于

对北京首旅酒店（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）未来发其他

展前景的信心以及对公司价值的合理判断，为促进公司持续、稳定、对公

股健康发展，支持首旅酒店实现未来战略规划，切实维护广大投资者利2024-02-司中北京首都份益，促进公司内在价值合理回归，首旅集团向全体投资者承诺：19至小股旅游集团2024-02-19是是

不自2024年2月19日起至2025年2月18日止12个月内，首旅集团不2025-02-东所有限责任

减以任何方式减持直接所持有的公司股份，上述承诺期间内该部分股份18作承公司

持因送股、公积金转增股本、配股等原因而增加的股份亦遵守前述不减诺持承诺。在上述承诺期间，若首旅集团违反承诺减持公司股份，则因减持公司股份所得收益全部归公司所有。

57/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

注释：

1.2021年6月22日公司第七届董事会第二十七次会议审议通过了《关于控股股东变更避免同业竞争承诺的议案》、《关于公司放弃北京市长富宫中心有限责任公司经营管理权的议案》和《关于公司放弃北京颐和园宾馆有限公司经营管理权的议案》，详见公告《关于控股股东变更避免同业竞争承诺的公告》（编号：临2021-037）和《关于公司放弃北京市长富宫中心有限责任公司、北京颐和园宾馆有限公司经营管理权的公告》（编号：临2021-038），且上述议案已经公司2021年7月9日召开的2021年第一次临时股东大会审议通过，详见公告《2021年第一次临时股东大会决议公告》（编号：临2021-043）。

2.2022年1月28日，公司第八届董事会第四次会议审议通过了《关于租赁关联企业北京市上园饭店酒店物业的关联交易议案》（详见公告编号：临2022-006）、《关于与关联企业新侨饭店签署酒店委托管理协议的关联交易议案》（详见公告编号：临2022-007）、《关于与关联企业亮马河大厦签署酒店委托管理协议的关联交易议案》（详见公告编号：临2022-008）。

3.2023年3月29日公司第八届董事会第十三次会议，审议了《关于收购关联方持有的北京诺金酒店管理有限责任公司100%股权的关联交易议案》、《关于收购关联方持有的北京首旅日航国际酒店管理有限公司50%股权的关联交易议案》和《关于收购控股股东首旅集团持有的安麓（北京）酒店管理有限公司40%股权的关联交易议案》，首旅集团推进了承诺事项的实施。

4.2023年4月15日首旅集团出具《首旅集团关于拟出售资产的业绩与补偿承诺》，对注入资产

未来三年业绩进行承诺（公告临2023-023号）。

5.2023年4月25日公司第八届董事会第十四次会议审议通过《关于调整北京诺金酒店管理有限责任公司100%股权收购价格的议案》临2023-027、《关于调整安麓（北京）酒店管理有限公司40%股权收购价格的议案》临2023-028和《关于终止收购北京首旅日航国际酒店管理有限公司

50%股权的议案》临2023-029号，首旅集团履行资产注入承诺实施中因客观变化进行的调整。截

至本报告期披露日，控股股东首旅集团完成“北京诺金酒店管理有限责任公司100%股权”和“安麓（北京）酒店管理有限公司40%股权”注入承诺。

6.2023年5月12日公司召开的2023年第一次临时股东大会审议通过《关于控股股东变更避免同业竞争承诺事项的议案》，对首旅集团于2021年6月出具《北京首都旅游集团有限责任公司关于〈首旅集团关于避免同业竞争的承诺〉的履行情况的说明及关于避免同业竞争的进一步承诺》，因收到首旅日航外方股东来函拟于首旅日航合资协议到期（2024年4月）后不再与首旅置业合作，因此涉及首旅日航及新世纪饭店事项的原承诺已经变更，变更后的最新承诺内容详见表格内原承诺内容下方“2023年5月12日股东大会审议通过涉及首旅日航、新世纪饭店的承诺内容变更”。

7．2024年2月19日公司披露《关于推动公司“提质增效重回报”及控股股东自愿承诺不减持公司股份的公告》临2024-003号，承诺自2024年2月19日起至2025年2月18日止12个月内，首旅集团不以任何方式减持直接所持有的公司股份，上述承诺期间内该部分股份因送股、公积金转增股本、配股等原因而增加的股份亦遵守前述不减持承诺。在上述承诺期间，若首旅集团违反承诺减持公司股份，则因减持公司股份所得收益全部归公司所有。

8.2024年3月27日公司董事会第八届第二十五次会议，审议《关于因解决同业竞争收购酒店管理公司资产涉及2023年度业绩承诺履行情况的议案》于2024年3月29日披露《关于因解决同业竞争收购酒店管理公司资产涉及2023年度业绩承诺履行情况的公告》对注入资产2023年业绩

承诺审计具体情况（临2024-011号），公司独立董事发表了相关审核意见。

58/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

2023年承诺数2023年审计数

序号项目承诺完成情况（万元）（万元）

诺金公司100%股

11693.062223.41已完成

权预测净利润《关于终止收购北京首旅日航国际酒店管理有限公司

50%股权的议案》临2023-029号，首旅集团履行资产

2首旅日航50%股权187.72注入承诺实施中因客观变化进行的调整。2023年5月

12日公司召开的2023年第一次临时股东大会审议通过该调整。

安麓管理40%股权

362.14-77.24未完成

预测净利润

9.2024年9月29日，《国家企业信用信息公示系统》显示：北京首旅日航国际酒店管理有限公

司已完成注销，涉及新世纪饭店管理权交由首旅酒店或其下属公司管理的承诺事项已由首旅置业向新世纪饭店董事会提交了该事项的审议议题，新世纪饭店董事会对该涉及管理权承诺事项的议题做出了相关审议决议：“考虑到新世纪饭店合资经营期于2025年6月30日即将届满，双方股权转让尚未完成，且饭店各方股东方暂未明确合营期满后酒店持续经营之形式，因此董事会决定对《将新世纪饭店委托予首旅酒店或其下属酒店管理公司进行酒店管理的事项》的议案暂缓表决，待双方股权转让完成、明确新世纪饭店合营到期后的经营安排再行表决”。

10.2025年3月26日公司董事会第九届第七次会议，审议《关于因解决同业竞争收购酒店管理公司资产涉及2024年度业绩承诺履行情况的议案》于2025年3月29日披露《关于因解决同业竞争收购酒店管理公司资产涉及2024年度业绩承诺履行情况的公告》对注入资产2024年业绩承

诺审计具体情况，公司独立董事发表了相关审核意见。

单位：万元币种：人民币是否完成

诺金公司100%股权净利润2023-2024年累计2023年2024年业绩承诺

业绩承诺数3475.751693.061782.69

业绩实现数-经审计4022.312223.411798.91

差异546.56530.3516.22是

差异率15.73%31.32%0.91%是否完成

首旅日航50%股权净利润2023-2024年累计2023年2024年业绩承诺

业绩承诺数502.03187.72314.31《关于终止收购北京首旅日航国际酒店管理有限公司50%股权的议案》临2023-029号，首旅集团业绩实现数履行资产注入承诺实施中因客观变化进行的调——整。2023年5月12日公司召开的2023年第一次临时股东大会审议通过该调整。

是否完成

安麓管理40%股权净利润2023-2024年累计2023年2024年业绩承诺

业绩承诺数135.0762.1472.93

业绩实现数-经审计-147.16-77.24-69.92

差异-282.23-139.38-142.85否

差异率-208.95%-224.30%-195.87%

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

59/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

√适用□不适用

诺金公司2023-2024年累计实际扣除非经常性损益后的净利润为4022.31万元，完成了

3475.75万元的经营业绩承诺。

安麓管理40%股权对应在2023-2024年累计实际扣除非经常性损益后的净利润为-147.16万元，没有完成135.07万元的经营业绩承诺。主要原因是受宏观经济影响，经营恢复情况较缓慢，新开业进度不及预期，没有新开项目的管理费收入。安麓管理未来将积极把握市场机会，重点关注后续市场回暖的情况，做好相应的各项工作，争取完成业绩承诺。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

√适用□不适用公司于2023年6月19日召开第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于改聘会计师事务所的议案》，同意董事会审计委员会审议通过的公司改聘毕马威华振为公司2023年度审计机构，并决定其费用。7月7日召开的公司2023年第三次临时股东大会已审议通过。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬260境内会计师事务所审计年限2

境内会计师事务所注册会计师姓名黄文辉、黄锋境内会计师事务所注册会计师审计

2

服务的累计年限名称报酬

内部控制审计会计师事务所毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）80

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

60/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告2024年4月29日召开的2023年年度股东大会审议通过了《公司2024年度续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为财务报告审计会计师事务所的议案》《公司2024年度续聘毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所的议案》，续聘期一年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

本报告期内，公司控股股东首旅集团树立“赋能”者定位，以战略定力驱动上市公司长期增长目标阶段实现；以合规底线防范风险确保上市公司合规经营。同时控股股东严格履行各项承诺，中小股东权益得到全面保护，促进各方股东利益一致化。首旅集团资信良好，未被列为失信被执行人。

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

（1）2024年公司向控股股东首旅集团及其关联方获得财务资助的关联交易

2024年度公司及下属控股子公司根据实际需要从控股股东北京首都旅游集团有限责任公司

及其关联方北京首都旅游集团财务有限公司获得预计总额度25亿元以内的财务资助用于公司及

61/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

控股子公司各项资金需求。其中：首旅集团财务资助总额度不超过10亿元人民币；首旅财务公司财务资助总额度不超过15亿元人民币；资金使用费率以不高于市场同期贷款利率为准。

公司2024年年初向首旅财务公司获得财务资助3000.00万元，本年净增加1000.00万元，截止2024年12月31日，公司向首旅财务公司获得财务资助期末余额为4000.00万元，2024年

1-12月计提上述财务利息支出94.22万元。

公司2024年年初向控股股东首旅集团获得财务资助0元，本年没有向首旅集团获得财务资助，截止2024年12月31日，公司向首旅集团获得财务资助期末余额为0元。

（2）公司与控股股东首旅集团及其关联方2024年度日常关联交易

公司2024年预计与关联方发生日常关联交易共计16000.00万元，预计发生固定性日常关联交易12218.60万元，偶发性日常关联交易3781.40万元。

截止2024年12月31日，公司本年累计发生16228.34万元，其中，固定性日常关联交易

11761.08万元，偶发性日常关联交易4467.26万元。

（3）公司与第二大股东携程上海及其关联方2024年度日常关联交易

公司2024年度预计与第二大股东携程上海、因公司董事担任关键管理人员而认定为关联方

的企业发生日常关联交易15000.00万元。其中：固定性日常关联交易0元，偶发性日常关联交易15000.00万元。

截止2024年12月31日，公司本年累计发生17710.40万元。其中，固定性日常关联交易0元，偶发性日常关联交易17710.40万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

√适用□不适用

（1）涉及业绩承诺事项2023年3月29日公司第八届董事会第十三次会议，审议了《关于收购关联方持有的北京诺金酒店管理有限责任公司100%股权的关联交易议案》、《关于收购关联方持有的北京首旅日航国际酒店管理有限公司50%股权的关联交易议案》和《关于收购控股股东首旅集团持有的安麓（北京）酒店管理有限公司40%股权的关联交易议案》。公司签署了股权转让协议。

2023年4月25日公司第八届董事会第十四次会议审议通过《关于调整北京诺金酒店管理有限责任公司100%股权收购价格的议案》、《关于调整安麓（北京）酒店管理有限公司40%股权收购价格的议案》和《关于终止收购北京首旅日航国际酒店管理有限公司50%股权的议案》。公司签署了股权转让的补充协议。

首旅酒店最终以21380.78万元的股权交易价格收购首旅置业持有的诺金公司100%股权。于

2023年5月，诺金公司完成营业执照变更手续，首旅酒店于2023年6月完成支付交易对价。

62/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

首旅酒店最终以636.6076万元的股权交易价格收购控股股东首旅集团持有的安麓管理40%股权。于2023年7月，安麓管理完成营业执照变更手续，首旅酒店于2023年8月完成支付交易对价。

2023年4月15日首旅集团出具《首旅集团关于拟出售资产的业绩与补偿承诺》，对注入资

产未来三年业绩进行承诺（公告临2023-023号）。

（2）报告期内实际完成情况

单位：万元币种：人民币是否完成

诺金公司100%股权净利润2023-2024年累计2023年2024年业绩承诺

业绩承诺数3475.751693.061782.69

业绩实现数-经审计4022.312223.411798.91是

差异546.56530.3516.22

差异率15.73%31.32%0.91%是否完成

首旅日航50%股权净利润2023-2024年累计2023年2024年业绩承诺

业绩承诺数502.03187.72314.31《关于终止收购北京首旅日航国际酒店管理有限公司50%股权的议案》临2023-029号，首旅集团——业绩实现数履行资产注入承诺实施中因客观变化进行的调整。2023年5月12日公司召开的2023年第一次临时股东大会审议通过该调整。

是否完成

安麓管理40%股权净利润2023-2024年累计2023年2024年业绩承诺

业绩承诺数135.0762.1472.93

业绩实现数-经审计-147.16-77.24-69.92否

差异-282.23-139.38-142.85

差异率-208.95%-224.30%-195.87%

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司于2024年4月19日召开的第八届董事会第二十六次会议及2024年5月17日召开的公司2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于收购控股股东首旅集团持有的北京环汇置业有限公司9%股权及债权的关联交易的议案》。公司以现金人民币971.0404万元收购首旅集团持有的环汇置业9%股权，并同时以现金51764.13万元收购首旅集团对标的公司（环汇置业）截至评估基准日的相应债权本金和应收利息（其中本金51678万元，利息86.13万元），以上股权和债权交易合计金额52735.1704万元，以实现投资并管理通州文旅商业区优质的酒店配套项目。在评估基准日至债权转换日期间首旅集团新发生的对环汇置业的股东借款，由首旅酒店按实际借款金额对应拟受让9%的股权比例进行受让。股东借款由环汇置业按年息6%支付资金占用费，并按季度结算。

2024年5月，公司与首旅集团及环汇置业签署附条件生效的《产权交易合同》及《债权转让合同》，并于5月向首旅集团支付股权转让款971.0404万元，7月向其支付债权转让价款共计54422.13万元（其中本金54336.00万元，利息86.13万元），9月与环汇置业完成了《借款合同》签署。截至2024年12月31日，公司已累计向环汇置业提供股东借款本金55982.43万元。

63/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

于2025年3月25日，本公司董事会批准了本公司拟与本公司控股股东首旅集团及同一控制人关联企业王府井集团股份有限公司等各方股东，共同以现金方式，按股权比例向环汇置业增资，其中本公司按股权比例以现金方式对环汇置业增资29340万元。本次增资后，本公司对环汇置业的持股比例不变，仍为9%。本次增资额将全部用于环汇置业按持股比例偿还各股东公司借款。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方向上市公司向关联方提供资金关联方关联关系提供资金期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额受同一母公司控制

首旅财务公司---3000.001000.004000.00及本公司参股公司子公司少

凯悦中国---15680.00-15680.00数股东北京环汇置业

参股企业-55982.4355982.43---有限公司

南山国际非遗合营企业1100.00400.001500.00---

合计1100.0056382.4357482.4318680.001000.0019680.00公司根据实际需要从控股股东北京首都旅游集团有限责任公司及其关联方北京关联债权债务首都旅游集团财务有限公司获得财务资助用于公司及控股子公司各项资金需形成原因求。

公司2024年年初从关联方获得财务资助18680.00万元，本年净增加1000.00万元，截止2024年12月31日，公司从关联方共获得财务资助期末余额为

19680.00万元，2024年1-12月计提上述财务利息支出633.66万元。其中：2024年度，公司向财务公司贷款年利率范围2.70%-3.05%；公司向凯悦中国的贷款利率3.10%。

公司2024年年初向关联方提供资金1100.00万元，本年净增加56382.43万元，截止2024年12月31日，公司向关联方提供资金余额57482.43万元。具关联债权债务体如下：1、公司2024年年初向关联方北京环汇置业有限公司提供资金0万元，对公司的影响本年净增加55982.43万元，截止2024年12月31日，公司向关联方北京环汇置业有限公司提供资金余额55982.43万元。2024年1-12月上述财务资助产生收益1460.21万元。公司向北京环汇置业有限公司提供资金的利率是6%。2、公司2024年年初向关联方南山国际非遗提供资金1100.00万元，本年净增加

400.00万元，截止2024年12月31日，公司向关联方南山国际非遗提供资金余

额1500.00万元。2024年1-12月上述财务资助产生收益48.19万元。公司向南山国际非遗提供资金的利率是4.275%。

具体信息详见财务报表附注十四、关联方及关联交易。

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3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关本期发生额每日最高存存款利联关联关系期初余额本期合计存本期合计取期末余额款限额率范围方入金额出金额首旅受同一母公司

0.200%-

财务控制及本公司100000.0059699.81544758.63508778.7495679.70

3.400%

公司参股公司

合计///59699.81544758.63508778.7495679.70

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关本期发生额贷款利联关联关系贷款额度期初余额本期合计本期合计期末余额率范围方贷款金额还款金额首旅受同一母公司

2.700%-

财务控制及本公司123000.003000.004000.003000.004000.00

3.050%

公司参股公司

合计///3000.004000.003000.004000.00

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额受同一母公司控制

首旅财务公司授信业务123000.004000.00及本公司参股公司

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他

√适用□不适用

关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：

公司与相对控股股东首旅集团及所属企业、与第二大股东携程上海及其关联方关联交易产生

的原因主要有两方面，一是公司上市时因资产剥离等历史因素造成的，二是在日常经营活动中发生相互提供酒店管理、住宿、餐饮、差旅、租赁、维修、商品、OTA服务、资金拆借等日常经营行为。

在客观情况不发生变化的情况下，第一种关联交易将会继续存在。第二种关联交易是纯粹的经营行为，由于公司与相对控股股东首旅集团及所属企业、与第二大股东携程上海及其关联方存

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在上下游关系，有相互提供服务的需求，因此这类关联交易不可避免。公司关联交易整体水平与公司经营规模相比占比较小，对公司经营无实质影响。

关联交易对上市公司独立性的影响：

上述关联交易是本公司日常经营活动不可避免的正常业务往来，均按照市场价格结算，交易公平合理，符合公司和全体股东的利益，对本公司独立性没有影响。2024年公司日常关联交易所形成的收入占公司营业收入总额的0.98%，日常关联交易所形成的支出占公司成本费用总额的

3.98%，对公司经营无重大影响。

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

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(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品自有资金8862222190-

银行理财产品募集资金10000060000-其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币预期收实际收逾期未是否经未来是否有委托理财委托理财起始日委托理财终止资金资金是否存在报酬确年化未到期受托人委托理财类型益益或损收回金过法定委托理财计金额期日期来源投向受限情形定方式收益率金额

(如有)失额程序划

建行常熟路银行理财产品64002024/1/102024/3/29自有否2.69%36.37是否

建行常熟路银行理财产品62002024/4/122024/6/28自有否2.39%31.28是否

建行常熟路银行理财产品12002024/4/122024/6/28自有否2.39%6.05是否

建行常熟路银行理财产品15002024/4/122024/6/28自有否2.39%7.57是否

建行常熟路银行理财产品100002024/4/302024/6/26自有否2.01%31.32是否

建行常熟路银行理财产品61002024/7/82024/9/30自有否2.40%24.43是否

建行常熟路银行理财产品18002024/7/82024/9/30自有否2.40%7.21是否

建行常熟路银行理财产品18002024/7/82024/9/30自有否2.40%7.21是否

建行常熟路银行理财产品61402024/10/152024/12/31自有否1.45%18.84是否

建行常熟路银行理财产品20002024/10/152024/12/31自有否1.45%6.14是否

建行常熟路银行理财产品20002024/10/152024/12/31自有否1.45%6.14是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

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招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品12024/10/112024/12/31自有否1.80%是否

招行上分银行理财产品99902024/10/25提前通知自有否1.80%9990是否

招行上分银行理财产品99902024/10/302024/12/17自有否1.80%21.12是否

招行宁分银行理财产品50002024/11/132024/12/17自有否1.80%8.87是否

华夏银行银行理财产品11002024/11/1提前通知自有否1.80%1100是否

招行上分银行理财产品43002024/11/6提前通知自有否1.80%0.394000是否

招行上分银行理财产品11002024/11/6提前通知自有否1.80%1100是否

招行宁分银行理财产品49902024/12/32024/12/17自有否1.80%3.64是否

北行上分银行理财产品30002024/12/52025/3/12自有否2.40%3000是否

北行上分银行理财产品30002024/12/52025/3/12自有否2.40%3000是否

建行上分银行理财产品100002024/5/202024/8/20其他否2.70%56.83是否

建行上分银行理财产品100002024/5/202024/8/20其他否2.70%56.83是否

招行上分银行理财产品50002024/8/302024/10/30其他否2.20%18.38是否

招行上分银行理财产品50002024/8/282024/11/28其他否2.20%27.73是否

招行上分银行理财产品100002024/9/32024/12/3其他否2.20%54.85是否

中行北分银行理财产品110002024/1/162025/1/10其他否1.50%11000是否

中行北分银行理财产品90002024/1/162025/1/11其他否3.70%9000是否

招行上分银行理财产品400002024/10/312025/2/5其他否1.80%40000是否

工行北分银行理财产品10002024/4/242024/12/20自有否2.35%13.11是否其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

68/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行委托贷款自有资金9180.0010249.16-其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币实际未来是否委托贷款委托贷款资金资金报酬确定年化实际收回是否经过受托人委托贷款起始日期委托贷款终止日期收益或损有委托贷类型金额来源投向方式收益率情况法定程序失款计划

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2402021/1/82024/4/8自有资金特许店建设8.00%0.40240.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

4502021/1/142024/4/14自有资金特许店建设8.00%0.62450.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

3502021/1/192024/4/19自有资金特许店建设8.00%0.48350.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002021/1/222024/4/21自有资金特许店建设8.00%0.46200.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

6002021/2/262024/2/26自有资金特许店建设8.00%0.41600.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002021/3/32024/6/3自有资金特许店建设8.00%0.68200.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002021/3/42024/6/4自有资金特许店建设8.00%0.68200.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002021/5/112024/8/11自有资金特许店建设8.00%1.27200.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

69/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1502021/5/132024/4/21自有资金特许店建设8.00%0.34150.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

5002021/5/132024/8/13自有资金特许店建设8.00%3.17500.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

