目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—99页审计报告
天健审〔2023〕2518号
钱江水利开发股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了钱江水利开发股份有限公司（以下简称钱江水利公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了钱江水利公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于钱江水利公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共99页(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及五(二)1。
钱江水利公司的营业收入主要来自于水供给、水处理及输水工程安装业务。
2022年度，钱江水利公司营业收入金额为人民币18.27亿元，较上期增长18.77%。
由于营业收入是钱江水利公司关键业绩指标之一，可能存在钱江水利公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)评价钱江水利公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求且一贯地运用；
(3)对各类业务收入以及毛利率情况实施分析程序，识别本期收入金额是否出现异常波动的情况；
(4)从营业收入的会计记录中选取项目，检查销售合同、销售发票、工程验
收单据、客户收款银行回单及客户水表抄表记录等支持性证据；
(5)实施函证程序，向重要客户函证本期发生的销售金额及往来款项的余额；
(6)对营业收入实施截止测试，检查收入确认是否记录在正确的会计期间；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)固定资产及在建工程的计量
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十五)、三(十六)及五(一)11、12。
截至2022年12月31日，钱江水利公司固定资产账面价值为337209.05万元，在建工程账面价值为42420.83万元，合计账面价值为379629.89万元，占资产总额的55.07%。
固定资产及在建工程的计量涉及管理层对以下方面的判断：确定在建工程转入固定资产和开始计提折旧的时点；估计相应固定资产的使用寿命及残值。
由于固定资产及在建工程金额重大，且其计量涉及重大管理层判断，我们将固定资产及在建工程的计量确定为关键审计事项。
第2页共99页2.审计应对
(1)了解与固定资产及在建工程相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对主要在建工程项目，通过检查交接单、验收单及项目进度报告，评价
在建工程转入固定资产的时点是否合理；通过实地检查和询问相关人员，检查是否存在在建工程延迟结转固定资产的情况；
(3)从本年度增加的固定资产和在建工程会计记录中选取项目，检查相关合
同、付款单据、发票等；
(4)结合固定资产、在建工程实地检查，了解固定资产的使用情况及在建工程的建设状况；
(5)评价管理层对固定资产的使用寿命及残值的估计是否合理；
(6)对固定资产本期计提折旧和累计折旧金额进行复核；
(7)检查与固定资产和在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
第3页共99页重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估钱江水利公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
钱江水利公司治理层（以下简称治理层）负责监督钱江水利公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对钱江水利公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致钱江水利公司不能持续经营。
第4页共99页(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就钱江水利公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年四月十三日
第5页共99页钱江水利开发股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况钱江水利开发股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据浙江省人民政府《关于设立钱江水利开发股份有限公司的批复》（浙政发〔1998〕266号），由水利部综合开发管理中心等联合发起设立，于1998年12月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000071255815X4 的营业执照，注册资本352995758.00元，股份总数352995758股（每股面值1元）。其中，无限售条件的流通股份 A股 352995758 股。公司股票已于 2000年 10月 18日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属水的生产和供应行业。主要业务为水供给及水处理和提供工程安装劳务。
本财务报表业经公司2023年4月13日七届十九次董事会批准对外报出。
本公司将浙江钱江水利供水有限公司（以下简称钱江供水公司）、舟山市自来水有限公司（以下简称舟山自来水公司）、浙江钱江水利置业投资有限公司（以下简称水利置业公司）、
嵊州市投资发展有限公司（以下简称嵊州投资公司）、永康市钱江水务有限公司（以下简称永康水务公司）、兰溪市钱江水务有限公司（以下简称兰溪水务公司）、丽水市供排水有限
责任公司（以下简称丽水供排水公司）、平湖市钱江独山水务有限公司（以下简称平湖水务公司）、宁海县兴海污水处理有限公司（以下简称宁海污水公司）、浙江钱水建设有限公司（以下简称钱水建设公司）、福州钱水水务有限公司（以下简称福州钱水公司）及漳州常华
钱水水处理有限公司（以下简称漳州钱水公司）等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
6-1-15(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—
6-1-16—合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
6-1-17采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
6-1-184)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
6-1-19(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
6-1-20债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票票据类型测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
合同资产—质保金组合款项性质测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
6-1-212)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5[注]
1-2年10
2-3年20
3-4年30
4-5年50
5年以上100
[注]因公司销售自来水满30天至90天客户即结算销售货款，账龄在3个月以内的自来水销售产生的应收账款预期不存在信用损失
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
(1)日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等发出时采用月末一次加权平均法。
(2)工程安装劳务成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工
程项目的工程成本，项目完工后，按工程结转工程成本。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
6-1-22正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
6-1-231.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
6-1-24后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
6-1-25初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
6-1-26丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法35-453-52.77-2.11
通用设备年限平均法5-103-519.40-9.50
专用设备年限平均法5-253-519.40-3.80
运输工具年限平均法5-123-519.40-7.92
其他设备年限平均法5-103-519.40-9.50
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
6-1-27用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
6-1-28项目摊销年限（年）
特许经营权25-30供水管道使用权20软件使用权5
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
6-1-29以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实
6-1-30物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)水供给及水处理业务
公司水供给及水处理业务属于在某一时点履行的履约义务，公司根据营业部门统计的销售数量，按照物价部门核定的销售单价每月计算并确认收入。
(2)工程安装业务
公司工程安装业务属于在某一时点履行的履约义务，在工程完工验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(3)工程建造业务
公司 PPP项目提供项目建造服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
6-1-312.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债6-1-321.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
6-1-33(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
6-1-34有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)重要会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
6-1-35税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税13%、9%、6%、5%、3%[注]
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%或12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、20%[注]根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2020年第9号），自2020年5月1日起，采取填埋、焚烧等方式进行专业化处理后未产生货物的，受托方属于提供《销售服务、无形资产、不动产注释》（财税〔2016〕
36号文件印发）“现代服务”中的“专业技术服务”，其收取的处理费用适用6%的增值税税率。公司污水处理收入自2020年5月1日起适用6%税率，自来水销售按3%税率计缴，对农村居民供水收入免征增值税，管道输水收入按9%税率计缴，理财收益及利息收入按6%税率计缴，房屋租赁收入按5%税率计缴，其余增值税应税收入按13%税率计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
丽水市华水水务有限公司20%
浙江钱水检测科技有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据财政部和国家税务总局2019年4月15日印发的《关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第67号），自2019年1月1日至2020年12月31日向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。根据财政部和国家税务总局2021年9月18日印发的《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号），该优惠政策执行期限延长至2023年12
6-1-36月31日。
2.根据财政部、国家税务总局2015年6月12日印发的《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》（财税〔2015〕78号），污水垃圾处理、再生水和污泥处理劳务，自2015年7月1日起征收增值税，对符合退税条件的企业，可享受增值税即征即退政策。公司污水、垃圾及污泥处理劳务自2015年7月1日起计缴增值税，符合退税条件的子公司，享受70%的即征即退。
3.根据财政部、国家税务总局2016年3月23日印发的《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》（财税〔2016〕36号），管道运输服务纳税义务人，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
4.根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第
12号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022
年第13号)等文件规定，丽水市华水水务有限公司、浙江钱水检测科技有限公司符合小型
微利企业条件，其对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金92024.5097450.77
银行存款754587331.16604209135.88
其他货币资金1574019.277176861.16
合计756253374.93611483447.81
(2)其他说明
期末其他货币资金中，不能随时支取的保证金及其利息为1261172.08元。
6-1-372.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备3684901.862.333684901.86100.00
按组合计提坏账准备154324832.3897.6711844773.247.68142480059.14
合计158009734.24100.0015529675.109.83142480059.14（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备4404367.422.304404367.42100.00
