2023年半年度报告

公司代码：600262公司简称：北方股份内蒙古北方重型汽车股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李军、主管会计工作负责人苏向军及会计机构负责人（会计主管人员）李鹏声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案公司半年度不进行利润分配或公积金转增股本。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及的未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中“五、

（一）可能面对的风险”部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................13

第五节环境与社会责任...........................................15

第六节重要事项..............................................17

第七节股份变动及股东情况.........................................22

第八节优先股相关情况...........................................24

第九节债券相关情况............................................24

第十节财务报告..............................................25

载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名和备查文件目录公司印章的财务报告文本。

报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、北方股份指内蒙古北方重型汽车股份有限公司

上交所、交易所指上海证券交易所

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会兵器工业集团指兵器工业集团有限公司兵工财务指兵工财务有限责任公司中兵投资指中兵投资管理有限责任公司北重集团指内蒙古北方重工业集团有限公司

上海特沃指特沃（上海）企业管理咨询有限公司北方采矿指内蒙古北方智行采矿机械有限公司

矿车、矿用车指非公路矿用自卸车元指人民币元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称内蒙古北方重型汽车股份有限公司公司的中文简称北方股份

公司的外文名称 Inner Mongolia North Hauler Joint Stock Co.Ltd

公司的外文名称缩写 NHL公司的法定代表人李军

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵志远田凤玲联系地址内蒙古包头市稀土高新技术产内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区北方股份大厦业开发区北方股份大厦

电话0472-26424060472-2642244

传真0472-22075380472-2207538

电子信箱 zhaozy@chinanhl.com tfl@chinanhl.com

三、基本情况变更简介公司注册地址内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区公司注册地址的历史变更情况不适用公司办公地址内蒙古包头市稀土高新技术产业开发区北方股份大厦公司办公地址的邮政编码014030

公司网址 http://www.chinanhl.com

电子信箱 tfl@chinanhl.com报告期内变更情况查询索引不适用

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 北方股份 600262 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入1139693832.191134483822.090.46

归属于上市公司股东的净利润51416855.4347966490.327.19

归属于上市公司股东的扣除非经常性45421104.4840308375.8912.68损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额260711473.56-231963008.44本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1400428705.161382824999.341.27

总资产3827807803.182781360735.0337.62

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.300.287.14

稀释每股收益（元／股）0.300.287.14扣除非经常性损益后的基本每股收

0.270.2412.50益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）3.653.65增加0.00个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

3.223.06增加0.16个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准7867188.39定额或定量持续享受的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备

686646.72

转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1810465.66

减：所得税影响额955862.42

少数股东权益影响额（税后）-208243.92

合计5995750.95

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1.公司所属行业情况

报告期内，公司所属行业未发生重大变化。

公司所处行业为工程机械行业的细分产业--矿用车行业。矿用车主要用于将露天矿山的剥离物或开采出来的各类矿料运输至排土场或集中破碎站，是煤矿、铁矿、有色金属矿、建材矿等各类矿产资源产业链中不可或缺的生产装备。

矿用车行业的上游行业主要是发动机、变速箱、液压、电子元器件、电气控制系统等核心零

部件行业，这些核心零部件的供应渠道均被国外大公司掌控，具有相对的渠道垄断性。

矿用车具有“大产品、小市场”的特性和高可靠性、高耐久性的要求，使用寿命长、作业效率高、单车售价较高，故该产品市场覆盖面较窄，下游客户主要为矿产等大型资源类企业。因此，矿用车行业的繁荣与否与实体经济相关度极高，具有明显的周期性行业的特点。

矿用车行业竞争程度较为激烈，目前处于较为成熟的发展阶段，产品的行业集中度较高。公司作为国内矿用车行业的龙头企业，有利于在行业集中度不断提高的背景下充分发挥规模经济优势和综合竞争力优势。

2.公司主营业务情况

报告期内，公司主营业务未发生重大改变，主营业务收入仍主要来源于矿用车及备件的销售、维修承包及劳务服务等。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

北方股份是国内最大的矿用车研发、生产基地，能够发挥北方股份专业化的优势和相关资源整合优势，联合相关方与用户共同开展矿山开发设计、设备选型及后期运营维护，为用户提供矿山运输系统解决方案。北方股份是国内矿用车行业的领航者，在国际市场，也已成为极具竞争力的民族品牌。具体竞争力表现为：

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1.公司于1988年由中外合资组建成立，拥有先进、高效的管理理念、市场商业模式和企业文化。

2.公司产品在技术上长期保持国内领先、国际先进的优势。报告期内，公司坚定不移地打造以

“三智建设”为核心的技术创新能力：在推进智能制造方面，推进以焊接机器人为主导的“机器换人”技术。开展车架纵梁总成、平台总成自动焊接专机技术和激光复合焊技术的工艺研究。利用模块化、柔性化的三维组合工装，提升矿车的工艺装备水平。在打造智能产品方面，继续与高等院校、科研院所、行业协会合作，开展了60吨、110吨、136吨无驾驶室无人驾驶智慧矿车的总体方案论证。在参与智慧矿山建设方面，完成工信部特种车辆无人驾驶重点试验室建设以及无人驾驶硬件在环仿真平台建设。

3.公司是中国工程机械工业协会工程运输机械分会（矿用汽车分会）理事长单位、矿车国家标准牵头编制单位和制造业单项冠军示范企业，2012年至今连续10年入选“全球工程机械制造商

50强”。起草国家标准多项，完成多项国家级、省部级重点新产品项目，获得国家专利授权百余项。

4.坚持走矿用车专业化发展道路，拥有专业的销售团队，建有遍布全国、辐射全球的完善服务

网络体系，能够为客户提供定制化、智能化、节能环保、具备全生命周期运行成本优势的全系矿用车产品，能够联合相关方调动各类资源，为用户提供矿山运输系统解决方案。

5.公司是国家级高新技术企业，是矿用车行业唯一的国家和地方联合共建的中国非公路矿用

车工程研究中心，具有完备的整车性能和检验和检测手段。

三、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司在党委和董事会的坚强领导下，全力抓好各项重点工作任务，对标世界一流矿用车巨头，坚持技术创新与商业模式创新“双轮驱动”，持续聚焦“三智建设”，面对激烈的市场竞争、核心零部件供货周期大幅延长、成本大幅增加等不利影响，统筹做好安全生产、质量提升、市场开拓、新产品研发等各项工作，生产经营总体保持稳健。

报告期内，公司实现合并营业收入11.40亿元，较上年同期增长0.46%，实现归属于上市公司股东的净利润5141.69万元，较上年同期增长7.19%。

下半年，公司在全力以赴保履约、保交付的同时，持续推动以智能化为引领的生产线产能提升，持续以“三位一体”新商业模式和全价值链系统解决方案攻取国内外市场，持续开展关键核心技术攻关，推进技术创新，持续抓好安全、质量、风险防范等重点工作，争取圆满完成年度经营目标和各项重点工作任务。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入1139693832.191134483822.090.46

营业成本928429156.87953309790.20-2.61

销售费用38002482.4041840184.43-9.17

管理费用38302150.7933443523.2814.53

财务费用-10553514.59-17430692.4039.45

研发费用37839623.0828238881.9934.00

经营活动产生的现金流量净额260711473.56-231963008.44212.39

投资活动产生的现金流量净额6408917.48-12001699.65153.40

筹资活动产生的现金流量净额-202976349.8643627881.09-565.24

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税金及附加15829391.4710823933.5346.24

其他收益13406129.084395880.58204.97

投资收益10466925.55100.00

信用减值损失-11564830.45-12206049.225.25

资产减值损失-13163160.75-2144697.97-513.75

营业外收入438021.4645031.11872.71

营业外支出2225987.12393678.89465.43

所得税费用21237317.1715011344.3241.48

营业收入变动原因说明：报告期内营业收入与上年同期基本持平。

营业成本变动原因说明：报告期内毛利率较高的后市场业务占比同比增加。

销售费用变动原因说明：整车销售收入下降，相应计提的产品售后服务费减少。

管理费用变动原因说明：报告期内职工薪酬、咨询及宣传等费用同比增加。

财务费用变动原因说明：一是上年同期收到财政贴息冲减利息费用；二是受汇率波动影响本报告期汇兑收益减少。

研发费用变动原因说明：报告期内研发投入增加。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是报告期内销售商品预收款项同比增加。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：一是报告期内收到其他权益工具投资持有期间分红款项；二是购建固定资产支付的现金同比减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：一是报告期内支付开具票据保证金同比增加；二是报告期偿还贷款所致。

税金及附加变动原因说明：报告期内缴纳的与增值税相关的附加税较上年同期增加。

其他收益变动原因说明：报告期内收到的政府补助增加。

投资收益变动原因说明：报告期内取得其他权益工具投资持有期间的股利收入。

资产减值损失变动原因说明：库存结构变动，报告期内计提存货跌价准备较上年同期增加。

营业外收入变动原因说明：主要为报告期内质量索赔所致。

营业外支出变动原因说明：报告期内固定资产报废产生损失及违约金损失增加。

所得税费用变动原因说明：主要原因为报告期合并范围内子公司利润总额增加所致。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资项目名称本期期末数上年期末数年期末变情况说明产的比例产的比例动比例

（%）（%）

（%）

货币资金690321392.3118.03524257127.0318.8531.68报告期内收到客户合同款项所致

应收款项941671468.9024.60560974868.5720.1767.86报告期内随着销售

收入的实现，合同

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期内的应收款项增加

应收款项融12427042.220.3259838571.902.15-79.23报告期内票据到期资所致

预付款项164276172.794.29259389666.769.33-36.67报告期内预付款项项目到货所致

存货1099927914.5128.74490652017.9817.64124.18报告期内为满足销售需求而增加生产用零部件储备

合同资产83234975.752.1799844468.603.59-16.64

其他流动资51856082.541.3535484834.441.2846.14报告期末重分类的产待抵扣进项税增加所致

长期股权投2009378.270.052411556.990.09-16.68资

固定资产270256686.417.06277706998.399.98-2.68

在建工程6214910.640.16625639.940.02893.37报告期内固定资产投资未转固金额增加

合同负债580393957.9515.1628545732.481.031933.21报告期内收到销售合同对应的预收货款

应付职工薪20197920.840.5330144011.761.08-33.00报告期内支付职工酬年度奖励所致

应交税费14187859.360.379917739.630.3643.06报告期末合并范围内子公司产生应交增值税

其他应付款112473194.672.9484593952.773.0432.96报告期内宣告分配现金股利所致

其他流动负14602888.900.3835410596.311.27-58.76终止确认上年期末债重分类到其他流动负债的已背书未终止确认的应收票据

长期借款100000000.003.60-100.00报告期末重分类一年内到期的中长期贷款其他说明无

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产2009378.27（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.05%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

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3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

报告期末，使用受限的资产共计112930948.62元，为银行承兑汇票保证金。

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

√适用□不适用

1.长期股权投资2021年11月8日，公司召开七届二十二次董事会，审议通过《关于控股子公司内蒙古北方智行采矿机械有限公司在澳大利亚投资设立参股合资公司的议案》，决议由北方股份的控股子公司北方采矿与大地（澳大利亚）在澳大利亚当地设立参股合资公司。合资公司预计投资200万澳元，其中，大地（澳大利亚）持股55%，北方采矿持股45%。合资双方均以现金出资。合资双方自协议生效之日起，开始履行出资义务，按照各自的持股比例向合资公司预付总额为200万澳元的款项。详见2021年11月9日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的《关于控股子公司内蒙古北方智行采矿机械有限公司对外投资设立参股合资公司的公告》（编号：2021-029）。

