合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元

项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金六、1480332073.65518004851.29

交易性金融资产六、2496231.13衍生金融资产应收票据

应收账款六、377494483.0390156614.71

应收款项融资六、458296945.9814110785.00

预付款项六、532078984.86117720912.15

其他应收款六、646015548.3376183112.92

其中：应收利息应收股利

存货六、7145779092.21234239902.01合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、831789136.4431004637.31

流动资产合计872282495.631081420815.39

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资六、9122422338.38124626238.64其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产六、101919509774.361662520609.43

在建工程六、1139782124.10266406228.80生产性生物资产油气资产

使用权资产六、126510519.617499459.30

无形资产六、13204290496.56181309536.85开发支出

商誉六、1456876604.4156876604.41

长期待摊费用六、1514397051.1610691306.79

递延所得税资产六、16252720217.13258289199.26

其他非流动资产六、1734854593.5128098497.04

非流动资产合计2651363719.222596317680.52

资产总计3523646214.853677738495.91

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第1页合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款六、19388186903.76359833045.86交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、20252000000.00410000000.00

应付账款六、21329598151.95336634895.90预收款项

合同负债六、2233987901.5468084857.31

应付职工薪酬六、2321538041.0916291617.36

应交税费六、2437294361.2734443844.44

其他应付款六、25136012981.99171867018.27

其中：应付利息

应付股利6820445.636820445.63持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、2620689884.7321624309.29

其他流动负债六、274418427.208851031.46

流动负债合计1223726653.531427630619.89

非流动负债：

长期借款六、28185000000.00185800000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债六、296344519.437224015.28长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债六、30144697000.00149775589.78

递延收益六、31105366298.7384365635.23

递延所得税负债六、1614376498.8815138009.70其他非流动负债

非流动负债合计455784317.04442303249.99

负债合计1679510970.571869933869.88

股东权益：

股本六、321160145046.001160145046.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、332041748212.322041748212.32

减：库存股

其他综合收益六、3461052387.6262925702.84

专项储备六、352122928.881983506.42

盈余公积六、3669386606.1169386606.11

未分配利润六、37-1615859474.02-1659780915.35

归属于母公司股东权益合计1718595706.911676408158.34

少数股东权益125539537.37131396467.69

股东权益合计1844135244.281807804626.03

负债和股东权益总计3523646214.853677738495.91

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第2页合并利润表

2023年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入六、382176674953.421888882047.30

其中：营业收入六、382176674953.421888882047.30

二、营业总成本2129392923.172152989089.91

其中：营业成本六、381921220289.181951432396.96

税金及附加六、3920258481.8930694547.89

销售费用六、406810051.0915969635.16

管理费用六、4169989564.5251950626.56

研发费用六、4288013040.7481780305.10

财务费用六、4323101495.7521161578.24

其中：利息费用31771851.2031675180.17

利息收入9089765.0211386010.59

加：其他收益六、4412079995.4411342627.69

投资收益（损失以“－”号填列）六、451501179.201078907.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、461861.13

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、47-6033576.58-1974878.61

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、48-29831932.63

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、49-1714998.98184039.60

三、营业利润（亏损以“－”号填列）53116490.46-283308279.52

加：营业外收入六、502814246.821388475.39

减：营业外支出六、513439969.132044335.08

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）52490768.15-283964139.21

减：所得税费用六、5214432780.9339986221.02

五、净利润（净亏损以“－”号填列）38057987.22-323950360.23

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）38057987.22-323950360.23

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）43921441.33-293375993.92

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-5863454.11-30574366.31

六、其他综合收益的税后净额-1873315.22-4585232.81

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-1873315.22-4585232.81

1、不能重分类进损益的其他综合收益-1873315.22-4585232.81

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动-1873315.22-4585232.81

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额36184672.00-328535593.04

（一）归属于母公司股东的综合收益总额42048126.11-297961226.73

（二）归属于少数股东的综合收益总额-5863454.11-30574366.31

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）0.04-0.25

（二）稀释每股收益（元/股）0.04-0.25

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第3页合并现金流量表

2023年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1118082618.041088467207.84

收到的税费返还493411.24

收到其他与经营活动有关的现金六、5444523444.04111630372.87

经营活动现金流入小计1162606062.081200590991.95

购买商品、接受劳务支付的现金793832151.40516488135.00

支付给职工以及为职工支付的现金142495342.25139412792.12

支付的各项税费72078026.33152438983.28

支付其他与经营活动有关的现金六、5456620433.5578810083.41

经营活动现金流出小计1065025953.53887149993.81

经营活动产生的现金流量净额97580108.55313440998.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6002500.0070000000.00

取得投资收益收到的现金1501179.201078907.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额163946.90211000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、541335944.45

投资活动现金流入小计7667626.1072625851.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金110669673.03284342359.28

投资支付的现金6496870.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计117166543.03284342359.28

投资活动产生的现金流量净额-109498916.93-211716507.79

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金397950000.00601950000.00

收到其他与筹资活动有关的现金六、54156000000.00

筹资活动现金流入小计553950000.00601950000.00

偿还债务支付的现金391416483.58665400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金31043488.9931088715.90

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、541243996.69299265751.74

筹资活动现金流出小计423703969.26995754467.64

筹资活动产生的现金流量净额130246030.74-393804467.64

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额118327222.36-292079977.29

加：期初现金及现金等价物余额156004851.29448084828.58

六、期末现金及现金等价物余额274332073.65156004851.29

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第4页合并股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：库一般风少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他存股险准备

一、上年年末余额1160145046.002041748212.3262925702.841983506.4269386606.11-1659915228.891676273844.80131396467.691807670312.49

加：会计政策变更134313.54134313.54134313.54前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1160145046.002041748212.3262925702.841983506.4269386606.11-1659780915.351676408158.34131396467.691807804626.03三、本年增减变动金额（减少以“-1873315.22139422.4643921441.3342187548.57-5856930.3236330618.25－”号填列）

（一）综合收益总额-1873315.2243921441.3342048126.11-5863454.1136184672.00

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备139422.46139422.466523.79145946.25

1、本期提取1272983.491272983.4959564.911332548.40

2、本期使用1133561.031133561.0353041.121186602.15

（六）其他

四、本年年末余额1160145046.002041748212.3261052387.622122928.8869386606.11-1615859474.021718595706.91125539537.371844135244.28

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第5页合并股东权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：库一般风其少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股险准备他

一、上年年末余额1160145046.002041748212.3267510935.6569386606.11-1366404921.431972385878.65161878022.592134263901.24

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1160145046.002041748212.3267510935.6569386606.11-1366404921.431972385878.65161878022.592134263901.24三、本期增减变动金额（减少以“-4585232.811983506.42-293375993.92-295977720.31-30481554.90-326459275.21－”号填列）

（一）综合收益总额-4585232.81-293375993.92-297961226.73-30574366.31-328535593.04

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备1983506.421983506.4292811.412076317.83

1、本期提取2016635.952016635.9594361.592110997.54

2、本期使用33129.5333129.531550.1834679.71

（六）其他

四、本年年末余额1160145046.002041748212.3262925702.841983506.4269386606.11-1659780915.351676408158.34131396467.691807804626.03

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第6页资产负债表

2023年12月31日

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动资产：

货币资金240908520.20225819102.68交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十六、1133717804.97153843700.98

应收款项融资48416263.3911249161.70

预付款项18668833.7895291671.57

其他应收款十六、2214689618.15123589717.04

其中：应收利息应收股利

存货56243898.12103265391.58合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计712644938.61713058745.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、3851014502.14851014502.14

其他权益工具投资122422338.38124626238.64其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1108707848.29869628355.92

在建工程60544.25205125616.47生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产79797255.3751469373.65开发支出商誉

长期待摊费用7620891.767650207.48

递延所得税资产242223604.68248893115.38

其他非流动资产29298848.5716169884.70

非流动资产合计2441145833.442374577294.38

资产总计3153790772.053087636039.93

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第7页资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年12月31日2023年1月1日