按组合计提坏账准备186677291.9997.7013488350.477.23173188941.52
合计191081659.41100.0017892717.899.36173188941.52
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由密西西比国际水务（中国）有限1408143.201408143.20100.00预计全部无法收回公司浙江天一堂科技
751894.41751894.41100.00预计全部无法收回
发展有限公司兰溪市热电有限
867409.80867409.80100.00预计全部无法收回
公司浙江广华房地产
657454.45657454.45100.00预计全部无法收回
开发有限公司
小计3684901.863684901.86100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内[注]130519138.555814315.284.45
6-1-38期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年13463140.191346314.0210.00
2-3年5943573.291188714.6620.00
3-4年887881.90266364.5730.00
4-5年564067.50282033.7650.00
5年以上2947030.952947030.95100.00
小计154324832.3811844773.247.68
[注]其中3个月以内自来水销售款14232833.46元预期不存在信用损失
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内130519138.55
1-2年13463140.19
2-3年5978561.38
3-4年912985.13
4-5年606846.52
5年以上6529062.47
合计158009734.24
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少期末数项目期初数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
4404367.42719465.563684901.86
账准备按组合计提
13488350.47-950677.12692900.1111844773.24
坏账准备
合计17892717.89-950677.12719465.56692900.1115529675.10
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
浙江天一堂科技发展有限公司505055.11收回
兰溪市热电有限公司154646.75收回
云和县供排水公司59763.70收回
6-1-39单位名称收回或转回金额收回方式
小计719465.56
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)本期实际核销应收账款692900.11元。
2)本期重要的应收账款核销情况
履行的款项是否由单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序关联交易产生浙江省海舟修该公司破产清子公司总经
货款440925.66否
造船有限公司算，无法收回理审批小计440925.66
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
永康财政局7604287.784.81380214.39
宁海县水务集团有限公司7133836.124.51356691.81金华市婺城区城乡建设投资集团
6459520.004.09322976.00
有限公司兰溪市马涧基础设施建设有限公
3595598.192.28179779.91
司平湖市独山港经济开发区投资集
3278552.002.07327855.20
团有限公司
小计28071794.0917.771567517.30
3.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内7956212.2799.547956212.2718592496.7799.8618592496.77
1-2年37060.760.4637060.7635.9735.97
3年以上26000.000.1426000.00
合计7993273.03100.007993273.0318618532.74100.0018618532.74
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
6-1-40占预付款项
单位名称账面余额
余额的比例（%）
上海熊猫机械（集团）有限公司浙江分公司2876716.3035.99
山东鑫和供水设备有限公司1437925.0017.99
青岛三利中德美水设备有限公司949356.4511.88
杭州浩瑞环境科技有限公司489800.006.13
浙江浙东环保科技有限公司385270.974.82
小计6139068.7276.81
4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备10860949.5421.5310860949.54100.00
按组合计提坏账准备39573107.7778.475389282.1513.6234183825.62
合计50434057.31100.0016250231.6932.2234183825.62（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
单项计提坏账准备10860949.5439.6710860949.54100.00
按组合计提坏账准备16517396.3560.335167614.3531.2911349782.00
合计27378345.89100.0016028563.8958.5411349782.00
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由浙江锦天房地产开发
6497000.006497000.00100.00预计全部无法收回
有限公司杭州锦天物业管理有
4363949.544363949.54100.00预计全部无法收回
限公司
小计10860949.5410860949.54100.00
6-1-413)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合39573107.775389282.1513.62
其中：1年以内32312667.481615633.395.00
1-2年1660171.25166017.1310.00
2-3年2270062.56454012.5120.00
3-4年237551.9771265.5930.00
4-5年20601.9610300.9850.00
5年以上3072052.553072052.55100.00
小计39573107.775389282.1513.62
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内32312667.48
1-2年1660171.25
2-3年2270062.56
3-4年237551.97
4-5年20601.96
5年以上13933002.09
合计50434057.31
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数148055.96708373.3415172134.5916028563.89
期初数在本期——————
--转入第二阶段-83008.5683008.56
--转入第三阶段-227006.26227006.26
--转回第二阶段
--转回第一阶段
6-1-42第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
本期计提1550585.99-398358.51-930559.68221667.80本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数1615633.39166017.1314468581.1716250231.69
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款32916102.8710860949.54
应收转让款900000.001000000.00
应收暂付款11610680.076783561.16
押金保证金4881267.748729214.61
其他126006.634620.58
合计50434057.3127378345.89
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）舟山市水务集团有
往来款11740000.001年以内23.28587000.00限公司东阳市中电建水务
往来款10315153.331年以内20.45515757.67有限公司浙江锦天房地产开
往来款6497000.005年以上12.886497000.00发有限公司杭州锦天物业管理
往来款4363949.545年以上8.654363949.54有限公司
兰溪市财政局应收暂付款1841627.731年以内3.6592081.39
小计34757730.6068.9112055788.60
5.存货
(1)明细情况
6-1-43期末数期初数
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料71528968.6971528968.6960366362.4660366362.46
库存商品2837903.512837903.518459152.488459152.48
低值易耗品401796.67401796.67461102.90461102.90
合同履约成本573862536.98573862536.98549927003.07549927003.07
合计648631205.85648631205.85619213620.91619213620.91
(2)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数
合同履约成本549927003.07295231972.16271296438.25573862536.98
小计549927003.07295231972.16271296438.25573862536.98
6.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金1485741.0074287.051411453.95
合计1485741.0074287.051411453.95
(2)合同资产减值准备计提情况
1)明细情况
本期增加本期减少期末数项目期初数计提其他转回转销或核销其他按组合计提减
74287.0574287.05
值准备
合计74287.0574287.05
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
质保金组合1485741.0074287.055.00
小计1485741.0074287.055.00
7.其他流动资产
6-1-44期末数期初数
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣增值
65933915.8065933915.8053623786.3853623786.38
税进项税预缴企业所
2832064.732832064.732875153.092875153.09
得税等税金兰溪东城水
7728989.517728989.51
厂拆迁资产
合计76494970.0476494970.0456498939.4756498939.47
8.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企
560038505.94560038505.94547873023.47547873023.47
业投资
合计560038505.94560038505.94547873023.47547873023.47
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业天堂硅谷资产管理集团有限公司（以下简称天432599931.24-18837671.4328952.14堂硅谷公司）新疆昌源水务集团伊犁地方电力有限公司（以59955595.4482378.04下简称伊犁电力公司）和田县水力发电有限责任公司（以下简称和田55317496.79-230234.05水电公司）东阳市中电建水务有限
公司（以下简称东阳电22500000.003024057.49建公司）
合计547873023.4722500000.00-15961469.9528952.14（续上表）被投资单位本期增减变动期末数减值准
6-1-45其他权益变宣告发放现金计提减备期末
其他动股利或利润值准备余额联营企业天堂硅谷资产管理集
-48865.37413742346.58团有限公司新疆昌源水务集团伊
60037973.48
犁地方电力有限公司和田县水力发电有限
55087262.74
责任公司东阳市中电建水务有
5646865.6531170923.14
限公司
合计-48865.375646865.65560038505.94
9.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转本期入留存收益的累计利得项目期末数期初数股利收入和损失金额原因浙江珊溪水利水电开
110002155.56110002155.565390000.00
发股份有限公司浙江钱江科技发展有
1900000.001900000.00
限责任公司浙江天堂硅谷合胜创
124999.85124999.85
业投资有限公司杭州天创环境科技股
17500000.0017500000.00
份有限公司
合计129527155.41129527155.415390000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司持有的上述股权，无控制、共同控制或重大影响，为非交易目的而持有，因此公司将该等权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
10.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
6-1-46项目房屋及建筑物合计
期初数16526377.7316526377.73本期增加金额本期减少金额
期末数16526377.7316526377.73累计折旧和累计摊销
期初数8819912.878819912.87
本期增加金额390589.44390589.44
1)计提或摊销390589.44390589.44
本期减少金额
期末数9210502.319210502.31账面价值
期末账面价值7315875.427315875.42
期初账面价值7706464.867706464.86
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备账面原值
期初数1949108955.06526993378.182085622895.36
本期增加金额188012002.2925656958.51188475339.51
1)购置450549.0016699218.944645951.72
2)在建工程转入182764235.292956009.57178585701.79
