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广晟有色:广晟有色金属股份有限公司内部控制审计报告

公告原文类别 2024-03-29 查看全文

广晟有色金属股份有限公司广晟有色金属股份有限公司

2023年度内部控制审计报告

中喜特审2024T00226号

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

地址:北京市崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层

邮编:100062

电话:010-67085873

传真:010-67084147

邮箱:zhongxi_zx_cpa@163.com

None

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,

您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htp://acc.mof.gov.cn)进行查验.

报告编码:京245D1.J96.17间送-

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

CPA

ZHONGXICPAS(SPECIALGENERALPARTNERSHIP)

内部控制审计报告

报告文号:中喜特审2024T00226号

广晟有色金属股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我

们审计了广晟有色金属股份有限公司(以下简称广晟有色)2023年12月31日的

财务报告内部控制的有效性.

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部

控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是广晟

有色董事会的责任.

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,广晟有色于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

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9

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2行

中喜会计师事务所(特殊普通合伙)中喜会计师事务所(特殊普通合伙)

CIA

ZHONGXICPAS(SPECIALGENERALPARTNERSHIP)

(本页无正文,为广晟有色金属股份有限公司内部控制审计报告(中喜特审

2024T00226号)签字页)

中喜会计师事务所人特殊通合伙)中国注册会计师:

(项目合伙人):

中国.北京

中国注册会计师:a

范凤伟

二〇二四年三月二十七日

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C

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广晟有色金属股份有限公司广晟有色金属股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

广晟有色金属股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

广晟有色金属股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管

要求(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控

制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023

年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价.

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价

其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会

建立和实施内部控制进行监督.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行.

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担

个别及连带法律责任.

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告

及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制

存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供合理保证.此外,由于情况的变

化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内

部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险.

二、内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效℃无效

None

1

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n

1

广晟有色金属股份有限公司广晟有色金属股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基

准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控

制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.

3.是否存在非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基

准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷.

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控

制有效性评价结论的因素

□适用√不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间,未发生影响

内部控制有效性评价结论的因素.

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一

√是否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内

部控制评价报告披露一致

√是℃否

三、内部控制评价工作情况

(一)内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高

风险领域.

1.纳入评价范围的主要单位包括:公司总部、钨矿板块3家企业、稀土板块

11家企业、贸易板块3家企业、其他2家企业.

2

55

7%

广晟有色金属股份有限公司广晟有色金属股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

2.纳入评价范围的单位占比指标名称占比

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100%

总额之比纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入100%

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

法人治理、组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、内部审计、人力

资源管理、资产管理、财务报告、预算管理、资金活动、担保业务、投资管理

固定资产、存货管理、生产管理、采购业务、运营管理、关联交易、信息系统.

4.重点关注的高风险领域主要包括:

存货管理、投资管理、关联交易、贸易业务.

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营

管理的主要方面,是否存在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

是√否

7.其他事项说明

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及上市公司法律规范,以及公司的内部管

理制度和内部控制评价办法,组织开展内部控制评价工作.

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷

的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财

务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于本公司的内部控制缺

陷具体认定标准,并与以前年度保持一致.

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

3

广晟有色金属股份有限公司广晟有色金属股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称缺陷性质定量标准

资产总额潜在错报重大缺陷资产总额3%

重要缺陷=资产总额的1%<资产总额的3%

一般缺陷(资产总额的1%

经营收入潜在错报重大缺陷经营总收入的3%

重要缺陷经营总收入的1%<经营收入总额的3%

一般缺陷<经营总收入的1%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:指标名称缺陷性质定性标准

财务报告内部控制缺陷表象重大缺陷发现该错报;管理人员的舞弊;内部控制的监督无效.(1)注册会计师发现董事、监事和高级(2)公司更正已经公布的财务报表;(3)注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能(4)公司审计委员会和内部审计机构对

重要缺陷进行选择和应用的控制;立相应的控制机制.(1)未根据公认的会计准则对会计政策(2)未建立反舞弊程序和控制措施;(4)对于期末财务报告过程中的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标.(3)对于非常规交易的财务处理没有建

一般缺陷制缺陷.除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称缺陷性质定量标准

资产总额潜在错报重大缺陷资产总额3%

重要缺陷≥资产总额的1%<资产总额的3%

-般缺陷(资产总额的1%

经营收入潜在错报重大缺陷经营总收入的3%

重要缺陷≥经营总收入的1%<经营收入总额的3%

一般缺陷<经营总收入的1%

4

广晟有色金属股份有限公司广晟有色金属股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:指标名称缺陷性质定性标准

控制缺陷表象非财务报告内部重大缺陷较严重;面影响;(5)遭受证监会的行政处罚.(1)违反国家法律、法规或规范性文件(2)重要业务制度性缺失或系统性失效;(3)重大缺陷不能得到有效整改;(4)安全、环保事故对公司造成重大负

重要缺陷司造成较大损失;(1)重要业务制度或系统存在控制缺陷;(2)内部控制重要缺陷未得到整改;(3)投资失误、核心技术人员流失对公(4)安全、环保事故以及内部信息泄漏对公司造成较大负面影响.