流动负债：

短期借款320282570.49305756490.27交易性金融负债衍生金融负债

应付票据72000000.00166000000.00

应付账款230808990.45185939324.17预收款项

合同负债23353506.5846894883.56

应付职工薪酬17005363.4712849222.82

应交税费16694859.118620196.81

其他应付款319786791.49287603658.52

其中：应付利息

应付股利6820445.636820445.63持有待售负债

一年内到期的非流动负债19000000.0020000000.00

其他流动负债3035955.866096334.86

流动负债合计1021968037.451039760111.01

非流动负债：

长期借款179000000.00179000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债144697000.00149775589.78

递延收益63975974.3555683337.59

递延所得税负债10773950.7611104535.80其他非流动负债

非流动负债合计398446925.11395563463.17

负债合计1420414962.561435323574.18

股东权益：

股本1160145046.001160145046.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2032299473.292032299473.29

减：库存股

其他综合收益61052387.6262925702.84专项储备

盈余公积69386606.1169386606.11

未分配利润-1589507703.53-1672444362.49

股东权益合计1733375809.491652312465.75

负债和股东权益总计3153790772.053087636039.93

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第8页利润表

2023年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、营业收入十六、42314336491.912175521169.53

减：营业成本十六、42053366677.752188251719.87

税金及附加13553019.0622463812.59

销售费用4557422.2610837118.86

管理费用52189559.2237225106.15

研发费用81153478.9681780305.10

财务费用20216061.1718586017.07

其中：利息费用25118270.9626293729.63

利息收入5126179.318169151.10

加：其他收益7672610.477845160.66

投资收益（损失以“－”号填列）十六、51491088.611078907.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-5255857.51-2438228.25

资产减值损失（损失以“－”号填列）-3034960.41

资产处置收益（损失以“－”号填列）-1753183.21184039.60

二、营业利润（亏损以“－”号填列）91454931.85-179987991.47

加：营业外收入796467.61201720.31

减：营业外支出2645229.80736184.86

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）89606169.66-180522456.02

减：所得税费用6669510.7039317226.63

四、净利润（净亏损以"－"号填列）82936658.96-219839682.65

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）82936658.96-219839682.65

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-1873315.22-4585232.81

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-1873315.22-4585232.81

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动-1873315.22-4585232.81

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额81063343.74-224424915.46

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第9页现金流量表

2023年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1612847955.431438117387.98收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金65990108.41101995115.33

经营活动现金流入小计1678838063.841540112503.31

购买商品、接受劳务支付的现金1399824005.061121660089.80

支付给职工以及为职工支付的现金86856648.7092811303.69

支付的各项税费28685285.93122021566.94

支付其他与经营活动有关的现金73651553.0094034388.54

经营活动现金流出小计1589017492.691430527348.97

经营活动产生的现金流量净额89820571.15109585154.34

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1491088.611078907.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额102000.00211000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金326388.89

投资活动现金流入小计1593088.611616295.93

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金64754884.8334572667.80

投资支付的现金100000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计64754884.83134572667.80

投资活动产生的现金流量净额-63161796.22-132956371.87

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金320250000.00540350000.00

收到其他与筹资活动有关的现金82000000.00

筹资活动现金流入小计402250000.00540350000.00

偿还债务支付的现金306716483.58600500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金25102873.8326756317.25

支付其他与筹资活动有关的现金89940139.24

筹资活动现金流出小计331819357.41717196456.49

筹资活动产生的现金流量净额70430642.59-176846456.49

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额97089417.52-200217674.02

加：期初现金及现金等价物余额107819102.68308036776.70

六、期末现金及现金等价物余额204908520.20107819102.68

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第10页股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年年末余额1160145046.002032299473.2962925702.8469386606.11-1672444362.491652312465.75

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1160145046.002032299473.2962925702.8469386606.11-1672444362.491652312465.75三、本期增减变动金额（减少以“－”-1873315.2282936658.9681063343.74号填列）

（一）综合收益总额-1873315.2282936658.9681063343.74

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1160145046.002032299473.2961052387.6269386606.11-1589507703.531733375809.49

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第11页股东权益变动表（续）

2023年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元

2022年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年年末余额1160145046.002032299473.2967510935.6569386606.11-1452604679.841876737381.21

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1160145046.002032299473.2967510935.6569386606.11-1452604679.841876737381.21三、本期增减变动金额（减少以“－”-4585232.81-219839682.65-224424915.46号填列）

（一）综合收益总额-4585232.81-219839682.65-224424915.46

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1160145046.002032299473.2962925702.8469386606.11-1672444362.491652312465.75

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第12页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况湖北三峡新型建材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据《中华人民共和国公司法》，经湖北省体改委鄂改[1993]190号文批准，于1993年3月26日正式成立，领取了湖北省工商行政管理局注册号为4200001000025的企业法人营业执照。2000年8月28日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]115号文核准，本公司股票在上海证券交易所挂牌上市，现总部位于湖北省当阳市经济技术开发区。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事平板玻璃及玻璃深加工制品、石膏及制品等新型建材的生产与销售；建材及非金属矿产品的销售；新型建材的科研与开发。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月23日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开本报告书共105页第13页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理层

所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

单项在建工程预算金额超过期末资产总额的0.5%且大于重要的在建工程

2000万。

账龄超过1年的重要应付账单项该类应付账款占应付账款期末余额10%且大于1000款万。

账龄超过1年的重要其他应单项该类其他应付款占其他应付款期末余额10%且大于付款1000万。

非全资子公司收入金额超过合并报表总收入的5%且大于1重要的非全资子公司亿。

收到的重要的投资活动有关的单项收到投资活动有关的现金超过1000万。

现金本报告书共105页第14页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注项目重要性标准支付的重要的投资活动有关的单项支付的投资活动有关的现金流出超过1000万。

现金

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项本报告书共105页第15页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本本报告书共105页第16页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该本报告书共105页第17页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附

注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中本报告书共105页第18页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期平均汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币

货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，本报告书共105页第19页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利本报告书共105页第20页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的本报告书共105页第21页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确本报告书共105页第22页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对财务担保合同，也按照本部分所述会计本报告书共105页第23页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本报告书共105页第24页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1（合并范围内主要包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项。

关联方款项）

除已单独计量损失准备的应收账款及组合1外，本集团根据以前年度组合2（账龄组合）与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收

款项组合，账龄段分析均基于其入账日期来确定。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1（押金、保本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款证金）项。

组合2（合并范围主要包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项。内关联方款项）本报告书共105页第25页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注项目确定组合的依据组合3（账龄组除已单独计量损失准备的应收款项及组合1、2外，本集团根据以前年合）度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收

款项组合，账龄段分析均基于其入账日期来确定。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品（包括低值易耗品及包装物）等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出本报告书共105页第26页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

本报告书共105页第27页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作本报告书共105页第28页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资本报告书共105页第29页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他本报告书共105页第30页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、固定资产

本报告书共105页第31页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-404-52.40—3.84

机器设备年限平均法12-184-55.33—8.00

运输工具年限平均法5-124-58.00—19.20

办公设备及其他年限平均法5519.00

熔窑年限平均法9410.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

本报告书共105页第32页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中熔窑冷修项目在点火成功且达到正常生产状态后结转固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处本报告书共105页第33页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围括研发人员职工薪酬、研发材料、折旧费用、燃料动力费等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产的装修改建支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

本报告书共105页第34页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

22、职工薪酬

本报告书共105页第35页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失本报告书共105页第36页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

24、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

本报告书共105页第37页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

本报告书共105页第38页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

26、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本报告书共105页第39页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售玻璃通常在货物已经发出，客户已经签收货物后确认收入。

27、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）

减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但本报告书共105页第40页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府

