重庆港股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二五年度重庆港股份有限公司审计报告及财务报表

（2025年01月01日至2025年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-140审计报告

信会师报字[2026]第 ZD10036 号

重庆港股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆港股份有限公司（以下简称重庆港公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆港公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆港公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认事项描述审计应对

相关信息披露详见财务报表附注针对收入确认，我们实施的审计

三（二十四）、五（四十五）。程序主要包括：2025年度重庆港公司营业收入（1）我们测试了有关收入循环

为447710.65万元，由于收入是的关键内部控制的设计和执行，重要的财务指标之一，存在管理以确认内部控制的有效性；

层为了达到特定目标或期望而操（2）我们获取了重庆港公司与

纵收入确认的固有风险，因此我各客户单位签订的销售合同，对们将收入确认的真实性与准确性合同关键条款进行核实；

识别为关键审计事项。（3）对收入以及毛利情况执行分析程序，判断本期收入及毛利变动的合理性；

（4）对本年记录的收入业务选取样本，检查合同、出库单、物流运输单据、销售发票、销售回

款凭证等，结合函证、监盘等程序验证收入是否真实发生，确认收入金额是否存在重大错报，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策；

（5）就资产负债表日前后记录

的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

四、其他信息

重庆港公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括重庆港公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

审计报告第2页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估重庆港公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督重庆港公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

审计报告第3页（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对重庆港公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆港公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就重庆港公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适

当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

重庆港股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名重庆港九股份有限公司，2021年11月12日变更为现名。公司成立于1999年1月8日，统一社会信用代码为 91500000202803688M，公司法定代表人为屈宏。公司股票已于 2000 年 7 月在上海证券交易所挂牌交易。所属行业为交通运输行业。

截至2025年12月31日止，本公司累计发行股本总数118686.6283万股，注册资本为118686.6283万元，注册地为重庆市江北区鱼嘴镇福港大道1号附1号，总部位于重庆市江北区海尔路298号。本公司实际从事的主要经营活动为：装卸及综合物流、商品贸易等活动。本公司的母公司为重庆港务物流集团有限公司，本公司的实际控制人为重庆市国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2026年4月8日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（九）金融工具”、“三、（十五）固定资产”、“三、（二十四）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025财务报表附注第1页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

财务报表附注第2页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

财务报表附注第3页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

财务报表附注第4页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公财务报表附注第5页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第6页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几财务报表附注第7页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融财务报表附注第8页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评财务报表附注第9页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信

用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

按汇票承兑机构的类型，将以银行类金融机构为票据应收票据银行承兑汇票承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合。

按汇票承兑机构的类型，将除银行类金融机构之外的应收票据商业承兑汇票单位为票据承兑人的应收票据划分具有类似信用风险特征的组合。

应收账款合并范围内关联方本公司合并范围内关联方单位。

账龄组合-装卸、综合将装卸、综合物流及其他业务客户形成的应收账款划应收账款物流及其他业务分具有类似信用风险特征的组合。

账龄组合-商品贸易将商品贸易业务客户形成的应收账款划分具有类似应收账款业务信用风险特征的组合。

其他应收款合并范围内关联方本公司合并范围内关联方单位。

财务报表附注第10页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目组合类别确定依据

账龄组合-装卸、综合将装卸、综合物流及其他业务板块各公司形成的其他其他应收款物流及其他业务应收款划分具有类似信用风险调整的组合。

账龄组合-商品贸易将商品贸易业务板块各公司形成的其他应收款划分其他应收款业务具有类似信用风险调整的组合。

合同资产合并范围内关联方本公司合并范围内关联方单位。

账龄组合-装卸、综合将装卸、综合物流及其他业务板块各公司形成的合同合同资产物流及其他业务资产划分具有类似信用风险调整的组合。

账龄组合-商品贸易将商品贸易业务板块各公司形成的合同资产划分具合同资产业务有类似信用风险调整的组合。

账龄计算方法为：对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中

的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成

品、产成品（库存商品）、合同履约成本等。

2、发出存货的计价方法

商品贸易存货按个别计价法计价，其他存货按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

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二○二五年度财务报表附注

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非

流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

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二○二五年度财务报表附注

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

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二○二五年度财务报表附注

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照财务报表附注第14页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所财务报表附注第15页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

本公司固定资产主要分为：装卸机械设备、港务设施、库场设施、房屋及建筑

物、运输工具及其他等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质财务报表附注第16页重庆港股份有限公司

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和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

装卸机械设备年限平均法8-300/3/53.17-12.50

港务设施年限平均法20-500/3/51.90-5.00

库场设施年限平均法20-400/3/52.38-5.00

房屋及建筑物年限平均法20-400/3/52.38-5.00

运输工具年限平均法5-150/3/4/56.33-20.00

其他年限平均法3-200/3/4/54.75-33.33

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质

上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或

合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产财务报表附注第18页重庆港股份有限公司

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1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法预计使用寿命的确定依据土地使用权50直线法摊销合同性权利或其他法定权利软件系统3直线法摊销合同性权利或其他法定权利

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

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二○二五年度财务报表附注

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家财务报表附注第20页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值财务报表附注第21页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同财务报表附注第22页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。对于该类业务，收入计量方式分为两种：（1）本公司能够控制该产品，本公司可作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；（2）本公司不能控制该产品，本公司为代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确认收入。

收入确认时点为客户已取得货物或货物已交由客户委托的第三方单位。

（2）提供服务合同财务报表附注第23页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司与客户之间的提供服务合同主要有港口装卸业务、综合物流业务、爆破工程服务三类。

港口装卸业务和综合物流业务，本公司只有在完全完成履约义务后，客户才可以取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，所以对于这类业务，本公司在完成合同履约义务并取得服务收款权利后确认收入。收入确认时点为：港口装卸业务以货物完成出港操作后确认收入；综合物流业务以货物运抵客户指定地点并经客户确认后确认收入。

爆破工程服务在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照实际发生的工作量确认完工进度，并根据完工进度确认收入实现。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

财务报表附注第24页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其财务报表附注第25页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

财务报表附注第26页重庆港股份有限公司

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(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

财务报表附注第27页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

财务报表附注第28页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁财务报表附注第29页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十九)分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的10%以上为标准；财务报表项目

性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注财务报表附注第30页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或款项当期计提坏账准备影响盈亏变化

重要的应收款项核销占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元重要的应收款项本期坏账准备收

占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元回或转回账龄超过一年且金额重要的预付

占预付款项余额的10%以上，且金额超过100万元款项

重要的账龄超过一年的应收股利占应收股利余额的10%以上，且金额超过100万元投资预算金额较大，或当期发生额占在建工程本期发生总额重要的在建工程项目

10%以上

账龄超过1年的重要应付账款、合占相应应付账款、合同负债、其他应付款余额10%以上，且同负债、其他应付款项金额超过300万元

对该公司投资占母公司长期股权投资5%以上，或来源于非全重要的非全资子公司资子公司的净利润（损失以绝对金额计算）占合并报表净利

润的10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联重要的合营企业或联营企业营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利

润的10%以上

重要承诺事项占公司资产总额的1%以上

重要或有事项占公司资产总额的1%以上

重要的非调整事项占公司资产总额的1%以上

(三十一)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再财务报表附注第31页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。本公司执行该规定无影响。

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%

教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明纳税主体名称所得税税率

重庆港股份有限公司15%

重庆港九万州港务有限公司15%

重庆珞璜港务有限公司15%

重庆市渝物民用爆破器材有限公司15%

重庆果园港埠有限公司15%

重庆苏商港口物流有限公司15%

重庆市万州区红溪沟物流有限公司15%

重庆中理外轮理货有限公司15%

重庆市凯东物流有限公司（已丧失控制权）20%

除上述单位外的其他单位25%财务报表附注第32页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)税收优惠根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。符合《西部地区鼓励类产业目录》规定的公司，2025年度按15%企业所得税税率执行。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司之子公司重庆市凯东物流有限公司（已丧失控制权）符合小型微利企业标准，按小型微利企业所得税税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

库存现金16714.0434132.47

银行存款1169468342.761592422536.51

其他货币资金203216360.04102454378.18

合计1372701416.841694911047.16

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金201876200.7068535631.84

信用证保证金7608021.13

用于担保的定期存款或通知存款20000000.00财务报表附注第33页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

冻结银行存款3080178.56

七天通知存款的利息1253777.783089597.22

合计203129978.48102313428.75

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票50054520.4854895930.79

合计50054520.4854895930.79财务报表附注第34页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收票据按坏账准备计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

50054520.48100.0050054520.4854895930.79100.0054895930.79

计提坏账准备

其中：

账龄组合50054520.48100.0050054520.4854895930.79100.0054895930.79

合计50054520.48100.0050054520.4854895930.79100.0054895930.79财务报表附注第35页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

账龄组合50054520.48

合计50054520.48

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票10019296.19

合计10019296.19

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内139924376.39167141894.56

1至2年（含2年）19022281.283025233.37

2至3年（含3年）552135.70

3至4年（含4年）521629.31

4至5年（含5年）521629.311310369.26

5年以上13034291.9411825096.65

小计173054714.62183824223.15

减：坏账准备23714148.7714784705.75

合计149340565.85169039517.40财务报表附注第36页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账准备计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备3982740.682.303982740.68100.004040123.152.204040123.15100.00按信用风险特征组合

169071973.9497.7019731408.0911.67149340565.85179784100.0097.8010744582.605.98169039517.40

计提坏账准备

其中：

装卸、综合物流及其他

133778795.0277.3010788656.138.06122990138.89139420444.6875.8410352873.497.43129067571.19

业务产生的应收账款商品贸易业务产生的

35293178.9220.398942751.9625.3426350426.9640363655.3221.96391709.110.9739971946.21

应收账款

合计173054714.62100.0023714148.77149340565.85183824223.15100.0014784705.75169039517.40财务报表附注第37页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）

元弛（厦未按照判

门）物流有

2971540.282971540.28100.00决结果执3028922.753028922.75

限公司重行庆分公司青岛明佳已无法收

物流有限1011200.401011200.40100.001011200.401011200.40回公司

合计3982740.683982740.684040123.154040123.15

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

装卸、综合物流及其他业务产生

133778795.0210788656.138.06

的应收账款

商品贸易业务产生的应收账款35293178.928942751.9625.34

合计169071973.9419731408.09

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余收回转销类别企业合并其期末余额额计提或转或核变动他回销按单项计提

4040123.15-57382.473982740.68

坏账准备财务报表附注第38页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期变动金额上年年末余收回转销类别企业合并其期末余额额计提或转或核变动他回销按组合计提

