湖北三峡新型建材股份有限公司

2025年度审计报告

众环审字（2026）0101263号合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金六、1374247305.08363906189.12

交易性金融资产六、21422040.08215214.12衍生金融资产

应收票据六、3474189984.99

应收账款六、455953966.2256207560.16

应收款项融资六、523989439.6967817111.40

预付款项六、640082328.6110364191.79

其他应收款六、750455812.8551036289.03

其中：应收利息应收股利

存货六、8199911552.70173289191.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、97069312.908755076.00

流动资产合计1227321743.12731590823.23

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资六、10153225353.92136480712.51其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产六、111642772468.251775955531.09

在建工程六、12296141093.78144845534.02生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产六、13189933368.68197483212.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉六、1454376563.8256247863.82

长期待摊费用六、1532011052.7215588648.03

递延所得税资产六、16207823494.04250401858.37

其他非流动资产六、176727171.3930774289.92

非流动资产合计2583010566.602607777650.75

资产总计3810332309.723339368473.98

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第1页合并资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款六、19490511891.14328930302.95交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、2025300000.00207635000.00

应付账款六、21250475934.43221436614.85预收款项

合同负债六、2225958020.6218862209.81

应付职工薪酬六、2324441947.2420237706.74

应交税费六、2434314557.2120300168.32

其他应付款六、25126279246.56126144639.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、2637044897.83178999166.67

其他流动负债六、27398526584.852452087.24

流动负债合计1412853079.881124997895.96

非流动负债：

长期借款六、28226201336.5244324535.63应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债六、29181333925.71142890200.00

递延收益六、30109948828.67139327988.68

递延所得税负债六、1617004106.0414673034.17其他非流动负债

非流动负债合计534488196.94341215758.48

负债合计1947341276.821466213654.44

股东权益：

股本六、311160145046.001160145046.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积六、322043014198.702041748212.32

减：库存股

其他综合收益六、3387234950.8373002005.63

专项储备六、343905737.933178026.36

盈余公积六、3571850556.5571850556.55

未分配利润六、36-1636175453.12-1605759764.86

归属于母公司股东权益合计1729975036.891744164082.00

少数股东权益133015996.01128990737.54

股东权益合计1862991032.901873154819.54

负债和股东权益总计3810332309.723339368473.98

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第2页合并利润表

2025年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入六、371188595087.921733322462.95

其中：营业收入六、371188595087.921733322462.95

二、营业总成本1332466704.181762793277.80

其中：营业成本六、371153045785.371592553397.78

税金及附加六、3813908286.6917197082.55

销售费用六、394217425.543053227.85

管理费用六、4067547483.6246116614.73

研发费用六、4177255746.8584819122.83

财务费用六、4216491976.1119053832.06

其中：利息费用19404634.5025300091.92

利息收入3041834.086561006.30

加：其他收益六、4398924657.4533540746.35

投资收益（损失以“－”号填列）六、44-1235863.952399919.75

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、4514251.49123.12

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、46-5485473.4213091888.19

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、47-1871300.00-628740.59

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、4864725496.47-1799685.60

三、营业利润（亏损以“－”号填列）11200151.7817133436.37

加：营业外收入六、49303656.301066499.48

减：营业外支出六、503224562.274591743.04

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）8279245.8113608192.81

减：所得税费用六、5142397739.994737702.73

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-34118494.188870490.08

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-34118494.188870490.08

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）-30415688.2612563659.60

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-3702805.92-3693169.52

六、其他综合收益的税后净额14232945.2011949618.01

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额14232945.2011949618.01

1、不能重分类进损益的其他综合收益14232945.2011949618.01

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动14232945.2011949618.01

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-19885548.9820820108.09

（一）归属于母公司股东的综合收益总额-16182743.0624513277.61

（二）归属于少数股东的综合收益总额-3702805.92-3693169.52

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）-0.030.01

（二）稀释每股收益（元/股）-0.030.01

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第3页合并现金流量表

2025年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金585505934.341013601330.60

收到的税费返还10181056.9918887357.82

收到其他与经营活动有关的现金六、53104786570.8856147553.65

经营活动现金流入小计700473562.211088636242.07

购买商品、接受劳务支付的现金691055740.97815543618.29

支付给职工以及为职工支付的现金166017290.93179407935.28

支付的各项税费27559032.3949687041.33

支付其他与经营活动有关的现金六、5328856647.5743704256.40

经营活动现金流出小计913488711.861088342851.30

经营活动产生的现金流量净额-213015149.65293390.77

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1300000.00841343.00

取得投资收益收到的现金388860.102401780.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额145544528.803479363.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金六、53

投资活动现金流入小计147233388.906722486.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金102638365.3139374718.62

投资支付的现金3529177.00562019.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计106167542.3139936737.62

投资活动产生的现金流量净额41065846.59-33214250.74

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10000000.0010000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金10000000.0010000000.00

取得借款收到的现金757237669.85414300000.00

收到其他与筹资活动有关的现金六、53169609850.8513734062.96

筹资活动现金流入小计936847520.70438034062.96

偿还债务支付的现金569034877.90474778516.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现金19520442.6032082260.57

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、53944247.57

筹资活动现金流出小计588555320.50507805024.56

筹资活动产生的现金流量净额348292200.20-69770961.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额176342897.14-102691821.57

加：期初现金及现金等价物余额171640252.08274332073.65

六、期末现金及现金等价物余额347983149.22171640252.08

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第4页合并股东权益变动表

2025年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：库一般风其少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股险准备他

一、上年年末余额1160145046.002041748212.3273002005.633178026.3671850556.55-1605759764.861744164082.00128990737.541873154819.54

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1160145046.002041748212.3273002005.633178026.3671850556.55-1605759764.861744164082.00128990737.541873154819.54三、本年增减变动金额（减少以“

1265986.3814232945.20727711.57-30415688.26-14189045.114025258.47-10163786.64－”号填列）

（一）综合收益总额14232945.20-30415688.26-16182743.06-3702805.92-19885548.98

（二）股东投入和减少资本1265986.381265986.387694013.628960000.00

1、股东投入的普通股10000000.0010000000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他1265986.381265986.38-2305986.38-1040000.00

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备727711.57727711.5734050.77761762.34

1、本期提取1378790.221378790.2264515.781443306.00

2、本期使用651078.65651078.6530465.01681543.66

（六）其他

四、本年年末余额1160145046.002043014198.7087234950.833905737.9371850556.55-1636175453.121729975036.89133015996.011862991032.90

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第5页合并股东权益变动表（续）

2025年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目

其他权益工具减：库一般风其少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股险准备他

一、上年年末余额1160145046.002041748212.3261052387.622122928.8869386606.11-1615859474.021718595706.91125539537.371844135244.28

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1160145046.002041748212.3261052387.622122928.8869386606.11-1615859474.021718595706.91125539537.371844135244.28三、本期增减变动金额（减少以“

11949618.011055097.482463950.4410099709.1625568375.093451200.1729019575.26－”号填列）

（一）综合收益总额11949618.0112563659.6024513277.61-3693169.5220820108.09

（二）股东投入和减少资本7095000.007095000.00

1、股东投入的普通股7095000.007095000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配2463950.44-2463950.44

1、提取盈余公积2463950.44-2463950.44

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存

收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备1055097.481055097.4849369.691104467.17

1、本期提取1296938.681296938.6860685.821357624.50

2、本期使用241841.20241841.2011316.13253157.33

（六）其他

四、本年年末余额1160145046.002041748212.3273002005.633178026.3671850556.55-1605759764.861744164082.00128990737.541873154819.54

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第6页资产负债表

2025年12月31日

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金231532395.19285514281.51交易性金融资产衍生金融资产

应收票据367970817.78

应收账款十六、1291468382.38270346693.36

应收款项融资18168728.7634740609.07

预付款项37939561.887468470.75

其他应收款十六、2130943163.6688504649.66

其中：应收利息应收股利

存货90504910.2769324257.16

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计1168527959.92755898961.51

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十六、3866959502.14859819502.14

其他权益工具投资153225353.92136480712.51其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产802545596.481028374338.83

在建工程241044579.6494647813.01生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产76434689.8378484888.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用26708696.7310209189.91