文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本报告书共105页第41页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延本报告书共105页第42页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为经营用房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁本报告书共105页第43页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（人民币40000元或者5000美元），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率本报告书共105页第44页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号问题一：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产。本集团对该类交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。根据解释16号的规定，本集团决定于2023年1月1日执行上述规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本集团在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：

对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表公司报表

递延所得税资产2009178.37

递延所得税负债1874864.83

所得税费用-134313.54

（2）会计估计变更本年未发生重要的会计估计变更。

32、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定本报告书共105页第45页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、26、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；

确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

本报告书共105页第46页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本报告书共105页第47页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（10）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（11）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集本报告书共105页第48页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。

33、其他本集团安全生产费用计提是根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)规定执行的，即年生产规模超过50万吨的山坡型露天采石场，每吨

3元提取。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣增值税的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴/详见下表。

城市堤防费按实际缴纳的流转税的2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明纳税主体名称所得税税率

当阳峡光特种玻璃有限责任公司25%

宜昌当玻硅矿有限责任公司15%

当阳正达材料科技有限公司25%

湖北金晶玻璃有限公司25%

金晶玻璃（洪湖）有限公司25%

湖北金晶新材料科技有限公司25%

新疆普耀新型建材有限公司15%

湖北三峡新型建材股份有限公司15%本报告书共105页第49页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

2、税收优惠及批文

（1）本公司于2023年10月27日由湖北省科技厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省

税务局认定为高新技术企业，并下发编号为GR202342002508的高新技术企业证书，证书有效期为三年。本公司2023年所得税税率为15%。

（2）本公司之子公司宜昌当玻硅矿有限责任公司于2022年11月29日由湖北省科技厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局认定为高新技术企业，并下发编号为GR202242005328的高新技术企业证书，证书有效期为三年。本公司之子公司宜昌当玻硅矿有限责任公司2023年所得税税率为15%。

（3）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，本公司之子公司新疆普耀新型建材有限公司2023年所得税税率为15%。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，

“上年”指2022年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金25624.2039522.92

银行存款274242821.9759090702.82

其他货币资金206063627.48458874625.55

合计480332073.65518004851.29

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

注：其他货币资金中206000000.00元作为银行承兑汇票保证金使用受到限制，参见附注六、18。

2、交易性金融资产

本报告书共105页第50页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产——

其中：银行理财产品496231.13——

合计496231.13——

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分——

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内61135674.3083509991.37

1至2年13961529.2910258813.05

2至3年7581926.44730766.10

3至4年404649.981406912.29

4至5年1266912.2849349.24

5年以上3126161.493555272.37

小计87476853.7899511104.42

减：坏账准备9982370.759354489.71

合计77494483.0390156614.71

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

87476853.78100.009982370.7511.4177494483.03

备的应收账款

其中：

组合2（账龄组合）87476853.78100.009982370.7511.4177494483.03

合计87476853.78——9982370.75——77494483.03本报告书共105页第51页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

99511104.42100.009354489.719.4090156614.71

备的应收账款

其中：

组合2（账龄组合）99511104.42100.009354489.719.4090156614.71

合计99511104.42——9354489.71——90156614.71组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内61130048.013056502.405.00

1至2年13961529.291396152.9310.00

2至3年7581926.441516385.2820.00

3至4年404649.98121394.9930.00

4至5年1266912.28760147.3760.00

5年以上3131787.783131787.78100.00

合计87476853.789982370.7511.41

（3）坏账准备的情况本年变动金额其类别年初余额收回年末余额转销或核他计提或转销变回动按账龄组合计提坏

9354489.71807792.04179911.009982370.75

账准备的应收账款

合计9354489.71807792.04179911.009982370.75本报告书共105页第52页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款179911.00

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备年单位名称年末余额额合计数的比例末余额

（%）

乌鲁木齐博瑞阳光商贸有限公司12809057.2014.64640452.86

中建幕墙有限公司10101729.1611.551231968.86

湖南天润特种玻璃有限公司6227132.477.12311356.62

湖北汉宏盛建筑股份有限公司3895163.444.45289685.35

长沙鹏涛建材贸易有限责任公司3715852.554.25185792.63

合计36748934.8242.012659256.32

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

4、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额

应收票据58296945.9814110785.00

合计58296945.9814110785.00

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票531464959.80

合计531464959.80

（3）按坏账计提方法分类披露本报告书共105页第53页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备58296945.98100.0058296945.98

合计58296945.98————58296945.98年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按组合计提坏账准备14110785.00100.0014110785.00

合计14110785.00————14110785.00

（4）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价值公允价公允价成本成本成本变动值变动值变动

应收票据14110785.0044186160.9858296945.98

合计14110785.0044186160.9858296945.98

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内28877009.0490.02116081512.0998.61

1至2年3026265.659.431458495.391.24

2至3年128672.350.4043040.820.04

3年以上47037.820.15137863.850.12

合计32078984.86——117720912.15——本报告书共105页第54页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合单位名称年末余额

计数的比例（%）

湖北泰霆商贸有限公司13216950.1241.20

湖南慈胜新材料股份有限公司5624038.1217.53

郑州德众刚玉材料有限公司2954447.129.21

烟台招金励福贵金属股份有限公司1083175.003.38

宜兴市腾硕科技有限公司850000.002.65

合计23728610.3673.97

6、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款46015548.3376183112.92

合计46015548.3376183112.92

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内11464784.3935350738.33

1至2年34739478.24171539907.74

2至3年168843000.0073005461.25

3至4年72460161.25106996990.30

4至5年106984490.3080346654.97

5年以上103842482.2251457834.08

小计498334396.40518697586.67

减：坏账准备452318848.07442514473.75

合计46015548.3376183112.92

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

对非并表关联方往来款472707625.71461678036.51

对非关联公司的应收款项24040537.1854211629.25本报告书共105页第55页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金、押金1215898.241343301.76

备用金借支、尚未结算的银联刷卡款370335.271464619.15

小计498334396.40518697586.67

减：坏账准备452318848.07442514473.75

合计46015548.3376183112.92

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备合计未来12个月预期信用损失期信用损失期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2023年1月1日余额5164848.72437349625.03442514473.75

2023年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-725214.8811029589.2010304374.32本年转回本年转销

本年核销500000.00500000.00其他变动

2023年12月31日余额3939633.84448379214.23452318848.07

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回年末余额转销或核其他计提或转销变动回单项计提坏账

准备的其他应437349625.0311029589.20448379214.23收款本报告书共105页第56页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额收回年末余额转销或核其他计提或转销变动回组合1（押金、

140396.05-72929.5167466.54保证金）组合3（账龄

5024452.67-652285.37500000.003872167.30

组合）

合计442514473.7510304374.32500000.00452318848.07

*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款500000.00

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比余额例（%）

11029589.201年以内

34220000.001至2年

深圳市恒波168320000.002至3年对非并表关

商业连锁股94.86428379214.23联方往来款

份有限公司72421617.263至4年

106716419.254至5年

80000000.005年以上

对非关联公武汉崛起玻

司的应收款20000000.005年以上4.0120000000.00璃有限公司项当阳市亚林对非关联公

木业有限责司的应收款3331583.965年以上0.673331583.96任公司项中国铁路武对非关联公

汉局集团有司的应收款545251.761至2年0.1127262.59限公司项本报告书共105页第57页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注占其他应收款年末余额坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比余额例（%）

200000.002至3年0.04

郑州商品交保证金、押

15000.00

易所金

100000.004至5年0.02

宜昌市生态保证金、押

300000.002至3年0.0615000.00

环境局金

合计——497184461.43——99.77451768060.78

*涉及政府补助的应收款项本年无涉及政府补助的应收款项。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

*资金集中管理情况本集团未进行资金集中管理

7、存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料82249392.5882249392.58

库存商品61256366.9761256366.97

低值易耗品2273332.662273332.66

合计145779092.21145779092.21年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料94299005.858098403.5486200602.31本报告书共105页第58页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品158979563.9913104054.19145875509.80