3)政府划拨4797218.006001730.005243686.00
本期减少金额8586367.023000692.2415193533.79
1)处置或报废8586367.023000692.2415193533.79
期末数2128534590.33549649644.452258904701.08累计折旧
期初数373723215.94341806956.32671421452.29
本期增加金额51035151.1838829315.60119553697.39
6-1-47项目房屋及建筑物通用设备专用设备
1)计提51035151.1838829315.60119553697.39
本期减少金额2287615.912580460.1512885223.20
1)处置或报废2287615.912580460.1512885223.20
期末数422470751.21378055811.77778089926.48账面价值
期末账面价值1706063839.12171593832.681480814774.60
期初账面价值1575385739.12185186421.861414201443.07（续上表）项目运输工具其他设备合计账面原值
期初数49269865.331430836.004612425929.93
本期增加金额4646375.05406790675.36
1)购置4394118.3526189838.01
2)在建工程转入252256.70364558203.35
3)政府划拨16042634.00
本期减少金额1850676.0028631269.05
1)处置或报废1850676.0028631269.05
期末数52065564.381430836.004990585336.24累计折旧
期初数38210313.311272355.401426434293.26
本期增加金额2201152.17211619316.34
1)计提2201152.17211619316.34
本期减少金额1805522.8719558822.13
1)处置或报废1805522.8719558822.13
期末数38605942.611272355.401618494787.47账面价值
期末账面价值13459621.77158480.603372090548.77
期初账面价值11059552.02158480.603185991636.67
(2)经营租出固定资产
6-1-48项目期末账面价值
房屋及建筑物2630956.10
专用设备14400.00
小计2645356.10
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
金西自来水公司房屋及建筑物4649422.94尚未办妥产权证书
安吉供水公司房屋及建筑物8510811.71尚未办妥相关权属证明
舟山自来水公司房屋及建筑物47365581.54尚未办妥产权证书
岱山自来水公司房屋及建筑物160586.82尚未办妥产权证书
丽水供排水公司房屋及建筑物8538014.88尚未办妥产权证书
永康水务公司房屋及建筑物24122775.74尚未办妥相关权属证明
兰溪水务公司房屋及建筑物9092591.34尚未办妥产权过户手续
兰溪水务公司房屋及建筑物30166139.69尚未办妥产权证书
宁海污水公司房屋及建筑物8627556.35尚未办妥相关权属证明
小计141233481.01
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备钱江供水水
207896.10207896.10566143.78566143.78
厂建设工程舟山水厂
17639823.8817639823.886072757.846072757.84
建设工程舟山管网
20478877.8520478877.8535585415.3535585415.35
工程丽水水厂
346290552.28346290552.28188876653.37188876653.37
建设工程永康水厂
5443878.095443878.09174093736.87174093736.87
建设工程永康管网
2489256.002489256.00
工程
6-1-49期末数期初数
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备兰溪水厂
4447533.004447533.005820000.005820000.00
建设工程兰溪管网
17896169.8017896169.8014378130.5614378130.56
工程宁海城北污
泥厂二期7189195.267189195.264111325.564111325.56工程
零星工程4288229.974288229.971678476.951678476.95平湖水厂
326150.00326150.00
建设工程
合计424208306.23424208306.23433671896.28433671896.28
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数数固定资产钱江供水水
566143.78979111.731337359.41207896.10
厂建设工程舟山水厂
6072757.8418212019.376644953.3317639823.88
建设工程舟山管网
35585415.3533165032.2548271569.7520478877.85
工程丽水水厂
188876653.37161174195.613760296.70346290552.28
建设工程永康水厂
174093736.8789304556.99253186944.774767471.005443878.09
建设工程永康管网
2489256.001649633.004138889.00
工程兰溪水厂
5820000.005152943.246525410.244447533.00
建设工程兰溪管网
14378130.5642131518.1838613478.9417896169.80
工程宁海城北污
泥厂二期工4111325.563077869.707189195.26程
零星工程1678476.954404167.34785892.321008522.004288229.97平湖水厂
1619558.891293408.89326150.00
建设工程
小计433671896.28360870606.30364558203.355775993.00424208306.23（续上表）
6-1-50工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资
工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）钱江供水水厂其他来源建设工程舟山水厂建设其他来源工程舟山管网工程其他来源丽水水厂建设
12053161.835384060.264.65银行借款及其他
工程永康水厂建设
3628368.47428618.504.21银行借款及其他
工程永康管网工程其他来源兰溪水厂建设其他来源工程兰溪管网工程其他来源宁海城北污泥其他来源厂二期工程零星工程其他来源平湖水厂建设其他来源工程
小计15681530.305812678.76
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数10054848.1110054848.11
本期增加金额386811.58386811.58
1)租入386811.58386811.58
本期减少金额139534.35139534.35
1)处置139534.35139534.35
期末数10302125.3410302125.34累计折旧
期初数4935293.384935293.38
本期增加金额1100464.811100464.81
1)计提1100464.811100464.81
6-1-51项目房屋及建筑物合计
本期减少金额72172.9572172.95
1)处置72172.9572172.95
期末数5963585.245963585.24账面价值
期末账面价值4338540.104338540.10
期初账面价值5119554.735119554.73
14.无形资产
(1)明细情况项目特许经营权供水管道使用权土地使用权软件使用权合计账面原值
期初数275016911.21150000000.00310048836.7019315399.74754381147.65
本期增加金额83811788.0729175433.065431835.28118419056.41
1)购置83811788.0729175433.065431835.28118419056.41
本期减少金额
期末数358828699.28150000000.00339224269.7624747235.02872800204.06累计摊销
期初数120459378.8757500000.0057483293.4010956786.83246399459.10
本期增加金额9613528.947500000.007089189.842379496.1126582214.89
1)计提9613528.947500000.007089189.842379496.1126582214.89
本期减少金额
期末数130072907.8165000000.0064572483.2413336282.94272981673.99账面价值
期末账面价值228755791.4785000000.00274651786.5211410952.08599818530.07
期初账面价值154557532.3492500000.00252565543.308358612.91507981688.55
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
金西自来水公司土地使用权2866114.16尚未办妥产权过户手续
6-1-52项目账面价值未办妥产权证书原因
舟山自来水公司土地使用权113904.00尚未办妥产权证书
岱山自来水公司土地使用权728804.38尚未办妥产权证书
永康水务公司土地使用权28212498.61尚未办妥产权过户手续
小计31921321.15
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
装修费用13848214.267758329.354639394.0616967149.55
水质净化用材料415987.44110930.04305057.40
合计14264201.707758329.354750324.1017272206.95
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备15603962.153900990.5417531990.004334805.59
内部交易未实现利润179816758.0244954189.52135828526.0233957131.51
递延收益71035159.3417758789.8474644264.7418661066.19
预收工程安装款31618728.517904682.13
合计298074608.0274518652.03228004780.7656953003.29
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧19782436.564945609.1423636402.645909100.60
合计19782436.564945609.1423636402.645909100.60
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异16250231.6916389291.78
6-1-53项目期末数期初数
可抵扣亏损76976479.78109047266.37
合计93226711.47125436558.15
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目期末数期初数
其他应收款坏账准备16250231.6916028563.89
应收账款坏账准备360727.89
合计16250231.6916389291.78
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2022年23095994.75
2023年4714160.1728419375.83
2024年21324861.6521324861.65
2025年15572009.0915572009.09
2026年19592248.6420635025.05
2027年15773200.23
合计76976479.78109047266.37
17.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付常山华侨
城项目资产收35612794.6035612794.60
购款[注]
预付软件款1664000.001664000.002409480.902409480.90
预付工程款990000.00990000.00
预付设备款5960.005960.005960.005960.00
合计37282754.6037282754.603405440.903405440.90
[注]详见本财务报表附注十二(一)之说明
6-1-5418.短期借款
项目期末数期初数
保证借款30030555.56260300972.22
信用借款81166222.22196462729.17
合计111196777.78456763701.39
19.应付账款
项目期末数期初数
货款167494027.97137597825.26
工程设备款169262586.07176982942.19
费用款2526124.844775255.29
合计339282738.88319356022.74
20.预收款项
项目期末数期初数
预收房租款1182423.711379303.58
合计1182423.711379303.58
21.合同负债
项目期末数期初数
预收合同款1285145131.08838304845.27
合计1285145131.08838304845.27
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬37765641.86282634517.60296348343.0824051816.38
离职后福利—设定
785104.7235366889.6135424714.68727279.65
提存计划
合计38550746.58318001407.21331773057.7624779096.03
6-1-55(2)短期薪酬明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
35743107.37218474283.43232814597.7621402793.04
和补贴
职工福利费26372753.3426372753.34
社会保险费216361.0513664263.5513388679.21491945.39
其中：医疗保险费206736.8112807510.0612529580.27484666.60
工伤保险费9624.24856753.49859098.947278.79
住房公积金18738310.2118738310.21工会经费和职工教
1806173.445384907.075034002.562157077.95
育经费
小计37765641.86282634517.60296348343.0824051816.38
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险750967.5834441143.3734495360.02696750.93