3002021/6/282024/6/27自有资金特许店建设8.00%1.79300.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1002021/8/52025/2/5自有资金特许店建设8.00%5.77100.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1502021/8/62024/8/6自有资金特许店建设8.00%1.19150.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1502021/9/262024/9/26自有资金特许店建设8.00%1.53150.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002021/10/122025/1/12自有资金特许店建设8.00%3.49200.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

5002021/10/222025/1/22自有资金特许店建设8.00%9.97500.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1502021/12/32024/11/21自有资金特许店建设8.00%2.24150.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002021/12/32024/9/3自有资金特许店建设8.00%2.04200.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

4002022/1/142024/8/28自有资金特许店建设8.00%6.24400.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1802023/8/22024/8/28自有资金特许店建设8.00%8.51180.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1002023/12/12024/11/21自有资金特许店建设7.00%5.05100.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

6002022/9/132024/8/21自有资金特许店建设8.00%14.25600.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

6002022/12/162025/12/16自有资金特许店建设8.00%25.15600.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

4002021/8/52025/2/5自有资金特许店建设8.00%8.87385.51是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1002022/2/112025/2/11自有资金特许店建设8.00%2.0496.67是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1502022/9/22025/9/2自有资金特许店建设8.00%3.94123.33是否

上海分行行贷款起每月还本付息

70/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2602023/1/132026/1/13自有资金特许店建设8.00%13.06156.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002023/4/72026/4/7自有资金特许店建设8.00%11.67100.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1502023/6/92026/6/9自有资金特许店建设8.00%9.5765.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1502023/9/82026/9/8自有资金特许店建设8.00%8.5150.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

3002023/11/32026/11/3自有资金特许店建设7.00%19.780.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

3002023/11/102026/11/10自有资金特许店建设7.00%19.780.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

3002023/12/82026/12/8自有资金特许店建设7.00%20.1170.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1802023/12/132026/12/13自有资金特许店建设7.00%12.0742.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2402023/12/152026/12/15自有资金特许店建设7.00%16.0956.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1802023/12/222026/12/22自有资金特许店建设7.00%12.2536.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1202024/1/52026/12/21自有资金特许店建设7.00%7.8424.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

4002024/1/222027/1/21自有资金特许店建设8.00%28.866.67是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002024/1/262027/1/21自有资金特许店建设7.00%12.4533.33是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002024/1/262027/1/21自有资金特许店建设7.00%12.4533.33是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

3002024/3/12027/2/21自有资金特许店建设8.00%19.2740.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

10002024/3/82027/2/21自有资金特许店建设6.00%47.01133.33是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

3002024/3/122027/2/21自有资金特许店建设7.00%16.2240.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

5002024/4/152027/3/21自有资金特许店建设6.00%20.5950.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

71/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002024/4/262027/4/21自有资金特许店建设7.00%9.2613.33是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

5002024/5/102027/4/21自有资金特许店建设6.00%18.6733.33是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2502024/5/152027/4/21自有资金特许店建设8.00%12.1716.67是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002024/5/242027/5/21自有资金特许店建设7.00%8.216.67是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1502024/5/312027/5/21自有资金特许店建设7.00%5.955.00是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1402024/5/312027/5/21自有资金特许店建设7.00%5.564.67是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1702024/7/52027/6/21自有资金特许店建设7.00%5.59-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

4002024/7/112027/6/21自有资金特许店建设7.00%12.68-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002024/8/22027/7/21自有资金特许店建设7.00%5.48-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2502024/8/232027/8/21自有资金特许店建设8.00%6.67-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2302024/9/62027/8/21自有资金特许店建设7.00%4.74-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1002024/9/202027/8/21自有资金特许店建设7.00%1.79-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1702024/9/202027/8/21自有资金特许店建设8.00%3.48-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1202024/9/272027/9/21自有资金特许店建设7.00%1.98-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2502024/9/272027/9/21自有资金特许店建设8.00%4.72-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2202024/10/112027/9/21自有资金特许店建设8.00%3.47-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

8002024/11/252027/11/21自有资金特许店建设6.00%3.47-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

4002024/11/252027/11/21自有资金特许店建设8.00%2.31-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

72/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

招商银行委托银前6个月付息，第7月

2002024/11/212027/11/21自有资金特许店建设8.00%1.16-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1602024/12/52027/11/21自有资金特许店建设8.00%0.57-是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

5002024/12/232027/12/21自有资金特许店建设6.00%--是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

1502024/12/262027/12/21自有资金特许店建设7.00%--是否

上海分行行贷款起每月还本付息

招商银行委托银前6个月付息，第7月

4002024/12/302027/12/21自有资金特许店建设8.00%--是否

上海分行行贷款起每月还本付息其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

√适用□不适用

2023年8月29日公司召开的第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于控股子公司南山公司重签门票分成协议的议案》公司控股子公司海南南山文化旅游开发有限公司（以下简称“南山公司”）与三亚南山普门旅游发展有限公司（以下简称“南山普门公司”），完成了《南山文化旅游区门票收入分成协议》（以下简称“门票分成协议”）的重新签署，约定协议生效日起，双方继续以门票收入分成基数为基础，南山公司享有门票分成基数的

50%，南山普门公司享有门票分成基数的50%。鉴于双方对门票分成基础为南山文化旅游区单一门票制，因此，本协议约定的门票分成期限为自本协议生

效日起至政府确定的南山文化旅游区单一门票制结束。详见 2023年 8月 31日《中国证券报》、《上海证券报》和上交所网站（http://www.sse.com.cn）公司披露的《北京首旅酒店（集团）股份有限公司关于控股子公司南山公司重签门票分成协议的公告》（临2023-058号）。

十四、募集资金使用进展说明

√适用□不适用

73/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(一)募集资金整体使用情况

√适用□不适用

单位：万元

超募资金截至报告期末其中：截至报告截至报告期末募截至报告期末超本年度投入金招股书或募集说明变更用途

募集资金来募集资金到募集资金净额总额（3）累计投入募集期末超募资金累集资金累计投入募资金累计投入本年度投入金额占比（%）募集资金总额书中募集资金承诺的募集资

源位时间（1）=（1）-资金总额计投入总额进度（%）(6)＝进度（%）(7)＝额（8）（9）

投资总额（2）金总额

（2）（4）（5）(4)/(1)(5)/(3)=(8)/(1)向特定对象2021年11

300000.00299079.05299079.05-232895.12-77.87-43673.2814.60-

发行股票月24日

合计/300000.00299079.05299079.05-232895.12-//43673.28/-其他说明

□适用√不适用

(二)募投项目明细

√适用□不适用

1、募集资金明细使用情况

√适用□不适用

单位：万元是否为招股截至报告期投入进度项目可行性是书或者募集截至报告期末累计末累计投入项目达到预本项目已实募集资金来是否涉及募集资金计划投是否已是否符合本年实现的否发生重大变节余金

项目名称项目性质说明书中的本年投入金额投入募集资金总额进度（%）定可使用状投入进度未达计划的具体原因现的效益或

源变更投向资总额(1)结项计划的进效益化，如是，请额承诺投资项（2）(3)＝态日期者研发成果度说明具体情况

目(2)/(1)

由于公共卫生事件影响，原定部分酒店升级改造项目未按计划开工，导致公司投入到酒店扩张及装修升级项目向特定酒店扩张

生产建的募集资金投入进度放缓。2024年4月29日，公司对象发及装修升是否209079.0543673.28142895.1268.35不适用否否不适用不适用否/设2023年度股东大会审议通过《关于延长募集资金投资项行股票级项目目实施期限的议案》，将募集资金投资项目“酒店扩张及装修升级项目”建设期延长至2026年4月27日。

向特定偿还金融补流还

对象发是否90000.00-90000.00100不适用是是不适用不适用否-机构贷款贷行股票

合计////299079.0543673.28232895.12/////////

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2、超募资金明细使用情况

□适用√不适用

(三)报告期内募投变更或终止情况

□适用√不适用

(四)报告期内募集资金使用的其他情况

1、募集资金投资项目先期投入及置换情况

√适用□不适用

公司于2021年12月28日召开第八届董事会第三次会议及第八届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，同意使用募集资金人民币

153479401.99元置换预先已投入募集资金酒店扩张及装修升级项目的自筹资金。截至2024年

12月31日，公司已实际完成置换，2024年度未发生置换。

2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

□适用√不适用

3、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币募集资金用于期间最高余董事会审议报告期末现现金管理的有起始日期结束日期额是否超出日期金管理余额效审议额度授权额度

2023-12-221200002023-12-222024-12-21/否

2024-12-20800002024-12-202025-12-1960000否

其他说明

公司于2024年12月20日召开第九届董事会第三次会议及第九届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司使用闲置募集资金进行现金管理的议案》。闲置募集资金不超过8亿人民币（上述额度在决议有效期内可循环滚动使用）用于投资品种为低风险、期限不超过12个月的保本型产品。现金管理期限为自董事会审议通过后不超过一年。

4、其他

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

75/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

√适用□不适用

单位：股币种：人民币股票及其衍生发行价格（或利获准上市交易交易终止发行日期发行数量上市日期证券的种类率）数量日期债券（包括企业债券、公司债券以及非金融企业债务融资工具）

超短期融资券(名称：24首旅酒发行利率2.00%；发

2024.6.133000000.002024.6.133000000.002024.9.13

店 SCP001；代码 012481850) 行价格 100元/张

超短期融资券(名称：24首旅酒2024.9.2-发行利率2.15%；发

3000000.002024.9.33000000.002025.5.30

店 SCP002；代码：012482660) 2024.9.3 行价格 100元/张

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)42648年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)46801

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）-

76/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记持有有限股东名称或冻结情况

报告期内增减期末持股数量比例(%)售条件股股东性质（全称）股份份数量数量状态

北京首都旅游集团有限责任公司-38567734434.54-无-国有法人

携程旅游信息技术（上海）有限公境内非国

-13686633112.26-无-司有法人

香港中央结算有限公司9904639322873262.89-无-境外法人

创金合信基金－北京国有资本运

营管理有限公司－创金合信京鑫22442489224424892.01-无-其他区域优选单一资产管理计划

全国社保基金一一零组合-116080901.04-无-其他

中国建设银行股份有限公司－中

11306240113062401.01-无-其他

欧养老产业混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－华

安媒体互联网混合型证券投资基10694180106941800.96-无-其他金

前海人寿保险股份有限公司－分

439995096053980.86-无-其他

红保险产品

中国农业银行股份有限公司－中

证500交易型开放式指数证券投567898692618870.83-无-其他资基金

前海人寿保险股份有限公司－分

210000082957570.74-无-其他

红保险产品华泰组合

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量北京首都旅游集团有限责任公司385677344人民币普通股385677344

携程旅游信息技术（上海）有限公司136866331人民币普通股136866331香港中央结算有限公司32287326人民币普通股32287326

创金合信基金－北京国有资本运营管理有限公

22442489人民币普通股22442489

司－创金合信京鑫区域优选单一资产管理计划全国社保基金一一零组合11608090人民币普通股11608090

中国建设银行股份有限公司－中欧养老产业混

11306240人民币普通股11306240

合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－华安媒体互联网

10694180人民币普通股10694180

混合型证券投资基金

前海人寿保险股份有限公司－分红保险产品9605398人民币普通股9605398

中国农业银行股份有限公司－中证500交易型

9261887人民币普通股9261887

开放式指数证券投资基金

前海人寿保险股份有限公司－分红保险产品华

8295757人民币普通股8295757

泰组合前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决无权的说明

公司第一大股东和第二大股东之间及其与前十名其他股东上述股东关联关系或一致行动的说明

之间无关联关系，未知其他股东之间关联关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

77/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

单位：股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

期初普通账户、信期初转融通出借股期末普通账户、信期末转融通出借用账户持股份且尚未归还用账户持股股份且尚未归还

股东名称（全称）比例比例比例比例数量合计数量合计数量合计数量合计

（%）（%）（%）（%）中国农业银行股份有

限公司－中证500交

35829010.3210880000.09792618870.83--

易型开放式指数证券投资基金中国银行股份有限公

司－富国中证旅游主

81114000.735805000.05271591780.64--

题交易型开放式指数证券投资基金

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用

注释：

1.中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放式指数证券投资基金因增持股份，新进入公

司前十名股东，期末持股9261887股，占总股本0.83%。

2.中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型开放式指数证券投资基金因减持股份退出前

十名股东，期末持股7159178股，占总股本比例0.64%。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用北京首都旅游集团有限责任公司北京首都旅游集团有限责任公司单位负责人或法定代表人白凡成立日期1998年1月24日受市政府委托对国有资产进行经营管理；项目投资；饭店管理；信息咨询；旅游资源开发；旅游服务；房地产项目开发；

商品房销售。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他

主要经营业务企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本区产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）截至2024年12月31日，首旅集团持有王府井集团股份有报告期内控股和参股的其他境内

限公司（600859）372776396股，占总股本32.84%；持外上市公司的股权情况

有中国全聚德(集团)股份有限公司（002186）134691476

78/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告股，占总股本43.88%。

其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称北京市人民政府国有资产监督管理委员会

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

79/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

√适用□不适用

单位：万元币种：美元单位负法人股东名责人或组织机构主要经营业务或管理活成立日期注册资本称法定代代码动等情况表人

研究、开发、制作旅游

行业的计算机软件，销售自产产品，并提携程旅游供相关的信息咨询服信息技术

范敏2003-03-1391310000747641447526017.3694务及技术咨询服务。

(上海)有

【依法须经批准的项限公司目，经相关部门批准后方可开展经营活

动】情况说明无

七、股份限制减持情况说明

√适用□不适用

北京首都旅游集团有限责任公司（以下简称“首旅集团”）基于对北京首旅酒店（集团）股

份有限公司（以下简称“公司”）未来发展前景的信心以及对公司价值的合理判断，为促进公司持续、稳定、健康发展，支持首旅酒店实现未来战略规划，切实维护广大投资者利益，促进公司内在价值合理回归，首旅集团向全体投资者承诺：自2024年2月19日起至2025年2月18日止

12个月内，首旅集团不以任何方式减持直接所持有的公司股份，上述承诺期间内该部分股份因

80/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

送股、公积金转增股本、配股等原因而增加的股份亦遵守前述不减持承诺。在上述承诺期间，若首旅集团违反承诺减持公司股份，则因减持公司股份所得收益全部归公司所有。

截至本报告披露日，以上承诺有效期已届满。

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

(一)公司债券（含企业债券）

□适用√不适用

(二)公司债券募集资金情况

□公司债券在报告期内涉及募集资金使用或者整改

√本公司所有公司债券在报告期内均不涉及募集资金使用或者整改

(三)专项品种债券应当披露的其他事项

□适用√不适用

(四)报告期内公司债券相关重要事项

□适用√不适用

81/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(五)银行间债券市场非金融企业债务融资工具

√适用□不适用

1、非金融企业债务融资工具基本情况

单位：亿元币种：人民币是否存在终止债券利率还本付息方交易场投资者适当性债券名称简称代码发行日起息日到期日交易机制上市交易的风余额（%）式所安排（如有）险

北京首旅酒店（集团）本期超短期融资券在债券登记日的次一工作日在全国银

23首旅酒2023.7.12-到期一次还

股份有限公司 2023 年 012382630 2023.7.14 2024.04.09 4 2.55 银行间 / 行间债券市场流通转让。按照全国银行间同业拆借中心 否 店 SCP001 2023.7.13 本付息度第一期超短期融资券 颁布的相关规定进行。

北京首旅酒店（集团）本期超短期融资券在债券登记日的次一工作日在全国银

24首旅酒到期一次还

股份有限公司 2024 年 012481850 2024.06.13 2024.06.14 2024.09.13 3 2.00 银行间 / 行间债券市场流通转让。按照全国银行间同业拆借中心 否 店 SCP001 本付息

度第一期超短期融资券颁布的相关规定进行。

北京首旅酒店（集团）本期超短期融资券在债券登记日的次一工作日在全国银

24 首旅酒 2024.9.2- 到期一次还股份有限公司 2024 年 012482660 2024.09.04 2025.05.30 3 2.15 银行间 / 行间债券市场流通转让。按照全国银行间同业拆借中心 否 店 SCP002 2024.9.3 本付息度第二期超短期融资券 颁布的相关规定进行。

公司对债券终止上市交易风险的应对措施

□适用√不适用逾期未偿还债券

□适用√不适用报告期内债券付息兑付情况

√适用□不适用债券名称付息兑付情况的说明

北京首旅酒店（集团）股份有限公司 2023年度第一期超短期融资券(简称:23首旅酒店 SCP001；证券代码:012382630) 于债券到期日兑付本息合计 407524590.16元

北京首旅酒店（集团）股份有限公司 2024年度第一期超短期融资券(简称:24首旅酒店 SCP001；证券代码:012481850) 于债券到期日兑付本息合计 301495890.41元

82/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、公司或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况

□适用√不适用

3、为债券发行及存续期业务提供服务的中介机构

中介机构名称办公地址联系人联系电话

招商银行股份有限公司深圳市深南大道2016号22楼魏梦峣021-20771417北京市朝阳区亮马桥路48号中信证券大厦

中信证券股份有限公司邸竞之010-60833367

22层

国浩律师事务所北京市朝阳区泰康金融大厦九层武琳悦010-65890699

大公国际资信评估有限公司北京市海淀区西三环北路89号3层-01房思旗010-67413300上述中介机构发生变更的情况

□适用√不适用

4、报告期末募集资金使用情况

□适用√不适用募集资金用于建设项目的进展情况及运营效益

□适用√不适用报告期内变更上述债券募集资金用途的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、信用评级结果调整情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响

□适用√不适用

7、非金融企业债务融资工具其他情况的说明

□适用√不适用

83/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(六)公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%

□适用√不适用

(七)报告期末除债券外的有息债务逾期情况

□适用√不适用

(八)报告期内违反法律法规、公司章程、信息披露事务管理制度规定的情况以及债券募集说明书约定或承诺的情况对债券投资者权益的影响

□适用√不适用

(九)截至报告期末公司近2年的会计数据和财务指标

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期比上年同期变动主要指标2024年2023年增减（%）原因归属于上市公司股东的扣除

733233784.31719393462.541.92

非经常性损益的净利润

流动比率（%）72.4267.434.99

速动比率（%）71.4766.465.01

资产负债率（%）52.5055.34-2.84

EBITDA全部债务比（%） 37.99 36.68 1.31

利息保障倍数3.933.628.56

现金利息保障倍数9.579.92-3.53

EBITDA利息保障倍数 9.17 8.73 5.04

贷款偿还率（%）100.00100.00-

利息偿付率（%）100.00100.00-

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

84/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告毕马威华振审字第2506906号

北京首旅酒店（集团）股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的北京首旅酒店（集团）股份有限公司(以下简称“首旅酒店”)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表、2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了首旅酒店2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于首旅酒店，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

85/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(一)直营酒店长期资产的减值评估

请参阅财务报表附注五、27“长期资产减值”、附注五、39(4)“重要会计估计和判断”、附注七、21“固定资产”、附注七、25“使用权资产”、附注七、26“无形资产”、附注七、28“长期待摊费用”、附注七、72“资产减值损失”及附注七、

84(1)“资产减值及损失准备”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

2024年度，首旅酒店计提的固定资产、与评价直营酒店长期资产的减值相关的审

使用权资产及长期待摊费用减值准备分计程序中包括以下程序：

别为人民币7551243.04元、人民币

*了解并评价与直营酒店长期资产减值

57059879.98元及人民币

相关的关键内部控制的设计和运行有

30080999.08元。截至2024年12月效性；

31日，首旅酒店固定资产、使用权资

*基于我们对首旅酒店业务的理解，评产、无形资产-外购软件及长期待摊费用价管理层对直营酒店长期资产减值迹

减值准备余额分别为28662104.92

象的判断依据、识别资产组的方法以

元、284516355.34元、23752.56元及进行减值测试所采用的方法是否符

及224121763.62元。

合企业会计准则的要求；

首旅酒店所直接经营的每一家直营酒店*基于我们对首旅酒店业务及所在行业

为能够独立产生现金流入的最小资产的了解，结合考虑相关资产组的历史组。首旅酒店将存在减值迹象的每一家经营情况、财务预算和其他外部信直营酒店的相关长期资产(包括固定资息，评价管理层在预计未来现金流量产、使用权资产、列示于无形资产的外现值中使用的营业总利润增长率等关

购软件及长期待摊费用等)作为一个资产键假设的合理性；

组进行减值测试。资产组的可收回金额*利用毕马威估值专家的工作，评价管根据预计未来现金流量的现值与公允价理层在估计预计未来现金流量的现值值减去处置费用后的净额两者之间较高时所采用方法的适当性以及所使用折者确定。资产组可收回金额低于其账面现率的合理性；

价值的金额确认为减值损失。确定相关*将上一年度管理层在估计预计未来现资产组的预计未来现金流量的现值涉及金流量现值时所采用的营业总利润增

重大的管理层判断，尤其是对营业总利长率假设与本年度的实际经营情况进润增长率和折现率等关键假设的估计。行比较，以评价是否存在管理层偏向由于直营酒店长期资产的减值评估中使的迹象；

用的关键假设涉及重大的管理层判断，*对管理层计算预计未来现金流量现值这些判断存在固有不确定性，可能受到中采用的折现率等关键假设进行敏感管理层偏向的影响，因此我们将直营酒性分析，评价关键假设的变化对减值店长期资产的减值评估识别为关键审计评估结论的影响以及是否存在管理层事项。偏向的迹象；

*评价在财务报表中对长期资产减值评估以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

86/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(二)因收购如家酒店集团产生的商誉及使用寿命不确定的无形资产的减值评估

请参阅财务报表附注五、26“无形资产”、附注五、27“长期资产减值”、附注五、

39(1)“商誉”、附注七、26“无形资产”、附注七、27“商誉”、附注七、72“资产减值损失”及附注七、84(1)“资产减值及损失准备”。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