低值易耗品2163789.902163789.90

合计255442359.7421202457.73234239902.01

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他

原材料8098403.548098403.54

库存商品13104054.1913104054.19

合计21202457.7321202457.73

8、其他流动资产

项目年末余额年初余额

预缴及留抵税款31789136.4431004637.31

合计31789136.4431004637.31

9、其他权益工具投资

本年增减变动指定为累计以公允本年计入价值计项计入累计计入其他其他量且其追减本年确认的年初余额目其他本年计入其他年末余额综合收益的利综合变动计加少其股利收入综合综合收益的损得收益入其他投投他收益失的损综合收资资的利失益的原得因非交易性

124626238.642203900.26122422338.381491088.6171826338.39非交易

权益工具

10、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产1919509774.361662520609.43

合计1919509774.361662520609.43本报告书共105页第59页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况

办公设备、电子设备

项目房屋、建筑物机器设备运输工具熔窑合计及其他

一、账面原值

1、年初余额761109036.77924745192.5020955326.5913570437.88590894872.542311274866.28

2、本年增加金额109951631.42233519335.76840708.0145481.2085178050.54429535206.93

（1）购置1304759.946738937.66840708.0145481.208929886.81

（2）在建工程转入108646871.48226780398.1085178050.54420605320.12

3、本年减少金额14334475.723799683.301243511.7419377670.76

（1）处置或报废469809.573799683.301243511.745513004.61

（2）转入在建工程

（3）其他13864666.1513864666.15

4、年末余额856726192.471154464844.9620552522.8613615919.08676072923.082721432402.45

二、累计折旧

1、年初余额163141774.93164779770.9913070661.636614071.59301147977.71648754256.85

2、本年增加金额26183385.4162944720.881453807.25548823.0865309950.41156440687.03

本报告书共105页第60页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

办公设备、电子设备

项目房屋、建筑物机器设备运输工具熔窑合计及其他

计提26183385.4162944720.881453807.25548823.0865309950.41156440687.03

3、本年减少金额221832.931856711.591193771.273272315.79

（1）处置或报废221832.931856711.591193771.273272315.79

（2）转入在建工程

（3）其他

4、年末余额189103327.41225867780.2813330697.617162894.67366457928.12801922628.09

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值667622865.06928597064.687221825.256453024.41309614994.961919509774.36

2、年初账面价值597967261.84759965421.517884664.966956366.29289746894.831662520609.43

本报告书共105页第61页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

*暂时闲置的固定资产情况本期无暂时闲置的固定资产情况。

*通过经营租赁租出的固定资产本期无通过经营租赁租出的固定资产。

*未办妥产权证书的固定资产情况本期无未办妥产权证书的固定资产情况。

11、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程21256666.88263400563.92

工程物资18525457.223005664.88

合计39782124.10266406228.80

（1）在建工程

*在建工程情况年末余额年初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

二线冷修203968515.11203968515.11

玻璃深加44895070.6744895070.67工项目

新疆项目16623641.2316623641.2314335911.5414335911.54冷修工程

其他零星187534.89187534.89201066.60201066.60工程

2023年综60544.2560544.25

合环保备用系统

新疆大修4384946.514384946.51理工程

合计21256666.8821256666.88263400563.92263400563.92本报告书共105页第62页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

*重要在建工程项目本年变动情况资

工程累计投利息资其中：本年项目预算数（万本年转入固定资本年其他减少工程本年利息资金年初余额本年增加金额年末余额入占预算比本化累利息资本名称元）产金额金额进度本化率（%）来例（%）计金额化金额源新疆自项目施工有

9390.8414335911.542287729.6916623641.2317.70

冷修中资工程金自二线已完有

29500.00203968515.11114986395.90318954911.01108.12

冷修工资金玻璃自深加施工有

65000.0044895070.6752346792.0796084761.381157101.3614.96

工项中资目金

合计103890.84263199497.32169620917.66415039672.391157101.3616623641.23————本报告书共105页第63页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）工程物资年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程

19186941.70661484.4818525457.223667149.36661484.483005664.88

物资

合计19186941.70661484.4818525457.223667149.36661484.483005664.88

12、使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额9477338.689477338.68

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额9477338.689477338.68

二、累计折旧

1、年初余额1977879.381977879.38

2、本年增加金额988939.69988939.69

计提988939.69988939.69

3、本年减少金额

4、年末余额2966819.072966819.07

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值6510519.616510519.61

2、年初账面价值7499459.307499459.30

本报告书共105页第64页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

13、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权采矿权软件合计

一、账面原值

1、年初余额235443235.6919110054.2940532.18254593822.16

2、本年增加金额30179800.0030179800.00

购置30179800.0030179800.00

3、本年减少金额

4、年末余额265623035.6919110054.2940532.18284773622.16

二、累计摊销

1、年初余额63967423.729276329.4140532.1873284285.31

2、本年增加金额6263884.29934956.007198840.29

计提6263884.29934956.007198840.29

3、本年减少金额

4、年末余额70231308.0110211285.4140532.1880483125.60

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值195391727.688898768.88204290496.56

2、年初账面价值171475811.979833724.88181309536.85

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14、商誉

（1）商誉账面原值本报告书共105页第65页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或形成年初余额年末余额商誉的事项企业合并形处置子公司转成的出新疆普耀新型建材有限

72773829.9772773829.97

公司

合计72773829.9772773829.97

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商年初余额年末余额誉的事项计其他增处其他减提加置少新疆普耀新型建材有限公

15897225.5615897225.56

司

合计15897225.5615897225.56

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保持一致

由于新疆普耀主要业务基本在新疆开展，其利用独特的地理新疆普耀公司位置独立核算经营，管理层认为新疆普耀的主要长期经营性是

资产组资产与公司现有的其他资产无明显的协同效应，故新疆普耀相关的长期资产是一项资产组。

（4）可收回金额具体确认方法

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额

新疆普耀公司资产组384399672.07386772100.00

合计384399672.07386772100.00（续上表）

预测期预测期的收入复合增长率、平稳定期的增长率、毛项目折现率

的年限均毛利率利率、

新疆普耀公司收入复合增长率为-0.82%；平收入增长率为0；

5年12.93%

资产组均毛利率16.62%。毛利率18.75%。

合计————————本报告书共105页第66页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

关键假设确认依据如下：

关键假关键假设名称确定关键假设的基础设值

在公司历史平均收入增长幅度的基础上，根据下一年度订单情预算期内收入

-0.82%况，以及预期市场份额变动而调增，管理层认为的复合增长率是复合增长率可实现的。

预算期内平均在公司历史实现的平均毛利率基础上，根据预期效率改进调整，

16.62%

毛利率关键假设值反映了过去的经验。

本次估值采用（所得）税前资本资产加权平均成本模型（WACC）

折现率12.93%

确定折现率，能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。

管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。

15、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

集装架2502735.21906856.931595878.28

改良支出5485654.229505874.034055394.3610936133.89

装修费用516185.73516185.73

其他2186731.63490666.00812358.641865038.99

合计10691306.799996540.036290795.6614397051.16

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资产异产异

资产减值准备379305942.1957697484.16401795696.1360978164.18

可抵扣亏损1054599507.90158189926.181084020273.88162652669.79

递延收益71316599.3511431552.4055683337.598352500.64

预计负债144697000.0021704550.00149775589.7822466338.47

租赁负债7224015.271806003.828036713.492009178.37内部交易未实

7909517.831890700.577321391.221830347.81

现利润

合计1665052582.54252720217.131706633002.09258289199.26本报告书共105页第67页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债非同一控制下企业

