广汇汽车:广汇汽车服务集团股份公司2021年度财务报告及审计报告

广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表及审计报告广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表及审计报告

页码

审计报告1-9

2021年度财务报表

合并及公司资产负债表1-3

合并及公司利润表4-5

合并及公司现金流量表6-7

合并股东权益变动表8-9

公司股东权益变动表10-11

财务报表附注12-155

补充资料1-2广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况

广汇汽车服务集团股份公司(原“美罗药业股份有限公司”，以下简称“本公司”)是依据大连市人民政府《关于同意设立大连美罗药业股份有限公司的批复》

(大政[1999]115号)，由大连医药集团公司(后变更为“美罗集团有限公司”，以下简称“美罗集团”)作为主要发起人，联合大连经济技术开发区凯飞高技术发展中心(后改制为“大连凯飞化学股份有限公司”)、大连金斯曼医药科技开发有限公司、大连保

税区德生国际经贸有限公司和大连唐兴汽车维修有限公司，于1999年7月30日共同发起设立的股份有限公司。

经中国证券监督管理委员会以“证监发[2000]132号”文核准，本公司已于2000年10月12日在上海证券交易所成功上网发行了面值1.00元的人民币普通股4000万股，流通股于2000年11月16日在上海证券交易所上市。发行后本公司总股本变更为

11500万股。

根据本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过的股权分置改革方案，本公司以股权分置改革方案实施之股权登记日总股本为基数，以截至2006年5月

31日止五个月期间经审计的财务报告中列示的未分配利润进行分配，向方案实施之股

权登记日在册的全体股东每10股送红股1.913043478股，并派现金0.068938504元(含税)。总计送出股数2200万股，现金792792.80元。非流通股股东以应得的现金和股票作为股改对价支付给流通股股东，流通股股东每10股实际可获得5.5股，总股本变更为13700万股。

经本公司2007年第一次临时股东大会审议，并经中国证券监督管理委员会以“关于核准大连美罗药业股份有限公司非公开发行股票的批复”(证监许可[2008]441号)的批准，本公司向控股股东美罗集团非公开发行 A 股股票 3800 万股，用于收购美罗集团持有的大连美罗中药厂有限公司96.4%股权。本公司于2008年4月15日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次非公开发行新增股份的登记及股份限售手续。本次非公开发行后，总股本变更为17500万股。

根据本公司2008年度股东大会审议通过的《2008年度利润分配方案和资本公积转增股本方案》，本公司以2008年末总股本17500万股为基数，由资本公积每10股转增10股。本公司于2009年6月8日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次新增股份的登记手续。总股本变更为35000万股。

根据本公司2014年12月5日第五届董事会第八次会议审议通过，并经本公司2014年12月22日召开的2014年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易符合相关法律、法规规定的议案》、《关于签订<重大资产置换及发行股份购买资产协议>的议案》及《关于公司募集配套资金的议案》等相关议案，本公司进行一系列的重大资产重组，重大资产重组的方案是：

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况(续)

(1)资产置换

于2015年6月，本公司以其截至评估基准日(2014年6月30日)除可供出售金融资产及相应的递延所得税负债外的全部资产和负债及其相关的一切权利和义务与新疆

广汇实业投资 (集团 )有限责任公司 (以下简称“广汇集团” )、China Grand

Automotive (Mauritius) Limited(以下简称“CGAML”)、鹰潭市锦胜投资有限合伙企

业(以下简称“鹰潭锦胜”)、天津正和世通股权投资基金合伙企业(有限合伙)(以下

简称“正和世通”)、新疆友源股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“新疆友源”)、Blue Chariot Investment Limited(以下简称“BCIL”)及南宁邕之泉投资管理

中心(有限合伙)(以下简称“南宁邕之泉”)分别持有的广汇汽车服务有限责任公司

(以下简称“广汇有限”)44.2531%、33.3541%、9.1765%、6.5882%、3.3002%、

3.2106%以及0.1173%的股权进行置换。

(2)发行股份购买资产

于 2015 年 6 月，对于上述置换的差额部分，本公司向广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、正和世通、新疆友源、BCIL及南宁邕之泉按每股发行价格为人民币 7.56元，发行每股面值人民币 1 元的人民币普通股(A 股)，新增股本 3019609785 股，股份价值与股本之间的差异19808640189.60元确认为资本公积。

本公司于2015年6月16日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本

次新增股份的登记手续，总股本变更为 3369609785 股，广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、正和世通、美罗集团以及其他股东分别持有本公司39.65%、29.89%、

8.22%、5.90%、5.02%以及11.32%的股权。

(3)发行股份募集配套资金

于 2015 年 6 月，本公司向特定对象非公开发行了 297324000 股人民币普通股(A股)，在上海证券交易所上市交易，每股发行价格为20.18元，募集资金总额

5999998320.00元。

本公司于2015年6月30日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本

次新增股份的登记手续。总股本变更为 3666933785 股，广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、正和世通、美罗集团及其他股东分别持有本公司36.44%、27.47%、

7.56%、5.43%、4.62%以及18.48%的股权。

上述重大资产置换及发行股份购买资产已经商务部于2015年4月24日原则同意并

出具了《商务部关于原则同意美罗药业股份有限公司引进境外战略投资者的批复》

(商资批[2015]280号)，并经中国证券监督管理委员会2015年6月2日核准并出具了《关于核准美罗药业股份有限公司重大资产重组及向新疆广汇实业投资(集团)有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可[2015]1123号)。

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况(续)

(4)股份转让

于2015年9月，美罗集团、广汇集团及苏州工业园区玛利洁贝创业投资企业(有限合伙)(以下简称“玛利洁贝”)三方进行股权转让。美罗集团将其持有的本公司4.62%的股权予以转让，其中3.80%的股权转让于玛利洁贝，0.82%的股权转让于广汇集团。上述股权变更后，广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、正和世通、玛利洁贝及其他股东分别持有本公司37.26%、27.47%、7.56%、5.43%、3.80%以及18.48%的股权。

于2015年6月，本公司名称由“美罗药业有限公司”变更为“广汇汽车服务股份公司”。

根据本公司2015年9月23日召开的2015年第四次临时股东大会审议通过的《关于公司2015年中期资本公积金转增股本预案的议案》，本公司以截至2015年6月30日总股本3666933785为基础，进行资本公积金转增股本，全体股东每10股转增5股，共计转增1833466893股。本公司于2015年11月13日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次转增股份的登记手续，转增后公司总股本增加至5500400678股。

根据本公司2017年5月22日召开的2016年年度股东大会审议通过的《广汇汽车服务股份公司2016年度利润分配的预案》，本公司以2016年12月31日公司总股本

5500400678为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增

1650120204股。本公司于2017年6月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分

公司办理了本次新增股份的登记手续，转增后公司总股本增加至7150520882股。

经中国证券监督管理委员会2017年8月30日出具的《关于核准广汇汽车服务股份公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2017]1597号)的核准，本公司向特定对象非公开发行每股面值 1 元的人民币普通股(A 股)，新增股本 993788800 股，股份价值与股本之间的差异6946871242.37元确认为资本公积。本公司于2017年12月14日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次新增股份的登记手续，总股本变更为

8144309682 股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、泰达宏利基金管理有限公司(以下简

称“泰达宏利基金”)、BCIL 及其他股东分别持有本公司 32.71%、24.11%、6.63%、

2.44%、2.32%以及31.79%的股权。

根据本公司2018年6月27日第六届董事会第三十二次会议及股东大会审议通过，本公司以2018年6月27日为授予日，向974名限制性股票激励对象授予73323000股限制性人民币普通股，收到的出资额与股本之间的差异174508740.00元确认为资本公积。本公司于2018年7月6日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了本次激励计划授予的限制性股票的登记手续，总股本变更为8217632682股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、泰达宏利基金、BCIL 及其他股东分别持有本公司 32.50%、

23.90%、6.58%、2.42%、2.30%以及32.30%的股权。

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况(续)

根据本公司2018年7月4日、2018年7月20日第六届董事会第三十三次会议及

2018年第三次临时股东大会审议通过，于2019年1月18日，公司完成回购，已实

际回购公司股份34007932股。经申请，公司已于2019年1月22日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销本次所回购的股份，总股本变更为

8183624750 股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、泰达宏利基金、BCIL 及其他股

东分别持有本公司32.64%、23.25%、6.60%、2.43%、2.31%以及32.77%的股权。

于2019年5月，本公司名称由“广汇汽车服务股份公司”变更为“广汇汽车服务集团股份公司”。

根据本公司2019年2月26日、2019年4月23日第七届董事会第八次会议及第九

次会议通过，于2019年8月29日，公司完成回购，已实际回购公司股份23645400股。经申请，公司已于2019年8月29日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销本次所回购的股份，总股本变更为8159979350股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、泰达宏利基金、BCIL 及其他股东分别持有本公司 32.73%、

24.07%、6.63%、2.44%、2.32%以及31.81%的股权。

根据本公司2019年12月24日第七届董事会第十六次会议通过，于2020年3月12日，公司回购并注销限制性股票1949500股，并依法办理相关工商变更登记手续，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销本次所回购的股份，总股本变更为

8158029850 股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、泰达宏利基金、BCIL 及其他股

东分别持有本公司32.74%、19.88%、4.59%、2.44%、2.32%以及38.03%的股权。

根据本公司2020年2月17日召开第七届董事会第十七次会议及2020年第一次临时

股东大会通过，本公司终止实施2018年限制性股票激励计划于2020年5月29日，公司回购并注销限制性股票47728100股，并依法办理相关工商变更登记手续，在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销本次所回购的股份，总股本变更为

8110301750 股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、泰达宏利基金、BCIL 及其他股

东分别持有本公司32.93%、20.00%、4.62%、2.45%、2.33%以及37.67%的股权。

于2020年8月18日，本公司在上海证券交易所发行行了可转换公司债券3370万张，债券简称“广汇转债”(可转债代码：110072)，每张面值100元，发行总额

337000.00万元，期限6年。该可转换债券可以自2021年2月24日起以每股人民

币 4.03 元的价格转换为本公司的 A 股股份。

根据本公司于2020年12月25日召开第七届董事会第二十八次会议通过的相关安排，本公司于2021年6月24日完成部分股份的回购，实际回购本公司股份

71518565股，回购的股份将全部用于本公司后期实施员工持股计划，如未能在股

份回购实施完成之后36个月内使用完毕已回购的股份，尚未使用的已回购股份将予以注销。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、BCIL、中国证券金融股份公司及其他股东分别持有本公司32.93%、20.00%、3.08%、2.33%、1.49%以及40.17%的股权。

-15-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况(续)

根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关规定及《广汇汽车服务集团股份公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的约定，“广汇转债”自2021年2月24日起可转换为本公司股份。截至2021年12月31日，累计已有面值296.40万元广汇转债转换为公司股份，因转股形成的股份数量为735402股，占广汇转债转股前公司已发行股份总数的 0.0091%，总股本变更 735402 股。广汇集团、CGAML、鹰潭锦胜、BCIL、中国证券金融股份公司及其他股东分别持有本公司 32.93%、

20.00%、3.08%、2.33%、1.49%以及40.17%的股权。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营汽车新车销售，汽车零配件零售，汽车零配件批发，汽车装饰用品销售，汽车租赁，信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)，汽车旧车销售，信息技术咨询服务，销售代理，商务代理代办服务，机动车修理和维护，在保险公司授权范围内开展专属保险代理业务，保险兼业代理业务，保险代理业务及货物进出口等业务。

2021年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，新纳入合并范围的主要子公司详

见附注五(1)。

广汇集团为本公司的母公司及最终控股公司。

本财务报表由本公司董事会于2022年4月26日批准报出。

二主要会计政策和会计估计

本集团根据经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法及存货跌价准备的计提方法

(附注二(10))、投资性房地产的计量模式(附注二(12))、固定资产折旧、无形资产和使

用权资产摊销(附注二(13)、(16)、(27))、长期资产减值(附注二(18))、收入的确认和

计量(附注二(24))和递延所得税资产的确认(附注二(26))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详

见附注二(30)。

(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

-16-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司2021年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现

金流量等有关信息。

(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

(4)记账本位币本公司及境内子公司记账本位币为人民币。

本集团下属境外子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5)企业合并

(a) 同一控制下的企业合并

本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(b) 非同一控制下的企业合并本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

-17-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(6)合并财务报表的编制方法

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数

股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权

益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调

整资本公积，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。

-18-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(7)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)外币折算

(a) 外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

(b) 外币财务报表折算

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

(9)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a) 金融资产

(i) 分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

-19-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

-20-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(i) 分类和计量(续)权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其

变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii) 减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产及合同资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(ii) 减值(续)

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

银行承兑汇票组合信用风险较低的银行承兑的汇票

低风险应收账款组合 POS 机款及其他信用风险较低的应收账款生产厂家保证金及金融机构保证金组合所有应收生产厂家保证金及金融机构保证金应收关联方组合所有应收非合并范围内关联方应收款应收子公司组合所有应收合并范围内子公司的应收款应收被收购单位原股东及其关联单位款项组合所有应收被收购单位原股东及其关联方的款项融资租赁业务应收组合所有由融资租赁业务产生的长期应收款其他款项组合应收款项中除上述应收款项外的其他款项组合

对于划分为组合的银行承兑汇票和低风险应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收票据、应收账款和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，对照表根据应收款项在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。观察所得的历史违约率于每个报告日期进行更新，并对前瞻性估算的变动进行分析。

对于划分为组合的其他应收款与长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(a) 金融资产(续)

(iii) 终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及其他应付债券等。上述金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。

本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，且不存在须用或可用本集团自身权益工具进行结算的安排，本集团将其分类为权益工具。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

本集团发行的永续债等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(2)如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为金融负债。

(d) 复合金融工具本集团发行的可转换公司债券包括金融负债成分和权益工具成分。本集团于初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值)，再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。金融负债在初始确认时按照未嵌入可转换期权的同类债券的市场利率计算其公允价值，并采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。权益工具，即转股权，满足只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算。与可转换公司债券发行直接相关的交易费用按照负债和权益部分占发行所得的比例分摊。

可转换公司债券转换时，终止确认负债成分，并将其确认为权益。原来的权益成分仍旧保留为权益。可转换工具转换时不产生损益。

(e) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(f) 专项资产管理计划

本集团将部分汽车消费类应收款证券化，将资产信托给特定目的实体，由该实体向投资者发行优先级资产支持证券及次级资产支持证券；同时，本集团根据实际发行条款及认购情况持有部分次级资产支持证券。在判断专项资产管理计划下的金融资产是否满足终止确认条件时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：

当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认该金融资产；当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融资产。

如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，则终止确认该金融资产。如本集团保留控制权，则根据该金融资产价值变动使本集团面临的风险水平，即对金融资产的继续涉入程度确认金融资产，并相应确认有关负债。

(g) 套期工具

为规避某些特定风险，本集团将某些金融工具指定为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团用套期会计方法进行处理。

衍生工具于合同签订日进行初始确认并按公允价值进行初始和后续计量。衍生工具的公允价值为正反映为资产，为负反映为负债。

本集团的套期包括公允价值套期及现金流量套期。衍生工具的公允价值变动的确认方法取决于该衍生工具是否被指定为且符合套期工具的要求，以及被套期项目的性质。本集团将某些衍生工具指定用于：

对已确认资产或负债或尚未确认的确定承诺，进行公允价值套期；

对极可能发生的预期交易进行现金流量套期。

在套期开始时，本集团完成了套期相关文档，内容包括被套期项目与套期工具的关系，以及各种套期交易对应的风险管理目标和策略。本集团也在套期开始时和开始后持续的记录了套期是否有效的评估，即套期工具是否能够很大程度上抵销被套期项目公允价值或现金流量的变动。

套期有效性

套期同时满足下列条件的，本集团认定套期关系符合套期有效性要求：

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(9)金融工具(续)

(g) 套期工具(续)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

公允价值套期

对于被指定作为公允价值套期的套期工具且符合相关要求的衍生工具，其公允价值变动计入当期损益。同时作为被套期项目的资产或负债的公允价值变动中与被套期风险相关的部分也计入当期损益。

如果某项套期不再满足套期会计的标准，对于采用实际利率法的被套期项目，对其账面价值的调整将在到期前的剩余期间内摊销，并作为净利息计入损益。

现金流量套期

对于被指定现金流量套期的套期工具并符合相关要求的衍生工具，其公允价值变动中的套期有效部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益。套期无效部分相关的利得或损失确认为当期损益。

累计计入现金流量套期储备的金额在被套期项目影响损益的期间转入损益，并列报在相关的被套期项目产生的收入或费用中。

当套期工具到期、被出售或不再满足套期会计的标准时，现金流量套期储备中的已累计的利得或损失仍保留在权益中直到被套期项目影响损益的期间再确认为损益。

当预期交易不会发生时，已确认在其他综合收益中的累计利得或损失立即重分类至当期损益。

外汇期权的时间价值

对于外汇期权，本集团将外汇期权的即期价格变动和时间价值分开，仅就即期价格变动指定为套期工具，将时间价值的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益。同时，本集团将套期开始日的时间价值中与被套期项目相关的部分，在套期关系影响损益的期间内进行摊销，摊销金额从其他综合收益中转出，确认为当期损益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(10)存货

(a) 分类

存货包括在途物资、库存商品及周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。

(b) 发出存货的计价方法

本集团库存商品主要包括整车和配件(包括零部件和装饰装潢件)，整车发出时的成本按个别计价法核算，配件发出时的成本按加权平均法核算。库存商品成本包括购买价款、进口关税及其他税金等。劳务成本包括直接人工及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 周转材料的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物均采用一次转销法进行摊销。

(11)长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并

形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资(续)

(a) 投资成本确定(续)

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(11)长期股权投资(续)

(d) 长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(12)投资性房地产投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发

过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

(13)固定资产

(a) 固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备及运输设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(13)固定资产(续)

(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物10-40年5%2.38%至9.50%

机器设备5-10年5%9.50%至19.00%

办公设备3-5年5%19.00%至31.67%

电子设备3-5年5%19.00%至31.67%

运输设备4-8年5%11.88%至23.75%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(18))。

(d) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(27)(b))。

融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

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(13)固定资产(续)

(e) 固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(14)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括购买成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧或转入无形资产并自当月起开始摊销。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(15)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态

之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

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(16)无形资产

无形资产包括土地使用权、厂商授权特许经营权以及软件等，以成本或公允价值计量。

(a) 土地使用权

土地使用权按实际支付的价款入账，并按土地使用权预计可使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b) 厂商授权特许经营权

厂商授权特许经营权是在企业合并过程中确认的无形资产，系本集团由于承接被收购单位的品牌汽车零售业务并获得了该品牌厂商授权的特许经营权。厂商授权特许经营权以收购时的公允价值入账，并按其预计受益期间分期平均摊销。

外购软件按实际支付的价款入账，并按预计受益年限平均摊销。

(d) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e) 研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

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(16)无形资产(续)

(e) 研究与开发(续)

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；以及归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(f) 无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二

(18))。

(17)长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分

摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(18)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子

公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

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(18)长期资产减值(续)

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(19)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，主要包括短期薪酬及离职后福利等。

(a) 短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生

育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(20)股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

本集团限制性股票以授予日的股票市价、激励对象支付的授予价格以及股数为基础，考虑相关计划中的条款影响后确定其公允价值。

在满足业绩条件和服务期限条件的期间，本集团确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

本集团若以不利于职工的方式修改条款和条件，仍继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非企业取消了部分或全部已授予的权益工具。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则本集团于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

-35-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(21)库存股本集团的库存股主要产生于回购自身权益工具及发行限制性股票等。

回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少股东权益，不确认金融资产。本集团回购自身权益工具支付的价款，列示为库存股；相关交易费用计入股东权益。

本集团根据收到职工缴纳的限制性股票认股款确认银行存款，并增加股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务作回购库存股处理并确认负债。于限制性股票的解锁日，本集团根据解锁情况，结转相关库存股、负债以及等待期内确认的资本公积。

(22)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(23)预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现

还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

(24)收入

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a) 零售

本集团从事品牌汽车零售业务，当本集团向消费者完成车辆交付后，商品的控制权转移至消费者，因此本集团在此时确认商品的销售收入。

-36-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(24)收入(续)

(b) 提供劳务

本集团为客户提供汽车维修、佣金代理等服务。满足下列条件之一的，收入在一段时间内确认，否则，收入在客户取得服务的控制权时确认：

客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

客户能够控制企业履约过程中在建的商品；

企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

本集团为客户提供汽车维修服务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完

成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供以上劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取以上劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下与确认以上劳务收入相同的基础摊销计入损益。

本集团为客户提供佣金代理等服务，在客户取得服务的控制权时确认收入。

(25)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

-37-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(25)政府补助(续)

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本；本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

(26)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

-38-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(26)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(27)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、场地使用权、机器设备及运输工具等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。

本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

-39-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(27)租赁(续)

本集团作为承租人(续)

当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2022年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(a) 经营租赁

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2022年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。

除上述新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。

(b) 融资租赁

于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

-40-广汇汽车服务集团股份公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(28)持有待售及终止经营

同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售

此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。

符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产

以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。

终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主

要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区

进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。

(29)分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

(30)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现

重大调整的重要风险：

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计估计和判断(续)

(a) 采用会计政策的关键判断

(i) 金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理

方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

(ii) 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营

成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。

(iii) 收入确认的时点

本集团向客户销售车辆时，按照合同规定向客户完成车辆的交付，由客户对车辆进行验收后，双方签署货物交接单。本集团认为，客户在验收并接受货物后取得了车辆的控制权。因此，本集团在向客户完成车辆交付的时点确认车辆的销售收入。

本集团向客户提供汽车维修服务时，客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约带来的经济利益。因此，本集团在为客户提供汽车维修服务的一段时间内，确认汽车维修服务的销售收入。