于2024年12月31日，首旅酒店因与评价因收购如家酒店集团形成的商誉及

2016年收购如家酒店集团所形成的商誉使用寿命不确定的无形资产的减值相关的

和使用寿命不确定的无形资产-商标权的审计程序中包括以下程序：

账面余额分别为人民币

4514462224.70元和人民币*了解和评价管理层与商誉和使用寿命

2819400000.00元。不确定的无形资产减值相关的关键内

部控制的设计和运行有效性；

首旅酒店管理层每年年度终了对上述商

*基于我们对如家酒店业务的理解，评誉及商标权资产进行减值测试。首旅酒价管理层识别资产组或资产组组合以

店在其聘请的外部评估专家的协助下，分别对包含上述商誉的资产组组合以及及将商誉分摊至相关资产组组合的方

商标权可收回金额进行估计，可收回金法是否符合企业会计准则的要求；

额均按照预计未来现金流量的现值确*评价管理层聘请的外部评估师的客观定。确定预计未来现金流量的现值涉及性、专业素质及胜任能力；

重大的管理层判断和估计，尤其是对品*基于我们对如家酒店业务和所在行业牌提成率、收入增长率和折现率的估的了解，综合考虑相关资产组组合的计。历史经营情况以及财务预算和其他外由于上述商誉及无形资产-商标权账面价部信息，评价管理层预计未来现金流值重大，且在减值测试中使用的关键假量现值中使用的收入增长率等关键假设涉及重大的管理层判断，这些判断存设的合理性；

在固有不确定性，可能受到管理层偏向*利用毕马威估值专家的工作，评价管的影响，因此我们将因收购如家酒店集理层预计未来现金流量现值的方法的团形成的商誉及使用寿命不确定的无形适当性以及品牌提成率和折现率的合资产的减值评估识别为关键审计事项。理性；

*对管理层计算预计未来现金流量现值中采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，评价关键假设的变化对减值评估结论的影响以及是否存在管理层偏向的迹象；

*将管理层上一年度计算预计未来现金流量现值时采用的收入增长率等关键假设与本年度的相关资产组组合的实

际经营情况进行比较，评价是否存在管理层偏向的迹象；

*评价在财务报表中对收购如家酒店集

团形成的商誉、无形资产商标权的减值以及所采用的关键假设的披露是否符合企业会计准则的要求。

87/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

四、其他信息首旅酒店管理层对其他信息负责。其他信息包括首旅酒店2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估首旅酒店的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非首旅酒店计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督首旅酒店的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对首旅酒店持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致首旅酒店不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

88/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(6)就首旅酒店中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师黄文辉中国北京黄锋

2025年3月26日

89/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

二、财务报表合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：北京首旅酒店（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金七、11302992956.091186674595.79结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、2828767872.811126375534.23衍生金融资产应收票据

应收账款七、5269077246.39359442033.71应收款项融资

预付款项七、832931716.0932649712.98应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9215333018.9974318975.37

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1040593866.4543643628.40

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七、12253429923.0244868999.43

其他流动资产七、13155688712.02162827793.58

流动资产合计3098815311.863030801273.49

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、16347563141.04313702942.80

长期股权投资七、17398327037.74398722364.86

其他权益工具投资七、1848777826.7538581640.23其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、211971658629.402051292130.70

在建工程七、22106673838.3465855232.09生产性生物资产油气资产

使用权资产七、257110936592.227779360299.65

无形资产七、263385611172.283428901510.47

其中：数据资源

90/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

开发支出

其中：数据资源

商誉七、274691866361.514691866361.51

长期待摊费用七、281680054761.401835892389.45

递延所得税资产七、29880150750.911002269863.38

其他非流动资产七、301164744368.05602899111.35

非流动资产合计21786364479.6422209343846.49

资产总计24885179791.5025240145119.98

流动负债：

短期借款七、3240033000.0030427958.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、36131231312.91122207480.27

预收款项七、3717249153.9417378478.55

合同负债七、38466003253.48450204379.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、39297130492.75311425347.86

应交税费七、4085521629.00136941683.32

其他应付款七、411467550453.411487662473.27

其中：应付利息

应付股利七、411572450.881447252.61应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、431458923071.451517348727.94

其他流动负债七、44315193002.28421197389.65

流动负债合计4278835369.224494793918.94

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、457700000.008700000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、477270343141.067944777140.55

长期应付款七、48491218777.16470847533.47

长期应付职工薪酬七、4970284776.1969746561.77预计负债

递延收益七、5112421802.4414916418.12

递延所得税负债七、29875634371.61887135861.56

其他非流动负债七、5258231010.6876306580.17

非流动负债合计8785833879.149472430095.64

负债合计13064669248.3613967224014.58

91/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、531116603126.001116603126.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、557445254582.607444773038.22

减：库存股七、56

其他综合收益七、5716966511.8615706166.04专项储备

盈余公积七、59271691274.62226434108.08一般风险准备

未分配利润七、602847714654.782332302692.50

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计11698230149.8611135819130.84

少数股东权益122280393.28137101974.56

所有者权益（或股东权益）合计11820510543.1411272921105.40

负债和所有者权益（或股东权益）总计24885179791.5025240145119.98

公司负责人：李云主管会计工作负责人：李向荣会计机构负责人：盛白

92/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

母公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：北京首旅酒店（集团）股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金434455005.67149488879.82

交易性金融资产606278879.361114631095.87衍生金融资产应收票据

应收账款十九、14332632.1612848997.83应收款项融资

预付款项57214.3653315.23

其他应收款十九、2890638124.861726627001.39

其中：应收利息十九、263616097.1963616097.19

应收股利十九、2257090000.0076356489.27

存货2768500.682861299.78

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6256349.988198394.81

流动资产合计1944786707.073014708984.73

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款-1061385.00

长期股权投资十九、313516276686.2513515036580.91

其他权益工具投资46016404.00-其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产115924403.26129579595.62

在建工程2561310.161093857.49生产性生物资产油气资产

使用权资产4425648.547876153.71

无形资产33310419.2134784600.97

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2120308.882650386.09

递延所得税资产53878595.9876970331.98

其他非流动资产643475782.0680924054.79

非流动资产合计14417989558.3413849976946.56

资产总计16362776265.4116864685931.29

流动负债：

93/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款16752579.2112425396.42

预收款项4473100.044106751.72

合同负债7220080.539699770.45

应付职工薪酬9304650.059105980.84

应交税费1133159.451008006.83

其他应付款4117955185.424725484572.83

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债821127.073773802.41

其他流动负债302509505.69405198308.40

流动负债合计4460169387.465170802589.90

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4133858.694954986.03长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益1910273.952243830.31

递延所得税负债6135472.253657774.00其他非流动负债

非流动负债合计12179604.8910856590.34

负债合计4472348992.355181659180.24

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1116603126.001116603126.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积10100823355.4310100341811.05

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积260605477.86215348311.32

未分配利润412395313.77250733502.68

所有者权益（或股东权益）合计11890427273.0611683026751.05

负债和所有者权益（或股东权益）总计16362776265.4116864685931.29

公司负责人：李云主管会计工作负责人：李向荣会计机构负责人：盛白

94/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

合并利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入7751223528.977792924439.00

其中：营业收入七、617751223528.977792924439.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6671153824.676703573908.45

其中：营业成本七、614778184568.154822474690.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6259030443.3851473288.76

销售费用七、63577148673.25494228499.95

管理费用七、64837388410.61870290229.67

研发费用七、6564489880.2064406777.35

财务费用七、66354911849.08400700422.47

其中：利息费用七、66382617394.36422268250.32

利息收入七、6633115762.5527560948.70

加：其他收益七、6752050677.2257255087.07

投资收益（损失以“-”号填列）七、6829440094.2631093023.92

其中：对联营企业和合营企业的投资收益七、689008332.3726338702.99以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）七、7024220821.0737532399.18

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、712164877.30-49278053.10

资产减值损失（损失以“-”号填列）七、72-94692122.10-89029749.40

资产处置收益（损失以“-”号填列）七、7317975203.019939672.95

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1111229255.061086862911.17

加：营业外收入七、7413234695.2230818293.28

减：营业外支出七、754415800.8610234634.41

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1120048149.421107446570.04

减：所得税费用七、76299963072.71296572176.88

五、净利润（净亏损以“-”号填列）820085076.71810874393.16

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）820085076.71810874393.16

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

806313276.29795072731.99“-”号填列）

95/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）13771800.4215801661.17

六、其他综合收益的税后净额七、77213181.928522744.78

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税

七、77213181.928522744.78后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益七、77-427441.218097295.89

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动七、77-427441.218097295.89

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益七、77640623.13425448.89

（1）权益法下可转损益的其他综合收益--3470.42

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额七、77640623.13428919.31

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额820298258.63819397137.94

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额806526458.21803595476.77

（二）归属于少数股东的综合收益总额13771800.4215801661.17

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)二十、20.72210.7120

（二）稀释每股收益(元/股)二十、20.72210.7120

公司负责人：李云主管会计工作负责人：李向荣会计机构负责人：盛白

96/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

母公司利润表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十九、4274743178.32274725316.88

减：营业成本十九、4113502855.60116100624.53

税金及附加5441609.575328746.23

销售费用5712989.695173232.96

管理费用111027203.58100119194.69研发费用

财务费用12343950.5622436333.47

其中：利息费用17308298.8926641701.31

利息收入5938627.705383639.40

加：其他收益710466.431101407.38

投资收益（损失以“-”号填列）十九、5429416103.36149171465.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十九、55343764.835657758.56以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）21509931.5335144852.09

信用减值损失（损失以“-”号填列）-40657.4152872.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）-192351.42-471134.99

二、营业利润（亏损以“-”号填列）478118061.81210566647.32

加：营业外收入23037.7911004.54

减：营业外支出-500800.00

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）478141099.60210076851.86

减：所得税费用25569434.2518300018.96

四、净利润（净亏损以“-”号填列）452571665.35191776832.90

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

452571665.35191776832.90

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额--3470.42

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益--3470.42

1.权益法下可转损益的其他综合收益--3470.42

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额452571665.35191773362.48

97/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李云主管会计工作负责人：李向荣会计机构负责人：盛白

98/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

合并现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8358672809.878513974292.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金七、78(1)2219495492.11495850009.96

经营活动现金流入小计10578168301.989009824301.97

购买商品、接受劳务支付的现金2059228601.192093953006.87客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金2319525519.082189786858.93

支付的各项税费536530290.95436194116.93

支付其他与经营活动有关的现金七、78(1)2292017312.28276112417.89

经营活动现金流出小计7207301723.504996046400.62

经营活动产生的现金流量净额七、79(1)3370866578.484013777901.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金七、1714585203.874773925.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

31121175.0645851894.95

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金七、78(2)2286431147.274018321636.97

投资活动现金流入小计2332137526.204068947457.54

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

564433690.56633682936.25

付的现金

七、17

投资支付的现金14410404.0014336076.00

七、18质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金七、78(2)2742703775.254148900000.00

投资活动现金流出小计3321547869.814796919012.25

投资活动产生的现金流量净额-989410343.61-727971554.71

三、筹资活动产生的现金流量：

99/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

吸收投资收到的现金17335000.00400000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金17335000.00400000.00

取得借款收到的现金449111763.90380399999.94

发行债券收到的现金600000000.00400000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、78(3)-38300000.00

筹资活动现金流入小计1066446763.90819099999.94

偿还债务支付的现金441400000.001300999999.94

偿还债券支付的现金700000000.00400000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金669004579.18421098192.96

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润45631941.32833614.66

支付其他与筹资活动有关的现金七、78(3)1524017305.801803843528.64

筹资活动现金流出小计3334421884.983925941721.54

筹资活动产生的现金流量净额-2267975121.08-3106841721.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响423337.02191879.49

五、现金及现金等价物净增加额113904450.81179156504.53

加：期初现金及现金等价物余额1184042568.291004886063.76

六、期末现金及现金等价物余额七、79(4)1297947019.101184042568.29

公司负责人：李云主管会计工作负责人：李向荣会计机构负责人：盛白

100/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金299811281.49282354229.85收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4900724.247941792.24

经营活动现金流入小计304712005.73290296022.09

购买商品、接受劳务支付的现金81745327.7477895405.87

支付给职工及为职工支付的现金122213703.07110929000.15

支付的各项税费14202371.3811890830.57

支付其他与经营活动有关的现金6687323.936851885.31

经营活动现金流出小计224848726.12207567121.90

经营活动产生的现金流量净额79863279.6182728900.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金196169519.3557693873.58

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

125625.93340657.49

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金3314161999.083794858062.55

投资活动现金流入小计3510457144.363852892593.62

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

8904298.0212198849.15

付的现金

投资支付的现金21474515.006366076.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-213807800.00

支付其他与投资活动有关的现金2296635827.243704013134.61

投资活动现金流出小计2327014640.263936385859.76

投资活动产生的现金流量净额1183442504.10-83493266.14

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

发行债券收到的现金600000000.00400000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金706411638.15758000000.00

筹资活动现金流入小计1306411638.151158000000.00

偿还债务支付的现金-600000000.00

偿还债券支付的现金700000000.00400000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金264972898.2329814495.20

支付其他与筹资活动有关的现金1319778397.78132134564.62

筹资活动现金流出小计2284751296.011161949059.82

筹资活动产生的现金流量净额-978339657.86-3949059.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额284966125.85-4713425.77

加：期初现金及现金等价物余额149488879.82154202305.59

六、期末现金及现金等价物余额434455005.67149488879.82

公司负责人：李云主管会计工作负责人：李向荣会计机构负责人：盛白

101/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具一般风

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他险准备

一、上年年末余额1116603126.007444773038.2215706166.04226434108.082332302692.5011135819130.84137101974.5611272921105.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1116603126.007444773038.2215706166.04226434108.082332302692.5011135819130.84137101974.5611272921105.40三、本期增减变动金额（减少以

481544.381260345.8245257166.54515411962.28562411019.02-14821581.28547589437.74“－”号填列）

（一）综合收益总额213181.92806313276.29806526458.2113771800.42820298258.63

（二）所有者投入和减少资本481544.38481544.3816935000.0017416544.38

1．所有者投入的普通股17335000.0017335000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他481544.38481544.38-400000.0081544.38

（三）利润分配45257166.54-289854150.11-244596983.57-45528381.70-290125365.27

1．提取盈余公积45257166.54-45257166.54-

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-245652687.72-245652687.72-45528381.70-291181069.42

4．其他1055704.151055704.151055704.15

（四）所有者权益内部结转1047163.90-1047163.90--

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益1047163.90-1047163.90--

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1116603126.007445254582.6016966511.86271691274.622847714654.7811698230149.86122280393.2811820510543.14

102/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

2023年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具专项一般风

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益储备盈余公积未分配利润其他小计险准备优先股永续债其他

一、上年年末余额1118858874.007660146131.5918958127.46-316578.74199966312.041528374197.3510488070808.78122007229.4710610078038.25

加：会计政策变更前期差错更正

同一控制下企业合并16763708.367290112.7535533446.4559587267.5659587267.56

二、本年期初余额1118858874.007676909839.9518958127.46-316578.74207256424.791563907643.8010547658076.34122007229.4710669665305.81三、本期增减变动金额（减少以-2255748.00-232136801.73-18958127.4616022744.7819177683.29768395048.70588161054.5015094745.09603255799.59“－”号填列）

（一）综合收益总额8522744.78795072731.99803595476.7715801661.17819397137.94

（二）所有者投入和减少资本-2255748.00-232136801.73-18958127.46-215434422.27-273301.42-215707723.69

1．所有者投入的普通股400000.00400000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-2255748.00-232136801.73-18958127.46-215434422.27-673301.42-216107723.69

（三）利润分配19177683.29-19177683.29--433614.66-433614.66

1．提取盈余公积19177683.29-19177683.29--

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-433614.66-433614.66

4．其他

（四）所有者权益内部结转7500000.00-7500000.00--

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益7500000.00-7500000.00--

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1116603126.007444773038.22-15706166.04226434108.082332302692.5011135819130.84137101974.5611272921105.40

公司负责人：李云主管会计工作负责人：李向荣会计机构负责人：盛白

103/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

母公司所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

2024年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1116603126.0010100341811.05215348311.32250733502.6811683026751.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1116603126.0010100341811.05215348311.32250733502.6811683026751.05

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）481544.3845257166.54161661811.09207400522.01

（一）综合收益总额452571665.35452571665.35

（二）所有者投入和减少资本481544.38481544.38

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他481544.38481544.38

（三）利润分配45257166.54-290909854.26-245652687.72

1．提取盈余公积45257166.54-45257166.54-

2．对所有者（或股东）的分配-245652687.72-245652687.72

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1116603126.0010100823355.43260605477.86412395313.7711890427273.06

104/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

2023年度

项目其他权益工具专项

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他储备

一、上年年末余额1118858874.0010263969900.4118958127.463470.42196170628.0378134353.0711638179098.47

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1118858874.0010263969900.4118958127.463470.42196170628.0378134353.0711638179098.47

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-2255748.00-163628089.36-18958127.46-3470.4219177683.29172599149.6144847652.58

（一）综合收益总额-3470.42191776832.90191773362.48

（二）所有者投入和减少资本-2255748.00-163628089.36-18958127.46-146925709.90

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-2255748.00-163628089.36-18958127.46-146925709.90

（三）利润分配19177683.29-19177683.29-

1．提取盈余公积19177683.29-19177683.29-

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1116603126.0010100341811.05--215348311.32250733502.6811683026751.05

公司负责人：李云主管会计工作负责人：李向荣会计机构负责人：盛白

105/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

北京首旅酒店(集团)股份有限公司(以下简称“本公司”)原名为北京首都旅游股份有限公司，是由北京首都旅游集团有限责任公司(以下简称“首旅集团”)等五家公司共同发起设立的股份有限公司，注册地位于中华人民共和国北京市。首旅集团为本公司的母公司。本公司于2000年6月

1日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2024年12月31日，本公司的总股本为人民币普通股

1116603126股，每股面值1元。

本公司于1999年2月12日在北京市工商行政管理局注册登记，初始注册资本为人民币

161400000元。于2013年8月26日核准更名为北京首旅酒店(集团)股份有限公司，并办理了工商变更登记。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]45号文批准，本公司于2000年4月21日至

2000年5月16日发行人民币普通股70000000股，发行后公司股本为231400000股。

经2006年12月28日股权分置改革相关股东大会审议通过，本公司于2007年1月16日实施股权分置改革，全体非流通股股东向流通股股东送股，流通股股东每10股获得3股的对价股份。股权分置方案实施后，本公司总股本不变，其中无限售条件的流通股为91000000股，占本公司总股本的39.33%；有限售条件的流通股为140400000股，占本公司总股本的60.67%。至

2010年1月20日，本公司有限售条件的流通股已全部解除限售上市流通。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1677号批准，本公司于2016年10月14日向8名特定对象非公开发行股份246862552股，用以购买宝利投资有限公司(以下简称“宝利投资”)100%股权和如家酒店集团(Homeinns Hotel Group)19.03%的股权；又于 2016 年 12月 29日

非公开发行股份201523075股以募集资金。发行完成后，本公司股本变更为679785627股。

于2017年5月10日，根据股东大会审议通过的转增股本方案，本公司以方案实施前的公司总股本679785627股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.2股，本次方案实施后，本公司股本变更为815742752股。

于2018年4月26日，根据股东大会审议通过的转增股本方案，本公司以方案实施前的公司总股本815742752股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增0.2股，本次方案实施后，本公司股本变更为978891302股。

于2019年5月9日，根据股东大会、董事会和监事会审议通过的限制性股票激励计划及相关决议，本公司授予了激励对象限制性股票8831660股。此次被授予的限制性股票于2019年6月

13日完成登记后，本公司股本变更为987722962股。

于2020年4月30日，根据董事会(经股东大会授权)及监事会通过的相关决议，本公司新增授予了激励对象限制性股票500000股。此次被授予的限制性股票于2020年6月10日完成登记后，本公司股本变更为988222962股。

于2020年10月27日，根据董事会(经股东大会授权)及监事会审议通过的《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销因个人原因已离职的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票507500股。

此次被回购的限制性股票于2020年10月29日完成注销后，本公司股本变更为987715462股。

于2021年7月9日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本公司回购注销因个人原因已不符合公司2018年限制性股票激励计划中相关规定的激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票共计680750股(含首次授予615750股，预留授予65000股)。此次被回购的限制性股票于2021年8月9日完成注销后，本公司股本变更为

987034712股。

106/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3299号文批准，于2021年11月24日，本公司非公开发行股票134348410股。本次发行新增股份已于2021年12月16日办理登记托管及股份限售手续，发行后公司股本为1121383122股。

于2022年7月29日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销已获授但不符合解除限售条件的限制性股票共计2389998股(含首次授予2259498股，预留授予130500股)。此次被回购的限制性股票于2022年9月16日完成注销后，本公司股本变更为1118993124股。

于2022年8月26日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销已获授但不符合解除限售条件的限制性股票共计134250股。此次被回购的限制性股票于2022年10月20日完成注销后，本公司股本变更为1118858874股。

于2023年8月22日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于调整2018年限制性股票激励计划回购价格的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销已获授但不符合解除限售条件的限制性股票共计2255748股。此次被回购的限制性股票于2023年8月24日完成注销后，本公司股本变更为1116603126股。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营项目：投资及管理；旅游服务；饭店经营及管理；承办展览展示活动；设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告；信息咨询；技术开发、

技术咨询、技术服务；出租商业用房；物业管理；健身服务等业务。

本报告期间纳入合并范围的主要子公司详见附注三、2。

本财务报表由本公司董事会于2025年3月26日批准报出。

2、合并报表范围

2024年12月31日，本集团直接持股的公司包括八家全资子公司和三家控股子公司。具体内

容如下：

主要持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接

首旅景区北京北京投资管理95%-投资设立同一控制下

京伦饭店北京北京酒店运营54%-企业合并非同一控制下

南山文化海南海南旅游景区73.808%0.997%企业合并同一控制下

首旅建国北京北京酒店管理100%-企业合并酒店运营及同一控制下

欣燕都北京北京100%-管理企业合并同一控制下

首旅京伦北京北京酒店管理100%-企业合并非同一控制下

南苑股份宁波宁波酒店运营99.9684%0.0316%企业合并

首旅酒店香港北京香港酒店管理100%-投资设立同一控制下

宝利投资 北京 BVI 股权投资 100% -企业合并酒店运营及非同一控制下

如家酒店集团上海开曼群岛100%-管理企业合并同一控制下

诺金公司北京北京酒店管理100%-企业合并

107/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

于2024年12月31日，本集团的净流动负债为1180020057.36元。2024年度，本集团的净利润为820085076.71元，经营活动产生的现金流量为净流入3370866578.48元。本公司董事会相信能通过未来经营活动产生的现金流入、现有银行间债券市场债务融资工具注册额度范

围的发行、现有银行授信的使用及原有借款的续借产生足够的现金以使本集团能够在未来12个

月内到期清偿债务并持续经营。据此，本财务报表仍以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注五、13)、存货的计价方法(附注五、16)、固定资产折旧(附注五、21)、无形资产摊销