13163019.601974452.9414390727.132158609.07

合并资产评估增值其他权益工具投资

71826338.3910773950.7674030238.6511104535.80

公允价值变动交易性金融资产公

1861.13465.28

允价值变动

使用权资产6510519.611627629.907499459.301874864.83

合计91501738.7314376498.8895920425.0815138009.70

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

资产减值准备83656761.111517209.54

递延收益7429696.34

可抵扣亏损603444633.60537457147.29

合计694531091.05538974356.83

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期如财务报表附注五、2“税收优惠及批文”所述，本公司系高新技术企业，根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018)76号）规定：“一、自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。”故本公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2031年441697521.32470437625.962021年未弥补的亏损额

2032年36635515.893301585.922022年未弥补的亏损额

合计478333037.21473739211.88本报告书共105页第68页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注本集团其他公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2023年1441967.372018年未弥补的亏损额

2024年914160.152019年未弥补的亏损额

2025年259141.94618393.152020年未弥补的亏损额

2026年40182.22577382.942021年未弥补的亏损额

2027年59341317.0760166031.802022年未弥补的亏损额

2028年65470955.162023年未弥补的亏损额

合计125111596.3963717935.41

17、其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款34854593.5134854593.5128098497.0428098497.04

合计34854593.5134854593.5128098497.0428098497.04

18、所有权或使用权受限制的资产

项目年末账面价值受限原因

货币资金206000000.00票据保证金

其他权益工具投资65735271.72质押借款

固定资产1552158606.70抵押借款

无形资产153866587.05抵押借款

合计1977760465.47

受限原因如下：

（1）截止2023年末本公司在中国建设银行股份有限公司当阳支行短期借款余额

24250.00万元，以其房产、土地、机械设备提供抵押，以其持有的广东发展银行股份有限

公司的股权提供质押。

（2）截止2023年末本公司在湖北当阳农村商业银行股份有限公司长期借款余额本报告书共105页第69页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

19800.00万元，以其房产、土地、机械设备提供抵押，其子公司宜昌当玻硅矿有限责任公

司持有的采矿权提供质押。短期借款余额1000.00万元，以其机械设备提供抵押。

（3）截止2023年末本公司在兴业银行宜昌分行短期借款余额2400.00万元，以其房

产、土地提供抵押，以其持有的新疆普耀新型建材有限公司的股权以及“锦屏及图”商标提供质押。

（4）截止2023年末本公司在湖北银行当阳支行短期借款余额4313.35万元，以其机

械设备、其子公司宜昌当玻硅矿有限责任公司房产、土地提供抵押。

（5）截止2023年末子公司新疆普耀新型建材有限公司在新疆银行股份有限公司短期

借款余额1000.00万元，以其房产、土地提供抵押。

19、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

保证借款57800000.0049000000.00

抵押借款10000000.005000000.00

保证+抵押53133516.4234000000.00

保证+抵押+质押266500000.00271100000.00

计提利息753387.34733045.86

合计388186903.76359833045.86

抵押质押借款涉及抵押质押资产类别以及金额，参见附注六、18。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期无已逾期未偿还的短期借款情况。

20、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票252000000.00410000000.00

合计252000000.00410000000.00

注：本年末及上年末无已到期未支付的应付票据。

本报告书共105页第70页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

21、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内302663911.77297147313.08

1至2年14910815.599503537.53

2至3年5888403.9423355596.53

3年以上6135020.656628448.76

合计329598151.95336634895.90

（2）账龄超过1年的重要应付账款年末无账龄超过1年的重要应付账款。

22、合同负债

合同负债情况项目年末余额年初余额

玻璃销售业务33987901.5468084857.31

合计33987901.5468084857.31

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬16291617.36138843280.91133596857.1821538041.09

二、离职后福利-设定提存

13848179.8513848179.85

计划

合计16291617.36152691460.76147445037.0321538041.09

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴13281194.77124227471.34118394180.6119114485.50

2、职工福利费4321895.654219755.65102140.00

3、社会保险费7019183.297019183.29

本报告书共105页第71页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

其中：医疗保险费6253296.066253296.06

工伤保险费534572.82534572.82

生育保险费231314.41231314.41

4、住房公积金2943000.002943000.00

5、工会经费和职工教育经费3010422.59331730.631020737.632321415.59

合计16291617.36138843280.91133596857.1821538041.09

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险13302358.8613302358.86

2、失业保险费545820.99545820.99

合计13848179.8513848179.85

24、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税22205422.3720177804.42

企业所得税10535227.2210124662.07

房产税1635680.981549943.12

环保税1152611.95788324.89

土地使用税828469.59559216.74

城市维护建设税48716.97339171.80

教育费附加21106.15197246.25

其他867126.04707475.15

合计37294361.2734443844.44

25、其他应付款

项目年末余额年初余额

应付股利6820445.636820445.63

其他应付款129192536.36165046572.64

合计136012981.99171867018.27本报告书共105页第72页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利6820445.636820445.63

合计6820445.636820445.63

注：超过一年未支付的应付股利系原法人股东普通股股利，尚未进行结算。

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

保证金、押金6397092.276923640.17

费用款1547475.013857180.71

往来款45288411.4878959804.05

代收款553609.89

个税滞纳金75305947.7175305947.71

其他100000.00

合计129192536.36165046572.64

*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

刘德逊44328411.48为深圳恒波欠款做保证

合计44328411.48——

26、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、28）19810388.8920811611.08

1年内到期的租赁负债（附注六、29）879495.84812698.21

合计20689884.7321624309.29

27、其他流动负债

项目年末余额年初余额

预收相关的增值税款4418427.208851031.46

合计4418427.208851031.46本报告书共105页第73页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

28、长期借款

项目年末余额年初余额

保证借款6800000.007600000.00

保证+抵押+质押198000000.00199000000.00

计提利息10388.8911611.08

减：一年内到期的长期借款（附注六、26）19810388.8920811611.08

合计185000000.00185800000.00

抵押质押借款涉及抵押质押资产类别以及金额，参见附注六、18。

长期借款年利率区间为4.80%-5.50%。

29、租赁负债

本年增加项目年初余额本年减少年末余额新增其本年利息租赁他

租赁付款额9910153.501243996.698666156.81

未确认融资费用-1873440.01431298.47-1442141.54

减：一年内到期的租赁负债（附注六、812698.21————879495.84

26）

合计7224015.28————6344519.43

注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注十、3“流动性风险”。

30、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

对外提供担保144697000.00149775589.78为深圳恒波借款提供连带责任保证

合计144697000.00149775589.78本报告书共105页第74页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

31、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助84365635.2327785700.006785036.50105366298.73政府发放补贴款

合计84365635.2327785700.006785036.50105366298.73—

32、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额公积金年末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数1160145046.001160145046.00

33、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2026652054.962026652054.96

其他资本公积15096157.3615096157.36

合计2041748212.322041748212.32

34、其他综合收益

本年发生金额

减：前减：前税期计期计入后入其其他综归项目年初余额他综合收益属年末余额

本年所得税减：所得税税后归属于合收当期转于前发生额费用母公司益当入留存少期转收益数入损股益东

一、不能重分类进

损益62925702.84-2203900.26-330585.04-1873315.2261052387.62的其他综合收益本报告书共105页第75页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注本年发生金额

减：前减：前税期计期计入后入其其他综归项目年初余额他综合收益属年末余额

本年所得税减：所得税税后归属于合收当期转于前发生额费用母公司益当入留存少期转收益数入损股益东其他权益工具

投资62925702.84-2203900.26-330585.04-1873315.2261052387.62公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益其他综合

62925702.84-2203900.26-330585.04-1873315.2261052387.62

收益合计

35、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费1983506.421272983.491133561.032122928.88

合计1983506.421272983.491133561.032122928.88

36、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积69386606.1169386606.11

合计69386606.1169386606.11

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本报告书共105页第76页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

37、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润-1659915228.89-1366404921.43

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）134313.54调整后年初未分配利润-1659780915.35-1366404921.43