2022年度，北方采矿公司以90万澳元出资，形成长期股权投资。

2.其他权益工具投资（初始投资额775万元），具体投资企业明细如下：

被投资公司名称初始投资额（万元）占被投资公司权益的比例（%）

（1）北方联合铝业（深圳）有限公司2401.41

（2）国能宝日希勒能源有限公司5350.47

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

11/1322023年半年度报告

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

内蒙古北方智行采矿机械有限公司，本公司持股50.1%，注册资本5000万元，成立于2006年3月份，主营电动轮矿用车整车及备件销售、服务。截至2023年6月30日，总资产为34006.75万元，净资产为20943.82万元。报告期内，实现营业总收入22630.99万元，净利润3316.13万元，经营活动产生的现金流量净额为-5055.77万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.行业风险

矿用车行业与矿产类大宗商品的周期性表现和基础设施建设投资增速等密切相关，宏观政策和固定资产投资增速的变化，将对公司下游客户需求造成影响，进而影响公司产品销售。

应对措施：密切关注国际经济环境和国家宏观经济政策变化，紧盯矿产类大宗商品的价格运行周期，掌握矿用车行业发展规律，及时调整公司经营战略，应对行业变化风险。

2.市场风险

矿用车行业属于完全竞争性领域，市场竞争激烈。国外的竞争企业都是布局全球、实力超群、历史近百年的全球工程机械巨头级企业，长期引领矿车产业发展方向。而国内市场准入标准不完备，竞争秩序混乱，原有的传统小吨位矿用车受到宽体车替代风险。

应对措施：周密分析大型露天矿山对矿用车的需求变化，掌握国际、国内矿用车行业发展趋势，及时调整公司的产品发展战略，规避矿用车市场需求变化带来的市场风险。

3.技术领先不足的风险

在激烈的市场竞争中，公司在技术研发和产品更新上能够持续引领国内矿用车行业是非常艰难的，任何企业在长期市场竞争中都会存在研发上投入和产出不足形成的技术领先不足风险。

应对措施：加强与国内高校及科研院所的技术合作，紧盯矿用车的技术发展方向，不断加大矿用车技术研发资金的投入力度，做到技术研发先行，每年都有新产品投放市场，使产品能够长期在国内保持技术领先优势。

4.国际环境风险

公司矿用车核心零部件如发动机、电控系统、变速箱、齿轮、泵阀、轴承等均依赖国外进口，同时矿用车产品又出口多个国家，倘若因国际政治、经济、贸易环境、自然灾害等因素造成进出口渠道不畅，公司经营将受到巨大影响。

应对措施：为了避免国际贸易风险，公司积极拓展更多的矿用车核心零部件国际生产商及供应渠道，同时及时跟踪国际贸易环境变化，加大矿用车海外市场开拓力度。

5.汇率风险

公司每年的进出口数额都比较大，进出口主要以美元、英镑、欧元结算，若这些国际主要货币兑人民币的汇率发生大幅度变化，都会给公司带来额外收益或损失，形成汇率风险。

应对措施：积极关注国际主要货币汇率变化，分析其兑换人民币的汇率走势，充分利用各种外汇金融工具，尽可能做到提前锁定出口收益与进口用汇成本。另外也要周密安排好各笔进出口收支的外汇数量和时间，尽可能实现外汇收支结算平衡，减少结售汇，避免进出口外汇风险。

6.原材料价格波动的风险

公司原材料及零部件的成本可能受到多种因素的影响，如市场供求、供应商变动、供应商生

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产状况的变动及自然灾害等。若报告期间原材料成本大幅上涨，将对公司的生产经营构成一定压力。

应对措施：针对长期合作的大额供应商，通过签订长期战略合作协议、共同参与大项目竞标等方式降低采购价格。同时也要采取同一零部件有几家供应商供货，科学安排采购时间、批量、批次等手段达到稳定材料采购成本，规避材料价格波动风险。

7.应收账款、存货“两金”占用风险

公司在长期经营中可能会形成长期应收账款和不合理存货，若具有长期大额的“两金”占用，将会造成信用减值损失和资产减值损失风险。

应对措施：对于应收账款要做好市场调研、项目分析、客户信用评级、合同评审等事前风险

控制措施，其次要做好合同跟踪、保障售后服务、货款催收等过程控制措施，坚持“现金为王”，实行项目负责制闭环管理来控制应收账款风险。对于存货基本按照“以销定产、以销定购”的原则管控，抓好供应链管理，加强产品销售与计划、采购、生产的协调管理，严格考核原材料、零部件的“齐套率”，减少呆滞物资产生，降低存货资金占用。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站的决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议查询索引日期

2022 年年度股东大会 2023 年 5 月 19 日 http://www.sse.com.cn 2023 年 5 月 20 日 1. 审议通过关于《2022年度董事会工作报告》的议案。

2.审议通过关于《2022年度监事会工作报告》的议案。

3.审议通过关于《2022年度财务决算报告》的议案。

4.审议通过关于《2022年度利润分配方案》的议案。

5.审议通过关于《2023年度财务预算报告》的议案。

6.审议通过关于《2022年年度报告及摘要》的议案。

7.审议通过关于《与内蒙古北方重工业集团有限公司附属企业以及兵器工业集团有限公司附属企业2023年度日常关联交易预

13/1322023年半年度报告计情况》的议案。

8.审议通过关于《续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务、内控审计机构及其报酬》的议案。

9.审议通过关于《计提（转回）资产减值准备》的议案。

10.审议通过关于《2022年度独立董事述职报告》的议案。

2023 年第一次临时股 2023 年 6 月 19 日 http://www.sse.com.cn 2023 年 6 月 20 日 1. 审议通过关于东大会《推举吕莹为公司

第八届董事会独立董事》的议案。

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司共召开了2次股东大会。公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》的规定召集并召开公司股东大会，充分保障所有股东，尤其是中小股东的平等权利。2次股东大会已经内蒙古承达律师事务所张承根律师、李树峰律师见证并出具了法律意见书，大会的召集、召开程序、参会股东、出席会议人员资格及表决程序合法有效。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形苏子孟独立董事离任吕莹独立董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2022年12月21日，由于公司独立董事苏子孟任期届满，辞去公司独立董事职务，同时辞去

公司董事会提名委员会主任委员、战略与投资委员会委员职务，经董事会提名委员会审查提名，经八届八次董事会及2023年第一次临时股东大会审议通过，推举吕莹为公司独立董事。详见公司分别于2023年6月3日、2023年6月20日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《内蒙古北方重型汽车股份有限公司八届八次董事会决议公告》（编号：2023-011）、《内蒙古北方重型汽车股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》（编号：2023-014）。

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

14/1322023年半年度报告

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

本报告期内，公司未制定半年度利润分配预案、公积金转增股本议案。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

报告期内，各类污染防治设施运行正常，按操作规程要求进行维护保养，保证设施处于良好状态，确保达到污染治理效果。委托第三方按频次开展废气、废水、噪声的监测并在内蒙古污染源监控平台发布，做到“依证运行、自证守法”。各类大气污染物、水污染物全部达标排放，固体废物全部按要求分类收集贮存并合规处置。按照公司突发环境事件应急预案结合公司的环境风险，制定了应急演练计划，按期开展应急演练，使员工掌握了泄露的应急处置流程，进一步提升了员工现场应急处置能力，进一步防范了环境风险。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

15/1322023年半年度报告

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

北方股份公司在生产运营中积极贯彻落实国家、地方各级主管部门和上级单位关于生态环境

保护的各项决策部署和工作要求。按期在国家排污许可平台公开年度污染物排放、节能减排、污染治理设施运行等信息。积极践行绿色发展理念和生产全过程集约、高效、清洁，积极实施精准治污、科学治污、依法治污，深入推进环境保护综合提升行动，稳步提升能源资源利用效率。严格按照法律法规和上级单位管理要求进行生产，生产运营中严格按操作要求运行各类污染防治设施，治理后各类污染物均可全面达标排放，上半年各项环境保护目标指标和任务较好的完成，未发生环境污染事件、未受到各级环保管理部门的通报和行政处罚，未被新闻媒体曝光。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

针对减少碳排放，2023年采取的措施是：遵循综合治理、达标排放、总量控制、安全稳定的原则，将原有的老旧电机更换永磁电机，更换后电机功率一样，但能耗有所下降，比原有电机节能5％-10％，有效的实现了节能降耗的目的。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

16/1322023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

17/1322023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引关于《公司与辉邦集团有限公司签订矿用车采详见公司分别于2020年5月21日、2020年5购合同重大合同暨日常关联交易变更合同主月26日、2020年11月12日、2021年1月6体为北山公司》的议案，经2020年5月20日日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时七届十二次董事会以及 2020 年 6 月 12日 2019 报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)年年度股东大会审议通过。由于项目实施地在披露的《关于公司与辉邦集团有限公司签订矿蒙古国塔本陶拉盖煤矿，北方国际蒙古矿山项用车采购合同重大合同暨日常关联交易变更合目进展滞后，采购公司矿车进程缓慢，截至同主体为北山公司的公告》（编号：2020-027）、2020年12月31日，仅采购合同约定的三分之《关于公司与辉邦集团有限公司签订矿用车采一的矿车，且后期是否采购公司矿车也将根据购合同重大合同暨日常关联交易变更合同主体其矿山项目进展情况再行确认，存在一定的不为北山公司的补充公告》（编号：2020-029）、《关确定性。报告期内，北山公司没有采购公司的于公司与北山公司签订矿用车采购合同重大合矿车。同暨日常关联交易进展公告（1）》（编号：2020-040）、《关于公司与北山公司签订矿用车采购合同重大合同暨日常关联交易进展公告（2）》（编号：2021-001）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用公司八届七次董事会审议通过关于《与内蒙古北方重工业集团有限公司附属企业以及兵器工业集团有限公司附属企业2023年度日常关联交易预计情况》的议案并将此议案提交2022年年度

股东大会审议通过。详见2023年4月25日刊登于《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于 2022 年度日常关联交易执行情况和 2023 年度日常关联交易

18/1322023年半年度报告预计的公告》（编号：2023-004）。

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易价格关联交易金额中国兵工物资市场价格

集团有限公司集团兄弟公司购买商品原材料51335508.23及其子公司

包头中兵物流原材料/运输服市场价格

集团兄弟公司接受劳务8520441.76有限公司务

北方重工及其原材料/运输服市场价格

母公司购买商品4247310.33

子公司务/其他中国北方工业市场价格

有限公司及其集团兄弟公司接受劳务运输服务3341842.40子公司北京北方光电市场价格

集团兄弟公司销售商品备件5567660.94有限公司中国北方工业市场价格

有限公司及其集团兄弟公司销售商品备件10501390.42子公司

合计/83514154.08大额销货退回的详细情况无

详见2023年4月25日刊登于《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于2022年度关联交易的说明日常关联交易执行情况和2023年度日常关联交易预计的公告》（编号：2023-004）。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

经2020年4月17日公司七届十次董事会会议详见公司分别于2020年4月21日、2022年4审议通过，将位于包头市青山区青山路3号街月29日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证坊北方宾馆院内的北方股份外方专家公寓（房券时报》及上海证券交易所网站屋产权单位为北方股份，证载土地所有权人为 （www.sse.com.cn)披露的《关于出售房屋建筑内蒙古北方重工业集团有限公司），以评估价物暨关联交易的公告》（编号：2020-018）、《关格78.27万元转让给该房屋的承租方-内蒙古北于出售房屋建筑物暨关联交易的公告》（编号：方装备有限公司（为本公司实际控制人中国兵2022-012）。