(附注五、26)、长期资产减值(附注五、27)、收入的确认时点(附注五、34)、使用权资产摊销(附

注五、38)等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见(附注五、39)。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司2024年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，宝利投资的记账本位币为港元。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥人民币500万元

重要的应收款项核销单项金额≥人民币200万元

重要的在建工程预计项目投资金额≥人民币2000万元

重要的投资活动有关的现金单项金额≥人民币5000万元

108/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

重要的合营或联营企业长期股权投资期末金额≥人民币2000万元

重要的非全资子公司收入总额≥集团总收入1%的子公司

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。

如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

（a）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（b）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响以后，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

（c）分步实现的非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，按处置该投资相同原则将其他综合收益转为购买日所属当期投资收益或留存收益。

（d）购买子公司少数股权

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（a）总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。

子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

（b）外币财务报表的折算

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

（c）处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（d）少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的

净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的

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处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（a）外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

（b）外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

（a）金融资产

（i）分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

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以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计

入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

（ii）减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资、合同资产、应收租赁款、财务担保合同和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

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本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于应收租赁款，本集团亦选择按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和应收租赁款外，于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

关联组合关联方酒店运营管理组合酒店业务第三方客户征用酒店款组合应收征用酒店款景区运营组合景区业务第三方客户信用卡组合信用卡押金保证金组合押金保证金代收款项组合代收款项门店经营备用金组合门店经营备用金往来款项组合应收特许店业主等往来款项代垫费用及其他组合应收代垫费用及其他应收租赁款组合应收租赁款应收利息组合应收利息

对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收

款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收租赁款、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（iii）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)

该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

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*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

（b）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。

该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（c）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（d）抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

*本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

*本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

关联组合关联方酒店运营管理组合酒店业务第三方客户征用酒店款组合应收征用酒店款景区运营组合景区业务第三方客户信用卡组合信用卡

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

关联组合关联方押金保证金组合押金保证金代收款项组合代收款项往来款项组合应收特许店业主等往来款项代垫费用及其他组合应收代垫费用及其他门店经营备用金组合门店经营备用金基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

当单项其他应收款能够以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团按照单项其他应收款计提坏账准备。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(a)分类和成本

除初始确认时摊销期限不超过一年的合同履约成本(附注五、34(1)(c))外，存货包括原材料、

物料用品、库存商品和低值易耗品等，按成本与可变现净值孰低计量。本集团为经营直营酒店购买的物料用品主要为棉织品，包括需要阶段性更换的毛巾和床上用品等。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。

(b)发出存货的计价方法

原材料、库存商品等发出时的成本按加权平均法核算。

(c)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(d)物料用品和低值易耗品的摊销方法

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物料用品自领用后按实际使用年限摊销，摊销年限一般为一年；低值易耗品，于领用时一次性摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提，计入当期损益。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a)投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b)后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五、27)。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产包括房屋及建筑物、固定资产装修、机器设备、运输设备、电器及影视设备、家具

设备、厨房设备、文体娱乐设备及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法40年5%2.38%

固定资产装修年限平均法按受益期0%/

机器设备年限平均法8至10年或实际租赁年限孰短5%9.50%至11.88%

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运输设备年限平均法8年5%11.88%

电器及影视设备年限平均法4至6年5%15.83%至23.75%

家具设备年限平均法4至6年5%15.83%至23.75%

厨房设备年限平均法5年5%19.00%

文体娱乐设备年限平均法5年5%19.00%

其他设备年限平均法5年5%19.00%固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注五、27)。

23、借款费用

√适用□不适用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产

的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

118/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

(a)土地使用权土地使用权按土地使用证年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b)海域使用权

海域使用权为本公司之子公司南山文化拥有的三亚南山文化旅游区附近海域的使用权，按合同约定年限平均摊销。

(c)外购软件外购软件按5年平均摊销。

(d)特许合同

特许合同按收购时的评估价值入账，并按特许合同规定的收益期限或法律规定的有效年限孰短分期平均摊销。

(e)商标权商标权为2016年4月收购如家酒店集团取得的其拥有的商标及品牌。管理层认定该商标权可以无限续期，续期成本很小可忽略不计，为使用寿命不确定的无形资产，因此不进行摊销。

本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。本集团在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述使用寿命有限的无形资产处理。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

*固定资产

*在建工程

*使用权资产

*无形资产

*长期股权投资

*商誉

*长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。

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可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限

在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

29、合同负债

√适用□不适用

详见附注五、34(1)(f)。

30、职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险

费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、其他短期薪酬等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等，均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在

120/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

职工提供服务的会计期间，根据企业年金计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

企业年金计划

除基本养老保险外，本集团部分子公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本集团部分子公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。本集团按照企业年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

因关店补偿及未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价

值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备和贷款承诺准备列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

32、股份支付

√适用□不适用

(a)子公司限制性虚拟股权激励计划本公司一子公司授予该子公司相关激励对象的以该子公司的股权价值为基础计算确定支付现

金的激励计划，为以现金结算的股份支付(以下简称“子公司限制性虚拟股权激励计划”)。

以现金结算的股份支付，本集团按照该子公司承担的以其股权为基础计算确定的负债的公允价值计量，其中预计将于一年以内结算的部分，列示为应付职工薪酬，预计将于一年以后结算的

121/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

部分列示为长期应付职工薪酬。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，本集团在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。在资产负债表日，若有后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，本集团将进行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。本集团在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

*本集团已将该商品的实物转移给客户；

*本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

*客户已接受该商品或服务等。

本集团收入主要来源于酒店业务和景区业务，其中酒店业务主要包括酒店运营和酒店管理。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

(a)酒店运营收入

酒店运营，主要经营酒店业务，收入来源包括客房、餐饮、商品销售、商务中心、健身娱乐、电话服务、洗衣、客运等。除餐饮服务收入在服务提供结束的时点确认，其他酒店经营业务的服务收入均于提供服务的会计期间确认收入，销售商品的收入于商品控制权转让予客户时确认为收入。

(b)酒店管理收入

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酒店管理，主要包括经营酒店及品牌管理，业务主要涵盖全权委托管理、技术支持服务和特许经营管理三种模式。

(i)基本管理费、奖励(效益)管理费收入

本集团下属的管理公司与成员酒店签订全权委托管理合同，提供酒店日常运营及管理服务，本集团以成员酒店的营业收入或酒店营业总利润为基数，按照合同约定比率于提供服务的会计期间确认管理费收入。

(ii)技术支持服务收入

本集团下属的管理公司为成员酒店在前期工程建设、开业筹备等方面提供技术支持服务，依据技术支持服务合同收取服务费，于服务包含的各项履约义务履约时确认收入。

(iii)特许品牌加盟和管理收入

本集团特许品牌加盟和管理收入包含特许品牌加盟前期咨询服务收入、特许经营持续管理收入和其他特许收入。

本集团在特许加盟酒店业主加盟本集团旗下品牌时，一次性收取特许品牌加盟前期服务费并且不可退还。依据本集团与特许加盟酒店业主签订的合同，本集团在特许加盟店开业前，向特许加盟酒店业主提供项目考察、市场调研、法务支持及认证培训等咨询服务。本集团将合同价格于合同开始日分摊至各项履约义务，并于各项履约义务履约时确认收入。

本集团为特许加盟酒店提供持续管理服务。特许经营持续管理收入一般为特许加盟酒店营业收入的3%至6%，自特许加盟酒店经营取得收入时本集团确认相应收入。

其他特许收入主要包括特许软件安装维护收入、特许预定中心服务费收入和本集团派驻特许

加盟酒店管理人员的服务费收入，在集团提供给特许加盟酒店相关服务支持时确认。本集团的部分管理公司向特许加盟酒店及对外提供装修工程劳务，根据已完成劳务的进度在一段期间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。

(c)会员费

本集团向客户发行家宾会员卡，并收取一次性入会费。会员可以获得优先预订权利及房价折扣，并在入住后可以获赠会员奖励积分。本集团自行或通过品牌加盟和输出管理酒店发行家宾会员卡，均负责对会员卡进行统筹管理、设定积分规则，属于主要责任人，品牌加盟和输出管理酒店在收取会员家宾卡会员费时的身份是代理人。因此，本集团自行或通过品牌加盟和输出管理酒店向宾客发行家宾会员卡并收取一次性入会费，均按照总额法计量，并按照直线法在会员享受会员权益的期限内分期摊销并确认收入，其中尚未摊销的一次性会员费确认为负债，其中预计将于一年以内摊销的部分，列示为合同负债，预计将于一年以后摊销的部分列示为其他非流动负债。

为获取会员费而发生的对品牌加盟和输出管理酒店的增量成本，确认为合同取得成本，列示为其他非流动资产，并在会员享受会员权益的期限内分期摊销并记入当期损益。

为提供会员权益而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成服务的进度结转计入主营业务成本。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

(d)会员奖励积分计划

本集团在提供服务的同时会授予会员奖励积分，在满足一定条件后，奖励积分可以用来升级会员、换取免费入住和其他免费的服务或商品。

客户因购买服务而获得的奖励积分，可在未来购买服务或商品时抵减购买价款。本集团根据服务和奖励积分各自单独售价的相对比例，将提供服务取得的收款在当期收入与奖励积分之间进

123/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告行分配，与奖励积分相关的部分先确认为合同负债，待顾客兑换奖励积分或奖励积分失效时，结转计入收入。

(e)景区业务收入

景区业务收入包括景区客房、餐饮、门票提成、客运、商品销售等，执行产品销售价格管理规定，每日分项统计收入，除餐饮服务收入在服务提供结束的时点确认，其他景区业务的服务收入均于提供服务的会计期间确认收入，销售商品的收入于商品控制权转让予客户时确认为收入。

(f)合同资产与合同负债

本集团按照已履约劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。

本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

取得合同的成本：

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。

若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括企业发展扶持与奖励基金等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

124/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

债的初始确认形成的暂时性差异，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

38、租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。

如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、34所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

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作为承租方的会计处理方法

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、27所述的会计政策计提减值准备。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁期开始日后，当发生下列情形的租赁变更，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

*根据担保余值预计的应付金额发生变动；

*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

*本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为

全新资产时价值较低)不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

（1）经营租赁

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经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。

除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

（2）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

（1）商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉不进行摊销，在每个会计年度进行减值测试(附注五、27)。

（2）股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

（3）分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生

收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

管理层认定本集团报告分部包括酒店业务、景区业务两个分部。

（4）重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a)采用会计政策的关键判断

(i)金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

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本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(ii)信用风险显著增加和已发生信用减值的判断

本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为应收往来款项合约或房屋租约等相关约定到期后

逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为应收往来款项合约或房屋租约等相关约定到期后逾

期天数超过90日，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难、进行其他债务重组或很可能破产等。

(b)重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整

的重要风险：

(i)预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

(ii)会员奖励积分计划单独售价的估计

如附注五、34(1)(d)所述，本集团实施会员奖励积分计划，对于顾客因购买服务而产生的奖励积分，根据提供服务和奖励积分各自单独售价的相对比例，将销售取得的收款在本次销售收入与奖励积分之间进行分配。本集团根据已公布的奖励积分使用方法和积分的预期兑付率确定其单独售价，其中，奖励积分的预期兑付率根据本集团的历史经验，考虑奖励积分兑付情况的数理统计等因素进行估计。于资产负债表日，本集团根据奖励积分的实际兑付情况和预期兑付率，对合同负债的余额进行调整。

(iii)商誉减值准备的会计估计本集团的商誉主要为因收购如家酒店集团产生的商誉和因收购南苑股份产生的商誉。

本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需采用会计估计(附注七、27)。

本集团在进行商誉减值测试时，经比较相关资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额。由于本集团所处地区的经济环境的发展存在不确定性，预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现率亦存在不确定性。

当根据资产预计未来现金流量的现值的方法确定包含商誉的资产组的可收回金额时，如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目

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前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

当根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额的方法确定包含商誉的资产组的可收回金额时，管理层对资产组公允价值的估计是基于处置相关资产组之假设，如果管理层对采用的预计完成处置所需时间或市场价格可比信息进行修订，修订后的预计完成处置所需时间长于目前采用的预计完成处置所需时间或修订后的市场价格可比信息低于目前采用的市场价格可比信息，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际的完成资产组处置所需时间少于管理层的估计或市场价格可比信息高于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

(iv)长期资产减值准备的会计估计

本集团的长期资产包括因收购如家酒店集团产生的使用寿命不确定的无形资产-商标权和下

属直营酒店的长期资产(包括固定资产、使用权资产、无形资产-外购软件及长期待摊费用)。

如附注五、27所述，本集团在出现减值迹象时对长期资产进行减值评估，以确定资产可收回

金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产的账面价值可能无法全部收回，有关资产便会视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来

现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能完全可靠获得资产(或资产组)的公开市价，因此不能完全可靠地仅通过资产(或资产组)的公开市价估计资产的公允价值。在预计未来现金流量现值时，本集团将难以对单项资产的可收回金额进行估计的资产归入其所属资产组估计其可收回金额，并对该资产(或资产组)的经营收入、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。在估计使用寿命不确定的无形资产-商标权的可收回金额时，本集团对估计中所使用的品牌提成率作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关经营收入和相关经营成本的预测。

本集团的日常经营受到所处地区的经济环境变化的影响，相关经营所用的长期资产存在减值迹象。本集团对上述长期资产所属资产组进行减值测试时，经比较该资产组的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额。

由于本集团所处地区的经济环境的发展存在不确定性，预计未来现金流量的现值计算中所采用的税前折现率亦存在不确定性。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对该长期资产增加计提减值准备。

如果管理层对使用寿命不确定的无形资产-商标权的可收回金额估计中所采用的品牌提成率

进行修订，修订后的品牌提成率低于目前采用的品牌提成率，本集团需对使用寿命不确定的无形资产-商标权增加计提减值准备。

如果实际增长率和品牌提成率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的该长期资产减值损失。

(v)长期资产折旧及摊销年限

本集团管理层对固定资产、使用寿命有限的无形资产及长期待摊费用的残值及可使用年限作出估计。该估计是以对相似性质及功能的上述长期资产的实际残值及可使用年限的过往经验为基础，并可能因科技创新而大幅改变。如果上述长期资产的残值或可使用年限少于先前所作的估计，则管理层将需要在未来增加年度折旧或摊销费用。

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(vi)所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

递延所得税资产和递延所得税负债按照预期该递延所得税资产变现或递延所得税负债清偿时

的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。本集团的管理层按已生效或实际上已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产可变现的未来年度本集团的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。但估计未来盈利或未来应纳税所得额需要进行大量的判断及估计，并同时结合税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产确认的金额。管理层将于每个资产负债表日对其作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

√适用□不适用

其他说明：

本集团于2024年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：

《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号)(以下简称“解释第17号”)中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定。

根据解释第17号的规定，本集团在对负债的流动性进行划分时，仅考虑本集团在资产负债表日是否有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利(以下简称“推迟清偿负债的权利”)，而不考虑本集团是否有行使上述权利的主观可能性。

对于本集团贷款安排产生的负债，如果本集团推迟清偿负债的权利取决于本集团是否遵循了贷款安排中规定的条件(以下简称“契约条件”)，本集团在对相关负债的流动性进行划分时，仅考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，而不考虑本集团在资产负债表日之后应遵循的契约条件的影响。

对于本集团在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的负债，若本集团按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复

合金融工具的权益组成部分单独确认，则不影响该项负债的流动性划分；反之，若上述选择权不能分类权益工具，则会影响该项负债的流动性划分。

采用该规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

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六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

企业所得税(a) 应纳税所得额 0%、12.5%、15%、16.5%、20%及 25%

应纳税增值额(应纳税额按应纳税

增值税(b) 销售额乘以适用税率扣除当期允许 1%、3%、5%、6%、9%及 13%

抵扣的进项税后的余额计算)

城市维护建设税缴纳的增值税税额1%、5%及7%

教育费附加缴纳的增值税税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税税额2%

(a)企业所得税

开曼群岛、英属维京群岛及毛里求斯共和国

在开曼群岛、英属维京群岛及毛里求斯共和国的现行法律下，注册在上述国家的本公司子公司的收入或资本缴纳不征收所得税。此外，开曼群岛对支付股东股利不征收代扣代缴所得税。

中国香港

注册在香港的本公司子公司，按16.5%的适用税率对应纳税所得额征税计提缴纳所得税。于本财务报表涵盖期间内，本公司注册在香港的子公司没有应纳税所得额，因此没有计提缴纳相关税费。

中国大陆

(i)截至 2024年度及 2023年度，本公司在中国大陆的子公司适用的企业所得税税率均为 25%。

(ii)于 2020年 8月，本公司下属若干境外子公司收到国家税务总局下属税务机关于 2020年

8月13日签发的《境外注册中资控股企业居民身份认定书》(“居民身份认定书”)。根据《国家税务总局关于境外注册中资控股企业依据实际管理机构标准认定为居民企业有关问题的通知》(国

税发[2009]82号)、《境外注册中资控股居民企业所得税管理办法(试行)的公告》(国家税务总局公告2011年第45号)和《国家税务总局关于依据管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公告》(国家税务总局公告2014年第9号)的规定以及居民身份认定书的认定，该等境外子公司属于《中华人民共和国企业所得税法》规定的居民企业，并自2020年度起，按照中国居民企业所得税管理的有关规定办理有关税收事宜。

(b)增值税

本集团酒店业务收入适用增值税，税率为6%、征收率为1%或3%；景区业务收入适用增值税，税率为6%、征收率为3%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用(a)根据财政部、税务总局颁布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告[2023]6号）规定，本集团下属子公司若满足相关小型微利企业认定条件，自

2023年1月1日至2024年12月31日，年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告[2022]13号)的相关规定，本集团下

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属子公司若满足相关小型微利企业认定条件，自2022年1月1日至2024年12月31日，年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税。财政部、税务总局于2023年8月颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，延续上述小微企业所得税优惠政策公告至2027年12月31日。

(b)根据财政部、税务总局颁布的《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》

(财政部税务总局公告[2022]14号)的相关规定，本集团下属子公司若为符合条件的小微企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额；若为符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；若为符合条件的小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。根据财政部、税务总局颁布的《关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告》(财政部税务总局公告[2022]21号)的相关规定，本集团下属子公司若为符合条件的住宿和餐饮业，可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额及一次性退还存量留抵税额。

(c)根据财政部、税务总局颁布的《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政

部税务总局公告[2023]1号)的相关规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，本集团下属子公司若属于增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。财政部、税务总局于2023年

8月颁布《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部税务总局公告[2023]19号)

的相关规定，延续上述小规模纳税人增值税减免政策公告至2027年12月31日。

(d)根据海南省财政厅、税务总局海南省税务局颁布的《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财税[2020]31号)的相关规定，本集团下属子公司若满足海南自由贸易港鼓励类产业目录中鼓励类产业的认定条件，自2020年1月1日至2024年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。

(e)根据财政部、税务总局、发展改革委、工业和信息化部颁布的《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》(财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告

[2020]45号)的相关规定，本集团下属子公司若满足国家鼓励的软件企业的认定条件，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

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七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金2716335.043215979.92

银行存款859702854.12888572556.60

存放财务公司存款440137069.64293404990.21

其他货币资金62151.2953895.31

应收利息374546.001427173.75

合计1302992956.091186674595.79

其他说明：

于2024年12月31日，银行存款余额中包括使用权受限的货币资金4621390.99元，主要系本集团子公司履约保证金及因合同纠纷而被有关机构冻结的款项(2023年12月31日：

1154853.75元)。

于2024年12月31日，其他货币资金中包括使用权受限的货币资金50000.00元，系本集团子公司的履约保证金(2023年12月31日：50000.00元)。

于2024年12月31日，货币资金中包括定期存款的预提利息收入374546.00元(2023年12月31日：1427173.75元)。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计

828767872.811126375534.23/

入当期损益的金融资产

其中：

银行理财产品(i) 828767872.81 1126375534.23 /

其他说明：

√适用□不适用

(i)本集团持有的银行理财产品为浮动收益型理财产品，各项理财产品的理财期限均为一年以内，且公允价值与账面价值一致。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

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(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内234540362.97230637385.32

1年以内小计234540362.97230637385.32

1至2年16532499.02162802658.54

2至3年85851559.7722463454.92

3年以上6478086.0822793023.67

合计343402507.84438696522.45

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值

(%)例(%)(%)例(%)

按组合计提坏账准备343402507.84/74325261.4521.64269077246.39438696522.45/79254488.7418.07359442033.71

其中：

酒店运营管理组合207184638.5460.3339437544.5419.03167747094.00188439162.9342.9529204293.4315.50159234869.50

征用酒店款组合76094799.4422.1634242659.7545.0041852139.69142914547.7632.5850020091.7235.0092894456.04

关联组合53017526.7415.44--53017526.74102341973.3023.33--102341973.30

景区运营组合5231085.241.52645057.1612.334586028.081804771.780.4130103.591.671774668.19

信用卡组合1874457.880.55--1874457.883196066.680.73--3196066.68

合计343402507.84/74325261.45/269077246.39438696522.45/79254488.74/359442033.71

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按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：如下表

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

酒店运营管理组合207184638.5439437544.5419.03

征用酒店款组合76094799.4434242659.7545.00

关联组合53017526.74--

景区运营组合5231085.24645057.1612.33

信用卡组合1874457.88--

合计343402507.8474325261.4521.64

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

于2024年12月31日，酒店运营管理组合计提坏账准备的应收账款，分析如下：

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

账面余额坏账准备酒店运营管理组合整个存续期预期金额金额

信用损失率(%)

一年以内177521538.635.519774444.63

一到两年15960305.93100.0015960305.93

两到三年13034793.98100.0013034793.98

三年以上668000.00100.00668000.00

合计207184638.5419.0339437544.54

于2024年12月31日，征用酒店款组合计提坏账准备的应收账款，分析如下：

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

账面余额坏账准备征用酒店款组合整个存续期预期金额金额

信用损失率(%)

合计76094799.4445.0034242659.75

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(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款坏

79254488.7410848204.6815777431.97--74325261.45

账准备

合计79254488.7410848204.6815777431.97--74325261.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同应收账款期末余合同资产应收账款和合同坏账准备期末余单位名称资产期末余额合计额期末余额资产期末余额额

数的比例（%）余额前五名应

79910285.46-79910285.4623.278406111.66

收账款总额

合计79910285.46-79910285.4623.278406111.66

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

137/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

138/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内32925883.8399.9832082880.0798.27

