河南羚锐制药股份有限公司

关于会计师事务所2025年度履职情况评估报告

河南羚锐制药股份有限公司（以下简称“公司”）聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华会计师事务所”）作为公司2025年度财务报告及

内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对大华会计师事务所2025年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为大华会计师事务所资质、质量管理水平等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

大华会计师事务所成立于1985年，于2012年2月9日由大华会计师事务所有限公司转制为特殊普通合伙企业，注册地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101，首席合伙人为杨晨辉先生。截至2024年12月31日，大华会计师事务所合伙人数量为150人，注册会计师887人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师404人。大华会计师事务所2024年度业务总收入21.07亿元，其中审计业务收入18.99亿元；证券业务收入8.05亿元。2024年度上市公司审计客户家数112家，主要行业为制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、建筑业，本公司同行业上市公司审计客户家数：11家。

大华会计师事务所多年来一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。

二、执业记录

1.基本信息

项目合伙人：黄志刚，2008年5月成为注册会计师，2004年11月开始从事上市公司审计，2021年10月开始在大华会计师事务所执业，2024年

12月开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司和挂牌公司审计报告超过10家次。

签字注册会计师：王红帅，2024年1月成为注册会计师，2023年3月开始从事上市公司审计，2023年2月开始在大华会计师事务所执业，2024年12月开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司和挂牌公司审计报告数量为7家。项目质量控制复核人：范鹏飞，2005年6月成为注册会计师，2007年

11月开始从事上市公司和挂牌公司审计，2014年4月开始在大华会计师事

务所执业，2021年12月开始从事复核工作，近三年承做或复核的上市公司和挂牌公司审计报告超过8家次。

2.诚信记录

项目签字注册会计师王红帅及项目质量控制复核人员范鹏飞最近三年未因

执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

项目签字合伙人黄志刚于2024年4月受到中国证券监督管理委员会河南监

管局出具警示函监督管理措施一次。除此之外，近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。详见下表：

处理处罚日事由及处理处罚序号姓名处理处罚类型实施单位期情况中国证券监督管富耐克超硬材料

1 黄志刚 2024 年 4 月 出具警示函 理委员会河南监 股份有限公司 IPO

管局申报审计项目

3.独立性

大华会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人能够在执行本项目审计工作时保持独立性。

三、质量管理水平

大华会计师事务所已严格遵循财政部颁发的新质量管理准则，并按照新质量管理准则要求构建了质量管理体系，修订了质量管理制度和流程。新质量管理体系、制度和流程在年报审计过程中运行情况良好，并发挥了重要作用。

1、项目咨询

大华会计师事务所就本公司重大会计审计事项与专业标准部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。2、意见分歧解决大华会计师事务所制定了明确的专业意见分歧解决机制，明确规定意见分歧提出和解决的相关步骤，包括如何解决意见分歧、如何将解决意见分歧达成的结论付诸实施以及如何进行记录等。必要时可向相关监管机构、职业组织、其他会计师事务所或注册会计师进行咨询。审计项目如存在分歧解决事项应按照大华所《业务风险管理规程》关于分歧解决的相关规定处理。2025年年度审计过程中，大华会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

大华会计师事务所制定了较为完善的项目质量复核的政策和程序。在审计过程中，大华会计师事务所对公司实施了完善的项目质量复核程序，主要包括项目组复核、项目质量复核、风险管理措施。

4、项目质量监督

大华会计师事务所在全所范围内建立统一的质量监控政策和整改程序。大华会计师事务所设计和实施的监控活动，包括定期的监控活动和持续的监控活动。

定期的监控活动包括周期性地选取已完成的项目进行检查，即大华会计师事务所每年开展的全所范围内的执业质量检查工作。持续的监控活动通常是日常性的活动，已经嵌入大华会计师事务所的内部监控程序中，针对具体情况的变化而随时实施，在大多数情况下，持续实施的监控活动能够更为及时地提供与质量管理体系相关的信息。

5、质量管理缺陷识别与整改

大华会计师事务所设计和实施风险评估程序，通过设定质量目标，识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。大华会计师事务所通过定期和持续的监控活动将发现的情况进行评价，以确定是否存在缺陷，包括监控和整改程序中的缺陷。针对监控中发现的缺陷的性质和影响，根据《执业质量事故问责办法》启动对相关人员的问责程序。2025年年度审计过程中，大华会计师事务所勤勉尽责，本项目质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025年年度审计过程中，大华会计师事务所根据公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、信用减值、商誉减值、研发费用等。

大华会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，包括预审工作、函证、盘点、年报审计工作等，并且能够根据计划安排按时完成各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。

五、人力及其他资料配备

大华会计师事务所配备了专业的审计工作团队，配备具有丰富行业经验的项目组成员、项目质量复核人员、专业技术咨询人员等。项目现场负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，能保持应有的关注和职业谨慎性，能够胜任本年度审计工作。

六、信息安全管理公司在业务约定书中明确约定了大华会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。大华会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，恪守对公司保密信息保密的责任。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、投资者保护能力大华会计师事务所已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限

额之和超过人民币7亿元，职业保险购买符合相关规定。

八、会计师事务所履职评估

经评估和审查，公司认为，大华会计师事务所在资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平

等方面符合相关规定，在公司2025年报审计过程中，遵循独立、客观、公正的执业准则，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果。

河南羚锐制药股份有限公司

二〇二六年四月二十六日