器工业集团有限公司之下属企业）。在后续办理房屋产权转让手续过程中，包头市不动产登记管理中心要求“土地及地上建筑物需具备所有权主体一致，达到“房地产权合一”的状态，才能办理变更不动产登记证书。因此，前期房屋建筑物受让方北方装备不符合转让条件。鉴于此，经协商，拟将该房屋建筑物以前期评估值78.27万元转让给土地所有权人北重集团，转让完成后，由北重集团服务保障事业部进行

19/1322023年半年度报告管理。双方已签署《房屋建筑物转让协议》。经

2022年4月28日公司七届二十六次董事会审议通过该事项。截至报告期末，该项交易无进展。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币存款本期发生额关联关联每日最高存款限利率期初余额本期合计存入金本期合计取出金期末余额方关系额范围额额兵工同一财务

实际0.37%-

有限1000000000.00499250627.511474992212.501414560949.34559681890.67

控制1.21%责任人公司

合计///499250627.511474992212.501414560949.34559681890.67

2.贷款业务

□适用√不适用

20/1322023年半年度报告

3.授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

兵工财务有限责任公司同一实际控制人授信（票据）2000000000.0097421416.07

4.其他说明

√适用□不适用

2021年4月16日七届十六次董事会及2021年5月21日2020年度股东大会，审议通过关于

《与兵工财务有限责任公司签订<金融服务协议>》的议案。兵工财务公司为本公司提供存款服务、贷款业务、结算业务、票据业务和其他服务，构成关联交易。协议的主要内容：本公司在兵工财务公司的存款利率不低于中国人民银行颁布的同期存款基准利率，不低于同期中国国内主要商业银行同期同类存款利率，也不低于兵器集团其他成员单位在财务公司存款利率。贷款利率应不高于中国人民银行的基准贷款利率，不高于本公司在其他国内金融机构取得的同期同档次贷款利率，也不高于兵器集团其他成员单位在财务公司的贷款利率。结算业务费用一般由兵工财务公司承担，如收取时应不高于本公司在一般商业银行取得的结算费用标准，且不高于兵工财务公司向兵器集团其他成员单位提供的结算费用标准。票据业务费用水平由双方协商确定，但不高于本公司在一般商业银行取得的同期同档次价格标准。其他服务收费不高于本公司在一般商业银行取得的同类业务价格标准。

本公司在兵工财务公司日存款余额最高不超过人民币10亿元，贷款余额最高不超过人民币

10亿元。预计未来三年内每年向兵工财务公司申请提供的贷款、票据及其他形式的授信总额为人民币20亿元。

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

3其他重大合同

√适用□不适用

关于《公司与沃克沃思矿业有限公司签订矿用车采购合同》的议案，经2020年3月13日公司七届九次董事会审议通过，于2020年4月8日收到首批合同（金额约为6450万美元）20%的预付款项，按照约定，首批合同开始生效并分阶段分批次予以履行，截至2022年12月，涉及的矿用车产品全部交付并经沃克沃思矿业有限公司现场验收，款项已经按约收回。

以上详见分别于2020年3月16日、2020年4月10日、2022年12月3日在《中国证券报》、

《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《关于公司与沃克沃思矿业有限公司签订矿用车采购合同的公告》（编号：2020-009）、《关于公司与沃克沃思矿业有限公司签订矿用车采购合同的进展公告（1）》（编号：2020-011）、《关于公司与沃克沃思矿业有限公司签订矿用车采购合同的进展公告（2）》（编号：2022-025）。合同约定的后续分阶段分批次采购的独立订单将视需方经营需要以确定是否执行，存在一定的不确定性。

21/1322023年半年度报告

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

√适用□不适用

2023年3月23日上海特沃通过大宗交易减持公司股份340万股，占公司总股本的2%。本

次权益变动后，上海特沃持有公司股份比例从23.16%减少到21.16%。本次减持后不会使公司控股股东及实际控制人发生变化。详见公司于2023年3月24日在《上海证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于持股 5%以上股东大宗交易减持股份超过 1%的提示性公告》（编号：2023-001）。

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)12880

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结情股东名称期末持股限售条况

报告期内增减比例(%)股东性质（全称）数量件股份股份状态数量数量内蒙古北方重

工业集团有限04634149927.260无0国有法人公司特沃（上海）企00境内非国有

业管理咨询有-34000003598000021.16无法人限公司

22/1322023年半年度报告

中兵投资管理00

051000003.00无国有法人

有限责任公司

嘉实基金－特00沃（上海）企业管理咨询有限

168400050840002.99无其他

公司－嘉实基

金－灝远单一资产管理计划

曲峻葳-100000020000651.180无0境内自然人中国银行股份00

有限公司－易

方达国企主题189840018984001.12无其他混合型证券投资基金中国工商银行00股份有限公司

－东方主题精140830014083000.83无其他选混合型证券投资基金

毕克涛010050000.590无0境内自然人

王淑月-25180010000000.590无0境内自然人

倪秀鞍-1727008490000.500无0境内自然人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流股份种类及数量股东名称通股的数量种类数量内蒙古北方重工业集团有限公司46341499人民币普通股46341499特沃（上海）企业管理咨询有限公

35980000人民币普通股35980000

司中兵投资管理有限责任公司5100000人民币普通股5100000

嘉实基金－特沃（上海）企业管理

咨询有限公司－嘉实基金－灝远5084000人民币普通股5084000单一资产管理计划曲峻葳2000065人民币普通股2000065

中国银行股份有限公司－易方达

1898400人民币普通股1898400

国企主题混合型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－东

1408300人民币普通股1408300

方主题精选混合型证券投资基金毕克涛1005000人民币普通股1005000王淑月1000000人民币普通股1000000倪秀鞍849000人民币普通股849000前十名股东中回购专户情况说明不涉及

上述股东委托表决权、受托表决不涉及

权、放弃表决权的说明内蒙古北方重工业集团有限公司与中兵投资管理有限责任公司的实

上述股东关联关系或一致行动的际控制人同为中国兵器工业集团有限公司，为一致行动人。公司未知说明其他前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知其是否属于《上市公司股东持股信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股不涉及数量的说明

23/1322023年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

24/1322023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金七、1690321392.31524257127.03结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、4247540607.56212606065.56

应收账款七、5941671468.90560974868.57

应收款项融资七、612427042.2259838571.90

预付款项七、7164276172.79259389666.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、849222431.1739081176.33

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、91099927914.51490652017.98

合同资产七、1083234975.7599844468.60持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1351856082.5435484834.44

流动资产合计3340478087.752282128797.17

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款七、1625638111.9925605527.99

长期股权投资七、172009378.272411556.99

其他权益工具投资7387074.297387074.29其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、21270256686.41277706998.39

在建工程七、226214910.64625639.94生产性生物资产油气资产

25/1322023年半年度报告

使用权资产

无形资产七、2683150123.7282370426.79开发支出

商誉七、285900.645900.64长期待摊费用

递延所得税资产七、3089741762.4798643352.28

其他非流动资产七、312925767.004475460.55

非流动资产合计487329715.43499231937.86

资产总计3827807803.182781360735.03

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35461410496.05298428909.65

应付账款七、36803878821.43407444531.49预收款项

合同负债七、38580393957.9528545732.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3920197920.8430144011.76

应交税费七、4014187859.369917739.63

其他应付款七、41112473194.6784593952.77

其中：应付利息

应付股利50188926.59应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43100103472.25100184305.56

其他流动负债七、4414602888.9035410596.31

流动负债合计2107248611.45994669779.65

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45100000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款七、4844422945.8144422945.81长期应付职工薪酬

预计负债七、5098944437.6788111022.33

递延收益七、5172253423.8968859481.35递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计215620807.37301393449.49

26/1322023年半年度报告

负债合计2322869418.821296063229.14

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53170000000.00170000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55403931070.93403931070.93

减：库存股

其他综合收益七、57-329171.66-307717.92

专项储备七、5811456332.579548028.44

盈余公积七、59498130310.11498130310.11一般风险准备

未分配利润七、60317240163.21301523307.78归属于母公司所有者权益

1400428705.161382824999.34（或股东权益）合计

少数股东权益104509679.20102472506.55所有者权益（或股东权

1504938384.361485297505.89

益）合计负债和所有者权益（或

3827807803.182781360735.03股东权益）总计

公司负责人：李军主管会计工作负责人：苏向军会计机构负责人：李鹏母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：内蒙古北方重型汽车股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金658449917.78441727914.93交易性金融资产衍生金融资产

应收票据247540607.56191046263.30

应收账款十七、1810552030.67540214525.91

应收款项融资12427042.2259838571.90

预付款项151574161.64234162783.63

其他应收款十七、261926402.2638530240.29

其中：应收利息

应收股利14546998.45

存货1004084057.30420732449.12

合同资产83234975.7599844468.60持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产51856082.5432705402.62

流动资产合计3081645277.722058802620.30

非流动资产：

债权投资

27/1322023年半年度报告

其他债权投资

长期应收款25638111.9925605527.99

长期股权投资十七、381265779.3481265779.34

其他权益工具投资7387074.297387074.29其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产269420488.78276861705.22

在建工程6214910.64625639.94生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产82925434.2282118774.55开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产81752776.3989583110.12

其他非流动资产2925767.004475460.55

非流动资产合计557530342.65567923072.00

资产总计3639175620.372626725692.30

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据461410496.05298428909.65

应付账款778063275.61395995943.44预收款项

合同负债576241058.4125107335.89

应付职工薪酬20151654.9628613054.55

应交税费523737.611753361.81

其他应付款97984268.0884593952.77

其中：应付利息

应付股利35700000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债100103472.25100184305.56

其他流动负债14602888.9026794044.75

流动负债合计2049080851.87961470908.42

非流动负债：

长期借款100000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款44422945.8144422945.81长期应付职工薪酬

预计负债98944437.6788111022.33

递延收益72253423.8968859481.35递延所得税负债其他非流动负债

28/1322023年半年度报告

非流动负债合计215620807.37301393449.49

负债合计2264701659.241262864357.91

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）170000000.00170000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积403931070.93403931070.93

减：库存股

其他综合收益-308486.85-308486.85

专项储备11456332.579548028.44

盈余公积498130310.11498130310.11

未分配利润291264734.37282560411.76所有者权益（或股东权

1374473961.131363861334.39

益）合计负债和所有者权益（或

3639175620.372626725692.30股东权益）总计

公司负责人：李军主管会计工作负责人：苏向军会计机构负责人：李鹏合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入1139693832.191134483822.09

其中：营业收入七、611139693832.191134483822.09利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1047849290.021050225621.03

其中：营业成本七、61928429156.87953309790.20利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6215829391.4710823933.53

销售费用七、6338002482.4041840184.43

管理费用七、6438302150.7933443523.28

研发费用七、6537839623.0828238881.99

财务费用七、66-10553514.59-17430692.40

其中：利息费用2367222.24-1610277.75

利息收入3812128.351030241.05

加：其他收益七、6713406129.084395880.58

29/1322023年半年度报告投资收益（损失以“－”号填七、68

10466925.55

列）

其中：对联营企业和合营企-359356.88业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-11564830.45-12206049.22

填列）资产减值损失（损失以“-”号七、72-13163160.75-2144697.97

填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）90989605.6074303334.45

加：营业外收入七、74438021.4645031.11

减：营业外支出七、752225987.12393678.89四、利润总额（亏损总额以“－”号填

89201639.9473954686.67

列）

减：所得税费用七、7621237317.1715011344.32

五、净利润（净亏损以“－”号填列）67964322.7758943342.35

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

67964322.7758943342.35“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

51416855.4347966490.32（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

16547467.3410976852.03号填列）

六、其他综合收益的税后净额-42821.84

（一）归属母公司所有者的其他

-21453.74综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合-21453.74

30/1322023年半年度报告

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综-21368.10合收益的税后净额

七、综合收益总额67921500.9358943342.35

（一）归属于母公司所有者的综

51395401.6947966490.32

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

16526099.2410976852.03

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.300.28

（二）稀释每股收益(元/股)0.300.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：李军主管会计工作负责人：苏向军会计机构负责人：李鹏母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入十七、4985605598.601024691865.86