1至2年--486862.191.49

2至3年--65874.200.20

3年以上5832.260.0214096.520.04

合计32931716.09100.0032649712.98100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余单位名称期末余额

额合计数的比例(%)

余额前五名的预付款项总额3498599.5610.62

合计3498599.5610.62

其他说明：

□适用√不适用

139/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款215333018.9974318975.37

合计215333018.9974318975.37

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

140/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

141/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内212395163.6761033709.31

1年以内小计212395163.6761033709.31

1至2年6199156.1213341872.70

2至3年1861647.30783842.42

3至4年777226.42737473.44

4至5年384516.94378760.99

5年以上9733796.1510583791.30

合计231351506.6086859450.16

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代收款项115488088.09-

往来款项39976833.4928384549.81

押金保证金22529464.8622050204.44

应收酒店转让款7850000.007850000.00

门店经营备用金7188694.097516232.52

应收关联方款项3407907.214808073.15

代垫费用及其他34910518.8616250390.24

合计231351506.6086859450.16

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

2024年1月1日余额4690474.79-7850000.0012540474.79

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3478012.82--3478012.82本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额8168487.61-7850000.0016018487.61

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

142/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

于2024年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

（i）于 2024年 12月 31日及 2023年 12月 31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

项目账面余额损失准备

金额金额计提比例(%)

代收款项组合115488088.09242524.980.21

往来款项组合39976833.491379200.763.45

押金保证金组合22529464.86--

门店经营备用金组合7188694.09--

关联组合3407907.21--

代垫费用及其他组合34910518.866546761.8718.75

合计223501506.608168487.613.65

单位：元币种：人民币

2023年12月31日

项目账面余额损失准备

金额金额计提比例(%)

往来款项组合28384549.811261057.024.44

押金保证金组合22050204.44--

门店经营备用金组合7516232.52--

关联组合4808073.15--

代垫费用及其他组合16250390.243429417.7721.10

合计79009450.164690474.795.94（ii）于 2024年 12月 31日及 2023年 12月 31日，处于第三阶段的其他应收款无显著变化。

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销其他应收款

12540474.793478012.82---16018487.61

坏账准备

合计12540474.793478012.82---16018487.61

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

143/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他说明：无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

公司1106625771.2646.09代收款项一年以内223914.12

公司28862316.833.83代收款项一年以内18610.87

公司37850000.003.39应收酒店转让款五年以上7850000.00

公司44000000.001.73往来款项一年以内138000.00

公司52000000.000.86往来款项一年以内69000.00

合计129338088.0955.91//8299524.99

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额合同履约成本减账面价值准备值准备

物料用品15174765.25-15174765.2517093476.61-17093476.61

合同履约成本14420500.62-14420500.6215811909.44-15811909.44

原材料9018743.20-9018743.209533891.75-9533891.75

库存商品3050647.941095981.181954666.763008089.431834727.601173361.83

低值易耗品及其他25190.62-25190.6230988.77-30988.77

合计41689847.631095981.1840593866.4545478356.001834727.6043643628.40合同履约成本的账面余额为提供会员权益而发生的成本。

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品1834727.60--738746.42-1095981.18

144/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用

本期转销738746.42元，主要系前期计提存货跌价准备的存货已被处置。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

√适用□不适用

2024年度，合同履约成本摊销计入营业成本的总额为33620792.17元(2023年度：

24386978.89元)。

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资218473333.33-

一年内到期的应收租赁款35740814.6446173805.24

减：坏账准备784224.951304805.81

合计253429923.0244868999.43一年内到期的债权投资

√适用□不适用

(1).一年内到期的债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值账面减值账面账面余额账面价值准备余额准备价值

一年内到期的债权投资218473333.33-218473333.33---

合计218473333.33-218473333.33---一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的一年内到期的债权投资

√适用□不适用

145/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目票面实际逾期票面实际到期逾期面值到期日面值利率利率本金利率利率日本金三年期大

200000000.003.40%3.40%2025-4-27--////

额存单

合计200000000.00///--////

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

□适用√不适用其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

一年内到期的债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税155068579.22162801276.74

预缴其他税费620132.8026516.84

合计155688712.02162827793.58

其他说明：无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

146/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

147/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收租赁款163712881.263592188.04160120693.22191437160.095409740.80186027419.29

房屋租赁押金141925046.32801791.35141123254.97139027729.27921330.19138106399.08

往来款项62554927.542158145.0060396782.5421039095.74934716.2320104379.51

应收关联方款项20879000.00-20879000.0014333744.35-14333744.35

应收拆迁补偿款7443955.487443955.48-7443955.487443955.48-

减：一年内到期的应收租赁款(附注七、12)35740814.64784224.9534956589.6946173805.241304805.8144868999.43

合计360774995.9613211854.92347563141.04327107879.6913404936.89313702942.80

其他说明：

截至2024年12月31日，本集团计提的长期应收款坏账准备金额为1223428.77元，转回的长期应收款坏账准备金额为1937091.60元(2023年度计提：220903.36元，转回：664476.01元)。

截至2024年12月31日，本集团未核销长期应收款(2023年度：无)。

于2024年12月31日和2023年12月31日，本集团无已质押的长期应收款。

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比比例计提比

金额比例(%)金额价值金额金额价值

例(%)(%)例(%)按单项计提

7443955.482.067443955.48100.00-7443955.482.287443955.48100.00-

坏账准备按组合计提

353331040.4897.945767899.441.63347563141.04319663924.2197.725960981.411.86313702942.80

坏账准备

合计360774995.96/13211854.92/347563141.04327107879.69/13404936.89/313702942.80

148/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收拆迁补偿款7443955.487443955.48100.00

按单项计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

本集团应收酒店业主拆迁补偿款7443955.48元，对方长期处于停业状态无力偿还，本集团针对该笔款项评估了不同场景下预计可能收回的现金流量，并根据其与合同应收的现金流量之间差额的现值，全额计提坏账准备。

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：如下表

单位：元币种：人民币期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）

应收租赁款163712881.263592188.042.19

房屋租赁押金141925046.32801791.350.56

往来款项62554927.542158145.003.45

应收关联方款项20879000.00--

减：一年内到期的应收租赁款35740814.64784224.952.19

合计353331040.485767899.441.63按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2024年1月1日余额5960981.41-7443955.4813404936.89

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1223428.77--1223428.77

本期转回1937091.60--1937091.60本期转销本期核销其他变动

减：一年内到期的应收租

-520580.86---520580.86

赁款(附注七、12)

2024年12月31日余额5767899.44-7443955.4813211854.92

149/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

第一阶段5960981.411223428.771937091.60--520580.865767899.44

第三阶段7443955.48----7443955.48

合计13404936.891223428.771937091.60--520580.8613211854.92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准备期末余被投资单位减少权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股利余额追加投资其他权益变动计提减值准备其他余额额投资投资损益益调整或利润

一、合营企业

南山国际非遗45945390.448487.5045953877.9419971382.06

凯燕国际45671939.3515055905.35-10000000.0050727844.70

湖北洪如4957302.76-542755.344414547.42

开南酒店3977535.521061259.745038795.26

青岛上合南苑1551094.06476365.272027459.33

小计102103262.1316059262.52-10000000.00108162524.6519971382.06

二、联营企业

首旅财务公司149277102.885120238.23-4585203.87149812137.24

宁夏沙湖61975426.171103855.85481544.3863560826.40

Comma 52827789.79 -11392817.49 41434972.30

马珂博逻8693842.21-372437.898321404.32

赋能酒店8624879.04-437184.768187694.28

安麓管理5530157.64-880329.254649828.39

兆富光5025806.80-186676.974839129.83

诺舟旅行4664098.2059978.324724076.52

上海如竞(ii) - 2000000.00 - 2000000.00

湖南湘颐(iii) - 2700000.00 -65556.19 2634443.81

小计296619102.734700000.00-7050930.15481544.38-4585203.87290164513.09-

合计398722364.864700000.009008332.37481544.38-14585203.87398327037.7419971382.06

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

(i)于 2024 年 3 月，本集团对苏州泰得的股权从 50%增加至 100%，从合营企业变为本集团的全资子公司，长期股权投资减值准备减少 8625840.36 元（附注七、84）。

(ii)本集团于 2024年 9月出资设立上海如竞玩家酒店管理有限公司，本集团持有其 40%的股权。本集团在上海如竞玩家酒店管理有限公司的董事会中享有董事席位，且根据该公司的章程中的有关约定，本集团能够对其施加重大影响，将其纳入联营企业核算。

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(iii)本集团于 2024年 11月出资设立湖南湘颐酒店管理有限公司，本集团持有其 45%的股权。本集团在湖南湘颐酒店管理有限公司的董事会中享有董事席位，且根据该公司的章程中的有关约定，本集团能够对其施加重大影响，将其纳入联营企业核算。

本集团在合营和联营企业中的权益相关信息见附注十、3。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公本期确认允价值计量期初本期计入其期末累计计入其他综累计计入其他综项目本期计入其他综的股利收且其变动计余额追加投资减少投资他综合收益其他余额合收益的利得合收益的损失合收益的损失入入其他综合的利得收益的原因非上市公司股权

—成本

优地机器人(无锡)股份有限公司(i) 11764111.00 11764111.00

北京环汇置业有限公司(ii) - 9710404.00 9710404.00

其他(iii) 6742184.64 1846662.25 -2187176.64 6401670.25

—累计公允价值变动

优地机器人(无锡)股份有限公司(i) 24541889.00 24541889.00 24541889.00

北京环汇置业有限公司(ii)

其他(iii) -4466544.41 1396218.53 -569921.62 -3640247.50 3640247.50

合计38581640.2311557066.25-790958.11-569921.6248777826.7524541889.003640247.50/

(2).本期存在终止确认的情况说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目因终止确认转入留存收益的累计利得因终止确认转入留存收益的累计损失终止确认的原因

上海超洁洗涤有限公司-1047163.90股权已转让

于2024年6月，本集团将持有的上海超洁智联科技有限公司的7.9236%股权转让给第三方，同时换入北京蓝天清科控股有限公司的3.2074%股权。

152/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

(i)本集团持有优地机器人(无锡)股份有限公司（曾用名：深圳优地科技有限公司）1.0952%的股权。

(ii)本集团于 2024年 5月通过支付货币资金的方式购置北京环汇置业有限公司 9%的股权。

(iii)本集团持有对其他若干非上市公司的普通股股权，于 2024年 12月 31日及 2023年 12月31日本集团对该等公司的表决权比例为3.2074%至15%不等。于2024年度，该等其他权益工具投资的公允价值下降569921.62元，减所得税费用后公允价值变动金额427441.21元计入当期其他综合收益。

本集团所持表决权仅与上述公司(包括上述(i)、(ii)和(iii)的被投资公司)的行政性管理事务相关，本集团所持表决权不能单独参与或影响上述公司的财务和经营决策或日常经营活动，因此本集团对上述公司不具有重大影响，出于战略投资的考虑将该等投资均作为其他权益工具投资核算。

于2024年12月31日，本集团无处置其他权益工具投资的计划。

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1971658629.402051292130.70

固定资产清理--

合计1971658629.402051292130.70

其他说明：

□适用√不适用

153/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物固定资产装修机器设备运输设备电器及影视设备家具设备厨房设备文体娱乐设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2618047687.93294032527.21335899835.4656890327.73510664772.78627646356.4951341638.573519608.4532835266.074530878020.69

2.本期增加金额-32185356.406919641.2310221286.7870861041.5566596326.045838490.128202.653213193.10195843537.87

（1）购置-2130935.034420078.2610221286.7848461809.9650939347.294217275.558202.652079013.16122477948.68

（2）在建工程转入-30054421.372499562.97-22399231.5915656978.751621214.57-1134179.9473365589.19

（3）企业合并增加----------

（4）其他增加----------

3.本期减少金额327379.506943613.1363573077.953482606.0030310608.359182028.485302317.03112430.00279498.82119513559.26

（1）处置或报废327379.506943613.1363573077.953482606.0030310608.359182028.485302317.03112430.00279498.82119513559.26

4.期末余额2617720308.43319274270.48279246398.7463629008.51551215205.98685060654.0551877811.663415381.1035768960.354607207999.30

二、累计折旧

1.期初余额1161796665.51250526430.56237454588.5236553399.38302843327.30407341933.4429593553.133212652.7526709524.022456032074.61

2.本期增加金额61914623.5723697527.829728836.753440119.0564736544.7773501371.935813451.8754888.591349882.00244237246.35

（1）计提61914623.5723697527.829728836.753440119.0564736544.7773501371.935813451.8754888.591349882.00244237246.35

3.本期减少金额311010.536290338.2542608473.233324784.2528078574.097437074.904963717.01106808.50261275.2293382055.98

（1）处置或报废311010.536290338.2542608473.233324784.2528078574.097437074.904963717.01106808.50261275.2293382055.98

4.期末余额1223400278.55267933620.13204574952.0436668734.18339501297.98473406230.4730443287.993160732.8427798130.802606887264.98

三、减值准备

1.期初余额--1709401.56100998.907863609.6013020769.17827572.1631463.99-23553815.38

2.本期增加金额--279035.00-3185929.003808403.98277875.06--7551243.04

（1）计提--279035.00-3185929.003808403.98277875.06--7551243.04

3.本期减少金额--1226471.32-517034.86667134.4932312.83--2442953.50

（1）处置或报废--1226471.32-517034.86667134.4932312.83--2442953.50

4.期末余额--761965.24100998.9010532503.7416162038.661073134.3931463.99-28662104.92

四、账面价值

1.期末账面价值1394320029.8851340650.3573909481.4626859275.43201181404.26195492384.9220361389.28223184.277970829.551971658629.40

2.期初账面价值1456251022.4243506096.6596735845.3820235929.45199957835.88207283653.8820920513.28275491.716125742.052051292130.70

154/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

(a)固定资产计提折旧情况如下：

单位：元币种：人民币损益科目本期发生额上期发生额

营业成本207742299.17209403436.98

销售费用133956.5155215.78

管理费用31571166.9732828918.61

研发费用4789823.705206572.26

合计244237246.35247494143.63

(b)2024 年度在对存在减值迹象的固定资产进行减值测试时，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，预测期年限为对应直营酒店的剩余租赁期，关键参数为营业总利润增长率和折现率，其确定依据为历史业务数据及未来年度预算和反映相关资产组的特定风险的税前折现率。

(c)于 2024年 12月 31日及 2023年 12月 31日，本集团无被抵押或使用权受限的固定资产。

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程106673838.3465855232.09

工程物资--

合计106673838.3465855232.09

其他说明：

□适用√不适用

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在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

自有物业装修改造项目23050422.89-23050422.8918179508.23-18179508.23

租入物业装修改造项目83623415.45-83623415.4547675723.86-47675723.86

合计106673838.34-106673838.3465855232.09-65855232.09

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程累计投利息资本其中：本本期利息期初本期转入本期其他期末工程进度项目名称预算数本期增加金额入占预算化累计期利息资资本化率资金来源

余额固定资产金额减少金额余额(%)

比例(%)金额本化金额(%)

建国铂萃-深圳

36789805.70-36789805.703131599.9733658205.73-100100募集

迅雷大厦店工程建国璞隐（北京）北京朝阳区28879110.17-27195623.93--27195623.939494自筹双井店工程

建国璞隐-武汉

光谷科技会展中20723310.59-19687145.06--19687145.069595募集心店工程

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(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：无

157/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物租入土地使用权其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额16663474127.047087993.811269206.8816671831327.73

2.本期增加金额1303604563.2433150.00-1303637713.24

(1)本年增加1303604563.2433150.00-1303637713.24

3.本期减少金额1403367086.95-61946.021403429032.97

(1)本年减少1403367086.95-61946.021403429032.97

4.期末余额16563711603.337121143.811207260.8616572040008.00

二、累计折旧

1.期初余额8654001621.232334671.19745653.488657081945.90

2.本期增加金额1355011064.61448010.29299845.581355758920.48

(1)本年增加1355011064.61448010.29299845.581355758920.48

3.本期减少金额836202803.82-51002.12836253805.94

(1)本年减少836202803.82-51002.12836253805.94

4.期末余额9172809882.022782681.48994496.949176587060.44

三、减值准备

1.期初余额235389082.18--235389082.18

2.本期增加金额57059879.98--57059879.98

(1)本年增加57059879.98--57059879.98

3.本期减少金额7932606.82--7932606.82

(1)本年减少7932606.82--7932606.82

4.期末余额284516355.34--284516355.34

四、账面价值

1.期末账面价值7106385365.974338462.33212763.927110936592.22

2.期初账面价值7774083423.634753322.62523553.407779360299.65

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

使用权资产计提折旧情况如下：

单位：元币种：人民币损益科目本期发生额上期发生额

营业成本1343873430.991418957613.17

管理费用11885489.4910628787.75

合计1355758920.481429586400.92

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26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权海域使用权外购软件有利租约特许合同商标权合计

一、账面原值

1.期初余额1159095583.374932686.5070792829.9315717116.24181106124.292819400000.004251044340.33

2.本期增加金额--2533827.80---2533827.80

(1)购置--2533827.80---2533827.80

(2)内部研发-------

(3)企业合并增加-------

3.本期减少金额--359972.00-698755.89-1058727.89

(1)处置--359972.00-698755.89-1058727.89

4.期末余额1159095583.374932686.5072966685.7315717116.24180407368.402819400000.004252519440.24

二、累计摊销

1.期初余额582838951.603354227.1460717286.4615717116.24159487052.45-822114633.89

2.本期增加金额31650370.46197307.484815089.51-8716868.16-45379635.61

(1)计提31650370.46197307.484815089.51-8716868.16-45379635.61

3.本期减少金额--340579.13-269174.97-609754.10

(1)处置--340579.13-269174.97-609754.10

4.期末余额614489322.063551534.6265191796.8415717116.24167934745.64-866884515.40

三、减值准备

1.期初余额--28195.97---28195.97

2.本期增加金额-------

(1)计提-------

3.本期减少金额--4443.41---4443.41

(1)处置--4443.41---4443.41

4.期末余额--23752.56---23752.56

四、账面价值

1.期末账面价值544606261.311381151.887751136.33-12472622.762819400000.003385611172.28

2.期初账面价值576256631.771578459.3610047347.50-21619071.842819400000.003428901510.47

159/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值预测期预测期的关键稳定期的关键稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额金额的年限参数参数的确定依据

商标提成率：商标提成率：品牌授权使用费、如家酒

2.50%、2.50%、反映相关资产组组

店集团2819400000.005402730000.00-5

税前折现率：税前折现率：合的特定风险的税商标权

19.99%19.99%前折现率

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

无形资产计提摊销情况如下：

单位：元币种：人民币损益科目本期发生额上期发生额

营业成本33059367.9335042505.52

管理费用11722764.8928606039.67

研发费用597502.79-

合计45379635.6163648545.19

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的处置

如家酒店集团4514462224.70--4514462224.70

南苑股份193561696.02--193561696.02

南山文化42719150.82--42719150.82

北京华驿酒店管理有限公司18552865.30--18552865.30

雅客怡家9476433.60--9476433.60

上海璞风酒店管理有限公司4466710.69--4466710.69

合计4783239081.13--4783239081.13

160/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置

南苑股份81896286.02--81896286.02

雅客怡家9476433.60--9476433.60

合计91372719.62--91372719.62

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分部是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据及依据度保持一致如家酒店集团如家酒店集团旗下酒店酒店业务分部是南苑股份南苑股份本部及下属酒店等经营性实体酒店业务分部是景区业务海南南山整体景区业务分部是华驿华驿整体酒店业务分部是雅客怡家雅客怡家整体酒店业务分部是上海璞风上海璞风整体酒店业务分部是资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

161/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据

南苑股份 130897.73 138410.32 - 市场价格可比信息 税后折现率：10.04% WACC模型可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币稳定期的关键参数减值预测期预测期的关键参数预测期内的参数稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额（增长率、利润金额的年限（增长率、利润率等）的确定依据确定依据率、折现率等）

如家酒店集团1938339.102453200.00-5年历史业务数据及未来历史业务数据及未来

景区业务47347.41160935.68-5年年度预算、反映相关收入长期增长年度预算、反映相关

收入增长率、折现率

上海璞风6595.749872.29-5年资产组组合的特定风率、折现率资产组组合的特定风

华驿2650.414503.29-5年险的税前折现率险的税前折现率

合计1994932.662628511.26-/////其中，如家酒店集团预测期收入增长率为6.28%-9.64%，稳定期增长率为0%，税前折现率为12.57%。雅客怡家商誉已于2023年全额计提减值。

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

162/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

使用权资产改良1835892389.45279953322.64360224895.5275566055.171680054761.40

合计1835892389.45279953322.64360224895.5275566055.171680054761.40

其他说明：

（a）长期待摊费用计提摊销情况如下：

单位：元币种：人民币损益科目本期发生额上期发生额

营业成本355333607.32409977393.99

管理费用4891288.206340838.36

合计360224895.52416318232.35

（b）2024 年度在对存在减值迹象的长期待摊费用进行减值测试时，可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，预测期年限为对应直营酒店的剩余租赁期，关键参数为营业总利润增长率和折现率，其确定依据为历史业务数据及未来年度预算和反映相关资产组的特定风险的税前折现率。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债账面价值与计税基础差异8495880270.292123932567.999220880188.052305136267.65

可抵扣亏损1638951337.80409737834.452061266397.72515316599.43

资产减值准备348799281.3287023383.73328378855.1381720856.78

会员费收入合同负债220804984.4555201246.11218767319.0454691829.76

会员奖励计划合同负债97724563.5824431140.9085978036.4021494509.10

特许加盟收入合同负债59478742.7314869685.6859235702.9614808925.74

其他特许收入合同负债25141885.086285471.2724413484.766103371.19以公允价值计量且其变动计入其他综

3640247.50910061.88--

合收益的金融资产的公允价值变动非同一控制下企业合并形成的资产账

--1055704.16263926.04面价值与计税基础差异

其他271415147.7966809537.08294260402.2572308307.45

合计11161836460.542789200929.0912294236090.473071844593.14

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产账面价值与计税基础差异7395452947.561848763623.768014749381.832003538547.54

非同一控制下企业合并所确认的商标权2819400000.00704850000.002819400000.00704850000.00非同一控制下企业合并形成的资产账面价