递延所得税资产198929762.30242416498.84

其他非流动资产2560356.399372326.28

非流动资产合计2368408537.432459805269.92

资产总计3536936497.353215704231.43

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第7页资产负债表（续）

2025年12月31日

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动负债：

短期借款381826399.37234836091.84交易性金融负债衍生金融负债

应付票据20000000.00190050000.00

应付账款334150506.42359981951.02预收款项

合同负债10421118.2213858013.25

应付职工薪酬15443508.0413370614.31

应交税费25795732.899264065.47

其他应付款143879512.69157178171.78

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债21022358.34172000000.00

其他流动负债334171728.141801541.72

流动负债合计1286710864.111152340449.39

非流动负债：

长期借款212030000.0035900000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债181333925.71142890200.00

递延收益63193334.14101725943.22

递延所得税负债15394403.0912882706.88其他非流动负债

非流动负债合计471951662.94293398850.10

负债合计1758662527.051445739299.49

股东权益：

股本1160145046.001160145046.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2032299473.292032299473.29

减：库存股

其他综合收益87234950.8373002005.63专项储备

盈余公积71850556.5571850556.55

未分配利润-1573256056.37-1567332149.53

股东权益合计1778273970.301769964931.94

负债和股东权益总计3536936497.353215704231.43

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第8页利润表

2025年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十六、41353436340.591877443540.83

减：营业成本十六、41290188851.451754888505.64

税金及附加8142781.2810458160.93

销售费用1865151.641732769.53

管理费用39308744.0229709210.75

研发费用72855189.9576503730.70

财务费用13056048.4216824868.73

其中：利息费用15704890.0321129682.15

利息收入2697679.794497467.84

加：其他收益93723001.5228864040.06

投资收益（损失以“－”号填列）十六、5491600.012390172.18

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“－”号填列）-5012861.0411642621.54

资产减值损失（损失以“－”号填列）-20000000.00

资产处置收益（损失以“－”号填列）43492886.04-1370586.98

二、营业利润（亏损以“－”号填列）40714200.3628852541.35

加：营业外收入44043.001000.00

减：营业外支出3195413.664406931.07

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）37562829.7024446610.28

减：所得税费用43486736.54-192894.16

四、净利润（净亏损以"－"号填列）-5923906.8424639504.44

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-5923906.8424639504.44

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额14232945.2011949618.01

（一）不能重分类进损益的其他综合收益14232945.2011949618.01

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动14232945.2011949618.01

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额8309038.3636589122.45

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第9页现金流量表

2025年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金421831711.111387775281.88收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金138996473.5958809958.14

经营活动现金流入小计560828184.701446585240.02

购买商品、接受劳务支付的现金537490004.241083445571.53

支付给职工以及为职工支付的现金108294560.66116741200.47

支付的各项税费8459836.4912429976.42

支付其他与经营活动有关的现金77471885.6056063238.57

经营活动现金流出小计731716286.991268679986.99

经营活动产生的现金流量净额-170888102.29177905253.03

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金388860.102390172.18

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额109744005.252042933.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计110132865.354433105.18

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11326900.408335844.49

投资支付的现金27140000.005900000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计38466900.4014235844.49

投资活动产生的现金流量净额71665964.95-9802739.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金528802000.00310400000.00

收到其他与筹资活动有关的现金150347330.85

筹资活动现金流入小计679149330.85310400000.00

偿还债务支付的现金468044877.90405683516.42

分配股利、利润或偿付利息支付的现金15516871.0828213235.99

支付其他与筹资活动有关的现金134353417.04

筹资活动现金流出小计483561748.98568250169.45

筹资活动产生的现金流量净额195587581.87-257850169.45

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额96365444.53-89747655.73

加：期初现金及现金等价物余额115160864.47204908520.20

六、期末现金及现金等价物余额211526309.00115160864.47

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第10页股东权益变动表

2025年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元

2025年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年年末余额1160145046.002032299473.2973002005.6371850556.55-1567332149.531769964931.94

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1160145046.002032299473.2973002005.6371850556.55-1567332149.531769964931.94三、本期增减变动金额（减少以“－”

14232945.20-5923906.848309038.36号填列）

（一）综合收益总额14232945.20-5923906.848309038.36

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配

1、提取盈余公积

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1160145046.002032299473.2987234950.8371850556.55-1573256056.371778273970.30

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第11页股东权益变动表（续）

2025年1-12月

编制单位：湖北三峡新型建材股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年年末余额1160145046.002032299473.2961052387.6269386606.11-1589507703.531733375809.49

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1160145046.002032299473.2961052387.6269386606.11-1589507703.531733375809.49三、本期增减变动金额（减少以“－”

11949618.012463950.4422175554.0036589122.45号填列）

（一）综合收益总额11949618.0124639504.4436589122.45

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配2463950.44-2463950.44

1、提取盈余公积2463950.44-2463950.44

2、对股东的分配

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他

四、本年年末余额1160145046.002032299473.2973002005.6371850556.55-1567332149.531769964931.94

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第12页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注湖北三峡新型建材股份有限公司

2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况湖北三峡新型建材股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）根据《中华人民共和国公司法》，经湖北省体改委鄂改[1993]190号文批准，于1993年3月26日正式成立，领取了湖北省工商行政管理局注册号为4200001000025的企业法人营业执照。2000年8月28日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]115号文核准，本公司股票在上海证券交易所挂牌上市，现总部位于湖北省当阳市经济技术开发区。

本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事平板玻璃及玻璃深加工制品、石膏及制品等新型建材的生产与销售；建材及非金属矿产品的销售；新型建材的科研与开发。

本财务报表业经本公司董事会于2026年4月22日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报

规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开本报告书共113页第13页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理层

所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、32“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

单项在建工程预算金额超过期末资产总额的0.5%且大于2000重要的在建工程万。

账龄超过1年的重要应付

单项该类应付账款占应付账款期末余额10%且大于1000万。

账款

账龄超过1年的重要其他单项该类其他应付款占其他应付款期末余额10%且大于1000应付款万。

非全资子公司的营业收入、利润总额、总资产任一项金额占本重要的非全资子公司

集团合并金额比重超过5%。

收到/支付重要的投资活

单项投资活动金额超过期末资产总额的0.5%。

动有关的现金本报告书共113页第14页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况本报告书共113页第15页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和

合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过本报告书共113页第16页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附

注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公本报告书共113页第17页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

本报告书共113页第18页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的当期平均汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币

货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

本报告书共113页第19页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公本报告书共113页第20页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，本报告书共113页第21页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本报告书共113页第22页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

本报告书共113页第23页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

本报告书共113页第24页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

组合1（合并范围内主要包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项。

关联方款项）

除已单独计量损失准备的应收账款及组合1外，本集团根据以前年度组合2（账龄组合）与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收

款项组合，账龄段分析均基于其入账日期来确定。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1（押金、本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

保证金）组合2（合并范围内关联方款主要包括合并范围内母公司和子公司之间的应收款项。

项）本报告书共113页第25页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目确定组合的依据

除已单独计量损失准备的应收款项及组合1、2外，本集团根据以前年度组合3（账龄组与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项

合）组合，账龄段分析均基于其入账日期来确定。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品（包括低值易耗品及包装物）等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品及包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出本报告书共113页第26页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失

金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

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14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支

付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应判断是否属于“一揽子交易”分别进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交本报告书共113页第28页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资本报告书共113页第29页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他本报告书共113页第30页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、固定资产

本报告书共113页第31页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-404-52.40—3.84

机器设备年限平均法12-184-55.33—8.00

运输工具年限平均法5-124-58.00—19.20

办公设备及其他年限平均法5519.00

熔窑年限平均法9-1248.00-10.67

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定本报告书共113页第32页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，其中熔窑冷修项目在点火成功且达到正常生产状态后结转固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，本报告书共113页第33页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研发支出的归集范围括研发人员职工薪酬、研发材料、折旧费用、燃料动力费等。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产的装修改建支出。长期待摊费用在预计受益本报告书共113页第34页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

本报告书共113页第35页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

22、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。

采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

23、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同本报告书共113页第36页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

24、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务本报告书共113页第37页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

25、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分本报告书共113页第38页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

26、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了本报告书共113页第39页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本

集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团销售玻璃通常在货物已经发出，客户已经签收货物后确认收入。

27、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）

为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）本报告书共113页第40页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

28、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关

的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府

文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经本报告书共113页第41页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取本报告书共113页第42页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

30、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为经营用房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚本报告书共113页第43页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、15“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（人民币40000元或者5000美元），本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租本报告书共113页第44页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本年未发生重要的会计政策变更。