减：营业成本十七、4838184076.11874127539.21

税金及附加14171430.809957037.66

销售费用37014968.6340966832.76

管理费用35032756.1130879791.70

研发费用37839623.0828238881.99

财务费用-10305581.77-17126633.32

其中：利息费用2367222.24-1610277.75

利息收入3736533.49941749.09

加：其他收益13401629.084389387.51投资收益（损失以“－”号填十七、5

25373280.889086643.83

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

31/1322023年半年度报告“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7886613.32-9586228.30

填列）资产减值损失（损失以“-”号-11089207.07-3043578.27

填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）53467415.2158494640.63

加：营业外收入438021.4645031.11

减：营业外支出1665057.13393678.89三、利润总额（亏损总额以“－”号52240379.5458145992.85填列）

减：所得税费用7836056.938721898.93

四、净利润（净亏损以“－”号填列）44404322.6149424093.92

（一）持续经营净利润（净亏损以44404322.6149424093.92“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额44404322.6149424093.92

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：李军主管会计工作负责人：苏向军会计机构负责人：李鹏

32/1322023年半年度报告

合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

1360290391.27613748058.85

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还20512698.7913712066.54收到其他与经营活动有关的

23401887.2730445119.30

现金

经营活动现金流入小计1404204977.33657905244.69

购买商品、接受劳务支付的现949458689.15699724255.29金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的104526657.78102044349.67现金

支付的各项税费58593799.5838520410.02

支付其他与经营活动有关的30914357.2649579238.15现金

经营活动现金流出小计1143493503.77889868253.13

经营活动产生的现金流260711473.56-231963008.44量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金10826282.43

处置固定资产、无形资产和其497426.006966.44

33/1322023年半年度报告

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计11323708.436966.44

购建固定资产、无形资产和其4914790.9512008666.09他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4914790.9512008666.09

投资活动产生的现金流6408917.48-12001699.65量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金200000000.00

收到其他与筹资活动有关的19686011.4016904011.83现金

筹资活动现金流入小计19686011.40216904011.83

偿还债务支付的现金100000000.00100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支5446587.7012542036.47付的现金

其中：子公司支付给少数股东9050369.81

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

117215773.5660734094.27

现金

筹资活动现金流出小计222662361.26173276130.74筹资活动产生的现金流

-202976349.8643627881.09量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

4390461.94424630.36

物的影响

五、现金及现金等价物净增加额68534503.12-199912196.64

加：期初现金及现金等价物余

508855940.57395344557.66

额

六、期末现金及现金等价物余额577390443.69195432361.02

公司负责人：李军主管会计工作负责人：苏向军会计机构负责人：李鹏母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

34/1322023年半年度报告

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

1314209315.38573541305.59

现金

收到的税费返还16083693.1913347351.15收到其他与经营活动有关的

22678650.9629707959.83

现金

经营活动现金流入小计1352971659.53616596616.57

购买商品、接受劳务支付的884138648.97644593885.97现金

支付给职工及为职工支付的97806324.5597013885.09现金

支付的各项税费31940395.6927753477.99

支付其他与经营活动有关的27817079.1948415144.45现金

经营活动现金流出小计1041702448.40817776393.50

经营活动产生的现金流量净311269211.13-201179776.93额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金10826282.439086643.83

处置固定资产、无形资产和

497426.006966.44

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计11323708.439093610.27

购建固定资产、无形资产和

4814790.9511118266.09

其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4814790.9511118266.09投资活动产生的现金流

6508917.48-2024655.82

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金200000000.00收到其他与筹资活动有关的

19686011.4016904011.83

现金

筹资活动现金流入小计19686011.40216904011.83

偿还债务支付的现金100000000.00100000000.00

分配股利、利润或偿付利息

5446587.703491666.66

支付的现金支付其他与筹资活动有关的

117215773.5660734094.27

现金

筹资活动现金流出小计222662361.26164225760.93

35/1322023年半年度报告

筹资活动产生的现金流

-202976349.8652678250.90量净额

四、汇率变动对现金及现金等

4390461.94424630.36

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

119192240.69-150101551.49

额

加：期初现金及现金等价物

426326728.47327510828.33

余额

六、期末现金及现金等价物余

545518969.16177409276.84

额

公司负责人：李军主管会计工作负责人：苏向军会计机构负责人：李鹏

36/1322023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目减具般少数股东权所有者权益合

：

实收资本其他综风其益计优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)其合收益险他先续存他准股债股备

一、上170000000.403931070.-9548028.4498130310.301523307.1382824999.102472506.1485297505.

年期0093307717.41178345589末余92额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本170000000.403931070.-9548028.4498130310.301523307.1382824999.102472506.1485297505.

年期0093307717.41178345589初余92额

37/1322023年半年度报告

三、本-1908304.115716855.417603705.822037172.6519640878.47

期增21453.733减变4动金

额（减少以

“－”号

填列）

（一）-51416855.451395401.6916526099.267921500.93

综合21453.734收益4总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益

38/1322023年半年度报告

的金额

4．其

他

（三）--35700000.00--50188926.59

利润35700000.014488926.5分配09

1．提-

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对--35700000.00--50188926.59

所有35700000.014488926.5

者（或09股东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

39/1322023年半年度报告

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）1908304.11908304.131908304.13专项3储备

1．本2333222.42333222.462333222.46

期提6取

2．本-424918.33-424918.33-424918.33

期使

40/1322023年半年度报告

用

（六）其他

四、本170000000.403931070.-11456332.498130310.317240163.1400428705.104509679.1504938384.

期期0093329171.571121162036末余66额

2022年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一减项目具他般少数股东权所有者权益合

：

实收资本(或综风其益计优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其合险他先续存他收准股债股益备

一、上170000000.0403931070.911328566.9468115050.0240795036.81294169724.82544257.31376713982.年期末0384984014余额

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本

170000000.0403931070.911328566.9468115050.0240795036.81294169724.82544257.31376713982.

年期初

0384984014

余额

41/1322023年半年度报告

三、本-

期增减2257620.78变动金

额（减19916490.3217658869.541926482.2219585351.76少以

“－”号

填列）

（一）

10976852.0

综合收47966490.3247966490.3258943342.35

3

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）--28050000.00--37100369.81

利润分28050000.009050369.81配

1．提取

盈余公积

42/1322023年半年度报告

2．提取

一般风险准备

3．对所--28050000.00--37100369.81

有者28050000.009050369.81

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收

43/1322023年半年度报告

益

6．其他

（五）--2257620.78-2257620.78

专项储2257620.78备

1．本期1775189.941775189.941775189.94

提取

2．本期--4032810.72-4032810.72

使用4032810.72

（六）其他

四、本170000000.0403931070.99070946.20468115050.0260711527.21311828594.84470739.5

03413821396299333.期期末

90

余额

公司负责人：李军主管会计工作负责人：苏向军会计机构负责人：李鹏母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额1700000040393107-

9548028.498130328256041363861

0.000.93308486.8

4410.1111.76334.39

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1700000040393107-9548028.4981303

0.000.9328256041363861308486.4410.11

11.76334.39

85三、本期增减变动金额（减少1908304.8704322.1061262

44/1322023年半年度报告以“－”号填列）13616.74

（一）综合收益总额44404324440432

2.612.61

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配--

357000357000

00.0000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分--

配357000357000

00.0000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

1908304.1908304.

（五）专项储备

1313

2333222.2333222.

1．本期提取

4646

--

2．本期使用

424918.3424918.3

45/1322023年半年度报告

33

（六）其他

四、本期期末余额-

170000004039310711456332498130329126471374473

308486.8

0.000.93.5710.1134.37961.13

5

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权资本公积专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他股收益润益合计

一、上年期末余额170000004039310711328566468115024057481293949

0.000.93.9850.0407.88495.83

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额170000004039310711328566468115024057481293949

0.000.93.9850.0407.88495.83三、本期增减变动金额（减-21374091911647少以“－”号填列）2257620.3.923.14

78

（一）综合收益总额49424094942409

3.923.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配--

28050002805000

0.000.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分--

28050002805000

46/1322023年半年度报告

配0.000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

--

（五）专项储备2257620.2257620.

7878

1775189.1775189.

1．本期提取

9494

--

2．本期使用4032810.4032810.

7272

（六）其他

四、本期期末余额17000000403931079070946.468115026194891313065

0.000.932050.0401.80968.97

公司负责人：李军主管会计工作负责人：苏向军会计机构负责人：李鹏

47/1322023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

内蒙古北方重型汽车股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北方重型汽

车有限责任公司（以下简称“北方有限公司”），系于1988年4月26日经国家机械工业委员会“机委兵函〔1987〕571号”文件、国家计委“计国〔1987〕916号”文件和对外经济贸易部“商外资审〔1988〕0008号”文件批准内蒙古北方重工业集团有限公司（以下简称“北方重工”）和 TEREX EQUIPMENT LIMITED 共同投资设立，同日北方有限公司取得包头市市场监督管理局核发的工商登记注册号为150200400001097企业法人营业执照。

2000年6月9日，经“中华人民共和国对外贸易经济合作部〔1999〕外经贸资二函字第

708号”文批准由北方有限公司整体变更设立为股份有限公司，设立时以北方有限公司

1999年3月31日净资产按1:1折股，设立时股本总额为11500.00万股。经中国证监会证

监发行字〔2000〕67 号文批准，公司于 2000 年 6 月 9 日向社会发行人民币普通股（A 股）5500.00万股，发行后公司股本增至17000.00万元，本次发行总市值为44000.00万元，

其中新增股本5500.00万元，其余扣除发行权益性证券相关费用后368881681.60元计入资本公积（股本溢价）。

2000年6月30日，本公司在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：600262。发行后本公

司股权结构如下：

股东姓名持股数量（股）持股比例（%）

北方重工71070000.0041.81

TEREX EQUIPMENT LIMITED 42780000.00 25.16

包头华中实业总公司460000.000.27

包头市华隆综合企业有限公司345000.000.20

包头市盛华工贸有限责任公司345000.000.20

公众股东55000000.0032.36

合计170000000.00100.00

2018 年 1 月 9 日， TEREX EQUIPMENT LIMITED 与特沃（上海）企业管理咨询有限公司（以下简称“上海特沃”）签署《股份转让和股份出资协议》，协议约定 TEREXEQUIPMENT LIMITED 将其持有的本公司 25.16%全部股份作价 780307200.00 元转让给

上海特沃，作为 TEREX EQUIPMENT LIMITED 对上海特沃的实缴出资，本次股份出资完成后，TEREX EQUIPMENT LIMITED 间接通过上海特沃持有本公司股份。

48/1322023年半年度报告2018 年 3 月 23 日，TEREX EQUIPMENT LIMITED 与杭州公望元融投资合伙企业（有限合伙）签署有关上海特沃的《股权转让协议》，协议约定将所持上海特沃的股权全部转让给杭州公望元融投资合伙企业（有限合伙），并于2018年4月4日进行工商信息变更，本公司由中外合资企业变更为中资企业。