581615562.28145403890.57612093638.60153023409.65

值与计税基础差异

应收租赁款账面价值与计税基础差异163712881.2640928220.32186704605.7246676151.43

163/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

合同取得成本87797810.7621949452.6986919994.2821729998.57

非同一控制下企业合并所确认的特许合同11134429.302783607.3419652792.354913198.09以公允价值计量且其变动计入其他综合收

24541889.006135472.2520075344.605018836.15

益的金融资产的公允价值变动以公允价值计量且其变动计入当期损益的

6863932.801715983.2516375534.364093883.59

金融资产的公允价值变动

合同履约成本14420500.623605125.1615811909.443952977.36

其他34196697.728549174.4535654355.778913588.94

合计11139136651.302784684549.7911827437556.952956710591.32

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1909050178.18880150750.912069574729.761002269863.38

递延所得税负债1909050178.18875634371.612069574729.76887135861.56

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异318567620.49303073867.05

可抵扣亏损1020106120.641021471517.91

合计1338673741.131324545384.96

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2024-102971910.54

202528595631.2733818001.19

2026160588220.97180360077.59

2027273044730.63326471610.58

2028321895988.11377775119.02

2029235897611.65-

以后年度(海外子公司)83938.0174798.99

合计1020106120.641021471517.91/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

关联方借款559824275.22-559824275.22---

定期存款516659895.73-516659895.73515153054.79-515153054.79

合同取得成本87797810.76-87797810.7686919994.29-86919994.29

其他462386.34-462386.34826062.27-826062.27

合计1164744368.05-1164744368.05602899111.35-602899111.35

164/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

关联方借款为公司2024年向关联方北京环汇置业有限公司提供资金余额。

定期存款为本集团购买一年以上的定期存款，年利率为2.75%-3.40%。

合同取得成本为本集团为获取会员费而发生的对品牌加盟和输出管理酒店的增量成本。2024年度，合同取得成本摊销计入损益的金额为76320951.78元(2023年度：56043785.47元)，全部计入销售费用。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型情况情况

银行存款 4621390.99 4621390.99 冻结 i) 1154853.75 1154853.75 冻结 i)

其他货币资金 50000.00 50000.00 冻结 ii) 50000.00 50000.00 冻结 ii)

合计4671390.994671390.99//1204853.751204853.75//

其他说明：

i)主要系履约保证金及因合同纠纷而被有关机构冻结的款项；

ii)系履约保证金。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款40033000.0030427958.33

合计40033000.0030427958.33

短期借款分类的说明：

(a)于 2023 年 3 月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款 10000000.00 元。该借款到期日为2024年3月，借款年利率为3.250%，自2023年10月21日起年利率下调至3.050%，该笔款项已于2024年2月提前全额归还。

(b)于 2023年 11月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款 20000000.00 元。该借款到期日为2024年11月，借款年利率为3.050%，自2024年8月21日起年利率下调至2.950%，该笔款项已于2024年9月提前全额归还。

(c)于 2023 年 12月，本集团一子公司从招商银行股份有限公司取得借款 400000.00 元。该借款到期日为2024年3月，借款年利率为2.350%，该笔款项已于2024年3月全额归还。

(d)于 2024 年 1 月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款 10000000.00 元。该借款到期日为2025年1月，借款年利率为3.050%，自2024年8月21日起年利率下调至2.950%，自2024年11月21日起年利率下调至2.700%，于2024年12月31日，该借款本金金额为

10000000.00元，预提利息费用8250.00元。

(e)于 2024 年 3 月，本集团一子公司从招商银行股份有限公司取得借款 197740000.00 元。

该借款到期日为2024年9月，借款年利率为2.260%，该笔款项已于2024年9月全额归还。

(f)于 2024年 5月，本集团一子公司从北京银行股份有限公司取得借款 9945652.78元。该借款到期日为2024年8月，借款年利率为2.150%，该笔款项已于2024年8月全额归还。

(g)于 2024 年 6 月，本集团一子公司从北京银行股份有限公司取得借款 98913055.56 元。

该借款到期日为2024年12月，借款年利率为2.150%，该笔款项已于2024年12月全额归还。

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(h)于 2024 年 6 月，本集团一子公司从招商银行股份有限公司取得借款 98913055.56 元。

该借款到期日为2024年12月，借款年利率为2.150%，该笔款项已于2024年12月全额归还。

(i)于 2024 年 9 月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款 20000000.00 元。该借款到期日为2025年9月，借款年利率为3.050%，自2024年8月21日起年利率下调至2.950%，自2024年11月21日起年利率下调至2.700%，于2024年12月31日，该借款本金金额为

20000000.00元，预提利息费用16500.00元。

(j)于 2024年 12月，本集团一子公司从关联方首旅财务公司取得借款 10000000.00 元。该借款到期日为2025年12月，借款年利率为2.700%，于2024年12月31日，该借款本金金额为

10000000.00元，预提利息费用8250.00元。

(k)2024年度，短期借款的年利率为 2.150%至 3.050%(2023 年度：2.350%至 3.250%)。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款103672842.51107446339.73

应付费用27398662.9213585962.53

应付剧场分成款159807.481175178.01

合计131231312.91122207480.27

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

166/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租金17249153.9417378478.55

合计17249153.9417378478.55

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

会员费收入(附注七、52(a)) 162573973.77 142460738.87

预收景区门票、餐费及房费等146225973.40162610090.22

会员奖励积分收入97724563.5885978036.40

特许加盟收入59478742.7359155514.26

合计466003253.48450204379.75

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

包括在2023年12月31日账面价值中的348665220.48元合同负债已于2024年度转入营业收入，包括景区门票、餐费及房费等收入139609065.83元，会员费收入142460738.87元，特许加盟收入30942318.00元及会员奖励积分收入35653097.78元(包括在2022年12月31日账面价值中的253831119.20元合同负债已于2023年度转入营业收入，包括景区门票、餐费及房费等收入99230150.07元，会员费收入100544724.70元，特许加盟收入16653117.52元及会员奖励积分收入37403126.91元)。

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬297528400.482082942314.982099421977.21281048738.25

二、离职后福利-设定提存计划13896947.38223980057.82221795250.7016081754.50

三、辞退福利-77703.8577703.85-

合计311425347.862307000076.652321294931.76297130492.75

167/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴237370485.821389595748.621415217139.31211749095.13

二、职工福利费-59751878.1259751878.12-

三、社会保险费6201224.66113372003.36112510193.977063034.05

其中：医疗保险费5978676.40107328420.08106540357.286766739.20

工伤保险费174955.554228784.994164339.35239401.19

生育保险费47592.711814798.291805497.3456893.66

四、住房公积金6473667.9394818803.7692993338.998299132.70

五、工会经费和职工教育经费3206599.7410910974.4112841332.621276241.53

六、其他44276422.33414492906.71406108094.2052661234.84

合计297528400.482082942314.982099421977.21281048738.25

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12675933.51213158888.06211075964.1614758857.41

2、失业保险费605100.667789758.957689537.71705321.90

3、企业年金缴费615913.213031410.813029748.83617575.19

合计13896947.38223980057.82221795250.7016081754.50

其他说明：

√适用□不适用

(4).应付辞退福利

单位：元币种：人民币

2024年1月1日本期增加本期减少2024年12月31日

辞退福利-77703.8577703.85-

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税55536569.79110116931.36

房产税11832916.9711156307.53

个人所得税11138375.899368963.21

增值税1640040.461239193.42

城市维护建设税1145996.691033650.50

土地使用税2061188.972059567.77

其他2166540.231967069.53

合计85521629.00136941683.32

其他说明：

于2024年12月31日，本集团待抵扣增值税进项税金额为155068579.22元(2023年12月

31日：162801276.74元)，账列其他流动资产(附注七、13)。

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

168/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利1572450.881447252.61

其他应付款1465978002.531486215220.66

合计1467550453.411487662473.27

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付少数股东股利1572450.881447252.61

东方酒店控股有限公司1172368.771172368.77

海航酒店(集团)有限公司400082.11171324.22

三亚亚龙湾开发股份有限公司-103559.62

合计1572450.881447252.61

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程款694965483.60758878367.30

应付费用242638670.81275103162.24

代付款项220755870.85154197313.39

应付押金保证金131764653.73110506795.64

预收客户充值款82319109.1888545904.40

其他93534214.3698983677.69

合计1465978002.531486215220.66账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

169/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

于2024年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为266217255.03元(2023年12月31日：340074049.90元)，主要为应付工程款，将待工程竣工结算后支付。

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债1450219915.051503116808.96

1年内到期的长期应付款4026990.261462595.12

1年内到期的预计负债3671584.4011759480.62

1年内到期的长期借款1004581.741009843.24

合计1458923071.451517348727.94

其他说明：1年内到期的预计负债为预提的违约赔偿损失。

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

短期应付债券301985738.37404668630.11

待转销项税额13207263.9116528759.54

合计315193002.28421197389.65

170/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

短期应付债券的增减变动：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币票面债券发行债券发行期初本期本期期末是否面值利率按面值计提利息溢折价摊销名称日期期限金额余额发行偿还余额违约

（%）超短期融资券

-23首旅酒店1002.552023年7月13日270天400000000.00404668630.11-2745960.05110000.00407524590.16-否

SCP001超短期融资券

-24首旅酒店1002.002024年6月13日91天300000000.00-299924166.671495890.4175833.33301495890.41-否

SCP001超短期融资券

-24首旅酒店1002.152024年9月3日268天300000000.00-299776666.672102876.72106194.98-301985738.37否

SCP002

合计////1000000000.00404668630.11599700833.346344727.18292028.31709020480.57301985738.37/

其他说明：

□适用√不适用

171/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证借款7700000.008700000.00

合计7700000.008700000.00

长期借款分类的说明：

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

保证借款8704581.749709843.24

减：一年内到期的长期借款（附注七、43）1004581.741009843.24

其中：保证借款1004581.741009843.24

合计7700000.008700000.00

其他说明：

√适用□不适用

(a)于 2021 年 2 月，本集团一子公司从兴业银行股份有限公司取得借款 11200000.00 元。

该借款到期日为2026年2月。于2024年12月31日，该借款本金余额为8700000.00元，预提利息费用4581.74元。根据还款计划，其中将于一年内到期的本金1000000.00元及预提利息费用4581.74元，账列为一年内到期的长期借款(附注七、43)。该借款由上海春秋投资管理有限

公司(以下简称“春秋投资”)提供担保(附注十四、5(4))。

(b)2024年度，长期借款的年利率为 5.080%至 5.430%(2023年度：5.430%至 5.680%)。

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

172/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债8720563056.119447893949.51

减：一年内到期的租赁负债(附注七、43)1450219915.051503116808.96

合计7270343141.067944777140.55

其他说明：

于2024年12月31日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁合同的未来最低应支付租金为3829460.18元(2023年12月31日：4191455.04元)，均为一年内支付。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款491218777.16470847533.47

合计491218777.16470847533.47

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

特许加盟保证金322383242.49306524555.46

关联方借款160826990.26158262595.12

其他12035534.677522978.01

减：一年内到期的长期应付款（附注七、43）4026990.261462595.12

合计491218777.16470847533.47

其他说明：无专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付以现金结算的股权激励(附注十五、6(1))70284776.1969746561.77

合计70284776.1969746561.77

173/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

政府补助14916418.12-2494615.6812421802.44的政府补助

合计14916418.12-2494615.6812421802.44/

其他说明：

√适用□不适用

详见附注十一、2。

52、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

会员费收入(a) 58231010.68 76306580.17

不利租约(b) - -

合计58231010.6876306580.17

其他说明：

(a)会员费收入：

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

已收款但尚未确认收入的会员费余额220804984.45218767319.04

减：未来一年内确认收入的部分(计入合同

162573973.77142460738.87负债（附注七、38）

小计58231010.6876306580.17

174/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(b)不利租约：

单位：元币种：人民币原值金额

2023年12月31日8761494.69

本年减少-

2024年12月31日8761494.69

累计摊销

2023年12月31日-8761494.69

本年减少-

2024年12月31日-8761494.69

账面价值

2024年12月31日-

2023年12月31日-

2024年度，不利租约摊销并抵减营业成本的金额为0元(2023年度：0元)。

175/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1116603126.00-----1116603126.00

其他说明：

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）

2022年12月31日2023年12月31日

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1118858874.00----2255748.00-2255748.001116603126.00

于2022年7月29日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销已获授不符合解除限售条件的限制性股票共计2389998股(含首次授予2259498股，预留授予130500股)。此次被回购的限制性股票于2022年9月16日完成注销后，本公司股本变更为1118993124股。

于2022年8月26日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票共计134250股。此次被回购的限制性股票于2022年10月20日完成注销后，本公司股本变更为1118858874股。

于2023年8月22日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》的相关规定，本公司回购注销已获授但不符合解除限售条件的限制性股票共计2255748股(含首次授予2125248股；预留授予130500股)。此次被回购的限制性股票于2023年8月24日完成注销后，本公司股本变更为1116603126股。

176/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价7430228597.19--7430228597.19

其他资本公积14544441.03481544.38-15025985.41

合计7444773038.22481544.38-7445254582.60

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

单位：元币种：人民币项目2022年12月31日本年增加本年减少2023年12月31日

股本溢价7662365398.92-232136801.737430228597.19

其他资本公积14544441.03--14544441.03

合计7676909839.95-232136801.737444773038.22

(a)2024年年度的资本公积的增减变动情况：

*2024年，宁夏沙湖专项储备变动，集团按照权益法确认资本公积481544.38元。

(b)2023年年度的资本公积的增减变动情况：

*于2023年4月25日，根据董事会及监事会审议通过的《北京首旅酒店（集团）股份有限公司关于调整北京诺金酒店管理有限责任公司100%股权收购价格的公告》的相关规定，本集团以支付现金方式收购诺金公司100%股权，交易对价为213807800.00元。该事项属于同一控制下企业合并，根据相关准则追溯调增股本溢价16763708.36元。于2023年同一控制下企业合并发生日，本集团以收购对价213807800.00元调减股本溢价。

*本公司的子公司本期收购少数股东股权，支付对价与按照新增持股比例计算应享有份额的差额1626698.58元，减少股本溢价。

*本集团因回购注销限制性股票减少股本溢价16702303.15元。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股----

单位：元币种：人民币项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

库存股18958127.46-18958127.46-

177/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

于2023年8月22日，根据股东大会、董事会及监事会审议通过的相关决议及《2018年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定，本公司回购注销已获授但不符合解除限售条件的限制性股票共计2255748股(含首次授予2125248股；预留授予130500股)。此次被回购的限制性股票于2023年8月24日完成注销后，本公司股本变更为1116603126股(附注七、53)。首次授

予的限制性股票的回购价格为8.424元/股，预留授予的限制性股票的回购价格为8.084元/股，回购总价款18958127.46元，冲减初始确认的其他应付款-限制性股票回购义务，同时减少库存股。

178/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其减：前期计入其他期末项目本期所得税前税后归属于

余额他综合收益当期综合收益当期转入减：所得税费用税后归属于母公司余额发生额少数股东转入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益14091514.92-569921.62-1396218.53206574.22619722.6914711237.61

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动14091514.92-569921.62-1396218.53206574.22619722.6914711237.61企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益1614651.12640623.13640623.132255274.25

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额1614651.12640623.13640623.132255274.25

其他综合收益合计15706166.0470701.51-1396218.53206574.221260345.8216966511.86

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

179/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积226434108.0845257166.54-271691274.62

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

单位：元币种：人民币

2023年1月1日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积207256424.7919177683.29-226434108.08

于2023年5月，本公司取得诺金公司100%股权，该事项属于同一控制下企业合并，根据相关准则追溯调整盈余公积，调整后2023年1月1日盈余公积为207256424.79元。

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。于2024年，提取法定盈余公积金45257166.54元(2023年度：

19177683.29元)。

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润2332302692.501528374197.35

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-35533446.45调整后期初未分配利润2332302692.501563907643.80

加：本期归属于母公司所有者的净利润806313276.29795072731.99

减：提取法定盈余公积45257166.5419177683.29

应付普通股股利245652687.72-

其他8540.25-7500000.00

期末未分配利润2847714654.782332302692.50

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

其他说明：

(a)2023 年 7 月，本集团将持有的上海洽客网络信息科技有限公司的 15%股权作价 0 元转让

给第三方，之前计入其他综合收益的累计损失7500000.00元从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(b)根据 2024年 4月 29日召开的 2023年度股东大会审议通过的利润分配方案，本公司利润分配以方案实施前的公司总股本1116603126股为基数，每股派发现金红利0.22元（含税），共计派发现金红利245652687.72元。

180/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7751223528.974778184568.157792924439.004822474690.25

合计7751223528.974778184568.157792924439.004822474690.25

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

561933512.62元，其中：

501525823.41元预计将于1年内确认收入

60407689.21元预计将于1年后确认收入

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

(a)营业收入、成本按业务分类：

单位：元币种：人民币

2024年度2023年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

酒店运营5066991934.114119552845.995334426754.544196109083.43

酒店管理2167796565.86483794096.331942445430.34464827975.84

景区业务516435029.00174837625.83516052254.12161537630.98

合计7751223528.974778184568.157792924439.004822474690.25

(b)2024年度营业收入分解如下：

单位：元币种：人民币

2024年度

主营业务收入酒店运营酒店管理景区业务合计

其中：在某一时点确

377763743.12-35992105.25413755848.37

认(i)在某一时段内

4689228190.992167796565.86480442923.757337467680.60

确认(ii)

合计5066991934.112167796565.86516435029.007751223528.97

(i)在某一时点确认的收入主要包含餐饮收入及商品销售收入。

(ii)在某一时段确认的收入主要包含客房收入、特许经营管理收入、景区门票收入及房屋场地租赁收入等。

181/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(c)营业成本按业务板块分类：

单位：元币种：人民币

2024年度2023年度

合并其中：酒店业务景区业务合并其中：酒店业务景区业务

折旧及摊销1940008705.411915416070.3524592635.062073380949.662051466200.8021914748.86

职工薪酬1564220662.241460720074.63103500587.611558704497.051466807002.6191897494.44

物料消耗537104846.89517311511.3419793335.55524232294.61503531380.2820700914.33

能源费307368142.10302289563.355078578.75313757985.97308872559.184885426.79

洗涤费115956404.74115360951.66595453.08110214540.07109541458.62673081.45日常修理及维护费71672459.5862657687.789014771.8070748172.3759480279.6511267892.72

网络费37947918.8537887560.3560358.5035650207.3335590154.8360052.50

合同履约成本摊销(i) 33620792.17 33620792.17 - 24386978.89 24386978.89 -

信息系统服务费24600334.9324499082.41101252.5220876675.2320745995.90130679.33

租赁费19326621.1219288296.1438324.98-11230585.10-11249406.1318821.03

办公费12515280.759746873.592768407.1614383078.8411272018.303111060.54

有线电视费8987302.988987302.98-9554131.559554131.55-

其他104855096.3995561175.579293920.8277815763.7870938304.796877458.99

合计4778184568.154603346942.32174837625.834822474690.254660937059.27161537630.98

(i)合同履约成本摊销为会员卡费用的摊销。

182/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产税25178820.6920830673.10

城市维护建设税13165894.2111469565.46

教育费附加10558987.069082199.43

土地使用税6597732.467555412.25

其他税费3529008.962535438.52

合计59030443.3851473288.76

其他说明：无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

销售佣金324085527.67279013249.20

职工薪酬77583967.5468727462.44

合同取得成本摊销(a) 76320951.78 56043785.47

业务推广及宣传费68536670.4661937769.08

办公费4083810.993062597.96

网络费1811064.135607080.25

物料消耗633854.52332740.21日常修理及维护费223045.4545980.56

折旧及摊销133956.5155215.78

能源费128500.68127725.74

其他23607323.5219274893.26

合计577148673.25494228499.95

(a)合同取得成本摊销系为获取会员费而发生的增量成本的摊销。

183/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他说明：

销售费用按业务板块分类：

单位：元币种：人民币

2024年度2023年度

合并其中：酒店业务景区业务合并其中：酒店业务景区业务

销售佣金324085527.67324085527.67-279013249.20279013249.20-

职工薪酬77583967.5469777457.477806510.0768727462.4461961263.006766199.44

合同取得成本摊销76320951.7876320951.78-56043785.4756043785.47-

业务推广及宣传费68536670.4650021340.9618515329.5061937769.0843890968.2418046800.84

办公费4083810.993986950.8596860.143062597.962954393.08108204.88

网络费1811064.131796070.4114993.725607080.255599020.078060.18

物料消耗633854.52215306.69418547.83332740.21165053.33167686.88日常修理及维护费223045.45-223045.4545980.56-45980.56

能源费128500.68-128500.68127725.74-127725.74

折旧及摊销133956.51-133956.5155215.78-55215.78

其他23607323.5223433434.00173889.5219274893.2619230700.1844193.08

合计577148673.25549637039.8327511633.42494228499.95468858432.5725370067.38

184/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬645941059.33656203281.19

折旧及摊销60070709.5578404584.39

办公费37829283.1739238887.17

聘请中介顾问费29159481.8631019419.16

能源费10082653.0510950668.87

网络费7448605.767377017.45

业务推广及宣传费4711651.635889624.68

保险费4204114.274398937.45日常修理及维护费4172353.448068795.15

税费3953203.563102454.65

信息系统服务费3081776.552504349.45

租赁费1535438.95347569.59

其他25198079.4922784640.47

合计837388410.61870290229.67

其他说明：无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36411161.1535605793.25

顾问咨询费22691392.5623594411.84

折旧及摊销5387326.495206572.26

合计64489880.2064406777.35

其他说明：

利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

单位：元币种：人民币项目2024年度2023年度

职工薪酬2324156850.262319241033.93

折旧及摊销2005600697.962157047322.09

物料消耗537738701.41524565034.82

销售佣金324085527.67279013249.20

能源费317579295.83324836380.58

洗涤费115956404.74110214540.07

合同取得成本摊销76320951.7856043785.47日常修理及维护费(i) 76067858.47 78862948.08

业务推广及宣传费73248322.0967827393.76

办公费54428374.9156684563.97

聘请中介顾问费及顾问咨询费51850874.4254613831.00

网络费47207588.7448634305.03

合同履约成本摊销33620792.1724386978.89

信息系统服务费27682111.4823381024.68

租赁费(ii) 20889263.05 -10883015.51

185/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

有线电视费8987302.989554131.55

保险费4204114.274398937.45

税费3953203.563102454.65

其他153633296.42119875297.51

合计6257211532.216251400197.22

(i)针对不符合固定资产资本化条件的日常修理及维护费，本集团将与运营部门相关的计入营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。