加：本年归属于母公司股东的净利润43921441.33-293375993.92

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

年末未分配利润-1615859474.02-1659780915.35

38、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2156845878.551917337186.931835811089.771923348963.42

玻璃2156845878.551917337186.931835811089.771923348963.42

其他业务19829074.873883102.2553070957.5328083433.54

合计2176674953.421921220289.181888882047.301951432396.96

（1）履约义务的说明履行履约本集团承是否为本集团承担的本集团提供的项重要的支义务的时诺转让商主要责预期将退还给质量保证类型目付条款间品的性质任人客户的款项及相关义务玻璃客户取得基本是先商品是无无销售相关商品收货款再控制权安排发货

（2）分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入预计将于

2024年度确认收入。

本报告书共105页第77页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

39、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税7396421.137189285.82

环保税3846196.336229587.82

土地使用税3035946.051446175.48

城市维护建设税2366485.638066215.61

教育费附加1016696.593459749.74

地方教育附加677786.022306499.84

印花税1848417.781967082.46

其他70532.3629951.12

合计20258481.8930694547.89

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

40、销售费用

项目本年发生额上年发生额

折旧及摊销3195962.248941176.75

业务及服务费1507224.881366809.58

职工薪酬1198726.133014312.53

业务宣传及广告费226548.69

其他681589.152647336.30

合计6810051.0915969635.16

41、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬35265387.5825740639.68

折旧摊销费9055422.7111445979.07

中介机构服务费6963376.685111980.33

办公、差旅、会议及交通费4125418.863384821.40

诉讼费3519143.81本报告书共105页第78页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

绿化费2235484.3530000.00

业务招待费1349454.671280536.16

修理费1340958.58693435.33

财产保险费688943.72176584.76

租金及水电费320697.05323243.82

其他5125276.513763406.01

合计69989564.5251950626.56

42、研发费用

项目本期发生额上年发生额

材料及燃料费57094618.9762031611.13

折旧15298579.358905122.27

职工薪酬15012651.5910663037.63

委外费用507087.38

其他100103.45180534.07

合计88013040.7481780305.10

43、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出31771851.2031675180.17

减：利息收入9089765.0211386010.59

手续费419409.57872408.66

合计23101495.7521161578.24

44、其他收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

政府补助9148717.8511341460.899148717.85本报告书共105页第79页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

增值税加计抵减2928110.232928110.23

代扣个人所得税手续费返回3167.361166.803167.36

合计12079995.4411342627.6912079995.44

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注九、“政府补助”。

45、投资收益

项目本年发生额上年发生额

债权投资持有期间取得的利息收入10090.59

其他权益工具投资分红1491088.611078907.04

合计1501179.201078907.04

46、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产1861.13

合计1861.13

47、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款减值损失-807792.04634573.06

其他应收款坏账损失725214.883322036.30

财务担保合同减值损失-5950999.42-5931487.97

合计-6033576.58-1974878.61上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

48、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-16423529.73本报告书共105页第80页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

商誉减值损失-12746918.42

工程物资减值损失-661484.48

合计-29831932.63上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

49、资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

处置非流动资产的利得（损失“-”）-1714998.98184039.60-1714998.98

合计-1714998.98184039.60-1714998.98

50、营业外收入

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

不需支付的往来款清理收益1082582.801082582.80

罚没收入201720.31

其他1731664.021186755.081731664.02

合计2814246.821388475.392814246.82

51、营业外支出

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

滞纳金及罚款支出2026223.301257822.062026223.30

固定资产报废损失346928.78379302.75346928.78

对外捐赠支出120000.00120000.00120000.00

流动资产处置损失45852.5045852.50

其他900964.55287210.27900964.55

合计3439969.132044335.083439969.13

52、所得税费用

本报告书共105页第81页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用9294724.584797056.61

递延所得税费用5138056.3535189164.41

合计14432780.9339986221.02

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额52490768.15

按法定/适用税率计算的所得税费用7873615.22

子公司适用不同税率的影响-3875207.15

调整以前期间所得税的影响1076920.81

非应税收入的影响-223663.29

研发费用加计扣除的影响-5023626.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响767673.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2367134.66

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响16204202.84

所得税费用14432780.93

53、其他综合收益

详见附注六、34。

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

政府补助29852548.7153315140.44

银行利息收入9089765.028800066.14

往来款及其他5581130.3149515166.29

合计44523444.04111630372.87

*支付其他与经营活动有关的现金本报告书共105页第82页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

费用类支出50354129.4655208728.22

往来款及其他6266304.0923601355.19

合计56620433.5578810083.41

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收回的定期存款70000000.00

合计70000000.00

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

定期存款利息1335944.45

合计1335944.45

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

票据保证金净额156000000.00

合计156000000.00

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

票据保证金净额297940139.24

支付租赁负债本金1243996.691225612.50

借款手续费100000.00

合计1243996.69299265751.74

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少非项目年初余额现年末余额现金变动非现金变动现金变动金变动其他应付款

（融资相关部20000000.0020000000.00分）本报告书共105页第83页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注本年增加本年减少非项目年初余额现年末余额现金变动非现金变动现金变动金变动长期借款（含1年内到期的非

566444656.94397950000.0031062608.28402459972.57592997292.65流动负债）及短期借款租赁负债（含1年内到期的非8036713.49431298.471243996.697224015.27流动负债）

合计594481370.43397950000.0031493906.75423703969.26600221307.92

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润38057987.22-323950360.23

加：资产减值准备29831932.63

信用减值损失6033576.581974878.61

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

156440687.03152650465.21

折旧

使用权资产折旧988939.69988939.69

无形资产摊销7198840.297688904.00

长期待摊费用摊销6290795.667791942.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1714998.98-184039.60（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）346928.78379302.75

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1861.13

财务费用（收益以“－”号填列）31771851.2030254101.27

投资损失（收益以“－”号填列）-1501179.20-1078907.04本报告书共105页第84页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5568982.1333498456.01

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-430925.781690708.40

存货的减少（增加以“－”号填列）109663267.53-64223194.31

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-176854711.03150059677.71

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-87708069.40286068191.02其他

经营活动产生的现金流量净额97580108.55313440998.14

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额274332073.65156004851.29

减：现金的年初余额156004851.29448084828.58

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额118327222.36-292079977.29

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金274332073.65156004851.29

其中：库存现金25624.2039522.92

可随时用于支付的银行存款274242821.9759090702.82

可随时用于支付的其他货币资金63627.4896874625.55

二、年末现金及现金等价物余额274332073.65156004851.29

56、租赁

（1）本集团作为承租人

*本年度无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额、简化处理的短期租赁费用及简化处理的低价值资产租赁费用。

本报告书共105页第85页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

与租赁相关的现金流出总额为1243996.69元。

七、合并范围的变更本期无合并范围的变更。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

持股比例（%）主要经业务性子公司名称注册地取得方式营地质直接间接当阳峡光特种玻璃有限平板玻非同一控制企

当阳市当阳市98.75责任公司璃生产业合并宜昌当玻硅矿有限责任非同一控制企

当阳市当阳市选砂95.53公司业合并当阳正达材料科技有限玻璃深非同一控制企

当阳市当阳市59.91公司加工业合并玻璃深

湖北金晶玻璃有限公司武汉市武汉市100.00设立加工

金晶玻璃（洪湖）有限玻璃深

洪湖市洪湖市100.00设立公司加工新疆普耀新型建材有限玻璃深非同一控制企

双河市双河市69.76公司加工业合并新材料湖北金晶新材料科技有

当阳市当阳市技术研100.00设立限公司发

（2）重要的非全资子公司少数股本年向少东的持本年归属于少年末少数股东子公司名称数股东分股比例数股东的损益权益余额派的股利

（%）

当阳峡光特种玻璃有限责任公司1.25234326.325177457.78

宜昌当玻硅矿有限责任公司4.47152436.902021331.02

当阳正达材料科技有限公司40.09-5820114.3812497307.95

新疆普耀新型建材有限公司30.24-430102.95108204351.96本报告书共105页第86页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计当阳峡光特种玻璃有限责任公