（2）会计估计变更开始适受重要影响的影响金额会计估计变更的内容和原因

用时点报表项目名称（万元）

根据《企业会计准则》相关规定及公司固定资固定资产347.52万元

产的实际使用情况，为更加客观真实反映公司经营情况，在遵循会计核算谨慎性原则的基础上，拟对存货-295.39万元子公司新疆普耀新型建材有限公司生产线（以下简称“新疆产线”）部分资产折旧年限及残值率进行营业成本-52.13万元相应调整。经公司相关部门对新疆产线房屋建筑2025所得税费用7.82万元

物、熔窑、机器设备、锡液实际使用状况和折旧年年10限进行复核测评，决定对新疆产线房屋建筑物、熔月1日净利润44.31万元

窑、专用机器设备的折旧年限及锡液残值率进行调整。其中房屋建筑物折旧年限由20调整至40年，熔窑折旧年限由9年调整至12年，部分专用设备由至年调整为年，锡槽中锡液残值率由归母净利润30.91万元101518

5%调整至85%。

32、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

本报告书共113页第45页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、26、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；

确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，本报告书共113页第46页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需本报告书共113页第47页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。

预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（10）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

33、其他本集团安全生产费用计提是根据财政部、应急部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)规定执行的，即年生产规模超过50万吨的山坡型露天采石场，每吨

3元提取。

五、税项

1、主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵增值税扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的5%、15%、25%计缴/详见下表。

城市堤防费按实际缴纳的流转税的2%计缴。

存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明本报告书共113页第48页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

当阳峡光特种玻璃有限责任公司25%

宜昌当玻硅矿有限责任公司25%

当阳正达材料科技有限公司25%

湖北金晶玻璃有限公司25%

金晶玻璃（洪湖）有限公司25%

湖北金晶新材料科技有限公司25%

三峡新材（宜昌）销售有限公司25%

湖北三峡新材科技有限公司25%

新疆普耀新型建材有限公司15%

湖北三峡新型建材股份有限公司15%

2、税收优惠及批文

（1）本公司于2023年10月27日由湖北省科技厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省

税务局认定为高新技术企业，并下发编号为GR202342002508的高新技术企业证书，证书有效期为三年。本公司2025年所得税税率为15%。

（2）本公司之子公司新疆普耀新型建材有限公司于2025年10月28日由新疆维吾尔自治

区科学技术厅、新疆维吾尔自治区财政厅、国家税务总局新疆维吾尔自治区税务局认定为高

新技术企业，并下发编号为GR202565000026的高新技术企业证书，证书有效期为三年。本公司之子公司新疆普耀新型建材有限公司2025年所得税税率为15%。

（3）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，本公司之子公司新疆普耀新型建材有限公司2025年所得税税率为15%。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指2025年度，

“上年”指2024年度。

本报告书共113页第49页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

1、货币资金

项目年末余额年初余额库存现金

银行存款347983149.22171640252.08

其他货币资金26264155.86192265937.04

合计374247305.08363906189.12

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

注：其他货币资金中 26264155.86 元作为银行承兑汇票保证金、保函保证金、ETC 冻

结签约金等使用受到限制（上期为192265937.04元），参见附注六、18。

2、交易性金融资产

指定理由项目年末余额年初余额和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--

其中：银行理财产品1422040.08215214.12--

合计1422040.08215214.12--

其中：重分类至其他非流动金融资产的部分--

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票473199999.86

商业承兑汇票1042089.62

小计474242089.48

减：坏账准备52104.49

合计474189984.99本报告书共113页第50页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票394693153.54

商业承兑汇票529240.70

合计395222394.24

（3）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比例金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备474242089.48100.0052104.490.01474189984.99

其中：银行承兑汇票473199999.8699.78473199999.86

商业承兑汇票1042089.620.2252104.495.00989985.13

合计474242089.48——52104.49——474189984.99

*组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票1042089.6252104.495.00

合计1042089.6252104.495.00

（4）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票52104.4952104.49

合计52104.4952104.49本报告书共113页第51页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（5）本年实际核销的应收票据本年无实际核销的应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）39338382.7338036203.54

1至2年7852947.1715977295.75

2至3年11637903.275152923.25

3至4年2987713.072104230.51

4至5年282821.04245751.62

5年以上162316.0095629.14

小计62262083.2861612033.81

减：坏账准备6308117.065404473.65

合计55953966.2256207560.16

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

62262083.28100.006308117.0610.1355953966.22

备的应收账款

其中：

组合2（账龄组合）62262083.28100.006308117.0610.1355953966.22

合计62262083.28——6308117.06——55953966.22

（续）本报告书共113页第52页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额账面余额坏账准备类别账面价值计提比例

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

61612033.81100.005404473.658.7756207560.16

备的应收账款

其中：

组合2（账龄组合）61612033.81100.005404473.658.7756207560.16

合计61612033.81——5404473.65——56207560.16组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）39338382.731966919.145.00

1至2年7852947.17785294.7210.00

2至3年11637903.272327580.6620.00

3至4年2987713.07896313.9230.00

4至5年282821.04169692.6260.00

5年以上162316.00162316.00100.00

合计62262083.286308117.0610.13

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销年末余额收回或转其他计提或核回变动销按账龄组合计提坏

5404473.651208240.93304597.526308117.06

账准备的应收账款

合计5404473.651208240.93304597.526308117.06本报告书共113页第53页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）本年实际核销的应收账款情况本年无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余额合计坏账准备年单位名称年末余额

数的比例（%）末余额

湖南宸沃贸易有限公司14411210.0023.15720560.50

湖南兆一新材料有限公司4970160.007.98248508.00

湖北源顺国际贸易有限公司4262446.056.85213122.30

新疆洪勋钢化玻璃有限公司3714338.685.97320912.03乌鲁木齐博瑞阳光商贸有限公

3422897.825.50171144.89

司

合计30781052.5549.451674247.72

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额

应收票据23989439.6967817111.40

合计23989439.6967817111.40

（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

应收票据64315680.95

合计64315680.95

（3）按坏账计提方法分类披露本报告书共113页第54页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备23989439.69100.0023989439.69

合计23989439.69————23989439.69年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备67817111.40100.0067817111.40

合计67817111.40————67817111.40

（4）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价公允价公允价成本成本成本值变动值变动值变动

应收票据67817111.40-43827671.7123989439.69

合计67817111.40-43827671.7123989439.69

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内39649259.6898.9210127689.7397.72

1至2年247910.080.62138616.221.34

2至3年87413.010.2260848.020.59

3年以上97745.840.2437037.820.36

合计40082328.61——10364191.79——本报告书共113页第55页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数的比单位名称年末余额例（%）

湖北周昌正信物资供应有限公司28248325.9770.48

河南金大地化工有限责任公司4628771.3411.55

宜昌市快玻玻璃科技股份有限公司744134.161.86

武汉百斯特镜业有限公司729148.691.82

秦皇岛瑞子德机械设备制造有限公司455000.001.14

合计34805380.1686.85

7、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款50455812.8551036289.03

合计50455812.8551036289.03

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）1266319.946333102.44

1至2年5014088.3711031589.20

2至3年11031589.2034222000.00

3至4年34222000.00168843000.00

4至5年168542000.0072450161.25

5年以上251255875.00213751093.51

小计471331872.51506630946.40

减：坏账准备420876059.66455594657.37

合计50455812.8551036289.03

*按款项性质分类情况本报告书共113页第56页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额对非并表关联方往来款

业绩对赌补偿金额9952260.839952260.83

对非关联公司的应收款项459663127.11494397544.04

保证金、押金442030.73682374.99

备用金借支、尚未结算的银联刷卡款1274453.841598766.54

小计471331872.51506630946.40

减：坏账准备420876059.66455594657.37

合计50455812.8551036289.03

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月合计预期信用损期信用损失预期信用损失（未发生（已发生信用失信用减值）减值）

2025年1月1日余额4263182.31451331475.06455594657.37

2025年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提41002.2941002.29

本年转回34759600.0034759600.00本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额4304184.60416571875.06420876059.66

本报告书共113页第57页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销年末余额其他计提收回或转回或核变动销单项计提坏账

准备的其他应451331475.0634759600.00416571875.06收款组合1（押金、

60866.48-34222.2326644.25保证金）组合3（账龄组

4202315.8375224.524277540.35

合）

合计455594657.3741002.2934759600.00420876059.66

*本年实际核销的其他应收款情况本年无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计余额

数的比例（%）

11029589.202至3年

深圳市恒波对非关联公34220000.003至4年商业连锁股司的应收款91.54387119614.23

份有限公司项168320000.004至5年

217878436.515年以上

对非关联公武汉崛起玻

司的应收款19500000.005年以上4.1419500000.00璃有限公司项业绩对赌补

刘德逊9952260.835年以上2.119952260.83偿金额当阳市亚林对非关联公

木业有限责司的应收款3326583.965年以上0.713326583.96任公司项本报告书共113页第58页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注占其他应收款坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计余额