本集团向客户提供佣金代理等服务时，按照合同规定向客户提供服务、交付并由客户接受。本集团认为，客户在本集团完成提供的服务后取得了佣金代理等服务的控制权。因此，本集团在客户取得服务的控制权的时点确认收入。

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设

(i) 商誉减值准备的会计估计本集团每年年度终了或存在减值迹象时对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额根据比较资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净

额与其预计未来现金流量的现值而确定，其计算需要采用会计估计(附注四(20))。

本集团在进行商誉减值测试时，经比较相关资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流量的现值确定其可收回金额。由于新冠肺炎疫情的发展和防控存在不确定性，现金流量的折现计算中所采用的增长率、毛利率及折现率亦存在不确定性。

如果管理层对资产组或资产组组合现金流量折现的计算中采用的增长率进行修订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对资产组或资产组组合现金流量折现的计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的折现率进行重新修订，修订后的折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。

如果实际增长率和毛利率高于或实际折现率低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。

(ii) 未结算供应商返利的确认

本集团向不同的汽车制造商采购整车。各汽车制造商的返利政策不尽相同，返利类型繁多，包括以购买量为基础的购买返利、指定汽车型号的销售返利、业绩返利及其他返利等。管理层在资产负债表日依据与各汽车制造商达成一致的返利政策、实际采购及销售情况及其他条件来判断是否满足返利的确认条件，进而计提未结算返利的金额。未结算供应商返利计入预付款项。

-43-广汇汽车服务集团股份公司

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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iii) 预期信用损失的计量

本集团对预期信用损失的计量存在许多重大管理层判断和假设，包括：

将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的模型，并确定计量相关的关键参数；

信用风险显著增加、违约已发生信用减值的判断标准；

用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；及处于阶段三计提减值的应收融资租赁款的未来现金流预测。

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2021年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、20%和20%(2020年度：

60%、20%和20%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济

假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值、消费者物价指数和银行业同业拆借利率等。2021年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景基准不利有利

国内生产总值5.20%3.00%6.60%

消费者物价指数2.12%1.70%2.54%

银行业同业拆借利率2.44%1.95%2.93%

2020年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景基准不利有利

国内生产总值6.00%4.80%7.20%

消费者物价指数2.97%2.38%3.56%

银行业同业拆借利率2.76%2.20%3.31%

-44-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(30)重要会计估计和判断(续)

(b) 重要会计估计及其关键假设(续)

(iv) 所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。

如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

如附注三(c)所述，本集团部分子公司满足西部大开发税收优惠条件。西部大开发企业所得税优惠政策属于审批类减免税优惠的范畴，第一年须报主管税务机关审核确认，

第二年及以后年度实行备案管理。根据以往年度西部大开发税收优惠条件的历史经验

以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续满足西部大开发税收优惠条件，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司不再满足西部大开发税收优惠条件，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

(v) 存货可变现净值存货可变现净值为一般业务中存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。该些估计主要根据当时市况及过往经验作出，并会因技术革新、客户喜好及竞争对手面对市况转变所采取行动不同而产生重大差异。本集团于各资产负债表日重新评估该等估计。

(vi) 固定资产及无形资产的预计净残值及使用寿命或预计受益期本集团对固定资产及无形资产等的预计净残值及预计使用寿命作出了估计。该估计是根据同类性质、功能的固定资产及无形资产的实际净残值和预计使用寿命的历史经验作出的，可能由于技术更新等其他原因产生重大改变。当净残值或预计使用寿命小于先前的估计时，本集团将增加折旧及摊销费用。

-45-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，于2021年颁布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021]9号)、《关于印发<企业会计准则解释第14号>的通知》(财会

[2021]1号)及《企业会计准则实施问答》，本集团已采用上述准则、通知和实施问答编制2021年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：

(a) 租赁

本集团及本公司于2021年1月1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团及本公司对首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整2021年年初财务报表相关项目金额，2020年度的比较财务报表未重列。

影响金额

(i) 会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目 2021 年 1 月 1 日本集团本公司

增加/(减少)增加/(减少)

对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合使用权资产3553845331.55-同，本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的租赁负债3097786569.86-衔接方法：一年内到期的非流动

负债283950210.74-

剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根其他应付款(113272967.57)-据2021年1月1日的剩余租赁付款额和增量借

预付账款(125635378.48)-

款利率确认租赁负债，同时按照等同租赁负债的其他非流动负债(32671852.53)-金额并进行必要调整确认使用权资产。本集团及长期待摊费用(192417992.57)-本公司采用简化方法评估首次执行日使用权资产

是否存在减值，由于在首次执行日不存在租赁亏损合同，对财务报表无显著影响。

剩余租赁期不超过12个月的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。

对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产

的经营租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。

因执行新租赁准则，除与简化处理的短期租赁和低价值资产租赁相关的预付租金和租赁保证金支

出仍计入经营活动现金流出外，其他的预付租金和租赁保证金支出计入筹资活动现金流出。

-46-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)

(31)重要会计政策变更(续)

(a) 租赁(续)

于2021年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值区间为5.75%-6.88%。

(ii) 于 2021 年 1 月 1 日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

本集团本公司

于2020年12月31日披露的未来最低经营租赁付款额5869318380.19-

按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值3423963044.46-

减：不超过12个月的租赁合同付款额的现值(42151247.93)-

单项租赁资产全新时价值较低的租赁合同付款额的现值(75015.93)-

于2021年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负债)(附注

二(31)(a)(i)) 3381736780.60 -

注1：本集团及本公司于2020年12月31日披露尚未支付最低经营租赁付款额的口径未

包括续约选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时，对于合理确定将行使续约选择权的租赁，本集团及本公司将续约期的租赁付款额纳入租赁负债的计算。

(b) 运输成本的列示会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额

2020年度

本集团本公司

增加/(减少)增加/(减少)

针对发生在商品控制权转移给客户之销售费用(26805806.59)-前，且为履行销售合同而发生的运输成营业成本26805806.59-本，本集团及本公司将其自销售费用全部重分类至营业成本。

本集团及本公司在编制2021年度财务报表时，已采用《企业会计准则解释第14号》有关基准利率改革导致金融资产或金融负债合同现金流量的确定基础发生变更的会计处理。截至 2021 年 12 月 31 日，本集团及本公司尚未完成参考基准利率替换(附注十三(1)(b))。

-47-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种计税依据税率

企业所得税(b)、应纳税所得额 0%或 15%或 16.5%

(c)、(d) 或 20%或 25%

增值税 (a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%或 13%售额乘以适用税率扣除当期允许

抵扣的进项税后的余额计算)

消费税应纳税销售额10%

城市维护建设税缴纳的增值税及消费税税额7%或5%或1%

教育费附加缴纳的增值税及消费税税额3%

地方教育费附加缴纳的增值税及消费税税额2%

(a) 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财

政部税务总局海关总署公告[2019]39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团下属位于中国大陆的子公司发生增值税应税销售行为，原适用16%税率的，税率调整为13%；本集团下属作为生产性服务企业的子公司，自2019年4月1日至2021年

12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。

(b) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税

[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年12月31日的期间内，新购买的低于

500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所

得额时扣除，不再分年度计算折旧。

(c) 税收优惠及批文(1)本公司的若干子公司经营地位于中国西部地区，该些公司的主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》中鼓励类产业项目，符合《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的规定，可减按15%税率缴纳企业所得税。根据《企业所得税税收优惠管理实施办法》及《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》[国家税务总局公告2012年第12号]，西部大开发企业所得税优惠政策属于审批类减免税优惠的范畴，第一年须报主管税务机关审核确认，第二年及以后年度实行备案管理。

于2021年度，本集团下属351家子公司满足西部大开发税收优惠条件，享受减按15%的税率缴纳企业所得税。

-48-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(c) 税收优惠及批文(续)(2)本公司的若干子公司经营地位于中国新疆地区，该些公司的经营范围符合《关于新疆困难地区新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]53号)第二十八项“商贸服务业”中的第五款“商贸企业的统一配送和分销网络建设”；自2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆困难地区新办的属于《关于新疆困难地区重点鼓励发展企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。根据《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2021]27号)第六条，这些公司在2020年12月

31日前已进入优惠期，可按规定享受至优惠期满为止。

于2021年度，根据各地主管机关的批准，本集团下属6家子公司满足新疆困难地区重点鼓励发展企业所得税优惠条件，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

(3)本公司的若干子公司经营地位于中国新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区，该

等公司的主营收入属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目。根据财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》(财税[2011]112号)，

2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开

发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根据《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业新办企业所得税优惠政策的通知》(财税[2021]27号)第六条，这些公司在2020年12月31日前已进入优惠期，可按规定享受至优惠期满为止。

于2021年度，根据各地主管机关的批准，本集团下属5家子公司位于喀什和霍尔果斯，享受自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。

(4)根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)，《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)及相关规定，于2021年度，本集团下属131家子公司满足小型微利企业所得税优惠条件。

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，再减半征收企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

-49-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)

(d) 其他说明

本集团下列注册于海外的子公司根据其经营所在国家或地区现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率：

(1)根据开曼群岛税项减免法(1999年修订版)第6条，本集团之子公司广汇宝信汽车集团

有限公司(以下简称“广汇宝信”)已获总督会同行政局承诺，开曼群岛所颁布对所得利润、收入、收益或增值征税的相关法律不适用于广汇宝信或其业务。

(2) 于英属维京群岛注册成立的本集团之子公司 Xiangsong Auto Company Limited、联鹰

集团有限公司、Baoxin Auto Finance I Limited 在英属维京群岛并未拥有营业地点(仅有

注册办事处)或经营任何业务，因此上述子公司无须缴纳所得税。

(3)于香港注册成立的本集团之子公司广汇汽车服务(香港)有限公司、开隆投资管理有限公

司、燕京德国汽车控股有限公司、燕骏汽车有限公司、金花企业集团(香港)有限公司须

按16.5%的税率缴纳利得税。

四合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2021年12月31日2020年12月31日

库存现金1635809.093186857.59

银行存款7205674980.8911021058929.28

其他货币资金18700228501.3418104707653.12

应计利息67180442.7955955350.14

25974719734.1129184908790.13

减：其他非流动资产(附注四(23))(96956935.24)(176093492.62)

25877762798.8729008815297.51

其中：存放在境外的款项90615346.1294483019.75

于2021年12月31日，人民币12431189677.36元的其他货币资金为存入银行用于开立银行承兑汇票的票据保证金(附注四(27))；人民币6235728577.03元的其他货币

资金为本集团向金融机构申请借款所存入的保证金存款(附注四(25)、(36))；人民币

33310246.95元的其他货币资金为本集团向银行申请保函所存入银行的保证金。

于2020年12月31日，人民币14085948530.18元的其他货币资金为存入银行用于开立银行承兑汇票的票据保证金(附注四(27))；人民币3995408909.11元的其他货币

资金为本集团向金融机构申请借款所存入的保证金存款(附注四(25)、(36))；人民币

23350213.83元的其他货币资金为本集团向银行申请保函所存入银行的保证金。

-50-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(2)交易性金融资产

2021年12月31日2020年12月31日

上市公司股票606491.60589388.80

基金及债权投资(i) 40964029.95 103626363.49

资产支持证券自持次级部分(ii) 43000000.00 -

结构性存款748032273.97117674887.43

832602795.52221890639.72

减：列示于其他非流动金融资产的交

易性金融资产(附注四(14))(73570521.55)(46582491.05)

759032273.97175308148.67

于2021年12月31日，账面价值为746000000.00元的结构性存款和人民币

100000000.00元的其他货币资金(附注四(1))作为808000000.00元的短期借款(附注

四(25))的质押物。

于2020年12月31日，账面价值为115000000.00元的结构性存款作为

115000000.00元的短期借款(附注四(25))的质押物。

(i) 基金及债权投资

本集团持有的基金及债权投资主要包括：

2021年

本集团主要从总发行12月31日

投资名称持有份额事的投资活动规模(份)总金额账面价值

债权投资一86600658.62投资于具有债券市场的金融工具3.60亿3.60亿6462500.00

债权投资二49751243.78投资于具有债券市场的金融工具0.50亿0.50亿5300000.00

债权投资三19960079.84投资于具有债券市场的金融工具0.20亿0.20亿18201529.95

投资于固定收益类品种，不直接买基金投资一10000000.00入股票、权证等权益类金融工具23.72亿23.72亿10000000.00

投资于固定收益类品种，不直接买基金投资二1000000.00入股票、权证等权益类金融工具3.00亿3.00亿1000000.00本集团持有的基金投资为本集团未纳入合并范围的结构化主体。本集团在该等基金的最大风险敞口为本集团所购份额在资产负债表日的账面价值。本集团不存在向该基金提供财务支持的义务和意图。债权投资为本集团纳入合并范围的结构化主体持有的债券。

-51-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(2)交易性金融资产(续)

(ii) 2021 年，本集团以部分子公司持有的应收融资租赁款为基础资产，通过设立资产支持专项计划，在上海证券交易所发行资产支持证券，并认购部分中间层级的次级资产支持证券。除持有上述证券外，本集团没有其他可能导致保留所转让应收融资租赁款所有权上的全部或部分风险和报酬的安排。本集团转移了上述应收融资租赁款所有权上几乎所有的风险和报酬，因此终止确认了相关应收融资租赁款。本集团将自持次级部分分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。

(3)应收票据

2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票-100000.00

减：坏账准备-(500.00)

-99500.00

(a) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据(2020 年 12 月 31 日：无)。

(b) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团无已背书或已贴现但尚未到期的应收票据(2020 年 12 月

31日：无)。

本集团对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2021年12月31日，本集团无应收票据余额，因此无须计提坏账准备。

(i) 于 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下：

组合—应收银行承兑汇票组合：

于2020年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为

500.00元。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大风险，不会因为银行违约而产生重大损失。

(ii) 本年转回的坏账准备金额为 500.00 元，相应的账面余额为 100000.00 元。

-52-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款

2021年12月31日2020年12月31日

应收账款1779921096.502022775427.23

减：坏账准备(83861875.28)(75813558.41)

1696059221.221946961868.82

(a) 应收账款账龄分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

一年以内1569244943.921847697031.76

一到二年109001835.7665099728.71

二到三年42812733.9873196350.28

三年以上58861582.8436782316.48

1779921096.502022775427.23

(b) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余余额坏账准备金额额总额比例

余额前五名的应收账款总额310370073.69(17918253.98)17.44%

-53-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d) 坏账准备

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

(i) 于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

整个存续期预账面余额期信用损失率坏账准备理由

应收账款112540385.44100%(12540385.44)经评估，个别认定应收账款211824435.95100%(11824435.95)经评估，个别认定应收账款34327000.00100%(4327000.00)经评估，个别认定应收账款41250138.05100%(1250138.05)经评估，个别认定其他7287950.46100%(7287950.46)经评估，个别认定

37229909.90(37229909.90)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合—低风险应收账款组合：

2021年12月31日2020年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额

28270717.680.40%(112714.75)134296433.080.40%(541698.35)

组合—应收关联方组合：

2021年12月31日2020年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额

5940717.612.89%(171904.52)35328521.391.92%(678787.21)

-54-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(d) 坏账准备(续)

(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合—其他应收款项组合：

2021年12月31日2020年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备整个存续整个存续期预期信期预期信金额用损失率金额金额用损失率金额

一年以内1533233399.720.70%(10683668.06)1678574091.150.18%(2961925.60)

一至二年108605146.6111.16%(12120371.27)63752007.944.44%(2833430.48)

二至三年41188872.6915.26%(6285753.09)37139944.878.23%(3055580.50)

三年以上25452332.2967.80%(17257553.69)33556140.3076.33%(25613847.77)

1708479751.31(46347346.11)1813022184.26(34464784.35)

(iii) 本年计提的坏账准备金额为 54210100.32 元，其中收回或转回的坏账准备金额为

18176686.40元，相应的账面余额为1784249250.00元。

(e) 本年实际核销的应收账款账面余额为 27985097.05 元，坏账准备金额为

27985097.05元，其中重要的应收账款分析如下：

是否因关联应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款1应收货款4820604.81无法收回授权审批否

应收账款2应收货款3409600.00无法收回授权审批否

8230204.81

(f) 于 2021年12月 31日，本集团无质押给银行作为取得银行借款而担保的应收账款(2020年12月31日：无)。

-55-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(5)预付款项

(a) 预付款项账龄分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

金额占总额比例金额占总额比例

一年以内23509763396.5386.63%22378527295.4488.31%

一到二年3628533185.5913.37%2963210102.7411.69%

27138296582.12100.00%25341737398.18100.00%

预付款项主要为未结算供应商返利和预付整车及零部件款项。

于2021年12月31日，账龄超过一年的预付款项为3628533185.59元(2020年12月

31日：2963210102.74元)，主要为未结算供应商返利、预付整车及零部件款项。

(b) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付款项总额比例

余额前五名的预付款项总额16138044759.8359.47%

(6)其他应收款

2021年12月31日2020年12月31日

生产厂家及金融机构保证金985865409.011277367030.18

押金及其他各类保证金758829724.76800987779.79

应收关联方款项312872485.87372949069.72应收被收购单位原股东及其

关联单位款项240607899.62340289160.52

应收原子公司款项250394830.06-

代垫款项142851846.50150603109.43

应收房产土地处置款6448452.0010498749.36

员工备用金5592264.037727279.03

应收股利-2520000.00

其他660218689.00520055578.96

3363681600.853482997756.99

减：坏账准备(171729489.86)(139971491.58)

3191952110.993343026265.41

-56-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

一年以内2407810525.142458915588.75

一到二年162219961.38566568816.32

二到三年519985710.47363997472.57

三年以上273665403.8693515879.35

3363681600.853482997756.99

(b) 损失准备变动表

第一阶段第三阶段未来12个月内预整个存续期预期信用损失

期信用损失(组合)(已发生信用减值)(单项)合计坏账准备坏账准备坏账准备

2020年12月31日(67424857.18)(72546634.40)(139971491.58)

本年新增(121069633.64)(9598771.00)(130668404.64)

本年减少47679803.4751230602.8998910406.36

其中：本年核销-41146984.1641146984.16

终止确认47679803.4710083618.7357763422.20

转入第三阶段65678573.53(65678573.53)-

2021年12月31日(75136113.82)(96593376.04)(171729489.86)

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处

于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(i) 于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款均处于第三阶段，分析如下：

整个存续期预

第三阶段账面余额期信用损失率坏账准备理由

其他应收款125054128.00100%(25054128.00)预期无法收回

其他应收款218602226.81100%(18602226.81)预期无法收回

其他应收款313052858.20100%(13052858.20)预期无法收回

其他应收款415000000.00100%(15000000.00)预期无法收回

其他应收款510000000.00100%(10000000.00)预期无法收回

其他应收款67035814.80100%(7035814.80)预期无法收回

其他7848348.23100%(7848348.23)预期无法收回

96593376.04(96593376.04)

-57-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(b) 损失准备变动表(续)

(i) 于 2020 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款均处于第三阶段，分析如下：

整个存续期预

第三阶段账面余额期信用损失率坏账准备理由

其他应收款125054128.00100.00%(25054128.00)预期无法收回

其他应收款222889445.67100.00%(22889445.67)预期无法收回

其他应收款39922027.37100.00%(9922027.37)预期无法收回

其他应收款49243178.06100.00%(9243178.06)预期无法收回

其他5437855.30100.00%(5437855.30)预期无法收回

72546634.40100.00%(72546634.40)

(ii) 于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

第一阶段账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例生产厂家及金融机

构保证金组合985328585.52(7499833.34)0.76%1256000048.18(9610887.42)0.77%

应收关联方组合287234444.26(9692313.05)3.37%375469069.72(6997828.43)1.86%应收被收购单位原股东及其关联单

位款项225607899.62(16809144.79)7.45%333801345.93(18228145.03)5.46%

其他款项组合1768917295.41(41134822.64)2.33%1445180658.76(32587996.30)2.25%

3267088224.81(75136113.82)3410451122.59(67424857.18)

57763422.20元，相应的账面金额为2700138172.67元。

(d) 本年实际核销的其他应收款账面余额为 41146984.16 元，坏账准备金额为

41146984.16元，其中重要的其他应收款分析如下：

履行的核销程序是否因关联交易产其他应收款性质核销金额核销原因生

其他应收款1应收利息(9922027.37)无法收回授权审批否

其他应收款2应收利息(9243178.06)无法收回授权审批否

(19165205.43)

-58-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(6)其他应收款(续)

(e) 于 2021 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

其他应收款1生产厂家保证金293882947.94于各账龄分布8.74%(2236891.49)

其他应收款2应收原子公司款项250394830.061年以内7.44%(3445796.63)

其他应收款3金融机构保证金218000000.001年以内6.48%(1482990.55)

其他应收款4应收关联方款项196938511.612-3年5.85%(7988412.07)

其他应收款5应收投资款119278502.131年以内3.55%(811416.93)

1078494791.7432.06%(15965507.67)

于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备

其他应收款1生产厂家保证金401124028.83于各账龄分布11.52%(3069393.10)

其他应收款2履约保证金300000000.001年以内8.61%(6197628.54)

其他应收款3关联方款项196938511.611至2年5.65%(4433097.72)

其他应收款4并购项目诚意金140000000.001年以内4.02%(2892226.65)

其他应收款5关联方款项124350000.00于各账龄分布3.57%(1044942.55)

1162412540.4433.37%(17637288.56)

(7)存货

(a) 存货分类如下：

2021年12月31日2020年12月31日

账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

在途物资4291333382.68-4291333382.684695608521.16-4695608521.16

库存商品11943386218.42(51689023.40)11891697195.0216474398743.08(50150372.18)16424248370.90

周转材料132890.05-132890.05172592.05-172592.05

16234852491.15(51689023.40)16183163467.7521170179856.29(50150372.18)21120029484.11