10744582.609052240.74-65415.2519731408.09

坏账准备

合计14784705.758994858.27-65415.2523714148.77

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款坏应收账款和应收账款期合同资产期合同资产期末账准备和合单位名称合同资产期末余额末余额余额合计数的同资产减值末余额

比例(%)准备重庆夔门生态产业发展

14559017.2214559017.226.888735410.33

集团有限公司重庆市九龙万博新材料

10911191.2610911191.265.1654555.96

科技有限公司重庆宝腾盛

商贸有限公8457263.808457263.804.0084572.64司成都骋宇物

7405663.217405663.213.50370283.16

流有限公司重庆海螺物

资贸易有限7244531.347244531.343.4272445.31责任公司重庆世汇达

运输有限公10941764.8010941764.805.17109417.65司财务报表附注第39页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款坏应收账款和应收账款期合同资产期合同资产期末账准备和合单位名称合同资产期末余额末余额余额合计数的同资产减值末余额

比例(%)准备云南建投物

9048724.619048724.614.2890487.25

流有限公司重庆市中涪

南热电有限8748281.168748281.164.1387482.81公司鲁商（上海）

供应链科技5650990.465650990.462.6756509.90有限公司江苏省燃料

集团有限公4041884.454041884.451.9140418.84司

合计48577666.8338431645.4887009312.3141.129701583.85

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据50934931.1193021734.02

合计50934931.1193021734.02

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额合收益中确认变动的损失准备

应收票据93021734.021778054582.751820141385.6650934931.11

合计93021734.021778054582.751820141385.6650934931.11财务报表附注第40页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票295182179.65

合计295182179.65

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内391960634.9499.97322169003.0599.96

1至2年93682.620.0256817.090.02

2至3年1364.6849618.800.02

3年以上49618.800.01

合计392105301.04100.00322275438.94100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

四川省达州钢铁集团有限责任公司54457716.6513.89

大冶特殊钢有限公司47872875.8812.21

成都宝钢西部贸易有限公司33875887.318.64

中天钢铁集团有限公司31836177.648.12

黑沙金供应链（重庆）有限公司30639010.307.81

合计198681667.7850.67

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息财务报表附注第41页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额应收股利

其他应收款项83179575.6077718040.79

合计83179575.6077718040.79

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内78019456.9261631425.80

1至2年（含2年）3908753.1311931465.55

2至3年（含3年）117564.212061919.31

3至4年（含4年）2031166.982102935.38

4至5年（含5年）1926635.982707488.61

5年以上28037445.1526938533.38

小计114041022.37107373768.03

减：坏账准备30861446.7729655727.24

合计83179575.6077718040.79财务报表附注第42页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备3270479.002.873270479.00100.003270479.003.053270479.00100.00按信用风险特征组合

110770543.3797.1327590967.7724.9183179575.60104103289.0396.9526385248.2425.3577718040.79

计提坏账准备

其中：

装卸、综合物流及其

他业务产生的应收款88057917.5877.227029188.797.9881028728.7973772012.3568.716017657.958.1667754354.40项商品贸易业务产生的

22712625.7919.9220561778.9890.532150846.8130331276.6828.2520367590.2967.159963686.39

应收款项

合计114041022.37100.0030861446.7727.0683179575.60107373768.03100.0029655727.2427.6277718040.79财务报表附注第43页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）重庆市万预计无法

州区国土3270479.003270479.00100.003270479.003270479.00收回资源局

合计3270479.003270479.003270479.003270479.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

装卸、综合物流及其他业务产

88057917.587029188.797.98

生的应收款项

商品贸易业务产生的应收款项22712625.7920561778.9890.53

合计110770543.3727590967.77

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

上年年末余额9662109.8119993617.4329655727.24上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第44页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

本期计提1207986.031207986.03本期转回本期转销本期核销

其他变动-2266.50-2266.50

期末余额10867829.3419993617.4330861446.77

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余收回转销类别企业合其他期末余额额计提或转或核并变动变动回销按单项计提

3270479.003270479.00

坏账准备按组合计提

26385248.241207986.03-2266.5027590967.77

坏账准备

合计29655727.241207986.03-2266.5030861446.77

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

征收补偿款2250000.001500000.00

航运、物流及物流辅助服务

40807200.0032229697.19

财政补助款

往来款62341452.1553490651.67

工程保证金2869961.7312569022.89

设备保证金1416403.961869223.96财务报表附注第45页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额

备用金73913.0523252.45

其他4282091.485691919.87

合计114041022.37107373768.03

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

航运、物流及

重庆市财政局物流辅助服务40807200.001年以内35.78204036.00财政补助款中国铁路成都局集

团有限公司涪陵车往来款29704113.351-5年26.05211520.67务段重庆皓峰贸易有限

往来款5940756.325年以上5.215940756.32公司宜宾港国际集装箱

往来款3569999.963-5年3.132462999.96码头有限公司重庆市万州区国土

往来款3270479.005年以上2.873270479.00资源局

合计83292548.6373.0412089791.95财务报表附注第46页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料5476941.615476941.616139547.716139547.71

在途物资37721238.9237721238.9231983700.7831983700.78

库存商品480502528.26480502528.26303638889.93303638889.93

发出商品4996355.394996355.39

合计523700708.79523700708.79346758493.81346758493.81财务报表附注第47页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

1年以

38516785.48385167.8538131617.6355030176.50550301.7754479874.73

内

合计38516785.48385167.8538131617.6355030176.50550301.7754479874.73财务报表附注第48页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）按信用风险特征组合

38516785.48100.00385167.851.0038131617.6355030176.50100.00550301.771.0054479874.73

计提坏账准备

其中：

账龄组合-商品贸易业

38516785.48100.00385167.851.0038131617.6355030176.50100.00550301.771.0054479874.73

务

合计38516785.48100.00385167.8538131617.6355030176.50100.00550301.7754479874.73财务报表附注第49页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、按组合计提减值准备

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

账龄组合-商品贸易业务38516785.48385167.851.00

合计38516785.48385167.85

4、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余项目本期转期末余额额本期计提本期转回其他变动

销/核销

账龄组合-

商品贸易550301.77-165133.92385167.85业务

合计550301.77-165133.92385167.85

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款226168111.80219367712.90

合计226168111.80219367712.90

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

待认证、抵扣进项税额43240086.5136311748.82

其他预缴税费2054678.457633847.99

待摊费用34669.7550097.43

合计45329434.7143995694.24财务报表附注第50页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额折现项目坏账坏账率区账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备间分期收款处置

971944200.08971944200.081191311912.781191311912.783.10%

长期资产

其中：未实现

-53249328.92-53249328.92-90179998.22-90179998.22融资收益

小计971944200.08971944200.081191311912.781191311912.78

减：一年内到

226168111.80226168111.80219367712.90219367712.90

期部分

合计745776088.28745776088.28971944199.88971944199.88财务报表附注第51页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、长期应收款按坏账准备计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

745776088.28100.00745776088.28971944199.88100.00971944199.88

计提坏账准备

其中：

分期收款处置长期资

745776088.28100.00745776088.28971944199.88100.00971944199.88

产

合计745776088.28100.00745776088.28971944199.88100.00971944199.88财务报表附注第52页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

长期应收款坏账准备计提比例（%）分期收款处置长

745776088.28

期资产

合计745776088.28财务报表附注第53页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准上年年末余额减值准备上期末余额（账被投资单位追加投减少投权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值准备期末（账面价值）年年末余额其他面价值）资资的投资损益调整变动股利或利润备余额联营企业宜宾港国际

集装箱码头75060791.56-7966738.8731003.4967125056.18有限公司重庆港九港

铁物流有限3955435.12562211.71270008.424247638.41公司陕煤重庆港

物流有限公124704968.0188059.1015213742.65109579284.46司重庆市巴南

民用爆破器1671564.21282664.6649860.042004088.91材有限公司财务报表附注第54页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动减值准上年年末余额减值准备上期末余额（账被投资单位追加投减少投权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值准备期末（账面价值）年年末余额其他面价值）资资的投资损益调整变动股利或利润备余额重庆广联民

爆器材有限11546855.57295344.99-132954.53109551.7811599694.25公司重庆市凯东

物流有限公11667275.1611667275.16司

合计216939614.47-6738458.41-52091.0015593302.8511667275.16206223037.37财务报表附注第55页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十三)投资性房地产

1、采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2192706.752192706.75

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额2192706.752192706.75

2．累计折旧和累计摊销

（1）上年年末余额1021640.521021640.52

（2）本期增加金额60769.3260769.32

—计提或摊销60769.3260769.32

（3）本期减少金额

（4）期末余额1082409.841082409.84

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值1110296.911110296.91

（2）上年年末账面价值1171066.231171066.23

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产8467558931.747596733449.88

固定资产清理34900.00165939.78

合计8467593831.747596899389.66财务报表附注第56页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物装卸机械设备港务设施库场设施运输工具其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2092192075.482527672069.083313786118.471266574083.23128386039.33131917655.009460528040.59

（2）本期增加金额1267125542.9633029689.0828421485.033698766.454855949.514797428.551341928861.58

—购置1000232814.6130313441.204452664.421998039.054112072.692920894.291044029926.26

—在建工程转入171772613.762716247.8823968820.611700727.40655803.761876534.26202690747.67

—其他95120114.5988073.0695208187.65

（3）本期减少金额810348.0034871517.435286278.2790227679.4128236045.2518034150.39177466018.75

—处置或报废810348.003471439.20145043.5014966757.93666629.3920060218.02

—处置子公司13269287.32153275.7713422563.09

—其他31400078.235286278.2790082635.9117214245.23143983237.64

（4）期末余额3358507270.442525830240.733336921325.231180045170.27105005943.59118680933.1610624990883.42

2．累计折旧

（1）上年年末余额278203855.72589740828.75669275107.51189770436.2769141021.1966406630.981862537880.42

（2）本期增加金额85509366.7391711148.9377340817.3441381294.498426246.9811917306.13316286180.60

—计提85509366.7391711148.9377340817.3441381294.498426246.9811917306.13316286180.60

（3）本期减少金额383289.543310811.03612307.22140692.1921802302.63798385.0127047787.62财务报表附注第57页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目房屋及建筑物装卸机械设备港务设施库场设施运输工具其他合计

—处置或报废383289.543310811.03140692.1912500958.73665581.9517001333.44

—处置子公司9301343.90132803.069434146.96

—其他612307.22612307.22

（4）期末余额363329932.91678141166.65746003617.63231011038.5755764965.5477525552.102151776273.40