数的比例（%）

郑州商品交押金、保证

300000.001年以内0.0615000.00

易所金

合计——464526870.50——98.56419913459.02

*涉及政府补助的应收款项本年无涉及政府补助的应收款项。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

*资金集中管理情况本集团未进行资金集中管理

8、存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料82757403.7882757403.78

库存商品110875461.00110875461.00

低值易耗品1825160.011825160.01

委托加工物资175650.04175650.04

发出商品4277877.874277877.87

合计199911552.70199911552.70年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料102939632.55102939632.55本报告书共113页第59页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品67350287.5667350287.56

低值易耗品2286777.402286777.40

委托加工物资175650.04175650.04

发出商品536844.06536844.06

合计173289191.61173289191.61

9、其他流动资产

项目年末余额年初余额

预缴及留抵税款7069312.908755076.00

合计7069312.908755076.00本报告书共113页第60页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

10、其他权益工具投资

本年增减变动累计计指定为以公允本年计本年确认入其他价值计量且其追减累计计入其他综项目年初余额本年计入其他入其他年末余额的股利收综合收变动计入其他加少其合收益的利得综合收益的利综合收入益的损综合收益的原投投他得益的损失因资资失

非交易性权益工具136480712.5116744641.41153225353.92388860.10102629353.92非交易

11、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产1642772468.251775955531.09

合计1642772468.251775955531.09

（1）固定资产

*固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备、电子设备及其他熔窑合计

一、账面原值本报告书共113页第61页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备、电子设备及其他熔窑合计

1、年初余额853395268.331188272689.0316675226.7414404744.42669214773.132741962701.65

2、本年增加金额194110110.54248453252.911295511.6811078125.6798239460.13553176460.93

（1）购置9018516.6335803199.401011238.585455396.97-51288351.58

（2）在建工程转入185091593.91212650053.51284273.105622728.7098239460.13501888109.35

（3）其他

3、本年减少金额287742991.98493118979.401859868.806863860.20389222546.661178808247.04

（1）处置或报废696900.197679314.29948647.2811849.6314946400.0024283111.39

（2）转入在建工程287046091.79485439665.11911221.526852010.57374276146.661154525135.65

（3）其他

4、年末余额759762386.89943606962.5416110869.6218619009.89378231686.602116330915.54

二、累计折旧

1、年初余额218825329.96296650473.1810528763.547430334.05432572269.83966007170.56

2、本年增加金额28075030.0559837334.811168692.181169534.4451307611.89141558203.37

计提28075030.0559837334.811168692.181169534.4451307611.89141558203.37本报告书共113页第62页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

项目房屋、建筑物机器设备运输工具办公设备、电子设备及其他熔窑合计

3、本年减少金额142527845.67172737774.451274211.301510215.58315956879.64634006926.64

（1）处置或报废393726.643593585.78902671.434037.9511957120.0016851141.80

（2）转入在建工程142134119.03169144188.67371539.871506177.63303999759.64617155784.84

（3）其他

4、年末余额104372514.34183750033.5410423244.427089652.91167923002.08473558447.29

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值655389872.55759856929.005687625.2011529356.98210308684.521642772468.25

2、年初账面价值634569938.37891622215.856146463.206974410.37236642503.301775955531.09

本报告书共113页第63页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

*暂时闲置的固定资产情况本期无暂时闲置的固定资产情况。

*通过经营租赁租出的固定资产本期无通过经营租赁租出的固定资产。

*未办妥产权证书的固定资产情况本期无未办妥产权证书的固定资产情况。

12、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程291039288.08112933241.74

工程物资5101805.7031912292.28

合计296141093.78144845534.02

（1）在建工程

*在建工程情况年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备四线冷修

241044579.64241044579.64

工程一线冷修

49321331.0049321331.00

工程浮法一四五线环保

67457917.4667457917.46

升级改造项目新疆项目

17647202.1817647202.18

冷修工程综合楼改

2900787.642900787.64

造工程质检楼工

3446930.243446930.24

程本报告书共113页第64页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备精深加工

车间建设8865422.928865422.92项目产业园停

2257366.742257366.74

车场厂区道路及排水提

2802555.782802555.78

档升级项目公司彩钢瓦翻新机

4076134.714076134.71

屋面外墙翻新工程其他零星

673377.44673377.443478924.073478924.07

工程

合计291039288.08291039288.08112933241.74112933241.74本报告书共113页第65页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

*重要在建工程项目本年变动情况

单位：万元工程累计本年利

利息资其中：本年预算数年初余本年增加本年转入固本年其他投入占预工程息资本资金来项目名称年末余额本化累利息资本（万元）额金额定资产金额减少金额算比例进度化率源计金额化金额

（%）（%）新疆项目冷修已完自有资

9390.841764.7237042.2336572.112234.84100.008.398.394.00

工程工金浮法一四五线已完自有资

环保升级改造9500.006745.791687.658433.45100.00工金项目施工自有资

四线冷修工程38104.4626672.792568.3324104.4663.26中金施工自有资

一线冷修工程14932.136172.761240.634932.1333.03中金

合计71927.438510.5171575.4345005.566043.8029036.598.398.39本报告书共113页第66页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（2）工程物资年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程

5763290.18661484.485101805.7032573776.76661484.4831912292.28

物资

合计5763290.18661484.485101805.7032573776.76661484.4831912292.28

13、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权采矿权软件合计

一、账面原值

1、年初余额266528429.6919110054.2940532.18285679016.16

2、本年增加金额185806.89185806.89

购置185806.89185806.89

3、本年减少金额

4、年末余额266528429.6919110054.29226339.07285864823.05

二、累计摊销

1、年初余额76856847.1811298423.8140532.1888195803.17

2、本年增加金额6551125.351163229.6021296.257735651.20

计提6551125.351163229.6021296.257735651.20

3、本年减少金额

4、年末余额83407972.5312461653.4161828.4395931454.37

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

本报告书共113页第67页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目土地使用权采矿权软件合计

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值183120457.166648400.88164510.64189933368.68

2、年初账面价值189671582.517811630.48197483212.99

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。

14、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉年初余额年末余额的事项企业合并形处置子公司成的转出

新疆普耀新型建材有限公司72773829.9772773829.97

合计72773829.9772773829.97

（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形年初余额年末余额成商誉的事项其他处其他计提增加置减少新疆普耀新型建材有

16525966.151871300.0018397266.15

限公司

合计16525966.151871300.0018397266.15

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保持一致

由于新疆普耀主要业务基本在新疆开展，其利用独特的地理位置独立新疆普

核算经营，管理层认为新疆普耀的主要长期经营性资产与公司现有的耀公司是

其他资产无明显的协同效应，故新疆普耀相关的长期资产是一项资产资产组组。

本报告书共113页第68页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）可收回金额具体确认方法

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额

新疆普耀公司资产组394741243.24392869943.241871300.00

合计394741243.24392869943.241871300.00（续上表）

预测期预测期的收入复合增长率、平稳定期的增长率、毛利项目折现率

的年限均毛利率率、

新疆普耀公收入复合增长率为20.40%；平收入增长率为0；毛利

5年10.27%

司资产组均毛利率23.43%。率26.31%。

合计————————

关键假设确认依据如下：

关键假设名关键假确定关键假设的基础称设值

预算期内收在公司历史平均收入增长幅度的基础上，根据下一年度订单情况，入复合增长20.40%以及预期市场份额变动而调增，管理层认为的复合增长率是可实率现的。

预算期内平在公司历史实现的平均毛利率基础上，根据预期效率改进调整，

23.43%

均毛利率关键假设值反映了过去的经验。

本次估值采用（所得）税前资本资产加权平均成本模型（WACC）

折现率10.27%

确定折现率，能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。

管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。

15、长期待摊费用

项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

集装架568699.1241503.02527196.10

改良支出10280414.4125199133.3112006895.4423472652.28

装修费用1443518.444166825.221076177.054534166.61

其他3864715.18898637.021286314.473477037.73

合计15588648.0330833294.6714410889.9832011052.72本报告书共113页第69页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备338284919.5351424956.65369042201.7056100073.22