2020年5月15日，北方重工与中兵投资管理有限责任公司签署了《股份转让协议》，协

议约定将北方重工所持有本公司8500000.00股股份转让给中兵投资管理有限责任公司，本次股份转让完成后中兵投资管理有限责任公司持有本公司5%股份。

2021年3月16日，中兵投资管理有限责任公司通过大宗交易减持公司股份3400000.00股股权，本次股份转让完成后中兵投资管理有限责任公司持有本公司3%股份。

2022年12月22日，上海特沃通过大宗交易减持本公司股份3400000.00股，本次股份转

让完成后，上海特沃对本公司持股比例下降至23.16%。

2023年3月23日，上海特沃通过大宗交易减持本公司股份3400000.00股，本次股份转

让完成后，上海特沃对本公司持股比例下降至21.16%。

截至2023年6月30日，本公司股权结构如下：

股东姓名持股数量（股）持股比例（%）

北方重工46341499.0027.26

上海特沃35980000.0021.16

中兵投资管理有限责任公司5100000.003.00

公众股东82578501.0048.58

合计170000000.00100.00

公司统一社会信用代码为911502006264414226，注册地为内蒙古自治区包头市，公司总部

位于包头市稀土高新技术产业开发区，法定代表人为李军，营业期限为1988年4月26日至无限期。

本公司及本公司之子公司主要经营活动为：开发制造各种型号的非公路(或工矿两用)自卸

汽车、以及铲运机、装载机、推土机、挖掘机等工程机械及相应的零部件，从事产品销售、机械设备销售并提供售后服务、劳务服务、技术服务等；产品及零部件维修(包括大修)、租赁业务；土石方工程业务；保税库业务；技术进出口；进出口代理；货物进出口；软件开发。

本公司的母公司为北方重工，本公司最终控制方为中国兵器工业集团有限公司。

49/1322023年半年度报告

本财务报表业经公司董事会于2023年8月18日批准报出。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准

则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2.持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2.会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3.营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认

50/1322023年半年度报告

净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1、合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中

所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之

和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

51/1322023年半年度报告

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“七、17、长期股权投资”。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

52/1322023年半年度报告

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非

流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

53/1322023年半年度报告

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付

债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

54/1322023年半年度报告

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

15.存货

√适用□不适用

1、存货的分类和成本

55/1322023年半年度报告

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时使用标准成本计价，期末对标准成本与实际成本之间产生的差异进行分摊。

3、不同类别存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

17.持有待售资产

√适用□不适用

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组

收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

56/1322023年半年度报告

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

21.长期股权投资

√适用□不适用

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益

57/1322023年半年度报告

和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与

所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1、固定资产的确认和初始计量

58/1322023年半年度报告

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20.0010.004.50

机器设备年限平均法5.00-10.0010.009.00-18.00

电子设备年限平均法5.000.00、10.0018.00-20.00

运输设备年限平均法5.000.00、10.0018.00-20.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2).折旧方法

□适用√不适用

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

25.借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

59/1322023年半年度报告

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状

态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

□适用√不适用

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命（年）摊销方法依据

非专利技术5.00-10.00直线法合同约定

土地使用权50.00直线法土地使用权证书

软件5.00直线法合同约定

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

60/1322023年半年度报告

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

30.长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31.长期待摊费用

□适用√不适用

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合

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同资产和合同负债以净额列示。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益

计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资

产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

34.租赁负债

□适用√不适用

62/1322023年半年度报告

35.预计负债

√适用□不适用

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

36.股份支付

√适用□不适用本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

63/1322023年半年度报告

37.优先股、永续债等其他金融工具

√适用□不适用

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

2、特定交易

（1）附有销售退回条款的合同

64/1322023年半年度报告在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

（2）附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

3、收入确认的具体方法

（1）商品销售收入

本公司商品销售收入分为整车销售和备件销售：

*整车销售收入具体确认条件：公司根据与国内客户签订的合同，通常发货到客户指定的地点后，现场进行整车的安装调试，经客户验收后，获取由客户或客户代表签发的交接证，确认销售收入；

根据与国外客户签订的合同，按合同约定的进度发出商品，待商品控制权转移后，确认出口销售收入。

*备件销售收入具体确认条件：公司根据与国内客户签订的合同，发货且客户确认收货后确认销售收入；根据与国外客户签订的合同，按合同约定发货，待商品控制权转移后，确认出口销售收入。

（2）提供服务收入

如提供的服务在同一会计期间内开始并完成的，在服务结束时确认收入；如服务开始和完成分别属于不同的会计期间，则在服务的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照服务开始日至资产负债表日的服务天数占服务总天数的比例确定完工程度，按照完工百分比法确认服务收入，否则按已经发生并预计能够补偿的服务成本金额确认收入，并将已发生的服务成本作为当期成本费用。已经发生的服务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于

合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

65/1322023年半年度报告

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得

66/1322023年半年度报告

税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、30.长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或

比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

67/1322023年半年度报告

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(2).融资租赁的会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

68/1322023年半年度报告

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进13.00项税额后，差额部分为应交增值税

土地使用税按当地标准计缴9.60元/㎡

房产税按照房产原值的70.00%为纳税

1.2012.00%

基准按照租金收入为纳税基准

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7.00

企业所得税按应纳税所得额计缴15.00、25.00

教育税附加按实际缴纳的增值税计缴3.00

地方教育税附加按实际缴纳的增值税计缴2.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15.00

内蒙古北方智行采矿机械有限公司25.00

2.税收优惠

√适用□不适用

1、企业所得税

本公司于2020年11月19日通过高新技术企业资格重新认定，并取得由内蒙古自治区科学厅、内蒙古自治区财政厅和国家税务总局内蒙古自治区税务局联合颁发的编号为 GR202015000218 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第28条：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15.00%的税率征收企业所得税”，本公司2023年度执行15.00%的企业所得税率。

2、增值税

69/1322023年半年度报告

本公司出口产品增值税执行“免、抵、退”政策。

根据财政部、国家发展和改革委员会、工业和信息化部、海关总署、国家税务总局、国家能源局

联合下发的《关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的通知》（财关税[2019]38号）的规定，对符合规定条件的国内企业为生产国家支持发展的重大技术装备或产品而确有必要进口部分关键零部件及原材料，免征关税和进口环节增值税。本公司所生产的部分产品属于《国家支持发展的重大技术装备和产品目录（2019年修订）》所列范围，进口部分关键零部件及原材料符合《重大技术装备和产品进口关键零部件及原材料商品目录（2019年修订）》规定，公司为生产矿用车而进口的部分关键零部件需缴纳的进口关税和进口环节增值税予以免征。

3、房产税

根据《内蒙古自治区房产税实施细则》（内蒙古自治区人民政府令第259号），2022年1月1日到

2025年12月31日，房产税的计税基础房产原值一次减除比例暂由10%调整为30%，税率不变。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款577390443.69508855940.57

其他货币资金112930948.6215401186.46

合计690321392.31524257127.03

其中：存放在境外的款项总额

存放财务公司存款559681890.67499250627.51

其他说明：

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金112930948.6215401186.46

合计112930948.6215401186.46

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据245388765.74196925065.56

商业承兑票据1485000.009246000.00

70/1322023年半年度报告

财务公司承兑汇票666841.826435000.00

合计247540607.56212606065.56

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末未终止确认金额

银行承兑票据13750000.00

合计13750000.00

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提账面提账面别比例比例金额金额比价值金额金额比价值

(%)(%)例例

(%)(%)按组合计

提250041017.74100.002500410.181.00247540607.56214914207.64100.002308142.081.07212606065.56坏账准备

其中：

银248541017.7499.402485410.181.00246055607.56205414207.6495.582054142.081.00203360065.56行承兑汇票组合

71/1322023年半年度报告

兵1500000.000.6015000.001.001485000.003500000.001.6335000.001.003465000.00财商业承兑汇票组合

其6000000.002.79219000.003.655781000.00他商业承兑汇票组合合

250041017.74100.002500410.181.00247540607.56214914207.64100.002308142.081.07212606065.56

计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回

银行承兑汇票组合2054142.08431268.102485410.18

兵财商业承兑汇票组合35000.0020000.0015000.00

其他商业承兑汇票组合219000.00219000.00

合计2308142.08431268.10239000.002500410.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

72/1322023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内683002073.64

1年以内小计683002073.64

1至2年165470347.92

2至3年128920865.70

3年以上18269760.35

合计995663047.61

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计

100.0100.0

提坏7064335.910.717064335.917681819.661.277681819.66

00

账准备按组合计

988598711.746927242.8941671468.9596208216.135233347.5560974868

提坏99.294.7598.735.91

00047.57

账准备

其中：

关联113986909.311.454046535.293.55109940374.0101215966.116.763694382.763.6597521583.方组89034合

非关874611802.387.8442880707.54.90831731094.8494992250.081.9731538964.86.37463453285

联方21141.23组合

995663047.6100.053991578.75.42941671468.9603890035.8100.042915167.27.11560974868

合计

1010003.57

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

73/1322023年半年度报告

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一5151021.105151021.10100.00诉讼已胜诉，对方无可执行财产

客户二1913314.811913314.81100.00达成执行和解，客户暂无偿付能力

合计7064335.917064335.91100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内16508052.89586035.883.55

1-2年669484.7923766.713.55

2-3年96809371.703436732.703.55

合计113986909.384046535.293.55

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：非关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内666494020.7523660537.733.55

1-2年164800863.135850430.643.55

2-3年32111494.002164314.706.74

3年以上11205424.4411205424.44100.00

合计874611802.3242880707.514.90

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回

按单项计提预期信7681819.6669162.97686646.727064335.91用损失的应收账款

按组合计提预期信35233347.5711693895.2346927242.80用损失的应收账款

74/1322023年半年度报告

其中：关联方组合3694382.76352152.534046535.29

非关联方组合31538964.8111341742.7042880707.51

合计42915167.2311763058.20686646.7253991578.71

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用期末余额单位名称

应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备

客户三113474000.0011.404028327.00

客户四96809371.709.723436732.70

客户五95175000.009.563378712.50

客户六84113787.178.452986039.44

客户七73080000.007.342594340.00

合计462652158.8746.4716424151.64

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票12427042.2259838571.90

合计12427042.2259838571.90

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

75/1322023年半年度报告

期末公司已背书或贴现且在资产负债表日未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额

银行承兑汇票7000000.00

合计7000000.00

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内163853292.2599.74259143733.7099.91

1至2年422880.540.26245933.060.09

合计164276172.79100.00259389666.76100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额预付对象期末余额

合计数的比例(%)

供应商一39639029.2524.13

供应商二36081007.3921.96

供应商三13280680.008.08

供应商四8932826.165.44

供应商五7791000.004.74

合计105724542.8064.35其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款49222431.1739081176.33

合计49222431.1739081176.33

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

76/1322023年半年度报告

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内23135649.27

1年以内小计23135649.27

1至2年22659000.00

2至3年3580000.00

3年以上1719366.00

合计51094015.27

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1728222.051039774.44

备用金及保证金49365793.2239584251.12

合计51094015.2740624025.56按坏账计提方法分类披露

77/1322023年半年度报告

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值金额金额比例金额金额比例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计

提坏账准51094015.27100.001871584.103.6649222431.1740624025.56100.001542849.233.8039081176.33备

其中：关

5400.000.01191.703.555208.30215148.320.5316738.547.78198409.78

联方组合非

1722822.053.37118906.736.901603915.32824626.122.0381285.539.86743340.59

关联组合备备用金及

49365793.2296.621752485.673.5547613307.5539584251.1297.441444825.163.6538139425.96

保证金组合

合计51094015.27100.001871584.1049222431.1740624025.56100.001542849.2339081176.33

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)

2023年1月1日余额16738.541526110.691542849.23

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提345281.71345281.71

本期转回16546.8416546.84本期转销本期核销其他变动

78/1322023年半年度报告

2023年6月30日余额191.701871392.401871584.10

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的质期末余额

比例(%)