(b) 存货跌价准备分析如下：

2020年12月31日计提转销2021年12月31日

库存商品(50150372.18)(72389412.72)70850761.50(51689023.40)

确定可变现净值的具体依据本年转回或转销存货跌价准备的原因在途物资存货的估计售价减去至完工的估计将要发不适用

库存商品生的成本、估计的销售费用以及相关税费期后出售周转材料后的金额确定不适用

-59-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(8)合同资产

2021年12月31日2020年12月31日

合同资产332907342.22310711315.25

减：合同资产减值准备(3329073.42)(3107113.15)

329578268.80307604202.10

合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团合同资产均未逾期，按组合计提减值准备。

(9)一年内到期的非流动资产(附注四(11))

2021年12月31日2020年12月31日

一年内到期的应收融资租赁款-总额11067753164.5411220306484.25

一年内到期的其他长期应收款-总额746943240.19652616099.18

减：未确认融资收益-融资租赁(1343237224.34)(1451717057.20)

未确认融资收益-其他(1808374.72)(3525186.99)

减：坏账准备(1041308819.64)(772130894.42)

9428341986.039645549444.82

(10)其他流动资产

2021年12月31日2020年12月31日

待抵扣、待认证或预缴税金910797318.281258950264.79

委托贷款15000000.0015000000.00

925797318.281273950264.79

-60-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)长期应收款

2021年12月31日2020年12月31日

应收融资租赁款-总额18196231059.8518552269508.20

其他长期应收款-总额1828216306.261749266872.51

减：未确认融资收益-融资租赁(2138281901.01)(2178193274.63)

未确认融资收益-其他(48744850.82)(33349385.30)

减：坏账准备(1130264603.18)(986122122.88)

16707156011.1017103871597.90

减：一年内到期的应收融资租赁款-

总额(附注四(9))(11067753164.54)(11220306484.25)

一年内到期的其他长期应收款-

总额(附注四(9))(746943240.19)(652616099.18)

减：未确认融资收益-融资租赁(附注

四(9))1343237224.341451717057.20

未确认融资收益-其他

(附注四(9))1808374.723525186.99

减：坏账准备(附注四(9))1041308819.64772130894.42

(9428341986.03)(9645549444.82)

7278814025.077458322153.08

于2021年12月31日，账面余额为175746054.13元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为76916626.06元的专项资产管理计划款(附注四(36))的基础资产。

于2021年12月31日，账面余额为12260335692.54元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为457834255.68元短期借款(附注四(25))的质押物以及

10808582152.92元长期借款(附注四(36))的质押物。

于2020年12月31日，账面余额为892134822.71元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为527101775.95元的专项资产管理计划款(附注四(36))的基础资产。

于2020年12月31日，账面余额为11841390185.13元的长期应收融资租赁款(包括一年内到期的部分)作为240292513.76元短期借款(附注四(25))的质押物以及

10630306887.99元长期借款(附注四(36))的质押物。

(a) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款分析如下：

2021年度，本集团通过发行资产支持证券(附注四(2))，终止确认的应收融资租赁款账面

余额为316496061.09元，坏账准备为3776297.99元，相关的收益为5280236.90

元(2020年度：无)。

-61-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)长期应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表

第一阶段第二阶段第三阶段

未来12个月内预期信用损失(组合)整个存续期预期信用损失(组合)整个存续期预期信用损失(已发生信合计

用减值)(单项/组合)账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2020年12月31日15514533697.83(189106824.57)126678336.03(7921032.06)2448781686.92(789094266.25)(986122122.88)

本年新增3813945128.43(19294419.47)72537781.67(2467076.34)267335018.92(462095860.25)(483857356.06)

本年减少(3806841951.38)44244938.78(41058461.07)5460055.81(558490623.07)290009881.17339714875.76

其中：本年核销----(209548170.72)209548170.72209548170.72

终止确认(3806841951.38)44244938.78(41058461.07)5460055.81(348942452.35)80461710.45130166705.04

转入第三阶段(379953111.95)5211985.15(76334421.58)2106526.62456287533.53(7318511.77)-

转入第二阶段(130665793.05)2549755.11131451549.01(3110245.29)(785755.96)560490.18-

转回第一阶段3921804.77(831089.03)(1839085.86)147285.93(2082718.91)683803.10-

2021年12月31日15014939774.65(157225654.03)211435698.20(5784485.33)2611045141.43(967254463.82)(1130264603.18)

-62-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(11)长期应收款(续)

(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)

(i) 于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的长期应收款均处于第三阶段，分析如下：

整个存续期预期信

第三阶段账面余额用损失率坏账准备理由

其他长期应收款421185923.8787.59%(368896416.00)预期部分无法收回

(ii) 组合计提坏账准备的长期应收款处于各个阶段，其中，于 2021年 12月 31日应收融资租赁款的损失准备金额为742585450.04元(2020年12月31日：629839773.00元)，分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

第一阶段账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

组合—应收融资

租赁款13674832153.14(148349662.93)1.08%14315360927.57(177237578.66)1.24%

组合—其他长期

应收款1340107621.51(8875991.10)0.66%1199172770.26(11869245.91)0.99%

15014939774.65(157225654.03)15514533697.83(189106824.57)

2021年12月31日2020年12月31日

第二阶段账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

组合—应收融资租

赁款211435698.20(5784485.33)2.74%119400986.72(3225174.81)2.70%

组合—其他长期应

收款--7277349.31(4695857.25)64.53%

211435698.20(5784485.33)126678336.03(7921032.06)

2021年12月31日2020年12月31日

第三阶段账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

组合—应收融资

租赁款2171681307.50(588451301.78)27.10%1939314319.28(449377019.53)23.17%

组合—其他长期

应收款18177910.06(9906746.04)54.50%1797231.12(1257493.34)69.97%

2189859217.56(598358047.82)1941111550.40(450634512.87)

(12)长期股权投资

2021年12月31日2020年12月31日

合营企业(a) 457880484.79 483489942.46

联营企业(b) 2362496607.96 2250767374.92

减：长期股权投资减值准备(396301232.40)(210831891.15)

2424075860.352523425426.23

-63-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别标明外，货币单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资(续)

(a) 合营企业本年增减变动

2020年本年减少按权益法调整的其他综合收益其他权宣告发放现金计提减值其他2021年减值准备

12月31日投资投资净损益调整益变动股利或利润准备12月31日年末余额

青海嘉恒汽车销售有限公司29498901.56-(13444501.62)(16054399.94)-------

青海嘉运汽车销售服务有限公司32241606.80--(3215577.48)-----29026029.32-

青海嘉业汽车销售服务有限公司13236850.56--(1403197.62)-----11833652.94-

青海嘉悦汽车销售服务有限公司20068845.49--738945.42-----20807790.91-

国汇(上海)新能源科技有限公司(注1)286195068.07--7769273.57-----293964341.64-

沈阳业乔信宝汽车销售服务有限公司102248669.98--------102248669.98-

上海荣致餐饮管理有限公司-1430000.00-(1430000.00)-------

483489942.461430000.00(13444501.62)(13594956.05)-----457880484.79-

本集团在合营企业中的权益相关信息已包含在附注六(2)中。

注1：原名“国网广汇(上海)电动汽车服务有限公司”

-64-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资(续)

(b) 联营企业本年增减变动

2020年本年投资按权益法其他权减少投资宣告发放现金计提减值准备其他2021年

12月31日调整的净损益益变动股利或利润12月31日减值准备年末余额

重庆安博汽车销售有限公司19691464.82-2632539.25--(2904000.00)--19420004.07-

新疆广汽商贸长信汽车销售有限公司21176225.62-7546453.94--(6742231.31)--21980448.25-

郑州裕华丰田汽车销售服务有限公司14326199.14-3097892.95--(3603622.13)--13820469.96-

河南新希望汽车销售服务有限公司13638361.18-2454180.93--(2702716.59)--13389825.52-

许昌新纪元汽车销售服务有限公司20150554.85-2522469.65-----22673024.50-

河南裕华江南汽车销售服务有限公司19882479.88-(363725.21)-----19518754.67-

成都新都华星名仕汽车销售服务有限公司15800555.23-7782026.17-----23582581.40-

陕西长银消费金融有限公司408034746.53-56245076.57-----464279823.10-

郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司23835760.19-5693955.10-----29529715.29-

四川港宏车辆贸易有限公司14808923.56-(2346628.05)-----12462295.51-

无锡开隆置业有限公司55591147.33-5019022.34-----60610169.67-

西安广汇汽车产业园投资开发有限公司188430790.12-(21341288.96)-----167089501.16-

上海爱卡投资中心(有限合伙)(以下简称

“上海爱卡”)1078590059.41-(21133421.57)---(178970664.37)-878485973.47(377477305.75)

青岛汽车(香港)有限公司46666315.63-10656295.70--(2816813.70)--54505797.63-

深圳市安鹏道远投资合伙企业(有限合伙)49973822.897500000.00(29126126.89)-----28347696.00-

新疆汇瀚机动车拍卖服务有限公司17577424.07-77689462.29-----95266886.36-

其他31760653.32-18709386.16--(2738953.60)(6498676.88)-41232409.00(18823926.65)

2039935483.777500000.00125737570.37--(21508337.33)(185469341.25)-1966195375.56(396301232.40)

本集团在联营企业中的权益相关信息已包含在附注六(2)中。

-65-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(12)长期股权投资(续)

2021年度，由于新冠肺炎疫情的持续影响及相关防控措施等因素，上海爱卡业绩出现亏损，存在减值迹象。在对于上海爱卡的长期股权投资进行减值测试时，本集团将长期股权投资的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益(附注四(58))。长期股权投资的可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。本集团采用现金流量折现方法确定公允价值，最终以预计未来现金流量的现值作为相关资产的可收回金额。

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率；预测期增长率基于管理

层批准的预算；稳定期增长率为预测期后所采用的增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过行业的长期平均增长率。本集团采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。

(13)其他权益工具投资

2021年12月31日2020年12月31日

非交易性权益工具投资非上市公司股权

—新疆银行股份有限公司(a) 224000000.00 222000000.00

—其他1487057.001487057.00

225487057.00223487057.00

2021年12月31日2020年12月31日

新疆银行股份有限公司

—成本200000000.00200000000.00

—累计公允价值变动24000000.0022000000.00

224000000.00222000000.00

2021年12月31日2020年12月31日

其他公司

—成本4879431.424879431.42

—累计公允价值变动(3392374.42)(3392374.42)

1487057.001487057.00

(a) 本集团对新疆银行股份有限公司的表决权比例为 4%，没有以任何方式参与或影响该公司的财务和经营决策，因此本集团对该公司不具有重大影响，出于战略投资的考虑将其作为其他权益工具投资核算。

-66-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(14)其他非流动金融资产

2021年12月31日2020年12月31日

权益工具投资

—上市公司股票606491.60589388.80

基金及债权投资(附注四(2))29964029.9545993102.25

资产支持证券自持次级部分(附注

四(2))43000000.00-

73570521.5546582491.05

(15)投资性房地产房屋建筑物及相关土地使用权

2020年12月31日545643400.00

固定资产及无形资产转入(i) 25624800.00

公允价值变动(3906600.00)

处置子公司减少(57177000.00)

2021年12月31日510184600.00

(i) 2021 年度，本集团将部分自用的房屋建筑物及土地使用权，以经营租赁的方式出租。

相应地，本集团于租赁期开始日时，即2021年9月，将其由固定资产及无形资产转换为投资性房地产。

于转换日，该等资产的账面价值为3617209.74元，公允价值为25624800.00元，公允价值超过账面价值的部分22007590.26元扣除因税会差异形成的递延所得税负债

5501897.56元已计入其他综合收益(附注四(44))。

2021年度，投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为减少

3906600.00元(附注四(62))(2020年度：增加1273700.00元)。

于2021年12月31日，账面价值为228436000.00元的投资性房地产及账面价值为

144749335.21元(原价为194878843.75元)的房屋及建筑物(附注四(16))及账面价值

为8852580.36元(原价为14203513.63元)的土地使用权(附注四(19))作为

313376255.26元的长期借款(附注四(36))的抵押物。

于2020年12月31日，账面价值为228436000.00元的投资性房地产及账面价值为

49900630.43元(原价为66484678.89元)的房屋及建筑物(附注四(16))及账面价值为

4397675.52元(原价为7110528.75元)的土地使用权(附注四(19))作为

218500000.00元长期借款(附注四(36))的抵押物。

于2021年12月31日，投资性房地产中账面价值为121807600.00元的房屋及土地使用权(2020年12月31日：137090600.00元)的相关产权证书正在办理中。

-67-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)固定资产

(a) 固定资产房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备运输设备合计原价

2020年12月31日13627042635.211788474201.14527353049.58522406146.702285045403.5818750321436.21

本年增加

购置80224220.30100864788.4643203194.0964410187.201551032309.811839734699.86

在建工程转入315222417.99660088.792016252.402081432.3721008455.61340988647.16

收购子公司增加28862944.97691366.114023687.28471431.514228040.4738277470.34本年减少

本年处置、报废(224820997.53)(75391311.28)(52002130.37)(55192482.50)(1504155188.63)(1911562110.31)

转至投资性房地产(10199343.36)----(10199343.36)

处置子公司减少(249664697.42)(25635090.69)(9762313.13)(8480369.98)(38291657.56)(331834128.78)

2021年12月31日13566667180.161789664042.53514831739.85525696345.302318867363.2818715726671.12

累计折旧

2020年12月31日(3770964306.45)(1156478487.35)(423625206.44)(448729797.84)(202214918.70)(6002012716.78)

本年增加

计提(475059520.77)(130289447.54)(37763410.06)(47444548.55)(306001172.66)(996558099.58)本年减少

本年处置、报废87338375.8064103460.0948306981.1649413323.81328356080.05577518220.91

转至投资性房地产6985639.30----6985639.30

处置子公司减少58305716.7516434080.505381563.205641075.805773946.3591536382.60

2021年12月31日(4093394095.37)(1206230394.30)(407700072.14)(441119946.78)(174086064.96)(6322530573.55)

减值准备

2020年12月31日(61756773.23)(17834.11)(141714.12)(44881.00)(95794.06)(62056996.52)

本年减少

本年处置、报废-14980.4536870.7511425.3595663.85158940.40

转至投资性房地产351912.20----351912.20

处置子公司减少---239.25-239.25

2021年12月31日(61404861.03)(2853.66)(104843.37)(33216.40)(130.21)(61545904.67)

账面价值

2021年12月31日9411868223.76583430794.57107026824.3484543182.122144781168.1112331650192.90

2020年12月31日9794321555.53631977879.68103586129.0273631467.862082734690.8212686251722.91

于2021年12月31日，账面价值为1160672415.95元(原价为1660261405.81元)的房屋及建筑物及账面价值为807174475.15元(原价为1096791643.88元)的土地使用权(附

注四(19))作为2875254277.00元的短期借款(附注四(25))的抵押物；账面价值为

36458608.77元(原价为41203593.53元)的固定资产作为26025426.14元短期借款(附注

四(25))的抵押物；账面价值为144749335.21元(原价为194878843.75元)的房屋及建筑物

及账面价值为8852580.36元(原价为14203513.63元)的土地使用权(附注四(19))及账面价

值为228436000.00元的投资性房地产(附注四(15))作为313376255.26元长期借款(附注四

(36))的抵押物；账面价值为101600609.95元(原价为149791470.98元)的固定资产作为

63225840.84元的长期借款(附注四(36))的抵押物。

-68-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(16)固定资产(续)

(a) 固定资产(续)

于2020年12月31日，账面价值为1208901942.38元(原价为1528373869.84元)的房屋及建筑物及账面价值为462281236.13元(原价为644080065.17元)的土地使用

权(附注四(19))作为1740460000.00元的短期借款(附注四(25))的抵押物；账面价值为

19811943.69元(原价为32465694.22元)的固定资产作为26428789.91元短期借款

(附注四(25))的抵押物；账面价值为49900630.43元(原价为66484678.89元)的房屋

及建筑物及账面价值为4397675.52元(原价为7110528.75元)的土地使用权(附注四

(19))及账面价值为228436000.00元的投资性房地产(附注四(15))作为218500000.00

元长期借款(附注四(36))的抵押物；账面价值为135032247.41元(原价为

195144790.10元)的固定资产作为148753608.87元的长期借款(附注四(36))的抵押物。

2021年度，固定资产计提的折旧金额为996558099.58元(2020年度：

1018523067.34元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用的折旧费用分别为

262683471.98元、433366122.12元及300508505.48元(2020年度：

257953495.73元、428997627.46元及331571944.15元)。

2021年度，由在建工程转入固定资产的原价为340988647.16元(2020年度：

169263179.09元)(附注四(17))。

(b) 暂时闲置的固定资产

于2021年12月31日，本集团未有暂时闲置的房屋及建筑物和机器设备等(2020年12月31日：无)。

账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物2686858062.33正在办理中

(17)在建工程

2021年12月31日2020年12月31日

减值减值账面余额准备账面价值账面余额准备账面价值

4S 店工程 148774589.32 - 148774589.32 128109144.44 - 128109144.44

综合楼及办公楼

工程168885395.78-168885395.78423883296.17-423883296.17

317659985.10-317659985.10551992440.61-551992440.61

-69-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)在建工程(续)

(a) 重大在建工程项目变动

工程名称预算数2020年本年新增本年转入本年转入本年其他减少2021年工程投入占工程借款费用资本其中：本年借款本年借款费资金来源

(万元)12月31日固定资产无形资产12月31日预算的比例进度化累计金额费用资本化金额用资本化率

西安广汇城企业总部及配套项目45000.00423883296.173695773.16(253163656.50)-(5530017.05)168885395.7890.00%90.00%--不适用自有资金

新疆喀什天汇园区建设项目4750.0020993599.20-(20993599.20)---100.00%100.00%--不适用自有资金

山东华德起新奥迪主体结构项目3500.0017253413.67----17253413.6750.00%50.00%--不适用自有资金

深圳晨峰店面改造项目2000.0014588676.002836980.51---17425656.5170.00%70.00%--不适用自有资金

安徽广皖汇迪 4S 店项目 1280.00 9273820.41 - - - (9273820.41) - 100.00% 100.00% - - 不适用自有资金

深圳鹏峰上李朗东本厂房建设项目1300.009055697.942663914.87(2247012.73)--9472600.0895.00%95.00%--不适用自有资金

安徽广泓星汇肥东 4S 店项目 5000.00 7685248.13 11845904.10 (15546994.88) - - 3984157.35 95.00% 95.00% - - 不适用自有资金

银行借款+

新疆天汇米东园区建设项目53618.006536816.771257973.40(7794790.17)---100.00%100.00%643294.98-不适用自有资金

榆林奥森汽贸二手车展厅改造项目360.002802940.357500.00---2810440.3571.00%71.00%--不适用自有资金

沈阳尊荣亿方法拉利展厅改造项目700.00-7572647.70---7572647.7080.00%80.00%--不适用自有资金

北京寰宇恒通装修项目1200.00-10575972.68---10575972.6895.00%95.00%--不适用自有资金

其他项目39918931.97110748530.90(41242593.68)(5259197.35)(24485970.86)79679700.98--

551992440.61151205197.32(340988647.16)(5259197.35)(39289808.32)317659985.10643294.98-

-70-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(17)在建工程(续)

2021年度，本集团在建工程转入固定资产的原值为340988647.16元(2020年度：

169263179.09元)，转入无形资产的原值为5259197.35元(2020年度：87666.90元)。2021年度，在建工程的其他减少主要系转入长期待摊费用为30967858.04元，处置在建工程的原值为8321950.28元(2020年度，在建工程的其他减少主要系转入长期待摊费用为72253702.84元，处置在建工程的原值为7215394.82元)。

(18)使用权资产房屋及建筑物场地使用权办公设备运输工具专用设备合计原价

2020年12月31日——————

会计政策变更2392987712.741160356338.14501280.67--3553845331.55

2021年1月1日2392987712.741160356338.14501280.67--3553845331.55

本年增加

新增租赁合同69950737.1916946205.0251931.804937548.652000607.4293887030.08本年减少

租赁变更(9852399.50)(37605416.19)---(47457815.69)

2021年12月31日2453086050.431139697126.97553212.474937548.652000607.423600274545.94

累计折旧

2020年12月31日——————

本年增加

计提(323984888.62)(137866382.43)(89197.87)(3894282.61)(1403225.50)(467237977.03)本年减少

租赁变更2389540.037426579.32---9816119.35

2021年12月31日(321595348.59)(130439803.11)(89197.87)(3894282.61)(1403225.50)(457421857.68)

账面价值

2021年12月31日2131490701.841009257323.86464014.601043266.04597381.923142852688.26

2020年12月31日——————

-71-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(19)无形资产土地使用权软件特许经营权其他合计原价

2020年12月31日4100069497.14389946707.067337802352.4627873356.4411855691913.10

本年增加

在建工程转入516428.364742768.99--5259197.35

购置15688301.719417864.58-5376308.0030482474.29

非同一控制下企业合并--17450000.00-17450000.00本年减少

处置(600000.03)(993266.19)(10699324.37)(1189689.77)(13482280.36)

处置子公司(48522474.60)(499131.07)(67200000.00)-(116221605.67)

转至投资性房地产(1235330.76)---(1235330.76)

2021年12月31日4065916421.82402614943.377277353028.0932059974.6711777944367.95

累计摊销

2020年12月31日(954167247.89)(211707856.24)(1293666596.89)(529663.39)(2460071364.41)

本年增加

计提(115715815.28)(37321987.40)(205202438.80)(859480.16)(359099721.64)本年减少

处置153750.001078145.60258386.8781020.681571303.15

处置子公司13785733.08468344.5324080000.00-38334077.61

转至投资性房地产479912.88---479912.88

2021年12月31日(1055463667.21)(247483353.51)(1474530648.82)(1308122.87)(2778785792.41)