失业保险费34137.14925746.24929354.6630528.72
小计785104.7235366889.6135424714.68727279.65
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税16908884.9522033401.48
企业所得税31682753.4628571934.28
代扣代缴个人所得税2127371.371324494.45
城市维护建设税1198057.121382542.30
房产税3643443.654047864.21
土地使用税6488661.626676472.29
印花税501314.90281642.05
教育费附加533580.44611877.86
地方教育附加358383.73410112.77
地方水利建设基金3221.673221.67
6-1-56车船税162.5727.00
合计63445835.4865343590.36
24.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利725000.0016585000.00
其他应付款125418532.91173670225.01
合计126143532.91190255225.01
(2)应付股利项目期末数期初数
子公司少数股东股利725000.0016585000.00
小计725000.0016585000.00
(3)其他应付款项目期末数期初数
押金保证金20328981.7324857865.53
拆借款11085389.8819608383.63
应付暂收款78380302.38112443901.07
资产收购款7574390.147574390.14
其他8049468.789185684.64
小计125418532.91173670225.01
25.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款280051335.22309084381.37
一年内到期的租赁负债1345536.941024820.67
合计281396872.16310109202.04
26.其他流动负债
(1)明细情况
6-1-57项目期末数期初数
待转销项税额31379.3974619.14
拆迁赔偿款5000000.005000000.00
短期融资券201319000.00
合计206350379.395074619.14
(2)短期应付债券本期增减变动
债券名称面值发行日期债券期限（天）发行金额期初数
22钱江水利
200000000.002022/3/9180200000000.00
SCP001
22钱江水利
200000000.002022/8/29180200000000.00
SCP002
小计400000000.00400000000.00（续上表）债券名称本期发行按面值计提利息本期偿还期末数
22钱江水利
200000000.002258630.14202258630.14
SCP001
22钱江水利
200000000.001319000.00201319000.00
SCP002
小计400000000.003577630.14202258630.14201319000.00
27.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款45774621.60110401270.37
保证借款459550065.90642211594.24
信用借款58287732.8828441938.63
合计563612420.38781054803.24
28.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
中期票据309390433.10
合计309390433.10
6-1-58(2)应付债券增减变动
债券名称面值发行日期债券期限（天）发行金额期初数
22钱江水利
300000000.002022/1/141095300000000.00
MTN001
合计300000000.00300000000.00
(续上表)债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末数
22钱江水利
300000000.009390433.10309390433.10
MTN001
合计300000000.009390433.10309390433.10
29.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额4818579.936101246.93
减：未确认融资费用746608.99961828.89
合计4071970.945139418.04
30.长期应付款
项目期末数期初数
浙江钱塘江流域小城镇环境综合治理项目39517525.0538987604.87
定海城区自来水管网改造项目818181.85国开发展基金有限公司投资舟山自来水公司回
52318933.3452327600.00
购款
合计91836458.3992133386.72
31.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助资产相关政
596752492.8861983375.9034177319.30624558549.48
[注]府补助拨付
合计596752492.8861983375.9034177319.30624558549.48
[注]政府补助具体情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
6-1-5932.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数352995758352995758
33.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1155865676.211155865676.21
其他资本公积-3437423.8248865.37-3486289.19
合计1152428252.3948865.371152379387.02
(2)其他说明
本期资本公积——其他资本公积减少48865.37元，系本公司联营企业天堂硅谷公司其他权益变动，本公司按享有的权益比例相应减少资本公积——其他资本公积。
34.其他综合收益
(1)明细情况本期发生额期末数
减：前期计入其税后归
项目期初数本期所得税减：所得税后归属于他综合收益当属于少前发生额税费用母公司期转入损益数股东将重分类进损益的
-8743924.5728952.1428952.14-8714972.43其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他-8743924.5728952.1428952.14-8714972.43综合收益
其他综合收益合计-8743924.5728952.1428952.14-8714972.43
(2)其他说明
本期其他综合收益增加28952.14元，系本公司联营企业天堂硅谷公司其他综合收益变动，本公司按享有的权益比例相应增加。
35.盈余公积
6-1-60(1)明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积101467553.3815526692.26116994245.64
合计101467553.3815526692.26116994245.64
(2)其他说明
盈余公积本期增加15526692.26元系按母公司2022年度净利润的10%提取法定盈余公积。
36.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润483100963.35398807923.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润172424641.79150757637.46
减：提取法定盈余公积15526692.2613515234.36
应付普通股股利52949363.7052949363.70
期末未分配利润587049549.18483100963.35
(2)其他说明
根据2022年5月17日公司2021年度股东大会决议，以公司截至2021年12月31日的总股本352995758股为分配基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），合计派发现金股利52949363.70元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1769447099.411100615833.451465774117.09881156261.33
其他业务收入57919358.4531911910.3072745188.6642173356.35
合计1827366457.861132527743.751538519305.75923329617.68
其中：与客户1824017593.551132120397.761534590600.45922802001.79
6-1-61本期数上年同期数
项目收入成本收入成本之间的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本水供给及水处
1278705379.99745118003.611167197242.21671217791.18
理业务
管道安装服务416011429.25271296438.25329718964.25222935107.90
材料销售45488996.2431894167.8327467600.1618442308.88
PPP 项目合同 83811788.07 83811788.07 10206793.83 10206793.83
小计1824017593.551132120397.761534590600.45922802001.79
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内1824017593.551132120397.761534590600.45922802001.79
小计1824017593.551132120397.761534590600.45922802001.79
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1740205805.481524383806.62
在某一时段内确认收入83811788.0710206793.83
小计1824017593.551534590600.45
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为363561992.69元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
土地使用税6519173.696989940.31
城市维护建设税4012309.163563824.13
房产税4047788.993467689.96
教育费附加1767124.291590691.36
6-1-62项目本期数上年同期数
印花税1467487.15863197.39
地方教育附加1178454.691056481.22
车船税69290.0267047.38
合计19061627.9917598871.75
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬64188549.2857246255.74
折旧、摊销费39985442.5436191935.37
维修费39692405.0742953782.36
办公费2467253.752154076.73
房租费705071.23915577.17
业务招待费294720.80235828.16
其他10452869.188818459.41
合计157786311.85148515914.94
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬139989255.38118391265.91
办公费15536928.1314806322.20
折旧、摊销费23951644.6418468463.48
业务招待费3926614.643339627.40
中介机构费6523507.234444760.21
差旅费1809110.212214177.13
广告、宣传费1039532.341341681.46
其他10412604.8412939787.01
合计203189197.41175946084.80
5.研发费用
6-1-63项目本期数上年同期数
研发人员薪酬3626375.092121027.80
研发直接投入956685.40650027.69
研发折旧摊销138698.821317911.65
其他1063929.291125378.00
合计5785688.605214345.14
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-11425457.28-10547251.56
利息支出52550932.9146587692.19
手续费及其他1421180.571348343.65
汇兑损益3403065.32-1187556.06
合计45949721.5236201228.22
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]29239319.3026997732.7129239319.30
与收益相关的政府补助[注]23425540.1718727378.8920955399.69
代扣个人所得税手续费返还108467.6177767.05108467.61
增值税加计抵减38625.26
合计52811952.3445802878.6550303186.60
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-15961469.954116502.99
金融工具持有期间的投资收益6455017.35890377.36
6-1-64项目本期数上年同期数
其中：其他权益工具投资5390000.00480000.00
资金拆借收益1065017.35410377.36
合计-9506452.605006880.35
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失1448474.88-3320532.80
合计1448474.88-3320532.80
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-74287.052997.75
合计-74287.052997.75
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益217394.29-7761534.47217394.29
使用权资产处置收益4325.334325.33
合计221719.62-7761534.47221719.62
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没收入497718.151114792.54497718.15
无需支付的款项1747776.0518975.001747776.05
非流动资产毁损报废利得278267.47权益法下初始投资小于应享
有被投资单位可辨认净资产5646865.655646865.65公允价值部分
其他1633806.693405061.201633806.69
6-1-65计入本期非经常性
项目本期数上年同期数损益的金额
合计9526166.544817096.219526166.54