可抵扣亏损770561686.81116636373.431026956554.26154256176.15

递延收益68508959.1410807906.38108054068.2216840922.74

预计负债181333925.7127200088.86142890200.0021433530.00内部交易未实

7280348.891754168.727298330.641771156.26

现利润

合计1365969840.08207823494.041654241354.82250401858.37

（2）递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负异债差异债非同一控制下企业

10707600.531606140.0811935310.071790296.51

合并资产评估增值其他权益工具投资

102629353.9215394403.0985884712.5112882706.88

公允价值变动交易性金融资产公

14251.493562.87123.1230.78

允价值变动

合计113351205.9417004106.0497820145.7014673034.17

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

资产减值准备89612846.1692618413.80

递延收益7153122.366993012.02

可抵扣亏损973537493.48707149069.41

合计1070303462.00806760495.23本报告书共113页第70页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期如财务报表附注五、2“税收优惠及批文”所述，本公司系高新技术企业，根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018)76号）规定：“一、自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。”故本公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2031年792145086.45555644855.402021年未弥补的亏损额

2032年2022年未弥补的亏损额

2035年2025年未弥补的亏损额

合计792145086.45555644855.40本集团其他公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2025年259141.942020年未弥补的亏损额

2026年299324.1640182.222021年未弥补的亏损额

2027年53109333.8056130713.442022年未弥补的亏损额

2028年59896110.7160129233.672023年未弥补的亏损额

2029年27498446.2534944942.742024年未弥补的亏损额

2030年40589192.112025年未弥补的亏损额

合计181392407.03151504214.01

17、其他非流动资产

年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款6727171.396727171.3930774289.9230774289.92

合计6727171.396727171.3930774289.9230774289.92本报告书共113页第71页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

18、所有权或使用权受限制的资产

年末年初项目受限受限情账面余额账面价值受限类型账面余额账面价值受限类型情况况票据保证

货币资金22656086.1922656086.19票据保证金192265937.04192265937.04金

货币资金 1000.00 1000.00 ETC 保证金

货币资金3372920.003372920.00环境恢复治理基金

货币资金200000.00200000.00保函保证金法人未完成变更受限资

货币资金34149.6734149.67金

其他权益工具投资75111681.8275111681.82质押69753194.0169753194.01质押

固定资产1244389380.79889138671.70抵押1998891765.431277683843.06抵押

在建工程242045753.25242045753.25抵押

无形资产248231215.56163432154.65抵押217146021.56140155398.46抵押

合计1836042187.281395992417.282478056918.041679858372.57本报告书共113页第72页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

受限原因如下：

（1）截止2025年末本公司在湖北当阳农村商业银行股份有限公司长期借款余额

15800.00万元，以其房产、土地、机械设备提供抵押，其子公司宜昌当玻硅矿有限责任公

司持有的采矿权提供质押。

（2）截止2025年末本公司在湖北银行股份有限公司当阳支行短期借款余额4295.00万元，以其机械设备、其子公司宜昌当玻硅矿有限责任公司的厂房提供抵押。

（3）截止2025年末本公司在武汉农村商业银行股份有限公司宜昌分行短期借款余额

1600.00万元，以其土地提供抵押。

（4）截止2025年末本公司在兴业银行股份有限公司宜昌分行短期借款余额6000.00万元，以其厂房、商标权、其子公司新疆普耀新型建材有限公司69.7613%股权提供抵押。

（5）截止2025年末本公司在中国建设银行股份有限公司当阳支行短期借款余额

17150.00万元，以其机械设备提供抵押，以其持有的广东发展银行股份有限公司的股权提供质押，以其设备、土地、厂房提供抵押。

（6）截止2025年末子公司新疆普耀新型建材有限公司在新疆博乐农村商业银行股份有

限公司双河支行短期借款余额1500.00万元，长期借款余额2174.63万元，以其房产、土地提供抵押。

19、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

信用借款11197523.8238994374.48

保证借款173600000.0065000000.00

抵押借款10000000.00

保证+抵押73950000.0042950000.00

抵押+质押60000000.0098500000.00

保证+抵押+质押171500000.0073000000.00

计提利息264367.32485928.47

合计490511891.14328930302.95本报告书共113页第73页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

抵押质押借款涉及抵押质押资产类别以及金额，参见附注六、18。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期无已逾期未偿还的短期借款情况。

20、应付票据

种类年末余额年初余额

银行承兑汇票25300000.00207635000.00

合计25300000.00207635000.00

注：本年末及上年末无已到期未支付的应付票据。

21、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内177431139.06168602203.37

1至2年40253856.1040671989.10

2至3年26518018.143128735.43

3年以上6272921.139033686.95

合计250475934.43221436614.85

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

湖北宜昌粤电新能源有限公司20474079.67未达到结算条件

武汉吉泰耀新贸易有限公司11577918.22未达到结算条件

合计32051997.89——

22、合同负债

项目年末余额年初余额

玻璃销售业务25958020.6218862209.81

合计25958020.6218862209.81本报告书共113页第74页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬20236706.74152703059.80148497819.3024441947.24

二、离职后福利-设定提存

15291667.7715291667.77

计划

三、辞退福利1000.002146865.912147865.91

合计20237706.74170141593.48165937352.9824441947.24

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补

19053574.59130233991.45126230927.3823056638.66

贴

2、职工福利费5643599.185643599.18

3、社会保险费9442789.929442789.92

其中：医疗保险费7874730.487874730.48

工伤保险费1177421.581177421.58

生育保险费390637.86390637.86

4、住房公积金4603910.464603910.46

5、工会经费和职工教育经

1183132.152778768.792576592.361385308.58

费

合计20236706.74152703059.80148497819.3024441947.24

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险费14665545.6214665545.62

2、失业保险费626122.15626122.15

3、企业年金

合计15291667.7715291667.77本报告书共113页第75页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

24、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税29133563.9313591138.66

企业所得税2172211.473748444.09

房产税1608137.561596118.77

环保税200098.24244278.85

土地使用税635974.77635974.73

城市维护建设税86822.9541388.92

教育费附加38790.9418075.43

其他438957.35424748.87

合计34314557.2120300168.32

25、其他应付款

项目年末余额年初余额

其他应付款126279246.56126144639.38

合计126279246.56126144639.38

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

保证金、押金4770736.114608930.11

费用款1421216.451427716.45

往来款44728411.4844728411.48

代收款52934.8173633.63

个税滞纳金75305947.7175305947.71

合计126279246.56126144639.38本报告书共113页第76页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

刘德逊44328411.48为深圳恒波欠款做保证

合计44328411.48——

26、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款（附注六、28）37044897.83178999166.67

合计37044897.83178999166.67

27、其他流动负债

项目年末余额年初余额

未终止确认的票据395222394.24

预收相关的增值税款3304190.612452087.24

合计398526584.852452087.24

28、长期借款

项目年末余额年初余额

保证借款83265000.0015405000.00

抵押借款158000000.0039900000.00

保证+抵押21746336.52

保证+抵押+质押168000000.00

计提利息234897.8318702.30

减：一年内到期的长期借款（附注六、26）37044897.83178999166.67

合计226201336.5244324535.63

抵押质押借款涉及抵押质押资产类别以及金额，参见附注六、18。

本报告书共113页第77页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

长期借款年利率区间为2.55%-4.00%。

29、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼181333925.71142890200.00深圳恒波借款担保纠纷

合计181333925.71142890200.00

30、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府发放

政府补助139327988.6815138700.2244517860.23109948828.67补贴款

合计139327988.6815138700.2244517860.23109948828.67—

31、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额年末余额发行新送公积金转其小股股股他计

股份总数1160145046.001160145046.00

32、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2026652054.961265986.382027918041.34

其他资本公积15096157.3615096157.36

合计2041748212.321265986.382043014198.70

33、其他综合收益

本报告书共113页第78页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注本年发生金额

减：前期减：前期税后项目年初余额计入其他计入其他归属年末余额

本年所得税前减：所得税税后归属于母综合收益综合收益于少发生额费用公司当期转入当期转入数股损益留存收益东

一、不能重分类进

损益的其73002005.6316744641.412511696.2114232945.2087234950.83他综合收益其他权益工具投资

73002005.6316744641.412511696.2114232945.2087234950.83

公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益其他综合

73002005.6316744641.412511696.2114232945.2087234950.83

收益合计

34、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费3178026.361378790.22651078.653905737.93

合计3178026.361378790.22651078.653905737.93

35、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积71850556.5571850556.55

合计71850556.5571850556.55

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

36、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润-1605759764.86-1615859474.02本报告书共113页第79页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年上年

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-1605759764.86-1615859474.02