3．减值准备

（1）上年年末余额1151200.57105509.721256710.29

（2）本期增加金额4398967.994398967.99

—计提4398967.994398967.99

（3）本期减少金额

（4）期末余额4398967.991151200.57105509.725655678.28

4．账面价值

（1）期末账面价值2995177337.531843290106.092589766507.03949034131.7049240978.0541049871.348467558931.74

（2）上年年末账面价值1813988219.761937931240.332643359810.391076803646.9659245018.1465405514.307596733449.88财务报表附注第58页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、通过经营租赁租出的固定资产情况

类别账面价值

装卸机械设备234902.97

合计234902.97

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

装卸机械设备34900.00149021.30

运输工具16918.48

合计34900.00165939.78

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程9085182.869085182.86201460033.49201460033.49工程物资

合计9085182.869085182.86201460033.49201460033.49

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重庆港江津区

兰家沱作业区195135179.00195135179.00一期改建工程果园港散货工

艺项目环保改3992130.883992130.88造工程财务报表附注第59页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他零星项目5093051.985093051.986324854.496324854.49

合计9085182.869085182.86201460033.49201460033.49财务报表附注第60页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计其中：本期利本期利息本期增加金本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额期末余额投入占预息资本化金资本化率资金来源额资产金额少金额度累计金额

算比例(%)额(%)重庆港江津

区兰家沱作自有资金、

245036100.00195135179.00877006.48190352384.735659800.75已完工4231073.69531660.603.77

业区一期改银行借款建工程

合计195135179.00877006.48190352384.735659800.754231073.69531660.60财务报表附注第61页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备土地合计

1．账面原值

（1）上年年末余额178474197.1010360357.5013696875.00202531429.60

（2）本期增加金额32494789.5732494789.57

—新增租赁32494789.5732494789.57

（3）本期减少金额4220183.524220183.52

—处置4220183.524220183.52

（4）期末余额206748803.1510360357.5013696875.00230806035.65

2．累计折旧

（1）上年年末余额38212496.842084243.29675000.0040971740.13

（2）本期增加金额44686885.432072071.56337500.0047096456.99

—计提44686885.432072071.56337500.0047096456.99

（3）本期减少金额4220183.524220183.52

—处置4220183.524220183.52

（4）期末余额78679198.754156314.851012500.0083848013.60

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值128069604.406204042.6512684375.00146958022.05

（2）上年年末账面价值140261700.268276114.2113021875.00161559689.47

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目软件土地使用权其他合计

1．账面原值

财务报表附注第62页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目软件土地使用权其他合计

（1）上年年末余额25985717.091138267583.021859151.771166112451.88

（2）本期增加金额4537813.82313032761.04317570574.86

—购置4537813.82310626836.04315164649.86

—其他2405925.002405925.00

（3）本期减少金额502358.49502358.49

—处置子公司502358.49502358.49

（4）期末余额30021172.421451300344.061859151.771483180668.25

2．累计摊销

（1）上年年末余额16132962.35205309285.951166342.05222608590.35

（2）本期增加金额3826352.5529795435.60151771.9933773560.14

—计提3826352.5529795435.60151771.9933773560.14

（3）本期减少金额502358.49502358.49

—处置子公司502358.49502358.49

（4）期末余额19456956.41235104721.551318114.04255879792.00

3．减值准备

（1）上年年末余额14510845.0814510845.08

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）期末余额14510845.0814510845.08

4．账面价值

（1）期末账面价值10564216.011201684777.43541037.731212790031.17

（2）上年年末账面价值9852754.74918447451.99692809.72928993016.45

(十八)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置账面原值

重庆果园港埠有限公司6437701.746437701.74财务报表附注第63页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并形成的处置

重庆苏商港口物流有限公司51824852.3551824852.35

小计58262554.0958262554.09减值准备重庆果园港埠有限公司重庆苏商港口物流有限公司小计

账面价值58262554.0958262554.09

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

所属资产组或资产组组合的构成及依所属经营分部及依是否与以前年名称据据度保持一致以重庆果园港埠有限公司位于果园港

重庆果园港埠有装卸、物流及客货

区实物资产划分为资产组，其构成港是限公司代理经营分部区作业收入的独立资产组以重庆苏商港口物流有限公司位于桐

重庆苏商港口物装卸、物流及客货

子园作业区实物资产划分为资产组，是流有限公司代理经营分部其构成港区作业收入的独立资产组财务报表附注第64页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的稳定期的关键参稳定期的关预测期的预测期内的关键参数项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的数（增长率、利键参数的确年限（增长率、利润率等）确定依据润率、折现率等）定依据稳定期营业收入预测期营业收入增长

管理层盈利增长率0%；预测管理层盈利

重庆果园港埠有限率0%-14%；预测期税

2245799753.372540400000.00不减值5年预测结合实期税息折旧及摊预测结合实

公司息折旧及摊销前利润际情况确定销前利润率为际情况确定

率为32-36%。

36%。

稳定期营业收入预测期营业收入增长

管理层盈利增长率0%；稳定管理层盈利

重庆苏商港口物流率0%-9.64%；预测期

572391602.76669000000.00不减值5年预测结合实期税息折旧及摊预测结合实

有限公司税息折旧及摊销前利际情况确定销前利润率为际情况确定

润率为68.69%-71.52%

70%

合计2818191356.133209400000.00财务报表附注第65页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(十九)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额万州港老码头

3148165.67109185.003038980.67

评估项目果园港区进港

卡口及交通智1395872.231395872.23能监控系统两江物流仓库

1190419.85730764.70459655.15

办公室装修起重机安装迁

1477876.102660743.92317469.573821150.45

改费

其他2388816.832292382.191494931.763186267.26

合计9601150.684953126.114048223.2610506053.53

(二十)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备50729896.5710663775.2036275634.047635811.40

内部交易未实现利润973990.91146098.635638961.61845844.24

可抵扣亏损77208372.0511581255.80124498966.9318674845.03

未支付长期职工薪酬103531207.4715826681.12105055846.2716070376.94

递延收益69250449.9710387567.4913285033.281992754.99

辞退福利66554.269983.14

经营租赁139729273.3927150614.66131643920.1925263407.13

合计441423190.3675755992.90416464916.5870493022.87财务报表附注第66页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债非同一控制企业合并

116387306.8717458096.03120459415.6118075695.93

资产评估增值

经营租赁134285818.8526161897.88130845557.2925052633.16

合计250673125.7243619993.91251304972.9043128329.09

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产26161897.8849594095.0225052633.1645440389.71

递延所得税负债26161897.8817458096.0325052633.1618075695.93

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异75229786.9465420748.19

可抵扣亏损331940736.08279022395.62

合计407170523.02344443143.81

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年

2026年17540510.6026792266.87

2027年48294206.3248294206.32

财务报表附注第67页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注年份期末余额上年年末余额备注

2028年121425525.15121425525.15

2029年82510397.2882510397.28

2030年62170096.73

合计331940736.08279022395.62

(二十一)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备寸滩港

待移交163818584.61163818584.61163818584.61163818584.61资产预付工

2459112.332459112.33

程款预付房屋及土

地使用1494000.001494000.00585730386.29585730386.29权购置款预付设

140600.00140600.002377080.002377080.00

备款预付其

他长期810188.67810188.67740496.57740496.57资产款

合计166263373.28166263373.28755125659.80755125659.80财务报表附注第68页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十二)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保银行承兑汇票保银行承兑汇票保

货币资金203129978.48203129978.48102313428.75102313428.75保证金、冻结

证金等证金等证金、冻结资金

应收账款509545.09506997.37质押质押

应收款项融资2990000.002990000.00质押质押

固定资产1337051112.041117560944.39抵押抵押1309327024.561126607733.24抵押抵押

无形资产21506496.9215122943.79抵押抵押21506496.9215578911.87抵押抵押

合计1562197132.531336320864.031436136950.231247490073.86财务报表附注第69页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十三)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款60047671.2314293526.33

合计60047671.2314293526.33

(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票242916200.00163159700.00

合计242916200.00163159700.00

(二十五)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

接受劳务款63227718.3051728331.55

材料及商品款40597735.5927810737.94

设备及工程款197077811.41264645775.90

其他6191793.065206001.22

合计307095058.36349390846.61

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

中交第二航务工程勘察设计院有限公司116231392.97扣留的工程、设备质保金

合计116231392.97财务报表附注第70页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二十六)预收款项

1、预收款项列示

项目期末余额上年年末余额

租金1912386.481828428.17

其他61340.1044500.70

合计1973726.581872928.87

(二十七)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

预收商品及服务款293004147.18289485305.09

合计293004147.18289485305.09

(二十八)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬48886478.08457640569.92435484079.5571042968.45

离职后福利-设定提存计划59129771.2459129771.24

辞退福利476373.00278704.00755077.00一年内到期的其他福利

合计49362851.08517049045.16495368927.7971042968.45

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和

43897124.51320833624.80303535432.6361195316.68

补贴

（2）职工福利费18160111.3218160111.32

（3）社会保险费37122282.0337004122.77118159.26财务报表附注第71页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

其中：医疗保险费33801812.1133683689.71118122.40

工伤保险费3320469.923320433.0636.86

（4）住房公积金33527709.1933527709.19

（5）工会经费和职工教育

4139403.5718479079.6116134074.676484408.51

经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬849950.0029517762.9727122628.973245084.00

合计48886478.08457640569.92435484079.5571042968.45

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险44604886.4244604886.42

失业保险费1393300.821393300.82

企业年金缴费13131584.0013131584.00

合计59129771.2459129771.24

(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税2968964.0311360366.60

企业所得税296427511.21288007344.65

个人所得税1642397.091391888.94

城市维护建设税64015.0269758.98

房产税31428.57206088.71

教育费附加及地方教育附加45724.9749931.49

资源税3794.00

土地使用税15903.12847442.40

印花税353442.341063944.63

其他税费54303.9470582.01财务报表附注第72页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

合计301607484.29303067348.41

(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利3643.29

其他应付款项112109600.84122812817.45

合计112109600.84122816460.74

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

普通股股利3643.29

合计3643.29

2、其他应付款项

按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

工程质保金6409735.8710875357.64

设备质保金1970019.086068971.18

保证金（不含工程、设备质保金）12751473.9430593410.23

往来款（应付暂收款）48818489.4750098725.72

寸滩港拆迁款30000000.00

其他12159882.4825176352.68

合计112109600.84122812817.45财务报表附注第73页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款429497755.77332780740.10