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠175200.0070000.00175200.00
非流动资产毁损报废损失2939304.601296825.032939304.60
罚款及滞纳金支出133708.86272519.70133708.86
其他127878.14201535.82127878.14
合计3376091.601840880.553376091.60
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用88881448.6376162097.59
递延所得税费用-18529140.20-5716612.88
合计70352308.4370445484.71
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额314117648.87274420148.36
按母公司适用税率计算的所得税费用78529412.2268605037.09
子公司适用不同税率的影响-1200230.53-325076.70
调整以前期间所得税的影响-3796985.11-47067.07
非应税收入的影响-1434908.61-120000.00
加计扣除的影响-1181425.19-292416.46
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1936255.271117329.88
税收优惠的影响-676237.32使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-7463844.39-47067.07影响
6-1-66项目本期数上年同期数
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
4964034.772183915.28
或可抵扣亏损的影响
所得税费用70352308.4370445484.71
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
银行利息收入11425457.2810547251.56
政府补助66895870.1636788690.74
押金、保证金16505582.636561270.90
暂收应付款26896859.2039607681.06
其他7434147.085994712.22
合计129157916.3599499606.48
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现费用102022629.1598098890.70
其他79149713.3223664663.90
合计181172342.47121763554.60
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回基建工程项目履约保函保证金3000000.00
收回资金拆借款1960000.00
合计1960000.003000000.00
6-1-674.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付资金拆借款12250000.00
支付常山华侨城项目资产收购款35612794.60
合计47862794.60
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付往来单位借款本息24687031.205060253.80
支付租赁费1348768.671183616.64
合计26035799.876243870.44
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润243765340.44203974663.65
加：资产减值准备-1374187.833317535.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
212009905.78176999008.35
产折旧
使用权资产折旧1100464.81990415.04
无形资产摊销26582214.8925009470.63
长期待摊费用摊销4750324.104702288.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-221719.627761534.47损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2939304.601018557.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）55953998.2345397286.29
投资损失（收益以“－”号填列）9506452.60-5006880.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17565648.74-4883214.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-963491.46-833397.99
6-1-68补充资料本期数上年同期数
存货的减少（增加以“－”号填列）-29417584.94-61398391.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）34124656.35-211119.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）429876277.83162116146.96
其他-5646865.65
经营活动产生的现金流量净额965419441.39558953902.43
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额754992202.85604483215.79
减：现金的期初余额604483215.79541450154.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额150508987.0663033061.43
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金754992202.85604483215.79
其中：库存现金92024.5097450.77
可随时用于支付的银行存款754587331.16604209135.88
可随时用于支付的其他货币资金312847.19176629.14可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额754992202.85604483215.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
6-1-69(3)现金流量表补充资料的说明
期末其他货币资金中保函保证金及其利息1261172.08元不能随时支取，在现金流量表中未作为“现金及现金等价物”项目列示。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金1261172.08不能随时支取的保函保证金等
固定资产31605325.41用于银行借款抵押担保
无形资产43606356.94用于银行借款抵押担保
合计76472854.43
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额长期应付款
其中：美元5674055.236.964639517525.05
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
本期摊销披露项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报项目
虹桥水厂迁建(深度水
105706764.084484106.36101222657.72其他收益
处理)建设工程岱山双合至大鱼山
DN600 陆上及海上管道 76120000.12 3459999.96 72660000.16 其他收益工程
朱家尖饮用水资产45878600.333178512.7242700087.61其他收益小高亭水厂深度水处理
35118920.00974840.0034144080.00其他收益
改造工程兰溪城市供水村网及一
11664818.6420196429.84252197.1931609051.29其他收益
户一表改造工程
岛北水厂8万吨/日常
30518437.78904249.5629614188.22其他收益规水处理工程（含排泥
6-1-70本期摊销
披露项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报项目水处理）舟山市普陀区本岛饮水
18376261.011268059.4417108201.57其他收益
安全二期工程
东港至普陀山 DN400 过
17233334.23880000.4416353333.79其他收益
海管道工程
东极镇供水项目16042634.00575985.9715466648.03其他收益
白泉镇农村饮用水工程13490198.70865681.2012624517.50其他收益岱山县鱼山大桥配套工
12000000.0012000000.00其他收益
程供水管道工程平阳浦水厂深度水处理
12133333.41350000.0411783333.37其他收益
改造工程
管线迁改工程10430460.8121418.6310409042.18其他收益岱山本岛环岛主管网扩
10550045.67606800.009943245.67其他收益
建工程补助定海区双桥镇农村饮用
9759439.00557682.009201757.00其他收益
水工程（二期）定海区渔农村工程达标
9098433.27380800.088717633.19其他收益
提标工程舟山本岛北部管道联网
8850000.00600000.008250000.00其他收益
工程
腊口污水厂工程8429166.67212499.968216666.71其他收益
水阁水厂项目8200000.008200000.00其他收益岱山至小长涂岛海底输
7827872.51458501.207369371.31其他收益
水管二期工程
永康市农村饮用水工程7904000.00608000.007296000.00其他收益
岑港至外钓岛供水工程7206544.20379291.806827252.40其他收益
兰溪水务供水改造工程5088765.101436896.806525661.90其他收益
岑港镇农村饮用水工程6737907.44385022.886352884.56其他收益
水阁污水厂项目补助7370189.351238500.006131689.35其他收益安吉农村饮水安全工程
5523153.735523153.73其他收益
补助兰溪供水管网工程补助
5740914.68245995.065494919.62其他收益
款
临城水厂4万吨/日深
5653124.72167500.445485624.28其他收益
度水处理改造工程
小沙农村饮用水工程5699257.18360165.845339091.34其他收益
6-1-71本期摊销
披露项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报项目
白沙岛供水资产5664319.10499858.805164460.30其他收益岑港烟墩农村饮用水工
5350099.39302330.285047769.11其他收益
程小高亭水厂扩建及城区
4785000.00181500.004603500.00其他收益
主管网改造工程补助
贫苦县供水专项补助4034743.84212453.923822289.92其他收益定海区盐仓街道农村饮
3991731.05227586.603764144.45其他收益
用水工程干览镇南洞水厂自来水
3428666.6668000.043360666.62其他收益
管网联网工程烟墩社区定次村主给水
3496000.16151999.923344000.24其他收益
管一户一表改造工程
长峙岛一户一表安装3360000.00192000.003168000.00其他收益岑港街道涨次水厂自来
3174000.00138000.003036000.00其他收益
水联网工程
白沙供水一体化工程3000000.003000000.00其他收益
展茅至东港管道（一期）3000000.003000000.00其他收益
沈家门至鲁家峙、登步
3006733.26151599.962855133.30其他收益
岛、蚂蚁岛过海管工程
饮用水达标提标工程2827047.1199225.852727821.26其他收益
金塘中心水厂提升工程2801200.00112800.002688400.00其他收益白泉镇和平村
DN100-200 主给水管及 2685999.68 136000.44 2549999.24 其他收益一户一表工程
芝堰引水扩建工程2766746.38307416.282459330.10其他收益白泉大支水厂自来水联
2382800.08103599.962279200.12其他收益
网工程
北蝉乡农村饮用水工程2392573.85153534.602239039.25其他收益定海区城乡清洁供水数
2450000.00405000.002045000.00其他收益
字化建设及管护白泉电厂路管道提升工
2125733.3485599.962040133.38其他收益
程
桃花镇自来水厂项目2344676.00304912.112039763.89其他收益
展茅街道柴家、路下徐、
庙后、林吴、黄杨尖管834700.00955000.001789700.00其他收益网提升改造工程
6-1-72本期摊销
披露项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报项目干览自来水厂迁建安置
1828867.1843116.601785750.58其他收益
补偿款
黄村水库除险加固工程1925470.88330276.681595194.20其他收益
普陀区二次供水工程1584000.001584000.00其他收益
展茅街道翁家岙村、田
1517040.0061920.001455120.00其他收益
公岙村管网改造工程兰亭农村饮用水工程补
1557300.00104400.001452900.00其他收益
助
城北社区饮用水工程1483154.4995175.241387979.25其他收益舟山本岛环岛（定海-岑港）给水管道联网工1474970.3991707.961383262.43其他收益程普陀山千步沙至索道公
1380000.0060000.001320000.00其他收益
司 DN300 管网改造工程临城至长峙岛海底输水
1290000.001290000.00其他收益
管道工程
东湾社区饮用水工程1364614.0877977.961286636.12其他收益
凯旋路 DN400 给水网改
1226891.8564857.721162034.13其他收益
迁舟山市普陀区桃花镇水
740000.00500000.0082333.381157666.62其他收益
厂扩建工程登步岛自来水管网改造
648700.00475000.001123700.00其他收益
工程
省专项补助1325867.97232806.241093061.73其他收益定海义桥村青岭区村民
1052000.0048000.001004000.00其他收益
饮用水工程
东极抗旱应急工程1000000.001000000.00其他收益盐仓街道叉河村农村饮
1000000.001000000.00其他收益