254297232.36292841045.77547138278.13125601030.787340625.00132941655.78378347842.05301603185.71679951027.76284500510.85284500510.85

司

宜昌当玻硅矿有限责任公司106972697.7253932985.57160905683.29115685749.96115685749.9622500502.5857523447.1180023949.6938360184.0638360184.06

当阳正达材料科技有限公司2042914.1173348209.1275391123.2344217992.8944217992.894483223.3283619030.9988102254.3142411502.6642411502.66

新疆普耀新型建材有限公司132380102.36320446789.55452826891.9166397396.9028594455.9894991852.88175810379.75349746809.30525557189.05135458945.1930840906.71166299851.90本年发生额上年发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量当阳峡光特种玻璃

328001914.2918746105.4418746105.44-140628883.21285543242.97-5550303.67-5550303.67-7631241.47

有限责任公司宜昌当玻硅矿有限

154044092.373410221.453410221.4584871509.16170129260.39-8332555.86-8332555.86-20673667.80

责任公司当阳正达材料科技

211119496.34-14517621.31-14517621.313938371.41198270368.31-53060005.28-53060005.28-8943875.71

有限公司新疆普耀新型建材

282723026.09-1422298.12-1380223.1246564471.21182968440.25-21743778.62-21743778.6213102137.47

有限公司本报告书共105页第87页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

九、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末无按应收金额确认的政府补助。

2、涉及政府补助的负债项目

与资产/财务报表项本年新增补助本年计入其他年初余额年末余额收益相目金额收益金额关土地出让金

10821137.59285392.6410535744.95

返还款玻璃深加工与资产

产业园项目23799700.005043700.0028843400.00相关奖扶资金

500吨节能镀

与资产

膜玻璃项目5500000.00500000.005000000.00相关资金普耀新型建与资产

材项目补助16835610.571704483.8415131126.73相关资金普耀新型建与资产

材修建排污1100000.00100000.001000000.00相关管网资金工业发展专与资产

5246687.07299810.764946876.31

项资金相关三线环保升与资产

级改造项目11375000.001500000.009875000.00相关资金二线环保升与资产

级改造项目9687500.002000000.001387931.0710299568.93相关资金节能降碳综与资产

12600000.00837114.5311762885.47

合改造相关

第五师开发与资产

区科技专项542000.00542000.00相关资金本报告书共105页第88页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

与资产/财务报表项本年新增补助本年计入其他年初余额年末余额收益相目金额收益金额关制造业质量与资产

7600000.00170303.667429696.34

发展资金相关

合计84365635.2327785700.006785036.50105366298.73——

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

三线环保升级改造项目资金1500000.00625000.00

二线环保升级改造项目资金1387931.07312500.00

500吨节能镀膜玻璃项目资金500000.00500000.00

普耀新型建材项目补助资金1704483.841704483.80

修建排污管网资金100000.00100000.00

工业发展专项资金299810.76299810.80

节能降碳综合改造837114.53

制造业质量发展资金170303.66

当阳市级科技研究与开发项目资金500000.00

省级科技创新专项资金300000.00

省级制造业高质量发展资金5250000.00

纳税贡献奖600000.00

其他政府补助项目1849073.991664273.64

合计9148717.8511056068.24

十、金融工具及其风险

（一）与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本报告书共105页第89页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

单位：万元本年上年项目对利润对股东权对利润对股东权的影响益的影响的影响益的影响

人民币基准利率增加100个基准点-302.1-302.1-561.09-561.09

人民币基准利率降低100个基准点302.1302.1561.09561.09

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

（2）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

本报告书共105页第90页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其

他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

单位：万元本年上年项目对净利润对股东权益的对净利润对股东权益的影响影响的影响的影响

权益工具投资公允价值增加1%104.06105.93

权益工具投资公允价值减少1%-104.06-105.93

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保，具体包括：

*合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本报告书共105页第91页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2023年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：万元

项目1年以内1-5年5年以上

短期借款（含利息）38818.69

应付票据25200.00

应付账款32959.82

其他应付款13601.30

一年内到期的非流动负债（含利息）2068.99

长期借款（含利息）18500.00

租赁负债（含利息）427.37207.08

预计负债（仅财务担保合同）14469.70

合计127118.5018927.37207.08

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产496231.13496231.13

理财产品496231.13496231.13

（二）应收款项融资58296945.9858296945.98

应收票据58296945.9858296945.98

（三）其他权益工具投资122422338.38122422338.38

持续以公允价值计量的496231.13180719284.36181215515.49本报告书共105页第92页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注年末公允价值项目

第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量资产总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团持有的交易性金融资产主要系购买的银行发行的理财产品，其公允价值按照银行提供的期末市值确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

A.应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于票据到期时间短于 6 个月，公允价值与票面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。

B 其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。公司按资产基础法计算出的数值作为公允价值的最佳估计数。

十二、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）的表决权比例（%）

当阳市城市投当阳市其他金融5000.0018.8424.49（注1）资有限公司业

注1：当阳市建设投资控股集团有限公司持有本公司5.65%表决权比例股份，与当阳市城市投资有限公司签订一致行动协议，故当阳市城市投资有限公司持有本公司24.49%表决权比例。

注2：本公司的最终控制方是宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注八、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系本报告书共105页第93页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系张金奎过去12个月内担任公司董事许锡忠过去12个月内系公司的实际控制人

通过深圳市前海佳浩投资合伙企业（有限合伙）间接持刘德逊

有公司5%以上股份深圳市恒波商业连锁有限公司过去12个月内由刘德逊担任法定代表人的公司海南宣宗达实业投资有限公司过去12个月实际控制人控制的公司当阳市国中安投资有限公司过去12个月实际控制人控制的公司

4、关联方交易情况

（1）关联担保情况

*本公司作为担保方担保是担保起始担保到期否已经被担保方担保金额日日履行完毕

深圳市恒波商业连锁有限公司150000000.002020-10-23已到期否

当阳峡光特种玻璃有限责任公司10000000.002022-10-282023-10-28是

当阳峡光特种玻璃有限责任公司8800000.002023-1-182024-1-18否

当阳峡光特种玻璃有限责任公司10000000.002023-10-252024-10-25否

宜昌当玻硅矿有限责任公司10000000.002022-10-282023-10-28是

宜昌当玻硅矿有限责任公司10000000.002023-10-252024-10-25否

当阳正达材料科技有限公司19000000.002022-5-172023-5-17是

当阳正达材料科技有限公司19000000.002023-5-162024-5-16否

湖北金晶玻璃有限公司10000000.002023-1-182024-1-13否

湖北金晶新材料科技有限公司400000.002022-5-262023-5-26是

湖北金晶新材料科技有限公司400000.002022-5-262023-11-26是

湖北金晶新材料科技有限公司400000.002022-5-262024-5-26否

湖北金晶新材料科技有限公司400000.002022-5-262024-11-26否

湖北金晶新材料科技有限公司6000000.002022-5-262025-5-26否本报告书共105页第94页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

*本集团作为被担保方担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

张金奎10000000.002022-10-282023-10-28是

张金奎8800000.002023-1-182024-1-18否

张金奎10000000.002023-10-252024-10-25否

张金奎10000000.002023-1-182024-1-13否

张金奎10000000.002023-8-292024-8-28否

许锡忠90000000.002022-6-102023-6-9是

许锡忠24000000.002023-6-52024-6-4否当阳市国中安投资有限公司

海南宣宗达实业投资有限公司398000000.002022-12-232026-12-20否许锡忠

（2）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬706.87万元771.94万元

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款：

深圳市恒波商业连锁有

472707625.71428379214.23461678036.51417349625.03

限公司

合计472707625.71428379214.23461678036.51417349625.03

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

其他应付款：

本报告书共105页第95页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

刘德逊44328411.4844328411.48

合计44328411.4844328411.48

十三、承诺及或有事项无

十四、资产负债表日后事项公司控股股东当阳市城市投资有限公司通过集中竞价方式自2024年1月23日至2024年1月30日期间，累计增持公司股份11609100股。本次增持后，当阳市城市投资有限公司持有公司股份230140793股，持股比例由18.84%增加至19.84%。当阳市建设投资控股集团有限公司持有本公司5.65%表决权比例股份，与当阳市城市投资有限公司签订一致行动协议，本次增持后，当阳市城市投资有限公司与当阳市建设投资控股集团有限公司合计持有公司股份