减值准备

2020年12月31日(11043207.98)-(10440937.50)-(21484145.48)

本年减少

处置--10440937.50-10440937.50

2021年12月31日(11043207.98)---(11043207.98)

账面价值

2021年12月31日2999409546.63155131589.865802822379.2730751851.808988115367.56

2020年12月31日3134859041.27178238850.826033694818.0727343693.059374136403.21

2021年度无形资产摊销金额为359099721.64元(2020年度：387154038.37元)。

于2021年12月31日，账面价值为807174475.15元(原价为1096791643.88元)的土地使用权及账面价值为1160672415.95元(原价为1660261405.81元)的房屋及建

筑物(附注四(16))作为2875254277.00元的短期借款(附注四(25))的抵押物。

于2021年12月31日，账面价值为8852580.36元(原价为14203513.63元)的土地使用权及账面价值为144749335.21元(原价为194878843.75元)的房屋及建筑物(附

注四(16))及账面价值为228436000.00元的投资性房地产(附注四(15))作为

313376255.26元的长期借款(附注四(36))的抵押物。

-72-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(19)无形资产(续)

于2020年12月31日，账面价值为462281236.13元(原价为644080065.17元)的土地使用权及账面价值为1208901942.38元(原价为1528373869.84元)的房屋及建筑物(附

注四(16))作为1740460000.00元的短期借款(附注四(25))的抵押物。

于2020年12月31日，账面价值为4397675.52元(原价为7110528.75元)的土地使用权及账面价值为49900630.43元(原价为66484678.89元)的房屋及建筑物(附注四(16))

及账面价值为228436000.00元的投资性房地产(附注四(15))作为218500000.00元的长

期借款(附注四(36))的抵押物。

于2021年12月31日，账面价值为68399199.25元(原价为88692015.73元)的土地使

用权(2020年12月31日：账面价值为49413660.18元(原价为59757659.29元))因产

证办理过程中，尚未办妥权证。

(20)商誉

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

商誉-

西北区域2089291700.00--2089291700.00

华北区域(i) 2733097992.26 - (189621008.56) 2543476983.70

四川区域895379279.75--895379279.75

北方区域1953347470.68--1953347470.68

陕西区域1667472873.78--1667472873.78

西南区域1242760774.02--1242760774.02

华中区域(i)(ii) 216488145.31 189621008.56 (84045978.65) 322063175.22

广西区域1111962346.10--1111962346.10

江西区域581931014.00--581931014.00

广汇宝信6689027089.29--6689027089.29

19180758685.19189621008.56(273666987.21)19096712706.54

减：减值准备-

西北区域(4340000.00)--(4340000.00)

华北区域(22774987.72)--(22774987.72)

北方区域(319166014.69)--(319166014.69)

华中区域(1600000.00)--(1600000.00)

(347881002.41)--(347881002.41)

18832877682.78189621008.56(273666987.21)18748831704.13

-73-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(20)商誉(续)

(i) 2021年度，本集团重新调整了区域管理安排，将华北区域及华中区域的部分子公司的管理区域进行了重新划分，导致本期华北区域和华中区域的商誉分别减少和增加

189621008.56元。

(ii) 2021年度，本集团处置了华中区域部分子公司，导致本期华中区域的商誉减少

84045978.65元。

本集团商誉全部归属于汽车销售服务经营分部。

在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益(附注四(58))。包含商誉的资产组组合的可收回金额根据比较公允价值减去处置费用后的净额与预计未来

现金流量的现值而确定。本集团采用现金流量折现方法确定公允价值，最终以公允价值减去处置费用的净额作为相关资产或者资产组组合(含商誉)的可收回金额。

本集团根据历史经验、对市场发展的预测及市场参与者的管理水平确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的利率为折现率，稳定期增长率为本集团五年预测期后的现金流量所采用的加权平均增长率，与权威行业报告所载的预测数据一致，不超过汽车销售服务行业的长期平均增长率。本集团采用现金流量折现方法的主要假设与上一年度相比无重大变化。

2021年度，本集团采用现金流量折现方法的主要假设如下：

预测期增长率0.30%-13.40%

稳定期增长率2.50%

毛利率6.63%-9.62%

税前折现率11.97%-14.30%

税后折现率9.70%-11.10%

2020年度，本集团采用现金流量折现方法的主要假设如下：

预测期增长率3.01%-10.88%

稳定期增长率3.00%

毛利率6.74%-10.01%

税前折现率12.24%-14.21%

税后折现率10.00%-11.10%

-74-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(21)长期待摊费用

2020年2021年

12月31日会计政策变更并购子公司增加本年增加本年摊销其他减少12月31日

装修费591845695.55-8623117.22139633811.63(108975193.00)(17774744.14)613352687.26

预付租赁费196952640.24(192417992.57)--(933428.13)-3601219.54租入使用权资产改良

支出476111817.63-236840.94101823341.91(89044207.66)(35555993.52)453571799.30

其他57686880.50--10080021.83(36567039.41)(1359762.22)29840100.70

1322597033.92(192417992.57)8859958.16251537175.37(235519868.20)(54690499.88)1100365806.80

-75-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(22)递延所得税资产和递延所得税负债

(a) 未经抵销的递延所得税资产

2021年12月31日2020年12月31日

递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异

应收账款坏账准备13949041.7764073536.6811570210.6149651397.98

其他应收款坏账准备23180504.2091483972.5217795466.5169839872.53

存货跌价准备10037647.4943209815.2510387028.0646351515.70

固定资产减值准备2885380.8417262011.533541378.1317656375.36

无形资产减值准备836181.824769223.52836181.824769223.52

长期应收款坏账准备206255590.281120357857.14181795608.22967739769.44

预提费用45332422.12186288691.1373202240.62296320867.01

租赁负债708534425.843006307313.24——

抵销内部未实现利润1135563.774542255.081114324.454457297.80

可抵扣亏损177070358.35708281433.37231672988.82926691955.27

其他13707292.1154829168.4416212698.7364850794.91

1202924408.595301405277.90548128125.972448329069.52

其中：

预计1年内(含1年)转回

的金额358343174.82303951613.65

预计1年后转回的金额844581233.77244176512.32

1202924408.59548128125.97

(b) 未经抵销的递延所得税负债

2021年12月31日2020年12月31日

递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异非同一控制企业合并形成的被合并方可辨认资产公允价值与账面价值的

差异1682292981.447007186071.791749053848.767357363634.31以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产的公允价值变动3600000.0024000000.003300000.0022000000.00

固定资产折旧55473377.73226483357.3751891604.09210378554.98

投资性房地产税会差异55911300.85223645203.4256257642.66225030570.65

在建工程资本化利息34024442.96136097771.8535549548.47142198193.86

非货币性资产交换的收益3974359.2615897437.045882051.5823528206.32

使用权资产700309621.562977348166.48——

其他4583517.0318334068.115526547.2022106188.81

2540169600.8310628992076.061907461242.768002605348.93

其中：

预计1年内(含1年)转回

的金额135678089.5671004141.46

预计1年后转回的金额2404491511.271836457101.30

2540169600.831907461242.76

-76-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(22)递延所得税资产和递延所得税负债(续)

2021年12月31日2020年12月31日

可抵扣暂时性差异802395324.08706436103.99

可抵扣亏损6880876541.905763335817.11

7683271865.986469771921.10

(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2021年12月31日2020年12月31日

2021年不适用369189522.68

2022年559998180.13620731992.13

2023年1007807062.821140928335.89

2024年1316343712.211422217378.18

2025年1711835339.752176474180.09

2026年2254198915.32不适用

无到期日的可抵扣亏损30693331.6733794408.14

6880876541.905763335817.11

(e) 未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异

对于境外公司的境内子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主决定其股利分配政策且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该等子公司的意图，故本集团未就该应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。

(f) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2021年12月31日2020年12月31日

互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产(699684777.22)503239631.37(18469369.80)529658756.17

递延所得税负债699684777.221840484823.6118469369.801888991872.96

(23)其他非流动资产

2021年12月31日2020年12月31日

股权收购意向金300000000.00-

预付购地款655685735.03278685735.11

预付工程设备款213060086.26198687945.42不可撤销的长期质押的其他货币

资金及应计利息(附注四(1))96956935.24176093492.62

1265702756.53653467173.15

-77-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(24)资产减值及损失准备

2020年本年本年减少2021年

12月31日增加转回转销12月31日

应收票据坏账准备500.00-(500.00)--

其中：单项计提坏账准备-----

组合计提坏账准备500.00-(500.00)--

应收账款坏账准备75813558.4154210100.32(18176686.40)(27985097.05)83861875.28

其中：单项计提坏账准备40128288.5025086718.45-(27985097.05)37229909.90

组合计提坏账准备35685269.9129123381.87(18176686.40)-46631965.38

其他应收款坏账准备139971491.58130668404.64(57763422.20)(41146984.16)171729489.86

其中：单项计提坏账准备72546634.4075277344.53(10083618.73)(41146984.16)96593376.04

组合计提坏账准备67424857.1855391060.11(47679803.47)-75136113.82

长期应收款减值准备986122122.88483857356.06(130166705.04)(209548170.72)1130264603.18

其中：单项计提坏账准备338459753.3882965589.35(8486764.70)(44042162.03)368896416.00

组合计提坏账准备647662369.50400891766.71(121679940.34)(165506008.69)761368187.18

小计1201907672.87668735861.02(206107313.64)(278680251.93)1385855968.32

存货跌价准备50150372.1877130917.08(4741504.36)(70850761.50)51689023.40

长期股权投资减值准备210831891.15185469341.25--396301232.40

固定资产减值准备62056996.52--(511091.85)61545904.67

无形资产减值准备21484145.48--(10440937.50)11043207.98

商誉减值准备347881002.41---347881002.41

合同资产减值准备3107113.15310472.88(88512.61)-3329073.42

小计695511520.89262910731.21(4830016.97)(81802790.85)871789444.28

1897419193.76931646592.23(210937330.61)(360483042.78)2257645412.60

-78-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(25)短期借款

2021年12月31日2020年12月31日

抵押借款(a) 9850882568.74 11001793172.43

质押借款(b) 6890395299.16 3164292513.76

保证借款(d) 13539830890.75 13247745713.49

信用借款1157911321.492925174997.96

应计短期借款利息47874404.903480709.60

31486894485.0430342487107.24

(a) 于2021年12月31日，抵押借款2875254277.00元系由账面价值1160672415.95元(原价为1660261405.81元)的房屋及建筑物(附注四(16))和账面价值

807174475.15元(原价为1096791643.88元)的土地使用权(附注四(19))作为抵押物；抵押借款26025426.14元系由账面价值36458608.77元(原价为41203593.53

元)的固定资产(附注四(16))作为抵押物；抵押借款6949602865.60元系由部分汽车

合格证作为抵押物和379780698.61元的其他货币资金(附注四(1))作为保证金。

于2020年12月31日，抵押借款1740460000.00元系由账面价值1208901942.38元(原价为1528373869.84元)的房屋及建筑物(附注四(16))和账面价值

462281236.13元(原价为644080065.17元)的土地使用权(附注四(19))作为抵押物；抵押借款26428789.91元系由账面价值19811943.69元(原价为32465694.22

元)的固定资产(附注四(16))作为抵押物；抵押借款9234904382.52元系由部分汽车

合格证作为抵押物和367596580.78元的其他货币资金(附注四(1))作为保证金。

(b) 于 2021 年 12 月 31 日，质押借款 457834255.68 元系由账面价值为 648635059.09元的长期应收融资租赁款(附注四(11))作为质押物；于2021年12月31日，质押借款

5624561043.48元系由人民币5592973467.51元的其他货币资金(附注四(1))作为

质押物；于2021年12月31日，质押借款808000000.00元系由账面价值为

746000000.00元的结构性存款(附注四(2))和人民币100000000.00元的其他货币

资金(附注四(1))作为质押物。

于2020年12月31日，质押借款240292513.76元系由账面价值为338843009.13元的长期应收融资租赁款(附注四(11))作为质押物；于2020年12月31日，质押借款

2809000000.00元系由人民币2484650000.00元的其他货币资金(附注四(1))作为

质押物；于2020年12月31日，质押借款115000000.00元系由账面价值为

115000000.00元的结构性存款(附注四(2))作为质押物。

5462502468.39元)厂家金融借款尚处于免息期中，因此利率为0.00%。

-79-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(25)短期借款(续)

(d) 于 2021 年 12 月 31 日，保证借款 13539830890.75 元(2020 年 12 月 31 日：

13221872013.49元)系由本集团合并范围内公司提供保证担保。2021年12月31日，

本集团无由第三方提供担保的保证借款(2020年12月31日：25873700.00元)。

(26)衍生金融负债

2021年12月31日2020年12月31日

衍生金融负债—

外汇期权-套期工具(a) - 125521851.18

利率互换合约-套期工具(b) 6255507.73 39953431.45

6255507.73165475282.63

减：其他非流动负债(附注四(40))-(35972674.07)

6255507.73129502608.56

(a) 外汇期权 - 套期工具

于2021年度，作为公允价值套期工具的外汇期权已经到期结算，其公允价值变动损失中的有效部分5415750.00元计入财务费用(附注四(53))，用于抵消被套期项目对当期损益的影响(2020年度：公允价值变动损失191164540.33元)；时间价值的公允价值

变动部分13272398.82元计入其他综合收益，同时，套期开始日的基差在套期关系影响损益的期间转入财务费用。2021年度，时间价值部分转入财务费用2082375.25元

(2020年度：22370879.42元)。

(b) 利率互换合约 - 套期工具

于2021年12月31日，本集团未到期的利率互换合约的主要信息如下：

类型外币种类外币金额浮动利率固定利率终止日期

3个月美元

利率互换合约美元 190500000.00 LIBOR+3.08% 5.705% 2022 年 3 月 8 日本集团将上述购入的互换合约指定为以美元计价结算的浮动利率外币借款的现金流量套期工具。套期工具和被套期项目之间存在经济关系，该利率互换合约与对应外币借款本金的币种、金额、期限等主要条款相匹配。

-80-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(26)衍生金融负债(续)

(b) 利率互换合约 - 套期工具(续)

于2021年度，作为现金流量套期工具的利率互换合约，其公允价值变动中有效套期部分1863085.15元计入其他综合收益，125656.31元计入少数股东权益，并随着被套期项目预期现金流量影响损益的期间转入财务费用及主营业务成本，用于抵消被套期项目对当期损益的影响。于2021年度，从其他综合收益转入财务费用31941125.40元

(2020年度：24340670.88元)(附注四(53))，转入主营业务成本2735383.94元(2020年度：643481.10元)。

(27)应付票据

2021年12月31日2020年12月31日

银行承兑汇票24003855784.2327849721610.81

商业承兑汇票431341804.63141050000.00

24435197588.8627990771610.81

于2021年12月31日，12431189677.36元(2020年12月31日：14085948530.18元)的其他货币资金(附注四(1))以及部分整车合格证，作为应付票据的抵押物。

(28)应付账款

2021年12月31日2020年12月31日

应付账款1696310312.941897870612.31

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无单项金额重大且账龄超过1年的应付账款。

(29)预收账款

2021年12月31日2020年12月31日

预收账款2716682.55-

于2021年12月31日，本集团无账龄超过1年的预收账款(2020年12月31日：无)。

-81-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(30)合同负债

2021年12月31日2020年12月31日

预收货款及劳务款2154388238.353278115681.33

减：列示于其他非流动负债的合同

负债(附注四(40))(207383316.32)(156159621.92)

1947004922.033121956059.41

于2021年1月1日，本集团合同负债的余额为3278115681.33元(包括一年以上的合同负债金额156159621.92元)，其中的2849085267.82元合同负债已于2021年度转入营业收入。

(31)应付职工薪酬

2021年12月31日2020年12月31日

应付短期薪酬(a) 203822396.26 390998981.93

应付设定提存计划(b) 7035044.13 9199470.65

210857440.39400198452.58

(a) 短期薪酬

2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴370110085.214388711075.59(4570132348.75)188688812.05

职工福利费-229525153.64(229525153.64)-

社会保险费2387017.02213344862.13(214480696.72)1251182.43

其中：医疗保险费1962599.19196661316.09(197663443.16)960472.12

工伤保险费169029.068112521.67(8124488.26)157062.47

生育保险费255388.778571024.37(8692765.30)133647.84

住房公积金2531927.73129692417.43(130796550.34)1427794.82

工会经费和职工教育经费15093694.8358451198.64(61090286.51)12454606.96

其他短期薪酬876257.1412293377.80(13169634.94)-

390998981.935032018085.23(5219194670.90)203822396.26

(b) 设定提存计划

2020年12月31日本年增加本年减少2021年12月31日

基本养老保险8908491.51328682629.05(330692153.44)6898967.12

失业保险费290979.1411671949.75(11826851.88)136077.01

9199470.65340354578.80(342519005.32)7035044.13

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(32)应交税费

2021年12月31日2020年12月31日

应交企业所得税1086396138.101015533056.63

未交增值税235154954.45264004190.12

应交房产税14875344.6020596335.31

应交印花税14664219.088664745.31

应交消费税12763767.5211204132.62

应交城市维护建设税9462769.6411105956.79

应交个人所得税7359974.957371059.58

应交教育费附加6841770.9810705274.67

应交土地使用税4074076.935007656.83

应交残疾人就业保障金3803100.234169060.94

应交水利建设基金2567975.893004425.28

应交土地增值税189210.719025307.35

其他2698781.064688344.08

1400852084.141375079545.51

(33)其他应付款

2021年12月31日2020年12月31日

应付保证金929455920.781156469637.07

预提费用335012936.28609226934.18

应付关联方款项(附注九(6))210856304.79265469541.67

应付股权收购款189561003.37228418116.37

应付工程款68256624.41120336378.30

代收代付融资租赁相关款项36276677.0049379207.24

应付普通股股利22862364.0722862364.07

应付被收购单位原股东及其关联单位款19024733.8022489529.36

应付少数股东股利8081919.603004122.58

其他476282006.87652708171.01

2295670490.973130364001.85

-83-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(33)其他应付款(续)

(a) 账龄超过一年的其他应付款如下：

2021年12月31日2020年12月31日

账龄超过一年的其他应付款908970663.861016546463.68

账龄超过一年的其他应付款主要为应付保证金款项及应付股权收购款，由于业务尚在执行中，该款项尚未结清。

(34)一年内到期的非流动负债

2021年12月31日2020年12月31日

一年内到期的长期借款(附注四(36))10825111317.976596391997.73

一年内到期的应付债券(附注四(37))3837610357.873584836891.78

一年内到期的租赁负债(附注四(38))327536665.81—

一年内到期的长期应付款(附注四(39))7126215.6655683952.39

一年内到期的其他非流动负债(附注四(40))-3879627.74

其他1463172.022240000.00

14998847729.3310243032469.64

(35)其他流动负债

2021年12月31日2020年12月31日

待转销项税244657772.73383919036.11

其他202955.795492986.13

244860728.52389412022.24

-84-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(36)长期借款

2021年12月31日2020年12月31日

抵押借款(a) 376602096.10 367253608.87

质押借款(b) 10858582152.92 11537306887.99

资产证券化(c) 76916626.06 527101775.95

保证借款(e) 5472114112.82 6572154369.82

应计长期借款利息37796654.0440783139.34

16822011641.9419044599781.97

减：一年内到期的长期借款(附注四(34))

抵押借款(140108965.95)(183713534.72)

质押借款(6050321077.20)(2959944903.32)

资产证券化(42416626.06)(391601775.95)

保证借款(4554467994.72)(3020348644.40)

应计长期借款利息(37796654.04)(40783139.34)

(10825111317.97)(6596391997.73)

5996900323.9712448207784.24

(a) 于 2021年 12 月 31日，长期借款 313376255.26 元系由账面价值 144749335.21 元(原价为194878843.75元)的房屋及建筑物(附注四(16))、账面价值8852580.36元

(原价为14203513.63元)的土地使用权(附注四(19))和账面价值228436000.00元

的投资性房地产(附注四(15))作为抵押物；于2021年12月31日，长期借款

63225840.84元系由账面价值101600609.95元(原价为149791470.98的固定资

产(附注四(16))作为抵押物。

于2020年12月31日，长期借款218500000.00元系由账面价值49900630.43元(原价为66484678.89元)的房屋及建筑物(附注四(16))、账面价值4397675.52元(原

价为7110528.75元)的土地使用权(附注四(19))和账面价值228436000.00元的投

资性房地产(附注四(15))作为抵押物；于2020年12月31日，长期借款

148753608.87元系由账面价值135032247.41元(原价为195144790.10的固定资

产(附注四(16))作为抵押物。

-85-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(36)长期借款(续)

(b) 于 2021 年 12 月 31 日，长期借款 10808582152.92 元系由账面余额 11611700633.45 元的长期应收融资租赁款(附注四(11))及

162974410.91元的其他货币资金(附注四(1))作为质押物；长期借款50000000.00元系由本集团若干子公司的股权作为质押物。

于2020年12月31日，长期借款10630306887.99元系由账面余额11502547176.00元的长期应收融资租赁款(附注四(11))及

303162328.33元的其他货币资金(附注四(1))作为质押物；长期借款793000000.00元系由账面价值840000000.00元的其他货币资金

(附注四(1))作为质押物；长期借款114000000.00元系由本集团若干子公司的股权作为质押物。

(c) 本集团之子公司汇通信诚租赁有限公司(以下简称“融资租赁公司”)利用长期应收融资租赁款作为基础资产，通过设立资产支持专项管理计划的形式，向特定条件的合格投资者推广发行优先级资产支持证券，融资租赁公司作为基础资产的原始权益人认购全部的次级资产支持证券。由于本集团保留了该类资产支持专项管理计划下所有权上几乎全部风险和报酬，本集团继续确认长期应收融资租赁款，并在借款下确认对应负债。于2021年12月31日，本集团发行的尚未到期的该类专项资产管理计划相关信息如下：