用水安全提升工程东港街道农村供水管网
1001559.9840880.04960679.94其他收益
改造工程金塘大鹏岛农村饮用水
970955.0554192.84916762.21其他收益
工程定海白虎山路4806宿
869400.0041400.00828000.00其他收益
舍给水改造工程定海三官堂给水管道安
778945.0043476.00735469.00其他收益
装农饮水工程
浙石化4#阀室自来水
730000.0029199.96700800.04其他收益
管道迁移
6-1-73本期摊销
披露项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益说明列报项目舟山市定海区马岙街道
五一村农村饮用水安全700000.00700000.00其他收益提升工程金刚川至肚斗
749166.9957999.96691167.03其他收益
DN300-400 原水管工程
登步岛 DN300PE 管安装
700000.1839999.96660000.22其他收益
工程
登步岛 DN301PE 管安装
689066.6030399.96658666.64其他收益
工程游埠加油站至游埠集镇
段、柳塘村至下叶段供642201.8432110.08610091.76其他收益水管线改迁工程普陀区上潘孙农村饮用
620000.0012400.02607599.98其他收益
水管网改造工程
西闪岛联网工程600000.00600000.00其他收益上华街道会桥村饮用水
609344.0430467.16578876.88其他收益
达标工程双桥自来水农饮水提升
634066.6695600.04538466.62其他收益
改造工程兰溪市女埠街道竹塘村
275229.36261907.3420309.16516827.54其他收益
饮用水达标提标工程普陀水厂澄清池斜管更
510999.7638000.04472999.72其他收益
换工程
六潮村给水管改造工程447000.0018000.00429000.00其他收益岱山本岛环岛给水管网
357888.00357888.00其他收益
扩建工程金西东门山背清水池工
363598.9712500.00351098.97其他收益
程小沙街道光华社区改造
352000.1215999.96336000.16其他收益
工程小沙长白乡后岸社区农
349999.9820000.04329999.94其他收益
村饮用水工程
梅高线工程143000.3612999.96130000.40其他收益
鄣吴联网工程91999.668000.0483999.62其他收益
城区管网74367.226466.6867900.54其他收益
金角路 DN200 管改造 21688.49 1182.96 20505.53 其他收益
专项补助35933.1735933.17其他收益
小计596752492.8857045375.9029239319.30624558549.48
6-1-742)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
财政污泥处置补贴9408583.78其他收益《永康城市污水厂污泥处置项目运营合同书》永康市财政国库集中支付永康市财政局《关于居民用水阶梯加价水费管理使用的中心水务2020、2021年度6069515.47其他收益请示》（永水务〔2017〕76号）供水管网拨款
增值税即征即退2470140.48其他收益《关于印发<丽水市级饮用水水源地保护生态补偿分配饮用水源环保专项补助1130000.00其他收益细则及考核办法（试行）>的通知》（丽环发〔2021〕
25号）
社保返还863699.15其他收益留工补助、稳岗补贴及扩岗《浙江省关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作
817346.19其他收益补助的通知》（浙人社发〔2022〕37号）舟山市定海区建筑企业扶《关于开展2021年度建筑企业发展扶持专项资金补助
786500.00其他收益持专项资金申报通知》（定建〔2022〕20号）单联村工程运行管理财政《永康市人民政府办公室关于完善农村供水工程运行
604660.19其他收益奖补资金管理体制的意见》丽水市经济开发区消防栓
350000.00其他收益
维修费补助莲都区水利局支付大中型《关于下达二〇二二年第二批面上水利建设和水利管
200000.00其他收益水库维护费补助理任务省补助资金的通知》（莲水利〔2022〕43号）丽水市人民政府《关于修改<丽水市人民政府关于加快两化融合管理体系认证奖
200000.00其他收益生态工业和数字经济高质量发展若干政策的意见>的通
励知》（丽政发〔2021〕20号）《兰溪市人民政府关于加快科技创新推动高质量发展科技政策奖补助72000.00其他收益的若干意见》（兰政发〔2021〕21号）水库库区水资源保护补助《关于下达二〇二二年第二批面上水利建设和水利管
60000.00其他收益费理任务省补助资金的通知》（莲水利〔2022〕43号）平湖市独山港镇工业发展《关于下达2020年度第五批工业发展资金补助资金的
54000.00其他收益补助通知》（平财企〔2021〕65号）浙江省知识产权专项资金《关于落实2022年省知识产权专项资金补助工作的通
50000.00其他收益补助知》
浙江省困难中小企业补贴37734.93其他收益《关于2022年度省级中小企业纾困帮扶资金的公示》污染源自动监控设施运维《关于下达企业污染源自动监控设施运行维护财政奖
25000.00其他收益财政奖励资金励资金的通知》
其他226359.98其他收益
小计23425540.17
3)财政贴息
公司直接取得的财政贴息
6-1-75期初期末本期结转
项目本期新增本期结转说明递延收益递延收益列报项目
兰溪工业水厂4938000.004938000.00财务费用项目贷款贴息
4938000.004938000.00
小计
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为57602859.47元。
六、合并范围的变更合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
福州钱水公司新设2022-07-258631.00万元95.90%[注1]
漳州钱水公司新设2022-12-154962.01万元99.96%[注2]
[注1]根据公司与中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、中铁四局集团有限公司、浙江省环境工程有限公司签订的《福州江阴港城经济区污水处理厂中期工程项目合作协议书》约定，在合作期间，中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、中铁四局集团有限公司、浙江省环境工程有限公司不参与项目公司利润分配，亦不承担运营盈亏[注2]根据公司与中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、宇杰集团股份有限公司签订的《钱江水利开发股份有限公司与中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司与宇杰集团股份有限公司关于常山华侨城污水处理厂扩建及提标改造工程特许经营项目之合作协议》约定，在合作期间，中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司、宇杰集团股份有限公司不参与项目公司利润分配，亦不承担运营盈亏七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接水利供水项目开
钱江供水公司杭州市杭州市75.00设立
发、投资等舟山自来水公自来水的生产与
舟山市舟山市86.12设立司供应
水利置业公司杭州市杭州市投资等51.00设立
6-1-76主要持股比例（%）
子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
城市供水、水资源
嵊州投资公司嵊州市嵊州市70.00设立
开发、投资等自来水的生产与
永康水务公司永康市永康市51.00设立供应自来水的生产与
兰溪水务公司兰溪市兰溪市85.00设立供应丽水供排水公自来水的生产与非同一控制
丽水市丽水市70.00司供应下企业合并
平湖水务公司平湖市平湖市集中式供水70.00设立安吉钱江水利自来水的生产与
安吉县安吉县100.00设立供水有限公司供应金华市金西自自来水的生产与
金华婺城区金华市65.00设立来水有限公司供应舟山市昌通管供排水管道的安
道安装工程有舟山市舟山市100.00设立
装、维修、防腐等限公司舟山市蓝水环
境科技有限公舟山市舟山市管道材料销售等100.00设立司
舟山市岱山自舟山市岱山舟山市岱山集中式供水生产、
100.00设立
来水有限公司县县供应丽水市华通给给排水管道安装
排水工程有限丽水市丽水市100.00设立等责任公司永康市钱江水给排水管道安装；
务安装工程有永康市永康市100.00设立管材配件销售限公司
丽水市水资源供水、水资源开非同一控制
丽水市丽水市100.00
开发有限公司发、利用下企业合并兰溪市管道安非同一控制
兰溪市兰溪市管道安装100.00装有限公司下企业合并城市污水项目处非同一控制
宁海污水公司宁海县宁海县60.00
理、投资、经营等下企业合并浙江钱水检测
丽水市丽水市检测技术开发100.00设立科技有限公司
钱水建设公司舟山市舟山市给排水管道安装100.00设立丽水市华水水自来水的生产与
丽水市丽水市100.00设立务有限公司供应
6-1-77主要持股比例（%）
子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接青田华水水务城市污水项目处
青田县青田县5.0066.50[注]设立
有限公司理、投资、经营等城市污水项目处
福州钱水公司福清市福清市95.90设立
理、投资、经营等城市污水项目处
漳州钱水公司漳州市漳州市99.96设立
理、投资、经营等
[注]公司持有丽水供排水公司70%的股权，丽水供排水公司持有青田华水水务有限公司
95%的股权
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
持股比例(%)数股东的损益宣告分派的股利权益余额
钱江供水公司25.003853532.483271250.0038690940.84
舟山自来水公司13.889904081.018328000.0096156167.65
丽水供排水公司30.0017440674.5712093000.00192370597.24
嵊州投资公司30.003432399.863000000.0029871440.85
永康水务公司49.0015030125.2514210000.00134846132.32
兰溪水务公司15.001312539.0531207652.85
平湖水务公司30.0010669058.2210455092.0057028969.44
宁海污水公司40.009698288.214000000.0071955140.63
福州钱水公司4.103690000.00
小计71340698.6555357342.00655817041.82
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
单位：万元期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
钱江供水公司6523.0013463.0919986.095597.385119.2110716.59
舟山自来水公司33537.10153367.64186904.7460528.5152098.16112626.67
丽水供排水公司65243.9497562.59162806.5375147.5223475.1998622.71
6-1-78期末数
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
嵊州投资公司2426.198860.4611286.651350.011350.01
永康水务公司12631.1457319.8769951.0126951.6515479.7442431.39
兰溪水务公司19608.9052203.9771812.8735796.7715211.0051007.77
平湖水务公司2330.4819111.1221441.60973.681458.272431.95
宁海污水公司5923.8228829.6934753.515851.8110829.0516680.86
福州钱水公司791.758386.139177.881245.281245.28（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
钱江供水公司6537.9614283.2020821.166557.655151.1411708.79
舟山自来水公司41771.55151333.02193104.5765414.4354546.87119961.30
丽水供排水公司38093.7784309.76122403.5343409.7323608.8667018.59
嵊州投资公司2447.899685.1112133.002340.502340.50
永康水务公司17930.8649049.0566979.9129234.4214393.2443627.66
兰溪水务公司11449.8749847.2161297.0828406.5412960.4641367.00
平湖水务公司4621.7819935.9924557.771833.923785.525619.44
宁海污水公司2641.9630733.7533375.718327.128400.5216727.64
福州钱水公司————————————
(2)损益和现金流量情况
单位：万元本期数上年同期数子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量钱江供水
7388.33701.76701.761867.347173.871109.041109.043149.98
公司舟山自来
62742.867198.077198.0718273.6558022.126960.416960.4114860.77
水公司丽水供排
36187.085806.085806.0839740.5528865.894515.204515.2014577.77
水公司嵊州投资
2789.321144.131144.132276.852841.681111.781111.782256.42
公司
6-1-79本期数上年同期数
子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量永康水务
24971.453067.373067.3710781.2822586.023014.963014.967029.78
公司兰溪水务
20684.48875.03875.037407.2316918.75128.82128.821360.49
公司平湖水务
6395.822209.122209.123511.266439.152229.912229.913284.25
公司宁海污水
8365.382424.572424.575227.494065.7241.4641.462342.15
公司福州钱水
8381.18-17.76-17.76-16.82————————
公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质业名称经营地直接间接投资的会计处理方法
天堂硅谷公司杭州杭州投资27.90权益法核算
伊犁电力公司伊犁伊犁供电49.00权益法核算
和田水电公司和田县和田县供电49.00权益法核算
东阳电建公司东阳市东阳市污水处理49.00权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