一般缺陷制缺陷.除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控

(三)内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

是√否

1.3一般缺陷

报告期内公司存在财务报告内部控制一般缺陷3个,已整改完毕.

1.4经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整

改的财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.5经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整

改的财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

5

广晟有色金属股份有限公司广晟有色金属股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3一般缺陷

报告期内公司存在非财务报告内部控制一般缺陷共15个,已整改完毕.

2.4经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整

改的非财务报告内部控制重大缺陷

是√否

2.5经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整

改的非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

四、其他内部控制相关重大事项说明

1.上年度内部控制缺陷整改情况

√适用℃不适用

上年度,发现公司内部控制存在一般缺陷20个,已整改完毕.

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用℃不适用

2.1在总结2023年度内部控制评价工作经验、巩固成果的基础上,推行内

部控制评价工作机制,组织开展2024年度内部控制评价工作.

2.2公司总部新增和修订了共19项内部管理制度,并将在2024年持续开展

制度的“废、改、立”工作.

2.3采用企业自查、交叉检查、上级核查、中介协同等方式,持续开展内

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6

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广晟有色金属股份有限公司广晟有色金属股份有限公司

2023年度内部控制评价报告

部控制评价工作.

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长(已经董事会授权):

广晟有色金属股份有限公司

二〇二四年三月二十七日

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7

份行

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1T

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营业执照扫描二维码登录

统一社会信用代码注“国家企业信用

信息公示系统

9111010108553078XF

了解更多登记、

备案、许可、监

(副本)(10-1)□管信息

名称中喜会计师事务所(特殊普命伙)

类型特殊普哲伙企业成立日期2013年11月28日

执事务合火人张增刚合伙期限2013年11月28日至长期

经营范围审查企业会计报表、出具审计报告,验证企业资本、出具主要经营场所北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室

验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业

务,出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记

账;会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训:法律、

法律规定的其他业务.(市场主体依法自主选择经营项

自,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批

准后依批准的内容开展经管活动:不得从事国家和本市产

业政策禁止和限制类项目的经营活动.)

登记机关

2022年02月18日

-

国家企业信用信息公示系统网址:htt://www.gsxtgov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.国家市场监督管理总局监制

CCCC5C000GOG0000GOG011C

1V0□证书序号:0000058

□C□

0□□G□0说明

□0□

□0□1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

□会计师事务所0□部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

□凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

品应当向财政部门申请换发.

L3

名称:中喜会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

1租、出借、转让.

□首席合伙人:张增网UC4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

0℃

0主任会计师:□℃政部门交回《会计师事务所执业证书》.

0经营场所:北京市东城区崇文门外大街11号11层1101室□财

None

0发证机关:北京市财局

特殊普通合伙0

组织形式:

执业证书编号:11000168□0□□二O八年

批准执业文号:京财会许可〔2013〕0071号0可

□□中华人民共和国财政部制

批准执业日期:2013年11月08日

□00

[2C2℃℃℃□℃□□配2间□□Cr7CCCC

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cCOJNTaMT1

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计每

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共第

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年度检验登记

AnnualRencwalRegistration

本证书经检验合格,继续有效一年.

Thiscertificatcisvalidforanotheryearafter

□C℃

Ji

110001684789

证书编号:

No.ofCertifcatc

广东省注册会计师协会十

批准注册协会:0

AuthorizedIastituteofCPAs□

20160119

发证日期:年月日202)年

DateofIssuanced

2022年8月换发

45

CACCOUNTANTS屋长

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4二

98和一

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告民号5:

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司司产

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度检验登记

AnnualRenewalRegistration

None

本证书经检验合格,维续有效一年.

1Thiscertificateisvalidforanotheryearafter

th

L

None

证书编号:110001684814

No.o[Cerifict

批准注册协会广东徽注册会计师协会

AutborizedInstiutcclCPAsCC

!发证日期:201703年14日202)年/d日

Dateolrsuancefy/mid

9

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