2021年12月31日已到期并已偿还的

优先级资产支持次级资产支持发行日对应基础资产管理计划对应基础资产长期借款其中：一年内借款/已回购的支持发行日期证券发行金额证券发行金额资产账面金额到期日账面金额确认金额到期的部分证券

国金证券-汽车消

费系列二期2020年9月185000000.0015000000.00206785359.392025年6月49061275.6517179395.3212679395.32167820604.68

国金证券-汽车消

费系列三期2021年2月281000000.0056000000.00337711604.762024年10月126684778.4859737230.7429737230.74221262769.26

466000000.0071000000.00544496964.15175746054.1376916626.0642416626.06389083373.94

(d) 于2021年12月31日，长期借款的利率区间为4.10%至10.71% (2020年12月31日：4.45%至10.71%)。

(e) 于2021年12月31日，保证借款5472114112.82元系由本集团合并范围内公司提供保证担保(2020年12月31日：6572154369.82元)。

-86-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(37)应付债券

2020年2021年

12月31日本年增加溢价折价摊销本年减少12月31日

中期票据327548642.25-7090658.15(334639300.40)-

公司债券4481737859.541461894852.5225791811.39(2566034000.00)3403390523.45

高级美元债2146631647.041476412195.7845789721.21(602433701.05)3066399862.98

可转换公司债券2555633209.18-188318988.34(2342251.39)2741609946.13

9511551358.012938307048.30266991179.09(3505449252.84)9211400332.56

应计债券利息222375419.63200069607.63

减：一年内到期的

应付债券(3362461472.15)(3637540750.24)一年内到期的

应计债券利息(222375419.63)(200069607.63)

(3584836891.78)(3837610357.87)

6149089885.865573859582.32

债券有关信息如下：

面值(人民币)发行日期债券期限发行金额(人民币)

中期票据-19 广汇汽车 MTN001(a) 100.00 25/01/2019 2+1 年 400000000.00

公司债券-19 汽车 01(b) 100.00 28/01/2019 2+1 年 1000000000.00

公司债券-19 汽车 02(c) 100.00 24/09/2019 2+1 年 1000000000.00

公司债券-20 汽车 G1(d) 100.00 26/03/2020 2+1 年 950000000.00

可转换公司债券-广汇转债(e) 100.00 18/08/2020 6 年 3370000000.00

公司债券-20 广汇 G2(f) 100.00 29/10/2020 3 年 550000000.00

公司债券-20 汽车 01(g) 100.00 25/11/2020 2+1 年 1000000000.00

公司债券-21 汽车 01(h) 100.00 29/03/2021 2+1 年 1000000000.00

公司债券-21 汽车 G1(i) 100.00 17/12/2021 3 年 500000000.00

面值(美元)发行日期债券期限(天)发行金额(美元)

以美元计值的高级债券(j) 100.00 08/04/2019 1096 100000000.00

以美元计值的高级债券(k) 100.00 22/07/2019 991 75000000.00

以美元计值的高级债券(l) 100.00 25/10/2019 896 77856000.00

以美元计值的高级债券(m) 100.00 30/07/2021 914 231686000.00

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(37)应付债券(续)

(a) 于 2019 年 1月，本公司根据中市协注[2018]MTN68 号发行 2019 年度第一期中期票据，采用面值发行，面值为人民币100元，发行金额为人民币4亿元，发行期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资人回售权)；无担保；发行日为2019年1月25日，起息日为2019年1月28日，固定年利率为7.20%，每年付息到期一次性还付息；统一在上海清算所登记托管。于2021年1月4日，根据上海清算网公布的中期票据回售结果的公告，“19 广汇汽车 MTN001”的回售金额为 208000000.00 元(不含利息)。

(b) 于 2019 年 1 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1708 号”批复核准，本公司获准向合格投资者公开发行2019年公司债券(第一期)，发行面值为人民币100元，发行金额为10亿元，期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为7.50%；发行日为2019年1月28日，起息日为2019年1月29日。于

2021年1月22日，本公司决定将本年债券“19汽车01”在下一个计息年度(2021年1月

29日至2022年1月28日)的票面利率调整为7.60%。于2021年1月26日，根据中国证

券登记结算有限责任公司上海分公司对本期债券回售情况的统计，“19汽车01”的回售金额为100000000.00元(不含利息)。于2021年2月9日，“19汽车01”完成转售债券金额100000000.00元。

(c) 于 2019 年 9 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1708 号”批复核准，本公司获准向合格投资者公开发行2019年公司债券(第二期)，发行面值为人民币100元，发行金额为10亿元，期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为7.10%；发行日为2019年9月24日，起息日为2019年9月25日。于

2021年8月26日，本公司决定将本年债券“19汽车02”在下一个计息年度(2021年9月

25日至2022年9月24日)的票面利率调整为7.20%。于2021年9月22日，根据中国证

券登记结算有限责任公司上海分公司对本期债券回售情况的统计，“19汽车02”的回售金额为300000000.00元(不含利息)。于2021年11月2日，“19汽车02”完成转售债券金额100000000.00元。

(d) 于 2020 年 3 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]2925 号”批复核准，本公司之子公司广汇有限获准向合格投资者公开发行2020年公司债券(第一期)，发行面值为人民币100元，发行金额为9.5亿元，期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为7.50%；发行日为2020年3月26日，起息日为2020年3月27日。

-88-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(37)应付债券(续)

(e) 经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1484 号文核准，本公司于 2020 年 8 月 18 日公开发行了总额为人民币33.7亿元可转换公司债券(以下简称“可转债”)，本次可转债存续期限为六年，即自2020年8月18日至2026年8月17日，第一年票面利率为0.20%，之后在剩余年限内逐年递增至2.00%。可转债持有人可在可转债发行结束之日起满六个月后

的第一个交易日起至可转债到期日止的期间(以下简称“转股期”)内，即自2021年2月24日至2026年8月17日，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。

在本次可转债期满后五个交易日内，本公司将以本次可转债票面面值的110%(含最后一期利息)赎回全部未转股的可转债。

在可转债转股期内，如果本公司股票连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%(含130%)，本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。

此外，当本次发行的可转债未转股余额不足3000万元时，本公司有权按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转债。

本次发行的可转债的初始转股价格为人民币4.03元/股。在发行之后，当本公司出现因派送红股、转增股本、增发新股(不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)、配股以及

派发现金股利等情况时，本公司将相应调整转股价格。

在本次发行的可转债存续期间，当本公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的90%时，本公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交本公司股东大会审议表决。在本次发行的可转债最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的70%时，本次可转债持有人有权将其持有的可转债全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给本公司。

债券持有人潜在利益稀释事件发生时，转股价格的调整符合稀释事件发生前后债券持有人相对于本公司普通股股东所享有的相对权益保持不变的原则。按照可转换公司债券的整体发行所得与其负债部分的差额计入其他权益工具与可转换公司债券发行直接相关的交易费用按照负债和权益部分占发行所得的比例分摊。

2021年度，上述可转债中通过行使转股权转换的普通股为735402股，增加股本

735402.00元，增加资本公积2349086.28元，冲减其他权益工具742566.83元。

-89-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(37)应付债券(续)

(e) 可转债列示如下：

负债部分权益部分(附注四(42))合计

可转债发行金额2516309216.14853690783.863370000000.00

直接发行费用(27734624.38)(9409333.75)(37143958.13)

于发行日余额2488574591.76844281450.113332856041.87年初累计摊销67058617.42-67058617.42

于2021年1月1日余额2555633209.18844281450.113399914659.29

本期摊销188318988.34-188318988.34

本期转股(2342251.39)(742566.83)(3084818.22)

于2021年12月31日余额2741609946.13843538883.283585148829.41

(f) 于 2020 年 10 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]2925 号”批复核准，本公司之子公司广汇有限获准向合格投资者公开发行2020年公司债券(第二期)，发行面值为人民币100元，发行金额为5.5亿元，期限为3年，票面利率为

7.00%；发行日为2020年10月29日，起息日为2020年10月30日。

(g) 于 2020 年 11 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1708 号”批复核准，本公司获准向合格投资者公开发行2020年公司债券(第一期)，发行面值为人民币100元，发行金额为10亿元，期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为7.40%；发行日为2020年11月25日，起息日为2020年11月26日。

(h) 于 2021 年 3 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]1708 号”批复核准，本公司获准向合格投资者公开发行2021年公司债券(第一期)，发行面值为人民币100元，发行金额为10亿元，期限为2+1年(附第2年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权)，票面利率为7.45%；发行日为2021年3月29日，起息日为2021年3月30日。

(i) 于 2021 年 12 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2021]3884 号”批复核准，本公司之子公司广汇有限获准向专业投资者公开发行2021年公司债券(第一期)，发行面值为人民币100元，发行金额为5亿元，期限为3年，票面利率为

7.50%；发行日为2021年12月17日，起息日为2021年12月17日。

-90-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(37)应付债券(续)

(j) 于 2019 年 4 月，本公司之子公司广汇有限面向合格投资者公开发行高级债券，发行金额为100000000.00美元(按发行时点汇率折合人民币约为672010000.00元)，到期日为2022年4月8日，票面利率为8.625%；发行日为2019年4月8日，起息日为2019年4月9日，利息每半年支付一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。上述债券由本公司提供无条件及不可撤销的担保，并于新加坡交易所上市发行。

(k) 于 2019 年 7 月，本公司之子公司广汇有限面向合格投资者公开发行高级债券，发行金额为75000000.00美元(按发行时点汇率折合人民币约为515692500.00元)，到期日为2022年4月8日，票面利率为8.625%；发行日为2019年7月22日，起息日为2019年7月23日，利息每半年支付一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。上述债券由本公司提供无条件及不可撤销的担保，并于新加坡交易所上市发行。

(l) 于 2019年 10月，本公司之子公司广汇有限面向合格投资者公开发行高级债券，发行金额为77856000.00美元(按发行时点汇率折合人民币约为550823414.40元)，到期日为2022年4月8日，票面利率为8.625%；发行日为2019年10月25日，起息日为2019年10月26日，利息每半年支付一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。上述债券由本公司提供无条件及不可撤销的担保，并于新加坡交易所上市发行。

(m) 于 2021 年 7 月，本公司之子公司广汇有限面向合格投资者公开发行高级债券，发行金额为231686000.00美元(按发行时点汇率折合人民币约为1496737897.20元)，到期日为2024年1月30日，票面利率为9.125%；发行日为2021年7月30日，起息日为2021年7月31日，利息每半年支付一次，最后一期利息随本金的兑付一起支付。上述债券由本公司提供无条件及不可撤销的担保，并于新加坡交易所上市发行。

(38)租赁负债

2021年12月31日2020年12月31日

租赁负债3091370398.62—

减：一年内到期的非流动负债

(附注四(34))(327536665.81)—

2763833732.81—

于2021年12月31日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金分别为32038575.24元和390286.10元，均为一年内支付。

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(39)长期应付款

2021年12月31日2020年12月31日

应付融资租赁业务押金原值7914234.3925370043.40

应付融资租赁款原值-40865882.12

未确认融资费用(643741.75)(4638626.16)

长期应付款净值7270492.6461597299.36

减：一年内到期的长期应付款原值(7747807.00)(57484631.32)

一年内到期的未确认融资费用621591.341800678.93

一年内到期的长期应付款净值(附注四(34))(7126215.66)(55683952.39)

144276.985913346.97

于2021年12月31日及2020年12月31日，长期应付款中的应付融资租赁业务押金为本集团自客户收取与融资租赁业务有关的押金，以应付押金余额扣除未确认融资费用后的余额列示。

(40)其他非流动负债

2021年12月31日2020年12月31日

合同负债(附注四(30))207383316.32156159621.92

应付租金-36551480.27

衍生金融负债(附注四(26))-35972674.07

其他21258790.806797291.62

228642107.12235481067.88

减：一年内到期的其他非流动负债(附注四(34))-(3879627.74)

228642107.12231601440.14

-92-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(41)股本

2020年12月31日本年增减变动(附注一)2021年12月31日

发行新股送股可转债转股(a) 其他小计

人民币普通股8110301750.00--735402.00-735402.008111037152.00

2019年12月31日本年增减变动(附注一)2020年12月31日

发行新股送股资本公积转股其他小计

人民币普通股8159979350.00---(49677600.00)(49677600.00)8110301750.00

(a) 2021 年度，本公司因可转债转股行形成的股份数量为 735402 股，公司股份总数由 8110301750 股增加至 8111037152 股。

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(42)其他权益工具

2021年12月31日2020年12月31日

可转换公司债券的权益成分(附

注四(37)(e)) 843538883.28 844281450.11

(43)资本公积

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(a) 13100110567.29 27292226.78 (284467099.32) 12842935694.75

其他资本公积–

股份支付(b) 110397939.68 353734.72 - 110751674.40权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其

他权益变动(1243324.19)--(1243324.19)

其他736046.75--736046.75

13210001229.5327645961.50(284467099.32)12953180091.71

2019年2020年

12月31日本年增加本年减少12月31日

股本溢价(c) 13267110150.35 - (166999583.06) 13100110567.29

其他资本公积–

股份支付(d) 53212822.01 57185117.67 - 110397939.68权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其

他权益变动(1243324.19)--(1243324.19)

其他736046.75--736046.75

13319815694.9257185117.67(166999583.06)13210001229.53

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(43)资本公积(续)

(a) 2021 年度，股本溢价变动主要为：

(i) 本公司 2021 年度可转债转股共 735402 股，增加资本公积 2349086.28 元。

(ii) 本公司 2021 年度通过发行美元高级债券并要约回购的方式，以 138959000 美元(折合人民币约为8.98亿元)赎回2017年10月30日发行的本金总额合计为400000000美元(按

发行时点汇率折合人民币约为26.56亿元)的永续债中的138959000美元(按原发行时点

汇率折合人民币约为9.23亿元)，增加资本公积24943140.50元。

(iii) 除上述变动外，2021 年度，股本溢价变动为本集团收购少数股东股权时支付对价与收购的少数股东股权账面价值之间的差额人民币284467099.32元冲减资本公积-股本溢价。

(b) 2021 年度，本公司资本公积中其他资本公积变动的原因为：

本集团2021年度股份支付费用计入其他资本公积353734.72元，计入少数股东权益

168768.56元(附注四(48))。

(i) 本公司 2020 年度回购并注销股份 49677600 股，减少资本公积 118232688.00 元。

(ii) 除上述变动外，2020 年度，股本溢价变动为本集团收购少数股东股权时支付对价与收购的少数股东股权账面价值之间的差额人民币48766895.06元增加资本公积-股本溢价。

(d) 2020 年度，本公司资本公积中其他资本公积变动的原因为：

本集团2020年度股份支付费用计入其他资本公积57185117.67元，计入少数股东权益

4101322.63元(附注四(48))。

-95-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(44)其他综合收益资产负债表中其他综合收益2021年度利润表中其他综合收益

其他综合收益结减：其他综合收税后归属于母税后归属于少

2020年12月31日税后归属于母公司转留存收益2021年12月31日所得税前发生额益本年转出减：所得税费用公司数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动15307625.581700000.00-17007625.582000000.00-(300000.00)1700000.00-将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额(270103423.13)61213205.70-(208890217.43)90418324.52--61213205.7029205118.82

自用房屋转投资性房地产37958952.2216505692.70-54464644.9222007590.26-(5501897.56)16505692.70-

现金流量套期储备(26553490.34)23377697.74-(3175792.60)32939080.50--23377697.749561382.76

套期的时间价值部分11190023.57(11190023.57)--(11190023.57)--(11190023.57)-

(232200312.10)91606572.57-(140593739.53)136174971.71-(5801897.56)91606572.5738766501.58

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(44)其他综合收益(续)资产负债表中其他综合收益2020年度利润表中其他综合收益

其他综合收益结减：其他综合收税后归属于母税后归属于少

2019年12月31日税后归属于母公司转留存收益2020年12月31日所得税前发生额益本年转出减：所得税费用公司数股东

不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动21257625.58(5950000.00)-15307625.58(7000000.00)-1050000.00(5950000.00)-将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额(352697222.06)82593798.93-(270103423.13)121999703.00--82593798.9339405904.07

自用房屋转投资性房地产37958952.22--37958952.22-----

现金流量套期储备(18195119.46)(8358370.88)-(26553490.34)(10753959.59)--(8358370.88)(2395588.71)

套期的时间价值部分(16585548.17)27775571.74-11190023.5727786023.13--27775571.7410451.39

(328261311.89)96060999.79-(232200312.10)132031766.54-1050000.0096060999.7937020766.75

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(45)盈余公积

2020年2021年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金583412627.9722139358.94-605551986.91

2019年2020年

12月31日本年提取本年减少12月31日

法定盈余公积金578877490.684535137.29-583412627.97

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2021年按净利润的10%提取法定盈余公积22139358.94元(2020年度：按净利润的10%提取，共4535137.29元)。

(46)未分配利润

2021年度2020年度

年初未分配利润18038384240.5716527200580.75

加：本年归属于母公司股东的净利润1608516840.091515718797.11

减：提取法定盈余公积(22139358.94)(4535137.29)

年末未分配利润19624761721.7218038384240.57

(47)少数股东权益本公司之子公司 Baoxin Auto Finance I Limited (注册于英属维京群岛，以下简称“发行人”)于2017年10月24日发行本金总额为400000000美元(折合人民币约为26.56

亿元)的高级永续债券(以下简称“永续债”)。上述永续债由本公司及本公司之子公司广汇汽车服务(香港)有限公司提供担保，并于新加坡证券交易所有限公司上市发行。上述永续债的初始年利率为5.625%，且无到期日，利息每半年支付一次，利率每三年重设一次。于2020年10月30日，利率变更为9.109%。根据上述永续债的发行条件，发行人可全权酌情选择迟延利息分红，可迟延分红次数不受任何限制。

本公司认为上述永续债在本集团的合并财务报表中并不符合金融负债的定义，因此确认为本集团之少数股东权益。

于2021年7月，本集团以138959000美元(折合人民币约为8.98亿元)赎回永续债中的138959000美元(按原发行时点汇率折合人民币约为9.23亿元)。

于2021年12月31日，归属于永续债持有者的累计未分配利息为27661958.26元

(2020年12月31日：41133441.66元)。2021年度，归属于永续债持有者的计提利息

为203792891.03元(2020年：173414484.72元)。

-98-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(48)股份支付以权益结算的股份支付

(a) 购股权计划概况

本公司之子公司广汇宝信于2011年11月22日股东大会批准通过了一项购股权计划，该购股权计划自2011年12月14日起生效，并自该日期起十年内有效。根据该购股权计划，公司于2018年3月28日授出购股权(以下简称“授出日期”)，向若干合资格人士(以下简称“承授人”)授出购股权共计7500万股，每股面值港币0.01元，授出价格为每股港币3.256元。

购股权并不赋予持有人享有股息或于股东大会上投票的权利。

(i) 2021 年度发行在外的股票期权变动情况表

行权价(港币)股票期权份数

2021年1月1日3.25657150000.00

本年因授予对象离职而失效3.256(5253000.00)

2021年12月31日3.25651897000.00

(ii) 本年发行在外的购股权计划的服务期分为 3 个阶段：

(a) 30%的购股权可于授予日后 1 年(含当日)进行行权；

(b) 30%的购股权可于授予日后 2 年(含当日)进行行权；

于2021年12月31日，本集团确认了股份支付费用522503.28元，本集团在自授予日开始最长3年服务期内的每个资产负债表日，根据最新取得的员工离职率、业绩指标完成情况等后续信息对预计可行权的购股权数量作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，并将当期取得的相应员工服务按照授予日的的公允价值计入相关成本或费用并相应调整资本公积及少数股东权益。

(iii) 授予日购股权公允价值的确定方法

授予的购股权于授予日的公允价值，采用二项式评价模型，结合股份期权的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：

预计股息率0.00%

股价预计波动率54.07%

期权有效期内的无风险利率2.77%

期权基准价格(港元/股)1.67/1.82

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2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(49)营业收入和营业成本

2021年度2020年度

主营业务收入157975834090.10157788963060.65

其他业务收入460855295.71653136832.41

158436689385.81158442099893.06

2021年度2020年度

主营业务成本144034986309.64145193114516.59

其他业务成本218091685.61218857745.67

144253077995.25145411972262.26

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2021年度2020年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

整车销售136538528053.27132312297725.98136754271869.61133799833096.62

维修服务15259168555.469782522701.1414454017320.989390266737.62

佣金代理4360345794.501102517757.214756903388.591119540251.31

汽车租赁1817791686.87837648125.311823770481.47883474431.04

157975834090.10144034986309.64157788963060.65145193114516.59

(b) 其他业务收入和其他业务成本

2021年度2020年度

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

汽车租赁贷后业务131952533.81138891898.30278363231.51133863431.72

租赁及物业129416428.6112644817.90136592472.6225816804.07

广告费收入26909407.6019939826.2823702279.9815321156.31

服务费117990978.5617429057.47145611997.8220632641.34

其他54585947.1329186085.6668866850.4823223712.23

460855295.71218091685.61653136832.41218857745.67

-100-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(50)税金及附加

2021年度2020年度计缴标准

城市维护建设税127102499.4097930296.86参见附注三

房产税101302509.1098184821.85

教育费附加94679822.4376302769.25参见附注三

消费税89793949.8939252823.42参见附注三

印花税82141920.1190205862.06

土地使用税34463105.4934421510.16

土地增值税19815.38458847.14

其他31164827.4833202170.62

560668449.28469959101.36

(51)销售费用

2021年度2020年度

职工薪酬及劳务费2278289257.061917890751.25

市场推广及服务费1024161715.80966460010.83

折旧及摊销756089120.98801847921.98

佣金服务费320729593.12324505517.11

使用权资产折旧费用201070528.58—

车辆使用费150041430.16171995492.48

租赁物管费122906264.05330471107.56

办公开支及差旅费79882063.8574602445.02

业务招待费32133833.0029228796.57

其他180901599.19166899466.07

5146205405.794783901508.87

-101-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(52)管理费用

2021年度2020年度

职工薪酬及劳务费1189062117.021107379766.21

折旧及摊销493244495.72517680935.14

租赁物管费213217874.07325621315.74

使用权资产折旧费用129233092.12—

咨询费119220871.59122248132.71

办公开支及差旅费115452866.49109178709.13

业务招待费56301277.6250325652.52

车辆使用费37387410.8743914740.32

股份支付费用522503.2861286440.30

其他210349055.27231877590.43

2563991564.052569513282.50

(53)财务费用-净额

2021年度2020年度

利息支出2726208620.662853297409.49

减：资本化利息--

加：租赁负债利息支出162078131.44—

利息费用2888286752.102853297409.49

其中：被套期项目利息费用32781444.2863448255.08

套期工具有效套期部分31941125.4024340670.88

其他利息费用2823564182.422765508483.53

减：利息收入(397380842.89)(346772484.60)