单位一保证金28243169.901年以内11423169.90元55.281002632.53

1-2年16820000.00元

单位二保证金3746000.001年以内746000.00元2-37.33132983.00年3000000.00元

单位三保证金3674722.001年以内209722.00元1-27.19130452.63年3465000.00元

单位四保证金2493662.001年以内4.8888525.00

单位五保证金2200000.001年以内4.3178100.00

合计/40357553.90/78.991432693.16

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

其他应收款项账面余额变动如下：

79/1322023年半年度报告

第一阶段第二阶段账面余额未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损合计

失失(未发生信用减值)

上年年末余额215148.3240408877.2440624025.56

本期新增10679738.0310679738.03

本期终止确认209748.32209748.32

期末余额5400.0051088615.2751094015.27

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本减账面价值减值准备值准备

原材料786749933.79213183327.65573566606.14434291834.89199031333.85235260501.04

在产品256628088.0613726020.11242902067.95101952013.9620341621.1581610392.81

库存商品263407587.789701630.77253705957.01153826566.699701630.77144124935.92

周转材料9244627.349244627.344509493.364509493.36

发出商品20508656.0720508656.0725146694.8525146694.85

合计1336538893.04236610978.531099927914.51719726603.75229074585.77490652017.98

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提转回或转销

原材料199031333.8519998884.425846890.62213183327.65

在产品20341621.156615601.0413726020.11

库存商品9701630.779701630.77

合计229074585.7719998884.4212462491.66236610978.53

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80/1322023年半年度报告

10、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

质保金88991934.065756958.3183234975.75105821549.545977080.9499844468.60

合计88991934.065756958.3183234975.75105821549.545977080.9499844468.60

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期转回

非关联方组合220122.63

合计220122.63

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用合同资产按减值计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比账面价值计提比账面价值比例比例金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提减值准备按组合计提

88991934.061005756958.316.4783234975.75105821549.541005977080.945.6599844468.60

减值准备

其中：非关

88991934.061005756958.316.4783234975.75105821549.541005977080.945.6599844468.60

联方组合

合计88991934.061005756958.316.4783234975.75105821549.541005977080.945.6599844468.60

按组合计提减值准备：

非关联方组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内56274104.521997730.713.55

1-2年24621288.90874055.763.55

2-3年5588000.00376631.206.74

3年以上2508540.642508540.64100.00

合计88991934.065756958.316.47

81/1322023年半年度报告

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税51856082.5435484834.44

合计51856082.5435484834.44

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销售商

26794843.991156732.0025638111.9926794843.991189316.0025605527.99

品

合计26794843.991156732.0025638111.9926794843.991189316.0025605527.99

82/1322023年半年度报告

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用长期应收款坏账准备本期变动金额类别上年年末余额期末余额收回或转回

非关联方组合1189316.0032584.001156732.00

合计1189316.0032584.001156732.00

17、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末被投资单位权益法下确认的其他综合收益调余额余额投资损益整

二、联营企业奥瑞北重矿业有

2411556.99-359356.88-42821.842009378.27

限公司

合计2411556.99-359356.88-42821.842009378.27其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

北方联合铝业（深圳）有限公司2037074.292037074.29

国能宝日希勒能源有限公司5350000.005350000.00

合计7387074.297387074.29

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期确认的股利累计利得累计损失指定为以公允价

83/1322023年半年度报告

收入值计量且其变动计入其他综合收益的原因

北方联合铝业6150960.79362925.71投资的目的是分（深圳）有限公享收益、承担风司险，持有目的并非是交易性的，为不具有重大影响的非交易性权益投资

国能宝日希勒能10826282.4356793903.76投资的目的是分

源有限公司享收益、承担风险，持有目的并非是交易性的，为不具有重大影响的非交易性权益投资

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适应

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产270256686.41277706998.39

合计270256686.41277706998.39

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备仪器仪表其他设备合计

一、账面原值：

1.

14608637.710103772.67245024.9100095874.8742500263.3

期初余365910289.32244536663.87

00571

额

2.

297355.979128498.50403539.83274714.661610152.1511714261.11

本期增

84/1322023年半年度报告

加金额

（

297355.979128498.50403539.83274714.661610152.1511714261.11

1）购置

3.

本期减697578.199716570.631461177.9152500.002337159.1614264985.89少金额

（

1）处置697578.199716570.631461177.9152500.002337159.1614264985.89

或报废

4.

13550999.610378487.27192524.9739949538.5

期末余365510067.10243948591.7499368867.86

2653

额

二、累计折旧

1.

3028886.8464793264.9

期初余206703176.36173671508.429016754.085788245.8866584693.30

82

额

2.

本期增8195978.136197362.48462083.41437559.66255868.261863148.3817412000.32加金额

（

8195978.136197362.48462083.41437559.66255868.261863148.3817412000.32

1）计提

3.

本期减374076.248672583.621315060.1147250.002103443.1512512413.12少金额

（

1）处置374076.248672583.621315060.1147250.002103443.1512512413.12

或报废

4.

3237505.1469692852.1

期末余214525078.25171196287.288163777.386225805.5466344398.53

42

额

四、账面价值

1.

3955019.8270256686.4

期末账150984988.8572752304.465387222.244152681.7233024469.33

11

面价值

2.

4216138.0277706998.3

期初账159207112.9670865155.455591883.624315526.7233511181.57

79

面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

85/1322023年半年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程6214910.64625639.94

合计6214910.64625639.94

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额账面价值账面余额账面价值

电动轮厂房二期扩能项6214910.646214910.64625639.94625639.94目

合计6214910.646214910.64625639.94625639.94

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累计期初本期增加金期末投入占预项目名称预算数工程进度资金来源余额额余额算比例

(%)

电动轮厂38950000.00625639.945589270.706214910.6415.9650.00%自筹房二期扩能项目

合计38950000.00625639.945589270.706214910.64/

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

86/1322023年半年度报告

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额104765110.8726214584.0029115597.18160095292.05

2.本期增加金额3113805.243113805.24

(1)购置3113805.243113805.24

3.本期减少金额0.00

(1)处置0.00

4.期末余额104765110.8726214584.0032229402.42163209097.29

二、累计摊销

1.期初余额27831225.1026214584.0023679056.1677724865.26

2.本期增加金额1054866.661279241.652334108.31

（1）计提1054866.661279241.652334108.31

3.本期减少金额0.00

(1)处置0.00

4.期末余额28886091.7626214584.0024958297.8180058973.57

四、账面价值

1.期末账面价值75879019.117271104.6183150123.72

2.期初账面价值76933885.775436541.0282370426.79

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

截至2023年6月30日止，本公司不存在无形资产未办妥产权证书以及无形资产抵押或担保的情况。

27、开发支出

□适用√不适用

87/1322023年半年度报告

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额

内蒙古北方智行采矿机械有限公司5900.645900.64

合计5900.645900.64

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

□适用√不适用

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备246124648.7539352491.41235051666.7137691544.10内部交易未实现利润

可抵扣亏损50211530.967531729.64107423586.4716113537.97

信用减值准备54155023.238076115.4247955474.547314889.57

预提保修费98944437.6714841665.6588111022.3313216653.35

递延收益72253423.8910838013.5868859481.3510328922.20

预提运费、服务费等30671474.775261418.7350619885.538253680.35

未确认融资收益5789156.01868373.405789156.01868373.40

未实现内部交易利润4329932.86649489.93

其他权益工具投资公允362925.7154438.86362925.7154438.86价值变动已计提未支付的职工薪

18461832.562917515.7826690544.324151822.55

酬

88/1322023年半年度报告

合计576974453.5589741762.47635193675.8398643352.28

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额账面价值账面余额账面价值

预付设备款2925767.002925767.004475460.554475460.55

合计2925767.002925767.004475460.554475460.55

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票97421416.0761613321.07

银行承兑汇票363989079.9867457105.05

财务公司承兑汇票169358483.53

89/1322023年半年度报告

合计461410496.05298428909.65本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付材料款757989256.88367349502.58

装卸、运费及其他45889564.5540095028.91

合计803878821.43407444531.49

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年以内（含一年）573909065.8322144169.07

一年以上6484892.126401563.41

合计580393957.9528545732.48

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

90/1322023年半年度报告

一、短期薪酬30144011.7679274488.8589220579.7720197920.84

二、离职后福利-设定提存

16820086.8416820086.84

计划

合计30144011.7696094575.69106040666.6120197920.84

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

26690544.3257277050.2266988170.8016979423.74

贴

二、职工福利费5383811.275383811.27

三、社会保险费4789730.354789730.35

其中：医疗保险费4593923.304593923.30

工伤保险费195807.05195807.05生育保险费

四、住房公积金10347252.0010347252.00

五、工会经费和职工教育

3453467.441476645.011711615.353218497.10

经费

合计30144011.7679274488.8589220579.7720197920.84

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期增加本期减少

1、基本养老保险13095936.1413095936.14

2、失业保险费550458.60550458.60

3、企业年金缴费3173692.103173692.10

合计16820086.8416820086.84

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税7134969.39

企业所得税5358882.868114855.78

个人所得税15992.3622548.83

城市维护建设税668849.74800494.57

印花税482943.44288238.81

教育费附加477749.82571781.84

水利建设基金47774.98114356.37

环境保护税696.775463.43

合计14187859.369917739.63

其他说明：

91/1322023年半年度报告

无

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利50188926.59

其他应付款62284268.0884593952.77

合计112473194.6784593952.77

其他说明：

无应付利息

□适用√不适用应付股利

□适用√不适用其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款44355856.9755912372.16

质保金10692136.0820414258.86

党组织经费4366796.593346088.77

工程款2368641.274560017.86

设备款196580.00228475.68

其他304257.17132739.44

合计62284268.0884593952.77

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

单位六22754716.99待返还研发项目扶持款

单位七7447445.87代收款项

单位八6591103.77子公司阿特拉斯清算待支付款项

合计36793266.63/

其他说明：

□适用√不适用

92/1322023年半年度报告

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款100000000.00100000000.00

分期付息到期还本的长期借103472.25184305.56款利息

合计100103472.25100184305.56

其他说明：

注：本公司于2022年6月28日和中国进出口银行内蒙古自治区分行签订了编号为

HTWB230000006202200053 的《借款合同（出口卖方信贷）》，约定借款金额为 1.00 亿元，合同借款方式为信用借款，合同期限为24个月，合同约定借款利率为浮动利率，每季度确定一次，2023年上半年适用利率为2.40%。合同首次放款日为2022年6月29日，放款金额为1.00亿元，还款日期为2024年6月28日。

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

未终止确认票据13750000.0031969560.00

待转销项税852888.903441036.31

合计14602888.9035410596.31

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额

信用借款100000000.00

合计100000000.00

长期借款分类的说明：

无

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

93/1322023年半年度报告

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

专项应付款44422945.8144422945.81

合计44422945.8144422945.81

其他说明：

无长期应付款

□适用√不适用专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额

非公路矿用车关键零部件进口44422945.8144422945.81税收优惠退税款

合计44422945.8144422945.81

其他说明：

注：该专项应付款为按照财关税〔2008〕20号文规定“自2008年1月1日（以进口申报时间为准）起，对国内企业为开发、制造大型非公路矿用自卸车而进口部分关键零部件、原材料所缴纳的进口关税和进口环节增值税实行先征后退，所退税款作为国家投资处理，转为国家资本金，主要用于企业新产品的研制生产以及自主创新能力建设”。

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

94/1322023年半年度报告

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额

产品质量保证金87589022.3398422437.67

预计合同违约金522000.00522000.00

合计88111022.3398944437.67

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政57319481.353526057.4653793423.89详见下表府补助

