关于上海开开实业股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的鉴证报告

上会师报字(2026)第2300号

上会会计师事务所 (特殊普通合伙)中国上海

关于上海开开实业股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的鉴证报告

上会师报字(2026)第2300号

上海开开实业股份有限公司全体股东:

我们接受委托，对后附的上海开开实业股份有限公司(以下简称“贵公司”）《关于公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》执行了鉴证工作。

一、管理层对募集资金专项报告的责任

按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号- -规范运作》的规定编制《关于公司2025年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》是贵公司董事会的责任。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；为募集资金专项报告的鉴证工作提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及其他必要的证据等。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对《关于公司 2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和实施鉴证工作，以对《关于公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为，贵公司编制的《关于公司 2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司募集资金监管规则》和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号- 规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了贵公司2025年度募集资金存放、管理与使用情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供贵公司 2025年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司2025 年年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

上会会计师事务所 (特殊普通合伙)

会计师事务所

中国上海

中国注册会计师

中国注册会计师

二〇二六年三月二十六日

上海开开实业股份有限公司关于公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告

上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）按照《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号- -规范运作》等相关规定，对公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况进行了核查，现将具体情况说明如下:

一、募集资金基本情况

1、实际募集资金金额和资金到位情况

根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于同意上海开开实业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2025]910号)，并经上海证券交易所同意,公司向特定对象发行人民币普通股（A股）股票19,651,945股，每股发行价格为人民币8.09元,募集资金总额为158,984,235.05元，扣除与发行相关的费用3,494,204.02元（不含税），募集资金净额为155,490,031.03元。募集资金已于2025年7月8日全部到位，并由上会会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具“上会师报字(2025)第12550号及上会师报字(2025)第12551号”验资报告和验证报告。

2、募集资金使用和结余情况

截至2025年12月31日，公司募集资金使用情况及余额具体情况如下:

募集资金基本情况表

单位：万元币种：人民币

发行名称 2024年度向特定对象发行A股股票

募集资金到账时间 2025年7月8日

本次报告期 2025年7月8日至2025年12月31日

项目 金额

一、募集资金总额 15,898.42

减：直接支付发行费用 349.42

二、募集资金净额 15,549.00

减：以前年度已使用金额 ,

本年度使用金额 15,576.76

暂时补流金额 /

现金管理金额 /

银行手续费支出及汇兑损益 7

其他-具体说明 /

加：募集资金利息收入 28.01

发行费用中尚未缴纳的印花税 3.89

三、报告期期末募集资金余额 4.13

注：合计数与各加数直接相加之和在尾数上有差异，为四舍五入所致。

二、募集资金管理情况

为规范公司募集资金管理和使用，保护投资者权益，公司设立了相关募集资金专项账户。募集资金到账后，全部存放于公司开设的募集资金专项账户内。同时，公司会同本次发行的保荐人国泰海通证券股份有限公司（以下简称“国泰海通”）与上海银行股份有限公司浦西分行签订了《募集资金专户三方监管协议》；公司、公司全资子公司上海雷允上药业西区有限公司（以下简称“雷西公司”）会同本次发行的保荐人国泰海通与上海银行股份有限公司浦西分行签订了《募集资金专户四方监管协议》。

截至2025年12月31日，募集资金存放专项账户的存款余额如下:

募集资金存储情况表

单位：元币种：人民币

发行名称 2024年度向特定对象发行A股股票

募集资金到账时间 2025年7月8日

账户名称 开户银行 银行账号 截至2025年12月31日余额 截至2026年3月26日账户状态

上海开开实业股份有限公司 上海银行股份有限公司南西支行 03006274624 40,495.53 已注销

上海雷允上药业西区有限公司 上海银行股份有限公司南西支行 03006275434 842.86 已注销

截至2025年12月31日，募集资金已按计划全部用于补充流动资金。账户余额主要包括:

1、尚未缴纳的印花税38,882.23元;

