湖北凯乐科技股份有限公司

审计报告

和信审字（2022）第000722号

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一、审计报告1-4

二、已审财务报表及附注

1、合并及公司资产负债表5-8

2、合并及公司利润表9-10

3、合并及公司现金流量表11-12

4、合并及公司股东权益变动表13-16

5、财务报表附注17-103

和信会计师事务所（特殊普通合伙）

二○二二年四月二十八日湖北凯乐科技股份有限公司审计报告正文审计报告

和信审字(2022)第000722号

湖北凯乐科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们接受委托，审计湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称“凯乐科技”或“公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们不对后附的凯乐科技财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。

二、形成无法表示意见的基础

（一）持续经营

如后附的财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“（二）持续经营”所述，凯

乐科技2021年度归属于母公司净利润-84.75亿元，截至2021年12月31日归属于母公司所有者权益合计-18.15亿元。如财务报表附注“五、合并财务报表项目注释”所述，

截至2021年12月31日，凯乐科技货币资金余额为4.01亿元，其中承兑保证金及信用证保证金等受限资金3.19亿元，因诉讼被冻结的银行存款0.36亿元，剩余可自由支配的现金及现金等价物共0.46亿元；凯乐科技期末流动负债共49.79亿元，其中长短期借款本金部分共16.42亿元，已逾期短期借款金额4.96亿元，表明公司短期偿债压力较大。

2022年3月，公司收到荆州中院送达的《决定书》，同意公司先行启动限期为6个月的

预重整工作，公司重整计划草案尚未获得债权人预表决通过，最终能否获得债权人预表和信会计师事务所（特殊普通合伙）第1页湖北凯乐科技股份有限公司审计报告正文

决通过尚具有不确定性；公司能否完成破产重整必要的前置审批程序尚存在不确定性，公司后续向法院申请破产重整能否被受理、是否被法院裁定进入重整程序尚具有不确定性。上述情况表明存在可能导致公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“（二）持续经营”所述，公司管理

层计划采取措施改善公司的经营状况和财务状况，但公司的持续经营仍存在重大的不确定性。我们无法获取充分、适当的审计证据，以判断凯乐科技在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰当。

（二）诉讼事项

如财务报表附注“十二、承诺及或有事项”之“（二）或有事项”和“十三、资产负债表日后事项”之“（二）资产负债表日后非调整事项”所述，公司因资金短缺未能偿还到期债务等引发诸多诉讼事项。虽然公司对部分诉讼事项的影响在财务报表附注中进行了必要披露，但由于诉讼事项的复杂性及其结果的不确定性，如诉讼事项的影响金额、违约金的影响金额、诉讼事项的完整性等，我们无法获取充分、适当的审计证据，以确认诉讼事项对公司财务报表可能产生的具体影响。

（三）专网通信业务

我们按照审计准则的要求，针对公司的具体情况，设计并执行了函证、实地走访等必要的审计程序。由于部分专网通信业务相关的客户和供应商无法联系，导致与专网通信业务相关的函证、访谈客户和供应商等必要的审计程序无法实施，也无法实施其他有效的替代程序。我们无法根据已取得的审计证据作出判断：专网通信业务的商业实质、相关收入确认的合理性和准确性、相关往来款项性质及其余额形成的原因及合理性、相关信用减值损失计提的合理性和充分性。

上述专网通信业务对本期财务报表的影响或可能产生的影响重大且具有广泛性，我们也无法执行有效的替代程序为发表审计意见提供充分、适当的审计证据，因此我们无法确认公司财务报表与上述专网通信业务相关财务报表项目列报的准确性。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、和信会计师事务所（特殊普通合伙）第2页湖北凯乐科技股份有限公司审计报告正文

执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估凯乐科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算、终止运营或别无其他现实的选择。

凯乐科技治理层（以下简称“治理层”）负责监督凯乐科技的财务报告过程。

（四）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对凯乐科技的财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见的基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于凯乐科技，并履行了职业道德方面的其他责任。

和信会计师事务所（特殊普通合伙）第3页湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注湖北凯乐科技股份有限公司

2021年度财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)基本情况

湖北凯乐科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名为湖北省凯乐塑料管材（集团）股份有限公司，是于1993年2月经湖北省体改委以鄂改生[1993]40号文批准，由湖北省荆州地区塑料管材厂、湖北省荆州板纸厂、湖北省公安纺纱厂、公安县国资局作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。

2000年6月7日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]70号文件核准，湖北省

凯乐塑料管材（集团）股份有限公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）5500.00 万股，发行后公司股本总额变更为17588.00万股。

2000年9月，经公司临时股东大会决议和湖北省工商行政管理局批准，“湖北省凯乐塑料管材（集团）股份有限公司”更名为“湖北凯乐新材料科技股份有限公司”。

2004年9月，经2004年第一次临时股东大会审议通过，公司以2004年6月30日总股

本17588.00万股为基数，进行资本公积转增股本，每10股转增5股，共计转增8794.00万股，转增后公司总股本为26382.00万股。

2007年9月，经公司临时股东大会决议和湖北省工商行政管理局批准，公司名称由“湖北凯乐新材料科技股份有限公司”变更为“湖北凯乐科技股份有限公司”。

2009年5月，经2008年度股东大会决议通过，公司以2008年12月31日总股本26382.00

万股为基数，以未分配利润向全体股东每10股送10股，送股后公司总股本增加至52764.00万股。

2015年4月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]453号《关于核准湖北凯乐科技股份有限公司向上海凡卓投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，公司非公开发行股份139107648股，发行新股后公司总股本增加至666747648.00股，注册资本变更为666747648.00元。

2017年5月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]564号《关于核准湖北凯乐科技股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行股份42100875.00股，发行新股后公司总股本增加至708848523.00股，注册资本变更为708848523.00元。

2018年10月，根据本公司于2018年8月15日召开的第二次临时股东大会审议通过的

—17—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注《关于<湖北凯乐科技股份公司2018年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，公司确定向167名激励对象授予5947926.00股限制性股票，股票票面价值1元，授予价格为15.52元/股。发行新股后公司总股本增加至714796449.00股，变更后的注册资本为

714796449.00元。

2019年6月，经2019年度股东大会决议通过，本公司以2018年12月31日总股本

714796449.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增4股，合计转增股本

285918580.00股，本次转增完成后，公司的总股本为1000715029.00元，注册资本变更为

1000715029.00元。

2020年12月，根据公司2017年年度股东大会对董事会的授权、第十届董事会第三次会

议通过的《关于回购注销部分已获授未解锁限制性股票的议案》，公司回购注销部分未解锁限制性股票，减少股本3533809.00股，本次减资完成后，公司的总股本为997181220.00元，注册资本变更为997181220.00元。

2021年7月，根据公司2017年年度股东大会对董事会的授权、第十届董事会第十一次

会议通过的《关于回购注销已获授未解锁限制性股票的议案》，公司回购注销部分未解锁限制性股票，减少股本2295162.00股，本次减资完成后，公司的总股本为994886058.00元，注册资本变更为994886058.00元。

截止2021年12月31日，公司总股本为994886058.00股，其中有限售条件股份0.00股，无限售条件股份994886058.00元。

本公司注册地为公安县；总部地址为湖北省公安县斗湖堤镇城关。

本公司经营范围包括网络系统的研究与开发；电子产品、通讯和通信电子设备（不含卫星地面接收设施及无线发射设备）、计算机软硬件的研发、生产、安装、维护、技术咨询、技

术服务；通讯设备的研发、生产、销售；计算机系统集成；塑料硬管及管件、软管、管材、塑

料零件及塑料土工合成材料、网络光缆塑料护套材料、建筑材料、装饰材料的制造及销售；化

工产品（不含化学危险品及国家限制的化学品）、光纤、光缆产品、通信电缆、化工新材料（不含化学危险品及国家限制经营的化学物品）的制造与销售；市政工程、基础设施工程；钢材销

售及对外投资（需经审批的，在审批前不得经营）；预包装食品批发兼零售（不含乳制品）（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）。

本财务报告业经本公司董事会于2022年4月28日决议批准报出。

(二)合并财务报表范围及其变化情况公司本年度纳入合并报表范围的子公司有42家，报告期合并范围详见本附注“七、在其他主体中的权益第（一）、在子公司中的权益”之“（1）企业集团构成”。

—18—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注子公司名称级次简称湖南盛长安房地产开发有限公司二级盛长安武汉凯乐海盛顿房地产有限公司二级海盛顿长沙凯乐房地产开发有限公司二级长沙凯乐房地产长沙凯乐物业管理有限公司三级长沙凯乐物业武汉凯乐宏图房地产有限公司二级凯乐宏图武汉凯乐置业发展有限公司二级凯乐置业湖北凯乐量子通信光电科技有限公司二级量子通信光电荆州黄山头酒业营销有限公司二级荆州黄山头上海凡卓通讯科技有限公司二级凡卓通讯上海凡卓软件开发技术有限公司三级凡卓软件博睿信息科技有限公司三级博睿信息深圳凡卓通讯技术有限公司三级深圳凡卓北京大地信合信息技术有限公司二级大地信合荆州京创腾峰电子科技有限公司三级京创腾峰郑州凡卓通讯技术有限公司三级郑州凡卓湖北凡卓量子通信技术有限公司三级湖北凡卓萍乡市凡卓通讯科技有限公司三级萍乡凡卓湖北凯乐蓝海文化传媒有限公司二级蓝海文化武汉凯乐华芯集成电路有限公司二级华芯集成长沙凯乐信息技术有限公司二级长沙凯乐信息武汉好房购网络科技有限公司三级武汉好房购荆州阿尔法信息技术有限公司三级荆州阿尔法长沙聚和商业管理有限公司二级长沙聚和湖南长信畅中科技股份有限公司二级长信畅中长沙和坊电子科技有限公司三级长沙和坊荆州长信畅中科技有限公司三级荆州畅中长沙畅中金保科技有限公司三级长沙畅中金保湖南斯耐浦科技有限公司二级斯耐浦湖南斯耐浦信息技术有限公司三级斯耐浦信息上海新凯乐业科技有限公司二级新凯乐业湖北视拓光电科技有限公司二级湖北视拓凯乐新型钢结构工程有限公司二级新型钢构北京凯乐融军科技研究中心有限公司二级北京凯乐研究中心武汉凯乐应用技术研究院有限公司二级武汉凯乐研究院北京凯乐比兴科技有限公司二级比兴科技湖北凯乐比兴通信科技有限公司三级湖北比兴荆州凯乐医疗信息技术有限公司二级荆州医疗长沙市英迈瑞孚智能技术有限公司二级英迈瑞孚湖南德雅华兴科技研究中心有限公司二级德雅华兴研究

—19—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注子公司名称级次简称湖南德雅华兴科技有限公司三级德雅华兴科技松滋市凯乐专网通信技术有限公司二级松滋凯乐湖南凯乐应急信息技术有限公司二级湖南应急

本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围减少12家公司，本期只合并其利润表和现金流量表，具体详见本附注“六、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”进行编制。

(二)持续经营

本公司2021年度归属于母公司净利润-84.75亿元，截至2021年12月31日归属于母公司所有者权益合计-18.15亿元。2022年3月，荆州中院同意公司先行启动限期为6个月的预重整工作，公司重整计划草案尚未获得债权人预表决通过，最终能否获得债权人预表决通过尚具有不确定性；公司能否完成破产重整必要的前置审批程序尚存在不确定性，公司后续向法院申请破产重整能否被受理、是否被法院裁定进入重整程序尚具有不确定性。上述情况表明存在可能导致公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。为保证持续经营能力，公司经营团队在董事会的坚强领导下，为应对影响公司持续经营能力事项带来的不利影响，持续改进工作方式、积极改善经营现状、努力提高持续经营能力，具体应对措施如下：

1、全面推进主营业务

公司将聚焦通信主业，坚持不断创新，不断升级，不断优化产业结构，适时剥离与通信主业不相关的资产。

（1）抓住 5G 以及数据中心等通信基础设施建设给通信行业带来的发展机遇，做大做强光通信产业。公司将积极参与光纤光缆、通信管道在移动、电信、联通运营商及高速公路的市场销售工作。

（2）维护好荆州工厂、公安工厂两个制造基地光通信产品的生产制造，适时引入战略投资资金，补充营运资金，力争早日全面恢复制造业生产经营。

（3）做好手持机、红外瞄准镜等产品市场销售；提高医疗信息化产品、自主可控计算平台及产品市场份额。

—20—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

（4）积极引入战略投资人投资资金，适时注入优质资产，进一步优化产业结构，提升盈利能力

2、全面推进减负工作

（1）推进破产重整工作

公司将依法做好司法重整工作作为今年首要工作任务。公司管理层需要积极努力，齐心协力，在当地政府和法院的指导下，依法开展司法重整工作，维护公司、股东、债权人和职工的合法权益。通过司法重整，实现“轻装上阵”，积极寻找实力雄厚的战略投资人向公司注入运营资金，适时注入优质资产，努力实现新的发展。

（2）降低专网业务不利影响

成立危机处理专项工作组，采用多项措施，积极协调法院及金融机构，切实降低专网风险对公司日常经营活动的不利影响，恢复正常的生产经营，减少订单流失，最大程度上保障公司的合法权益。