单位：万元
期末数/本期数期初数/上年同期数项目天堂硅谷伊犁电力和田水电东阳电建天堂硅谷伊犁电力和田水电公司公司公司公司公司公司公司
流动资产138140.651280.08534.731279.05147293.061790.30559.41
非流动资产37297.3113037.385152.839894.9440941.8413968.485456.81
资产合计175437.9614317.465687.5611173.99188234.9015758.786016.22
流动负债7091.093319.65324.671767.729932.064854.86746.10
非流动负债9319.271138.421446.903044.8611365.961206.061550.25
负债合计16410.364458.071771.574812.5821298.026060.922296.35
少数股东权益9603.06156.2210753.35167.73归属于母公司
149424.549703.173915.996361.41156183.539530.133719.87
所有者权益
6-1-80按持股比例计
算的净资产份41689.454754.551918.843117.0943575.204669.761822.74额
调整事项-315.211249.243589.89-315.211325.803709.01商誉内部交易未实现利润
其他-315.211249.243589.89-315.211325.803709.01对联营企业权
益投资的账面41374.236003.805508.733117.0943259.995995.565531.75价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入13630.593223.541715.462404.8716879.163431.801771.64
净利润-6751.8516.81-46.99617.151640.58-29.68-64.35终止经营的净利润
其他综合收益10.38-2.39
综合收益总额-6741.4816.81-46.99617.151638.19-29.68-64.35本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
6-1-81公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)4、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
6-1-82(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的17.77%（2021年12月31日：14.61%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：万元期末数项目未折现
账面价值1年以内1-3年3年以上合同金额
短期借款11119.6811327.6711327.67
应付账款33928.2733928.2733928.27
其他应付款12614.3512614.3512614.35一年内到期的
28139.6929609.8529609.85
非流动负债
其他流动负债20131.9020197.6620197.66
长期借款56361.2464689.112473.2047769.3814446.53
租赁负债407.20481.86236.72245.14
应付债券30939.0433115.361032.0032083.36
长期应付款9183.659702.80488.276822.662391.87
6-1-83小计202825.02215666.93111671.2786912.1217083.54（续上表）上年年末数项目未折现合同
账面价值1年以内1-3年3年以上金额
短期借款45676.3746855.5746855.57
应付账款31935.6031935.6031935.60
其他应付款19025.5219025.5219025.52一年内到期的
31010.9231672.1131672.11
非流动负债其他流动负债
长期借款78105.4889784.543250.0761426.8225107.65
租赁负债513.94610.12307.72302.40应付债券
长期应付款9213.349774.20434.21520.007820.00
小计215481.17229657.66133173.0763254.5433230.05
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币843663755.60元
(2021年12月31日：人民币1090139184.61元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
6-1-84险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.其他权益工具投资129527155.41129527155.41
持续以公允价值计量的资产总额129527155.41129527155.41
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因其他权益工具投资的相关被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的恰当估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)水源及引
中国水务投资有限公司北京120000万元39.9939.99水工程等
中国水务投资有限公司（以下简称中国水务）系本公司第一大股东，直接持有本公司
33.55%股权，通过其全资子公司钱江硅谷控股有限责任公司持有本公司6.44%股权，对本公
司持股比例合计为39.99%。
(2)截至2022年12月31日，本公司最终控制方是水利部综合事业局。截至2023年3月24日，中国电力建设集团有限公司（以下简称中国电建集团）为中国水务的第一大股东，但不享有中国水务控制权，中国水务成为无实际控制人状态。中国水务持有本公司的股权比例未发生变化，仍为公司的控股股东，但公司将由实际控制人为水利部综合事业局变更为无
6-1-85实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系荣成市水务集团有限公司同一母公司盐城高新水务有限公司同一母公司溧阳水务集团有限公司同一母公司中国电建集团母公司之股东中国电建集团华东勘测设计研究院有限公司中国电建集团所属公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数中国电建集团华东勘测设
工程安装98697848.79121816370.64计研究院有限公司
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
荣成市水务集团有限公司材料销售1316520.35
溧阳水务集团有限公司材料销售917256.64270619.46
盐城高新水务有限公司材料销售167716.81中国电建集团华东勘测设
工程安装39354149.91计研究院有限公司
中国水务培训服务178948.13
2.关联方资金拆借
本期新增利本期收到借款本借入方借出方期初余额本期新增借款期末余额息息金额
东阳电建公司本公司12250000.00654639.992589486.6610315153.33
[注]本期新增对东阳电建公司借款系协助东阳电建公司归还原股东借款
3.关键管理人员报酬
6-1-86项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬580.89万元561.00万元
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款溧阳水务集团有限公司140000.007000.00
小计140000.007000.00中国电建集团华东勘测
其他应收款2397830.00239783.00设计研究院有限公司
东阳电建公司10315153.33515757.67
小计10315153.33515757.672397830.00239783.00中国电建集团华东勘测
合同资产1042114.0052105.70设计研究院有限公司
小计1042114.0052105.70
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数中国电建集团华东勘测
应付账款59873048.9358285086.94设计研究院有限公司
小计59873048.9358285086.94中国电建集团华东勘测
合同负债37705996.9760614087.37设计研究院有限公司
小计37705996.9760614087.37中国电建集团华东勘测
其他应付款62700.00设计研究院有限公司
小计62700.00
十一、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)常山华侨城项目相关事项2022年11月29日，公司收到漳州市常山华侨经济开发区管委会建设局（以下简称建
6-1-87设局）和招标代理机构福建省闽招咨询管理有限公司联合签发的《中标通知书》，遂于2022年11月30日披露《钱江水利开发股份有限公司关于项目中标的公告》。常山华侨城污水处理厂特许经营项目位于漳州常山华侨经济开发区，总用地63.2亩，现已建一期规模1万吨/日，拟新建二期规模为2万吨/日，远期规模4.8万吨/日，主要处理漳州市常山华侨经济开发区水产品加工企业污水和生活污水。项目总投资估算为24820万元，其中收购存量资产
7342万元，新建二期工程 17477万元。项目合作模式为 TOT+ROT，合作范围为项目的投融
资、设计、建设、运营维护，合作期限31年（其中建设期1年，运营期30年），期满无偿移交。根据中标通知书，一期项目污水处理费限价为1.92元/吨，二期项目污水处理费限价为 5.68元/吨，TOT费用 6500.00万元。
公司及联合体于2022年12月15日注册成立项目公司——漳州常华钱水水处理有限公司。2023年1月27日，建设局以“招标公告中常规调价公式、服务费支付条款、其他经营性收入条款等条款与开发区研究通过的实施方案不一致”为由，向公司发函，拒绝与项目公司签订特许经营协议，并将前期支付的费用3560万元退回。2023年3月9日，建设局发布常山华侨城污水处理厂扩建及提标改造工程特许经营项目（二次招标）公告。
2023年3月31日，公司再次参与常山华侨城污水处理厂扩建及提标改造工程特许经营项目，2023年4月11日，公司收到常山华侨城污水处理厂扩建及提标改造工程特许经营项
目（二次招标）中标通知书。
(二)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利每10股派发现金股利1.50元（含税）。
经审议批准宣告发放的利润或股利根据2023年4月13日公司第七届董事会第十九次会
议通过的2022年度利润分配预案，以公司截至2022年12月31日的总股本352995758股为分配基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.50元（含税），合计派发现金股利52949363.70元（含税），剩余未分配利润结转以后年度分配；本次不派发股票股利，不进行资本公积金转增。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为水供给、水处理及输水工程安装。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
6-1-88(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用778938.69498717.02
合计778938.69498717.02
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用233873.26318714.02
与租赁相关的总现金流出2127707.361682333.66
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入3348864.313928705.30
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
固定资产2645356.1023169224.31
投资性房地产7315875.427706464.86
小计9961231.5230875689.17
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。
(三) PPP项目合同
1.合同概括性介绍
福州江阴港城经济区污水处理厂中期工程特许经营项目是本公司与中国电建集团华东
勘测设计研究院有限公司、中铁四局集团有限公司、浙江省环境工程有限公司以 BOT方式投
资的污水处理厂特许经营项目，规划位于福清江阴，主要用于处理福州江阴港城经济区工业污水，计划总投资约 38512.83万元(6万 m3/d)，包括一期工程和二期工程。项目特许经营
6-1-89期限为25年，其中建设期1年、运营期24年。若建设期延长（缩短），运营年限不变，项
目特许经营期相应延长（缩短），但特许经营期限不得超过30年。
2.合同中可能影响未来现金流量金额、时间和风险的相关重要条款
本项目政府方承担的最低需求风险即污水日基本处理量如下所示：一期工程进入运营期
起第一年日基本处理量为 2万 m3/d，第二年为 3 万 m3/d，第三年及以后为 4万 m3/d；二期
工程进入运营期起第一年及以后日基本处理量为 2万 m3/d。
本项目一期工程的初始污水处理服务费单价4.30元/立方米（含增值税价格）运营期内
如涉及到污水处理服务费单价调整的，执行《特许经营权协议》关于服务费价格的调整之约定。二期工程的污水处理服务费单价根据项目实施情况、政府方要求等因素另行约定，福州钱水公司与政府方启动再谈判机制，双方签署补充协议。
3.公司拥有的相关权利和承担的相关义务
福州江阴港城经济区管理委员会已获得福清市人民政府的授权，通过与福州钱水公司签订《福州江阴港城经济区污水处理厂中期工程特许经营项目特许经营协议》的方式，将该项目的特许经营权授予福州钱水公司，即由福州钱水公司负责该项目的投融资、建设、运营维护、移交，并享有获取污水处理服务费相关收入的权利，在特许经营期届满后将项目所有权利、权益和项目设施等无偿移交政府指定机构。
4.合同变更情况
本期无变更情况。
5.合同分类方式上述项目在建成后运营的收费金额不确定，不构成一项无条件收取现金的权利，根据《企业会计准则解释第14号》规定，在项目达到预定可使用状态后，将确认为无形资产。
(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据丽水市住房和城乡建设局与子公司丽水供排水公司签订的《工程委托代建合同》，丽水供排水公司获取水阁工业园区至碧湖等周边区块管网延伸工程、丽水市胡村水厂出水管
网工程及丽水市330国道-腊口供水干管工程（塔下至湾吞段）等三个项目的代建资格，上述项目投资总额为41095万元，截至2022年12月31日，丽水供排水公司已收到代建工程款4亿元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
6-1-901.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备36762180.82100.002523682.576.8634238498.25