一年内到期的长期应付款22553373.8623006368.05

一年内到期的租赁负债46314808.8237058468.92

合计498365938.45392845577.07

1、一年内到期的长期借款

项目期末余额上年年末余额

抵押借款40910801.6620259983.36

保证借款110778318.9894975938.14

信用借款277808635.13217544818.60

合计429497755.77332780740.10

2、一年内到期的长期应付款

项目期末余额上年年末余额

昆仑金融租赁有限责任公司22553373.8623006368.05

合计22553373.8623006368.05

(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税38075085.2335837856.98

合计38075085.2335837856.98

(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额

抵押借款1116170000.001076170000.00

保证借款1341367074.001383725700.00财务报表附注第74页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额

信用借款280365200.74434596240.97

合计2737902274.742894491940.97

长期借款利率区间：1.95%-4.09%。

(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额146734718.23164841739.92

减：未确认融资费用8681833.8011966777.81

重分类至一年内到期的非流动负债46314808.8237058468.92

合计91738075.61115816493.19

(三十五)长期应付款项目期末余额上年年末余额

昆仑金融租赁有限责任公司87083333.36108625000.02

合计87083333.36108625000.02

(三十六)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目期末余额上年年末余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债120332663.92128487302.72

二、辞退福利1040000.00

三、其他长期福利

合计121372663.92128487302.72财务报表附注第75页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值项目本期金额上期金额

1．上年年末余额128487302.72119554138.28

2．计入当期损益的设定受益成本2710000.00-630000.00

（1）当期服务成本220000.00430000.00

（2）过去服务成本290000.00-3940000.00

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额2200000.002880000.00

3．计入其他综合收益的设定受益成本-2390000.0017940000.00

（1）精算利得（损失以“－”表示）-2390000.0017940000.00

4．其他变动-8474638.80-8376835.56

（1）结算时支付的对价

（2）已支付的福利-8374638.80-8376835.56

（3）合并范围变动减少-100000.00

5．期末余额120332663.92128487302.72

注：公司在国家规定的基本养老、基本医疗制度外，为现有退休人员、现有遗属、现有长期不在岗人员及现有在岗人员提供以下离职后福利-设定受益计划及辞退福

利计划：

1、公司为1993年3月至2003年12月社会基本养老保险实缴基数低于应缴基数的

部分现有退休人员、现有长期不在岗人员及现有在岗人员正式退休后提供按月发放

的非统筹养老福利，该福利水平不进行调整，并支付至其身故为止。

2、公司为现有退休人员、现有长期不在岗人员及现有在岗人员正式退休后提供其他

补充养老福利，该福利水平不进行调整，并支付至其身故为止。

3、公司为部分现有退休人员、部分现有长期不在岗人员及部分现有在岗人员正式退

休后的一次性丧葬福利，该福利水平不进行调整，并且在其身故时一次性发放。

4、部分现有退休人员的补充退休后医疗福利，该福利水平将进行周期性调整，并且

发放至其身故为止。

5、公司为现有遗属提供按月支付的遗属补贴，该福利水平不进行调整，并支付至指定日期。

6、公司为部分现有长期不在岗人员的基本工资和按月和/或按年发放的补贴，该福

利水平未来不调整，并且发放至其正式退休为止。

财务报表附注第76页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

7、部分现有长期不在岗人员的基本社会保险及住房公积金缴费，该福利水平未来不调整，并且发放至其正式退休为止。

8、根据《全国人大常委会关于实施渐进式延迟法定退休年龄的决定》，自2025年1月1日起。员工的法定退休年龄将发生变化。依照《国务院关于渐进式延迟法定退休年龄的办法》（简称“办法”）及管理预期，公司决定现有长期不在岗人员及现有在岗人员退休年龄按照50%为“办法”中规定的最早弹性提前退休年龄，50%为“办法”中规定的法定退休年龄的方式预计。

9、设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

项目2025年12月31日2024年12月31日

年折现率-离职后福利2.00%1.75%中国人寿保险业经验生中国人寿保险业经验生命表死亡率

命表（2000-2003）（2000-2003）补充医疗保险福利年增长率6.00%6.00%

离职率7.00%2.00%

重庆市社会平均工资平年均增长率6.00%6.00%

10、折现率敏感性分析结果

项目期末余额

折现率提高0.25个百分点对设定受益计划义务的影响-3100000.00

折现率降低0.25个百分点对设定受益计划义务的影响3280000.00

(三十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

未决诉讼1600000.001600000.00诉讼赔偿

合计1600000.001600000.00财务报表附注第77页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

247335846.808763500.009719389.04246379957.76收到财政拨款

政府补助

合计247335846.808763500.009719389.04246379957.76

(三十九)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额1186866283.001186866283.00

(四十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3043402229.603043402229.60

其他资本公积233346247.2224811.08233321436.14

合计3276748476.8224811.083276723665.74

说明：

本年度联营企业除净利润和其他综合收益变动之外的所有者权益变动，导致公司应享有的其他资本公积减少24811.08元。

财务报表附注第78页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入税后归属减：其他综合收项目上年年末余额本期所得税前税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用于少数股益当期转入留存发生额母公司当期转入损益东收益不能重分类进损益的其他综

-33686956.652390000.0091000.002187909.05111090.95-18053.28-31480994.32合收益

其中：重新计量设定受益计

-33681956.652390000.0091000.002187909.05111090.95-18053.28-31475994.32划变动额权益法下不能转损益

-5000.00-5000.00的其他综合收益

其他综合收益合计-33686956.652390000.0091000.002187909.05111090.95-18053.28-31480994.32财务报表附注第79页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十二)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费46213872.6712362304.3512739200.8345836976.19

合计46213872.6712362304.3512739200.8345836976.19

(四十三)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积154975266.0014756807.21169732073.21

任意盈余公积28660157.0428660157.04

合计183635423.0414756807.21198392230.25

(四十四)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2074833880.791555825573.00

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）40553977.74调整后年初未分配利润2074833880.791596379550.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润48795209.81528989366.51

减：提取法定盈余公积14756807.213558651.34提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利47474651.3253408982.74转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益18053.28-6432597.62

期末未分配利润2061379578.792074833880.79财务报表附注第80页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十五)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务4446151212.873904372956.574348663946.083857783417.67

其他业务30955279.407397965.4128357804.636881404.11

合计4477106492.273911770921.984377021750.713864664821.78

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入4446151212.874348663946.08

商品贸易业务2598493985.222376051094.44

装卸业务及客货代理业务1658030106.501396476642.67

综合物流业务189627121.15574524214.78

爆破施工业务1611994.19

其他业务收入30955279.4028357804.63

合计4477106492.274377021750.71财务报表附注第81页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

商品贸易业务装卸、物流及客货代理等业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型：

商品贸易业务2598493985.222540414179.152598493985.222540414179.15

装卸业务及客货代理业务1658030106.501182610794.341658030106.501182610794.34

综合物流业务189627121.15181347983.08189627121.15181347983.08

其他30955279.407397965.4130955279.407397965.41

合计2598493985.222540414179.151878612507.051371356742.834477106492.273911770921.98

按经营地区分类：

重庆主城区内2596900124.632540414179.151110095054.16843125643.983706995178.793383539823.13

重庆主城区外1593860.59768517452.89528231098.85770111313.48528231098.85

合计2598493985.222540414179.151878612507.051371356742.834477106492.273911770921.98财务报表附注第82页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四十六)税金及附加项目本期金额上期金额

土地使用税10561978.5415247384.08

房产税3802142.993853077.75

印花税4223386.446591152.00

城市维护建设税2512419.821739873.89

教育费附加1069426.12744306.76

地方教育附加725159.47500777.73

环境保护税293984.39315663.53

车船使用税131055.09142839.34

资源税16355.42

合计23335908.2829135075.08

(四十七)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬13332807.8013463088.86

折旧费1350007.043315.75

业务招待费621943.36944088.71

差旅费336135.11422592.40

搬运费146376.78338621.37

劳务费322250.44325572.18

办公用品246110.32318169.70

其他费用726202.56707524.64

合计17081833.4116522973.61

(四十八)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬225504299.53214023144.11

折旧费17940792.6620325993.08财务报表附注第83页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

无形资产摊销26781696.8520361649.09

长期待摊费用1539533.681527255.79

租赁费1423257.39872551.81

聘请中介机构费4331104.924903830.01

劳务费2309463.342536877.91

通讯费3781891.953576583.29

物业管理费1872817.851915522.76

办公费2319078.012741593.05

业务招待费2491273.502917236.16

水电费3533366.972859244.51

交通费1511546.871692801.99

差旅费1652497.911331840.65

残疾人保障金2439867.461628591.66

汽车费用1677329.611515947.59

其他8320966.2010564245.65

合计309430784.70295294909.11

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用106113758.77123861031.97

其中：租赁负债利息费用6290413.406219742.52

减：利息收入50772314.7820799736.03

汇兑损益896733.89-665155.01

离职后福利-设定受益计划净负债利息2200000.002880000.00

手续费支出1912136.981645444.32

合计60350314.86106921585.25财务报表附注第84页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助45764499.3452020654.64

进项税加计抵减32276.84

代扣个人所得税手续费75464.1262415.52

直接减免的增值税18000.00107999.90

其他2098.84

合计45857963.4652225445.74

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-6738458.4117507804.10

处置长期股权投资产生的投资收益344083.30

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生

351389.75

的利得

合计-6042985.3617507804.10

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失-8994858.27-474755.91

其他应收款坏账损失-1207986.031480570.28

合计-10202844.301005814.37

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

合同资产减值损失165133.92-550301.77

固定资产减值损失-4398967.99

合计-4233834.07-550301.77财务报表附注第85页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十四)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

寸滩港区拆迁补偿收益1067126439.08

处置固定资产收益-1249201.33-437192.10-1249201.33

处置其他非流动资产收益-756201.23

合计-1249201.331065933045.75-1249201.33

(五十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

经批准无法支付的应付款项52399.8717806.1352399.87

政府补助30154.1430154.1430154.14

赔偿款及罚款555420.65286644.34555420.65

非流动资产毁损报废利得579338.431358525.45579338.43

其他238714.51500018.13238714.51

合计1456027.602193148.191456027.60

(五十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失116882.0449823.24116882.04

赔偿金及违约金支出1601000.005651.501601000.00

罚款及滞纳金支出332184.32486708.92332184.32

其他362884.20140806.39362884.20

合计2412950.56682990.052412950.56财务报表附注第86页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用63673855.83321173697.65