贴现利息137270736.37149489847.30

汇兑(收益)/损失-净额(20012817.35)108518839.41

其中：被套期项目汇兑收益(12484500.00)(191164540.33)

套期工具有效套期部分5415750.00191164540.33

时间价值摊销2082375.2522370879.42

其他外币项目汇兑净(收益)/

损失(15026442.60)86147959.99

手续费及其他139584239.45132696424.21

2747748067.682897230035.81

-102-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(54)费用按性质分类

利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类，列示如下：

2021年度2020年度

产成品等存货变动4864476603.64(3275935091.75)

采购的库存商品等136762146881.22146288930223.93

职工薪酬费用5372031660.034717560148.82

折旧费和摊销费用1577168673.031650845564.62

市场推广及服务费1024161715.80966460010.83

使用权资产折旧费用467237977.03—

租赁物管费430616319.47877627040.90

佣金服务费320729593.12324505517.11

办公开支及差旅费196233068.28184304797.01

股份支付费用522503.2861286440.30

其他费用947949970.19969802401.86

151963274965.09152765387053.63

如附注二(27)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，截至2021年12月31日止，金额为226650649.33元。

(55)投资收益-净额

2021年度2020年度

权益法核算的长期股权投资收益112142614.32213164712.29

处置子公司及其他业务产生的投资(损失)/收益(35275303.44)250129629.97

处置交易性金融资产取得的投资收益3235700.001499902.32

资金占用费49544432.8921197981.22

金融资产持有期间取得的股利收入6354122.0585000.00

其他2180796.83212508.10

138182362.65486289733.90

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

-103-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(56)资产处置收益/(损失)-净额计入2021年度非经

2021年度2020年度常性损益的金额

固定资产处置收益146321461.2217926512.68146321461.22

固定资产处置损失(38813409.96)(62676163.09)(38813409.96)

无形资产处置收益9651130.9231264252.069651130.92

无形资产处置损失(26227.48)(90219.84)(26227.48)

其他长期资产处置收益2577526.70256306.702577526.70

其他长期资产处置损失(3250814.53)(2255028.20)(3250814.53)

116459666.87(15574339.69)116459666.87

(57)其他收益

与资产相关/

2021年度2020年度与收益相关

企业扶持基金174644964.55176334952.38与收益相关

增值税加计扣除10948837.7911375290.88与收益相关

个税手续费补贴1891408.322257854.97与收益相关

稳岗补贴23030264.8029269040.42与收益相关

其他12425515.1613365551.24与收益相关

222940990.62232602689.89

(58)资产减值损失

2021年度2020年度

长期股权投资减值损失185469341.2512325249.77

存货跌价损失72389412.7281239862.28

合同资产减值损失221960.271273135.58

商誉减值损失-48819071.15

固定资产减值损失-214480.00

258080714.24143871798.78

(59)信用减值损失

2021年度2020年度

长期应收款减值损失353690651.02454534556.79

其他应收款坏账损失72904982.4466091941.94

应收账款坏账损失/(转回)36033413.92(25977235.67)

应收票据坏账转回(500.00)(44571.75)

462628547.38494604691.31

-104-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(60)营业外收入本年非经常性

2021年度2020年度损益的金额

无法支付的款项20985452.3955555949.2820985452.39

赔偿款及违约金补偿收入15604540.044958070.3715604540.04

其他24950187.1521934176.1824950187.15

61540179.5882448195.8361540179.58

(61)营业外支出本年非经常性

2021年度2020年度损益的金额

赔偿款及违约金支出22207165.8313268002.0122207165.83

其他29842887.8031980271.8629842887.80

52050053.6345248273.8752050053.63

(62)公允价值变动损失-净额

2021年度2020年度

以公允价值计量的投资性房地产公允价值

变动收益(3906600.00)1273700.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产—

上市公司股票17102.80(151294.00)

基金及债权投资(14338610.77)(61332591.50)

结构性存款2148944.522674887.43

(16079163.45)(57535298.07)

-105-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(63)所得税费用

2021年度2020年度

按税法及相关规定计算的当期所得税885401964.57762395324.99

递延所得税(16353390.16)(236708267.89)

869048574.41525687057.10

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2021年度2020年度

利润总额2915282624.782354029920.16

按适用税率计算的所得税711983333.14575320090.19

优惠税率的影响(357948413.45)(636738942.08)

非应纳税收入(29624184.09)(53312428.14)

不得扣除的成本、费用和损失125213223.63161765593.28使用前期未确认递延所得税资产的可

抵扣亏损(144125113.65)(65465801.17)当期未确认递延所得税资产的可抵扣

亏损563549728.83544118545.02

所得税费用869048574.41525687057.10

-106-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(64)每股收益

(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股

的加权平均数计算：

2021年度2020年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润1608516840.091515718797.11

本公司发行在外普通股的加权平均数8074848885.008110301750.00

基本每股收益0.200.19

(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净

利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2018年度，本公司之子公司广汇宝信实施购股权计划，授出75000000股购股权，截至2021年12月

31日，尚有51897000股购股权。此部分购股权对于归属于母公司普通股股东的

合并净利润不具有稀释性(截至2020年度：无)。本公司于2020年度发行的可转换债券于2021年度对本集团的每股收益不具有稀释性(截至2020年度：无)。因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

(65)现金流量表项目注释

(a) 收到的其他与经营活动有关的现金

2021年度2020年度

往来款1094934333.671798536822.50

利息收入386155750.24334651426.23

补贴收入217083361.47232602689.89

1698173445.382365790938.62

(b) 支付的其他与经营活动有关的现金

2021年度2020年度

日常付现费用3059240994.083759556011.02

往来款1983916797.011891250053.51

5043157791.095650806064.53

-107-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(65)现金流量表项目注释(续)

2021年度2020年度

保证金净收回额1470310265.821263027964.44收回被收购单位原股东及其关

联单位款项99681260.90149418565.16

建店及二级网点保证金86901101.0090062804.00

其他894310141.85275382828.79

2551202769.571777892162.39

(d) 支付的其他与投资活动有关的现金

2021年度2020年度

支付并购诚意金300000000.00140000000.00

建店及二级网点保证金104895039.00117636939.80

其他409042058.20706038436.70

813937097.20963675376.50

(e) 收到的其他与筹资活动有关的现金

2021年度2020年度

借款保证金收回336828777.511552021096.07

资产证券化款收回额-548202564.31

其他797709938.81761583391.30

1134538716.322861807051.68

(f) 支付的其他与筹资活动有关的现金

2021年度2020年度

借款保证金支出3150632149.582873607772.64

偿还租赁负债支付的金额534146658.73—

回购库存股200564270.77-

中介机构服务费58808207.39100862175.79

购买少数股权3030000.00247200000.00

资产证券化支出额-683104072.00

回购限制性股票支出-169966435.53

其他1286580345.66293880109.70

5233761632.134368620565.66

2021年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为760797308.06元，除上述计

入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

-108-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(66)现金流量表补充资料

(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量

2021年度2020年度

净利润2046234050.371828342863.06

加：资产减值损失258080714.24143871798.78

信用减值准备462628547.38494604691.31

固定资产折旧996558099.581018523067.34

无形资产摊销359099721.64387154038.37

使用权资产折旧467237977.03—

长期待摊费用摊销235519868.20253648201.53

公允价值变动损失16079163.4557535298.07

处置固定资产、无形资产和其

他长期资产净(收益)/损失(116459666.87)15574339.69

财务费用2888286752.102853297409.49

股份支付522503.2861286440.30

投资收益(138182362.65)(486289733.90)

递延所得税资产增加26266319.23(151100151.19)

递延所得税负债减少(42619709.39)(85608116.70)

存货的减少/(增加)4729373174.66(3205764151.15)

经营性应收项目增加(4627830389.94)(657811808.42)

经营性应付项目(减少)/增加(5739686869.45)1663384118.00

经营活动产生的现金流量净额1821107892.864190648304.58

不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动

2021年度2020年度

以融资租赁业务回款直接归还借款2138656854.401935687706.01

以信用证议付方式支付的存货采购款1146398081.00868432943.99

发行债券用于交换部分永续债897689035.90-

以股权置换方式购买少数股东权益466843025.91-

当期新增的使用权资产124441797.69—

以银行借款直接支付融资租赁款96432803.00384858521.00

4870461597.903188979171.00

-109-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(66)现金流量表补充资料(续)

(a) 现金流量表补充资料(续)现金及现金等价物净变动情况

2021年度2020年度

现金及现金等价物的年末余额7207310789.9811024245786.87

减：现金及现金等价物的年初余额(11024245786.87)(8179713275.31)

现金及现金等价物净(减少)/增加额(3816934996.89)2844532511.56

(b) 取得或处置子公司

(i) 取得子公司

2021年度2020年度

本年发生的企业合并于本年支付

的现金和现金等价物11486980.00-

其中：

西南区域收购子公司(注1)11486980.00-

减：购买日子公司持有的现金和现金

等价物(3682818.03)-

其中：

西南区域收购子公司(3682818.03)-

加：前期发生的企业合并于本年支付

的现金和现金等价物24159333.00196756682.29

其中：

2018年度大连尊荣收购子公司12987016.00-

2018年度广汇宝信收购子公司7800000.00-

2018年度西北区域收购子公司2317317.00-

2018年度江西区域收购子公司1055000.00-

2018年度华北区域收购子公司-30741427.94

2018年度北方区域收购子公司-5750000.00

2017年度华北区域收购子公司-71477525.42

2017年度广西区域收购子公司-9000000.00

2017年度广汇宝信收购子公司-1599900.00

2016年度广西区域收购子公司-71549999.98

2016年度四川区域收购子公司-6629350.00

2015年度华北区域收购子公司-8478.95

取得子公司支付的现金净额31963494.97196756682.29

注1：详见附注五(1)。

-110-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(66)现金流量表补充资料(续)

(b) 取得或处置子公司(续)

(i) 取得子公司(续)

2021年度取得子公司于购买日的净资产

2021年度

流动资产40786619.68

非流动资产64587428.50

流动负债(82054867.02)

非流动负债(6799981.16)

16519200.00

(ii) 取得其他营业单位

2021年度2020年度

取得深圳市安鹏道远投资合伙企业(有限合

伙)合伙份额支付的现金及现金等价物7500000.0050000000.00对上海荣致餐饮管理有限公司增资支付的

现金及现金等价物1430000.00-

对国汇(上海)新能源科技有限公司增资的

现金及现金等价物(注1)-190000000.00

8930000.00240000000.00

注1：原名“国网广汇(上海)电动汽车服务有限公司”

(iii) 处置子公司

2021年度2020年度

本期处置子公司于本期取得的现金和现金等价物22139305.683010310.10

其中：

广西区域处置子公司13881805.68-

西北区域处置子公司5927500.00-

华北区域处置子公司1900000.00-

广汇宝信处置子公司430000.00-

华中区域处置子公司-3010310.10

-111-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(66)现金流量表补充资料(续)

(b) 取得或处置子公司(续)

(iii) 处置子公司(续)

2021年度2020年度

减：丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物(69285729.58)(4664613.29)

其中：

华中区域处置子公司(59551510.02)(4664613.29)

西北区域处置子公司(8949375.09)-

广汇宝信处置子公司(783688.89)-

广西区域处置子公司(1097.27)-

华北区域处置子公司(58.31)-

处置子公司支付的现金净额(47146423.90)(1654303.19)

2021年度处置子公司于处置日的净资产

2021年度

流动资产1285851045.90

非流动资产479050508.36

流动负债(1037904389.60)

非流动负债(25088217.04)

701908947.62

(iv) 处置其他营业单位

2021年度2020年度

处置青海嘉恒汽车销售有限公司份额收到

的现金及现金等价物13185329.49-

2021年度2020年度

其他少数股东投入资金-4900000.00

-112-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)

(66)现金流量表补充资料(续)

(d) 现金及现金等价物

2021年12月31日2020年12月31日

现金7207310789.9811024245786.87

其中：库存现金1635809.093186857.59

可随时用于支付的银行存款7205674980.8911021058929.28年末现金及现金等价物余额7207310789.9811024245786.87

(67)外币货币性项目

2021年12月31日

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—

美元22593549.806.3757144049695.48

欧元5039.627.219736384.57

港币8371837.490.81766844814.34

150930894.39

其他应付款—

美元1522.776.37579708.74

港元887287.480.8176725446.24

735154.98

其他应收款—

港币70622.280.817657740.78

长期借款—

美元378718949.156.37572414598404.06

应付债券—

美元495425942.426.37573158687181.09

上述外币货币性项目中的外币是指除人民币之外的所有货币(其范围与附注十三(1)(a)

中的外币项目不同)。

-113-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更

(1)非同一控制下企业合并

(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并被购买方取得时点购买成本取得的权益比例取得购买日购买日确定依据购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购购买日至期末被方式购买方的收入购买方的净利润买方的经营活动现购买方的现金流金流量量净额

重庆万州互强广丰、

互阳广本项目(i) 2021 年 1 月 1 日 16519200.00 100.00% 收购 2021 年 1 月 1 日取得控制权 221697708.70 5487991.97 (3192389.41) 31332470.57

16519200.00221697708.705487991.97(3192389.41)31332470.57

(i) 重庆万州互强广丰、互阳广本项目，系指重庆中汽西南汽车(集团)有限公司收购的 2 家中高端汽车品牌 4S 店的 100%股权，购买日为 2021 年 1 月

1日。

-114-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更(续)

(1)非同一控制下企业合并(续)

(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：

合并成本-

现金16519200.00

转移非现金资产的公允价值-

合并成本合计16519200.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额(16519200.00)

商誉-

2020年

购买日购买日12月31日公允价值账面价值账面价值

货币资金3682818.033682818.033682818.03

应收账款702482.07702482.07702482.07

预付款项6111473.596111473.596111473.59

其他应收款13193321.7513193321.7513193321.75

存货15070135.8915070135.8915070135.89

其他流动资产2026388.352026388.352026388.35

固定资产38277470.3428527545.7128527545.71

无形资产17450000.00--

长期待摊费用8859958.168859958.168859958.16

减：短期借款(24699322.86)(24699322.86)(24699322.86)

应付票据(7713430.00)(7713430.00)(7713430.00)

应付账款(391049.93)(391049.93)(391049.93)

合同负债(143843.48)(143843.48)(143843.48)

其他应付款(48451451.95)(48451451.95)(48451451.95)

应付职工薪酬(341004.00)(341004.00)(341004.00)

应交税费(314764.80)(314764.80)(314764.80)

递延所得税负债(6799981.16)--

净资产16519200.00(3880743.47)(3880743.47)

减：少数股东权益--

取得的净资产16519200.00(3880743.47)

以现金支付的对价11486980.00

减：取得的收购子公司的现金及现

金等价物(3682818.03)

取得子公司支付的现金净额7804161.97

-115-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更(续)

(1)非同一控制下企业合并(续)

本集团采用估值技术来确定2021年度被收购公司的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：

固定资产与无形资产的评估方法主要采用资产基础法或收益法进行评估；

评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评估基准日的国内有效价格为依据；

在企业整体资产作为评估对象时，假定本集团在所处外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。企业经营者负责并有能力担当负责；企业合法经营，并能够获取适当的利润，以维持持续经营；

国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响；

评估以评估结果将用于在企业会计准则下对非同一控制下的企业合并的会计处理和报告为基本假设前提。

(2)处置子公司

(a) 本年度处置主要子公司的相关信息汇总如下：

子公司名称处置价款处置比例处置方式丧失控制丧失控制权时处置价款与处置投与原子公司股权时点点的判断依据资对应的合并财务权投资相关的报表层面享有该子其他综合收益公司净资产份额的转入投资损益差额收益的金额新疆天汇南源汽车销售服务有限责任公2021年司6927500.0085.00%出售股权1月1日控制权移交552500.00-上海开隆丰田汽车销2021年售服务有限公司430000.00100.00%出售股权3月31日控制权移交8321.65-安徽风之星投资控股

有限责任公司(以下简称“安徽风之星”)等10家公司非货币性资产2021年(i) 466843025.91 80.00% 交换 4 月 30 日控制权移交 (46424930.90) -广西弘驰汽车销售服2021年务有限公司13881805.6847.00%出售股权6月30日控制权移交12647015.88-潍坊华冠汽车销售服2021年务有限公司2034859.92100.00%出售股权12月20日控制权移交(2058210.07)-

-116-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)五合并范围的变更(续)

(2)处置子公司(续)

(a) 本年度处置主要子公司的相关信息汇总如下(续)：

(i) 于 2021 年 4 月 30 日，广汇有限与安徽风之星的少数股东进行非货币性资产交换，广汇有限以其直接或间接持有的安徽风之星等10家公司之80%的股权(以下简称“换出资产”)交换少数股东间接持有的安徽风之星31家子公司之20%的股权。换出资产的公允价值为466843025.91元。

(b) 处置子公司损益计算如下:金额

处置价格490117191.51

减：合并财务报表层面享有的被处置公司净资产份额(701908947.62)

加：被处置公司少数股东权益176516452.67

处置产生的投资损失(35275303.44)

(3)其他原因的合并范围变动

本集团2021年度以现金出资设立如下主要子公司：

公司名称实际出资额取得方式

云南汇融不良资产处置有限公司10000000.00设立

河北成汇行汽车贸易有限公司10000000.00设立

北海市广汇二手车贸易有限公司5000000.00设立

新疆天汇润迪汽车销售服务有限公司3906555.23设立

白银嘉盛恒达汽车销售服务有限公司3000000.00设立

辽宁汇享信息技术有限公司3000000.00设立

宜春美欧汽车销售服务有限公司3000000.00设立

西安橙之检汽车科技有限责任公司-设立

宁夏天福汽车销售服务有限公司-设立

沧州汇途汽车销售有限公司-设立

重庆优车启程汽车销售服务有限公司-设立

内蒙古广汇天奥汽车销售有限公司-设立

营口汇沃汽车销售服务有限公司-设立

汇立汽车科技(上海)有限公司-设立

上海祺橙汇汽车销售服务有限公司-设立

甘肃赛亚福瑞汽车销售服务有限公司-设立本集团2021年度根据业务需要注销了部分子公司。

-117-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益

(1)在重要子公司中的权益

(a) 企业集团的主要构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

山东广汇汽车服务有限公司山东济南山东济南投资管理公司-100.00%

山东翔宇汽车投资控股有限公司山东临沂山东临沂投资管理公司-100.00%

内蒙古广汇投资有限公司内蒙古呼和浩特市内蒙古呼和浩特市投资管理公司-100.00%

贵州乾通企业集团投资有限公司贵州贵阳贵州贵阳投资管理公司-100.00%

兰州赛弛丰田汽车销售服务有限公司甘肃兰州甘肃兰州商贸流通企业-100.00%

哈尔滨新奇美商贸有限公司黑龙江哈尔滨黑龙江哈尔滨投资管理公司-100.00%

宁夏银川上陵丰田汽车销售服务有限公司宁夏银川宁夏银川商贸流通企业-100.00%

河北广汇投资有限公司河北石家庄河北石家庄投资管理公司-100.00%非同一控制取得

新疆今世纪汽车投资有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐商贸流通企业-100.00%的主要子公司

新疆军工进口汽车配件有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐商贸流通企业-100.00%

德州广汇之星汽车销售服务有限公司山东德州山东德州商贸流通企业-100.00%

济南广汇星顺汽车销售服务有限公司山东济南山东济南商贸流通企业-100.00%

唐山市庞大之星汽车销售服务有限公司河北唐山河北唐山商贸流通企业-100.00%

邯郸市广汇之星汽车销售服务有限公司河北邯郸河北邯郸商贸流通企业-100.00%

蚌埠市天元汽车销售有限公司安徽蚌埠安徽蚌埠商贸流通企业-100.00%

安徽之星汽车销售服务有限公司安徽合肥安徽合肥商贸流通企业-100.00%

河南省裕华汽车集团有限公司河南郑州河南郑州商贸流通企业-100.00%

广西壮族自治区机电设备有限责任公司广西南宁广西南宁商贸流通企业-100.00%

广西广汇汽车信息咨询服务有限公司广西南宁广西南宁咨询和服务-100.00%

-118-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在重要子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的主要构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

