审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事

务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2025年度财务报告审计机构。根据《公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等的规定，公司董事会审计委员会对立信在2025年度审计过程中的履职情况进行评估，具体情况如下：

一、资质条件

（一）基本信息

立信于1927年在上海创建，1986年复办，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员总数9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师802名。

立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元。2025年度立信为770家上市公司提供年报审计服务，审计收费9.16亿元，同行业上市公司审计客户8家。

（二）项目信息

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下：

注册会计师执开始从事上市开始在本所执开始为本公司提项目姓名业时间公司审计时间业时间供审计服务时间项目合伙人禹正凡2004年2009年2011年2023年签字注册会计师毕燕飞2020年2016年2016年2025年质量控制复核人黄飞2002年2007年2023年2025年

（三）独立性立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

二、执业记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7次、监督管理措施42

次、自律监管措施6次和纪律处分3次，涉及从业人员151名。

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行

1审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

三、质量管理水平

（一）项目咨询及意见分歧

立信具备运行完善的咨询和意见分歧解决机制，在执行审计业务的过程中，针对困难或有争议的事项进行咨询，并按照达成的一致意见执行。对于项目执行中出现的不同意见，一般通过讨论、沟通、咨询等方式来解决。对于重大意见分歧，立信实施明确的分歧解决程序，确保在意见分歧解决后才出具业务报告。近一年审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（二）项目质量复核

审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（三）项目质量检查立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（四）质量管理缺陷识别与整改

立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

在执行公司2025年报审计的过程中，立信针对公司服务需求及实际情况，

2审计委员会对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

制定了审计工作方案。审计工作围绕审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、应收账款、存货、资产减值、合并报表、关联方交易等。立信就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。

五、评估结论

立信具备担任财务报告审计和内部控制审计服务机构的资质条件，具有相应的专业知识和履行能力，其诚信状况和独立性方面，能够满足公司审计工作的要求。在担任公司2025年度财务报告审计和内部控制审计服务机构期间，立信全面按时完成了公司的审计工作，能够独立、客观、公正地发表审计意见。

内蒙古鄂尔多斯资源股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月13日

3