加：本年归属于母公司股东的净利润-30415688.2612563659.60

减：提取法定盈余公积2463950.44提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

年末未分配利润-1636175453.12-1605759764.86

37、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务1167696663.081142441045.661708111244.561590206178.57

其中：玻璃1167696663.081142441045.661708111244.561590206178.57

其他业务20898424.8410604739.7125211218.392347219.21

合计1188595087.921153045785.371733322462.951592553397.78

（1）履约义务的说明履行履约本集团承是否为本集团承担的本集团提供的重要的支项目义务的时诺转让商主要责预期将退还给质量保证类型付条款间品的性质任人客户的款项及相关义务客户取得基本是先玻璃相关商品收货款再商品是无无销售控制权安排发货

（2）分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入预计将于

2026年度确认收入。

本报告书共113页第80页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

38、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税7533279.317461631.77

环保税922894.382985480.29

土地使用税2882069.892895791.10

印花税1218696.301791958.33

城市维护建设税711933.181167915.26

教育费附加308408.25504099.48

地方教育附加205605.47336066.28

其他125399.9154140.04

合计13908286.6917197082.55

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

39、销售费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬3101208.891985179.98

业务及服务费172620.13240781.72

折旧及摊销394543.54210698.83

业务宣传及广告费199268.31167234.10

其他349784.67449333.22

合计4217425.543053227.85

40、管理费用

项目本年发生额上年发生额

职工薪酬37750909.6824224028.57

折旧摊销费14477836.019130862.89本报告书共113页第81页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

中介机构服务费7374792.655877962.66

办公、差旅、会议及交通费3694804.112458505.10

租金及水电费866790.40413824.07

业务招待费163556.08297101.75

修理费388309.75233402.47

财产保险费132460.17

诉讼费838378.9771956.85

绿化费288238.55

其他1703867.423276510.20

合计67547483.6246116614.73

41、研发费用

项目本期发生额上年发生额

材料及燃料费49266514.2153169283.66

折旧11523084.2216946847.36

职工薪酬16213217.9614484020.79

其他252930.46218971.02

合计77255746.8584819122.83

42、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出19404634.5025300091.92

减：利息收入3041834.086561006.30

手续费129175.69314746.44

合计16491976.1119053832.06本报告书共113页第82页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

43、其他收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

政府补助95651846.1612782179.6595651846.16

增值税加计抵减3234441.7120721307.803234441.71

代扣个人所得税手续费返回38369.5837258.9038369.58

合计98924657.4533540746.3598924657.45

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

44、投资收益

项目本年发生额上年发生额

债务重组收益904805.24

交易性金融资产持有期间的投资收益3397.479747.57

其他权益工具投资分红388860.102390172.18

票据贴现利息-2532926.76

合计-1235863.952399919.75

45、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产14251.49123.12

合计14251.49123.12

46、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失-52104.49

应收账款减值损失-1208240.934608636.66

其他应收款坏账损失34218597.71-323548.47本报告书共113页第83页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

财务担保合同减值损失-38443725.718806800.00

合计-5485473.4213091888.19上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

47、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

商誉减值损失-1871300.00-628740.59

合计-1871300.00-628740.59上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

48、资产处置收益

计入本年非经常性损益的项目本年发生额上年发生额金额处置非流动资产的利得（损失

64725496.47-1799685.6064725496.47“-”）

合计64725496.47-1799685.6064725496.47

49、营业外收入

项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

不需支付的往来款清理收益259000.00899766.00259000.00

非流动资产毁损报废利得141632.90

其他44656.3025100.5844656.30

合计303656.301066499.48303656.30

50、营业外支出

本报告书共113页第84页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额

滞纳金及罚款支出813627.82389916.79813627.82

固定资产报废损失17075.38158380.9517075.38

对外捐赠支出250000.00

流动资产处置损失358006.34

其他2393859.073435438.962393859.07

合计3224562.274591743.043224562.27

51、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用4231564.80

递延所得税费用42397739.99506137.93

合计42397739.994737702.73

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额8279245.81

按法定/适用税率计算的所得税费用1241886.87

子公司适用不同税率的影响-4562544.39

调整以前期间所得税的影响605747.95

非应税收入的影响-58329.02

研发费用加计扣除的影响-11074742.49

不可抵扣的成本、费用和损失的影响293665.48

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响45505520.24

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10446535.35

所得税费用42397739.99本报告书共113页第85页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

52、其他综合收益

详见附注六、33。

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

政府补助66311055.7347295928.50

银行利息收入3041834.086561006.30

往来款及其他35433681.072290618.85

合计104786570.8856147553.65

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

费用类支出24735124.6737006034.07

往来款及其他4121522.906698222.33

合计28856647.5743704256.40

（2）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

票据保证金净额169609850.8513734062.96

合计169609850.8513734062.96

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付租赁负债本金944247.57

合计944247.57

*筹资活动产生的各项负债变动情况本报告书共113页第86页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注本年增加本年减少非项目年初余额现年末余额现金变动非现金变动现金变动金变动长期借款（含1年内到期的非

552254005.25757237669.8513301328.29569034877.90753758125.49流动负债）及短期借款

合计552254005.25757237669.8513301328.29569034877.90753758125.49

54、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-34118494.188870490.08

加：资产减值准备1871300.00628740.59

信用减值损失5485473.42-13091888.19

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

141558203.37172555905.13

旧

使用权资产折旧741704.77

无形资产摊销7735651.207712677.57

长期待摊费用摊销14410889.9810065850.46处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-64725496.471799685.60益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）17075.3816748.05

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-14251.49-123.12

财务费用（收益以“－”号填列）19404634.5025300091.92

投资损失（收益以“－”号填列）1235863.95-2399919.75本报告书共113页第87页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）42578364.332318358.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-180624.342405291.41

存货的减少（增加以“－”号填列）-26622361.09-27510099.40

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-423797767.07-147714994.73

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）102146388.86-41405128.38其他

经营活动产生的现金流量净额-213015149.65293390.77

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额347983149.22171640252.08

减：现金的年初余额171640252.08274332073.65

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额176342897.14-102691821.57

（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金347983149.22171640252.08

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款347983149.22171640252.08可随时用于支付的其他货币资金

二、年末现金及现金等价物余额347983149.22171640252.08本报告书共113页第88页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

55、租赁

（1）本集团作为承租人

*本年度无未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额、简化处理的短期租赁费用及简化处理的低价值资产租赁费用。

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

材料及燃料费49266514.2153169283.66

折旧11523084.2216946847.36

职工薪酬16213217.9614484020.79

其他252930.46218971.02

合计77255746.8584819122.83

其中：费用化研发支出77255746.8584819122.83

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动。

持股比例期末净资产本期净利润子公司名称设立时间

（%）（万元）（万元）

宜昌三峡新材硅材料有限公司2025/12/18100.00

三峡新材硅业（宜昌）有限公司2025/12/23100.00

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

持股比例（%）主要经注册子公司名称业务性质取得方式营地地间直接接当阳峡光特种玻璃有当阳非同一控制

当阳市平板玻璃生产100.00限责任公司市企业合并本报告书共113页第89页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

持股比例（%）主要经注册子公司名称业务性质取得方式营地地间直接接宜昌当玻硅矿有限责当阳非同一控制

当阳市选砂95.53任公司市企业合并当阳正达材料科技有当阳非同一控制

当阳市玻璃深加工59.91限公司市企业合并湖北金晶玻璃有限公武汉

武汉市玻璃深加工100.00设立司市

金晶玻璃（洪湖）有洪湖

洪湖市玻璃深加工100.00设立限公司市新疆普耀新型建材有双河非同一控制

双河市玻璃深加工69.76限公司市企业合并湖北金晶新材料科技当阳

当阳市新材料技术研发100.00设立有限公司市

三峡新材（宜昌）销宜昌

宜昌市玻璃销售100.00设立售有限公司市湖北三峡新材科技有宜昌

宜昌市研究和试验发展51.00设立限公司市宜昌三峡新材硅材料宜昌其他基础化学原

宜昌市100.00设立有限公司市料制造

三峡新材硅业（宜昌）宜昌其他非金属矿物

宜昌市100.00设立有限公司市制品制造

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本年归属于少本年向少数股年末少数股东子公司名称股比例数股东的损益东分派的股利权益余额

（%）

宜昌当玻硅矿有限责任公司4.4782208.302319451.58

当阳正达材料科技有限公司40.09-2765369.475326420.45

新疆普耀新型建材有限公司30.24-529314.28105858691.76本报告书共113页第90页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宜昌当玻硅矿有限责任公司39191993.2149384256.6688576249.8736090158.08596794.6636686952.7431023178.2151353463.3782376641.5833088218.6033088218.60