合计36762180.82100.002523682.576.8634238498.25（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备31496509.41100.002030101.716.4529466407.70
合计31496509.41100.002030101.716.4529466407.70
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内34994065.261749703.275.00
1-2年497362.6649736.2710.00
2-3年683137.34136627.4720.00
5年以上587615.56587615.56100.00
小计36762180.822523682.576.86
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内34994065.26
1-2年497362.66
2-3年683137.34
5年以上587615.56
6-1-91合计36762180.82
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少期末数项目期初数收其计提转回核销其他回他按组合计提
2030101.71493580.862523682.57
坏账准备
合计2030101.71493580.862523682.57
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
兰溪市管道安装有限公司11151325.2730.33557566.26
浙江钱水建设有限公司7867175.8021.40393358.79
浙江蓝水环境科技有限公司5031620.1713.69251581.01
永康市钱江水务安装工程有限公司3601195.669.80180059.78
浙江钱江水利供水有限公司1630914.074.44197474.44
小计29282230.9779.661580040.28
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备225860065.3454.44225860065.34100.00
按组合计提坏账准备189041466.8545.5636119994.4919.11152921472.36
合计414901532.19100.00261980059.8363.14152921472.36（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备225860065.3457.36225860065.34100.00
6-1-92按组合计提坏账准备167920555.8042.6444345262.1526.41123575293.65
合计393780621.14100.00270205327.4968.62123575293.65
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由浙江钱江水利置
219363065.34219363065.34100.00预计全部无法收回
业投资有限公司浙江锦天房地产
6497000.006497000.00100.00预计全部无法收回
开发有限公司
小计225860065.34225860065.34100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合189041466.8536119994.4919.11
其中：1年以内47724872.092386243.605.00
1-2年53120132.725312013.2710.00
2-3年74713405.5314942681.1120.00
4-5年8000.004000.0050.00
5年以上13475056.5113475056.51100.00
小计189041466.8536119994.4919.11
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内47724872.09
1-2年53120132.72
2-3年74713405.53
4-5年318000.00
5年以上239025121.85
合计414901532.19
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期项目未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
6-1-93期初数2665944.308101861.34259437521.85270205327.49
期初数在本期——————
--转入第二阶段-2656006.642656006.64
--转入第三阶段-7471340.557471340.55
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2376305.942025485.84-12627059.44-8225267.66本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数2386243.605312013.27254281802.96261980059.83
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金782152.08
拆借款412382711.08392165732.01
应收转让款900000.001000000.00
其他836669.03614889.13
合计414901532.19393780621.14
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款款项性单位名称账面余额账龄余额的比例坏账准备质
（%）浙江钱江水利置业投
往来款219363065.345年以上52.87219363065.34资有限公司兰溪市钱江水务有限
往来款100037333.25[注1]24.1114715229.60公司永康市钱江水务有限
往来款44082133.33[注2]10.624516248.89公司浙江钱江水利供水有
往来款20088025.83[注3]4.842841913.60限公司嵊州市投资发展有限
往来款12000000.005年以上2.8912000000.00公司
小计395570557.7595.33253436457.43
6-1-94[注1]期末余额中33652488.90元系1年以内，2443637.18元系1-2年，
63941207.17元系2-3年
[注2]期末余额中1466666.66元系1年以内，40801777.77元系1-2年，
1813688.90元系2-3年
[注3]期末余额中1254798.60元系1年以内，9874717.77元系1-2年，8958509.46元系2-3年
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1513892145.8986040000.001427852145.89
对联营、合营企业投资560038505.94560038505.94
合计2073930651.8386040000.001987890651.83（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1329291717.7986040000.001243251717.79
对联营、合营企业投资547873023.47547873023.47
合计1877164741.2686040000.001791124741.26
(2)对子公司投资本期本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加期末数减少减值准备期末数
水利置业公司10000.0010000.0086040000.00
舟山自来水公司430610000.00430610000.00
嵊州投资公司49000000.0049000000.00
钱江供水公司30000000.0030000000.00
丽水供排水公司306781484.0049166635.00355948119.00
永康水务公司94614850.9620400000.00115014850.96
兰溪水务公司130316382.83130316382.83
平湖水务公司91000000.0091000000.00
6-1-95宁海污水公司90000000.0090000000.00
钱水建设公司20000000.003000000.0023000000.00
青田华水公司919000.00919000.00
福州钱水公司75813649.1075813649.10
漳州钱水公司36220144.0036220144.00
小计1243251717.79184600428.101427852145.8986040000.00
(3)对联营、合营企业投资情况详见本财务报表附注五（一）8。
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入289103595.80211262328.08217844895.54152558952.96
其他业务收入1777636.85112500.00513214.28197571.24
合计290881232.65211374828.08218358109.82152756524.20
其中：与客户之
间的合同产生290881232.65211374828.08217992395.54152671452.96的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本水供给及水处
48462848.2425390773.3148610348.3224259664.34
理业务
材料销售235699041.25185560875.15163588255.61128114758.92
技术咨询服务6719343.16423179.625793791.61297029.70
小计290881232.65211374828.08217992395.54152671452.96
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内290881232.65211374828.08217992395.54152671452.96
6-1-96本期数上年同期数
项目收入成本收入成本
小计290881232.65211374828.08217992395.54152671452.96
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入290881232.65217992395.54
小计290881232.65217992395.54
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1847079.65元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益124276912.00105980000.00
权益法核算的长期股权投资收益-15961469.954116502.99
金融工具持有期间的投资收益19616329.1216915426.15
其中：其他权益工具投资5390000.00
资金拆借收益14226329.1216915426.15
合计127931771.17127011929.14
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-2717584.98部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
271.43
免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享55132447.56受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1065017.35
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生5646865.65的收益非货币性资产交换损益
6-1-97委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回719465.56对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3442513.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目108467.61
小计63397464.07
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）14267875.29
少数股东权益影响额（税后）10888548.13
归属于母公司所有者的非经常性损益净额38241040.65
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.050.490.49扣除非经常性损益后归属于公司
6.270.380.38
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
6-1-98项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 172424641.79
非经常性损益 B 38241040.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 134183601.14
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2081248602.55
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 52949363.70产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6.00
权益法下其他综合收益及其他权益变动 I -19913.23其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产2140976284.98
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.05%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.27%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 172424641.79
非经常性损益 B 38241040.65
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 134183601.14
期初股份总数 D 352995758
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
6-1-99报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数352995758
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.49
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.38
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
钱江水利开发股份有限公司
二〇二三年四月十三日
6-1-100