295722001股，占公司总股本的25.49%。

十五、其他重要事项

1、分部信息

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

2、试运行销售情况

本集团将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，相关收入和成本金额、具体列报项目如下：

单位：万元

项目本年发生额（万元）上年发生额(万元）

营业收入2399.942943.27

营业成本2049.023238.20

本集团对于试运行过程中产出的产品成本的归集口径，与假设该项固定资产已达到预定可使用状态下正常量产产品的成本构成相同，除了因试运行生产而发生的可直接归属于试生本报告书共105页第96页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

产产品的增量成本（主要为人工成本、材料费、能源费、修理费等变动成本）以外，也应包含通过系统、合理的方式分配给试生产产品的制造费用等间接成本，不包含在正常量产情况下合理预期不会发生的非正常损耗，也不包含销售环节产生的销售费用。试运行产品成本不包含该项尚未达到预定可使用状态的固定资产的折旧和摊销成本。

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内134996776.93155016684.25

3至4年0.01

5年以上2905000.003189512.58

小计137901776.93158206196.84

减：坏账准备4183971.964362495.86

合计133717804.97153843700.98

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

137901776.93100.004183971.963.03133717804.97

准备的应收账款

其中：

组合1（合并范围

109417337.7679.34109417337.76内关联方款项）

组合2（账龄组合）28484439.1720.664183971.9614.6924300467.21

合计137901776.93——4183971.96——133717804.97

（续）本报告书共105页第97页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别账面价值比例

金额金额计提比例（%）

（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账

158206196.84100.004362495.862.76153843700.98

准备的应收账款

其中：

组合1（合并范围

131557018.6283.16131557018.62内关联方款项）

组合2（账龄组合）26649178.2216.844362495.8616.3722286682.36

合计158206196.84——4362495.86——153843700.98组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内25579439.171278971.965.00

5年以上2905000.002905000.00100.00

合计28484439.174183971.9614.69

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回转销年末余额其他计提或转或核变动回销按账龄组合组合计

提坏账准备的应收4362495.86-178523.904183971.96账款

合计4362495.86-178523.904183971.96

（4）本年实际核销的应收账款情况本期无核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本报告书共105页第98页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注占应收账款年末余额合坏账准备单位名称年末余额

计数的比例（%）年末余额

金晶玻璃（洪湖）有限公司5632275.544.08

湖北金晶新材料科技有限公司79591902.9957.72

湖北金晶玻璃有限公司24193159.2317.54

湖南天润特种玻璃有限公司4186007.443.04209300.37

长沙鹏涛建材贸易有限责任公司3715852.552.69185792.63

合计117319197.7585.07395093.00

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款214689618.15123589717.04

合计214689618.15123589717.04

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内180255916.2577583119.57

1至2年34736601.66170784630.59

2至3年168822000.0074872234.90

3至4年72431617.26108804028.14

4至5年106816419.2581764855.45

5年以上98832288.6146973102.08

小计661894843.03560781970.73

减：坏账准备447205224.88437192253.69

合计214689618.15123589717.04

*按款项性质分类情况本报告书共105页第99页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金、押金1157898.241337301.76

备用金借支、尚未结算的银联刷卡款68551.44815712.82

对非关联公司的应收款项18871757.1836496252.02

对非并表关联方往来款472707625.71461678036.51

对并表关联方往来款169089010.4660454667.62

小计661894843.03560781970.73

减：坏账准备447205224.88437192253.69

合计214689618.15123589717.04

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备合计未来12个月期信用损失期信用损失预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2023年1月1日余额4842628.66432349625.03437192253.69

2023年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-516618.0111029589.2010512971.19本年转回本年转销

本年核销500000.00500000.00其他变动

2023年12月31日余额3826010.65443379214.23447205224.88

*坏账准备的情况本报告书共105页第100页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注本年变动金额类别年初余额收回年末余额转销或核其他计提或转销变动回单项计提坏账

准备的其他应432349625.0311029589.20443379214.23收款组合1（押金、

107650.73-46328.2561322.48保证金）组合3（账龄

4734977.93-470289.76500000.003764688.17

组合）

合计437192253.6910512971.19500000.00447205224.88

*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款500000.00

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄余额合计余额数的比例

（%）

11029589.201年以内

34220000.001至2年

深圳市恒波商168320000.002至3年对非并表关

业连锁股份有71.42428379214.23联方往来款

限公司72421617.263至4年

106716419.254至5年

80000000.005年以上

对非关联公武汉崛起玻璃

司的应收款15000000.005年以上2.2715000000.00有限公司项湖北金晶玻璃合并范围内

有限公司当阳22050153.161年以内3.33关联方款项分公司本报告书共105页第101页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注占其他应收款年末坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄余额合计余额数的比例

（%）当阳正达材料合并范围内

22280573.231年以内3.37

科技有限公司关联方款项湖北金晶新材合并范围内

料科技有限公124439862.541年以内18.80关联方款项司

合计——656478214.64——99.19443379214.23

*涉及政府补助的应收款项本年无涉及政府补助的应收款项。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

*资金集中管理情况本集团未进行资金集中管理

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

对子公司投资851014502.14851014502.14851014502.14851014502.14

合计851014502.14851014502.14851014502.14851014502.14

（2）对子公司投资本年减值本年计提准备被投资单位年初余额本年增加年末余额减少减值年末准备余额

宜昌当玻硅矿36100808.8436100808.84有限责任公司本报告书共105页第102页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注本年减值本年计提准备被投资单位年初余额本年增加年末余额减少减值年末准备余额

当阳峡光特种398800000.00398800000.00玻璃有限责任公司

湖北金晶玻璃20000000.0020000000.00有限公司

新疆普耀新型240690133.30240690133.30建材有限公司

当阳正达材料55423560.0055423560.00科技有限公司

湖北金晶新材100000000.00100000000.00料科技有限公司

合计851014502.14851014502.14

4、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务小计1845403142.351602810275.551617936032.251661360127.40

玻璃1845403142.351602810275.551617936032.251661360127.40

其他业务468933349.56450556402.20557585137.28526891592.47

合计2314336491.912053366677.752175521169.532188251719.87

（1）履约义务的说明本集团承本集团提本集团承诺是否为担的预期供的质量履行履约义务的重要的支项目转让商品的主要责将退还给保证类型时间付条款性质任人客户的款及相关义项务玻璃销售客户取得相关商基本是先商品是无无收货款再品控制权安排发货

（2）分摊至剩余履约义务的说明本报告书共105页第103页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入预计将于

2024年度确认收入。

5、投资收益

产生投资收益的来源本年发生额上年发生额

其他权益工具投资分红1491088.611078907.04

合计1491088.611078907.04

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-2061927.76计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持9148717.85续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等本报告书共105页第104页湖北三峡新型建材股份有限公司2023年度财务报表附注项目金额说明

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-5950999.42受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-278793.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目2943229.31

小计3800226.45

减：所得税影响额776603.85

少数股东权益影响额（税后）958954.92

合计2064667.68

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净每股收益报告期利润资产收益率基本每股收稀释每股收

（%）益益

归属于公司普通股股东的净利润2.590.040.04

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润2.470.040.04

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共105页第105页