当阳正达材料科技有限公司44420825.1449321331.0093742156.1480455998.8680455998.8624431545.4058518375.6482949921.0462765860.3862765860.38

新疆普耀新型建材有限公司109237846.22399702314.13508940160.35108415463.8742639223.77151054687.64161435706.01310967124.66472402830.6786695775.1126071204.95112766980.06本年发生额上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

宜昌当玻硅矿有限责任公司37482996.691839111.811839111.81-2556268.3446749123.772964022.482964022.48-94334528.80

当阳正达材料科技有限公司58315309.21-6897903.38-6897903.3819608608.34173538651.07-10989069.68-10989069.68-7348870.14

新疆普耀新型建材有限公司74725508.92-1750377.90-1750377.90-7507637.58193672712.021800811.581800811.5813371553.97本报告书共113页第91页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末无按应收金额确认的政府补助。

2、涉及政府补助的负债项目

与资

财务报表项本年新增补助本年计入其他产/收年初余额年末余额目金额收益金额益相关与资土地出让金

10250352.31285392.649964959.67产相

返还款关与收企业科技研

28843400.0028843400.00益相

发经费补助关

500吨节能镀与资

膜玻璃项目4624999.57500000.044124999.53产相资金关普耀新型建与资

材项目补助13276642.771704483.8411572158.93产相资金关与资工业发展专

4647065.67299810.764347254.91产相

项资金关三线环保升与资

级改造项目8375000.001500000.006875000.00产相资金关二线环保升与资

级改造项目8786637.901538793.027247844.88产相资金关与资节能降碳综

21433293.403657897.0617775396.34产相

合改造关本报告书共113页第92页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注与资

财务报表项本年新增补助本年计入其他产/收年初余额年末余额目金额收益金额益相关与资制造业质量

6993012.02436684.326556327.70产相

发展资金关一四五线环与资

保升级改造30365384.615242543.0325122841.58产相项目关工业重点领与资域设备更新

12800000.00266666.6712533333.33产相

改造项目补关助资金与资设备更新改

1530000.007083.331522916.67产相

造补助资金关与资

其他1732200.43808700.22235105.522305795.13产相关

合计139327988.6815138700.2244517860.23109948828.67——

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

企业科技研发经费补助78843400.00

三线环保升级改造项目资金1500000.001500000.00

二线环保升级改造项目资金1538793.021512931.03

500吨节能镀膜玻璃项目资金500000.04500000.04

普耀新型建材项目补助资金1704483.841704483.84

修建排污管网资金99999.96

工业发展专项资金299810.76299810.76本报告书共113页第93页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注类型本年发生额上年发生额

节能降碳综合改造3657897.062929592.07

制造业质量发展资金436684.32436684.32

一四五线环保升级改造项目5242543.032284615.39

工业重点领域设备更新改造项目补助资金266666.67

“三进”企业奖补资金400000.00

“三进”企业奖补资金200000.00

高企科技创新奖200000.00

其他政府补助项目1061567.421314062.24

合计95651846.1612782179.65

十一、金融工具及其风险

（一）与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本报告书共113页第94页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

单位：万元本年上年项目对利润的对股东权对利润的对股东权影响益的影响影响益的影响

人民币基准利率增加100个基准点-467.18-467.18-136.10-136.10

人民币基准利率降低100个基准点467.18467.18136.10136.10

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

（2）其他价格风险

其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场价格变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其

他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。

权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。

单位：万元本年上年项目对净利润对股东权对净利润对股东权的影响益的影响的影响益的影响

权益工具投资公允价值增加1%130.24116.01本报告书共113页第95页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注本年上年项目对净利润对股东权对净利润对股东权的影响益的影响的影响益的影响

权益工具投资公允价值减少1%-130.24-116.01

注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

于2025年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产以及本集团承担的财务担保，具体包括：

*合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

于2025年12月31日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

单位：万元本报告书共113页第96页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

项目1年以内1-5年5年以上

短期借款49051.19

应付票据2530.00

应付账款25047.59

其他应付款12627.92

一年内到期的非流动负债3704.49

长期借款22620.13

预计负债（仅财务担保合同）18133.39

合计111094.5822620.13

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第二层次

第一层次公第三层次公允价公允价值合计允价值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产1422040.081422040.08

理财产品1422040.081422040.08

（二）应收款项融资23989439.6923989439.69

应收票据23989439.6923989439.69

（三）其他权益工具投资153225353.92153225353.92持续以公允价值计量的资产

1422040.08177214793.61178636833.69

总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团持有的交易性金融资产主要系购买的银行发行的理财产品，其公允价值按照银行本报告书共113页第97页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注提供的期末市值确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

A.应收款项融资为存在贴现或转让预期的应收票据，由于票据到期时间短于 6 个月，公允价值与票面价值差异微小，以票面金额作为公允价值计量。

B 其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。公司按资产基础法计算出的数值作为公允价值的最佳估计数。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况业务注册资本（万母公司对本公司的母公司对本公司的表母公司名称注册地性质元）持股比例（%）决权比例（%）当阳市城市当其他

投资有限公阳金融5000.0022.7428.39（注1）司市业

注1：当阳市建设投资控股集团有限公司持有本公司5.65%表决权比例股份，2023年

10月7日与当阳市城市投资有限公司签订一致行动协议，故当阳市城市投资有限公司持有

本公司28.39%表决权比例。

注2：本公司的最终控制方是宜昌市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团关系宜昌产投控股集团有限公司公司间接控股股东宜昌高新投资开发有限公司间接控股股东控制的公司宜昌市国有资本投资控股集团有限公司间接控股股东控制的公司

湖北自贸区（宜昌）高新投资有限公司间接控股股东控制的公司本报告书共113页第98页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本集团关系

奇安国投（湖北）科技有限公司间接控股股东控制的公司宜昌高新园林绿化有限公司间接控股股东控制的公司湖北三峡产投供应链有限责任公司间接控股股东控制的公司过去12个月内通过深圳市前海佳浩投资合伙

刘德逊企业（有限合伙）间接持有公司5%以上股份的自然人

4、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

宜昌高新投资开发有限公司柴油采购2279520.80

奇安国投（湖北）科技有限公司防火墙系统74238.00

宜昌高新园林绿化有限公司绿化服务237900.95

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

湖北三峡产投供应链有限责任公司尾砂销售2179020.00

湖北自贸区（宜昌）高新投资有限公司玻璃销售116927.45

（2）关联担保情况

*本公司作为担保方担保起始担保到期担保是否已被担保方担保金额日日经履行完毕

当阳峡光特种玻璃有限责任公司10000000.002024/9/92025/9/9是

宜昌当玻硅矿有限责任公司10000000.002024/6/282025/6/28是

湖北金晶新材料科技有限公司10000000.002024/4/172025/4/17是

湖北金晶新材料科技有限公司6000000.002022/5/262025/5/26是本报告书共113页第99页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注担保起始担保到期担保是否已被担保方担保金额日日经履行完毕

当阳峡光特种玻璃有限责任公司10000000.002025/9/92026/9/9否

宜昌当玻硅矿有限责任公司9900000.002025/6/182026/6/18否

宜昌当玻硅矿有限责任公司10000000.002025/8/292026/8/28否

当阳正达新材料科技有限公司8000000.002025/9/282026/9/22否

新疆普耀新型建材有限公司15000000.002025/8/142026/8/13否

新疆普耀新型建材有限公司21746336.522025/6/172030/6/16否

湖北金晶新材料科技有限公司10000000.002025/3/262026/3/26否

湖北金晶新材料科技有限公司10000000.002025/4/212026/4/24否

湖北金晶新材料科技有限公司9900000.002025/6/182026/6/18否

湖北金晶新材料科技有限公司9800000.002025/12/262026/12/25否

*本集团作为被担保方担保起始担保到期担保是否已经履担保方担保金额日日行完毕

宜昌产投控股集团有限公司17000000.002024/6/282025/6/27是

宜昌产投控股集团有限公司27000000.002024/9/62025/9/5是

宜昌产投控股集团有限公司29000000.002024/9/52025/9/4是

宜昌当玻硅矿有限责任公司42950000.002024/12/272025/12/27是

宜昌高新投资开发有限公司8000000.002024/3/272025/3/26是

宜昌高新投资开发有限公司8000000.002024/3/272025/3/26是

当阳市城市投资有限公司16000000.002025/3/202026/2/25否宜昌市国有资本投资控股集

20000000.002025/6/272026/6/26否

团有限公司

宜昌产投控股集团有限公司30000000.002025/8/282026/3/13否

宜昌产投控股集团有限公司59000000.002025/9/302026/9/29否本报告书共113页第100页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注担保起始担保到期担保是否已经履担保方担保金额日日行完毕