（3）改善资金紧张局面

在当地政府指导下，公司积极协调金融机构，争取给予信贷支持，同时加快房产等存量资产处置，催缴应收款项回笼资金，补充公司流动性，尽快恢复公司正常生产经营。

三、重要会计政策及会计估计

本公司及子公司根据实际生产经营特点，依据企业会计准则的规定，制定了相关具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计年度

本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并会计处理本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业

—21—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注合并。

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下：

1、同一控制下的企业合并

(1)一次交易实现同一控制下企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本计量。合并方长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。

(2)多次交易分步实现同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，合并日时点按照新增后的持股比例计算被合并方所有者权益在最终控制方合并报表中的账面价值的份额作为

该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股权新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时作为比较数据追溯调整的最早期间进行合并报表编制。对被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表增加的净资产调整所有者权益项下“资本公积”项目。同时对合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已经确认损

益、其他综合收益部分冲减合并报表期初留存收益或当期损益，但被合并方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2、非同一控制下的企业合并

(1)一次交易实现非同一控制下企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额—22—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注的差额，计入当期损益。

(2)多次交易分步实现非同一控制下企业合并

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，但被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。同时，购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与购买日新购入股权所支付对价之和作为合并成本，合并成本与购买日中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉或合并当期损益。

3、分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

(1)判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下：

在母公司财务报表中，将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；对于失去控制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按权益法的相关规定进行会计处理。

在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并报表中确认为其他综合收益；在丧失控制权时一并转—23—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法

对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。

对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(六)合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

2、合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；在编制比较财务报表时亦将该子公司纳入合并报表范围。因非同一控制下企业合并增加的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

3、如子公司所采用的会计政策和会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计政策和

会计期间对子公司财务报表进行调整。

(七)合营安排

—24—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注本公司将一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排确定为合营安排。参与方为共同控制的一方时界定为合营安排中的合营方，否则界定为合营安排中的非合营方。

合营安排根据合营方是否为享有该安排相关资产权利且承担相关负债义务，还是仅对该安排的净资产享有权利划分为共同经营或合营企业两种类型。

1、共同经营的会计处理方法

本公司为共同经营中的合营方，应当确认其共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营中非合营方比照上述合营方进行会计处理。

2、合营企业的会计处理方法

本公司为合营企业的合营方，应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的相关规定进行核算及会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

对发生的外币经济业务以业务发生时的市场汇率折合人民币记账，月末对外币账户按照月末汇率折合为记账本位币，按照月末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额，作为汇兑损益。公司发生的汇兑损益，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他情况发生的汇兑损益计入当期损益。

以外币为本位币的子公司，编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除未分配利润项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在资产负债—25—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

表中所有者权益项目下单独列示，确认为其他综合收益。

(十)金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、交易性金融资产、

应收款项、应付款项、银行借款及股本等。

1、金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。

除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十五）收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

2、金融资产的分类和后续计量

（1）金融资产的分类

本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

*本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

*本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本—26—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*管理金融资产业务模式的评价依据

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。

业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资

产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

*合同现金流量特征的评估

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关

的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(2)金融资产的后续计量

本公司对各类金融资产的后续计量为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

*以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

—27—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

A.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3、金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

(2)财务担保合同负债

财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

(3)以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。

4、金融资产及金融负债的指定

本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。

5、金融资产及金融负债的列报抵消

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

—28—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

6、金融资产和金融负债的终止确认

（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。

（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损

益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

（3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

7、金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资等进行减值会计处理并确认损失准备，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等。此外，对合同资产及非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初—29—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）各类金融资产信用损失的确定政策

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收票据外，基于应收票据的信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据

组合1银行承兑汇票，承兑人为银行，信用风险较低组合2商业承兑汇票，根据承兑人的信用风险划分，参照“应收账款”组合划分*应收账款本公司对于应收账款按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据

关联方组合应收关联方的应收账款，信用风险较低账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，—30—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据

关联方组合应收关联方的其他应收款，信用风险较低账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征

关联方组合、账龄组合预期信用损失率参照应收账款。

*应收款项融资本公司对于应收款项融资按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于应收款项融资的信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据

组合1银行承兑汇票，信用风险较低组合2商业承兑汇票、应收非关联方的款项，参照“应收账款”组合划分*合同资产本公司对于合同资产按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的合同资产外，基于合同资产的信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据

关联方组合合并范围内关联方的合同资产，信用风险较低账龄组合以合同资产的账龄作为信用风险特征

（5）预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

8、金融资产的核销

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资—31—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

9、金融负债和权益工具的区分及相关处理

（1）金融负债和权益工具的区分

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：

*该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。

除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。

（2）相关处理本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。

(十一)存货

1、存货分类

公司的存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本、开发产品等。

2、存货计价方法

购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法或计划成本法核算。

3、存货跌价准备的计提方法及可变现净值的确定依据期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去至完—32—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存法。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。

(十二)合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之

外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）7、金融工具减值”。

(十三)划分为持有待售资产

本公司划分为持有待售资产的确认标准：

同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产:*该资产在当前状况下可以立即出售；*本公司已经就处置该项资产作出决议，并获取权利机构审批；*本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；*该项转让将在一年内完成。

本公司将符合持有待售条件的非流动资产在资产负债表日单独列报为流动资产。

(十四)长期股权投资

1、投资成本确认方法

长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

(1)通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（资本溢价或股本溢价）；其借方差额导致资本公积（资本溢价或股本溢价）不

足冲减的，不足部分计入留存收益。为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、律师费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

(2)通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股

—33—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

权投资的初始投资成本。合并成本是在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始计量金额。

(3)除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产

或发行的权益性证券的方法取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

2、后续计量及损益确认方法

(1)对子公司的投资，采用成本法核算

成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

(2)对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认净资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认净资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

(3)长期股权投资处置时收益确认方法

处置长期股权投资时，其实际取得价款与账面价值的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位—34—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；

对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

4、减值准备的计提方法

公司在资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。

若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

(十五)投资性房地产

1、投资性房地产的分类

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物等三类。

2、投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行初始计量和后续计量。

取得的投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确认。

与投资性房地产有关的后续支出，如果与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，且该投资性房地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

投资性房地产的折旧或摊销采用直线法。

—35—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

3、投资性房地产减值准备的计提依据

公司在资产负债表日对投资性房地产进行检查，判断其是否存在可能发生减值的迹象，若认定投资性房地产存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。投资性房地产的可收回金额根据其公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认条件、分类和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有并且使用年限超过一年的有形资产。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他五类。公司采用直线法计提固定资产折旧。

2、固定资产按照成本法进行初始计量

对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，公司将预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3、各类固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧率

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-40年5.00%2.38%-4.75%

机器设备年限平均法6-15年5.00%6.33%-15.83%

电子设备年限平均法3-6年5.00%15.83%-31.67%

运输设备年限平均法5-10年5.00%9.50%-19.00%

其他年限平均法3-6年5.00%15.83%-31.67%

4、固定资产减值准备的计提方法

公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

5、无法为公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资

产

闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，相关折旧费用直接计入当期损益。

—36—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

6、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

(十七)在建工程

1、在建工程的类别

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。

2、在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：

*.固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；

*.已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；

*.该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

*.所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期间。

资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；

*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

—37—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)无形资产

1、无形资产的计价

本公司无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照取得时的实际成本计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按规定应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

2、无形资产的使用寿命

公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。公司持有的无形资产，通常来源于合同性权利或其他法定权利，且合同规定或法律规定有明确的使用年限。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期将计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司将综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。

按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命有限的无形资产自取得当月起在预计使用期限内按直线法摊销；使用寿命不确

定的无形资产不进行摊销，但每年都进行减值测试。

3、划分研究阶段和开发阶段的标准

公司内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。公司将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具

有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

公司内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

—38—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(3)运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。

4、无形资产减值准备的计提方法

公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，判断是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象时，将估计其可收回金额。对于可收回金额低于其账面价值的差额，计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用是指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用以实际发生的支出入账，在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的余额全部转入当期损益。

(二十一)合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

公司离职后福利主要包括设定提存计划。主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

3、辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，—39—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1、确认原则公司将与或有事项（包括对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等）相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

(1)该义务是公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

2、计量方法

公司对预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。货币时间价值影响重大的，则通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如果有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，则按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付

1、股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2、股份支付的会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件—40—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

3、权益工具公允价值的确定方法

(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近

进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

—41—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(二十五)收入

1、收入确认原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所

—42—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品或服务等。

2、收入确认的具体方法

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

软件产品在公司根据合同约定将软件产品交付给购货方，且产品销售收入金额可靠计量，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

专网通信产品收入确认需同时满足以下条件：公司已根据合同约定将专网通信产品交付给购货方，且专网通信产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证（到货验收单）且相关的经济利益很可能流入，专网通信产品相关的成本能够可靠地计量。

房地产公司收入确认需同时满足以下条件：（1）工程已经竣工，具备入住交房条件；（2）具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；（3）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信取得；房屋的所有权已交付；（4）成本能够可靠计量。

(二十六)政府补助

1、政府补助类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、政府补助的会计处理方法

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于—43—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1、所得税的会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法。

2、递延所得税资产的确认依据

当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。公司在确认递延所得税资产时，对暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据，是公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降、无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。

在资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额则转回。

对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，对原已确认的递延所得税资产及递延所得税负债的金额进行调整，除直接计入所有者权益中的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债，相应的调整金额计入所有者权益以外，其他情况下产生的递延所得税资产及递延所得税负债的调整金额计入变化当期的所得税费用。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

（1）租赁的识别

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确—44—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。但是，即使合同已对资产进行指定，如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）公司作为承租人的会计处理方法

在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，公司采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

在租赁期开始日，承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，租赁期不超过12个月的短期租赁和低价值资产租赁等进行简化处理的除外，短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，公司在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（4）公司作为承租人的租赁变更会计处理

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或

实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

1)租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

2)租赁变更未作为一项单独租赁

在双方就租赁变更达成一致的日期，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

(5)公司作为出租人的会计处理方法

—45—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)重要会计政策和会计估计变更

1、重要会计政策变更

2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号—租赁》（以下统称“新租赁准则”），

本公司自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，根据衔接规定，本公司将据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。执行新租赁准则对本公司财务状况和经营成果无重大影响。

2、重要会计估计变更

公司本报告期无会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税项计税基础税率

企业所得税应纳税所得额12.5%、16.5%、15%、20%、25%

增值税销项税额扣除可抵扣的进项税额后的余额3%、5%、6%、9%、10%、13%

城市维护建设税应交流转税额1%、5%、7%

教育费附加应交流转税额3%

地方教育费附加应交流转税额2%、1.5%

说明：

1、存在不同企业所得税税率纳税主体的企业所得税税率列表如下：

纳税主体所得税税率备注

本公司15%

—46—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注纳税主体所得税税率备注

凡卓通讯15%

博睿信息16.5%、25%

长信畅中15%

大地信合15%

凡卓软件12.5%

斯耐浦15%

量子通信光电15%

长沙凯乐信息15%

新凯乐业20%

湖北视拓15%

畅中金保20%

2、本公司子公司博睿信息是根据香港法律设立的，根据中华人民共和国香港特别行政区

税务局税务条例释义及执行指引第21号（修订本），对来源于香港的利得征收利得税，税率为16.5%，对非来源于香港的利得免征利得税。

(二)税收优惠及批文

1、增值税

（1）凡卓通讯、凡卓软件根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税，向境外子公司提供符合上述政策的技术转让服务等享受免增值税政策。

（2）长信畅中、斯耐浦根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，销售的自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过

3%的部分实行即征即退政策。

根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

2、企业所得税

（1）本公司2020年12月获得高新技术企业认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2020年～2022年减按15%的税率征收企业所得税。

（2）凡卓通讯于2019年10月获得高新技术企业认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2019年～2021年减按15％的税率征收企业所得税。

（3）长信畅中于2020年12月获得高新技术企业认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2020年～2022年减按15％的税率征收企业所得税。

（4）大地信合2021年10月获得高新技术企业认定，根据《中华人民共和国企业所得税—47—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注法》规定，2021年～2023年减按15％的税率征收企业所得税。

（5）斯耐浦2019年9月获得高新技术企业认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2019年～2021年减按15％的税率征收企业所得税。

（6）量子通信光电2019年11月获得高新技术企业认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2019年～2021年减按15％的税率征收企业所得税。

（7）湖北视拓2019年10月获得高新技术企业认定，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，2019年～2021年减按15％的税率征收企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

1、现金2381010.285285886.47

2、银行存款79297364.25640976928.34

3、其他货币资金319365476.66917331707.56

合计401043851.191563594522.37

其中：存放在境外的款项总额35153.63340247.04

说明：

期末受限制的货币资金项目期末余额期初余额

1、银行存款35946437.301628238.60

2、其他货币资金319365476.66917331707.56

其中：银行承兑汇票保证金152458499.99740397297.66

信用证保证金106279982.68100000000.00

履约保证金10626993.9911158010.00

保函保证金10570190.99

贷款保证金50000000.0050000000.00

存出投资款5206208.91

合计355311913.96918959946.16

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产23636492.38

其中：银行理财产品23636492.38

合计23636492.38

—48—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票794352.38

商业承兑汇票23394429.0130549005.51

合计24188781.3930549005.51

2、期末公司无已质押的应收票据。

3、公司期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票19679414.75

合计19679414.75

4、公司期末无因出票人未履约而将其转入应收账款的票据。

5、按坏账计提方法分类披露。

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的25461875.15100.001273093.765.0024188781.39应收票据