与收益相关政11540000.006920000.0018460000.00详见下表府补助

合计68859481.356920000.003526057.4672253423.89/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增补助本期计入其与资产相关/与负债项目期初余额期末余额金额他收益金额收益相关

国产化和能35252325.601829069.7633423255.84与资产相关力建设项目

智能化项目9586270.95406451.629179819.33与资产相关

重型非公路8993284.801082686.087910598.72与资产相关矿用车工程研究中心项目

设备升级改2487600.00207850.002279750.00与资产相关造项目补助

绿色化项目1000000.001000000.00与资产相关

智能化项目7200000.002070000.009270000.00与收益相关

国产化和能8050000.00与收益相关

4200000.003850000.00

力建设项目

绿色化项目1000000.001000000.00与收益相关

高端化项目140000.00140000.00与收益相关

合计68859481.356920000.003526057.4672253423.89

其他说明：

□适用√不适用

95/1322023年半年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额期末余额

股份总数170000000.00170000000.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额

资本溢价（股本溢价）368881681.60368881681.60

其他资本公积35049389.3335049389.33

合计403931070.93403931070.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额期初期末项目本期所得税税后归属于税后归属于余额余额前发生额母公司少数股东

一、不能重分类进

损益的其他综合收-308486.85-308486.85益

其中：其他权益工-308486.85-308486.85

96/1322023年半年度报告

具投资公允价值变动

二、将重分类进损

768.93-42821.84-21453.74-21368.10-20684.81

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的其他综合768.93-42821.84-21453.74-21368.10-20684.81收益

其他综合收益合计-307717.92-42821.84-21453.74-21368.10-329171.66

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费9548028.442333222.46424918.3311456332.57

合计9548028.442333222.46424918.3311456332.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额

法定盈余公积191834276.03191834276.03

任意盈余公积306296034.08306296034.08

合计498130310.11498130310.11

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润301523307.78240795036.89

调整后期初未分配利润301523307.78240795036.89

加：本期归属于母公司所有者的净

51416855.43118793533.89

利润

减：提取法定盈余公积10005086.69

提取任意盈余公积20010173.38

应付普通股股利35700000.0028050002.93

期末未分配利润317240163.21301523307.78

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

97/1322023年半年度报告

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1136055038.15927859559.731132708317.07953226903.34

其他业务3638794.04569597.141775505.0282886.86

合计1139693832.19928429156.871134483822.09953309790.20

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类合计

商品类型788340294.04

整车销售347714744.11备件及服务按经营地区分类

国内808117493.33

国外327937544.82

合计1136055038.15

合同产生的收入说明：

（1）主营业务按业务类别列示本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

整车销售788340294.04689001066.95899481756.14777993117.77

备件及服务347714744.11238858492.78233226560.93175233785.57

合计1136055038.15927859559.731132708317.07953226903.34

（2）主营业务按地区列示本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

国内808117493.33648799232.17774376944.30636074126.22

国外327937544.82279060327.56358331372.77317152777.12

合计1136055038.15927859559.731132708317.07953226903.34

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

98/1322023年半年度报告

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6090620.083544405.57

教育费附加4350442.912531718.28

房产税1727753.721723517.26

土地使用税1950954.671950954.67

车船使用税16848.3518550.35

印花税1252471.07534223.10

水利建设基金435044.29506343.67

环境保护税5256.3814220.63

合计15829391.4710823933.53

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

保修费25683108.9429157704.88

职工薪酬8407568.687124995.60

业务招待费1209566.851045666.86

差旅费949904.57421576.28

中标服务费734832.792931139.20

宣传费434598.33584128.24

劳务费305309.75305309.73

商业保险费221570.47196525.42

办公费10330.1626978.98

折旧费及修理费5751.7210686.63

其他39940.1435472.61

合计38002482.4041840184.43

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27054215.2323357914.44

折旧摊销费3584732.693473717.50

咨询费1097846.21370914.92

99/1322023年半年度报告

宣传费913247.68162300.00

修理费89260.33898662.15

低值易耗品398656.81287323.70

办公费501393.75569475.36

绿化环保消防费467672.66668710.38

劳务外包251354.05254716.98

党组织工作经费1061757.82890104.30

业务招待费484039.70686971.69

差旅费713669.76337338.42

审计费790743.62652901.66

租赁费16336.44100912.34

交通费154618.94178083.38

法律事务费243780.12122641.51

商业保险费87822.1662252.25

董事会会费246321.00248153.00

其他144681.82120429.30

合计38302150.7933443523.28

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发材料23284102.8415630792.32

研发人员薪金及补贴10836037.829239791.72

研发仪器、设备折旧及租赁710100.81755256.98

研发燃料、动力费109425.85436788.45

研发无形资产摊销648072.15709753.27

研发成果论证、鉴定、评审、验收费用130448.1162078.55

新产品设计费922494.20240315.58

其他1198941.301164105.12

合计37839623.0828238881.99

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用2367222.24-1610277.75

减：利息收入3812128.351030241.05

汇兑损益-12657884.88-16227250.15

银行手续费3549276.401437076.55

合计-10553514.59-17430692.40

其他说明：

100/1322023年半年度报告

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助13213435.144318194.17

代扣个人所得税手续费192693.9477686.41

合计13406129.084395880.58

其他说明：

计入其他收益的政府补助

与资产相关/与补助项目本期金额上期金额收益相关

国产化和能力建设项目1829069.761829069.76与资产相关

国产化和能力建设项目500000.00与收益相关

重型非公路矿用车工程研究中心项目1082686.081082686.08与资产相关

智能化项目406451.62406451.62与资产相关

设备升级改造项目补助207850.00207850.00与资产相关

即征即退税款5368746.75与收益相关

外经贸发展专项资金2800000.00与收益相关

绿色制造示范专项资金500000.00与收益相关

转型升级基地专项资金455000.00与收益相关

中小企业国家市场开拓资金43800.00与收益相关

专利资助金15330.93与收益相关

扩岗补助4500.00与收益相关

稳岗补贴792136.71与收益相关

合计13213435.144318194.17

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-359356.88

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入10826282.43

合计10466925.55

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

101/1322023年半年度报告

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失192268.10-706545.11

应收账款坏账损失11076411.4813276835.82

其他应收款坏账损失328734.87583952.91

长期应收款坏账损失-32584.00-948194.40

合计11564830.4512206049.22

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减13383283.381507202.36值损失

合同资产减值损失-220122.63637495.61

合计13163160.752144697.97

其他说明：

无

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

政府补助22500.0022500.00

索赔收入241277.8445031.07241277.84

其他174243.620.04174243.62

合计438021.4645031.11438021.46计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额与资产相关/与收益相关

失业保障基金1500.00与收益相关

青年人才奖励资金21000.00与收益相关

102/1322023年半年度报告

合计22500.00

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约金913613.7766675.99913613.77

非流动资产毁损报1312372.24131825.111312372.24废损失

其他1.11195177.791.11

合计2225987.12393678.892225987.12

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13406983.446815478.73

递延所得税费用7830333.738195865.59

合计21237317.1715011344.32

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额89201639.94

按法定/适用税率计算的所得税费用13380245.99

子公司适用不同税率的影响4717832.59

调整以前期间所得税的影响957188.82

非应税收入的影响2182049.77

所得税费用21237317.17

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

103/1322023年半年度报告

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助11261130.936040136.71

项目研发款2600000.001800000.00

利息收入3812128.351030241.05

投标保证金退款4888609.003134550.00

员工备用金退款107125.4437675.04

代收保险赔款56017.44

保证金18162169.91

其他676876.11240346.59

合计23401887.2730445119.30

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

各项期间费用14518056.8615945431.59

投标保证金12114683.9027832400.00

银行手续费3549276.401437076.55

保险代垫款3312779.54

备用金借款590353.32665534.69

往来款141986.78386015.78

合计30914357.2649579238.15

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金19686011.4016904011.83

合计19686011.4016904011.83

104/1322023年半年度报告

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金117215773.5660734094.27

合计117215773.5660734094.27

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润67964322.7758943342.35

加：资产减值准备13163160.752144697.97

信用减值损失11564830.4512206049.22

固定资产折旧、油气资产折耗、生

17412000.3217366557.60

产性生物资产折旧

无形资产摊销2334108.312107273.09固定资产报废损失（收益以“－”号

1312372.24131825.11

填列）

财务费用（收益以“－”号填列）-10290662.643429722.25

投资损失（收益以“－”号填列）-10466925.55递延所得税资产减少（增加以“－”

8901589.8110519661.93号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-616812289.29-256368871.07经营性应收项目的减少（增加以-278015172.49-575739486.51“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

1053644138.88493296219.62“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额260711473.56-231963008.44

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额577390443.69195432361.02

减：现金的期初余额508855940.57395344557.66

现金及现金等价物净增加额68534503.12-199912196.64

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

105/1322023年半年度报告

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金577390443.69508855940.57

可随时用于支付的银行存款577390443.69508855940.57

三、期末现金及现金等价物余额577390443.69508855940.57

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金112930948.62票据保证金

合计112930948.62

其他说明：

无

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元131970.127.2258953589.69

英镑17965.659.1432164263.53

应收账款--

其中：美元15270665.457.2258110342774.41

英镑65351.009.1432597517.26

应付账款--

其中：美元10333215.677.225874665749.79

应收票据--

其中：美元22423460.407.2258162027440.16

其他说明：

106/1322023年半年度报告

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

国产化和能力建设项3850000.00递延收益目

智能化项目2070000.00递延收益

绿色化项目1000000.00递延收益

国产化和能力建设项500000.00其他收益500000.00目

即征即退税款5368746.75其他收益5368746.75

外经贸发展专项资金2800000.00其他收益2800000.00

绿色制造示范专项资500000.00其他收益500000.00金

转型升级基地专项资455000.00其他收益455000.00金

中小企业国家市场开43800.00其他收益43800.00拓资金

专利资助金15330.93其他收益15330.93

扩岗补助4500.00其他收益4500.00

青年人才奖励资金21000.00营业外收入21000.00

失业保障基金1500.00营业外收入1500.00

合计16629877.689709877.68

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用其他说明无

85、其他

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

107/1322023年半年度报告

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

108/1322023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

109/1322023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接方式

内蒙古北方内蒙古包头包头市稀土机械制造业50.10非同一控制下智行采矿机市产业开发区企业合并械有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

110/1322023年半年度报告

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或持股比例对合营企业或联

联营企业名主要经营地注册地业务性质(%)营企业投资的会称间接计处理方法

奥瑞北重矿澳大利亚澳大利亚机械制造业45.00权益法业有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额奥瑞北重矿业有限公司奥瑞北重矿业有限公司

流动资产9709763.3711284059.43

非流动资产4942712.02

资产合计14652475.3911284059.43

流动负债5830313.755922818.99

非流动负债4356876.602224.91

负债合计10187190.355925043.90

归属于母公司股东权益4465285.045359015.53

按持股比例计算的净资产份额2009378.272411556.99

对联营企业权益投资的账面价值2009378.272411556.99

营业收入10374388.64

净利润-798570.84

其他综合收益-95159.53

综合收益总额-893730.38其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

111/1322023年半年度报告

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和中国兵器工业集团有限公司之控股子公司兵工财务有限责任公司等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户

的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产(包括衍生金融工具)的账面金额。

(二)流动性风险

112/1322023年半年度报告

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。

财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计

应付票据461410496.05461410496.05

应付账款803494138.69803494138.69

其他应付款112473194.67112473194.67长期借款

一年内到期非流动负债100103472.25100103472.25

合计1477481301.661477481301.66上年年末余额项目即时

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

偿还

应付票据298428909.65298428909.65

应付账款407444531.49407444531.49

其他应付款84593952.7784593952.77

长期借款100000000.00100000000.00

一年内到期非流动负债100184305.56100184305.56

合计890651699.47100000000.00990651699.47

(三)市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。

本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

于2023年6月30日：（1）本年度公司无利率互换安排；（2）截至2023年6月30日，本公司长期带息债务为人民币计价的浮动利率合同，金额为100000000.00元，详见附注五、（二十五）一