(ii)本集团将短期租赁的租金支出直接计入当期损益，并就租赁合同达成的符合条件的租金减免额冲减当期租金费用。

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出382617394.36422268250.32

其中：租赁负债利息费用362805602.27389105362.29

借款利息支出19811792.0933162888.03

减：利息收入33115762.5527560948.70

汇兑损益217231.24237031.96

手续费及其他5192986.035756088.89

合计354911849.08400700422.47

其他说明：无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

企业发展扶持与奖励基金49556061.5428498145.09

景区旅游基础设施项目建设1764321.181428345.60

民族饭店、前门饭店节能改造项目333556.36258722.60

景区停车场专项资金202985.1068571.36

南山空气自动监测站158126.40186069.69

京伦饭店锅炉改造补助24960.0024960.00

书香酒店大堂补助10666.6415999.96

增值税进项加计抵减-26774272.77

合计52050677.2257255087.07

其他说明：

企业发展与扶持基金明细：

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

企业发展扶持与奖励基金49556061.5428498145.09

其中：持续性财政优惠扶持金(注)15390000.0010870000.00

其他34166061.5417628145.09

注：根据本公司一下属子公司与当地政府机构签署的长期投资协议及有关规定，该子公司将经营财政扶持金作为经常性其他收益。2024年度，收到该财政扶持金共计15390000.00元。

186/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益9008332.3726338702.99

处置长期股权投资产生的投资收益316000.00-

收取的资金占用费15083995.53479642.81

对外委托贷款取得的收益5031766.364274678.12

合计29440094.2631093023.92

其他说明：

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产24220821.0737532399.18

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益--

合计24220821.0737532399.18

其他说明：无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-4929227.2956780777.80

其他应收款坏账损失3478012.82-7059152.05

长期应收款坏账损失-713662.83-443572.65

合计-2164877.3049278053.10

其他说明：无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1834727.60

三、长期股权投资减值损失-8625840.36

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失7551243.044089553.99

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

187/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

十一、商誉减值损失-9476433.60

十二、其他87140879.0665003193.85

合计94692122.1089029749.40

其他说明：

其他：2024年为长期待摊费用（酒店装修）的减值损失30080999.08元和使用权资产减值

损失57059879.98元。（2023年为长期待摊费用（酒店装修）的减值损失17923231.13元和使用权资产减值损失47079962.72元。）

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置损失-19303232.93-5799160.28

无形资产处置损失-441449.56-3258206.07

使用权资产处置利得37719885.5018997039.30

合计17975203.019939672.95

其他说明：无

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

关店及诉讼赔偿转回3180725.1610167615.893180725.16

罚款收入3400.0016207.003400.00

其他10050570.0620634470.3910050570.06

合计13234695.2230818293.2813234695.22

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

对外捐赠1165026.56589304.001165026.56

罚款、滞纳金1079932.111653363.641079932.11

关店及诉讼赔偿损失871063.724893368.05871063.72

其他1299778.473098598.721299778.47

合计4415800.8610234634.414415800.86

其他说明：无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

188/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用189202969.78257473385.16

递延所得税费用110760102.9339098791.72

合计299963072.71296572176.88

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额1120048149.42

按法定/适用税率计算的所得税费用280012037.36

子公司适用不同税率的影响-56468147.49

调整以前期间所得税的影响1488572.90

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响12797794.93

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6408764.07

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响64068497.53

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-

转回以前年度确认的递延所得税资产6725164.64

权益法核算的合营企业和联营企业损益-2252083.09

其他-

所得税费用299963072.71

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-427441.218097295.89将重分类进损益的其他综合收益

权益法下可转损益的其他综合收益--3470.42

外币财务报表折算差额640623.13428919.31

合计213181.928522744.78

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代收房费及门票分成款2119090870.48288282644.03

政府补助及营业外收入52050677.2230758319.79

收到押金、保证金、备用金及往来代垫款等23584898.98151779336.57

银行存款利息收入14188216.0311460997.94

收到转租款本金10580829.4013568711.63

合计2219495492.11495850009.96

189/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代付房费及门票分成款2120542706.26266310981.70

支付押金保证金、备用金及往来代垫款等159105948.022306609.58

支付关店赔偿款8958959.943130583.83

支付其他营业外支出3409698.064364242.78

合计2292017312.28276112417.89

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品2174314260.003922500000.00

收到的重要的投资活动有关的现金说明：无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品和定期存款2086218200.034122500000.00

向被投资企业提供借款563824275.22-

支付的重要的投资活动有关的现金说明：无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品2174314260.003922500000.00

收到向子公司少数股东等提供借款的利息40159116.344754320.93

收到第三方归还委托贷款本金38225348.4134786670.32

收到理财产品利息33732422.5256280645.72

合计2286431147.274018321636.97

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财产品和定期存款2086218200.034122500000.00

向被投资企业提供借款563824275.22-

向第三方提供委托贷款91800000.0026400000.00

其他861300.00-

合计2742703775.254148900000.00

190/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到关联方提供的借款-38300000.00

合计-38300000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债本金支付的金额1523318139.141564777677.49

收购子公司少数股东权益400000.002000000.00

支付各项发行费用299166.66300000.00

支付同一控制下企业合并对价-213807800.00

支付回购限制性股票款-18958051.15

偿还关联方提供的借款-4000000.00

合计1524017305.801803843528.64

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

2024年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为1897590160.15元(2023年度：

1955492305.17元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债本金及利息支付的金额以外，其余现金

流出均计入经营活动。

191/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款30427958.33445511763.904493277.77440400000.00-40033000.00

其他应付款-应付股利1447252.61-228757.89103559.62-1572450.88

其他流动负债-短期应付

404668630.11600000000.006636755.49709319647.23-301985738.37

债券长期借款（含一年内到期

9709843.24--1005261.50-8704581.74的长期借款）租赁负债（含一年内到期

9447893949.51-1301557229.021793998618.16234889504.268720563056.11的租赁负债）

长期应付款-关联方及其他借款（含一年内到期的158262595.123600000.005394418.182830023.04-164426990.26长期借款）

合计10052410228.921049111763.901318310438.352947657109.55234889504.269237285817.36

192/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润820085076.71810874393.16

加：资产减值准备94692122.1089029749.40

信用减值损失-2164877.3049278053.10

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

244237246.35247494143.63

折旧

使用权资产摊销1355758920.481429586400.92

无形资产摊销45379635.6163648545.19

长期待摊费用摊销360224895.52416318232.35

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-17975203.01-9939672.95（收益以“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）-262685.19977023.58

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-24220821.07-37532399.18

财务费用（收益以“-”号填列）362854506.20406405339.36

投资损失（收益以“-”号填列）-29440094.26-31093023.92

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）122261592.8851482721.31

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-11501489.95-12778350.41

存货的减少（增加以“-”号填列）3049761.95-9260226.31

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-27298908.18162923234.87

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）77062594.71357644450.47

其他-1875695.0728719286.78

经营活动产生的现金流量净额3370866578.484013777901.35

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

当期净新增的使用权资产-101871803.95981222734.81

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1297947019.101184042568.29

减：现金的期初余额1184042568.291004886063.76

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额113904450.81179156504.53

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

193/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1297947019.101184042568.29

其中：库存现金2716335.043215979.92

可随时用于支付的银行存款1295218532.771180822693.06

可随时用于支付的其他货币资金12151.293895.31

二、现金等价物--

三、期末现金及现金等价物余额1297947019.101184042568.29

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额理由

银行存款2868049.6018000.00履约保证金

银行存款1753341.391136853.75合同纠纷冻结款

应收利息374546.001427173.75存款计提的利息

其他货币资金50000.0050000.00履约保证金

合计5045936.992632027.50/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金//52667501.24

其中：美元7319444.127.188452615092.11

港币56597.330.926052409.13

其他说明：无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

194/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

2024年度，本集团按新租赁准则计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用或低

价值资产的租赁费用为10696855.93元售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1897590160.15(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入154770402.55-

合计154770402.55-经营租赁未来五年未折现租赁收款额

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年136439108.05116967668.95

第二年96960022.6186947504.25

第三年70161371.1281316241.13

第四年42194464.1861846140.17

第五年28991181.3533189358.83

五年后未折现租赁收款额总额22948265.5128120791.30作为出租人的融资租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额的相关收入

融资租赁转租收益-10580829.40-

合计-10580829.40-融资租赁未来五年未折现租赁收款额

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年43574330.0456741796.47

第二年17282213.2925388028.58

第三年15251072.7417095815.57

第四年15411296.9315155600.74

第五年15436432.2615411296.93

五年后未折现租赁收款额总额97432096.00112868528.26

195/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

未折现租赁收款额204387441.26242661066.55

减：未实现融资收益40674560.0051223906.46

租赁投资净额163712881.26191437160.09未来五年未折现租赁收款额合计

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年180013438.09173709465.42

第二年114242235.90112335532.83

第三年85412443.8698412056.70

第四年57605761.1177001740.91

第五年44427613.6148600655.76

五年后未折现租赁收款额总额120380361.51140989319.56

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：无

83、数据资源

□适用√不适用

196/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

84、其他

√适用□不适用

1.资产减值及损失准备

单位：元币种：人民币本期减少

2023年12月31日本期增加2024年12月31日

转回核销/转销

应收账款坏账准备(附注七、5)79254488.7410848204.6815777431.97-74325261.45

其中：单项计提坏账准备-----

组合计提坏账准备79254488.7410848204.6815777431.97-74325261.45

其他应收款坏账准备(附注七、9)12540474.793478012.82-16018487.61

其中：单项计提坏账准备7850000.00---7850000.00

组合计提坏账准备4690474.793478012.82--8168487.61

长期应收款(包括一年内到期的非流动资

14709742.701223428.771937091.60-13996079.87

产)坏账准备(附注七、16)

小计106504706.2315549646.2717714523.57-104339828.93

存货跌价准备(附注七、10)1834727.60--738746.421095981.18

长期股权投资减值准备(附注七、17)28597222.42--8625840.3619971382.06

固定资产减值准备(a)(附注七、21) 23553815.38 7551243.04 2442953.50 28662104.92

商誉减值准备(附注七、27)91372719.62---91372719.62

使用权资产减值准备(a)(附注七、25) 235389082.18 57059879.98 - 7932606.82 284516355.34

无形资产减值准备(附注七、26)28195.97--4443.4123752.56

其中：外购软件(a) 28195.97 - - 4443.41 23752.56

长期待摊费用减值准备(a)(附注七、28) 238464373.56 30080999.08 - 44423609.02 224121763.62

小计619240136.7394692122.10-64168199.53649764059.30

总计725744842.96110241768.3717714523.5764168199.53754103888.23

197/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

（a）本集团所直接经营的每一家直营酒店是能够独立产生现金流入的最小资产组合，所以本集团在固定资产、使用权资产、无形资产和长期待摊费用减值测试时，以每一家直营酒店作为一个资产组进行测试。

于2024年12月31日及2023年12月31日，经减值测试发现，主要受经营业绩、物业拆迁、租约提前终止等影响，本集团若干直营酒店的可收回金额低于其长期资产的账面价值，本集团已相应计提减值准备并计入资产减值损失。2024年度，本集团计提固定资产、使用权资产、无形资产-外购软件及长期待摊费用减值准备分别为7551243.04元、57059879.98元、0元及

30080999.08元(2023年度，本集团计提固定资产、使用权资产、无形资产-外购软件及长期待

摊费用减值准备分别为4089553.99元、47079962.72元、0元及17923231.13元)

于2024年12月31日，本集团管理层根据历史经验和对市场发展的预测预计每一资产组持续使用过程中和最终处置时所产生的未来现金流量，管理层根据历史经验及对资产组业绩发展的预测确定每一资产组的销售增长率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的折现率(2024年12月31日税前折现率为11.0%至11.5%(2023年12月31日：12.5%至13.0%))。上述假设用以分析包含固定资产、使用权资产、无形资产-外购软件及长期待摊费用的资产组的可收回金额，并与本集团历史经验或者相关外部信息来源相一致。

2.每股收益

(a) 基本每股收益

经考虑限制性股票影响后，基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

单位：元币种：人民币

2024年度2023年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润806313276.29795072731.99

减：当期发放预计可解锁的可撤销现金股利--

合计806313276.29795072731.99

本公司发行在外普通股的加权平均数（股）1116603126.001116603126.00

基本每股收益（元/股）0.72210.7120

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以

调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2024年度和2023年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬36411161.1535605793.25

顾问咨询费22691392.5623594411.84

折旧及摊销5387326.495206572.26

合计64489880.2064406777.35

其中：费用化研发支出64489880.2064406777.35

资本化研发支出--

其他说明：无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用

198/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用截至2024年12月31日止12个月期间未处置主要子公司。

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

2024年12月31日，本集团直接持股的公司包括八家全资子公司和三家控股子公司。

详见附注三、2

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

199/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称比例（%）股东的损益告分派的股利余额

京伦饭店46-945011.57-28397638.56

南山文化25.19548393356.5344493409.84194028861.94

宇宿管理49-30233683.23--129887113.80

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

200/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

京伦饭店35631284.4185368915.82121000200.2355281119.703985083.6759266203.3723865618.0091818902.67115684520.6748084179.823811971.0251896150.84

南山文化397220511.75478860810.50876081322.2595187605.6710760662.37105948268.04400769841.29470454175.73871224017.02103589556.0712983959.29116573515.36

宇宿管理98831889.771045705236.351144537126.12216711682.831192901185.721409612868.55114298002.561145627940.681259925943.24184711156.601278589134.731463300291.33

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

京伦饭店93108635.35-2054372.97-2054372.978595266.86104351765.579008613.989008613.9823356191.63

南山文化516435029.00192083644.58192083644.58204971426.60516052254.12206982202.04206982202.04282075123.04

宇宿管理272143375.13-61701394.34-61701394.34116346202.37250827638.21-80854065.78-80854065.7890074897.35

其他说明：无

201/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业或联主要经营持股比例(%)对合营企业或联注册地业务性质营企业投资的会营企业名称地直接间接计处理方法合营企业

南山国际非遗三亚市三亚市景区经营-50.00权益法

凯燕国际北京市北京市酒店管理-50.00权益法联营企业

宁夏沙湖银川市银川市旅游业30.00-权益法

Comma 上海市 开曼群岛 酒店管理 - 49.43 权益法

首旅财务公司北京市北京市货币金融服务5.86-权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

202/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额南山国际非遗凯燕国际南山国际非遗凯燕国际

流动资产21725493.97117079656.9315760735.67110843678.53

其中：现金和现金等价物9257594.1575777561.773569246.5473261651.05

非流动资产146345678.416427245.25146538301.547866303.27

资产合计168071172.38123506902.18162299037.21118709981.80

流动负债8153982.3520100640.006431315.1723488722.59

非流动负债28066670.001950572.7924034177.003877380.52

负债合计36220652.3522051212.7930465492.1727366103.11

少数股东权益----

归属于母公司股东权益131850520.03101455689.39131833545.0491343878.69

按持股比例计算的净资产份额65925260.0050727844.7065916772.5045671939.35调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-19971382.06--19971382.06-

对合营企业权益投资的账面价值45953877.9450727844.7045945390.4445671939.35

营业收入20245305.3183478479.4215069217.2796726309.89

财务费用1032333.69-158911.67998438.68-1024083.79

所得税费用-10958711.44-14431613.19

净利润16974.9930111810.7010780.8943344018.87终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额16974.9930111810.7010780.8943344018.87

其他说明：

注：本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

203/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

宁夏沙湖 Comma 首旅财务公司 宁夏沙湖 Comma 首旅财务公司

流动资产34632331.833377390.10-53807852.183354564.30-

非流动资产635453003.3380927714.66-626546759.19103898772.75-

资产合计670085335.1684305104.7613342699584.95680354611.37107253337.0513303873198.75

流动负债296833239.95479548.83-186516505.24379394.53-

非流动负债154908528.03--277777353.11--

负债合计451741767.98479548.8310799288258.39464293858.35379394.5310769584678.60

少数股东权益6474145.83--9475999.15--

归属于母公司股东权益211869421.3583825555.932543411326.56206584753.87106873942.522534288520.15

按持股比例计算的净资产份额63560826.4041434972.30149165987.4861975426.1752827789.79148630953.12调整事项

--取得联营企业投资时初始投资成本与按持

--646149.76--646149.76

股比例5.86%计算的净资产份额(注)之差

对联营企业权益投资的账面价值63560826.4041434972.30149812137.2461975426.1752827789.79149277102.88

营业收入164208240.59-133520507.83160017805.63-136995292.53

净利润5303581.07-23048386.5987616961.143602904.002772154.6192293100.01

其他综合收益------59173.67

综合收益总额5303581.07-23048386.5987616961.143602904.002772154.6192233926.34

本年度收到的来自联营企业的股利--4585203.87--4773925.62

其他说明：

注：本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。

204/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计11480802.0110485932.34下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润994869.67-143886.46

--其他综合收益

--综合收益总额994869.67-143886.46

联营企业：

投资账面价值合计35356577.1532538783.89下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1882206.74-3058763.37

--其他综合收益

--综合收益总额-1882206.74-3058763.37

其他说明：

注：净亏损和其他综合亏损均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

205/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增本期计入营业本期转入其他收本期其与资产/收益财务报表项目期初余额期末余额补助金额外收入金额益他变动相关

三亚南山旅游基础设施项目建设10430503.361764321.188666182.18与资产相关

民族饭店、前门饭店节能改造项目2243830.31333556.361910273.95与资产相关

三亚南山文化旅游区停车场1308571.99202985.101105586.89与资产相关

南山空气自动监测站828855.82158126.40670729.42与资产相关

京伦饭店锅炉改造补贴93990.0024960.0069030.00与资产相关

书香酒店大堂补助10666.6410666.64-与资产相关

合计14916418.122494615.6812421802.44/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关49556061.5428498145.09

与资产相关2494615.681982669.21

合计52050677.2230480814.30

其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；

为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

2024年度及2023年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团内记账本位币为人民币的公司持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金52615092.1152409.1352667501.24

2023年12月31日

206/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

美元项目其他外币项目合计

外币金融资产—

货币资金49949285.19113440.2350062725.42

于2024年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值1%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约394613.19元(2023年

12月31日：374619.64元)。

(b) 利率风险

本集团的利率风险主要产生于短期借款、长期借款及长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年12月31日，本集团带息债务主要为浮动利率的短期借款40000000.00元，浮动利率的一年内到期的长期借款1000000.00元，浮动利率的长期借款7700000.00元，浮动利率的长期应付款为

156800000.00元(于2023年12月31日，本集团带息债务主要为固定利率的短期借款400000.00元，浮动利率的短期借款30000000.00元，浮动利率的一年内到期的长期借款1000000.00元，浮动利率的长期借款8700000.00元，浮动利率的长期应付款为156800000.00元)(附注七、

32，附注七、43，附注七、45及附注七、48)。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2024年度及2023年度，本集团并无利率互换安排。

于2024年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润将减少或增加约693135.42元（2023年12月31日：约1964584.38元）。

(2)信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和长期应收款等。

本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

此外，对于应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。

本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质。

本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2024年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2023年12月31日：无)。

(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司董事会相信能通过未来经营活动产生的现金流入、现有银行间债券市场债务融资工具注册额度范围的发行、现有银行授信的使用及原有借款的续借产生足够的现金以使本集团能够在未来12个月内到期清偿债务并持续经营。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

207/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币

2024年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

短期借款40687750.00---40687750.00

应付账款131231312.91---131231312.91

其他应付款1224911782.60---1224911782.60

一年以内到期的非流动负债（预计负债）3671584.40---3671584.40

其他流动负债304801666.67---304801666.67

长期借款（含一年内到期的非流动负债）1419166.187740202.56--9159368.74

租赁负债（含一年内到期的非流动负债）1738337109.891506609123.203437635561.253404248414.0810086830208.42

长期应付款（含一年内到期的非流动负债）8887790.268110800.00177438638.00318105454.16512542682.42

3453948162.911522460125.763615074199.253722353868.2412313836356.16

于2024年12月31日及2023年12月31日，本集团无对外担保。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

208/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产828767872.81828767872.81

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

828767872.81828767872.81

资产

（1）债务工具投资828767872.81828767872.81

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资48777826.7548777826.75

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额877545699.56877545699.56

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融

负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

209/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用相关资产或负债的不可观察输入值。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。

上述第三层次资产变动如下：

单位：元币种：人民币转入转出当期利得或损失总额2024年12月31日仍持有的资产计

2023年2024年

购买出售第三第三入2024年度损益的未实现利得或损

12月31日计入当期损益的利计入其他综合收益12月31日

层次层次得或损失的利得或损失失的变动—公允价值变动损益金融资产

交易性金融资产—

银行理财产品1126375534.231886218200.03-2208046682.5224220821.07-828767872.816863932.78

其他权益工具投资—

非上市公司股权投资38581640.2311557066.25-790958.11--569921.6248777826.75-

金融资产合计1164957174.461897775266.28-2208837640.6324220821.07-569921.62877545699.566863932.78

资产合计1164957174.461897775266.28-2208837640.6324220821.07-569921.62877545699.566863932.78

210/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年无各层次间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收款、长期应收

款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款和长期应付款等。

本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

9、其他

√适用□不适用本集团不存在非持续的以公允价值计量的资产。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

首旅集团北京旅游服务442523.2334.5434.54

本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是首旅集团

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

√适用□不适用

本企业子公司的基本情况及相关信息详见附注三、2。

3、本企业合营和联营企业情况

√适用□不适用

本企业合营企业和联营企业情况的基本情况及相关信息详见附注十、3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用

211/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

合营或联营企业名称与本企业关系南山国际非遗合营企业

北京北广商旅传媒科技有限公司（以下简称“北广商旅”）联营企业

Comma 联营企业

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京神舟国际旅行社集团有限公司(“神舟集团”)受同一母公司控制