其中：银行承兑汇票836160.403.2841808.025.00794352.38

商业承兑汇票24625714.7596.721231285.745.0023394429.01

合计25461875.15100.001273093.765.0024188781.39

续表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的32156847.90100.001607842.395.0030549005.51应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票32156847.90100.001607842.395.0030549005.51

合计32156847.90100.001607842.395.0030549005.51

按组合计提坏账准备的应收票据：

—49—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

银行承兑汇票794352.3841808.025.00

商业承兑汇票23394429.011231285.745.00

合计24188781.391273093.765.00

6、坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销

银行承兑汇票41808.0241808.02

商业承兑汇票1607842.391231285.741607842.391231285.74

合计1607842.391273093.761607842.391273093.76

7、本期无实际核销的应收票据。

(四)应收账款

1、按账龄披露

账龄期末账面余额

1年以内165076579.45

1-2年32459674.11

2-3年10566376.80

3-4年36736636.72

4-5年25590518.14

5年以上70905885.16

合计341335670.38

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备的应87135832.6725.5387135832.67100.00收账款

按组合计提坏账准备的应254199837.7174.47119287267.0246.93134912570.69收账款

其中：账龄组合254199837.7174.47119287267.0246.93134912570.69关联方组合

合计341335670.38100.00206423099.6960.48134912570.69

续表：

—50—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备的13565255.463.0813565255.46100.00应收账款

按组合计提坏账准备的426560526.8796.92157616514.9436.95268944011.93应收账款

其中：账龄组合426560526.8796.92157616514.9436.95268944011.93关联方组合

合计440125782.33100.00171181770.4038.89268944011.93

按单项计提坏账准备：

期末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由

(%)

客户126775840.0026775840.00100.00无法收回

客户225535464.0025535464.00100.00无法收回

客户3800000.00800000.00100.00无法收回

客户42549514.922549514.92100.00无法收回

客户511985648.7811985648.78100.00无法收回

客户637969.8437969.84100.00无法收回

客户7315597.15315597.15100.00无法收回

客户8604529.72604529.72100.00无法收回

客户9160667.64160667.64100.00无法收回

客户10731744.06731744.06100.00无法收回

客户112871615.282871615.28100.00无法收回

客户124821217.184821217.18100.00无法收回

客户13106483.94106483.94100.00无法收回

客户14267.78267.78100.00无法收回

客户151281690.391281690.39100.00无法收回

客户168487081.998487081.99100.00无法收回

客户1770500.0070500.00100.00无法收回

合计87135832.6787135832.67

按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内103476210.785173810.555.00

1-2年32459674.113245967.4110.00

2-3年10566376.803169913.0430.00

3年以上107697576.02107697576.02100.00

合计254199837.71119287267.02

—51—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

3、坏账准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销其他减少

按单项计提坏账准备13565255.4673570577.2087135832.66

按组合计提坏账准备157616514.94-13601219.809524869.7815203158.34119287267.02

其中：账龄组合157616514.94-13601219.809524869.7815203158.34119287267.02关联方组合

合计171181770.4059969357.409524869.7815203158.34206423099.68

4、公司本期实际核销的应收账款。

项目核销金额

实际核销的应收账款9524869.78

5、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司应收账款期末余额按欠款方归集的前五名汇总金额为89860191.90元，占应收账款期末余额合计数的比例为26.32%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为79164255.78元。

6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列式

项目期末余额期初余额

应收票据3818338.3411905869.41应收账款

合计3818338.3411905869.41

2、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票3818338.3411905869.41商业承兑汇票

合计3818338.3411905869.41

说明：公司期末持有的应收款项融资-应收票据均为银行承兑汇票，不存在重大的信用风险，不会因出票银行违约而产生重大损失，故计提的坏账准备金额为零。

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

—52—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票250000000.00商业承兑汇票

合计250000000.00

（3）期末不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内17240527.2583.205968997804.0697.19

1-2年3254577.1415.71171678902.392.80

2-3年52241.900.25558448.000.01

3年以上174187.440.84169685.280.00

合计20721533.73100.006141404839.73100.00

2、期末无账龄1年以上重要的预付款项。

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司预付款项期末余额按预付对象归集的前五名汇总金额为13069049.34元，占预付款项期末余额合计数的比例为63.07%。

(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1575570549.74148788705.11

合计1575570549.74148788705.11

1、其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露：

账龄期末账面余额

1年以内519852163.43

1-2年6323144008.75

2-3年7450004.64

3-4年70320218.35

4-5年29446745.40

5年以上13863213.17

小计6964076353.74

减：坏账准备5388505804.00

—53—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

合计1575570549.74

（2）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

往来款6728842587.92186332010.54

备用金43785153.8917764849.75

保证金及押金36787136.0725329111.87

代垫的维修基金9071214.8411149130.89

业绩补偿款31494958.4740225309.50

其他114095302.552291151.33

合计6964076353.74283091563.88

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2021年1月1日余额99464387.6634838471.11134302858.77

2021年1月1日余额在本期99464387.6634838471.11134302858.77

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提65648027.015234281546.545299929573.55本期转回本期转销

本期核销29070362.5929070362.59

其他变动16656265.7316656265.73

2021年12月31日余额119385786.355269120017.655388505804.00

（4）坏账准备的情况本期变动金额项目期初余额收回或期末余额计提核销其他变动转回按单项计提坏

34838471.115234281546.545269120017.65

账准备按组合计提坏

99464387.6665648027.0129070362.5916656265.73119385786.35

账准备

其中：账龄组

99464387.6665648027.0129070362.5916656265.73119385786.35

合关联方组合

合计134302858.775299929573.5529070362.5916656265.735388505804.00

（5）公司本期实际核销的其他应收款。

—54—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注项目核销金额

实际核销的其他应收款29070362.59

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总额坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄

的比例(%)额

债务人1往来款5889481837.601年以内84.574379650320.00

债务人2往来款858282399.001年以内12.32858282399.00

债务人3往来款36000000.003年以上0.5236000000.00

债务人4往来款31870177.131年以内0.461593508.86

债务人5业绩补偿款31494958.473年以上0.4531494958.47

合计6847129372.2098.325307021186.33

（7）公司无涉及政府补助的应收款项。

（8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

（9）公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

(八)存货

1、存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料152922623.7241093386.56111829237.16173527551.119571383.52163956167.59

在产品12137870.7012137870.7047209582.4747209582.47

库存商品275761646.83250282356.8525479289.98412126624.3230841780.82381284843.50

开发产品950318599.68410417373.30539901226.381292019678.6589850319.171202169359.48

合计1391140740.93701793116.71689347624.221924883436.55130263483.511794619953.04

2、存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额计提其他转回或转销其他

原材料9571383.5231826103.39304100.3541093386.56

库存商品30841780.82218766729.35673846.68250282356.85

开发产品89850319.17337182419.8016615365.67410417373.30

合计130263483.51587775252.54673846.6816919466.02701793116.71

3、存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

存货期末余额含有借款费用资本化金额154811648.84元，本期未发生借款费用资本化，期末余额主要为盛长安、凯乐宏图开发成本资本化部分。

—55—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

预交所得税6528554.868131206.71

增值税92140703.22152654542.92

待摊利息6879000.00

预交城建税942760.47942760.47

抵债资产11191488.47

其他718966.48832987.66

合计100330985.03180631986.23

(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期末被投资单位期初余额减少权益法下确认期末余额其他余额投资的投资损益

一、合营企业

二、联营企业

黄山头酒业公司204439440.30-7304422.55197135017.75

深圳市犹他通讯6549787.756549787.75有限公司

合计210989228.05-7304422.55197135017.756549787.75

(十一)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

项目期末余额期初余额

指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易36800814.6740529430.68性权益工具投资

其中：泰合保险销售有限公司2977288.574977288.57

上海贝致恒投资管理中心（有限合伙）33556882.9734006889.59

湖南斯耐浦科技有限公司139297.59

华大博雅教育公司127345.541545252.52

合计36800814.6740529430.68

2、非交易性权益工具投资情况

其他综合收益指定为以公允价值计其他综合收益本期确认的股累计利累计损被投资单位转入留存收益量且其变动计入其他转入留存收益利收入得失的金额综合收益的原因的原因泰合保险销售有限公非交易目的持有司上海贝致恒投资管理非交易目的持有中心（有限合伙）湖南斯耐浦科技有限非交易目的持有公司华大博雅教育公司非交易目的持有合计

—56—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(十二)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权其他合计

1、账面原值

(1)期初余额460760947.98460760947.98

(2)本期增加金额84738215.3184738215.31

其中：外购

存货及固定资产转入84738215.3184738215.31企业合并增加

(3)本期减少金额26441301.9726441301.97

其中：处置20098959.2220098959.22

其他转出6342342.756342342.75

(4)期末余额519057861.32519057861.32

2、累计折旧和累计摊销

(1)期初余额82980930.8882980930.88

(2)本期增加金额17380227.2017380227.20

其中：计提或摊销17380227.2017380227.20固定资产转入

(3)本期减少金额7237044.017237044.01

其中：处置894701.26894701.26

其他转出6342342.756342342.75

(4)期末余额93124114.0793124114.07

3、减值准备

(1)期初余额

(2)本期增加金额107309727.35107309727.35

其中：计提107309727.35107309727.35

(3)本期减少金额

其中：处置其他转出

(4)期末余额107309727.35107309727.35

4、账面价值

(1)期末账面价值318624019.90318624019.90

(2)期初账面价值377780017.10377780017.10

(十三)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产683601725.31785929509.81固定资产清理

合计683601725.31785929509.81

—57—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

1、固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备其他合计

1、账面原值：

(1)期初余额583987094.461002609637.8025763677.8015670721.4242909902.171670941033.65

(2)本期增加金额30679909.37266435.39396473.371783997.601858902.0234985717.75

其中：购置3520484.90266435.39396473.371783997.601858902.027826293.28

在建工程转入27159424.4727159424.47

(3)本期减少金额87929566.2229717.9810680957.312870793.753570355.70105081390.96

其中：处置或报废33344179.624217.987096738.25932698.40161922.1041539756.35

其他减少54585386.6025500.003584219.061938095.353408433.6063541634.61

(4)期末余额526737437.611002846355.2115479193.8614583925.2741198448.491600845360.44

2、累计折旧

(1)期初余额161330232.97657829538.0919056096.1710597892.3631457742.59880271502.18

(2)本期增加金额15764710.5434628292.07773962.681942207.711085693.3454194866.34

其中：计提15764710.5434628292.07773962.681942207.711085693.3454194866.34其它增加

(3)本期减少金额9602864.7827571.268243170.742061335.672027812.6021962755.05

其中：处置或报废5477323.382071.265873955.13772874.31153734.1612279958.24

其他减少4125541.4025500.002369215.611288461.361874078.449682796.81

(4)期末余额167492078.73692430258.9011586888.1110478764.4030515623.33912503613.47

3、减值准备

(1)期初余额4740021.664740021.66

(2)本期增加金额

其中：计提

(3)本期减少金额

其中：处置或报废

(4)期末余额4740021.664740021.66

4、账面价值

(1)期末账面价值359245358.88305676074.653892305.754105160.8710682825.16683601725.31

(2)期初账面价值422656861.49340040078.056707581.635072829.0611452159.58785929509.81

2、公司闲置固定资产情况

明细原值累计折旧减值准备账面价值

机器设备18716755.2113976733.554740021.660.00

合计18716755.2113976733.554740021.660.00

3、公司无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产。

4、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

凯乐国际城幼儿园9421335.65正在办理

—58—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注项目账面价值未办妥产权证书的原因

合计9421335.65

5、公司期末对固定资产进行检查，除以前年度已计提减值准备的部分机器设备外，未发

现其他固定资产存在减值的迹象。

(十四)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程30758206.38137011620.20工程物资

合计30758206.38137011620.20

1、在建工程情况

期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

量子通信工30758206.3830758206.3830207667.3530207667.35程二期

凯乐钢构工83640316.8083640316.8083640316.8083640316.80程项目斯耐浦办公

23163636.0523163636.05

大楼及装修

合计114398523.1830758206.38137011620.20137011620.20

2、重要在建工程项目本期变动情况

本期转入固定本期其项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额资产他减少

量子通信工程二118000000.0030207667.35550539.0330758206.38期

凯乐钢构工程项1000000000.0083640316.8083640316.80目

斯耐浦办公大32860000.0023163636.053995788.4227159424.47楼及装修

合计1150860000.00137011620.204546327.4527159424.47114398523.18

续表：

工程累计投入占工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资项目名称资金来源

预算比例（%）度(%)累计金额资本化金额本化率（%）

量子通信工程二期26.0752.99募集资金

凯乐钢构工程项目8.3620.00自筹合计

3、2022年2月8日，本公司收到荆州市沙市区人民法院送达的本公司与荆州开发区城市建设投资开发有限公司民间借贷纠纷一案的《传票》，详情见“附注十三、（二）资产负债表日后非调整事项”，该诉讼原告荆州开发区城市建设投资开发有限公司主张本公司使用量子通信工程二期在建工程优先偿还欠款。