2、募集资金存放期间产生的存款利息结余2,456.16元。

截至本报告披露日，公司已申报并缴纳上述印花税 38,882.23 元。本次募集资金已按照计划使用完毕，鉴于募集资金专户不再使用，公司及公司全资子公司雷西公司已将募集资金专项账户余额合计2,44.27元（已包含2026年1月1日至注销日期间的利息收入及手续费)全部转入其他银行结算账户，并办理完毕募集资金专项账户的注销手续，相关的《募集资金专户三方监管协议》《募集资金专户四方监管协议》相应终止。

三、2025年度募集资金的实际使用情况

1、募集资金投资项目资金使用情况

报告期内，募集资金投资项目资金使用情况详见“附表：募集资金使用情况对照表”。

2、募投项目先期投入及置换情况

2025年7月21日，公司召开第十届董事会第二十六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换已支付发行相关费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换已支付发行相关费用的自筹资金人民币113.93万元(不含税）。

上述募集资金置换已支付发行费用的自筹资金事项已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）进行了鉴证，并出具了《关于上海开开实业股份有限公司关于使用募集资金置换已支付发行相关费用自筹资金的鉴证报告》(上会师报字(2025)第12982号)。具体情况如下:

募集资金置换先期投入表

单位：万元币种：人民币

发行名称 2024年度向特定对象发行A股股票

募集资金到账时间 2025年7月8日

募集资金投资项目 总投资额 自筹资金预先投入金额 置换金额 置换完成日期 董事会审议通过日期

补充流动资金 15,549.00 113.93 113.93 2025年7月28日 2025年7月21日

3、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

报告期内，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

4、对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

公司于2025年7月21日召开公司第十届董事会第二十六次会议、第十届监事会第十八次会议,审议通过了《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司计划使用不超过人民币15,549.00万元（含本数）暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限不超过12个月，在上述额度及决议有效期内，资金可以循环使用，暂时闲置募集资金投资产品到期后的本金及收益将及时归还至募集资金专户。公司保荐人国泰海通已对本事项出具了明确的核查意见。

截至2025年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金购买的现金管理产品已全部支取完毕，并已将上述现金管理产品的本金及收益全额归还至募集资金专户。具体情况如下:

募集资金现金管理审核情况表

单位：万元币种：人民币

发行名称 2024年度向特定对象发行A股股票

募集资金到账时间 2025年7月8日

计划进行现金管理的金额 计划进行现金管理的方式 计划起始日期 计划截止日期 董事会审议通过日期

15,549.00 购买现金管理产品 2025年7月21日 2026年7月20日 2025年7月21日

募集资金现金管理明细表

单位：万元币种：人民币

发行名称 2024年度向特定对象发行A股股票

募集资金到账时间 2025年7月8日

序号 受托方名称 产品类型 实际投入金额 实际支取时间 实际支取本金 现金管理收益 累计尚未支取本金

1 上海银行股份有限公司南西支行 通知存款 15,549.00 2025/8/11 3,500.00 1.74 12,049.00

2 2025/9/10 3,300.00 3.97 8,749.00

3 2025/10/9 3,100.00 5.86 5,649.00

4 2025/11/5 3,400.00 8.59 2,249.00

5 2025/12/8 2,249.00 7.43 0.00

合计 15,549.00 15,549.00 27.59 0.00

5、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

报告期内，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。

6、超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）或回购本公司股份并注销的情况不适用。

7、节余募集资金使用情况

不适用。

8、募集资金使用的其他情况

无。

四、变更募投项目的资金使用情况

2025年度，公司不存在变更募投项目的资金使用情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

2025年度，公司募集资金的使用及信息披露已按《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号-规范运作》等相关规定执行，不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放及使用情况，不存在募集资金管理的违规情形。

附表：募集资金使用情况对照表

上海开开实业股份有限公司

六年三月二十六日

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注册会计师工作单位变更事项登记Registration of the Change of Working Unit by aCPA

同意调出Agree the bolder to be transferred froim

Annual Renewal Registration

本证书经检验合格、继续有效一年This certificate is yalid for another,year afterthisrenewal. .. .

发证日期:DateofIssuance

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