年内到期的非流动负债及附注五、（二十七）长期借款；（3）敏感性分析：在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加1000000.00元。管理层认为100个基点合理反映了未来12个月内利率可能发生变动的合理范围。

2、汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

113/1322023年半年度报告

期末余额上年年末余额项目美元英镑合计美元英镑合计

货币资金953589.69164263.531117853.22242101658.913985.77242105644.68

应收票据162027440.16162027440.1669854377.3569854377.35

应收账款110342774.41597517.26110940291.67167559440.71211734.88167771175.59

小计273323804.26761780.79274085585.05479515476.97215720.65479731197.62

应付账款74665749.7974665749.791264633.251264633.25

小计74665749.7974665749.791264633.251264633.25

于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润16885934.63元（2022年12月31日：40517106.75元）；如果人民币对英镑升值或贬值10.00%，则公司将增加或减少净利润64751.37元（2022年12月31日：18336.26元）。管理层认为10.00%合理反映了未来12个月内人民币对美元、英镑可能发生变动的合理范围。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值项目

第二层次公允价值计量合计

一、持续的公允价值计量

2.指定以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

（二）其他债权投资12427042.2212427042.22

（三）其他权益工具投资7387074.297387074.29

持续以公允价值计量的资产总额19814116.5119814116.51

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

114/1322023年半年度报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

内蒙古包机械制造业176875.0027.2627.26北方重工头市青山区本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国兵工物资集团有限公司及其子公司集团兄弟公司包头中兵物流有限公司集团兄弟公司武汉重型机床集团有限公司集团兄弟公司中国北方工业有限公司及其子公司集团兄弟公司

115/1322023年半年度报告

北京北方光电有限公司集团兄弟公司江麓机电集团有限公司集团兄弟公司内蒙古北方装备有限公司集团兄弟公司兵工财务有限责任公司集团兄弟公司西南技术物理研究所集团兄弟公司内蒙古北方装备有限公司宾馆集团兄弟公司其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国兵工物资集团有原材料51335508.2326318738.58限公司及其子公司

包头中兵物流有限公原材料/运输服务8520441.764500276.59司

北方重工及其子公司原材料/运输服务/其他4247310.334375292.15

中国北方工业有限公运输服务3341842.40司及其子公司

合计67445102.7235194307.32

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京北方光电有限公司备件5567660.94308275.01

中国北方工业有限公司及备件10501390.42其子公司

合计16069051.36308275.01

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

116/1322023年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

117/1322023年半年度报告

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

118/1322023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬404.04360.63

(8).其他关联交易

√适用□不适用

（1）收取存款利息关联方本期发生额上期发生额

兵工财务有限责任公司3573963.57791143.57

合计3573963.57791143.57

（2）开具承兑汇票关联方期末余额上年年末余额

兵工财务有限责任公司97421416.07230971804.60

合计97421416.07230971804.60

（3）支付承兑汇票手续费关联方本期发生额上期发生额

兵工财务有限责任公司2490.98

合计2490.98

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

中国北方工业104075382.583694676.0997595896.163562250.21有限公司及其

119/1322023年半年度报告

子公司

北京北方光电9911526.80351859.203620069.94132132.55有限公司

内蒙古北方装215148.3216738.54备有限公司

合计113986909.384046535.29101431114.423711121.30应收票据

北京北方光电1500000.0015000.003500000.0035000.00有限公司

合计1500000.0015000.003500000.0035000.00预付款项

中国兵工物资39639029.25集团有限公司及其子公司

合计39639029.25

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

北方重工及其子公司8210875.328256724.38

包头中兵物流有限公10233564.975180398.60司

中国北方工业有限公3526669.911199590.98司及其子公司

中国兵工物资集团有387198.79430330.65限公司及其子公司

合计22358308.9915067044.61应付票据

中国兵工物资集团有74124012.2027785469.55限公司及其子公司

北方重工及其子公司4785000.002990282.31

包头中兵物流有限公4290000.002420000.00司

武汉重型机床集团有188000.00限公司

中国北方工业有限公477354.24司及其子公司

合计83676366.4433383751.86其他应付款

中国兵器工业集团有24054716.9922754716.99限公司

武汉重型机床集团有850000.001048000.00限公司

西南技术物理研究所600000.00600000.00

内蒙古北方装备有限189455.78396204.10公司

合计25694172.7724798921.09

120/1322023年半年度报告

合同负债

中国北方工业有限公211014.252293316.65司及其子公司

合计211014.252293316.65

7、关联方承诺

√适用□不适用

以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

出售房屋建筑物

经2022年4月28日公司七届二十六次董事会会议审议通过，本公司拟将位于包头市青山区青山路3号街坊北方宾馆院内的北方股份外方专家公寓（合计建筑面积为1322.23平方米）以78.27

万元的评估价格转让给北方重工。本公司已与北方重工签订《房屋建筑物转让协议》。截至2023年6月30日，本交易尚无进展。

8、其他

√适用□不适用本公司归集至集团的资金本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额账面余额

货币资金559681890.67499250627.51

合计559681890.67499250627.51

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

121/1322023年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用其他或有事项

开出的保函、信用证

截至2023年6月30日，中国银行股份有限公司包头分行营业部、招商银行股份有限公司包头分行、交通银行包头分行营业部、中国建设银行股份有限公司包头分行、中国光大银行股份有限公

司包头分行、中国工商银行股份有限公司包头银行广场支行及中国农业银行股份有限公司包头青

山支行为本公司开出信用证金额未到期折算人民币为820468879.01元，中国银行股份有限公司包头分行营业部、上海浦东发展银行股份有限公司包头分行及招商银行股份有限公司包头分行为

本公司开具的保函未到期金额折算人民币为550354819.70元。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利35700000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利35700000.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

122/1322023年半年度报告

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内547505570.03

1年以内小计547505570.03

1至2年165021347.92

2至3年128920865.70

3年以上18269760.35

123/1322023年半年度报告

合计859717544.00

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项

100.0100.0

计提坏7064335.910.827064335.917681819.661.327681819.66

00

账准备按组合

852653208.042101177.4810552030.6574470836.334256310.4540214525.9

计提坏99.184.9498.685.96

927321

账准备

其中：

关联方106720898.512.413788591.903.55102932306.696929952.6016.643537943.273.6593392009.33组合00

非关联745932309.586.7738312585.55.14707619724.0477540883.782.0430718367.16.43446822516.5方组合927358

859717544.0100.049165513.35.72810552030.6582152655.9100.041938130.07.20540214525.9

合计

00379081

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一5151021.105151021.10100.00诉讼已胜诉，对方无可执行财产

客户二1913314.811913314.81100.00达成执行和解，客户暂无偿付能力

合计7064335.917064335.91100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内9242042.01328092.493.55

1-2年669484.7923766.713.55

2-3年96809371.703436732.703.55

合计106720898.503788591.903.55

124/1322023年半年度报告

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：非关联方组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内538263528.0219108355.243.55

1-2年164351863.135834491.143.55

2-3年32111494.002164314.706.74

3年以上11205424.4411205424.44100.00

合计745932309.5938312585.525.14

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回

单项计提预期信用7681819.6669162.97686646.727064335.91损失的应收账款

按组合计提预期信34256310.427844867.0042101177.42用损失的应收账款

其中：关联方组合3537943.27250648.633788591.90

非关联方组合30718367.157594218.3738312585.52

合计41938130.087914029.97686646.7249165513.33

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用期末余额单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备

比例(%)

客户三113474000.0013.204028327.00

客户四96809371.7011.263436732.70

客户五95175000.0011.073378712.50

125/1322023年半年度报告

期末余额单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备

比例(%)

客户六84113787.179.782986039.44

客户七73080000.008.502594340.00

合计462652158.8753.8116424151.64

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收股利14546998.45

其他应收款47379403.8138530240.29

合计61926402.2638530240.29

其他说明：

√适用□不适用按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提账面价值账面价值比例比例比例比例金额金额金额金额

（%）（%（%）（%））按单项计提坏账准备按组合计提坏

49183152.27100.001803748.463.6747379403.8140052218.56100.001521978.273.8038530240.29

账准备

其中：关联方

5400.000.01191.703.555208.30215148.320.5416738.547.78198409.78

组合非关联

1722822.053.50118906.736.901603915.32824626.122.0681285.539.86743340.59

组合备用金

47454930.2296.491684650.033.5545770280.1939012444.1297.401423954.203.6537588489.92

及保证金组合

合计49183152.27100.001803748.463.6747379403.8140052218.56100.001521978.273.8038530240.29

126/1322023年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额

内蒙古北方智行采矿机械有限公司14546998.45

合计14546998.45

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内21248786.27

1年以内小计21248786.27

1至2年22635000.00

2至3年3580000.00

3年以上1719366.00

合计49183152.27

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1728222.051039774.44

127/1322023年半年度报告

备用金及保证金47454930.2239012444.12

合计49183152.2740052218.56

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)

2023年1月1日余额16738.541505239.731521978.27

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提298317.03298317.03

本期转回16546.8416546.84本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额191.701803556.761803748.46

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额

数的比例(%)

128/1322023年半年度报告

单位一保证金28243169.901年以内11423169.90元1-57.421002632.53

2年16820000.00元"

单位二保证金3746000.001年以内746000.00元2-3年7.62132983.00

3000000.00元"

单位三保证金3674722.001年以内209722.00元1-2年7.47130452.63

3465000.00元"

单位五保证金2200000.001年以内4.4778100.00

客户五保证金2001000.001年以内1000.00元1-2年4.0771035.50

2000000.00元"

合计/39864891.90/81.051415203.66

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额账面价值账面余额账面价值

对子公司投资81265779.3481265779.3481265779.3481265779.34

合计81265779.3481265779.3481265779.3481265779.34

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位期初余额期末余额

内蒙古北方智行采矿机械有限公81265779.3481265779.34司

合计81265779.3481265779.34

(2)对联营、合营企业投资

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

129/1322023年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务981567347.42837489823.451022516903.68873982324.56

其他业务4038251.18694252.662174962.18145214.65

合计985605598.60838184076.111024691865.86874127539.21

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类合计商品类型

整车销售788340294.04

备件及服务193227053.38按经营地区分类

国内671299552.55

国外310267794.87

合计981567347.42

合同产生的收入说明：

√适用□不适用

（1）主营业务按业务类别列示本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

整车销售788340294.04689001066.95899481756.14777993117.77

备件及服务193227053.38148488756.50123035147.5495989206.79

合计981567347.42837489823.451022516903.68873982324.56

（2）主营业务按地区列示本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

国内671299552.55569702796.36669263979.81559668977.89

国外310267794.87267787027.09353252923.87314313346.67

合计981567347.42837489823.451022516903.68873982324.56

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

其他说明：

130/1322023年半年度报告

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益14546998.459086643.83

其他权益工具投资在持有期间取得10826282.43的股利收入

合计25373280.889086643.83

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持7867188.39续享受的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回686646.72

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1810465.66

减：所得税影响额955862.42

少数股东权益影响额（税后）-208243.92

合计5995750.95

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

3.650.300.30

利润扣除非经常性损益后归属于

3.220.270.27

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

131/1322023年半年度报告

4、其他

□适用√不适用

董事长：李军

董事会批准报送日期：2023年8月18日修订信息

□适用√不适用