—59—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(十五)无形资产项目土地使用权专利权其他合计

1、账面原值

(1)期初余额48190850.8428858673.33125981570.76203031094.93

(2)本期增加金额

其中：购置内部研发企业合并增加汇率变动增加

(3)本期减少金额12980117.9512980117.95

其中：处置

汇率变动减少539798.94539798.94

处置子公司减少12440319.0112440319.01

(4)期末余额48190850.8428858673.33113001452.81190050976.98

2、累计摊销

(1)期初余额15665766.1514678118.3375602947.49105946831.97

(2)本期增加金额914235.563056260.009623899.4513594395.01

其中：计提914235.563056260.009623899.4513594395.01企业合并增加汇率变动增加

(3)本期减少金额7056707.697056707.69

其中：处置子公司减少7056707.697056707.69汇率变动减少

(4)期末余额16580001.7117734378.3378170139.25112484519.29

3、减值准备

(1)期初余额

(2)本期增加金额

其中：计提

(3)本期减少金额

其中：处置

(4)期末余额

4、账面价值

(1)期末账面价值31610849.1311124295.0034831313.5677566457.69

(2)期初账面价值32525084.6914180555.0050378623.2797084262.96

说明：

公司期末对无形资产进行逐项检查，未发现无形资产存在减值迹象。

(十六)商誉

1、商誉账面原值

—60—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合其他处置其他并形成

盛长安1955486.971955486.97

凡卓通讯640102116.97640102116.97

长沙凯乐信息5747850.765747850.76

武汉好房购12090000.0012090000.00

长沙聚和624914.85624914.85

斯耐浦85634449.3485634449.34

长信畅中58749610.6458749610.64

长沙和坊1828237.891828237.89

大地信合23618754.4823618754.48

新凯乐业161036.87161036.87

比兴科技5408932.795408932.79

合计835921391.56104258251.82731663139.74

2、商誉减值准备

被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项计提其他处置其他

盛长安1955486.971955486.97

凡卓通讯119086352.43521015764.54640102116.97

长沙凯乐信息5747850.765747850.76

武汉好房购12090000.0012090000.00

长沙聚和624914.85624914.85斯耐浦

长信畅中58749610.6458749610.64

长沙和坊1828237.891828237.89

大地信合23618754.4823618754.48

新凯乐业161036.87161036.87

比兴科技5408932.795408932.79

合计229271177.68521015764.5418623802.48731663139.74

3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上述公司商誉减值测试时以收购的公司整体资产及业务等作为资产组进行减值测试，主要现金流入独立于其他资产或者资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。资产组的可回收金额以资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组预计未来现金流量的现值孰高来确定。

4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

预计资产组未来现金流量的重要假设包括：针对基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；假设基准日后相关单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出；假设公司在现有的—61—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致；有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。

折现率（税前）：按照收益额与折现率口径一致的原则，考虑到收益额口径为税前企业自由现金流量，则折现率选取税前加权平均资本成本（WACC）。

首先考虑以该资产的市场利率为依据，但鉴于该资产的利率无法从市场获得的，因此使用替代利率估计。在估计替代利率时，根据企业加权平均资本成本 (WACC)确定。然后选取经中国债券信息网显示的中债到期收益率曲线10年期国债在评估基准日的到期年收益率作为无

风险报酬率，结合成熟股票市场的基本补偿额、股票市场相对于债券市场的波动率、国家风险补偿额计算出市场风险溢价，结合同行业可比上市公司的情况计算出β系数；根据企业的经营风险、市场风险、管理风险、财务风险和技术风险计算出企业个别风险，并考虑企业的行业平均资本结构、付息债务利率和特性风险来测算 WACC。最后采用企业加权平均资本成本 (WACC)除以 1 减去企业所得税税率确定税前加权平均资本成本（WACC）。

减值测试中采用的其他关键数据包括产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用，本公司根据历史经验及对市场发展的预测，谨慎确定未来五年期（2022年-2026年，2027年及之后数据稳定）的关键数据并经管理层批准。

5、商誉减值准备测试结果

根据上述商誉减值测试，本期共确认商誉减值损失521015764.54元。

(十七)长期待摊费用项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

固定资产改良修理费用112364.732350000.00589057.5338640.911834666.29

合计112364.732350000.00589057.5338640.911834666.29

(十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备86039.0912905.86349393266.1462743635.89

内部交易未实现利润46423525.6211605881.4148718077.3111759031.14

可抵扣亏损250240783.0256587955.00

其他权益工具投资公允价值变动29549341.804432401.27

预计负债31862189.597965547.40

合计46509564.7111618787.27709763657.86143488570.70

2、未经抵销的递延所得税负债

—62—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注期末余额期初余额项目暂时性差异递延所得税负债暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值43580113.317541716.9058726502.039899189.53

其他权益工具投资公允价值变动4006889.59601033.44

其他公允价值变动20525310.003078796.50

合计43580113.317541716.9083258701.6213579019.47

3、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异6534114233.2666291450.27

可抵扣亏损4699572876.77238193372.67

合计11233687110.03304484822.94

4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2021年3458778.64

2022年14543834.003594221.19

2023年34778931.5611475585.78

2024年172420607.42155845558.13

2025年177739837.9563819228.93

2026年4300089665.84

合计4699572876.77238193372.67

(十九)其他非流动资产项目期末余额期初余额

预付固定资产购置款10117708.9112506408.93

预付土地款1000000.001000000.00

抵欠款的住房3191855.05

合计11117708.9116698263.98

(二十)短期借款短期借款分类借款类别期末余额期初余额

质押借款216997857.03253000000.00

抵押借款187500000.00282500000.00

保证借款666882841.87547000000.00

信用借款166783457.11540790000.00

贴现票据250000000.00

应付利息5022529.912782362.08

合计1493186685.921626072362.08

—63—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

本公司逾期借款统计如下：

借款类别期末余额

保证借款126882841.87

信用借款166783457.11

质押借款169497857.03

抵押借款32500000.00

合计495664156.01

(二十一)应付票据票据类别期末余额期初余额

银行承兑汇票170000000.001187280000.00商业承兑汇票

合计170000000.001187280000.00

说明：

期末余额中无已到期未支付的应付票据。

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额期初余额

原材料款489895380.88699367861.58

工程及设备款7460878.17

其他4878455.124541408.74

合计494773836.00711370148.49

2、期末余额中账龄1年以上应付账款410090687.38元，主要是尚未支付的材料款。

(二十三)预收款项项目期末余额期初余额

1年以内15944488.3614138857.62

1年以上25968296.80

合计15944488.3640107154.42

(二十四)合同负债项目期末余额期初余额

预收货款1190441453.99659202069.44

合计1190441453.99659202069.44

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

—64—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少其他减少期末余额

(一)短期薪酬24542091.35119858794.64120210808.121277455.3422912622.53

(二)离职后福利-设定提存计划642891.706505694.246995494.36153091.58

(三)辞退福利816296.28816296.28

(四)一年内到期的其他福利

合计25184983.05127180785.16128022598.761277455.3423065714.11

2、短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少其他减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴8765747.46107311462.00102855349.97716891.7312504967.76

2、职工福利费3610118.363506414.80103703.56

3、社会保险费299707.145523094.165680557.2045446.5096797.60

其中：(1)医疗保险费187194.065381424.515428531.8945446.5094640.18

(2)工伤保险费78965.36130713.11207844.551833.92

(3)生育保险费33547.7210956.5444180.76323.50

4、住房公积金109851.361535246.841545277.9978783.2121037.00

5、工会经费和职工教育经费15366785.391878873.286623208.16436333.9010186116.61

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计24542091.35119858794.64120210808.121277455.3422912622.53

3、设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少其他减少期末余额

1、基本养老保险641909.096198000.626692169.18147740.53

2、失业保险费982.61307693.62303325.185351.05

3、其他离职后福利

合计642891.706505694.246995494.36153091.58

(二十六)应交税费项目期末余额期初余额

1、企业所得税381690186.39368424502.68

2、增值税494754976.86551218491.29

3、房产税2235820.675564669.58

4、城市维护建设税31413177.9630212893.74

5、土地增值税194256.582926333.41

6、教育费附加21240494.8621223927.47

7、地方教育费附加9078410.329046650.36

8、个人所得税609441.47807189.65

9、印花税5588287.572305988.95

10、其他519770.05577313.90

合计947324822.73992307961.03

—65—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(二十七)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1533737.67

其他应付款320519309.89182188025.49

合计320519309.89183721763.16

1、应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利1533737.67

合计1533737.67

2、其他应付款

(1)按款项性质列示项目期末余额期初余额

往来款127253774.5060269459.56

限制性股票回购义务25443473.97

保证金及押金11184542.265264845.06

工程款等9400417.5628702510.94

职员款项3249848.5711218970.88

税收滞纳金168489547.4747171284.46

其他941179.534117480.62

合计320519309.89182188025.49

(2)账龄超过1年的其他应付款123883160.24元，主要是往来款。

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款153490000.00500000.00

应付利息418000.00534.72

合计153908000.00500534.72

(二十九)其他流动负债借款类别期末余额期初余额

未终止确认应收票据19679414.7520449100.20

待转销项税额150346306.3581592370.22

应付利息386628.56

合计170025721.10102428098.98

—66—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(三十)长期借款

1、长期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款118490000.00

合计118490000.00

2、长期借款利率区间为3.85%～7.00%之间。

(三十一)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼32141425.32见说明

未决仲裁40456854.43见说明

履行担保责任1145477277.28见说明

合计1145477277.2872598279.75

说明：履行担保责任情况详见附注“十三、资产负债表日后事项”之“(一)资产负债表日后调整事项”。

(三十二)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5136340.002493170.002643170.00

合计5136340.002493170.002643170.00

涉及政府补助的项目：

本期新增本期计入其他其他变与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额收益金额动与收益相关

量子通信光电新型光450000.00150000.00300000.00与资产相关纤工程建设项目

量子通信光电量子通4686340.002343170.002343170.00与资产相关信大楼二次装修项目

合计5136340.002493170.002643170.00

(三十三)股本

本次变动增减(+-)项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数997181220.00-2295162.00-2295162.00994886058.00

说明：

2021年6月，根据本公司2018年限制性股票激励计划相关规定以及2017年年度股东大

会对董事会的授权，根据本公司第十届董事会第十一次会议和第十届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销已获授未解锁限制性股票的议案》，本公司以货币资金支付了本次未解—67—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

锁限制性股票回购款项合计25207436.38元，因此已减少股本2295162.00股，减少资本公积-资本溢价22912274.38元，同时减少库存股-限制性股票回购义务25443473.97元，减少其他应付款-限制性股票回购义务25443473.97元，本次减资完成后，公司的总股本为

994886058.00元。

(三十四)资本公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额

股本溢价1866381278.8035347825.911831033452.89

其他资本公积9231843.74468136.408763707.34

合计1875613122.5435815962.311839797160.23

说明：

1、资本公积-股本溢价减少说明详见本附注“五、合并财务报表项目注释”之“(三十三)股本”和本附注“五、合并财务报表项目注释”之“(三十五)库存股”。

2、资本公积-其他资本公积本期减少468136.40元系公司本期处置子公司斯耐浦股权影响。

(三十五)库存股项目期初余额本年增加本年减少期末余额

限制性股票回购义务25443473.9725443473.97

股票回购35311440.0335311440.03

合计60754914.0060754914.00

说明：

1、限制性股票回购义务本期减少额详细说明见本附注“五、合并财务报表项目注释”之

“(三十三)股本”。

2、2021年公司出售2583346股股票，价款22，875，888.50元，减少库存股35311440.03元，减少资本公积-股本溢价12435551.53元。

(三十六)其他综合收益

本次变动增减(+-)

项目期初余额减：前期计入其他税后归期末余额本期所得税前税后归属于母公

综合收益当期转减：所得税费用属于少发生额司入留存收益数股东

一、不能重分类进损益-18457268.06-1540915.90-1540915.90-19998183.96的其他综合收益

其中：其他权益工具投-18457268.06-1540915.90-1540915.90-19998183.96资公允价值变动

二、将重分类进损益的7419986.76-275480.18-275480.187144506.58其他综合收益

其中：外币财务报表折7419986.76-275480.18-275480.187144506.58算差额

—68—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

本次变动增减(+-)

项目期初余额减：前期计入其他税后归期末余额本期所得税前税后归属于母公

综合收益当期转减：所得税费用属于少发生额司入留存收益数股东

合计-11037281.30-1816396.08-1816396.08-12853677.38

(三十七)盈余公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额

法定盈余公积320892888.14320892888.14

任意盈余公积324056389.45324056389.45

合计644949277.59644949277.59

(三十八)未分配利润项目本期上期

调整前上期末未分配利润3192515554.022804924628.30

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润3192515554.022804924628.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润-8474678173.81453752325.82

减：提取法定盈余公积32830700.05

提取任意盈余公积32830700.05提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他综合收益转入-500000.00

期末未分配利润-5282162619.793192515554.02

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入及成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务939142961.06835587720.388463357654.646844200230.85