深圳市鹏峰汽车(集团)有限公司广东深圳广东深圳投资管理公司-100.00%

惠州市驰峰投资有限公司广东惠州广东惠州商贸流通企业-100.00%

重庆中汽西南汽车(集团)有限公司重庆重庆商贸流通企业-100.00%

重庆星顺汽车有限公司重庆重庆商贸流通企业-100.00%

重庆中汽沪通汽车有限公司重庆重庆商贸流通企业-100.00%

重庆博众汽车销售服务有限公司重庆重庆商贸流通企业-100.00%

重庆捷丰汽车销售服务有限公司重庆重庆商贸流通企业-100.00%

重庆中汽西南汽车服务连锁有限公司重庆重庆商贸流通企业-100.00%非同一控制取得

重庆西南富豪汽车有限公司重庆重庆商贸流通企业的主要子公司-100.00%

西安广汇汽车实业发展有限公司陕西西安陕西西安咨询和服务-100.00%

江西运通汽车技术服务有限公司江西南昌江西南昌商贸流通企业-100.00%

四川申蓉汽车股份有限公司四川成都四川成都商贸流通企业-100.00%

四川辰宇雷克萨斯汽车销售服务有限公司四川成都四川成都商贸流通企业-65.00%

江西运通华融汽车服务有限公司江西南昌江西南昌商贸流通企业-100.00%

尊荣亿方集团大连投资有限公司辽宁大连辽宁大连商贸流通企业-100.00%

徐州沪彭奥通汽车销售服务有限公司江苏徐州江苏徐州商贸流通企业-100.00%

-119-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在重要子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的主要构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

东莞宝信汽车销售服务有限公司广东东莞广东东莞商贸流通企业-67.70%

上海宝信行汽车销售服务有限公司上海上海商贸流通企业-67.70%

北京燕宝汽车服务有限公司北京北京商贸流通企业-67.70%

乌鲁木齐燕宝汽车销售服务有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐商贸流通企业-67.70%

北京宝信行汽车销售服务有限公司北京北京商贸流通企业-67.70%

上海鼎信融资租赁有限公司上海上海商贸流通企业-67.70%非同一控制取得

开隆投资管理有限公司香港香港商贸流通企业-67.70%的主要子公司

温州捷顺汽车技术服务有限公司浙江温州浙江温州商贸流通企业-67.70%

绍兴捷顺汽车销售服务有限公司浙江绍兴浙江绍兴商贸流通企业-67.70%

上海宝信实嘉汽车销售有限公司上海上海商贸流通企业-67.70%

上海众国宝泓汽车销售服务有限公司上海上海商贸流通企业-67.70%

西安金花宝鼎汽车销售服务有限公司陕西西安陕西西安商贸流通企业-67.70%

霍尔果斯宝衡服务有限公司新疆伊犁新疆伊犁商贸流通企业-67.70%

-120-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在重要子公司中的权益(续)

(a) 企业集团的主要构成(续)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

新疆龙泽汽车服务管理有限责任公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐咨询和服务-100.00%

宁夏奥立升汽车销售服务有限公司宁夏银川宁夏银川商贸流通企业-100.00%

贵州乾通德新汽车投资管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳商贸流通企业-100.00%

新疆广汇租赁服务有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐租赁企业-100.00%

汇通信诚租赁有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐租赁企业-100.00%新疆伊犁州霍尔果斯新疆伊犁州霍尔果斯

霍尔果斯汇宝融资租赁有限公司经济开发区经济开发区租赁企业-100.00%

新疆华奥汽车销售服务有限责任公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐商贸流通企业-100.00%

重庆市豪腾实业有限公司重庆重庆投资管理公司-100.00%

设立的重要子公司新疆天汇汽车服务有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐商贸流通企业-100.00%

上海德新汽车服务有限公司上海上海投资管理公司-100.00%

新疆金涛汽车贸易有限公司新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐商贸流通企业-100.00%

上海汇涌汽车销售有限公司上海上海商贸流通及租赁企业53.95%46.05%

广汇汽车服务(香港)有限公司香港香港投资管理公司-100.00%

Baoxin Auto Finance I Limited 维京群岛维京群岛融资平台 - 100.00%

大连宝信汇誉汽车投资管理有限公司辽宁大连辽宁大连投资管理公司-100.00%

云南广致合汽车销售服务有限公司云南昆明云南昆明投资管理公司-100.00%

成都奥海科技开发有限公司四川成都四川成都科技开发-100.00%

霍尔果斯汇旭服务有限公司新疆伊犁新疆伊犁咨询和服务-100.00%

广汇国际汽车贸易有限责任公司全国天津二手车-100.00%

上海广汇德太保险代理有限公司全国上海保险-100.00%

-121-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在重要子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司子公司名称少数股东的2021年度归属于2021年度归属于少数2021年度向少数2021年度股份2021年度回购少数2021年度其他变动2021年12月31持股比例少数股东的损益股东的其他综合收益股东分派股利支付计入少数股东权益日少数股东权益股东权益

广汇宝信32.30%179395560.3238766501.58-(168768.56)--3041195145.34

安徽风之星投资控股有限责任公司(i) 20.00% (3857049.01) - - - - (355791087.62) -子公司名称少数股东的2020年度归属于2020年度归属于少数2020年度向少数2020年度股份2020年度回购少数2020年度其他变动2020年12月31日持股比例少数股东的损益股东的其他综合收益股东分派股利支付计入少数股东权益少数股东权益股东权益

广汇宝信32.30%80218548.9037020766.75-4101322.63--2823201852.00

安徽风之星投资控股有限责任公司20.00%28056116.26-----359648136.63

重庆中汽西南汽车(集团)有限公司(ii) 10.00% 22478640.48 - - - (197177050.15) - -

(i) 于 2021 年 4 月 30 日，本公司以非货币性资产交换的方式购买安徽风之星控股有限责任公司下属 31 家子公司的少数股权。

(ii) 于 2020 年 8 月 31 日，本公司自少数股东购买重庆中汽西南汽车(集团)有限公司 10%的股权。

-122-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在重要子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

2021年12月31日

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

广汇宝信19409053732.379759742720.2129168796452.58(17246888479.05)(2448635224.57)(19695523703.62)

2020年12月31日

流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

广汇宝信19734710225.998589143135.2628323853361.25(17998472130.68)(1521356380.61)(19519828511.29)安徽风之星投资控股

有限责任公司2745342043.831135013641.353880355685.18(2012301470.68)(59351784.44)(2071653255.12)

重庆中汽西南汽车(集

团)有限公司4242491063.52698590720.454941081783.97(3065599159.10)(23053791.30)(3088652950.40)

-123-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(1)在重要子公司中的权益(续)

(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)

2021年度

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广汇宝信38713468323.87546286138.70666306267.441371387534.03截至2021年4月30日止四个月期间营业收入净亏损综合损失总额经营活动现金流量

安徽风之星投资控股有限责任公司2465988786.50(19433831.45)(19433831.45)(168633175.11)

2020年度

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广汇宝信36240632738.86221536338.43336151715.371719701382.75

安徽风之星投资控股有限责任公司7513760957.05140183973.52140183973.52(319183292.37)截至2020年8月31日止八个月期间营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

重庆中汽西南汽车(集团)有限公司5293040569.27122172073.60122172073.60(100943750.48)

-124-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益

(a) 重要合营企业的基础信息

于2021年12月31日，本集团无重要合营企业(2020年12月31日：无)。

(b) 重要联营企业的基础信息主要经营地注册地业务性质对集团活动是持股比例否具有战略性直接间接

联营企业—上海爱卡及其投资管理公司及

子公司上海上海网络运营是-43.48%本集团对上述股权投资采用权益法核算。

2021年12月31日2020年12月31日

流动资产468518941.05440619495.26

非流动资产125429316.64138259410.84

资产合计593948257.69578878906.10

流动负债(207709692.34)(142245288.66)

非流动负债(545294.03)(816153.08)

负债合计(208254986.37)(143061441.74)

少数股东权益42008789.4543526156.63

归属于母公司股东权益343684481.87392291307.73

按持股比例计算的净资产份额(i) 149428170.08 170561591.65调整事项

—商誉1106535109.141106535109.14

—减值准备(377477305.75)(198506641.38)

对联营企业权益投资的账面价值878485973.471078590059.41

-125-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)六在其他主体中的权益(续)

(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)

2021年度2020年度

营业收入233939869.94388095192.27

净(亏损)/利润(47779947.56)65635660.85

其他综合收益--

综合(损失)/收益总额(47779947.56)65635660.85

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

(d) 不重要合营企业的汇总信息

2021年度2020年度

投资账面价值合计457880484.79483489942.46下列各项按持股比例计算的合计数

净(亏损)/利润(i) (13594956.05) 4884622.51

其他综合收益(i) - -

综合(损失)/收益总额(13594956.05)4884622.51

(e) 不重要联营企业的汇总信息

2021年度2020年度

投资账面价值合计1087709402.091027974076.60下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(i) 146870991.94 179742820.45

其他综合收益(i) - -

综合收益总额146870991.94179742820.45

(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

(f) 合营企业和联营企业发生的超额亏损

年初累积未确认的损失本年度(分享的净利润)/年末累积未确认的损失未确认的损失德阳南菱港宏汽车销售服务

有限公司6734867.80(66522.49)6668345.31

上海荣致餐饮管理有限公司2393927.082765584.155159511.23

-126-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)七在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

详见附注四(2)。

八分部信息本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有2个报告分部，分别为：

-汽车销售服务分部，主要提供整车销售及售后服务的业务-汽车租赁服务分部，主要提供各项与汽车融资租赁有关的服务分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格基础上协商确定。资产、负债及费用根据分部的经营进行分配。

-127-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八分部信息(续)

(a) 2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

汽车销售服务汽车租赁服务分部间抵销合计

营业收入156533119587.201949261070.87(45691272.26)158436689385.81

其中：对外交易收入156498802605.251937886780.56-158436689385.81

分部间交易收入34316981.9511374290.31(45691272.26)-

减：营业成本(143177104396.48)(1075991630.21)18031.44(144253077995.25)

税金及附加(554739191.21)(5929258.07)-(560668449.28)

销售费用(4835252562.52)(327779981.35)16827138.08(5146205405.79)

管理费用(2461098200.04)(125364715.80)22471351.79(2563991564.05)

财务费用-净额(2857093115.35)9617323.1399727724.54(2747748067.68)

加：其他收益222940990.62

投资收益138182362.65

资产处置收益-净额116459666.87

减：公允价值变动损失-净额(16079163.45)

信用减值损失(462628547.38)

资产减值损失(258080714.24)

营业利润2905792498.83

资产123937420986.5319385815124.47(1434979446.90)141888256664.10

未分配：

递延所得税资产503239631.37

其他流动资产-预缴所得税49037929.18

总资产142440534224.65

负债(80580791097.27)(13068393287.22)1437208481.61(92211975902.88)

未分配：

递延所得税负债(1840484823.61)

应交所得税(1086396138.10)

总负债(95138856864.59)

使用权资产折旧费465679297.311558679.72-467237977.03

折旧费和摊销费1505202528.0171966145.02-1577168673.03

资本开支2297721468.5278055108.40-2375776576.92

经营活动产生/(使用)的现金流

量净额3206858191.68(1396702231.36)10951932.541821107892.86

-128-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)八分部信息(续)

(b) 2020 年度及 2020 年 12 月 31 日分部信息列示如下：

汽车销售服务汽车租赁服务分部间抵销合计

营业收入156400735229.482158468054.66(117103391.08)158442099893.06

其中：对外交易收入156302087001.962140012891.10-158442099893.06

分部间交易收入98648227.5218455163.56(117103391.08)-

减：营业成本(144377406312.10)(1034662069.74)96119.58(145411972262.26)

税金及附加(462503286.57)(7455814.79)-(469959101.36)

销售费用(4468864441.08)(372959944.83)57922877.04(4783901508.87)

管理费用(2445320792.25)(165697690.89)41505200.64(2569513282.50)

财务费用-净额(3009286765.03)1020023.68111036705.54(2897230035.81)

加：其他收益232602689.89

投资收益486289733.90

减：公允价值变动损失-净额(57535298.07)

信用减值损失(494604691.31)

资产减值损失(143871798.78)

资产处置损失-净额(15574339.69)

营业利润2316829998.20

资产128675366965.5819981211721.36(2318149799.96)146338428886.98

未分配：

递延所得税资产529658756.17

其他流动资产-预缴所得税43435971.37

总资产146911523614.52

负债(86529176752.41)(12639181331.20)2316677622.80(96851680460.81)

未分配：

递延所得税负债(1888991872.96)

应交所得税(1015533056.63)

总负债(99756205390.40)

折旧费和摊销费1623658296.0627187268.56-1650845564.62

资本开支2642684336.18154645952.67-2797330288.85

经营活动产生/(使用)的现金

流量净额6216151753.55(2043958612.53)18455163.564190648304.58

-129-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易

(1)控股股东情况

(a) 控股股东基本情况企业类型注册地法人代表业务性质社会信用代码

房地产业、汽车

组改装业、化

广汇集团有限责任公司乌鲁木齐市孙广信 91650000625531477N工机械制造业的投资本公司的最终控制方为广汇集团。

(b) 控股股东注册资本及其变化

2020年2021年

12月31日本年增加本年减少12月31日

广汇集团517144.80万元--517144.80万元

2021年12月31日2020年12月31日

持股表决权持股表决权比例比例比例比例

广汇集团32.93%32.93%32.93%32.93%

(2)子公司情况

子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

(3)合营企业和联营企业情况

合营企业和联营企业的基本情况及相关信息见附注六(2)。

(4)其他关联方情况与本集团的关系

广汇能源股份有限公司(以下简称“广汇能源”)与本公司同受母公司控制新疆和田广汇锌业有限公司与本公司同受母公司控制新疆新标紧固件泵业有限责任公司与本公司同受母公司控制

新疆广汇房地产开发有限公司(以下简称“广汇房产”)与本公司同受母公司控制新疆汇新热力有限公司与本公司同受母公司控制

-130-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(4)其他关联方情况(续)与本集团的关系新疆广汇锰业有限公司与本公司同受母公司控制广汇物流股份有限公司与本公司同受母公司控制四川广汇蜀信实业有限公司广汇物流子公司新疆汇融信房地产开发有限公司广汇物流子公司新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司广汇能源子公司新疆广汇新能源有限公司广汇能源子公司新疆红淖三铁路有限公司广汇能源子公司伊吾广汇矿业有限公司广汇能源子公司新疆广汇液化天然气发展有限责任公司广汇能源子公司广汇能源综合物流发展有限责任公司广汇能源子公司新疆广汇石油有限公司广汇能源子公司新疆广汇陆友硫化工有限公司广汇能源子公司哈密广汇环保科技有限公司广汇能源子公司新疆广汇天然气哈密有限责任公司广汇能源子公司宁夏广汇天然气有限责任公司广汇能源子公司新疆广汇热力有限公司广汇房产子公司广西广运实业投资有限责任公司广汇房产子公司新疆广汇信邦房地产开发有限公司广汇房产子公司新疆广汇物业管理有限公司广汇房产子公司青海嘉运汽车销售服务有限公司合营企业

青海嘉恒汽车销售有限公司(i) 合营企业青海嘉业汽车销售服务有限公司合营企业青海嘉悦汽车销售服务有限公司合营企业

网汇(上海)新能源科技有限公司(注1)合营企业上海荣致餐饮管理有限公司合营企业新疆汇瀚机动车拍卖服务有限公司联营企业新疆宝乾机动车拍卖服务有限公司联营企业新疆广汽商贸长信汽车销售有限公司联营企业桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司联营企业桂林弘帆汽车销售服务有限公司联营企业开利星空电子商务有限公司联营企业郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司联营企业上海爱卡联营企业西安广汇汽车产业园投资开发有限公司联营企业许昌新纪元汽车销售服务有限公司联营企业重庆安博汽车销售有限公司联营企业无锡开隆置业有限公司联营企业南宁康福交通有限公司联营企业陕西长银消费金融有限公司联营企业德阳南菱港宏汽车销售服务有限公司联营企业

深圳市安鹏道远投资合伙企业(有限合伙)联营企业

注1：原名“国网广汇(上海)电动汽车服务有限公司”

(i) 2021 年度，本集团处置青海嘉恒汽车销售有限公司股权(附注四(12))，根据相关上市规定，该公司在处置后12个月内仍为本集团关联方。

-131-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易

(a) 购销商品、提供和接受劳务

采购商品、接受劳务：

关联方关联交易内容关联交易定价政策2021年度2020年度

新疆汇瀚机动车拍卖服务有限公司接受劳务市场价格213848461.7419060348.65

网汇(上海)新能源科技有限公司采购商品市场价格52933120.3122253939.49

新疆宝乾机动车拍卖服务有限公司接受劳务市场价格51736733.596373144.13

上海爱卡接受劳务市场价格29905933.9454883171.70

青海嘉悦汽车销售服务有限公司采购商品市场价格6414557.75658074.85

广西广运实业投资有限责任公司采购商品市场价格1457615.33-

重庆安博汽车销售有限公司采购商品市场价格1218652.542199501.52

桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司采购商品市场价格841625.88800361.06

许昌新纪元汽车销售服务有限公司采购商品市场价格761113.86322879.64

青海嘉运汽车销售服务有限公司采购商品市场价格617552.031061670.74

网汇(上海)新能源科技有限公司接受劳务市场价格581397.40-

新疆广汇热力有限公司采购商品市场价格416480.061236228.81

新疆汇新热力有限公司采购商品市场价格179097.55351235.83

新疆广汇物业管理有限公司接受劳务市场价格15395.19-

青海嘉恒汽车销售有限公司采购商品市场价格3740.752460221.78

开利星空电子商务有限公司采购商品市场价格-807964.60

青海嘉业汽车销售服务有限公司采购商品市场价格-56566.05

360931477.92112525308.85

-132-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)

销售商品、提供劳务：

关联方关联交易内容关联交易定价政策2021年度2020年度

网汇(上海)新能源科技有限公司销售商品市场价格46109571.25182142567.45

陕西长银消费金融有限公司提供劳务市场价格29630638.2328584970.22

青海嘉运汽车销售服务有限公司销售商品市场价格2313861.383531055.30

重庆安博汽车销售有限公司销售商品市场价格1814392.922200963.62

青海嘉悦汽车销售服务有限公司销售商品市场价格1526286.361565867.91

桂林弘帆桂通汽车销售服务有限公司销售商品市场价格685088.00525287.62

新疆广汽商贸长信汽车销售有限公司销售商品市场价格470000.00-

青海嘉恒汽车销售有限公司销售商品市场价格123307.271464348.36

青海嘉业汽车销售服务有限公司销售商品市场价格120000.00199801.07

南宁康福交通有限公司销售商品市场价格-58361.77

其他670.92734926.10

82793816.33221008149.42

(b) 投资收益 - 利息收入关联方2021年度2020年度

西安广汇汽车产业园投资开发有限公司14641509.4914641509.60

青海嘉运汽车销售服务有限公司3397682.693826452.16

青海嘉恒汽车销售有限公司1208617.45-

青海嘉业汽车销售服务有限公司490418.211019050.31

青海嘉悦汽车销售服务有限公司465856.211013209.72

20204084.0520500221.79

新疆汇瀚机动车拍卖服务有限公司2958208.33-

新疆宝乾机动车拍卖服务有限公司402376.00-

青海嘉恒汽车销售有限公司48370.4275532.92

青海嘉悦汽车销售服务有限公司45057.2529254.31

青海嘉业汽车销售服务有限公司126.902952.43

3454138.90107739.66

-133-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(d) 租赁

本集团作为出租方：

承租方名称租赁资产类型2021年度2020年度

广汇集团车辆-经营租赁4346583.936771092.47

广汇集团车辆-融资租赁517.4175106.03

新疆和田广汇锌业有限公司车辆-经营租赁-391493.82

新疆红淖三铁路有限公司车辆-经营租赁1343607.001657840.79

新疆红淖三铁路有限公司车辆-融资租赁722.2113089.11

新疆广汇煤炭清洁炼化有限责任公司车辆-经营租赁672437.351166527.03

广汇能源车辆-经营租赁2692418.621360752.70

新疆广汇新能源有限公司车辆-经营租赁855793.751405117.13

新疆广汇信邦房地产开发有限公司车辆-经营租赁662282.901502627.94

新疆广汇信邦房地产开发有限公司车辆-融资租赁-10946.44

广汇能源综合物流发展有限责任公司车辆-经营租赁336242.84419036.02

伊吾广汇矿业有限公司车辆-经营租赁762674.12881788.72

伊吾广汇矿业有限公司车辆-融资租赁33420.8488822.43

广汇房产车辆-经营租赁2206976.641801348.08

新疆广汇液化天然气发展有限责任公司车辆-经营租赁342526.88696055.54

新疆广汇液化天然气发展有限责任公司车辆-融资租赁5891.6612434.62

新疆广汇石油有限公司车辆-经营租赁-422740.45

新疆广汇锰业有限公司车辆-经营租赁-94308.27

广汇物流股份有限公司车辆-经营租赁1291938.031077853.92

四川广汇蜀信实业有限公司车辆-经营租赁770970.481112341.91

新疆广汇陆友硫化工有限公司车辆-经营租赁221187.98327429.28

新疆汇融信房地产开发有限公司车辆-经营租赁-136470.92

郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有限公司土地-经营租赁-1074651.01

重庆安博汽车销售有限公司房屋-经营租赁110981.14118867.92

哈密广汇环保科技有限公司车辆-经营租赁513690.99389656.37

新疆广汇热力有限公司车辆-经营租赁171021.77325915.92

新疆广汇天然气哈密有限责任公司车辆-经营租赁159958.96246170.60

其他车辆-经营租赁3459654.133292950.09

其他车辆-融资租赁8036.6658960.26

20969536.2926932395.79

本集团作为承租方：

出租方名称租赁资产类型2021年度2020年度

广西广运实业投资有限责任公司房屋-经营租赁—3180710.57

许昌新纪元汽车销售服务有限公司房屋-经营租赁—145226.16

—3325936.73

-134-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(d) 租赁(续)