北京市旅游商品配送有限公司(“旅游商品配送公司”)受同一母公司控制

中国全聚德(集团)股份有限公司及其所属企业(“全聚德”)受同一母公司控制

北京东来顺集团有限责任公司(“东来顺”)受同一母公司控制

北京首汽(集团)股份有限公司及其附属企业(“首汽股份”)受同一母公司控制

中国康辉旅游集团有限公司及各地旅行社(“康辉旅行社”)受同一母公司控制

北京市建国饭店公司(“北京建国”)受同一母公司控制

北京香山饭店有限责任公司(“香山饭店”)受同一母公司控制

北京宣武门商务酒店有限公司(“宣武门商务酒店”)受同一母公司控制

北京国际饭店(“国际饭店”)受同一母公司控制

北京市西苑饭店(“西苑饭店”)受同一母公司控制

北京斯博人才交流有限责任公司(“斯博人才”)受同一母公司控制

北京展览馆宾馆有限公司(“北展宾馆”)受同一母公司控制

北京展览馆集团有限公司(“北展集团”)受同一母公司控制

北京市崇文门饭店(“崇文门饭店”)受同一母公司控制

北京东方饭店(“东方饭店”)受同一母公司控制

西安建国饭店有限公司(“西安建国”)受同一母公司控制

广州首旅建国酒店有限公司(“广州建国”)受同一母公司控制

河南郑州建国饭店有限公司(“郑州建国”)受同一母公司控制

北京市和平里大酒店(“和平里大酒店”)受同一母公司控制

北京首采联合电子商务有限责任公司(“首采联合”)受同一母公司控制

北京市旅店公司(“旅店公司”)受同一母公司控制

北京市富国饭店(“富国饭店”)受同一母公司控制

北京市丰泽园饭店(“丰泽园饭店”)受同一母公司控制

北京市远东饭店(“远东饭店”)受同一母公司控制

易县望龙山庄宾馆有限公司(“望龙山庄”)受同一母公司控制

北京首旅慧联科技有限责任公司(“首旅慧联”)受同一母公司控制

北京首旅集团培训中心(“首旅集团培训中心”)受同一母公司控制

北京亮马河大厦有限公司(“亮马河大厦”)受同一母公司控制

北京首旅携同电子商务服务有限责任公司(“首旅携同”)受同一母公司控制

(曾用名：北京首采运通电子商务有限责任公司(“首采运通”))

春天世纪企业管理(厦门)有限公司(“春天世纪”)受同一母公司控制

北京首旅置业集团有限公司(“首旅置业”)受同一母公司控制

北京市印章艺术公司(“印章艺术公司”)受同一母公司控制

北京和平宾馆有限公司(“和平宾馆”)受同一母公司控制

北京市长富宫中心有限责任公司(“长富宫”)受同一母公司控制

北京新侨饭店有限公司(“新侨饭店”)受同一母公司控制

北京市北京饭店(“北京饭店”)受同一母公司控制

212/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

陕西赛特国贸百货有限公司(“赛特国贸”)受同一母公司控制

华龙旅游实业发展有限公司(“华龙旅游”)受同一母公司控制

海南首汽汽车租赁有限责任公司(“海南首汽”)受同一母公司控制

北京凯威大厦有限公司(“凯威大厦”)受同一母公司控制

北京市上园饭店有限责任公司(“上园饭店”)受同一母公司控制受同一母公司控制及本公司参首旅财务公司股公司

持有本公司5%以上股权及本携程上海及其关联方公司董事担任其关键管理人员本公司董事担任其关键管理人

去哪儿网(天津)国际旅行社有限公司(“去哪儿网”)员本公司董事担任其关键管理人

雅住公寓管理(上海)有限公司(“上海雅住”)员

Hong Kong He Mei Hotel Management Limited联营企业的子公司

(“Hong Kong He Mei”)

河南安钢集团(“河南安钢”)子公司少数股东

海南南山旅游发展有限公司(“南山旅游”)子公司少数股东

中国凯悦有限公司(“凯悦中国”)子公司少数股东

王府井集团股份有限公司及其附属企业(“王府井”)受同一母公司控制

北京国际度假区有限公司(“国际度假区”)受同一母公司控制春秋投资子公司少数股东

北京燕翔饭店有限责任公司诺金酒店(“燕翔诺金酒店”)受同一母公司控制

北京燕翔饭店有限责任公司(“燕翔饭店”)受同一母公司控制

首约科技集团股份有限公司(“首约科技”)受同一母公司控制

(曾用名：首约科技(北京)有限公司(“首约科技”))

北京京彩文化有限责任公司（“京彩文化”）受同一母公司控制

北京首付通支付有限公司（“首付通”）受同一母公司控制

北京环汇置业有限公司（“环汇置业”）母公司联营企业

其他说明：无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

携程上海及其关联方、去哪儿网、凯悦

订房服务费181419799.77147922676.60中国

全聚德、崇文门饭店、首采联合、国际

饭店、首旅集团培训中心、携程上海及

其关联方、东方饭店、西苑饭店、凯威

会议、培训、业

大厦、香山饭店、北京建国、首旅慧4909326.971502003.58务推广等服务

联、北广商旅、燕翔诺金酒店、北展集

团、京彩文化、康辉旅行社、南山国际

非遗、首付通

旅游商品配送公司、北展集团、南山国

际非遗、宣武门商务酒店、香山饭店、购买商品2852041.253023415.69

印章艺术公司、国际饭店

213/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

斯博人才、崇文门饭店、宣武门商务酒劳务费、招聘费

1794624.533266205.64

店、燕翔饭店及展位费

东来顺、全聚德特色食品902315.35695754.87

汽车租赁、维修

首汽股份24550.4437786.29服务

餐饮、酒店住

崇文门饭店、广州建国、香山饭店、国

宿、业务招待等18231.1319733.00

际饭店、全聚德、东方饭店服务

合计191920889.44156467575.67

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

康辉旅行社、携程上海及其关联方、

首旅集团、神舟集团、上海雅住、首提供住宿、会

采联合、首旅慧联、首旅携同、南山议、餐饮、车辆23876322.6618283245.61

国际非遗、东方饭店、香山饭店、京租赁等服务

彩文化、全聚德、北展宾馆

西安建国、北京建国、广州建国、郑

州建国、国际饭店、西苑饭店、香山

饭店、宣武门商务酒店、崇文门饭酒店管理18004215.3923359250.35

店、东方饭店、和平里大酒店、北展

宾馆、新侨饭店、国际度假区

宣武门商务酒店、东方饭店、香山饭

店、和平宾馆、西苑饭店、国际饭

店、北京建国、长富宫、西安建国、

特色食品2680217.142964305.29

亮马河大厦、新侨饭店、北京饭店、

和平里大酒店、崇文门饭店、北展宾

馆、首旅集团

合计44560755.1944606801.25

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

定价政策：本集团与关联方之间购销商品、提供和接受劳务的价格以市场价格作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

214/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

南山国际非遗土地使用权3171.703497.51

合计3171.703497.51

215/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

华龙旅游房屋建筑物2985142.153344238.12

春天世纪房屋建筑物2791139.312981420.70

河南安钢房屋建筑物2590312.622749279.12

旅店公司房屋建筑物2053592.182676749.58

上园饭店房屋建筑物1997851.272197359.62

王府井房屋建筑物1555811.631522862.46

赛特国贸房屋建筑物895619.521032106.14

丰泽园饭店房屋建筑物236110.26341105.36

首旅集团房屋建筑物及土地使用权211144.50219013.54

富国饭店房屋建筑物163731.87224879.79

凯威大厦房屋建筑物83152.48185638.27

首旅置业房屋建筑物78404.38161452.87

燕翔诺金酒店房屋建筑物26134.5610316.604203138.041316097.79

海南首汽运输设备2822.0910543.53

合计15670968.8217656965.704203138.041316097.79关联租赁情况说明

□适用√不适用

216/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

春秋投资11200000.002021/02/072029/02/06否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

首旅财务公司10000000.002024/01/192025/01/18浮动利率

首旅财务公司20000000.002024/09/132025/09/12浮动利率

首旅财务公司10000000.002024/12/122025/12/11浮动利率关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

环汇置业543360000.002024/7/192026/10/24固定利率

环汇置业8100000.002024/9/302029/09/23固定利率

环汇置业8364275.222024/12/192029/09/23固定利率

南山国际非遗4000000.002024/10/82026/12/31固定利率关联方拆借金额起始日到期日说明还款

首旅财务公司10000000.002023/03/102024/02/19浮动利率

首旅财务公司20000000.002023/11/172024/09/11浮动利率

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2663.082881.45

(8).其他关联交易

√适用□不适用

1.存款利息收入

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

首旅财务公司16376396.805885341.38

首旅置业-41692.09

合计16376396.805927033.47

217/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

2.借款利息费用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

凯悦中国5394418.185595948.68

首旅财务公司942152.771103944.42

首旅集团-23522.22

合计6336570.956723415.32

3.投资收益

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额

环汇置业14602087.98-

南山国际非遗481907.56442712.28

合计15083995.54442712.28

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备

银行存款首旅财务公司440137069.64293404990.21

应收账款携程上海及其关联方35639222.5935227119.36

应收账款上海雅住7216202.673013602.07

应收账款北京饭店2532052.432532052.43

应收账款宣武门商务酒店1876325.485400578.39

应收账款新侨饭店1709327.331485114.99

应收账款西苑饭店971910.5711402791.75

应收账款国际饭店612119.259037422.72

应收账款北京建国578684.282959580.91

应收账款西安建国356746.923532251.14

应收账款崇文门饭店337808.393830249.27

应收账款香山饭店226204.725749909.67

应收账款去哪儿网221071.09201515.83

应收账款东方饭店172717.684837765.44

应收账款北展宾馆156290.18111685.19

应收账款和平里大酒店146791.531411101.08

应收账款广州建国121951.893321778.42

应收账款国际度假区111702.66-

应收账款郑州建国30397.087777201.80

应收账款望龙山庄-500000.00

应收账款首旅集团-9520.00

应收账款首采联合-732.84

预付款项全聚德-106439.00

其他应收款凯威大厦1061385.00-

其他应收款环汇置业1026344.50-

其他应收款燕翔诺金酒店526824.52-

其他应收款 Hong Kong He Mei 495452.75 395298.45

218/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

其他应收款 Comma 153333.03 153333.03

其他应收款首旅携同（首采运通）100000.00100000.00

其他应收款首旅置业30000.00-

其他应收款南山国际非遗14567.414033551.65

其他应收款上海雅住-124050.72

其他应收款南山旅游-1839.30

长期应收款南山国际非遗15000000.007163359.35

长期应收款旅店公司2219000.002269000.00

长期应收款上园饭店2030000.002030000.00

长期应收款春天世纪630000.00630000.00

长期应收款华龙旅游500000.00500000.00

长期应收款王府井300000.00300000.00

长期应收款河南安钢200000.00200000.00

长期应收款凯威大厦-1061385.00

长期应收款全聚德-150000.00

长期应收款首旅置业-30000.00

其他非流动资产环汇置业559824275.22-

其他非流动资产首旅财务公司516659895.73303593054.79

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

短期借款首旅财务公司40033000.0030027958.33

应付账款凯悦中国25835557.7110164892.87

应付账款旅游商品配送公司1163302.411340219.30

应付账款携程上海及其关联方1018797.201420251.79

应付账款南山国际非遗95948.0067780.00

应付账款东来顺85113.8473169.40

应付账款全聚德9971.2025900.80

应付账款去哪儿网2339.802729.21

应付账款广州建国20.0030.00

应付账款西安建国-230.00

应付账款新侨饭店-60.00

应付账款北京建国-30.00

合同负债携程上海及其关联方1861823.30982.15

合同负债去哪儿网2013.212013.21

合同负债南山国际非遗-21533.98

其他应付款河南安钢7586582.167586913.70

其他应付款南山国际非遗203500.00-

其他应付款 Hong Kong He Mei 169236.95 169236.95

其他应付款携程上海及其关联方96234.00-

其他应付款旅游商品配送公司48990.0043790.00

其他应付款上海雅住13079.00213079.00

其他应付款首约科技6577.27-

一年内到期的非流动负债华龙旅游10061591.609360769.81

一年内到期的非流动负债旅店公司9091201.1223796562.83

一年内到期的非流动负债上园饭店6349954.195737577.29

一年内到期的非流动负债春天世纪5312956.694808860.69

219/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

一年内到期的非流动负债河南安钢4979853.014517273.10

一年内到期的非流动负债凯悦中国4026990.261462595.08

一年内到期的非流动负债赛特国贸3768730.293565474.04

一年内到期的非流动负债丰泽园饭店2128397.022087169.55

一年内到期的非流动负债富国饭店1761401.631662617.58

一年内到期的非流动负债燕翔诺金酒店1433211.16429744.11

一年内到期的非流动负债首旅置业983194.076985087.68

一年内到期的非流动负债凯威大厦603772.463566013.17

一年内到期的非流动负债王府井405230.712186163.08

一年内到期的非流动负债首旅集团217354.61207789.24

一年内到期的非流动负债海南首汽-200717.73

其他流动负债携程上海及其关联方55854.7058.93

其他流动负债去哪儿网120.79120.79

其他流动负债南山国际非遗-646.02

租赁负债河南安钢62373393.1667353246.11

租赁负债华龙旅游58554759.2968616350.89

租赁负债春天世纪58508880.9963821837.68

租赁负债旅店公司51973583.0858756935.01

租赁负债上园饭店45538925.5451888879.73

租赁负债王府井36225528.1239522580.05

租赁负债赛特国贸16461312.7520230043.04

租赁负债首旅集团4133858.694351213.30

租赁负债燕翔诺金酒店3037305.86660825.89

租赁负债富国饭店1710741.183435676.39

租赁负债丰泽园饭店1513092.334442276.17

租赁负债首旅置业-983194.07

租赁负债凯威大厦-603772.73

长期应付款凯悦中国156800000.00156800000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

220/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

√适用□不适用

(1)子公司限制性虚拟股权激励计划

于2020年度，如家酒店集团下属一子公司的董事会通过了一项限制性虚拟股权激励计划，向该子公司的管理层及核心员工授予虚拟股权对应的股票增值权，持有者可以按照该子公司的虚拟股权的数量，根据事先约定的发放机制及分配计算原则和其他适用的条款和条件，享有现金激励。

根据子公司限制性虚拟股权激励计划，任何一批获授虚拟股的支付均需完成规定的服务和业绩条件，且自授予日起算4年的期间为该批虚拟股的锁定期，每满12个月可以解锁该批虚拟股总额的

25%。目前，最终指标兑换时间为2029年12月31日。

于2024年12月31日，本集团以可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，确认负债70284776.19元。本集团预计上述负债全部将于一年以后结算，全额列示为长期应付职工薪酬(附注七、49)。截至2024年12月31日止12个月期间，本集团因确认上述限制性

虚拟股权激励成本而计入当期费用538214.42元(2023年度：29444574.56元)。

(2)首旅酒店限制性股票激励计划及子公司限制性虚拟股权激励计划对合并利润表影响

单位：元币种：人民币

2024年度2023年度

管理费用538214.4229444574.56

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

(a)资本性支出承诺事项

于资产负债表日，本集团已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺汇总如下：

单位：元币种：人民币

2024年12月31日2023年12月31日

房屋、建筑物及机器设备92447939.90137768161.85

(b)对外承诺投资事项

于2024年12月31日，本集团不存在对外承诺投资事项。

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

(a) 重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2024年12月31日，本集团存在的主要未决诉讼包括如家酒店集团若干房屋租赁合同纠纷等。本集团已根据诉讼事项未来很可能产生的损失，计提了相应的预计负债。

于2024年12月31日，本集团不存在其他应披露的重大或有事项。

221/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(b) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

于2024年12月31日，本集团不存在对外担保等或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

√适用□不适用

于2025年3月25日，本公司董事会批准了本公司拟与本公司控股股东首旅集团及同一控制人关联企业王府井集团股份有限公司等各方股东，共同以现金方式，按股权比例向环汇置业增资，其中本公司按股权比例以现金方式对环汇置业增资29340万元。本次增资后，本公司对环汇置业的持股比例不变，仍为9%。本次增资额将全部用于环汇置业按持股比例偿还各股东公司借款。

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

拟分配的利润或股利40197.71

分配方案：以2024年12月31日的总股本1116603126股为基数，拟每股派发0.36元（含税），公司本次不进行资本公积金转增股本。

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

222/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为两个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本集团报告分部包括酒店业务、景区业务两个分部。

本集团主要业务均在中国进行，集团内部管理中亦未按地区分部管理生产经营活动及评价经营成果。本集团认为除本财务报表中已有的按酒店业务、景区业务披露按业务区分的分部报告信息外，无须披露其他按地区分部披露的资料。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目酒店业务分部景区业务分部分部间抵销合计

对外交易收入7234788499.97516435029.00-7751223528.97

分部间交易收入----

营业成本4603346942.32174837625.83-4778184568.15

销售费用549637039.8327511633.42-577148673.25

利息收入31796167.471319595.08-33115762.55

利息费用391657599.9120971.07-9061176.62382617394.36对联营和合营企业的投资

8999844.878487.50-9008332.37

收益计入投资收益的分部间资

-9061176.62-9061176.62-金占用费

资产减值损失94692122.10--94692122.10

信用减值损失-3419748.551254871.25--2164877.30

折旧费和摊销费1970242755.4535357942.51-2005600697.96

利润总额893117106.34226931043.08-1120048149.42

所得税费用265115674.2134847398.50-299963072.71

净利润628001432.13192083644.58-820085076.71

资产总额24633329482.24876081322.25-624231012.9924885179791.50

负债总额13278720980.32105948268.04-320000000.0013064669248.36折旧费和摊销费以外的其

----他非现金费用对联营企业和合营企业的

352373159.8045953877.94-398327037.74

长期股权投资

非流动资产增加额(i) -319296299.73 8635185.95 - -310661113.78

(i)非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

223/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内4546022.7513018332.15

1年以内小计4546022.7513018332.15

合计4546022.7513018332.15

224/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

按单项计提坏账准备-/-/--/-/-

按组合计提坏账准备4546022.75/213390.59/4332632.1613018332.15/169334.32/12848997.83

其中：

酒店运营管理组合3871683.4985.17213390.595.513658292.902944944.7422.62169334.325.752775610.42

信用卡组合409258.409.00--409258.4072245.800.56--72245.80

关联组合265080.865.83--265080.8610001141.6176.82--10001141.61

合计4546022.75/213390.59/4332632.1613018332.15/169334.32/12848997.83

225/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：如下表

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

酒店运营管理组合3871683.49213390.595.51

信用卡组合409258.40--

关联组合265080.86--

合计4546022.75213390.59/

按组合计提坏账准备的说明：

√适用□不适用

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动应收账款

169334.3244056.27213390.59

坏账准备

合计169334.3244056.27213390.59

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

226/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

于2024年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

单位：元币种：人民币占应收账款和合同合同资产应收账款和合同坏账准备期单位名称应收账款期末余额资产期末余额合计期末余额资产期末余额末余额

数的比例（%）余额前五名的

2202033.61-2202033.6148.4498810.08

应收账款总额

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息63616097.1963616097.19

应收股利257090000.0076356489.27

其他应收款569932027.671586654414.93

合计890638124.861726627001.39

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收子公司利息63616097.1963616097.19

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

227/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

公司6257090000.0057090000.00

公司7-19266489.27

合计257090000.0076356489.27

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

228/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内491082391.081507808177.20

1年以内小计491082391.081507808177.20

1至2年--

2至3年-38000.00

3至4年38000.00-

4至5年--

5年以上78816855.9478816855.94

合计569937247.021586663033.14

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收关联方往来款项569830934.971586545739.07

押金保证金38000.0038000.00

门店经营备用金37700.0038449.47

其他30612.0540844.60

合计569937247.021586663033.14

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

229/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发期信用损失

信用减值)生信用减值)

2024年1月1日余额8618.218618.21

2024年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-3398.86-3398.86本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额5219.355219.35

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款坏

8618.21-3398.865219.35

账准备

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

230/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄质期末余额

比例(%)

公司8320000000.0056.15关联方1年以内

1年以内及

公司978946650.3913.85关联方

5年以上

公司1053000000.009.30关联方1年以内

公司1150258288.808.82关联方1年以内

公司645753029.158.03关联方1年以内

合计547957968.3496.14//

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

231/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资13384028133.7685774239.5413298253894.2213384028133.7685774239.5413298253894.22

对联营、合营企业投资218022792.03-218022792.03216782686.69-216782686.69

合计13602050925.7985774239.5413516276686.2513600810820.4585774239.5413515036580.91

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动

被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他

首旅酒店香港7593000000.97--7542549755.52--50450245.45-

如家酒店集团3237485048.20-8482222020.47---11719707068.67-

宝利投资940150224.35--939672264.95--477959.40-

南苑股份906188007.8085774239.54----906188007.8085774239.54

南山文化327861550.82-----327861550.82-

欣燕都85743095.89-----85743095.89-

诺金公司66882013.79-----66882013.79-

首旅景区49315811.80-----49315811.80-

首旅建国43976804.92-----43976804.92-

京伦饭店25037918.45-----25037918.45-

首旅京伦22613417.23-----22613417.23-

合计13298253894.2285774239.548482222020.478482222020.47--13298253894.2285774239.54

注：本期集团对境外公司层级进行压减，将本集团子公司首旅酒店香港和宝利投资持有的如家酒店集团的全部股权划转给本集团母公司。

232/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股计提减值单位余额追加投资减少投资其他权益变动其他余额期末余额投资损益调整利或利润准备

一、合营企业小计

二、联营企业

首旅财务公司149277102.88--5120238.23--4585203.87--149812137.24-

宁夏沙湖61975426.17--1103855.85-481544.38---63560826.40-

安麓管理5530157.64---880329.25-----4649828.39-

小计216782686.69--5343764.83-481544.384585203.87--218022792.03-

合计216782686.69--5343764.83-481544.384585203.87--218022792.03-

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：无

233/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务274743178.32113502855.60274725316.88116100624.53其他业务

合计274743178.32113502855.60274725316.88116100624.53

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

√适用□不适用

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

7220080.53元，其中：1514518.30元预计将于1年内确认收入，5705562.23元预计将于1年后确认收入。

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益396859715.21129276437.23

权益法核算的长期股权投资收益5343764.835657758.56

收取的资金占用费27212623.3214237269.58

合计429416103.36149171465.37

其他说明：本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

234/235北京首旅酒店（集团）股份有限公司2024年年度报告

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产

17975203.01

减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

36660677.22

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金

24220821.07

融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金

15083995.53

占用费

对外委托贷款取得的损益5031766.36

除上述各项之外的其他营业外收入和支出8818894.36权益法核算的联营企业所持有金融工具公允价值变动的影响

其他符合非经常性损益定义的损益项目-11038594.01及权益法核算的合营企业转为子公司产生的投资收益

减：所得税影响额21562865.49

少数股东权益影响额（税后）2110406.07

合计73079491.98

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用

每股收益（元/股）加权平均净资报告期利润基本稀释

产收益率（%）每股收益每股收益

归属于公司普通股股东的净利润7.060.72210.7221

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.420.65670.6567

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：李云

董事会批准报送日期：2025年3月26日修订信息

□适用√不适用