其他业务19275282.7319253422.6236229698.8350815457.79

合计958418243.79854841143.008499587353.476895015688.64

2、合同产生的收入的情况

产品类型收入金额

1、网络信息材料321696143.08

2、通讯软件技术开发168042502.81

3、通信电子设备170836200.27

4、房地产243172488.15

5、其他54670909.48

—69—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注经营地区

1、国内902952079.13

2、国外55466164.66

(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额

1、城建税2497211.7719999637.34

2、教育费附加1496621.1210282185.88

3、地方教育费附加821460.635215450.95

4、土地增值税4994197.1111544141.52

5、房产税4756479.037608364.17

6、印花税4485702.413532384.78

7、车船使用税24664.3046626.02

8、土地使用税850037.03607826.70

9、其他664282.40159327.26

合计20590655.8058995944.62

(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额

1、职工薪酬12168297.079318825.77

2、运输装卸费14311.93122464.48

3、差旅费1502087.963629975.14

4、广告宣传促销费7758696.417765751.34

5、招待费17364678.9510982470.04

6、业务费1525753.521779390.75

7、服务费19327621.902973008.67

8、售后维护费33134200.592778405.68

9、其他5398222.886427626.94

合计98193871.2145777918.81

(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额

1、职工薪酬45660577.7544596777.84

2、租赁费3289940.302410915.28

3、折旧与摊销25829345.6629337936.38

4、差旅费3720909.994354286.78

5、招待费16428287.0614484665.07

6、中介咨询费32536338.3134921733.09

7、办公费11785717.5714837697.65

—70—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

8、存货盘亏67625815.51

9、其他9957528.8711712354.25

合计216834461.02156656366.34

(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额

1、职工薪酬36345151.6044390511.91

2、材料费26785802.37227216107.50

3、燃料和动力1818881.151991022.22

4、检验费1645595.124038870.74

5、租赁费201000.00192886.85

6、折旧与摊销8596623.5213166786.70

7、设计费3409227.752877163.60

8、调试与试验费6741860.952122955.78

9、委托外部研发费18983890.404888476.76

10、其他4152456.732397355.89

合计108680489.59303282137.95

(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额

1、利息支出85758685.70137866547.05

减：利息收入17584968.0816293910.26

2、汇兑损益647591.16446603.13

3、其他411890.482921174.17

合计69233199.26124940414.09

(四十五)其他收益项目本期发生额上期发生额

1、与日常活动相关的政府补助9827174.7013925846.53

2、其他与生产活动相关的项目1144707.21120975.12

其中：代扣代缴个人所得税手续费返还108398.5274535.14

增值税增加计税抵扣额4872.4546439.98

增值税即征即退1031436.24

合计10971881.9114046821.65说明：计入其他收益的与日常活动相关的政府补助情况详见本附注“五、合并财务报表项目注释”之“（五十九）政府补助”。

—71—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额

1、权益法核算的长期股权投资收益-19053493.15-13658550.21

2、成本法核算的长期股权投资收益

3、处置长期股权投资产生的投资收益-87282770.88

4、交易性金融资产在持有期间的投资收益915665.09

5、其他1507898.06

合计-105420598.94-12150652.15

(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-616919.78656492.38

合计-616919.78656492.38

(四十八)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

1、应收账款坏账准备-59969357.40-11423052.92

2、其他应收款坏账准备-5299929573.55-22209803.88

3、应收票据坏账准备334748.63364574.78

合计-5359564182.32-33268282.02

(四十九)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

1、存货跌价损失-587775252.54-96140916.08

2、其他流动资产减值准备-2016585.91

3、投资性房地产减值准备-107309727.35

4、固定资产减值准备-4148582.11

5、其他非流动资产减值准备-392241.93

6、在建工程减值准备-83640316.80

7、商誉减值损失-521015764.54-119086352.43

合计-1306298471.18-215227268.51

(五十)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失合计1309944.45271964.59

其中：固定资产处置利得或损失1309944.45271964.59

合计1309944.45271964.59

—72—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(五十一)营业外收入类别或内容本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

1、赔偿及罚款收入53355.0053355.00

2、政府补助8865440.45

3、其他2755378.044952159.632755378.04

合计2808733.0413817600.082808733.04

(五十二)营业外支出类别或内容本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

1、非流动资产报废损失合计1956292.4832247.251956292.48

其中：固定资产报废损失1956292.4832247.251956292.48

2、赔偿及罚款支出15564587.87625737.5315564587.87

3、预计损失25289726.82

4、捐赠支出2588680.00

5、税收滞纳金119491885.3865738337.14119491885.38

6、其他6338009.052409001.826338009.05

7、担保损失1145477277.281145477277.28

合计1288828052.0696683730.561288828052.06

说明：税收滞纳金主要由本公司及子公司量子通讯光电、上海凡卓欠缴增值税、所得税产生；担保损失情况详见附注“十三、资产负债表日后事项”之“(一)资产负债表日后调整事项”。

(五十三)所得税费用

1、所得税费用表

类别或内容本期发生额上期发生额

本期所得税费用32658831.53165059825.34

递延所得税费用125832480.86-15686166.30

合计158491312.39149373659.04

2、会计利润与所得税费用调整过程

类别或内容本期发生额

利润总额-8455593240.97

按法定/适用税率计算的所得税费用-1268338986.15

子公司适用不同税率的影响-154751875.02

调整以前期间所得税的影响45659490.18非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响204987400.85使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1348695512.55

—73—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注类别或内容本期发生额

研发费加计扣除-17760230.03

所得税费用158491312.39

(五十四)其他综合收益

其他综合收益的税后净额详见本附注“五、合并财务报表项目注释”之“(三十六)其他综合收益”。

(五十五)现金流量表项目

1、收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

1、非销售活动的经营性往来款项114834482.32435398082.39

2、利息收入17584968.0816293910.26

3、赔偿款、罚款53355.0073400.00

4、政府补助8478711.9117906524.45

5、其他收入8670153.077446161.70

合计149621670.38477118078.80

2、支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

1、销售费用、管理费用、研发费用198878439.05341799910.45

2、非采购活动的经营性往来款项171088484.43235347341.89

3、罚款支出15564587.8712357419.03

4、其他支出42675586.8719493552.96

合计428207098.22608998224.33

3、支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

本期处置子公司收到的现金与子公司处置日持有现金余额的差额6782716.51

合计6782716.51

4、收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

1、其他非金融机构借款42278700.00

2、融资保证金收回75000000.00

3、出售库存股收到的现金22846138.705195990.34

合计22846138.70122474690.34

6、支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

—74—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

1、贷款保证金75900000.00

2、归还非金融机构借款13812929.02115601607.00

3、回购限制性股票款25207436.38

合计39020365.40191501607.00

(五十六)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-8614084553.36437008169.44

加：资产减值准备1306298471.18215227268.51

信用减值损失5359564182.3233268282.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧71575093.5470742598.72

无形资产摊销13594395.0114212074.81

长期待摊费用摊销589057.53673332.61处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-1309944.45-271964.59“-”号填列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）1956292.4832247.25

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）616919.78-656492.38

财务费用（收益以“-”号填列）86527334.33137866547.05

投资损失（收益以“-”号填列）105420598.9412150652.15

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）128172285.73-14405426.15

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-7255787.77-1810078.45

存货的减少（增加以“-”号填列）512401329.12902661210.47

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-272513814.12-370481921.21

经营性应付项目的增加（减：减少）709830099.21606702266.73

其他-36685111.171588.00

经营活动产生的现金流量净额-635303151.702042920354.98

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额45731937.23644634576.21

减：现金的期初余额644634576.21356729453.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-598902638.98287905122.48

说明：

—75—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

现金流量表中的“现金的期末余额”、“现金的期初余额”与资产负债表中“货币资金”

的期末余额和期初余额存在差异，该等差异是其他货币资金中的银行承兑汇票保证金、信用证保证金、履约保证金、贷款保证金、存出投资款及被冻结的银行存款。在编制现金流量表时考虑到该等货币资金的用途已受限制，故未将其计入“现金”中。

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

1、现金45731937.23644634576.21

其中：(1)库存现金2381010.285285886.47

(2)可随时用于支付的银行存款43350926.95639348689.74

(3)可随时用于支付的其他货币资金

(4)可用于支付的存放中央银行款项

(5)存放同业款项

(6)拆放同业款项

2、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3、期末现金及现金等价物余额45731937.23644634576.21

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(五十七)所有权或使用权受到限制的资产项目金额受限原因

货币资金355311913.96司法冻结、保证金等

存货576979889.87借款抵押

长期股权投资415215017.75借款质押

投资性房地产397800847.13借款抵押

固定资产334634997.19借款抵押

在建工程30758206.38借款抵押

无形资产28511823.30借款抵押

合计2139212695.58

(五十八)外币货币性项目

1、外币货币性项目

期末余额项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元13901.966.375788634.73

欧元1718132.627.219712404402.08

泰铢1910.000.1906364.05

—76—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注期末余额项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

港币2420.460.81761978.97应收账款

美元5361090.196.375734180702.73

欧元190150.007.21971372825.96预付账款

美元105831.106.3757674747.36其他应收款

美元4466158.476.375728474886.56应付账款

欧元182875.007.21971320302.64合同负债

美元176157.806.37571123129.28

欧元572067.507.21974130155.73

2、境外经营实体记账本位币选择情况

境外经营实体名称与本公司关系主要经营地记账本位币选择依据经营结算货币为博睿信息子公司香港美元美元

(五十九)政府补助

1、政府补助基本情况

补助项目补助金额列报项目计入当期损益的金额

湖南省2020年移动互联网产业发展专项资金300000.00其他收益300000.00

2021年稳岗补贴1460.70其他收益1460.70

莘庄镇财政扶持金70000.00其他收益70000.00

2020年度企业纳税总额奖、净增税收奖20000.00其他收益20000.00

交通扶持资金1季度3466900.00其他收益3466900.00

劳模补贴资金30000.00其他收益30000.00

2020年公安县总工业奖励奖金475400.00其他收益475400.00

高新技术企业2020年度奖励30000.00其他收益30000.00

企业稳定就业岗位补贴资金43418.70其他收益43418.70

企业党费返还1404.00其他收益1404.00

爱心扶贫消费补助资金20000.00其他收益20000.00

工业企业奖励奖金302500.00其他收益302500.00

废水在线监控装置安装奖励补贴50000.00其他收益50000.00

吸纳贫困人员就业补贴款4000.00其他收益4000.00

企业稳定就业岗位补贴资金15616.80其他收益15616.80

以工代训补贴133500.00其他收益133500.00

—77—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注补助项目补助金额列报项目计入当期损益的金额

政府奖励公租房租金补贴314100.00其他收益314100.00

工业企业奖励资金100000.00其他收益100000.00

科技企业梯次培育专项资金50000.00其他收益50000.00

工业企业奖励资金100000.00其他收益100000.00

高新技术企业补贴200000.00其他收益200000.00

高新整体搬迁补贴200000.00其他收益200000.00

2020年企业奖励（市级）44223.00其他收益44223.00

企业奖励（出口）35853.50其他收益35853.50

中央外经贸发展奖金21000.00其他收益21000.00

稳岗补贴319005.00其他收益319005.00

长沙高新区自主创新高质量企业奖励30000.00其他收益30000.00

长沙信息产业园管理委员会移动互联网项目专500000.00其他收益500000.00项资金

长沙信息产业园管理委员会软件和信息服务业80000.00其他收益80000.00发展奖补资金

长沙市2019年第二批事前立项事后补助科技计250000.00其他收益250000.00划项目奖补资金

产业局2020年产业高质量发展政策兑现资金122600.00其他收益122600.00

深圳市民营及中小企业创新发展培育扶持计划3023.00其他收益3023.00

凯乐量子二次装修补贴资金11715850.00其他收益2343170.00

新型光纤工程建设项目补贴资金1500000.00其他收益150000.00

增值税增加计税抵扣额4872.45其他收益4872.45

增值税即征即退1031436.24其他收益1031436.24

代扣代缴个人所得税手续费返还108398.52其他收益108398.52

合计21694561.9110971881.91

2、公司本期无政府补助退回的情况。

六、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并本报告期内未发生非同一控制下企业合并。

(二)同一控制下企业合并本报告期内未发生同一控制下企业合并。

(三)反向购买本报告期内未发生反向收购。

(四)处置子公司单次处置对子公司投资并丧失控制权

—78—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注处置价款与处置投资对应的合并股权处置股权处置比股权处置丧失控制丧失控制权时子公司名称财务报表层面享价款例方式权的时点点的确定依据有该子公司净资产份额的差额完成股权交长沙凯乐物业管