本集团作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类2021年度2020年度

广西广运实业投资有限责任公司房屋-经营租赁20270773.64—

许昌新纪元汽车销售服务有限公司房屋-经营租赁679857.30—

20950630.94—

本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称2021年度2020年度

广西广运实业投资有限责任公司1195692.13—

许昌新纪元汽车销售服务有限公司31961.23—

1227653.36—

(e) 资金拆借

2021年度2020年度

拆出-

青海嘉运汽车销售服务有限公司200031317.68290309099.80

青海嘉业汽车销售服务有限公司804228.985865609.38

200835546.66296174709.18

2021年度2020年度

拆入-

新疆汇瀚机动车拍卖服务有限公司340958208.33-

青海嘉悦汽车销售服务有限公司123445979.17109359657.30

新疆宝乾机动车拍卖服务有限公司40402376.00-

青海嘉恒汽车销售有限公司8284791.1554243680.74

青海嘉业汽车销售服务有限公司-461517.26

513091354.65164064855.30

(f) 代垫款项 - 净额

2021年度2020年度

无锡开隆置业有限公司5671109.7215034404.93

上海荣致餐饮管理有限公司150326.006885488.80

德阳南菱港宏汽车销售服务有限公司-18602226.80

5821435.7240522120.53

-135-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(5)关联交易(续)

(g) 资产购置关联方关联交易内容关联交易类型关联交易定价原则2021年度2020年度西安广汇汽车产业园投资开发

有限公司购买房产购买房屋建筑物市场价格-423883296.17

(h) 关键管理人员薪酬

2021年度2020年度

关键管理人员薪酬13783460.4919058261.05上述金额不包含本集团购股权计划中关键管理人员所持购股权在本年确认的股份支付费用

522503.28元(2020年度：4868431.90元)。

(6)关联方余额

2021年12月31日2020年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款陕西长银消费金融有限公司4955206.42(40632.69)27954696.03(224860.90)

青海嘉运汽车销售服务有限公司239964.71(1961.72)4559395.26(410621.08)

广汇集团180186.11(1473.03)85075.25(684.32)

青海嘉业汽车销售服务有限公司150950.09(23239.98)250952.00(22685.23)

青海嘉悦汽车销售服务有限公司142733.99(1166.86)1723131.55(13860.46)

上海荣致餐饮管理有限公司95400.00(95400.00)116600.00(937.90)

广汇房产79097.09(646.62)--

青海嘉恒汽车销售有限公司--41287.27(332.10)

新疆广汇锰业有限公司--139258.90(1120.17)

新疆红淖三铁路有限公司--138607.83(1114.93)

新疆广汇新能源有限公司--98580.00(792.95)

其他97179.20(7383.62)220937.30(1777.17)

5940717.61(171904.52)35328521.39(678787.21)

-136-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

2021年12月31日2020年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款西安广汇汽车产业园投资开发

有限公司196938511.61(7988412.07)196938511.61(4433097.72)青海嘉运汽车销售服务有限公

司55929156.79(457223.04)124350000.00(1044942.55)

无锡开隆置业有限公司30992232.53(1219049.29)25321122.81(392419.29)德阳南菱港宏汽车销售服务有

限公司18602226.81(18602226.81)18602226.81(762877.23)

上海荣致餐饮管理有限公司7035814.80(7035814.80)6885488.80(123146.89)深圳市安鹏道远投资合伙企业

(有限合伙)2500000.00(20437.60)--

青海嘉业汽车销售服务有限公司790969.71(6466.21)--

网汇(上海)新能源科技有限公

司5570.51(45.54)362743.40(2917.82)桂林弘帆桂通汽车销售服务有

限公司--1620000.00(146673.31)

桂林弘帆汽车销售服务有限公司--900000.00(81485.17)郴州鹏龙驰峰汽车销售服务有

限公司--288976.29(2324.46)

其他78003.11(679.30)200000.00(7943.99)

312872485.87(35330354.66)375469069.72(6997828.43)

预付款项上海爱卡68738984.18-234988.09-

开利星空电子商务有限公司2695982.27-3554720.27-新疆汇瀚机动车拍卖服务有限

公司26500.00-140120.00-

网汇(上海)新能源科技有限公

司--1264500.00-

新疆广汇热力有限公司--68755.58-青海嘉悦汽车销售服务有限公

司--22000.00-

其他103648.43---

71565114.88-5285083.94-

长期应收款新疆广汇液化天然气发展有限

责任公司26631.22(317.34)74353.14(1711.35)新疆广汇天然气哈密有限责任

公司1815.82(21.12)--

伊吾广汇矿业有限公司--469664.24(11909.46)

新疆红淖三铁路有限公司--36254.23(1208.87)

广汇集团--30363.88(755.37)新疆新标紧固件泵业有限责任

公司--10262.10(249.40)

其他11096.87(148.56)139118.17(3492.53)

39543.91(487.02)760015.76(19326.98)

-137-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(6)关联方余额(续)

2021年12月31日2020年12月31日

应付账款新疆汇瀚机动车拍卖服务有限公司33282302.6518741510.49

新疆宝乾机动车拍卖服务有限公司3307283.426901748.82

青海嘉悦汽车销售服务有限公司2290.546020.14

网汇(上海)新能源科技有限公司-1881415.95

新疆广汇热力有限公司-40532.47

上海爱卡-4531.87

36591876.6127575759.74

其他应付款新疆汇瀚机动车拍卖服务有限公司128958208.33-

广汇房产58000000.0058000000.00

新疆宝乾机动车拍卖服务有限公司23105391.82-

新疆广汇热力有限公司286593.421058207.12

青海嘉运汽车销售服务有限公司57203.0457629391.53

青海嘉悦汽车销售服务有限公司26949.925740010.45

西安广汇汽车产业园投资开发有限公司-27192000.00

青海嘉恒汽车销售有限公司-14980844.16

网汇(上海)新能源科技有限公司-100000000.00

青海嘉业汽车销售服务有限公司-243020.57

其他421958.26626067.84

210856304.79265469541.67

合同负债宁夏广汇天然气有限责任公司5992.27-

网汇(上海)新能源科技有限公司-85887761.06

5992.2785887761.06

租赁负债广西广运实业投资有限责任公司19479781.88—

许昌新纪元汽车销售服务有限公司392389.95—

19872171.83—

-138-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)九关联方关系及其交易(续)

(7)关联方承诺

租赁-租出

2021年12月31日2020年12月31日

一年以内12162211.2624800739.74

一到二年4894026.178126064.44

二年以上1441119.952118455.24

18497357.3835045259.42

租赁-租入

2021年12月31日2020年12月31日

一年以内3307499.913307499.91

一到二年3472874.913307499.91

二年以上17885305.7721358180.68

24665680.5927973180.50

s十承诺事项

(1)资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2021年12月31日2020年12月31日

房屋、建筑物及机器设备50924923.4150273901.40

土地使用权3479975.274478070.31

54404898.6854751971.71

-139-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一租赁

(1)本集团作为出租人，资产负债表日后应收的经营租赁收款额的未折现金额汇总如

下：

2021年12月31日

一年以内83931971.04

一到二年79294732.20

二到三年74352746.43

三到四年74156019.09

四到五年71376625.41

五年以上255638203.57

638750297.74

(2)本集团作为融资租赁出租人，未来应收租赁汇总如下：

2021年12月31日2020年12月31日

一年以内11067753164.5411220306484.25

一到二年5165760438.535081590846.77

二到五年1962717456.782250372177.18

18196231059.8518552269508.20

于2021年12月31日，未确认的融资收益余额为2138281901.01元(2020年12月31日：2178193274.63元)。

十二企业合并

见附注五(1)及(2)。

-140-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险

本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由管理层按照董事会批准的政策开展。管理层会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

(1)市场风险

(a) 外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及

港币)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署外汇期权合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于2021年12月31日，本集团持有的产生外汇风险的非记账本位币的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2021年12月31日

美元项目港币项目欧元项目人民币(注1)合计

外币金融资产-

货币资金144049695.486844814.3436384.57-150930894.39

其他应收款-57740.78--57740.78

144049695.486902555.1236384.57-150988635.17

外币金融负债-

其他应付款9708.74725446.24-2799642934.432800378089.41

长期借款2414598404.06---2414598404.06

应付债券3158687181.09---3158687181.09

5573295293.89725446.24-2799642934.438373663674.56

-141-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于2020年12月31日，本集团持有的产生外汇风险的非记账本位币的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

2020年12月31日

美元项目港币项目欧元项目人民币(注1)合计

外币金融资产-

货币资金142420363.895235365.6740444.641095765.94148791940.14

外币金融负债-

短期借款142952366.47---142952366.47

其他应付款3166370.241207561629.41-3251363249.514462091249.16

长期借款2645064077.29---2645064077.29

应付债券2194664864.28---2194664864.28

4985847678.281207561629.41-3251363249.519444772557.20

注1：系记账本位币为港币的子公司持有。

于2021年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少税前利润约537523903.52元。

于2021年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，本集团将减少或增加税前利润约617710.89元，增加或减少其他综合收益72544.62元。

于2021年12月31日，对于记账本位币为港币的公司各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果港币对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，本集团将增加或减少税前利润约279964293.44元，减少或增加其他综合收益279964293.44元。

-142-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(a) 外汇风险(续)

于2020年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少税前利润约484342731.44元。

于2020年12月31日，对于记账本位币为人民币的公司各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，本集团将增加或减少税前利润约120232626.37元，减少或增加其他综合收益120756162.94元。

于2020年12月31日，对于记账本位币为港币的公司各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果港币对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，本集团将增加或减少税前利润约325026748.36元，减少或增加其他综合收益325136324.95元。

(b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率合同和人民币和港币及美元计价的固定利率合同组合，具体金额如下：

2021年12月31日2020年12月31日

银行借款

-浮动利率7884428932.759999018036.78

-固定利率40338806135.2939343805003.49

48223235068.0449342823040.27

2021年12月31日2020年12月31日

应付债券

-固定利率9211400332.569511551358.01

本集团金额为2201544824.19元(附注四(36))的一年内到期的长期带息负债是美

元计价挂钩 3 个月 LIBOR 的浮动利率合同，截至 2021 年 12 月 31 日尚未完成参考基准利率替换。

-143-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)

(1)市场风险(续)

(b) 利率风险(续)本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2021年度本集团有利率互换安排(附注四(26))(2020年度：有)。

于 2021 年 12 月 31 日，如果以浮动利率 3 个月 LIBOR 计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的净利润会减少或增加约

40102170.73元(2020年12月31日：约49995090.18元)。

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。

于2021年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少税前利润约30324.58元(2020年12月

31日：29469.44元)，增加或减少其他综合收益约11274352.85元(2020年12月31日：约11174352.85元)。

(2)信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资

和衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大

中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

-144-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三金融工具及相关风险(续)

(2)信用风险(续)

于2021年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级

(2020年12月31日：无)。

(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2021年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融负债-

短期借款及利息32057278492.30---32057278492.30

衍生金融负债6255507.73---6255507.73

应付票据24435197588.86---24435197588.86

应付账款1696310312.94---1696310312.94

其他应付款2295670490.97---2295670490.97

长期借款及利息11368914154.385006492324.332166041147.38-18541447626.09

应付债券及利息4422536608.031388141311.936082066462.26-11892744382.22

租赁负债507129513.91487530122.801238997823.681855528985.234089186445.62

长期应付款7747807.00166427.39--7914234.39

76797040476.126882330186.459487105433.321855528985.2395022005081.12

2020年12月31日

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

金融负债-

短期借款及利息30879531720.83---30879531720.83

衍生金融负债129502608.56---129502608.56

应付票据27990771610.81---27990771610.81

应付账款1897870612.31---1897870612.31

其他应付款3130364001.85---3130364001.85

长期借款及利息7695269190.986675281512.216745597792.57-21116148495.76

应付债券及利息4183052462.023611460683.391339439091.213527410650.3012661362886.92

长期应付款57484631.326310803.502440490.70-66235925.52

其他非流动负债7242533.1039335579.439539949.5616406092.2572524154.34

75971089371.7810332388578.538097017324.043543816742.5597944312016.90

-145-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

(1)持续的以公允价值计量的资产及负债

于2021年12月31日，持续的以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产—

上市公司股票606491.60--606491.60

结构性存款-748032273.97-748032273.97

交易性金融资产/其他非

流动金融资产—

基金及债权投资-40964029.95-40964029.95资产支持证券自持次

级部分-43000000.00-43000000.00

其他权益工具投资—

非上市公司股权--225487057.00225487057.00

金融资产合计606491.60831996303.92225487057.001058089852.52非金融资产

投资性房地产—

已完工的物业--510184600.00510184600.00

非金融资产合计--510184600.00510184600.00

资产合计606491.60831996303.92735671657.001568274452.52金融负债第一层次第二层次第三层次合计

衍生金融负债/其他非流

动负债—

衍生金融工具-(6255507.73)-(6255507.73)

金融负债合计-(6255507.73)-(6255507.73)

-146-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产及负债(续)

于2020年12月31日，持续的以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产

交易性金融资产—

上市公司股票589388.80--589388.80

结构性存款--117674887.43117674887.43

交易性金融资产/其他非

流动金融资产—

基金及债权投资-103626363.49-103626363.49

其他权益工具投资—

非上市公司股权--223487057.00223487057.00

金融资产合计589388.80103626363.49341161944.43445377696.72非金融资产

投资性房地产—

已完工的物业--545643400.00545643400.00

非金融资产合计--545643400.00545643400.00

资产合计589388.80103626363.49886805344.43991021096.72金融负债第一层次第二层次第三层次合计

衍生金融负债/其他非流

动负债—

衍生金融工具-(165475282.63)-(165475282.63)

金融负债合计-(165475282.63)-(165475282.63)本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无

第一层次与第二层次间的转换。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

对于非交易性权益工具，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要为可比市场法等。所使用的输入值主要包括市净率等。

对于投资性房地产，本集团委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。

-147-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产变动如下：

2021年12月31日仍持有的资产当期利得或损失总额计入当期损益的计入当期损益的利计入其他综合收未实现利得或损

得或损失益的利得或损失失的变动—公允

2020年转入第转出第2021年

价值变动损益

12月31日购买/其他增加出售/其他减少三层次三层次12月31日

金融资产

交易性金融资产—

结构性存款117674887.43-(117791557.98)--116670.55---

其他权益工具投资—

非上市公司股权223487057.00-----2000000.00225487057.00-

金融资产合计341161944.43-(117791557.98)--116670.552000000.00225487057.00-

投资性房地产—

投资性房地产545643400.0025624800.00(57177000.00)--(3906600.00)-510184600.00(3906600.00)

资产合计886805344.4325624800.00(174968557.98)--(3789929.45)2000000.00735671657.00(3906600.00)

-148-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)

上述第三层次资产变动如下(续)：

2020年12月31日仍持有的资产当期利得或损失总额计入当期损益的计入当期损益的利计入其他综合收未实现利得或损

得或损失益的利得或损失失的变动—公允

2019年转入第转出第2020年

价值变动损益

12月31日购买/其他增加出售/其他减少三层次三层次12月31日

金融资产

交易性金融资产—

结构性存款-115000000.00---2674887.43-117674887.432674887.43

其他权益工具投资—

非上市公司股权233157932.62-(2670875.62)---(7000000.00)223487057.00-

金融资产合计233157932.62115000000.00(2670875.62)--2674887.43(7000000.00)341161944.432674887.43

投资性房地产—

投资性房地产562519700.00-(18150000.00)--1273700.00-545643400.001273700.00

资产合计795677632.62115000000.00(20820875.62)--3948587.43(7000000.00)886805344.433948587.43

-149-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十四公允价值估计(续)

(1)持续的以公允价值计量的资产及负债(续)

第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2021年输入值

12月31日与公允价值

公允价值估值技术名称范围之间的关系可观察/不可观察

其他权益工具投资—

非上市公司股权225487057.00市场法市净率0.96-1.05正相关不可观察

投资性房地产—

已完工的物业499135400.00收益法租赁期内报酬率6%负相关不可观察

租赁期外报酬率6%负相关不可观察

租赁期外增长率3%-5%正相关不可观察

每月21元/平方

米至每月476元/市场单位租金平方米正相关不可观察

11049200.00市场法市场单位房价每平米10536元正相关不可观察

2020年输入值

12月31日与公允价值

公允价值估值技术名称范围之间的关系可观察/不可观察

交易性金融资产—

结构性存款117674887.43收益法期望收益率1.50%-3.55%正相关不可观察

其他权益工具投资—

非上市公司股权223487057.00市场法市净率0.96-1.09正相关不可观察

投资性房地产—

已完工的物业534682600.00收益法租赁期内报酬率6%负相关不可观察

租赁期外报酬率6%负相关不可观察

租赁期外增长率2%-5%正相关不可观察

每月22元/平方

米至每月464元/市场单位租金平方米正相关不可观察

10960800.00市场法市场单位房价每平米9954元正相关不可观察

(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、一年内到期的非

流动资产、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债、长期借款、应付债券和长期应付款等。于2021年12月31日和2020年12月31日，上述金融资产或金融负债的公允价值近似等于其账面价值。

存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期应收款、非流动借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现

后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

-150-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十五资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团的资产负债率列示如下﹕

2021年12月31日2020年12月31日

资产负债率66.79%67.90%十六公司财务报表附注

(1)其他应收款

2021年12月31日2020年12月31日

应收合并范围内子公司款项6407879747.956810406607.00

应收关联方款项2500000.00-

应收第三方保证金-407000000.00

其他120141.52316679.47

6410499889.477217723286.47

减：坏账准备(41054778.64)(23634578.79)

6369445110.837194088707.68

(a) 其他应收款账龄分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

一年以内3411986625.216076138038.17

一到二年2186718185.62694541946.41

二到三年694519304.91-

三年以上117275773.73447043301.89

6410499889.477217723286.47

-151-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)

(1)其他应收款(续)

(b) 损失准备变动表

第一阶段

未来12个月内预期信用损失(组合)坏账准备

2020年12月31日(23634578.79)

本年新增(33355565.40)

本年减少15935365.55

其中：本年核销-

终止确认15935365.55

转入第三阶段-

转回第一阶段-

2021年12月31日(41054778.64)

于2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段及第三阶段的其他应收款。处于

第一阶段的其他应收款分析如下：

组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：

2021年12月31日2020年12月31日

第一阶段账面余额损失准备账面余额损失准备金额金额计提比例金额金额计提比例

应收关联方组合6410379747.95(41047472.59)0.64%6810406607.00(11898465.66)0.17%

其他款项组合120141.52(7306.05)6.08%407316679.47(11736113.13)2.88%

6410499889.47(41054778.64)7217723286.47(23634578.79)

(2)长期股权投资

2021年12月31日2020年12月31日

子公司(a) 40303280751.20 40303280751.20

合营企业(b) 293964341.64 286195068.07

联营企业(c) 28347696.00 49973822.89

40625592788.8440639449642.16

本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。

-152-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)

(2)长期股权投资(续)

(a) 子公司本年增减变动

2020年计提减值2021年减值准备本年宣告分派的

12月31日追加投资减少投资准备其他12月31日年末余额现金股利

上海汇涌汽车销售有限公司5389134403.00----5389134403.00--

广汇有限34914146348.20----34914146348.20--

40303280751.20----40303280751.20--

-153-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)

(2)长期股权投资(续)

(b) 合营企业本年增减变动

2020年按权益法调整其他权宣告发放现金2021年减值准备

12月31日本年投资减少投资的净损益其他综合收益调整益变动股利或利润计提减值准备其他12月31日年末余额

国汇(上海)新能源科技有限公司(注1)286195068.07--7769273.57-----293964341.64-

注1：原名“国网广汇(上海)电动汽车服务有限公司”

2020年本年投资减少投资按权益法调整其他权宣告发放现金计提减值准备其他2021年减值准备

12月31日的净损益其他综合收益调整益变动股利或利润12月31日年末余额

深圳市安鹏道远投资合伙企业(有限合伙)49973822.897500000.00-(29126126.89)-----28347696.00-

-154-广汇汽车服务集团股份公司

2021年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币元)十六公司财务报表附注(续)

(3)营业收入和营业成本

2021年度2020年度

主营业务收入597441294.0525634476.80

2021年度2020年度

主营业务成本73252833.21-

(a) 主营业务收入和主营业务成本

2021年度2020年度

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

佣金代理597441294.0573252833.2125634476.80-

(4)投资收益

2021年度2020年度

资金拆借利息收入184042990.57148832376.84

子公司分配股利250000000.00500000000.00

处置衍生金融工具取得的投资收益-6848512.88

权益法核算的长期股权投资(损失)/

收益(21356853.32)6168890.96

处置子公司产生的投资收益-160000.00

412686137.25662009780.68

-155-广汇汽车服务集团股份公司财务报表补充资料

2021年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)一非经常性损益明细表

2021年度2020年度

非流动资产处置损益116459666.87(30018271.12)

计入当期损益的政府补助222940990.62232602689.89计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费49544432.8921197981.22除同本集团正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资、其他债权投资和

其他非流动金融资产等的投资收益(8936863.45)(57309095.75)

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回18570383.4313417247.30采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的(损失)/收益(3906600.00)1273700.00

处置子公司及其他业务产生的投资(损失)/收

益(35275303.44)250129629.97

除上述各项之外的其他营业外收入和支出9490125.9537199921.96

其他符合非经常性损益定义的损益项目8534918.88297507.90

377421751.75468791311.37

所得税影响额(96500328.92)(116122470.90)

少数股东权益影响额(税后)(29673137.70)(20140474.95)

251248285.13332528365.52

非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

-1-广汇汽车服务集团股份公司财务报表补充资料

2021年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益

净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

2021年度2020年度2021年度2020年度2021年度2020年度

归属于公司普通股股东的净

利润3.91%3.87%0.200.190.200.19扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润3.30%3.02%0.170.150.170.15