递延所得税费用-4887457.46577072.96

合计58786398.37321750770.61

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额178308904.48

按法定[或适用]税率计算的所得税费用26746335.67

子公司适用不同税率的影响15329156.33

调整以前期间所得税的影响-135624.58

非应税收入的影响1026112.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2523304.75

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3236902.08

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16534016.07

所得税费用58786398.37

(五十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润48795209.81528989366.51

本公司发行在外普通股的加权平均数1186866283.001186866283.00

基本每股收益0.040.45

其中：持续经营基本每股收益0.040.45终止经营基本每股收益财务报表附注第87页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）48795209.81528989366.51

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1186866283.001186866283.00

稀释每股收益0.040.45

其中：持续经营稀释每股收益0.040.45终止经营稀释每股收益

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

利息收入13841645.4820799736.03

政府补助49551452.07165327558.37

收回的保证金及押金26027562.4428693670.87

经营活动有关的营业外收入389696.94289994.39

企业往来款13115334.472215151.34

销售商品、提供劳务按净额法核算收到的现

2107909426.481625397202.27

金

其他16830057.6226464961.50

合计2227665175.501869188274.77

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的费用性支出41917796.6041366656.60

企业往来款21951012.9911532192.09

支出的保证金及押金16178890.7433518852.22

经营活动有关的营业外支出184919.58159609.27财务报表附注第88页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目本期金额上期金额

购买商品、接受劳务按净额法核算支付的现

2097528314.241624882276.92

金

其他9620039.906708803.67

合计2187380974.051718168390.77

2、与投资活动有关的现金

（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

处置子公司及其他营业单位收回的现金净额19391501.22

合计19391501.22

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收回的信用证、保函、借款保证金7608021.12

收回用于担保的定期存款或通知存款20000000.00

合计27608021.12

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付的银行承兑汇票保证金134354568.1638458300.00

支付的信用证、保函、借款保证金7608000.00

用于担保的定期存款或通知存款20000000.00

偿还租赁借款及利息21541666.6627350695.14

租赁所支付的现金33976711.2036560794.04

合计189872946.02129977789.18财务报表附注第89页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期

14293526.33313000000.002587242.57269833097.6760047671.23

借款长期

2894491940.97318116440.4690186781.66136612044.12428280844.232737902274.74

借款长期

应付108625000.023949324.452937617.2522553373.8687083333.36款一年内到期的

392845577.07497955021.20381882678.1310551981.69498365938.45

非流动负债租赁

115816493.1929590173.147579926.2146088664.5191738075.61

负债

合计3526072537.58631116440.46624268543.02798845363.38507474864.293475137293.39

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润119522506.11880363581.60

加：信用减值损失10202844.30-1005814.37

资产减值准备4233834.07550301.77

固定资产折旧316346949.92275047716.66生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧47096456.9939306128.68财务报表附注第90页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额

无形资产摊销33773560.1428085271.64

长期待摊费用摊销4048223.263262031.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1249201.33-1065933045.75（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-462456.391308702.21

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）71095471.69123195876.96

投资损失（收益以“－”号填列）6042985.36-17507804.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5379122.28-445663.87

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）491664.821022736.83

存货的减少（增加以“－”号填列）-176942214.98-25810369.27

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-53531978.03-399697741.26

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）156300690.90360487303.71其他

经营活动产生的现金流量净额534088617.21202229212.55

2、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1169571438.361592597618.41

减：现金的期初余额1592597618.412455100778.46

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-423026180.05-862503160.05

2、本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3170860.00

其中：重庆市凯东物流有限公司3170860.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物22562361.22

其中：重庆市凯东物流有限公司22562361.22

处置子公司收到的现金净额-19391501.22财务报表附注第91页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1169571438.361592597618.41

其中：库存现金16714.0434132.47可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1169468342.761592422536.51

可随时用于支付的其他货币资金86381.56140949.43可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1169571438.361592597618.41

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由

银行承兑汇票保证金201876200.7068535631.84汇票保证金使用受限

信用证保证金7608021.13信用证保证金受限用于担保的定期存款

20000000.00定期、通知存款受限

或通知存款

冻结银行存款3080178.56冻结资金使用受限

七天通知存款的利息1253777.783089597.22

合计203129978.48102313428.75

(六十一)外币货币性项目

1、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额财务报表附注第92页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额种类

货币资金43087735.73

其中：美元6130169.557.028843087735.73

应收账款15094200.40

其中：美元2147479.007.028815094200.40

其他应收款599.98

其中：美元85.367.0288599.98

应付账款12783726.72

其中：美元1818763.767.028812783726.72

(六十二)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用6290413.406219742.52计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短

8880457.299074217.60

期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费90574.0138830.02用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负

550039.09

债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

转租使用权资产取得的收入3935035.624543737.48

与租赁相关的总现金流出42495359.2045673841.66

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入16530197.2614400807.13

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第93页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与丧失控制权与原子公司处置投资对丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权应的合并财丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权子公司名称时点的处置时点的处置时点的处置时点的判断务报表层面之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入的时点

价款比例（%）方式依据享有该子公权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/留司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主存收益的金额的差额要假设额重庆市凯东工商登记及根据股权处

物流有限公3170860.0011.00转让股权2025-12-2458991.5140.00%11315885.4111667275.16351389.75-18053.28章程变更置评估报告司财务报表附注第94页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)其他原因的合并范围变动子公司名称变动原因重庆港九两江物流有限公司注销

说明：2025年12月子公司重庆久久物流有限责任公司吸收合并重庆港九两江物流有限公司。

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

(万元)直接间接重庆久久物

物流服务、

流有限责任52000.00重庆市重庆市100.00出资设立商品贸易公司重庆果园集同一控制

装箱码头有199962.00重庆市重庆市港口服务65.00下企业合限公司并重庆化工码

47837.54重庆市重庆市港口服务65.00出资设立

头有限公司重庆港九万

州港务有限24086.37重庆市重庆市港口服务100.00出资设立公司重庆中理外同一控制

轮理货有限750.00重庆市重庆市理货服务84.00下企业合责任公司并同一控制重庆珞璜港

110216.78重庆市重庆市港口服务100.00下企业合

务有限公司并非同一控重庆果园港

116220.00重庆市重庆市港口服务100.00制下企业

埠有限公司合并财务报表附注第95页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

注册资本持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式

(万元)直接间接重庆市渝物同一控制

物流服务、

民用爆破器4824.77重庆市重庆市67.17下企业合商品贸易材有限公司并重庆集海航非同一控

运有限责任7142.86重庆市重庆市物流服务65.00制下企业公司合并重庆江津港

15000.00重庆市重庆市港口服务60.00出资设立

务有限公司重庆苏商港同一控制装卸搬运

口物流有限10886.34重庆市重庆市68.00下企业合和仓储业公司并重庆市万州居民服务

区红溪沟物100.00重庆市重庆市51.00出资设立业流有限公司

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东权子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益益余额股利重庆果园集装箱码头有限

35.00%35881443.5235000000.001679731398.46

公司重庆苏商港口物流有限公

32.00%13071104.5012241983.5880019257.86

司重庆市万州区红溪沟物流

49.00%15334758.1423080007.9022111018.80

有限公司

重庆化工码头有限公司35.00%1707088.39103490196.41财务报表附注第96页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

子公司名期末余额上年年末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计重庆果园集装箱码

785145417.274410018409.015195163826.28375018613.8020912645.45395931259.251123002368.664028514065.835151516434.49334587203.7619654073.76354241277.52

头有限公司重庆苏商

港口物流79329046.94496671311.89576000358.8363237313.33262702864.68325940178.0164604828.73513194495.19577799323.9267341912.22263022180.53330364092.75有限公司重庆市万州区红溪

43869490.8411731645.3055601136.145717572.254759035.7410476607.9959044895.3815278353.6474323249.026621581.696995523.0813617104.77

沟物流有限公司重庆化工

码头有限37674058.79375742337.74413416396.5327051041.4790679079.60117730121.0724913112.59388582070.00413495182.5933375819.1390039154.19123414973.32公司财务报表附注第97页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量重庆果园集装箱码头有限

351922775.33102518410.06101957410.06177428213.56341664611.50891158166.05888914166.05-122411721.84

公司重庆苏商港口物流有限公

104666475.1540847201.5540847201.5558509792.4283050807.9038697064.5238697064.5235155669.29

司重庆市万州区红溪沟物流

62763442.4631295424.7731295424.7739799670.6485071903.4747102056.9347102056.9349108800.64

有限公司

重庆化工码头有限公司56070356.414877395.405587395.4024367794.9338255240.69-5693338.75-6943338.752062947.44财务报表附注第98页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企对本公司活动是否具合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接有战略性法

陕煤重庆港物流有限公司重庆市重庆市物流辅助49.00权益法是

宜宾港国际集装箱码头有限公司宜宾市宜宾市物流辅助30.00权益法是财务报表附注第99页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额宜宾港国际集宜宾港国际集项目陕煤重庆港物陕煤重庆港物装箱码头有限装箱码头有限流有限公司流有限公司公司公司

流动资产287292881.53218208238.57297653137.44232561177.39

非流动资产3446523.85107595875.313964403.43119611622.71

资产合计290739405.38325804113.88301617540.87352172800.10

流动负债64314771.86102053926.6345176369.78101970161.57

非流动负债2793440.741941236.38

负债合计67108212.60102053926.6347117606.16101970161.57少数股东权益

归属于母公司股东权益223631192.78223750187.25254499934.71250202638.53按持股比例计算的净资产

109579284.4667125056.18124704968.0175060791.56

份额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账

109579284.4667125056.18124704968.0175060791.56

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入769494923.4093745593.25982325740.8374661983.51

净利润179712.45-26555796.2334204552.76终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额179712.45-26555796.2334204552.76本期收到的来自联营企业

15213742.6527904661.42

的股利财务报表附注第100页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

投资账面价值合计29518696.7317173854.90下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润1140221.36747573.25

—其他综合收益

—综合收益总额1140221.36747573.25

八、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助9719389.047878189.24

与收益相关的政府补助36463502.0744172619.54

合计46182891.1152050808.78财务报表附注第101页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额额收入金额益金额用金额收益相关与资产相关政府

递延收益247335846.808763500.0030154.149300997.27388237.63246379957.76补助财务报表附注第102页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。资产负债表日最大信用风险敞口金额2884378247.33元。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

本公司应收账款，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日止，本公司应收账款的28.07%（2024年12月31日为29.89%）源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司的其他应收款主要系往来款、保证金等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收票据中尚未逾期且未发生减值。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；

财务报表附注第103页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法

产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司运用银行借款等融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