500000.00100.00%

2021年6

股权转让4割，丧失对企468047.75理有限公司月日业的控制权完成股权交

长沙凯乐信息技18610000.0061.00%2021年12股权转让割，丧失对企-10874525.68术有限公司（注）月7日业的控制权

长沙聚和商业管1.0061.00%2021年12完成股权交

股权转让7割，丧失对企4046135.27理有限公司月日业的控制权完成股权交长沙畅中金保科

867000.0051.00%

2021年6

股权转让29割，丧失对企5779.30技有限公司月日业的控制权

湖南斯耐浦科技72400000.0059.80%20216完成股权交年

股权转让25割，丧失对企-80989573.69有限公司月日业的控制权

注：公司于2021年12月处置了持有的长沙凯乐信息技术有限公司61%股权，其控股子公司武汉好房购网络科技有限公司也不再纳入本公司合并范围。

(五)其他原因的合并范围变动因子公司注销导致合并范围减少序号名称注销时间

1郑州凡卓通讯技术有限公司2021年12月1日

2荆州阿尔法信息技术有限公司2021年5月19日

3湖南斯耐浦信息技术有限公司2021年9月3日

4上海新凯乐业科技有限公司2021年7月15日

5北京凯乐融军科技研究中心有限公司2021年10月9日

6松滋市凯乐专网通信技术有限公司2021年5月10日

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经注册业务持股比例(%)子公司名称取得方式营地址地址性质直接间接

量子通信光电荆州市荆州市工业生产100.00设立

凯乐置业武汉市武汉市房地产开发98.00设立

长沙凯乐房地产长沙市长沙市房地产开发100.00设立

—79—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

主要经注册业务持股比例(%)子公司名称取得方式营地址地址性质直接间接

凯乐宏图武汉市武汉市房地产开发100.00设立

荆州黄山头荆州市荆州市贸易100.00设立

蓝海文化武汉市武汉市服务100.00设立

长沙凯乐物业长沙市长沙市服务100.00设立非同一控制

海盛顿武汉市武汉市房地产开发99.86下企业合并非同一控制

盛长安长沙市长沙市房地产开发100.00下企业合并非同一控制

凡卓通讯上海市上海市通讯产品设计制造销售98.751.25下企业合并非同一控制

博睿信息香港香港通讯产品设计制造销售100.00下企业合并非同一控制

深圳凡卓深圳市深圳市通讯产品设计制造销售100.00下企业合并非同一控制

凡卓软件上海市上海市通讯产品设计制造销售100.00下企业合并

华芯集成武汉市武汉市集成电路设计、制作100.00设立非同一控制

长沙凯乐信息长沙市长沙市网络技术的研发61.00下企业合并非同一控制

武汉好房购武汉市武汉市网络信息技术推广服务51.00下企业合并

荆州阿尔法荆州市荆州市信息服务100.00设立非同一控制

长沙聚和长沙市长沙市文化活动策划61.00下企业合并非同一控制

斯耐浦长沙市长沙市安防产品、安防工程60.00下企业合并

斯耐浦信息株洲市株洲市安防产品、安防工程80.00设立非同一控制

长信畅中长沙市长沙市电子产品开发59.31下企业合并非同一控制

长沙和坊长沙市长沙市电子产品的研发、生产51.00下企业合并非同一控制

荆州畅中荆州市荆州市计算机开发100.00下企业合并非同一控制

大地信合北京市北京市科技推广和应用服务业51.00下企业合并

京创腾峰荆州市荆州市研究和试验发展100.00设立

郑州凡卓郑州市郑州市通讯产品设计制造销售100.00设立

湖北凡卓荆州市荆州市通讯产品设计制造销售100.00设立

萍乡凡卓萍乡市萍乡市通讯产品设计制造销售100.00设立

长沙畅中金保长沙市长沙市电子商务平台的开发建设51.00设立非同一控制

新凯乐业上海市上海市科技推广和应用服务100.00下企业合并同一控制下

湖北视拓武汉市武汉市科技推广和应用服务业51.00企业合并

新型钢构荆州市荆州市金属制品业41.00设立、投资北京凯乐研究中

北京市北京市科技推广和应用服务业100.00设立心

武汉凯乐研究院武汉市武汉市研究和试验发展100.00设立、投资非同一控制

比兴科技北京市北京市科技推广和应用服务业51.00下企业合并

—80—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

主要经注册业务持股比例(%)子公司名称取得方式营地址地址性质直接间接

湖北比兴荆州市荆州市科技推广和应用服务业100.00设立

荆州医疗公安县公安县软件和信息技术服务业70.00设立非同一控制

英迈瑞孚长沙市长沙市科技推广和应用服务业51.00下企业合并

德雅华兴研究长沙市长沙市研究和试验发展51.00设立

德雅华兴科技长沙市长沙市研究和试验发展100.00设立

计算机、通信和其他电子

松滋凯乐荆州市荆州市100.00设立设备制造

湖南应急株洲市株洲市科技推广和应用服务业100.00设立

2、重要的非全资子公司

少数股东的少数股东的表本期归属于少数本期向少数股期末少数股东权子公司名称

持股比例（%）决权比例（%）股东的损益东支付的股利益余额

大地信合49.0049.00-13507596.776525153.05

长信畅中40.6940.69-66086054.2519785559.52

合计-79593651.0226310712.57

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

长信畅中55437934.2214595928.8970033863.1124334531.530.0024334531.53

大地信合139121718.5611549940.63150671659.19123303874.251679276.25124983150.50续上表期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

凯乐信息56181400.4038150334.2394331734.6332848142.57133127.7432981270.31

斯耐浦公司96353453.8138493238.53134846692.3420209882.94548921.0020758803.94

长信畅中199425851.4832254656.62231680508.1012103125.8510775924.8122879050.66

大地信合155947234.6017236026.98173183261.58110418617.712127083.25112545700.96

重要非全资子公司的主要财务信息（续表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

长信畅中34071120.31-155798625.44-155798625.44-117508931.94

大地信合75141964.34-34949051.93-34949051.93-1975660.89续上表上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

长沙凯乐信息3181643.29-16373214.27-16373214.27-12039338.92

斯耐浦31352225.77-8483679.74-8483679.7433571549.69

—81—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

长信畅中34948733.502471282.402471282.40136981599.82

大地信合88453018.19-5912046.73-5912046.731963418.24

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

主要经业务持股比例(%)对合营企业或联营企业联营企业名称注册地营地性质直接间接投资的会计处理方法

湖北黄山头酒业有限公司公安县公安县工业生产43.86权益法

2、重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额/本年度联营企业名称湖北黄山头酒业有限公司

流动资产537688892.12

非流动资产276248544.69

资产合计813937436.81

流动负债373161355.75

非流动负债-

负债合计373161355.75

少数股东权益-

归属于母公司股东权益440776081.06

按持股比例计算的净资产份额193324389.15调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值197135017.75

营业收入43484849.04

净利润-16653950.18其他综合收益

综合收益总额-16653950.18本年度收到的来自联营企业的股利

续表：

项目期初余额/上年度联营企业名称湖北黄山头酒业有限公司

流动资产558343290.69

非流动资产281785795.89

资产合计840129086.58

—82—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

项目期初余额/上年度

流动负债382699055.34非流动负债

负债合计382699055.34少数股东权益

归属于母公司股东权益457430031.24

按持股比例计算的净资产份额200622407.68调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值204439440.30

营业收入37586309.62

净利润-31142239.40其他综合收益

综合收益总额-31142239.40本年度收到的来自联营企业的股利

3、联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

4、公司不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损。

5、公司不存在与合营企业投资相关的未确认承诺。

6、公司不存在与联营企业投资相关的或有负债。

八、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一)信用风险信用风险是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等。

本公司的银行存款主要存放于信用良好的金融机构；应收票据主要为央企和大型国企及其

所属公司开具的商业承兑汇票；应收款项融资主要为银行承兑汇票，承兑人主要为信用良好的—83—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

金融机构；因此本公司认为银行存款、应收票据和应收款项融资不存在重大的信用风险，几乎不会产生因违约而导致的重大损失。

对于应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、信用记录、从第三方获取担保的可能性以及目前市场状况等因素评估债务

人的信用资质并设置相应的信用期。公司定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求；根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及时做出调整。

2、外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的经营分布于中国境内和境外，业务主要以人民币和美元结算，部分业务使用港元、欧元结算。本公司外币资产和负债及未来外币交易的外汇风险可能对公司经营业绩产生影响。

本公司财务部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，尽可能将外币收入与外币支出相匹配，以最大程度降低面临的外汇风险。

(三)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，公司以满足本公司生产经营需要为前提，保持充分的现金及现金等价物，并对其按相关管理制度进行严格监控，以降低现金流量波动的影响。本公司主要通过经营业务产生营运资金；其次，通过银行和其他借款筹措营运资金；另外，从各主要金融机构获得足够备用资金承诺，以满足短期和长期的资金需求。

—84—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

（二）应收款项融资3818338.343818338.34

（三）其他权益工具投资36800814.6736800814.67

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

交易性金融资产为银行理财产品，采用现金流量折现法以预期收益率预测未来现金流量。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1、应收款项融资是公司持有的由信用级别较高的银行承兑的银行承兑汇票，由于票据到

期期限较短，该类票据一般按面值抵偿等额的应付账款，因此期末账面价值与公允价值无重大差异。

2、其他权益工具投资对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位

股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，因此本公司期末以被投资单位期末净资产作为公允价值。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析不适用

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因

—85—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注不适用

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用

(九)其他不适用

十、关联方及关联交易

(一)母公司情况业务注册资本母公司对本母公司对本最终控制母公司名称注册地址企业的持股企业的表决

性质(万元)方比例（%）权比例（%）荆州市科达商贸湖北省公安县公安县凯

服务业3101.0012.2812.28有限公司斗湖堤镇城关乐塑管厂

(二)子公司情况

本公司子公司相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)合营和联营企业情况

本公司合营和联营企业相关情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本企业关系备注公安县恒通贸易有限公司同一实际控制人公安县九缘贸易有限公司同一实际控制人湖北黄山头酒业销售有限公司同一实际控制人

凯涓(上海)国际贸易发展有限公司同一实际控制人深圳市犹他通信有限公司参股企业朱弟雄公司高管朱俊霖公司高管

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

公安县恒通贸易有限公司购买商品778562.74

公安县九缘贸易有限公司购买商品294796.46

凯涓(上海)国际贸易发展有限公司购买商品19242990.31

湖北黄山头酒业销售有限公司购买商品23000000.0014816959.19

合计23000000.0035133308.70

—86—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

2、关联担保情况

本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

荆州市科达商贸有限公司80000000.002020/1/202021/1/19否

荆州市科达商贸有限公司50000000.002020/12/282021/12/27否

荆州市科达商贸有限公司50000000.002020/4/142021/4/13否

荆州市科达商贸有限公司50000000.002020/7/82021/7/7否

荆州市科达商贸有限公司50000000.002020/7/92021/7/8否

荆州市科达商贸有限公司25000000.002020/12/172021/6/17是

荆州市科达商贸有限公司30000000.002020/12/232021/6/23是

荆州市科达商贸有限公司20000000.002020/9/22021/3/2是

荆州市科达商贸有限公司、朱俊霖65000000.002020/1/82021/1/7是

荆州市科达商贸有限公司、朱俊霖6500000.002020/4/102021/4/9是

荆州市科达商贸有限公司、朱俊霖50000000.002020/1/132021/1/13是

荆州市科达商贸有限公司60000000.002020/9/172021/9/16是

荆州市科达商贸有限公司58000000.002020/9/212021/8/31是

荆州市科达商贸有限公司40000000.002020/9/222021/2/28是

荆州市科达商贸有限公司30000000.002020/9/42021/9/4是

荆州市科达商贸有限公司63000000.002020/8/272021/8/27是

荆州市科达商贸有限公司50000000.002020/9/112021/9/11是

荆州市科达商贸有限公司50000000.002020/9/152021/9/15是

荆州市科达商贸有限公司60000000.002020/7/302021/7/30是

荆州市科达商贸有限公司74000000.002020/8/32021/8/3是

朱俊霖40000000.002020/8/172021/2/10是

朱俊霖60000000.002020/8/192021/2/5是

荆州市科达商贸有限公司70000000.002020/12/302021/9/17否

荆州市科达商贸有限公司70000000.002020/12/302021/9/29否

荆州市科达商贸有限公司88000000.002020/4/292021/1/28是

荆州市科达商贸有限公司46000000.002020/6/192021/3/18是

荆州市科达商贸有限公司30000000.002020/7/212021/5/27否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司135000000.002021/4/262022/4/25否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司135000000.002020/12/282021/12/27否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司70000000.002021/7/202022/7/19否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司70000000.002021/7/192022/7/18否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司100000000.002021/7/82022/7/7否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司100000000.002021/7/72022/7/6否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司40000000.002021/7/222022/7/21否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司10000000.002021/7/232022/7/22否

荆州市科达商贸投资有限公司、朱弟雄135000000.002021/4/262022/4/25否

—87—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

荆州市科达商贸投资有限公司、朱弟雄135000000.002020/12/282021/12/27否

荆州市科达商贸有限公司120000000.002021/7/82022/7/7否

荆州市科达商贸有限公司120000000.002021/7/72022/7/6否

荆州市科达商贸有限公司500000000.002021/7/202022/7/19否

荆州市科达商贸有限公司500000000.002021/7/192022/7/18否

荆州市科达商贸有限公司500000000.002021/7/222022/7/21否

荆州市科达商贸有限公司500000000.002021/7/232022/7/22否

合计4535500000.00本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司70000000.002020/12/302021/9/17否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司70000000.002020/12/302021/9/29否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司30000000.002021/1/52021/9/24否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司60000000.002021/7/142022/6/27否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司40000000.002021/7/142022/6/27否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司50000000.002021/7/152022/6/30否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司50000000.002021/7/152022/6/30否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司48000000.002020/3/272022/3/27否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司96000000.002021/1/122022/3/27否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司41000000.002020/9/272022/9/24否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司15000000.002020/5/272021/5/27否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司30000000.002020/5/272021/5/27否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司49000000.002020/9/22021/11/27否

