羚锐制药:羚锐制药2021年度内部控制审计报告

河南羚锐制药股份有限公司

内部控制审计报告

大华内字I20221000284号

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大华会计师事务所(特殊普通合伙)

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业务报备统一编码:110101482022347016251河南羚锐制药股份有限公司内部控制审计

报告名称:

1日丝:汉口

报告文号:大华内字[2022]000284号

被审(验)单位名称:河南羚锐制药股份有限公司

会计师事务所名称:大华会计师事务所(特殊普通合伙)

业务类型:专项审计

报告日期:2022年04月24日

报备日期:2022年04月22日

%昱.并火菊(100000510831)

签字人员:

周永生(110101480522)

(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)

说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

⌒河南羚锐制药股份有限公司内部控制审计报告

(截止2021年12月31日)目录页次

内部控制审计报告1-2

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大华会计师事务所(特殊普通合伙)

北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层【10003gl

电话:86(10)58350011传真:86(10)58350006夕丝“口县白彤回~‘田回.￡C刀内部控制审计报告

大华内字[2022]000284号

河南羚锐制药股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相

关要求我们审计了河南羚锐制药股份有限公司(以下简称羚锐制药

公司)2021年12月31日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有局限性存在不能防止和发现错报的可能性。

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此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策.冫

、和程序遵循的程度降低根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

第1页大华内字[20221000284号内部控制审计报告有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见我们认为羚锐制药公司于2021年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

合伙)中国注册会计师:

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丬中国注册会计师:

二O二二年四月二十四日

第2页公司代码:600285公司简称:羚锐制药河南羚锐制药股份有限公司

2021年度内部控制评价报告

河南羚锐制药股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求

(以下简称企业内部

控制规范体系)结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法在内部控制日常监督和专项

监督的基础上我们对公司2021年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。

一。重要声明按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二。内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否三内部控制评价工作情况

(一)。内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括:公司本部、信阳分公司、贴膏剂事业部、芬太尼事业部、医疗器

械事业部、生物药业公司、医药公司。

2.纳入评价范围的单位占比:

指标占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比99.34纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比9908

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理层面:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。

业务流程层面:资金营运管理、筹资管理、投资管理、采购业务、资产管理、生产管理、销售业务、

工程项目、担保业务、业务外包、关联交易、财务报告、全面预算、合同管理、研究与开发、募集资金、法律事务等。

4.重点关注的高风险领域主要包括:

财务管理、销售管理、生产管理等方面。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面是否存

在重大遗漏

口是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二)。内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司《内控手册》、各项管理制度和相关规定组织开展内部控制评价工作。1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求结合公司规

模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:一量标准指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准般缺陷定总额合并会计报表资产总额的合并会计报表资产总额的错报金额

‘合并会计报表资产

2%(错报金额1%(错报金额‘合并会计资产总额的1%

报表资产总额的2%营业收入合并会计报表营业收入的合并会计报表营业收入的错报

金额‘合并会计报表

5%<错报金额3%(错报金额-合并会计营业收入的3%

报表营业收入的5%利润总额合并会计报表利润总额的合并会计报表利润总额的错报

金额‘合并会计报表

5%(错报金额3%(错报金额‘合并会计利润总额的3%

报表利润总额的5%说明无公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下缺陷性质定性标准

重大缺陷公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为:注册会计师发现的却未被公司内部控

识别的当期财务报告中的重大错报;审计委员会和审计部门对公司的对外财务报制告和财务报告内部控制监督无效。

选择和应用会计政策;对于非

重要缺陷未建立反舞弊程序和控制措施;未依照公认会计准则常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制

一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明:无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准指标名称直接财产损失合并会计报表净资产的合并会计报表净资产的

直接财产损失‘合并会计

1%(直接财产损失 o.5%<直接财产损失-合报表净资产的 0.5%

并会计报表净资产的1%说明:无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准

重大缺陷公司缺乏科学决策程序;严重违反国家法律、法规;管理人员或技术人员纷纷流失;

媒体负面新闻频现;重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。

重要缺陷公司重要业务制度存在重要缺陷;违反企业内部规章制度;违反决策程序导致一般

性失误;公司关键岗位业务人员流失严重;内部控制评价的重要缺陷不能得到整改。

一股缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明:无

(三)。内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

12.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

报告期内公司不存在财务报告内部控制的一般缺陷。

1.4.经过上述整改于内部控制评价报告基准日公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改于内部控制评价报告基准日公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否2.3。一般缺陷报告期内公司不存在非财务报告内部控制的一般缺陷。

2△.经过上述整改于内部控制评价报告基准日公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改于内部控制评价报告基准日公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否四。其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用报告期内公司对纳入评价范围的业务和事项已建立了内部控制并得以有效运行达到了公司内部控制的目标公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制。2022年公司将继续严格执行以全面风险管理为导向的企业内部控制规范并根据业务发展和经营管理的需要建立健全内控体系不断强化内部控制的监督检查确保内部控制制度得到有效执行保

证公司生产经营持续、稳定、健康地发展。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用台邑

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1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

师事务所部门依法审批准子执行注册会计师法定业务的会计凭证。

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批准执业文号:京财会许可[201110101号

中华人民共和区I财政部制

批准执业日9;!:2011年11月03日籀●8日

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