期末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1-3年3年以上账面价值

偿还合计

短期借款60047671.2360047671.2360047671.23

应付票据242916200.00242916200.00242916200.00

应付账款307095058.36307095058.36307095058.36其他应付

112109600.84112109600.84112109600.84

款一年内到

期的非流452051129.63452051129.63452051129.63动负债

长期借款655486095.482082416179.262737902274.742737902274.74长期应付

43083333.3244000000.0487083333.3687083333.36

款

合计1174219660.06698569428.802126416179.303999205268.163999205268.16上年年末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1-3年3年以上账面价值

偿还合计

短期借款14293526.3314293526.3314293526.33

应付票据163159700.00163159700.00163159700.00

应付账款349390846.61349390846.61349390846.61其他应付

122816460.74122816460.74122816460.74

款一年内到

355787108.15355787108.15355787108.15

期的非流财务报表附注第104页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额项目即时未折现合同金额

1年以内1-3年3年以上账面价值

偿还合计动负债

长期借款613030000.002281461940.972894491940.972894491940.97长期应付

43083333.3265541666.70108625000.02108625000.02

款

合计1005447641.83656113333.322347003607.674008564582.824008564582.82

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

货币资金43087735.7343087735.7328737233.8828737233.88

应收账款15094200.4015094200.4024419174.1524419174.15财务报表附注第105页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计

其他应收款599.98599.98

应付账款12783726.7212783726.7217374724.2317374724.23

合计70966262.8370966262.8370531132.2670531132.26

(二)金融资产转移

1、金融资产转移情况

已转移金融资产终止确认情况金融资产转移方式终止确认情况性质金额的判断依据

背书转让应收票据10019296.1910019296.19风险基本转移

背书转让应收款项融资295182179.65295182179.65风险基本转移

合计305201475.84

2、因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失

应收票据背书转让10019296.19

应收款项融资背书转让295182179.65

合计305201475.84

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值财务报表附注第106页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资50934931.1150934931.11

持续以公允价值计量的资产总额50934931.1150934931.11应收款项融资以持有成本作为公允价值确定的基础。

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本注册资本（万本公司的母公司名称注册地业务性质公司的表决

元）持股比例

权比例(%)

(%)

重庆港务物流集团有限公司重庆港务物流403525.90755148.6950.53

截至2025年12月31日止，重庆港务物流集团有限公司持有本公司48.69%的表决权股份，通过其控股子公司重庆市万州港口（集团）有限责任公司持有本公司1.84%的表决权股份，合计持有公司50.53%的表决权。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系重庆港九港铁物流有限公司联营企业重庆市巴南民用爆破器材有限公司联营企业重庆广联民爆器材有限公司联营企业财务报表附注第107页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系重庆港盛船务有限公司同受母公司控制重庆港务物流集团物业管理有限责任公司同受母公司控制重庆果园大件货物码头有限公司同受母公司控制重庆果园件散货码头有限公司同受母公司控制重庆果园滚装码头有限公司同受母公司控制重庆市涪陵港务有限公司同受母公司控制

重庆市万州港口（集团）有限责任公司同受母公司控制重庆市万州区万港船务有限公司同受母公司控制重庆双源建设监理咨询有限公司同受母公司控制重庆伟航建设工程有限公司原同受母公司控制重庆市万州港口服务公司同受母公司控制重庆果园集装箱仓储服务有限公司同受母公司控制重庆港九波顿发展有限责任公司同受母公司控制

上海国际港务（集团）股份有限公司重要子公司参股股东上港集团长江港口物流有限公司重要子公司参股股东子公司中国航空油料有限责任公司重庆分公司重要子公司参股股东重庆川渝港航物流有限公司受母公司控股股东控制重庆物流集团渝地绿能科技有限公司受母公司控股股东控制重庆市客轮有限公司受母公司控股股东控制

重庆公路运输（集团）有限公司受母公司控股股东控制重庆中江船业有限公司受母公司控股股东控制重庆太平洋国际保税物流有限公司受母公司控股股东控制重庆重轮航运有限公司受母公司控股股东控制重庆太平洋国际物流有限公司受母公司控股股东控制

重庆轮船（集团）有限公司受母公司控股股东控制重庆物流集团资产管理有限公司受母公司控股股东控制

渝新欧（重庆）物流有限公司受母公司控股股东控制重庆润通保险经纪有限公司受母公司控股股东控制

重庆市汽车运输（集团）有限责任公司受母公司控股股东控制重庆保时达保税物流有限公司受母公司控股股东控制财务报表附注第108页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系重庆凯美特航运有限公司受母公司控股股东控制

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易是否超过交关联交易关联方本期金额额度（如适易额度（如适上期金额内容用）用）上海国际港务（集其他服务1423510.79

团）股份有限公司重庆物流集团渝地

其他服务6732147.58绿能科技有限公司重庆市客轮有限公

装卸服务852660.38司宜宾港国际集装箱

物流服务1702713.84码头有限公司宜宾港国际集装箱

装卸服务233588.4015731673.35码头有限公司重庆港九港铁物流

其他服务24915343.3829374781.00有限公司重庆港盛船务有限

其他服务2190987.75公司重庆港盛船务有限

物流服务13098541.8785297991.01公司重庆港务物流集团

物业管理有限责任其他服务392815.94559446.75公司重庆港务物流集团

委贷利息1107439.20有限公司重庆港务物流集团

其他服务186616.39有限公司财务报表附注第109页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注获批的交易是否超过交关联交易关联方本期金额额度（如适易额度（如适上期金额内容用）用）重庆物流集团资产

其他服务3902537.032678767.37管理有限公司重庆广联民爆器材

采购商品70675198.76有限公司重庆果园大件货物

装卸服务16308773.5812566509.45码头有限公司

重庆轮船（集团）有

物流服务29139.341099053.22限公司重庆市涪陵港务有

其他服务305396.80152189.25限公司重庆市涪陵港务有

物流服务351934.608944.95限公司重庆市汽车运输（集其他服务1981814.661464452.32

团）有限责任公司重庆市万州港口（集其他服务416077.49

团）有限责任公司重庆市万州港口（集物流服务4280861.49

团）有限责任公司重庆双源建设监理

工程劳务3138206.93咨询有限公司重庆双源建设监理

其他服务206603.77咨询有限公司重庆伟航建设工程

工程劳务601100.92有限公司重庆润通保险经纪

其他服务485884.18有限公司重庆港九波顿发展

其他服务1334994.65有限责任公司重庆重轮航运有限

运输服务93027193.96公司财务报表附注第110页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

陕煤重庆港物流有限公司销售商品5799446.64

陕煤重庆港物流有限公司物流服务25227353.6621047583.72

中国航空油料有限责任公司重庆分公司装卸服务24658182.81

重庆重轮航运有限公司理货服务31037.73

重庆重轮航运有限公司物流服务149808.79

重庆重轮航运有限公司装卸服务783702.85

重庆公路运输（集团）有限公司其他服务182241.40

渝新欧（重庆）物流有限公司物流服务6068.00

渝新欧（重庆）物流有限公司装卸服务677205.66

重庆保时达保税物流有限公司物流服务1389115.90867537.67

重庆川渝港航物流有限公司装卸服务9842732.93

重庆港九港铁物流有限公司其他服务11670.5129533.28

重庆港九港铁物流有限公司装卸服务85732340.7710378251.06

重庆港盛船务有限公司其他服务3504.74

重庆港盛船务有限公司物流服务63094.34

重庆港盛船务有限公司装卸服务1227183.95

重庆公路运输（集团）有限公司物流服务150483.21

重庆物流集团资产管理有限公司其他服务51938.74重庆港务物流集团物业管理有限责任公

其他服务78707.11司

重庆果园滚装码头有限公司其他服务211398.23183362.82

重庆凯美特航运有限公司其他服务403.02

重庆凯美特航运有限公司装卸服务103009.81

重庆轮船（集团）有限公司装卸服务38548994.8914224115.76

重庆市巴南民用爆破器材有限公司物流服务90304.40

重庆市涪陵港务有限公司其他服务21238.94

重庆市涪陵港务有限公司装卸服务307.5532.08

重庆市万州港口（集团）有限责任公司其他服务157156.5118355.15

重庆市万州港口（集团）有限责任公司装卸服务131754295.2460139453.91财务报表附注第111页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额

重庆市万州港口服务公司其他服务76.60

重庆市万州区万港船务有限公司其他服务1792.83

重庆市万州区万港船务有限公司物流服务32046228.72

重庆太平洋国际保税物流有限公司装卸服务38710875.3334898994.87

重庆太平洋国际物流有限公司其他服务11205162.4022791.69

重庆太平洋国际物流有限公司装卸服务4727423.51

重庆伟航建设工程有限公司其他服务61508.82

重庆物流集团资产管理有限公司其他服务49744.51

重庆中江船业有限公司销售商品4811450.9616339441.03

2、关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

本期确认

受托/承受托/承

委托方/出包受托方/承包受托/承包托管收益/承包的托管收包资产类包终止

方名称方名称起始日收益定价依据益/承包收型日益重庆物流集团重庆港股份见说明

股权托管2024-7-15协商定价754716.98

有限公司有限公司（1）重庆公路运输重庆港股份见说明（集团）有限股权托管2024-8-20协商定价56603.77

有限公司（2）公司重庆轮船（集重庆港股份见说明股权托管2024-8-20协商定价56603.77

团）有限公司有限公司（3）

说明：

本公司受托管理/承包情况表：

（1）根据公司与重庆物流集团有限公司于2024年7月15日签订《托管协议》。

重庆物流集团有限公司将其持有重庆果园件散货码头有限公司全部股权、持有

的重庆市万州港口(集团)有限责任公司95.6%股权、持有的重庆市涪陵港务有

限公司全部股权、重庆果园大件货物码头有限公司全部股权、重庆港盛船务有

限公司全部股权、重庆江盛汽车物流有限公司51%股权、重庆黄礶港口物流

有限公司50%股权及重庆果园滚装码头有限公司39%股权委托给公司，终止财务报表附注第112页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

公司与万州港签订所有原《资产托管协议》及《资产托管补充协议》。

托管期限为自协议生效之日起至重庆物流集团有限公司不再拥有托管企业或

托管企业的业务类型不再与公司产生重叠为止。在股权托管期内，托管企业所产生的全部利润或亏损均由重庆物流集团有限公司承担。托管期间，重庆物流集团有限公司每年应向公司支付托管费80.00万元，重庆物流集团有限公司于托管次年的3月31日前向公司支付上年的托管费用。