湖北凯乐量子通信光电科技有限公司10000000.002020/7/72021/11/27否

上海凡卓通信科技有限公司20000000.002021/12/312022/7/15否

上海凡卓通信科技有限公司15000000.002021/12/312022/7/16否

湖南盛长安房地产开发有限公司14000000.00否

长沙凯乐信息技术有限公司11100000.002021/6/292022/2/15否

合计719100000.00

3、关联方往来

关联方名称期初金额本期借入本期归还期末余额

荆州市科达商贸有限公司843104.181000000.001200000.00643104.18

4、关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2760000.007152423.30

5、关联方应收应付款项

—88—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

(1)应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市犹他通信有

应收账款12061835.4612061835.4612260435.4612260435.46限公司

凯涓(上海)国际贸预付款项易发展有限公司其他应收深圳市犹他通信有

576502.07576502.07688302.07688302.07

款限公司

(2)应付项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额账面余额

其他应付款荆州市科达商贸有限公司643104.18843104.18

其他应付款湖北黄山头酒业销售有限公司1615824.00其他应付款公安县九缘贸易有限公司其他应付款公安县恒通贸易有限公司

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额（股）

公司本期行权的各项权益工具总额（股）

公司本期失效的各项权益工具总额（股）公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限无

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余授予价格为15.52元/股；2019年11月1期限至日2022年10月31日为解锁期。

说明：

1、限制性股票激励计划根据公司2018年8月15日召开第二次临时股东大会审议通过的《关于<湖北凯乐科技股份公司2018年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，2018年8月22日召开第九届董事会第二十六次会议审议通过的《关于向公司2018年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，2018年10月8日召开第九届董事会第二十八次会议审议通过《关于公司2018年限制性股票激励计划授出权益与股权激励计划的安排存在差异说明的议案》，以及2018年10月31日召开第九届董事会第三十一次会议审议通过《关于调整公司2018年限制性股票激励计划授予日期暨向激励对象授予限制性股票的议案》，确定向167名激励对象授予5947926股限制性股票，股票票面价值1元，授予价格15.52元/股授予日为2018年10月31日。新增股本5947926.00元，新增资本公积（股本溢价）86363885.52元。

2、解除限售安排

—89—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

本次激励计划授予的限制性股票在授予日起满12个月后分3期解除限售，每期解除限售的比例分别为30%、40%、30%，实际可解除限售数量应与激励对象上一年度绩效评价结果挂钩。

具体解除限售安排如下表所示：

解除限售安排解除限售时间解除限售比例自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个

第一次解除限售30.00月内的最后一个交易日当日止自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个

第二次解除限售40.00月内的最后一个交易日当日止自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个

第三次解除限售30.00月内的最后一个交易日当日止

在上述约定期间内因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的该期限制性股票，公司将按本次激励计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解除限售的限制性股票。

3、限制性股票的解除限售条件

(1)激励对象个人绩效考核目标

年度绩效考核每年一次，并根据各项考核指标的达成情况确定员工绩效得分和绩效等级，绩效等级分为 A、B、C、D、E（不合格）五级。当公司绩效考核达到解除限售条件时，只有个人年度绩效考核绩效等级为 D 级及以上的员工方可解除限售对应解锁期的限制性股票，如个人业绩考核达不到上述条件，即绩效考核等级为 E 级（不合格）时，激励对象不得解除限售对应解锁期内可解锁的限制性股票并由公司回购注销。

(2)公司绩效考核目标

股权激励计划在会计年度结束后进行考核，以2015-2017年三年平均净利润指标为基数，以是否达到绩效考核目标为激励对象是否可以进行解除限售的条件。

授予部分限制性股票各年度绩效考核目标如下表所示：

解除限售安排业绩考核目标

第一次解除限售以2015-2017年三年平均净利润为基数，2018年净利润增长率不低于150%。

第二次解除限售以2015-2017年三年平均净利润为基数，2019年净利润增长率不低于170%。

第三次解除限售以2015-2017年三年平均净利润为基数，2020年净利润增长率不低于180%。

4、第一次解除限售情况根据公司2019年11月5日召开的第九届董事会第四十三次会议审议通过了《关于公司

2018年限制性股票激励计划第一期解锁条件成就的议案》，董事会认为2018年限制性股票激

励计划第一期的解锁条件均已满足，激励对象在第一期解锁期的解锁条件均已成就，本次符合解除限售条件的激励对象共167人，可解除限售的限制性股票数量共2498126.00股，约占目前公司股本总额1000715029.00股的0.25%。

5、第一次回购限售股票情况

—90—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

根据2020年10月22日召开第十届董事会第三次会议和第十届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销部分已获授未解锁限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限制性股票激励计划的第二个解除限售期公司业绩考核目标未达成及被授予限制性股票激励对象刘延

中因公司控股子公司吉林市江机民科实业有限公司被出售而离职不再具备激励对象资格，公司董事会同意回购注销《激励计划》第二个解除限售期所涉及的已授出未解锁的股权激励股票3330845.00股及刘延中持有剩余的限制性股票202964.00股合计3533809.00股（占本次回购注销前公司总股本的0.35%），共涉及股权激励对象167人。

6、第二次回购限售股票情况根据2021年7月第十届董事会第十一次会议，审议通过了《关于回购注销已获授未解锁限制性股票的议案》，鉴于公司2018年限制性股票激励计划的第三个解除限售期公司业绩考核目标未达成，公司董事会同意回购注销《激励计划》第三个解除限售期所涉及的已授出未解锁的股权激励股票2295162.00股（占本次回购注销前公司总股本的0.23%），共涉及股权激励对象166人。

7、其他情况

根据2019年度股东大会决议公司向全体股东每10股转增4股，167名激励对象被授予的

5947926.00股限制性股票转增后变更为8327097.00股限制性股票。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日公司股票的市场价格

等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权权益工具数量的确定依据可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

因净利润增长率不满足第三次解除限售条件，公司需回购2295162.00股股票，本应第三次解除限本期估计与上期估计有重大差异的原因售的股份不再确认以权益工具计算的股份支付计入资本公积。

(三)以现金结算的股份支付情况无。

(四)股份支付的修改、终止情况

2020年净利润增长率不满足第三次解除限售条件，公司已经按照决议回购注销了

2295162.00股限制性股票。本公司目前尚未办理回购注销事宜。公司2018年8月15日召开第二次临时股东大会审议通过的《关于<湖北凯乐科技股份公司2018年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》，2018年8月22日召开第九届董事会第二十六次会议审议通过的《关于向公司2018年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，2018—91—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注年10月8日召开第九届董事会第二十八次会议审议通过《关于公司2018年限制性股票激励计划授出权益与股权激励计划的安排存在差异说明的议案》，以及2018年10月31日召开第九届董事会第三十一次会议审议通过《关于调整公司2018年限制性股票激励计划授予日期暨向激励对象授予限制性股票的议案》，公司已经根据上述议案以及业绩完成情况，分别以解除限售或回购注销方式实施了限制性股票激励计划，截至2021年12月31日，公司上述限制性股票激励计划已经全部实施完毕。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止本报告日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

（1）本公司与中国光大银行股份有限公司武汉分行金融借款合同一案。2021年12月29日，本公司收到武汉市江岸区人民法院送达的《传票》和《应诉通知书》，要求本公司偿还借款本金人民币190000000.00元，截止到2021年10月22日应付利息899861.11元、偿还中国光大银行股份有限公司武汉分行为19张银行承兑汇票垫款兑付1.93亿元而产生的垫款逾期

罚息1673273.75元（暂计算至2021年10月22日）、确认中国光大银行股份有限公司武汉

分行对承兑汇票保证金账户38370188000266280内全部保证金及孽息享有优先受偿权、对凯乐

宏图所有的位于武汉市洪山区卓刀泉路108号凯乐桂园的88套批量抵押房屋与土地使用权，依法折价或者拍卖、变卖后的价款享有优先受偿权、对本公司全资子公司凯乐宏图拥有的位于

武汉市洪山区卓刀泉路108号凯乐桂园的18套批量抵押房屋与土地使用权，依法折价或者拍卖、变卖后的价款享有优先受偿权、对凯乐宏图拥有的位于武汉市武昌区武珞路五巷58号凯

乐花园的13套批量抵押房屋与土地使用权，依法折价或者拍卖、变卖后的价款享有优先受偿权。武汉市江岸区人民法院已同意受理本案。本案与2022年2月21日开庭，未判决；2022年4月19日，本公司收到江岸区法院送达的《民事调解书》，本公司与中国光大银行股份有限公司武汉分行自愿签订民事调解协议，于2025年6月28日前分期偿还借款本息。

（2）本公司全资子公司盛长安与徐志强合同纠纷一案。2021年9月8日，盛长安收到法

院出具的《民事裁定书》和应诉通知书，徐志强要求盛长安与工程相关款项86742454.14元，支付违约金（自2019年9月21日起计至被告实际付清工程结算款之日止，暂计至2021年5月21日）5883338.42元，承担徐志强因拖欠工程结算款而增加的融资成本（自2019年9月

21日起至被告实际付清工程结算款之日止，暂计至2021年5月21日）11040000.00元，并

承担税金损失21346307.00元。截止本报告日，该案件法院已受理，但尚未判决，盛长安已—92—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

在21年9月、10月向法院提交答辩状及相关证据。

（3）本公司与上海卓凡园林有限公司盈余分配纠纷一案。2021年8月26日，本公司收

到湖北省公安县人民法院送达的《应诉通知书》，要求本公司支付现金股利4295515.84元，支付逾期利息（自2019年8月29日起至2021年7月12日止）346355.81元。该案件法院已受理并已判决，判决本公司支付4295515.84元，并以4295515.84元为基数，从2019年8月29日起至本判决确定履行期限届满之日止按年利率4.25%计付利息，本公司已于2021年

11月25日已上诉，截止本报告日，二审尚未判决。

十三、资产负债表日后事项

（一）资产负债表日后调整事项

2021年8月6日，株洲高新动力产业投资发展有限公司以合同纠纷向株洲市中级人民法

院提起诉讼，保全了本公司、本公司股东荆州市科达商贸有限公司、本公司控股子公司武汉凯乐应用技术研究院有限公司、本公司控股子公司湖南凯乐应急信息技术有限公司的财产和银行账号。本案于2021年11月29日开庭，未判决。2022年1月14日，公司收到株洲市中级人民法院（以下简称“株洲法院”）送达的《民事调解书》（(2021)湘02民初48号）、(2021)湘02民初49号），在株洲法院的主持调解下，公司与株洲高新达成调解协议。该事项导致公司于2021年末因履行担保责任确认预计负债1145477277.28元。

（二）资产负债表日后非调整事项

（1）本公司与荆州市开发区城市建设投资开发有限公司（以下简称“荆州城投”）民间借贷纠纷一案。2022年2月8日，本公司收到荆州市沙市区人民法院送达的《传票》和《应诉通知书》，荆州城投要求本公司及量子通信光电立即偿还3250万元借款，并自借款之日起至还款之日止按同期银行贷款基准利率支付资金占用费（截止2021年11月12日，按当时三年期银行贷款基准利率4.75%计算，资金占用费5806971元），要求本公司对量子通信光电为为原告债权抵押的在建工程优先受偿。截至本报告日，上述事项法院已受理，但尚未开庭审理。

（2）量子通信光电与荆州市开发区城市建设投资开发有限公司（以下简称“荆州城投”）

民间借贷纠纷一案。2022年2月8日，本公司全资子公司量子通信光电收到荆州市沙市区人民法院送达的《传票》和《应诉通知书》，荆州城投要求量子通信光电立即归还借款本金31.41万元，借款期内利息15126.97元，并按《借款合同》约定计算逾期利息至归还之日（截止2021年8月1日，逾期利息为39811元）。截至本报告日，上述事项法院已受理，但尚未开庭审理。

（3）本公司与江苏享通智能物联系统有限公司买卖合同纠纷一案。2022年3月28日，本公司收到江苏省苏州市中级人民法院送达的《应诉通知书》，要求本公司立即返还货款人民币480272975.00元，并支付违约金人民币101110100.00元（按照十份合同总金额人民币—93—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

505550500.00元的20%计算）。截至本报告日，上述事项法院已受理，但尚未开庭审理。

（4）本公司全资子公司盛长安与株洲动力谷产业投资发展集团有限公司房屋买卖合同纠纷一案。2022年4月14日，本公司收到长沙市开福区人民法院送达的公司控股子公司湖南盛长安房地产开发有限公司与株洲动力谷产业投资发展集团有限公司房屋买卖合同纠纷一案的

《传票》和《应诉通知书》，要求确认盛长安与株洲动力谷产业投资发展集团有限公司签订的《长沙市凯乐微谷房屋车位买卖合同》已经解除，要求盛长安向株洲动力谷产业投资发展集团有限公司返还购房款1400万元，并以已付购房款2000万元为基数自2021年5月29日起按万分之二/日向株洲动力谷产业投资发展集团有限公司支付违约金至购房款还清之日止，并要求本公司与本公司全资子公司湖南凯乐应急信息技术有限公司承担连带清偿责任。截至本报告日，上述事项法院已受理，但尚未开庭审理。