宜昌产投控股集团有限公司30000000.002025/10/292026/9/25否

宜昌产投控股集团有限公司39500000.002025/11/262026/11/25否

宜昌产投控股集团有限公司46000000.002025/12/162026/12/15否

宜昌产投控股集团有限公司27000000.002025/12/172026/12/16否

宜昌产投控股集团有限公司42950000.002025/12/232026/6/16否

宜昌产投控股集团有限公司74850000.002025/1/232028/1/23否

宜昌高新投资开发有限公司8000000.002025/3/212026/3/13否

官昌高新投资开发有限公司8000000.002025/3/142026/3/14否

（3）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬340.97万元455.98万元

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

湖北自贸区（宜昌）高新投资有

2997.83299.7899927.454996.37

限公司

其他应收款：

刘德逊9952260.839952260.839952260.839952260.83

合计9955258.669952560.6110052188.289957257.20

（2）应付项目本报告书共113页第101页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

应付账款：

宜昌高新园林绿化有限公司237900.95

宜昌高新投资开发有限公司1004350.00

合同负债：

湖北三峡产投供应链有限责任公司20336.28

其他流动负债：

湖北三峡产投供应链有限责任公司2643.72

其他应付款：

刘德逊44328411.4844328411.48

合计45332761.4844589292.43

十四、承诺及或有事项无

十五、资产负债表日后事项无

十六、其他重要事项

1、分部信息

本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。

2、试运行销售情况

无本报告书共113页第102页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

十七、其他重要事项无

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内285189641.89263440570.35

1至2年312.688020000.00

2至3年8020000.00

小计293209954.57271460570.35

减：坏账准备1741572.191113876.99

合计291468382.38270346693.36

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备账面价值类别比例计提比例金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

293209954.57100.001741572.190.59291468382.38

备的应收账款

其中：

组合1（合并范围

282438823.4096.33282438823.40内关联方款项）

组合2（账龄组合）10771131.173.671741572.1916.179029558.98

合计293209954.57——1741572.19——291468382.38本报告书共113页第103页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的

271460570.35100.001113876.990.41270346693.36

应收账款

其中：

组合1（合并范围内关联

257203030.5094.75257203030.50方款项）

组合2（账龄组合）14257539.855.251113876.997.8113143662.86

合计271460570.35——1113876.99——270346693.36组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）2750818.49137540.925.00

1至2年312.6831.2710.00

2至3年8020000.001604000.0020.00

合计10771131.171741572.1916.17

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额收回或转销或其他计提转回核销变动按账龄组合组合计提

1113876.99627695.201741572.19

坏账准备的应收账款

合计1113876.99627695.201741572.19本报告书共113页第104页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

（4）本年实际核销的应收账款情况本期无核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末坏账准备年单位名称年末余额余额合计数的比末余额例（%）

湖北金晶新材料科技有限公司249457225.6085.08

湖北金晶玻璃有限公司当阳分公司18154160.626.19

湖北金晶玻璃有限公司8490527.752.90

三峡新材(宜昌)销售有限公司6300000.002.15

湖北三峡新材科技有限公司36909.430.01

合计282438823.4096.33

（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

其他应收款130943163.6688504649.66

合计130943163.6688504649.66

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内（含1年）48667450.9043539431.02

1至2年38129215.7811356010.73

2至3年11029589.2034220000.00

本报告书共113页第105页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

3至4年34220000.00168822000.00

4至5年168522000.0072421617.26

5年以上246224846.61208568089.35

小计546793102.49538927148.36

减：坏账准备415849938.83450422498.70

合计130943163.6688504649.66

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

保证金、押金441910.49674254.99

备用金借支、尚未结算的银联刷卡款15412.101389073.28

对非关联公司的应收款项455399872.37489228764.04对非并表关联方往来款

业绩对赌补偿金额9952260.839952260.83

对并表关联方往来款80983646.7037682795.22

小计546793102.49538927148.36

减：坏账准备415849938.83450422498.70

合计130943163.6688504649.66

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月合计预期信用损期信用损失预期信用损失（未发生信（已发生信用失用减值）减值）

2025年1月1日余额4091023.64446331475.06450422498.70

2025年1月1日余额在本年：

本报告书共113页第106页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月合计预期信用损期信用损失预期信用损失（未发生信（已发生信用失用减值）减值）

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提187040.13187040.13

本年转回34759600.0034759600.00本年转销本年核销其他变动

2025年12月31日余额4278063.77411571875.06415849938.83

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销年末余额其他计提收回或转回或核变动销单项计提坏账

准备的其他应446331475.0634759600.00411571875.06收款组合1（押金、

54233.35-31367.2222866.13保证金）组合3（账龄

4036790.29218407.354255197.64

组合）

合计450422498.70187040.1334759600.00415849938.83本报告书共113页第107页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

*本年实际核销的其他应收款情况本年无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄余额合计余额数的比例

（%）

11029589.202至3年

深圳市恒波商34220000.003至4年对非关联公司

业连锁股份有78.91387119614.23的应收款项

限公司168320000.004至5年

217878436.515年以上

26744752.371年以内

当阳正达材料合并范围内关

10.94

科技有限公司联方

33077046.421至2年

当阳峡光特种合并范围内关

玻璃有限责任16542041.125年以上3.03联方公司武汉崛起玻璃对非关联公司

14500000.005年以上2.6514500000.00

有限公司的应收款项业绩对赌补偿

刘德逊9952260.835年以上1.829952260.83金额

合计——532264126.45——97.35411571875.06

*涉及政府补助的应收款项本年无涉及政府补助的应收款项。

*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

*资金集中管理情况本集团未进行资金集中管理本报告书共113页第108页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资886959502.1420000000.00866959502.14859819502.14859819502.14

合计886959502.1420000000.00866959502.14859819502.14859819502.14

（2）对子公司投资减值准备

被投资单位年初余额（账面价值）本年增加本年减少年末余额（账面价值）本年计提减值准备年末余额

宜昌当玻硅矿有限责任公司36100808.8436100808.84

当阳峡光特种玻璃有限责任公司401705000.001040000.00402745000.00

湖北金晶玻璃有限公司20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00

新疆普耀新型建材有限公司240690133.30240690133.30

当阳正达材料科技有限公司55423560.0055423560.00

湖北金晶新材料科技有限公司100000000.00100000000.00本报告书共113页第109页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注减值准备

被投资单位年初余额（账面价值）本年增加本年减少年末余额（账面价值）本年计提减值准备年末余额

三峡新材（宜昌）销售有限公司3900000.0026100000.0030000000.00

湖北三峡新材科技有限公司2000000.002000000.00

合计859819502.1427140000.0020000000.00866959502.1420000000.0020000000.00本报告书共113页第110页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务小计1038759093.121000728376.031460614700.831360036493.96

其中：玻璃1038759093.121000728376.031460614700.831360036493.96

其他业务314677247.47289460475.42416828840.00394852011.68

合计1353436340.591290188851.451877443540.831754888505.64

（1）履约义务的说明履行履约本集团承是否为本集团承担的本集团提供的重要的支项目义务的时诺转让商主要责预期将退还给质量保证类型付条款间品的性质任人客户的款项及相关义务客户取得基本是先玻璃相关商品收货款再商品是无无销售控制权安排发货

（2）分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入预计将于

2026年度确认收入。

5、投资收益

产生投资收益的来源本年发生额上年发生额

债务重组收益500000.00

其他权益工具投资分红388860.102390172.18

票据贴现利息-397260.09

合计491600.012390172.18

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

说项目金额明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分64708421.09本报告书共113页第111页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注说项目金额明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府95651846.16补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回34759600.00

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益904805.24

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-38443725.71本报告书共113页第112页湖北三峡新型建材股份有限公司2025年度财务报表附注说项目金额明受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2903830.59

其他符合非经常性损益定义的损益项目3290460.25

小计157967576.44

减：所得税影响额21925702.50

少数股东权益影响额（税后）8302842.39

合计127739031.55

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净报告期利润资产收益率基本每股收稀释每股收

（%）益益

归属于公司普通股股东的净利润-1.75%-0.03-0.03

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-9.10%-0.14-0.14

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共113页第113页