（2）根据公司与重庆公路运输（集团）有限公司于2024年8月20日签订《托管协议》，重庆公路运输（集团）有限公司将其持有重庆公路运输集团纳溪沟港务有限公司全部股权委托给公司。托管期限为自协议生效之日起至重庆物流集团有限公司不再拥有托管企业或托管企业的业务类型不再与公司产生重叠为止。在股权托管期内，托管企业所产生的全部利润或亏损均由重庆物流集团有限公司承担。托管期间，重庆物流集团有限公司每年应向公司支付托管费

6.00万元，重庆物流集团有限公司于托管次年的3月31日前向公司支付上年的托管费用。

（3）根据公司与重庆轮船（集团）有限公司于2024年8月20日签订《托管协议》，重庆物流集团有限公司将其持有重庆郭家沱港埠有限公司55%股权委托给重庆港股份有限公司。托管期限为自协议生效之日起至重庆物流集团有限公司不再拥有托管企业或托管企业的业务类型不再与公司产生重叠为止。在股权托管期内，托管企业所产生的全部利润或亏损均由重庆物流集团有限公司承担。托管期间，重庆物流集团有限公司每年应向公司支付托管费6.00万元，重庆物流集团有限公司于托管次年的3月31日前向公司支付上年的托管费用。

3、关联租赁情况

本公司作为出租方：

本期确认的租赁上期确认的租承租方名称租赁资产种类收入赁收入

渝新欧（重庆）物流有限公司房屋及场地租赁28800.00

重庆物流集团资产管理有限公司房屋及场地租赁651467.89677238.09

重庆市涪陵港务有限公司动产及设备租赁5309.72

重庆太平洋国际物流有限公司房屋及场地租赁20602.0815120.00

重庆港盛船务有限公司房屋及场地租赁1714.29

重庆伟航建设工程有限公司房屋及场地租赁14128.44财务报表附注第113页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期确认的租赁上期确认的租承租方名称租赁资产种类收入赁收入

重庆港九港铁物流有限公司房屋及场地租赁54431.0769820.18

重庆市万州港口（集团）有限责任公司动产及设备租赁10619.47财务报表附注第114页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本公司作为承租方：

本期金额上期金额未纳入未纳入简化处理的简化处理的租赁负租赁负出租方名租赁资短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁债计量增加的使用债计量增加的使用称产种类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支的可变权资产的可变权资产租赁的租金出租赁的租金出租赁付租赁付费用费用款额款额重庆港务房屋及

物流集团场地租24300.0023829368.763080320.5825995671.551420171.6817151686.642696470.6676811633.22有限公司赁重庆市万房屋及州港口（集场地租1230000.00154532.001230000.00189868.165274115.47

团）有限责赁任公司重庆市万动产及州港口（集设备租306641.34338641.82235441.82235441.82

团）有限责赁任公司财务报表附注第115页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额未纳入未纳入简化处理的简化处理的租赁负租赁负出租方名租赁资短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁债计量增加的使用债计量增加的使用称产种类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支的可变权资产的可变权资产租赁的租金出租赁的租金出租赁付租赁付费用费用款额款额重庆物流房屋及集团资产

场地租401096.119603625.25942114.656499118.02371562.951192049.33633534.8517920425.14管理有限赁公司重庆市巴房屋及南民用爆

场地租1415094.3473115.221415094.34119747.714027616.16破器材有赁限公司重庆果园房屋及件散货码

场地租13078584.181561810.8713078584.181973667.7761471872.25头有限公赁司财务报表附注第116页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期金额上期金额未纳入未纳入简化处理的简化处理的租赁负租赁负出租方名租赁资短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁债计量增加的使用债计量增加的使用称产种类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支的可变权资产的可变权资产租赁的租金出租赁的租金出租赁付租赁付费用费用款额款额重庆果园动产及件散货码

设备租1395871.791521500.251355694.341521500.25头有限公赁司重庆物流房屋及

集团有限场地租3600000.00226144.35277855.847718217.74公司赁重庆果园房屋及集装箱仓

场地租337680.00337680.00储服务有赁限公司财务报表附注第117页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

4、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕重庆港务物流集

1000000000.002019-3-302034-3-25否

团有限公司

5、关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期金额上期金额购买果园港二期工程

重庆果园件散货码头有限公司1168482772.58基础设施资产

重庆中江船业有限公司处置设备等资产2422209.24

6、关键管理人员薪酬

项目本期金额（万元）上期金额（万元）

关键管理人员薪酬270.25470.02

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宜宾港国际集装

其他应收款3569999.962462999.963569999.961383565.06箱码头有限公司重庆中江船业有

其他应收款726662.773633.31限公司重庆伟航建设工

其他应收款244305.001221.53程有限公司重庆市涪陵港务

其他应收款324450.001622.25有限公司财务报表附注第118页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆物流集团有

其他应收款754716.983773.58限公司中国航空油料有

应收账款限责任公司重庆2870369.4314351.85分公司陕煤重庆港物流

应收账款1546318.997731.6094118.64470.59有限公司重庆港九港铁物

应收账款376136.291880.68542077.852710.39流有限公司

重庆轮船（集团）

应收账款2226578.8111132.8929952.03149.76有限公司重庆中江船业有

应收账款2035229.8910176.15限公司重庆太平洋国际

应收账款保税物流有限公2555872.8012779.362160008.5110800.04司重庆重轮航运有

应收账款159299.99796.50限公司重庆市巴南民用

应收账款爆破器材有限公57202.665720.2757202.66286.01司重庆太平洋国际

应收账款2963973.0014819.87423399.382117.00物流有限公司重庆市万州港口

应收账款（集团）有限责5805426.2429027.134537809.5422689.05任公司重庆保时达保税

应收账款972130.114860.65220813.311104.07物流有限公司重庆港九港铁物

预付款项14469739.7510031728.19流有限公司财务报表附注第119页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆市涪陵港务

预付款项34086.00有限公司重庆润通保险经

预付款项953003.561272945.88纪有限公司其他非流动资重庆果园件散货

584236386.29产（预付款项）码头有限公司其他非流动资重庆港九波顿发

1415094.331415094.33产（预付款项）展有限责任公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额

合同负债重庆保时达保税物流有限公司20264.34

合同负债重庆轮船（集团）有限公司131878.98

合同负债重庆太平洋国际物流有限公司111945.28

其他应付款重庆公路运输（集团）有限公司40000.00

其他应付款重庆港盛船务有限公司2000.00

其他应付款重庆港九港铁物流有限公司17000.0027000.00

其他应付款陕煤重庆港物流有限公司22422.30

其他应付款重庆港务物流集团有限公司589896.00

其他应付款重庆市巴南民用爆破器材有限公司2035094.41

其他应付款重庆双源建设监理咨询有限公司236000.00236000.00

其他应付款重庆太平洋国际物流有限公司5000.00

其他应付款重庆伟航建设工程有限公司17985.68246967.63

其他应付款上港集团长江港口物流有限公司707226.861423510.79

其他应付款重庆物流集团渝地绿能科技有限公司300000.00一年内到期的

重庆港务物流集团有限公司21491517.4716693622.17非流动负债一年内到期的

重庆果园件散货码头有限公司13414137.1211852326.25非流动负债

一年内到期的重庆市万州港口（集团）有限责任公司1053504.871171428.57财务报表附注第120页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额非流动负债一年内到期的

重庆物流集团有限公司1541714.381940430.04非流动负债一年内到期的

重庆物流集团资产管理有限公司4838005.331104929.79非流动负债

应付账款重庆港九港铁物流有限公司502668.802969214.97

应付账款重庆港盛船务有限公司32380.0029180.00

应付账款重庆果园大件货物码头有限公司1788000.001412000.00

应付账款重庆双源建设监理咨询有限公司468187.53828907.72

应付账款重庆物流集团资产管理有限公司1482224.04

应付账款重庆重轮航运有限公司708747.70

应付账款重庆轮船（集团）有限公司51697.11

应付账款宜宾港国际集装箱码头有限公司3000.00

应付账款重庆保时达保税物流有限公司1290.001290.00

应付账款重庆川渝港航物流有限公司17700.0017700.00

应付账款重庆市万州区万港船务有限公司1500.001500.00

应付账款重庆太平洋国际物流有限公司5912.605912.60

应付账款重庆广联民爆器材有限公司6124711.07

租赁负债重庆港务物流集团有限公司45211026.8658546294.58

租赁负债重庆物流集团资产管理有限公司12225884.483453852.45

租赁负债重庆市万州港口（集团）有限责任公司1168648.764292555.05

租赁负债重庆物流集团有限公司3251932.164341357.86

租赁负债重庆果园件散货码头有限公司24764939.5438179076.65

十二、承诺及或有事项本公司本年度无需要披露的重要承诺事项及重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）20176726.81

拟分配每10股派息数（元）0.17财务报表附注第121页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2026年4月8日，公司召开第九届董事会第十四次

利润分配方案会议，审议通过了2025年度利润分配方案的议案。

上述利润分配方案的议案尚需提交股东大会审议。

十四、其他重要事项

(一)年金计划

本公司根据《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、重庆市人力资源和社会保障局重庆市财政局《关于贯彻落实<企业年金办法>有关问题的通知》（渝人社发〔2018〕133号）、《关于市属国有重点企业建立企业年金的实施意见》（渝国资〔2018〕597号）

等政策规定，本公司企业年金方案实施细则在重庆物流集团有限公司企业年金方案框架下，经公司总经理办公会及全体职工代表大会审议通过，并在重庆市人社局备案批准后实施，实施细则的主要内容如下：

1、职工参加本方案的条件：与本单位订立劳动合同并试用期满；依法参加企业职工

基本养老保险并履行缴费义务。符合上述参加条件的职工，从符合条件的次月起自动加入本方案。符合条件但不同意加入本方案的职工，应在符合条件后的下一次发薪日前提交书面申请，经单位审核同意后不加入本方案；放弃加入的职工申请加入本方案，需书面申请，经单位审核同意后加入本方案。

2、企业年金所需费用由单位和职工共同承担。

个人缴费应与企业缴费相协调，企业和职工个人缴费合计每年原则不超过本企业实际参加企业年金职工工资总额的9%。职工个人工资低于上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工、年平均工资80%的，其个人缴费不应低于企业缴费的四分之一；个人工资低于上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资但高于上年度重庆市城

镇非私营单位在岗职工年平均工资80%的，其个人缴费不应低于企业缴费的三分之一；个人工资达到上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资及以上的，其个人缴费部分不应低于企业缴费的二分之一。