（5）本公司全资子公司凯乐宏图与湖北银行股份有限公司荆州开发区支行金融借款合同纠纷一案。2022年3月10日，本公司收到控股子公司武汉凯乐宏图房地产有限公司与湖北银行股份有限公司荆州开发区支行金融借款合同纠纷一案的《传票》和《应诉通知书》，要求偿还借款本金4100万元及利息196万元（截止2022年2月17日），并按照年利率9.3%计算利息并计算罚息至本息全部还清为止；2022年3月9日，湖北银行向荆州沙市法院提交了诉讼保全申请书，请求查封控股子公司凯乐宏图名下位于武汉市洪山区卓刀泉路108号凯乐桂园S-1 栋 B 单元的十八套房产。截至本报告日，上述事项法院已受理，但尚未开庭审理。

（6）本公司及控股子公司量子通信光电与中国工商银行股份有限公司公安支行合同纠纷一案。2022年2月11日，本公司收到荆州仲裁委员会答辩通知书，要求量子通信光电立即向中国工商银行股份有限公司公安支行偿还融资本金169497857.03元，支付截至2022年1月11日的罚息共计477594.56元，裁决本公司在3.5亿元的范围内对量子通信光电的债务承担连带保证责任，裁决对量子通信光电所有位于荆州市开发区东方大道的13幢房屋及占用土地使用权享有抵押权，有权就抵押房屋及占用土地使用权变价所得价款在1.7亿元范围内优先受偿；裁决对海盛顿所有位于武汉市武昌区中南路街武珞路五巷46号凯乐花园5、6栋3层1

室和2层1室的房屋及占用土地使用权有抵押权，有权就抵押房屋及占用土地使用权变价所得价款在1.7亿元范围内优先受偿。截止本报告日，本次仲裁尚未开庭，尚未裁决。

（7）本公司与招商银行股份有限公司武汉分行金融借款合同纠纷一案。2022年1月13日，本公司收到武汉市中级人民法院的《传票》，要求本公司立即向招商银行股份有限公司武汉分行支付信用证垫款本金31882841.87元和利息36399.58元(暂计算至2021年12月13日，之后继续按照合同约定标准计算至本息结清之日止)、立即向招商银行股份有限公司武汉分行支付追加保证金1.7亿元作为承兑汇票的备付资金，招商银行股份有限公司武汉分行主张—94—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注有权对海盛顿抵押的位于武汉市武昌区武珞路五巷46号凯乐花园7栋1层3室房地产折价或

拍卖、变卖后的价款享有优先受偿权，主张有权对凯乐宏图提供的位于武汉市洪山区卓刀泉路

108 号凯乐桂园 S-1 栋 31 套房产折价或拍卖、变卖后的价款享有优先受偿权，主张有权对盛

长安提供的位于湖南省长沙市开福区栖凤路486号凯乐微谷商务中心1栋145套房产折价或拍

卖、变卖后的价款享有优先受偿权，并主张对本公司提供质押的应收账款享有优先受偿权。2022年3月25日，本公司收到武汉中院送达的《民事判决书》，判决本公司向招商银行股份有限公司武汉分行支付信用证垫款本金27705445.86元及截至2022年1月25日的利息

279896.01元并支付逾期罚息和复利，向招商银行股份有限公司武汉分行承兑汇票垫款本金

165768440.00元及截至2022年1月25日的利息864468.71元并支付利息和复利，判决招

商银行股份有限公司武汉分行对武汉凯乐海盛顿名下位于湖北省武汉市武昌区武珞路五巷46

号凯乐花园 7 栋 l 层 3 室房地产折价或拍卖、变卖后的价款，在本公司应承付的债务范围内优先受偿、对凯乐宏图位于湖北省武汉市洪山区卓刀泉路 108 号凯乐桂园 S-l 栋 31 套房地产折

价或拍卖、变卖后的价款，在本公司应承付的债务范围内，以《最高额抵押合同》所约定的最高债权本金限额9906.30万元及相应利息、罚息、复利为限优先受偿、对盛长安名下位于湖

南省长沙市开福区栖凤路 486 号凯乐微谷商务中心 l 栋 145 套房地产折价或拍卖、变卖后的价款，在本公司应承付的债务范围内优先受偿。截止本报告日，本公司准备就一审判决提起上诉。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

2、报告分部的财务信息

项目网络信息材料通讯软件技术开发通信电子设备

主营业务收入334688359.52172833029.20518149474.48

主营业务成本352513612.20148463811.99306798181.82

资产总额4188883487.00460480993.963018088969.58

负债总额4605793932.11203639727.933386845540.06

续表：

—95—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注项目房地产其他抵消合计

主营业务收入232911101.5945723250.12365162253.85939142961.06

主营业务成本324160560.1729409945.09325758390.89835587720.38

资产总额1294511347.7691304813.954734277973.764318991638.50

负债总额1642828438.9692100648.463796356091.246134852196.28

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）控股股东荆州市科达商贸有限公司共持有公司股份122123577股，占本公司总股

本的12.28%。截止2021年12月31日止，荆州市科达商贸有限公司共被冻结公司股份

120701277股，占本公司总股本的12.13%。

（2）本公司与新一代专网通信技术有限公司买卖合同纠纷一案。本公司自2020年5月起，先后与新一代专网通信技术有限公司签订《产品购销合同》，向新一代采购隧道式加密传输服务系统处理器、智能自组网数据通信模块、高速数据处理嵌入式系统三款产品。自合同生效后，新一代出现了逾期供货的情形，经公司多次催讨，新一代至今仍均未履行相关义务。本公司已于2021年6月19日向荆州市中级人民法院提起诉讼，荆州市中级人民法院已受理该案件。考虑到本合同纠纷涉及刑事犯罪，因被公安机关立案受理，民事案件不宜继续推进，荆州中院按照未按时缴纳诉讼费已撤回起诉处理结案。

（3）本公司2021年度归属于母公司的净利润为-8474678173.81元，截至2021年12月31日归属于母公司所有者权益合计-1815383801.35元。流动负债总额高于流动资产总额2029255797.77元，已逾期债务金额495664156.01元；公司重整计划草案尚未获得债权人预表决通过，最终能否获得债权人预表决通过尚具有不确定性；公司能否完成破产重整必要的前置审批程序尚存在不确定性，公司后续向法院申请破产重整能否被受理、是否被法院裁定进入重整程序尚具有不确定性。上述情况表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、按账龄披露

账龄期末账面余额

1年以内94078459.62

1-2年17684167.96

2-3年2415677.30

3-4年31607788.95

4-5年7542962.43

5年以上49994858.01

—96—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注账龄期末账面余额

合计203323914.27

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)

按单项计提坏账准备的52311304.0025.7352311304.00100.00应收账款

按组合计提坏账准备的151012610.2774.2769468396.3646.0081544213.91应收账款

其中：账龄组合151012610.2774.2769468396.3646.0081544213.91关联方组合

合计203323914.27100.00121779700.3659.8981544213.91

续表：

期初余额项目账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的220475793.71100.0079138418.4035.89141337375.31应收账款

其中：账龄组合220475793.71100.0079138418.4035.89141337375.31关联方组合

合计220475793.71100.0079138418.4035.89141337375.31

（1）按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内67302619.623365130.985.00

1-2年17684167.961768416.8010.00

2-3年2415677.30724703.1930.00

3年以上63610145.3963610145.39100.00

合计151012610.2769468396.36

3、坏账准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销

按单项计提坏账准备52311304.0052311304.00

按组合计提坏账准备79138418.40-9670022.0469468396.36

其中：账龄组合79138418.40-9670022.0469468396.36关联方组合

合计79138418.4042641281.96121779700.36

—97—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

4、公司本期无实际核销的应收账款。

5、公司按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司应收账款期末余额按欠款方归集的前五名汇总金额为75262952.26元，占应收账款期末余额合计数的比例为37.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为62969939.49元。

6、公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款3203973655.701739062104.80

合计3203973655.701739062104.80

1、其他应收款

（1）其他应收款按账龄披露：

账龄期末账面余额

1年以内2293634224.47

1-2年3333798897.05

2-3年647860.25

3-4年68138888.87

4-5年29163884.54

5年以上3689759.80

合计5729073514.98

（2）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

非关联方往来3834492570.1031581416.88

关联方往来1789817335.711709236154.72

备用金38608525.63987049.47

保证金及押金32524158.074839706.57

代垫的维修基金1000000.00181879.05

业绩补偿款31494958.4737021653.16

其他1135967.00760564.52

合计5729073514.981784608424.37

（3）坏账准备计提情况

—98—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期预期信用损合计

用损失(已发生信

信用损失失(未发生

用减值)

信用减值)

2021年1月1日余额16546319.5729000000.0045546319.57

2021年1月1日余额在本期16546319.5729000000.0045546319.57

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提86844369.612392709170.102479553539.71本期转回本期转销本期核销其他变化

2021年12月31日余额103390689.182421709170.102525099859.28

（4）坏账准备的情况本期变动金额期末余额项目期初余额收回或转其他计提核销回变动

按单项计提坏29000000.002392709170.102421709170.10账准备

按组合计提坏16546319.5786844369.61103390689.18账准备

其中：账龄组16546319.5786844369.61103390689.18合关联方组合

合计45546319.572479553539.712525099859.28

（5）公司本期无实际核销的其他应收款。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收单位名称款项性质期末余额账龄款总额的比坏账准备期末余额

例(%)

1年以内、债务人1非关联方往来3792136887.601-266.192421709170.10年债务人2关联方往来1029797330.401年以内17.97

债务人3关联方往来417435720.001年以内7.29

债务人4关联方往来254670943.411年以内4.45

债务人5非关联方往来36000000.003年以上0.6336000000.00

合计5530040881.4196.532457709170.10

（7）公司其他应收款期末余额中无涉及政府补助的应收款项。

（8）公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

—99—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注

（9）公司无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

(三)长期股权投资期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2497538207.501660682116.97836856090.53

对联营、合营企业投资197135017.75197135017.75

合计2694673225.251660682116.971033991108.28续表期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2636833232.722636833232.72

对联营、合营企业投资204439440.30204439440.30

合计2841272673.022841272673.02

说明：

1、对子公司投资

被投资单本期计提减减值准备期末期初余额本期增加本期减少期末余额位值准备余额

海盛顿128839600.00128839600.00量子通信

160000000.00160000000.00160000000.00160000000.00

光电

凯乐置业49000000.0049000000.00长沙凯乐

40000000.0040000000.0040000000.0040000000.00

房地产

盛长安218080000.00218080000.00218080000.00218080000.00

凯乐宏图500000000.00500000000.00500000000.00500000000.00荆州黄山

1000000.001000000.00

头

蓝海文化5000000.005000000.00

凡卓通讯942358000.00942358000.00640102116.97640102116.97长沙凯乐

9707000.009707000.00

信息

长沙聚和793000.00793000.00

斯耐浦124000000.00124000000.00

长信畅中187532506.31187532506.31

华芯集成6000000.006000000.00

凯乐钢构41000000.0041000000.00武汉凯乐

30000000.0030000000.00

研究院

比兴科技7500000.007500000.007500000.007500000.00

新凯乐业5745025.225745025.22

大地信合51381800.0051381800.00

英迈瑞孚5340000.005340000.00

—100—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注被投资单本期计提减减值准备期末期初余额本期增加本期减少期末余额位值准备余额

德雅华兴26610000.00950000.0027560000.00

湖南应急95000000.0095000000.0095000000.0095000000.00

湖北视拓1946301.191946301.19

合计2636833232.72950000.00140245025.222497538207.501660682116.971660682116.97

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准被投资单位期初余额追加权益法下确认的期末余额备期末其他投资投资损益余额

一、合营企业

二、联营企业

湖北黄山头酒业有204439440.30-7304422.55197135017.75限公司

合计204439440.30-7304422.55197135017.75

3、所有权或使用权受到限制的投资

被投资单位金额受限原因

湖北黄山头酒业有限公司197135017.75借款质押

盛长安218080000.00借款质押

合计415215017.75

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入及成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务168304496.06121063430.163700921646.363054105356.84

其他业务897670.001250863.33151023052.59150932801.64

合计169202166.06122314293.493851944698.953205038158.48

2、合同产生的收入的情况

产品类型收入金额

1、网络信息材料123500788.22

2、通信电子设备44782625.28

3、其他918752.56

经营地区

1、国内169202166.06

2、国外

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

1、权益法核算的长期股权投资收益-7957141.77-13658550.21

—101—湖北凯乐科技股份有限公司2021年度财务报表附注项目本期发生额上期发生额

2、处置长期股权投资产生的投资收益-43076666.67-5422206.30

合计-51033808.44-19080756.51

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-87961636.04主要为股权处置损失销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持10971881.91续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-1145477277.28担保损失

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变298745.30动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-138553232.12主要为计提的税收滞纳金其他符合非经常性损益定义的损益项目

非经常性损益合计-1360721518.23

减：所得税影响数-384799.80

少数股东收益669923.08

扣除所得税、少数股东损益后的非经常性损益净额-1361006641.51

—102—