单位缴费每年不超过本企业实际参加企业年金职工工资总额的6%。企业实际参加企业年金职工工资水平超过上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资3倍的，按上年度重庆市城镇非私营单位在岗职工年平均工资3倍确定缴费基数。单位缴费金额按照职工个人缴费基数乘以当年企业缴费比例分配至职工个人账户，职工个人缴费基数为职工年度月均工资额。单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的3倍。

3、账户管理

财务报表附注第122页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

本计划实行完全积累，为每一个参加职工开立企业年金个人账户，同时建立企业账户用于记录暂未分配至个人账户的单位缴费及其投资收益。

个人账户下设单位缴费子账户和个人缴费子账户，分别记录单位缴费分配给职工个人的部分及其投资收益、职工个人缴费及其投资收益。

4、权益归属

职工企业年金个人账户中个人缴费及其投资收益自始归属职工个人。

职工企业年金个人账户中单位缴费及其投资收益，按以下规则归属于职工个人。未归属于职工个人的部分，记入企业账户。

权益归属核算时点 N 归属比例

N< 3 年 0%

3 年≤N< 5 年 5%

职工与本单位解除 5 年≤N< 6 年 15%

劳动合同 6 年≤N< 7 年 20%

7 年≤N< 8 年 25%

N≥ 8 年 100%企业年金实施细则终止

达到法定退休年龄、完全丧失劳动能力或者死亡

非因职工过错企业解除劳动合同，或者因企业违反法律规定职工解

100%

除劳动合同

劳动合同期满，由于企业原因不再续签劳动合同重庆物流集团有限公司内部调动

备注：N 是指在本单位的工作年限，不得超过 8（含）。

5、基金管理

本方案所归集的企业年金基金由重庆物流集团有限公司委托受托人进行受托管理并

签署企业年金基金受托管理合同。企业年金基金实行专户管理，与委托人、受托人、账户管理人、投资管理人和托管人的自有资产或者其他资产分开管理，分别记账，不得挪作它用。

6、本方案参加职工符合下列条件之一时，可以领取本方案规定的企业年金待遇：达

到国家规定的退休年龄；经劳动能力鉴定委员会鉴定，因病（残）完全丧失劳动能力；出国（境）定居；退休前身故。

(二)分部信息财务报表附注第123页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

1、报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）能够通过分析取得该组成部分的财务

状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2、报告分部的财务信息

装卸、物流及客货代项目商品贸易分部间抵销合计理

对外交易收入1770649069.952921297208.91214839786.594477106492.27

分部间交易收入214839786.59214839786.59对联营和合营企

-7316468.061273482.70-6042985.36业的投资收益

信用减值损失-1060979.68-9141864.62-10202844.30

资产减值损失-4398967.99165133.92-4233834.07

折旧费和摊销费369871943.4528906141.62-2487105.24401265190.31利润总额（亏损

384308296.5511450301.29217449693.36178308904.48

总额）

所得税费用64531569.182302983.228048154.0358786398.37

净利润（净亏损）319776727.379147318.07209401539.33119522506.11

资产总额17833837905.821729613003.265557642158.9314005808750.15

负债总额4765065364.06909210939.73444504021.765229772282.03

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内3659232.382407107.85

1至2年（含2年）

财务报表附注第124页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

2至3年（含3年）

3至4年（含4年）

4至5年（含5年）1310169.26

5年以上1663358.70353189.44

小计5322591.084070466.55

减：坏账准备1677702.751412943.17

合计3644888.332657523.38财务报表附注第125页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

2、应收账款按坏账准备计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

5322591.08100.001677702.7531.523644888.334070466.55100.001412943.1734.712657523.38

提坏账准备

其中：

合并范围内关联方组合790422.1414.85790422.1483445.572.0583445.57

装卸、综合物流及其他

4532168.9485.151677702.7537.022854466.193987020.9897.951412943.1735.442574077.81

业务产生的应收账款

合计5322591.08100.001677702.753644888.334070466.55100.001412943.172657523.38财务报表附注第126页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合790422.14

装卸、综合物流及其他

4532168.941677702.7537.02

业务产生的应收账款

合计5322591.081677702.75

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别企业合收回或转销或其期末余额额计提并变动转回核销他按组合计提坏

1412943.17264759.581677702.75

账准备

合计1412943.17264759.581677702.75

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合应收账款坏账应收账款期末合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余准备和合同资余额余额余额合计数的额产减值准备

比例(%)四川淦源合商

1310169.261310169.2624.621310169.26

贸有限公司重庆江津港务

790422.14790422.1414.85

有限公司重庆森贵彤商

456993.25456993.258.592284.97

贸有限公司江西德通能源

436118.00436118.008.192180.59

有限公司财务报表附注第127页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占应收账款和应收账款和合应收账款坏账应收账款期末合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余准备和合同资余额余额余额合计数的额产减值准备

比例(%)重庆长江轮船

358278.84358278.846.73353214.89

有限公司

合计3351981.493351981.4962.981667849.71

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项54417515.5665825641.57

合计54417515.5665825641.57

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内51968477.924195462.67

1至2年（含2年）1500975.00

2至3年（含3年）1500000.00

3至4年（含4年）1500000.008248291.06

4至5年（含5年）1784999.985779083.27

5年以上284999.9847497523.21

小计57039452.8867220360.21

减：坏账准备2621937.321394718.64

合计54417515.5665825641.57财务报表附注第128页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（2）按坏账准备计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

57039452.88100.002621937.324.6054417515.5667220360.21100.001394718.642.0765825641.57

计提坏账准备

其中：

合并范围内关联方组

50200507.3188.0150200507.3159748201.0588.8859748201.05

合

装卸、综合物流及其他

6838945.5711.992621937.3238.344217008.257472159.1611.121394718.6418.676077440.52

业务产生的应收款项

合计57039452.88100.002621937.3254417515.5667220360.21100.001394718.6465825641.57财务报表附注第129页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合50200507.31

装卸、综合物流及其他

6838945.572621937.3238.34

业务产生的应收款项

合计57039452.882621937.32

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1394718.641394718.64上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提1227218.681227218.68本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额2621937.322621937.32财务报表附注第130页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余企业类别收回或转销或其期末余额额计提合并转回核销他变动按单项计提坏账准备按组合计提坏

1394718.641227218.682621937.32

账准备

合计1394718.641227218.682621937.32

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款54766887.8265634686.48

征收补偿款2250000.001500000.00

其他22565.0685673.73

合计57039452.8867220360.21

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)重庆果园港埠有限

往来款37035047.221年以内64.93公司重庆江津港务有限

往来款13165460.091年以内23.08公司宜宾港国际集装箱

往来款3569999.963-5年6.262462999.96码头有限公司财务报表附注第131页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的末余额

比例(%)

重庆市渝中区土地1年以内、

征收补偿款2250000.003.94153750.00

整治储备中心1-2年重庆物流集团有限

往来款754716.981年以内1.323773.58公司

合计56775224.2599.532620523.54财务报表附注第132页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5072632215.385072632215.385072632215.385072632215.38

对联营、合营企业投资180951979.05180951979.05203721194.69203721194.69

合计5253584194.435253584194.435276353410.075276353410.07

1、对子公司投资上年年末余额（账减值准备上年本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末被投资单位面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）余额

重庆果园港埠有限公司1304687694.081304687694.08

重庆果园集装箱码头有限公司1346792696.131346792696.13

重庆化工码头有限公司310139976.64310139976.64

重庆久久物流有限责任公司270000000.00220000000.00490000000.00

重庆港九两江物流有限公司220000000.00220000000.00

重庆珞璜港务有限公司1100432477.251100432477.25

重庆市渝物民用爆破器材有限公司115228991.18115228991.18财务报表附注第133页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注上年年末余额（账减值准备上年本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末被投资单位面价值）年末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他值）余额

重庆中理外轮理货有限责任公司14349725.3114349725.31

重庆港九万州港务有限公司256096554.38256096554.38

重庆集海航运有限责任公司44904100.4144904100.41

重庆江津港务有限公司90000000.0090000000.00

合计5072632215.38220000000.00220000000.005072632215.38

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备被投资单位权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他面价值）期末余额的投资损益收益调整股利或利润准备联营企业宜宾港国际集装箱

75060791.56-7966738.8731003.4967125056.18

码头有限公司重庆港九港铁物流

3955435.12562211.71270008.424247638.41

有限公司财务报表附注第134页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注本期增减变动上年年末余额减值准备上年期末余额（账减值准备被投资单位权益法下确认其他综合宣告发放现金计提减值（账面价值）年末余额追加投资减少投资其他权益变动其他面价值）期末余额的投资损益收益调整股利或利润准备陕煤重庆港物流有

124704968.0188059.1015213742.65109579284.46

限公司

合计203721194.69-7316468.0631003.4915483751.07180951979.05财务报表附注第135页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务120492754.64104733909.82111444451.3590626061.75

其他业务7925353.9167663.509772951.232901322.82

合计128418108.55104801573.32121217402.5893527384.57

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

主营业务收入120492754.64111444451.35

装卸业务及客货代理业务96178276.6494112231.97

综合物流业务24314478.0017332219.38

其他业务收入7925353.919772951.23

合计128418108.55121217402.58

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

装卸、物流及客货代理等业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型：

装卸业务及客货代理业

96178276.6480857048.8796178276.6480857048.87

务

综合物流业务24314478.0023876860.9524314478.0023876860.95

其他7925353.9167663.507925353.9167663.50

合计128418108.55104801573.32128418108.55104801573.32

按经营地区分类：

重庆主城区内34250460.4815265839.7934250460.4815265839.79

重庆主城区外94167648.0789535733.5394167648.0789535733.53财务报表附注第136页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

装卸、物流及客货代理等业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

合计128418108.55104801573.32128418108.55104801573.32

(五)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益-7316468.0617110095.48

成本法核算的长期股权投资收益163358169.6786353490.89

合计156041701.61103463586.37

十六、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备

36025551.27

的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享32824400.54

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益财务报表附注第137页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入867924.53

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-987077.10

其他符合非经常性损益定义的损益项目351389.75

小计69082188.99

所得税影响额-11840404.58

少数股东权益影响额（税后）-11942110.51

合计45299673.90

其他符合非经常性损益定义的损益项目的说明：

项目涉及金额原因

丧失控制权后，剩余股权按公允其他符合非经常性损益定义的损益项目351389.75价值重新计量产生的利得财务报表附注第138页重庆港股份有限公司

二○二五年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润0.720.040.04扣除非经常性损益后归属于公司普通

0.050.00290.0029

股股东的净利润财务报表附注第139页